870409_2021_诚安达_2021年年度报告_2022-03-24.txt

1、1 2021 诚安达 NEEQ：870409 诚安达保险销售服务股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 2021 年 3 月，公司被高新区评为 2020 年度“纳税先进企业”。 2021 年 6 月，公司进入创新层。 2021 年 6 月，诚安达党支部被评为“先进基层党组织”。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重大事件 . 24 第六节 股份变动、融资和利润分配 . 26 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 30 第八节 行业信息 . 33 第九节 公司

2、治理、内部控制和投资者保护 . 34 第十节 财务会计报告 . 37 第十一节 备查文件目录 . 87 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘绪涛、主管会计工作负责人刘绪涛及会计机构负责人（会计主管人员）王志辉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人

3、士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 公司治理风险 股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐渐完善和进一步检验。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围

4、不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，必须解决好提升内部管理水平，以适应公司持续、稳定、健康发展需求的风险。 保险代理协议到期不能续约的风险 公司与各保险公司签订的保险代理协议及补充协议的期限为一年左右，如果协议到期后保险公司不再与公司继续签订保险代理协议，将对公司获得收入和利润的能力造成影响。 分公司管理不善的风险 截至报告期末，下设分公司近一百家，分公司是公司对外销售的窗口，为规范分公司管理，公司制订了一系列分公司管理制度，但报告期末分公司数量较多，存在管理不善的风险。 代理佣金下降风险 公司的主要收入为代理销售保险产品的佣金收入。公司与保险公司签订的代理费率由双方协

5、商确定，代理费率的水平是受多种因素影响的，如保险市场整体发展状况、保险监管机构新出台的规章制度、税收政策调整以及公司本身的市场竞争力变化等。虽然公司具备一定的市场优势与议价能力，但依然存在上5 述不可控制的因素，导致存在公司与各保险公司签订的代理费率下降的可能，这将对公司的经营成果带来不利影响。 行业竞争加剧的风险 我国保险中介市场竞争加剧，在外资保险加快进入和互联网巨头进军保险业的双重挤压下，保险中介市场竞争将加剧，市场格局将发生深刻变化。 政策和经济波动风险 银保监会持续加强对保险代理机构的监管和立法，不断制定与完善相应的国家标准与行业标准，将对保险行业的经营环境带来一定的影响。公司业务与

6、保险业的政策波动及整体经济环境密切相关，存在因政策和经济波动影响公司经营业绩的风险。 行业改革风险 2020 年银保监会出台多项文件，推动行业改革。8 月，推动财产保险业高质量发展三年行动方案（2020-2022 年）提出，到 2022 年，主要业务领域线上化率达到 80%；9 月，关于实施车险综合改革的指导意见已正式开始实施；12 月，互联网保险业务监管办法，厘清了互联网业务本质；12 月，关于发展独立个人保险代理人有关事项的通知，破解保险营销体制改革难题。银保监会从多个方面，推动保险行业的改革发展。2021 年 1 月银保监会发布保险中介机构信息化工作监管办法，对保险中介行业提出了改革方向

7、。行业改革，影响公司的经营管理和销售业绩。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义 释义项目 释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 诚明峰、诚明峰投资 指 保定诚明峰股权投资管理中心（有限合伙） 诚圣科技 指 保定诚圣信息科技有限公司 诚安达文化 指 河北诚安达文化发展有限公司 诚安达公估 指 保定诚安达保险公估有限公司 山东诚安达 指 山东诚安达保险销售服务有限公司 公司、本公司、股份公司 指 诚安达保险销售服务股份

8、有限公司 银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会 主办券商/财达证券 指 财达证券股份有限公司 公司章程 指 诚安达保险销售服务股份有限公司章程 披露规则 指 全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则 治理规则 指 全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则 信息披露管理办法 指 非上市公众公司信息披露管理办法 6 监督管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 诚安达保险销售服务股份有限公司 英文名称及缩写 Chanda Insurance Sales and Servi

9、ce Co., Ltd. Chanda 证券简称 诚安达 证券代码 870409 法定代表人 刘绪涛 二、 联系方式 董事会秘书姓名 陈泽 联系地址 河北省保定市天鹅西路 518 号华海大厦四层 电话 0312-5909110 传真 0312-5909110 电子邮箱 cadzqb 公司网址 办公地址 河北省保定市天鹅西路 518 号华海大厦四层 邮政编码 071000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 证券部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 1 月 26 日 挂牌时间 2017 年 2 月 6 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司

10、管理型行业分类） 金融业（J）-保险业（J68）-保险经纪与代理服务（J685）-保险经纪与代理服务（J6850） 主要产品与服务项目 保险产品的专业代理销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 92,812,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（刘绪涛） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘绪涛），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911306057840829395 否 注册地址 河北省保定市天鹅西路 518 号华海大厦四层 否 注册资本 92,812,500 否 五、 中介机

11、构 主办券商（报告期内） 财达证券 主办券商办公地址 石家庄市桥西区自强路 35 号庄家金融大厦 25 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财达证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李万军 桑君丽 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 502,988,406.85 591,399,220.

12、74 -14.95% 毛利率% 7.09% 7.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,444,645.55 3,194,485.82 -176.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -2,442,517.87 2,265,524.07 -207.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -2.43% 2.96% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.43% 2.10% - 基本每股收益 -0.03 0.03 -200.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产

13、总计 121,027,419.02 113,221,517.49 6.89% 负债总计 21,693,843.90 11,443,327.37 89.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 99,331,216.22 101,775,861.77 -2.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.10 -2.73% 资产负债率%（母公司） 21.67% 15.60% - 资产负债率%（合并） 17.92% 10.11% - 流动比率 4.10 6.94 - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,209,508.1

14、5 -4,031,399.48 -70.00% 应收账款周转率 9.09 11.44 - 存货周转率 0 0 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.89% -12.01% - 营业收入增长率% -14.95% 1.31% - 净利润增长率% -176.53% -29.79% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 92,812,500.00 92,812,500.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中

15、披露的财务数据差异 适用 不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -147,410.82 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 93,107.54 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 4,026.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,440.06 非经常性损益合计 -2,836.91 所得税影响数 -709.23 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额

16、 -2,127.68 九、 补充财务指标 适用 不适用 11 十、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 诚安达是以保险代理销售为主营业务的保险代理企业，公司的主要盈利模式为通过下属各个销售系列为客户推荐和提供公司整合与筛选的保险产品，为投保客户量身打造满意的保险产品组合，通过向保险公司收取代理销售佣金获得收益。 （一）经营模式：公司与国内多家主要保险公司建立合作关系，每年年初与各家保险公司签署合作协议，确定保险代理销售合作的保险产品及佣金率，如果发生新增保险产品的情形，与相关保险公司签订补充协议。

17、公司各个销售系列根据保险公司当年的保险产品，从中确定主推产品及组合产品，进一步制定各个阶段的推动方案。 （二）客户类型：公司客户为国内的主要的保险公司,保险公司根据公司代理销售的产品结算费用。 （三）销售渠道：公司销售渠道分为寿险、财产险、集团业务三个渠道。 寿险渠道与财产渠道均为公司下辖各个销售团队及分公司，根据寿险事业部和财产险事业部制定的相关方案进行交叉混合销售；集团业务为公司与各地汽车服务商建立合作关系，向机动车车主直接推荐公司服务及代理的产品。 （四）收入模式：公司主要收入模式为保险公司向公司支付代理销售佣金。 公司报告期内主要业务未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不

18、适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内,公司业务收入 502,988,406.85 元，同比下降 14.95%；归属于挂牌公司股东净利润-2,335,662.19 元，同比降幅 173.11%。 公司在全国布局方面继续根据各地保监局相关会议精神及备案要求，严格审查分公司的开设，依据“人员有储备，管理跟得上

19、，经营有效益”的精神，加上财产险与寿险交叉销售原则，对分公司开设严格把控，对连续多年经营不佳的分公司予以撤并。按照拟开设分公司所在地银保监局的相关要求开设，13 做到合规合法经营。 在业务方面，公司继续保持稳健拓展的原则，在保证业务质量的前提下，通过“产说会”、“创说会”、“新人班”、“商学院”、“名将俱乐部”等多种形式提高业务人员专业技能；通过“展业家”APP 协助业务人员开展业务；通过选择理赔能力强、后援体系健全、产品市场竞争力的合作伙伴进一步提升业务持续经营能力。总体来看，报告期公司的经营活动能够按照年初制定的经营计划执行。 (二) 行业情况 一、人身险行业情况 根据银保监会公布的数据显

20、示，2021 年前 11 个月人身险原保费收入 31,069 亿，同比下降 0.55%。其中，人身险公司取得原保险保费收入 29,203亿，同比下降 1.63%，寿险原保费收入22,050亿，同比下降 2.06%，健康险原保费收入 6,606 亿，同比增长 0.36%。意外险原保费收入 547 亿，同比下降 7.76%。公司积极调整产品布局，提升保障类产品在公司产品体系中的占比。改造服务工作流程、升级系统功能、减少人工审核，基本实现线上投保、核保、新单回访、保单保全等全部保险服务。公司全年人身险业务收入3,315.54 万元，同比下降 26.11%。 二、财产险行业情况 根据银保监会公布的数据

21、显示，财产险原保费收入 10,575 亿，同比下降 3.32%。其中，财产险公司取得原保险保费收入 12,441 亿，同比下降 0.41%，车险原保费收入 6,951 亿，同比下降 7.07%。公司全年财产险业务收入 46,791.49 万元，同比下降 13.59%。 三、监管方面 2021 年 3 月，中华人民共和国外资保险公司管理条例实施细则正式实施，保险业对外开放迈入新阶段，2021 年 12 月银保监会发布关于明确保险中介市场对外开放有关措施的通知，大幅取消外资保险经纪公司的准入限制，持续推进行业对外开放。 2021 年 2 月互联网保险业务监管办法修订实施，2021 年 10 月关于

22、进一步规范保险机构互联网人身保险业务有关事项的通知、关于试运行互联网人身保险业务定价回溯机制的通知等相聚出台，为互联网保险的发展划出多道红线。此后多款互联网人身险产品陆续下架。同时，互联网人身险的经营准入门槛重新界定，多家保险公司宣布暂停互联网保险业务。 2021 年 12 月，中国保险行业协会发布保险销售从业人员执业失信行为认定指引标准，明确了保险销售从业人员 5 大类共计 60 余项执业失信行为的特征描述，理清了认定主体的职责范围，规范了执业失信行为识别、立案调查、审定及复议等一系列工作流程，提出来执业失信行为记录在销售人员诚信管理中的应用机制。以上指引的发布，将进一步加强销售从业人员诚信

23、体系建设，有利于推动保险机构完善销售人员内控管理制度，全面提升管理水平，不断引导保险销售从业人员诚信、合规展业。 2021 年 12 月，中国保险行业协会正式发布新能源企业商业保险专属条款（试行），进一步落实银保监会关于印发实施车险综合改革知道意见的通知精神，2021 年，车险综合改革落地整整一年后，车险市场“降价、增保、提质”阶段目标已基本实现，消费者获得了实实在在的改革红利，行业持续发展动力有所增强。对保险中介公司带来了机遇，也带了挑战。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期14 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 初金

24、额变动比例% 货币资金 28,176,396.77 23.28% 27,258,894.87 24.08% 3.37% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 2,145,554.75 1.77% 1,349,765.84 1.19% 58.96% 存货 0 0% 0 0% 0% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 7,032,513.15 5.81% 7,920,335.07 7.00% -11.21% 在建工程 854,702.36 0.71% 0 0% 0% 无形资产 23,333,753.06 19.28% 23,874,45

25、7.03 21.09% -2.26% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 预付账款 747,671.38 0.62% 383,889.74 0.34% 94.76% 其他应收款 57,201,559.22 47.26% 50,004,162.25 44.16% 14.39% 资产合计 121,027,419.02 - 113,221,517.49 - 6.89% 资产负债项目重大变动原因： （1）报告期内，应收账款增幅较大，变动原因：保险公司年末结算周期延长。 （2）报告期内，预付账款增幅较大，变动原因：部分分公司预付的服务项

26、目费用。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 502,988,406.85 - 591,399,220.74 - -14.95% 营业成本 467,318,858.63 92.91% 549,685,568.87 92.95% -14.98% 毛利率 7.09% - 7.05% - - 销售费用 15,464,108.54 3.07% 13,668,558.61 2.31% 13.14% 管理费用 19,315,071.65 3.84% 21,204,947.81 3.

27、59% -8.91% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 36,146.14 0.01% -156,600.58 -0.03% -123.08% 信用减值损失 -5,426.12 0.00% -7,010.56 0.00% -22.60% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 116,411.42 0.02% 1,175,258.57 0.20% -90.09% 投资收益 10,326.31 0.00% 45,072.04 0.01% -77.09% 公允价值变动收益 -6,300.00 0.00% -21,630.00 0.00% -70.87% 15 资产处置收益 -

28、147,410.82 -0.03% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -2,314,166.74 -0.46% 4,342,005.68 0.73% -153.30% 营业外收入 59,798.78 0.01% 96,959.01 0.02% -38.33% 营业外支出 12,358.72 0.00% 25,515.11 0.00% -51.56% 净利润 -2,444,615.00 -0.49% 3,194,512.21 0.54% -176.53% 项目重大变动原因： （1）报告期内，财务费用降幅较大，变动原因：利息收入较同年下降较多。 （2）报告期内，其他收益

29、降幅较大，变动原因：政府补助资金较同年下降较多。 （3）报告期内，投资收益降幅较大，变动原因：用于国债逆回购资金下降。 （4）报告期内，公允价值变动收益降幅较大，变动原因：公司账户持有的股票市值波动。 （5）报告期内，资产处置收益降幅较大，变动原因：子公司处置固定资产。 （6）报告期内，营业利润降幅较大，变动原因：收入下降，固定费用变动较小。 （7）报告期内，营业外收入降幅较大，变动原因：分公司注销而无法支付的款项。 （8）报告期内，营业外支出降幅较大，变动原因：上一报告期向张家口双庙村捐助资金。 （9）报告期内，净利润降幅较大，变动原因：受车险综合改革持续影响，收入下降，固定费用变动较小。

30、(2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 502,986,936.55 591,205,510.05 -14.92% 其他业务收入 0 193,710.69 -100.00% 主营业务成本 467,318,858.63 549,685,568.87 -14.98% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 寿险 33,155,361.93 18,052,200.76 45.55% -26.11% -27.06

31、% 0.71% 财产险 467,914,926.47 447,772,028.49 4.30% -13.59% -14.21% 0.69% 公估 1,916,648.15 1,494,629.38 22.02% -40.45% -46.98% 9.60% 咨 询 服 务费 1,470.30 0.00 - -99.91% - - 按区域分类分析： 16 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 东北地区 30,944.45 9,582.11 69.03% -71.89% -87.44% 38.

32、31% 华北地区 338,654,223.97 315,544,689.23 6.82% -20.74% -19.79% -1.11% 华东地区 92,947,967.76 85,524,631.06 7.99% 4.67% 0.44% 3.88% 西北地区 43,911,743.13 42,340,609.51 3.58% 19.11% 17.71% 1.15% 西南地区 11,485,841.57 9,268,417.29 19.31% -12.12% -18.25% 6.05% 中南地区 15,957,685.97 14,630,929.43 8.31% -36.35% -38.38%

33、3.02% 收入构成变动的原因： 报告期，收入构成、营业成本均未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户一 164,079,218.04 32.62% 否 2 客户二 55,467,766.20 11.03% 否 3 客户三 35,840,447.54 7.13% 否 4 客户四 22,396,893.54 4.45% 否 5 客户五 22,320,868.24 4.44% 否 合计 300,105,193.56 59.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系

34、1 - - - 否 2 - - - 否 3 - - - 否 4 - - - 否 5 - - - 否 合计 - - - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,209,508.15 -4,031,399.48 -70.00% 投资活动产生的现金流量净额 -1,321,349.65 -23,422,656.96 -94.36% 筹资活动产生的现金流量净额 -211,640.30 -9,536,146.48 -97.78% 17 现金流量分析： （1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额增幅较大，变动原因：因保险公司结算周期波动，导致公司

35、预付资金水平增大。 （2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额降幅较大，变动原因：无形资产投资降低。 （3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额降幅较大，变动原因：上一报告期实施权益分派。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 山东诚安达保险销售服务有限公司 控股子公司 保险代理与销售 10,000,000 9,339,842.26 7,735,148.04 20,179,023.04 -3,492.29 河北诚安达保险公估有限公司 控股子公司 保险公估业务 3,000,000

36、 3,049,581.25 2,948,632.07 1,916,648.15 38,191.49 河北诚安达文化发展有限公司 控股子公司 文化艺术业 300,000 2,640,491.39 2,639,489.17 0 30.13 保定诚圣信息科技有限公司 控股子公司 软件和信息技术服务业 30,000,000 30,160,262.51 25,152,022.51 1,470.30 -370,521.38 18 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 山东诚安达保险销售服务有限公司 属于同一行业 增加公司保险中介业务经营区域 河北诚安达保险公估有限

37、公司 属于同一行业 增加保险中介业务范围 河北诚安达文化发展有限公司 辅助行业 保险宣传与会议策划等 保定诚圣信息科技有限公司 辅助行业 提升公司信息化水平 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0% 0% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0% 0% 专利情况： 项目 本

38、期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 不适用。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 19 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 (一) 主营业务成本的真实性 1. 事项描述 报告期内诚安达公司主营业务成本 467,318,858.63 元，占主营业务收入的比例 92.

39、91%。诚安达公司属于保险代理行业，主要代理销售寿险、财产险等保险产品，其中财产险-车险占比较大。保险行业特点之一系为销售行业，拥有大量保险销售人员，公司主营业务成本主要为销售人员的佣金。由于销售人员较多，且分布于不同的地区，销售佣金的确认风险较高，因此我们将主营业务成本的真实性确认为关键审计事项。 2. 审计应对 针对主营业务成本的真实性，我们实施的审计程序包括但不限于： （1）我们了解、测试并评估与发放销售佣金相关的关键内部控制； （2）执行分析性复核程序，结合行业发展和本公司实际情况，判断销售收入和毛利变动的合理性； （3）执行细节测试，抽样检查业务核心系统保单信息、主体公司保单信息和保

40、险费用分配表等，检查支付记录和保险管理办法，审计主营业务成本的真实性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2. 其他社会责任履行情况 适用 不适用 报告期内，公司高度重视企业社会责任感并且在实践发展中去主动承担起企业对环境、员工、社会应尽的责任。公司在依法纳税、安全经营、保护股东、公司利益的同时，主动担当起维护客户、员工与供应商的合法权益的责任。公司始终围绕着“诚达四海、德泽五洲、平安六合、惠益八方”的核心理念，注重人才的培养与员工自身价值的实现。公司建立

41、了健全的培训体系，提供员工系统且全面的上升发展空间；公司通过优化办公环境、举办员工生日会、组织员工旅游、员工慰问会等活动的有效措施，构建“家园文化”的大家庭氛围，促进员工的全身心健康发展。 报告期内，公司通过增加就业机会，提升员工的福利等举措，切实地履行企业对社会应尽的责任。在市场秩序方面，公司合规合法经营、注重合约精神、诚实守信，主动维护好行业内的市场秩序。此外，公司还注重聆听客户与供应商的意见与建议，全力保障客户与供应商的合法权益。 20 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系

42、运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务技术人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 (一) 行业发展趋势 1、保险业发展趋势 保险业由高速增长阶段转向高质量发展阶段，保险供给与需求之间不平衡、不适应的矛盾日益凸显，保险业高质量发展面临多重挑战。2022 年 1 月，中国银保监会印发银行保险机构信息科技外包风险监管办法，要求银行保险机构应当建立与本机构信息科技战略目标相适应的信息科技外包管理体系，将信息科技外包风险纳入全面风险管理

43、体系，有效控制由于外包而引发的风险。2022 年 1 月 6 日，中国银保监会召开“推动保险业高质量发展座谈会”，会议明确了行业高质量发展的目标和任务。 2、保险科技 随着新技术的发展，保险业与技术的融合逐渐深入。不管是国家政策还是监管，都鼓励利用先进技术实现保险行业的高质量发展。如何落实监管要求，是摆在保险行业数字化转型道路上的重大挑战。前保险行业正在经历转型阵痛，寻求转型突破的焦虑日益浓重，而数字化转型往往伴随着大量成本投入，会进一步消耗经营利润。还会面临 IT 外包占比高，骨干人员不足、薪资待遇低、留人难、招人难的问题。对于公司而言，根据保险中介机构信息化工作监管办法，首先将指定明确的数

44、字化转型计划，选择适合实际情况的转型路径，营造科技创新的氛围和制定相应的激励机制，选避免因科技创新不足被市场淘汰。 (二) 公司发展战略 公司向专业保险中介集团发展，围绕公司发展的战略目标的实现，公司将从以下方面开展相关工作： 1、始终坚持提高寿险销售占比。 寿险具有毛利高、连续性好、收益周期长的特点，公司确定了始终坚持提高寿险销售占比的发展战略，将会提高公司的持续经营能力和抗风险能力，为公司长远发展提供坚实的支撑。 2、销售网络覆盖全国公司销售网络将持续向各个地域拓展。 自 2017 年调整了分公司开设战略以来，公司始终坚持“管理跟得上，人才有储备，经营有效益”的三个要求，保证分公司开设之后

45、能够合规、稳定、持续、健康的发展。 3、通过保险科技提升公司竞争力。 保险中介具有天然的中介属性，保险中介通过与多家保险公司签订代理协议，将多类、多样的产品集合一起，给予客户差别化选择是保险中介的优势。公司和科技公司的持续合作，通过各类保险科技产品达到重塑组织架构、改造业务和管理流程、提高运营效率、提升风险管控水平、分析市场、找准目标21 客户、降低成本，提升公司竞争力。 (三) 经营计划或目标 1、确保分公司的稳定、健康、持续发展分公司的稳定、健康、持续经营是公司经营效益的保障，公司将加强分公司的相关负责人岗位、专业和管理技能培训，通过公司设立的“诚安达商学院”、“诚安达微课堂”及各项专业会

46、议对业务人员进行金融、财务、法律、婚姻、养生等其他方面的知识培训，提高业务人员的专业素养。 2、在不断完善公司自身治理能力，在公司健康发展的前提下，充分利用挂牌新三板这一优势，通过资本市场拓宽公司融资渠道，为企业组建专业保险中介集团的战略实现提供支持，努力实现企业跨越式发展。 3、公司信息化建设初始，技术部门的主要任务是实现基本业务处理电子化，替代手工，提高管理效率和能力提升。随后结合公司实际情况，以完善现有 IT 能力为主，选择具有安全、稳定可靠前提下，具有行业考验的厂商进行深度合作。 (四) 不确定性因素 1、政策方面，银保监会密集出台各项监管政策和重要文件，加强顶层设计，构建完备的监管制

47、度体系，旨在推动保险行业高质量发展。保险业监管力度将持续加码，对公司稳定发展带来不确定性。 2、科技方面，公司为传统的保险中介行业，保险行业正在经历转型阵痛，寻求转型突破的焦虑日益浓重，如何落实监管要求，是摆在保险行业数字化转型道路上的重大挑战。公司未来可能面临 IT 外包占比高，骨干人员不足、留人难、招人难的问题；存在因软件服务商不专业、系统培训不及时、科技投入不足等多种不确定因素，影响公司借助科技赋能，实现新的发展。 3、营销体制方面，独立个人代理制度出台，将推动保险营销从现有金字塔式的组织形式向扁平化结构转变。新的营销体制对公司制度建设、管理能力、销售队伍管控等方面提出新的挑战。 五、

48、风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐渐完善和进一步检验。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，必须解决好提升内部管理水平，以适应公司持续、稳定、健康发展需求的风险。 应对措施：随着公司规模的扩张，公司管理层将加强内部管理，在主办券商的协助下，不断加强学习，严格遵守各项规章制度，以提高公司规范化水平；通过快速提升长期寿险的销售占比，增强公司持续经营和稳定增长能力，提高抗风险能力。 2、保险代理协议到期不能续约的风险 公司与各保险公司签订的保

49、险代理协议及补充协议的期限为一年左右，如果协议到期后保险公司不再与公司继续签订保险代理协议，将对公司获得收入和利润的能力造成影响。 应对措施：公司凭借优质的增值服务掌握了大量的投保客户，形成了稳定的投保客户群。凭借投保客户群，公司能够与保险公司建立比较稳定的持续合作关系。同时，公司也进一步提升服务质量，吸引22 更多投保客户，保证公司在保险公司方面的议价能力；公司始终坚持业务品质，寿险续期继续率持续增长，今年上半年寿险续期继续率接近 95%，财产险的赔付率常年维持在 40%以下，通过优秀的业务品质促进保险公司与公司的长期合作。 3、分公司管理不善的风险 截至报告期末，下设分公司超一百家，分公司

50、是公司对外销售的窗口，为规范分公司管理，公司制订了一系列分公司管理制度，但报告期末分公司数量较多，存在管理不善的风险。 应对措施：公司将在经营过程中不断修正对分公司的各项管理制度，同时将增加管理人员并加大对分公司的监管力度，设立机构管理部和风险控制部门，对分公司实行精细化管理，从而保证分公司的良好运营。 4、代理佣金下降风险 公司的主要收入为代理销售保险产品的佣金收入。公司与保险公司签订的代理费率由双方协商确定，代理费率的水平是受多种因素影响的，如保险市场整体发展状况、保险监管机构新出台的规章制度、税收政策调整以及公司本身的市场竞争力变化等。虽然公司具备一定的市场优势与议价能力，但依然存在上述

51、不可控制的因素，导致存在公司与各保险公司签订的代理费率下降的可能，这将对公司的经营成果带来不利影响。 应对措施：保险中介利润空间由于费率市场化存在被压缩的可能，但掌控更多渠道的中介可以通过客户数量优势提高对保险公司的议价能力，因此公司将持续进行规模化发展，将继续提高保险销售额，通过业务总量、业务品质等优势，提高佣金议价能力，提升核心竞争力。 5、行业竞争加剧的风险 我国保险中介市场竞争加剧，在外资保险加快进入和互联网巨头进军保险业的双重挤压下，保险中介市场竞争将加剧，市场格局将发生深刻变化。 应对措施：公司立足于京津冀地区并积极在全国部分省市开展保险代理销售业务，进一步提高保险代理业务的收入。

52、公司将继续深挖目标客户的潜在需求，及时跟踪客户保单，做好服务及资料收集工作，同时不断和保险公司洽谈引进和设计最优质的保险产品，提高产品在性价比上的竞争力，从而抓住市场，稳定存量客户。公司引入保险科技，通过科技手段提升公司的持续竞争力。 6、政策和经济波动风险 银保监会持续加强对保险代理机构的监管和立法，不断制定与完善相应的国家标准与行业标准，将对保险行业的经营环境带来一定的影响。公司业务与保险业的政策波动及整体经济环境密切相关，存在因政策和经济波动影响公司经营业绩的风险。 应对措施：公司董事会和高级管理层将密切关注行业信息和相关资讯，持续加强监管政策培训和学习，使公司管理层可以根据政策变化及时

53、调整发展规划和经营战略，保持公司经营模式与服务符合政策导向和监管标准，提升业务水平，加强业务资质，降低政策和经济波动风险。 7、行业改革风险 2020 年银保监会出台多项文件，推动行业改革。8 月，推动财产保险业高质量发展三年行动方案（2020-2022 年）提出，到 2022 年，主要业务领域线上化率达到 80%；9 月，关于实施车险综合改革的指导意见已正式开始实施；12 月，互联网保险业务监管办法，厘清了互联网业务本质；12月，关于发展独立个人保险代理人有关事项的通知，破解保险营销体制改革难题。银保监会从多个方面，推动保险行业的改革发展。2021 年 1 月银保监会发布保险中介机构信息化工

54、作监管办法，对保险中介行业提出了改革方向。行业改革，影响公司的经营管理和销售业绩。 应对措施：公司董事会和高级管理层落实监管政策和文件，提升公司信息化水平，及时开展销售模式改革的探索工作，提升竞争力和生存能力，降低行业改革带来的风险。 23 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期无新增风险因素 24 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他

55、重大关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其

56、关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 0 0 借款 3,600,000 3,600,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司股东为支持公司良性发展，解决公司资金短缺，向公司提供借款，借款可循环使用。关联交易是公25 司业务发展和生产经营的需要，是必要的，不对公司生产经营产生任何不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况

57、承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情况 公司 2016 年 9 月28 日 - 挂牌 业务独立承诺 承诺公司业务完全独立 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月28 日 - 挂牌 业务独立承诺 承诺公司业务完全独立 正在履行中 公司 2016 年 9 月28 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月28 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 9 月28 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东

58、 2016 年 9 月28 日 - 挂牌 关联交易承诺 承诺避免和减少关联交易 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月28 日 - 挂牌 关联交易承诺 承诺避免和减少关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 9 月28 日 - 挂牌 关联交易承诺 承诺避免和减少关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 承诺 1：公司及控股股东和实际控制人承诺，公司业务完全独立于持有 5%以上股份的股东及公司实际控制人控制的关联方，保证公司的业务独立于股东和关联方及其控制的其他企业。 承诺 1 履行情况：正在履行。 承诺 2：公司及控股股东和实际控制人承诺，不在中国境内外直接或间接从事或参与在任何商业上对

59、股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 承诺 2 履行情况：正在履行。 承诺 3：公司董事、监事、高级管理人员承诺，不在中国境内外直接或间接从事或参与在任何商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 承诺 3 履行情况：正在履行。 承诺 4

60、：公司主要股东、董事、监事、高级管理人员承诺，尽量避免或减少本方及本方所控制的其他子公司、分公司与公司关联方之间发生交易。 承诺 4 履行情况：正在履行。 26 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 39,545,963 42.61% 0 39,545,963 42.61% 其中：控股股东、实际控制人 7,835,343 8.44% 0 7,835,343 8.44% 董事、监事、高管 9,920,159 10.69% 0 9,920,159 10.6

61、9% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 53,266,537 57.39% 0 53,266,537 57.39% 其中：控股股东、实际控制人 23,506,030 25.33% 0 23,506,030 25.33% 董事、监事、高管 29,760,507 32.07% 0 29,760,507 32.07% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 92,812,500 - 0 92,812,500 - 普通股股东人数 81 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股

62、比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 刘绪涛 31,341,373 0 31,341,373 33.77% 23,506,030 7,835,343 0 0 2 兰香平 11,705,277 0 11,705,277 12.61% 8,778,959 2,926,318 0 0 3 赵炳广 10,312,554 0 10,312,554 11.11% 7,734,416 2,578,138 0 0 4 刘僧柱 5,906,750 0 5,906,750 6.36% 4,430,063 1,476,687 0 0 5 王永瑞

63、 5,414,095 0 5,414,095 5.83% 4,060,572 1,353,523 0 0 6 齐旭聪 4,102,888 -500 4,102,388 4.42% 0 4,102,388 0 0 7 保定众信创业投资有3,729,000 100 3,729,100 4.02% 0 3,729,100 0 0 27 限公司保定诚明峰股权投资管理0 中心（有限合伙） 8 兰桂胜 2,243,116 0 2,243,116 2.42% 0 2,243,116 2,243,116 0 9 秦楠 1,894,611 0 1,894,611 2.04% 0 1,894,611 0 0 10

64、 王志慧 1,806,126 0 1,806,126 1.95% 0 1,806,126 0 0 合计 78,455,790 -400 78,455,390 84.53% 48,510,040 29,945,350 2,243,116 0 普通股前十名股东间相互关系说明：本公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 28 刘绪涛，男，中国国籍，无境外永久居留权，1957 年 4 月生，大专学历，河北电大保定分校党政管理专业、河北大学政治经济学专业毕业，1975 年 1 月至 1978 年 12 月任河北省衡

65、水市农机厂机工车间工段长，1978 年 12 月至 1984 年 7 月任保定市人民银行储蓄员、人事科科员，1984 年 8 月至 2000 年 9 月任保定工商银行支行行长，2000 年 9 月至 2001 年 3 月内退，2001 年 3 月至 2001 年 10 月任平安人寿保定中心支公司顾问，2001 年 10 月至 2005 年 10 月任平安人寿保定中心支公司银保部经理，2005 年 10月至 2006 年 1 月任河北诚安达保险代理有限公司筹建组负责人，2006 年 1 月至 2016 年 1 月任河北诚安达保险代理有限公司董事长、总经理，2016 年 1 月至今任诚安达保险销售

66、服务股份有限公司董事长、总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 适用 不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 29 十、 特别表决权

67、安排情况 适用 不适用 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘绪涛 董事长、总经理 男 1957 年 4 月 2019 年 4 月 22日 2022 年 4 月 21日 兰香平 董事 男 1967 年 4 月 2019 年 4 月 22日 2022 年 4 月 21日 赵炳广 副董事长 男 1963 年 10 月 2019 年 4 月 22日 2022 年 4 月 21日 刘僧柱 副董事长 男 1951 年 10 月 2019 年 4 月 22日 2022 年

68、4 月 21日 王永瑞 董事 男 1965 年 5 月 2019 年 9 月 10日 2022 年 4 月 21日 韩银田 董事 男 1956 年 1 月 2019 年 9 月 10日 2022 年 4 月 21日 王志辉 董事、财务负责人 女 1976 年 5 月 2019 年 4 月 22日 2022 年 4 月 21日 任冬梅 董事 女 1971 年 9 月 2019 年 4 月 22日 2022 年 4 月 21日 陈泽 董事、董事会秘书 男 1979 年 9 月 2019 年 4 月 22日 2022 年 4 月 21日 刘毅 董事 男 1982 年 6 月 2019 年 4 月 2

69、2日 2022 年 4 月 21日 徐飞 董事、副总经理 男 1977 年 11 月 2019 年 4 月 22日 2022 年 4 月 21日 张惠 监事会主席 女 1963 年 9 月 2019 年 4 月 22日 2022 年 4 月 21日 闫战斌 监事 男 1977 年 4 月 2019 年 4 月 22日 2022 年 4 月 21日 陈榕 监事 女 1976 年 4 月 2019 年 4 月 22日 2022 年 4 月 21日 董事会人数： 11 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长兼总经理刘绪涛与董事刘毅为父子关系，刘毅

70、系刘绪涛之子，其他董事、监事、高级管理人31 员间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 刘绪涛 董事长、总经理 31,341,373 0 31,341,373 33.77% 0 0 兰香平 董事 11,705,277 0 11,705,277 12.61% 0 0 赵炳广 副董事长 10,312,554 0 10,312,554 11.11% 0 0 刘僧柱 副董事长 5,906,750 0 5,906,750 6.36% 0 0 王永瑞 董事 5,414,09

71、5 0 5,414,095 5.83% 0 0 韩银田 董事 0 0 0 0% 0 0 王志辉 董事、财务负责人 1,464,082 0 1,464,082 1.58% 0 0 任冬梅 董事 1,252,557 0 1,252,557 1.35% 0 0 陈泽 董事、董事会秘书 1,222,409 0 1,222,409 1.32% 0 0 刘毅 董事 1,072,452 0 1,072,452 1.16% 0 0 徐飞 董事、副总经理 967,007 0 967,007 1.04% 0 0 张惠 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 闫战斌 监事 363,483 0 363,483 0.39

72、% 0 0 陈榕 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 71,022,039 - 71,022,039 76.52% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 32 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数

73、管理人员 12 0 0 12 行政人员 32 0 0 20 财务人员 26 1 0 27 业务人员 75 23 8 90 员工总计 145 24 8 149 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 0 本科 55 62 专科 77 71 专科以下 13 16 员工总计 145 149 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司按照国家相关法律法规及工资指导意见制定员工薪酬，缴纳五险一金，发放员工福利。对新进、调岗、升职等原因导致工作内容变动的员工通过帮、带、传达到预期效果，通过不定期的“产说会”、“创说会”、“新人班”、“商学院”等多种形式对员工进行专业

74、和非专业技能培训。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2022 年 3 月 25 日召开第二届董事会第三十五次会议，审议通过了关于董事会换届选举的议案，提名刘绪涛、刘僧柱、赵炳广、王永瑞、韩银田、陈泽、徐飞、刘毅、任冬梅、王志辉、王绍明为公司董事，其中王绍明为首次提名，详情已披露于全国股转系统信息披露平台的董事会换届公告（公告编号 2022-009）。 33 第八节 行业信息 是否自愿披露 是 否 34 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻

75、董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求不断完善公司法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，提升公司治理水平，规范公司运作，保证公司高效运转。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自

76、的权利和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求相关规定，并在实际过程中严格按照规定执行，确保全体股东享有合法权利及平等地位。报告期内，公司严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求，召集、召开股东大会，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则规范运作的

77、，不存在重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对公司章程进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 13 3 35 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司股东、董事、监事及高级管理人员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监

78、事会议事规则等治理制度勤勉诚信地履行职责和义务，未出现不符合法律、法规的情形。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机制，公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照公司法等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大决策等均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司治理有效运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。公司在报告期内未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照公司法、证券法和公司章程的规定，专门制定了投资者关系管理制度及信息披露管理

79、制度，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定以及确保公司信息披露内容及时、真实、准确、完整，使投资者及时了解公司情况。对于潜在投资者，本着诚实守信的原则，公司就商业模式、行业环境、政策变化、战略规划及发展前景等方面进行了真实、准确、完整的介绍。公司积极做好对个人和机构投资者到公司现场参观调研的接待工作，热情接待来公司考察的投资机构和个人，加强与投资者沟通，增强投资者对公司的了解。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会就年度内监督事项的意见监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监

80、事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守公司法和公司章程等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： 1、业务独立情况 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其它企业，具有完整的业务体系；公司拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统；公司独立的对外签署合同，独立采购，独立销售；公司具有面向市场的自主经营能力。与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业之间不存在依赖关系。 2、资产独立情况 公司是由有限公司整体变更方式设立

81、的股份公司，拥有经营所必需的办公场所、与经营范围相适应的办公设备等资产，不存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，36 不存在资产、资金被股东、公司高管人员及其关联人员非经营性占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况 公司员工独立，公司的高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东控制、实际控制人及其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务和领薪；公司的高级管理人员的任职，均按照公司法及其他法律、法规、规范性文件、公司章程规定的程序进行，不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权做出的人事任免决定；公司建立独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩

82、制度，与公司员工签订劳动合同，建立独立的工资管理、福利与社会保障体系。 4、机构独立情况 公司设有股东大会、董事会、监事会以及公司各级管理部门等机构，聘任总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权，公司组织机构独立，各部门分工明确，职责清晰，制度完备，能有效运作。 5、财务独立情况 公司拥有独立银行账户，依法独立纳税不存在于控股股东、实际控制人及其控制企业公用银行账户的情形。公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。 (

83、三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制需要公司在日常经营中不断发现和总结进而优化的制度，所以公司根据保险中介行业特点、经营现状和发展情况不断调整、完善公司内控制度。 1、关于会计核算体系，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定计划财务管理制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、

84、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 2 月 27 日，经公司第一届董事会第十九次会议审议通过，公司建立并实施了年报披露重大差错责任追究制度； 报告期内，公司未发生相关违规及重大差错责任追究的情形。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 37 第十节 财务会计报告 一、 审

85、计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01120007 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2022 年 3 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李万军 桑君丽 4 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 9 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 审 计 报 告 亚会审字（202

86、2）第 01120007 号 诚安达保险销售服务股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了诚安达保险销售服务股份有限公司（以下简称“诚安达公司”）财务报表，包括 2021 年 12月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诚安达公司 2021年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审

87、计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于诚安达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 (一) 主营业务成本的真实性 1. 事项描述 报告期内诚安达公司主营业务成

88、本 467,318,858.63 元，占主营业务收入的比例 92.91%。诚安达公司属于保险代理行业，主要代理销售寿险、财产险等保险产品，其中财产险-车险占比较大。保险行业特点38 之一系为销售行业，拥有大量保险销售人员，公司主营业务成本主要为销售人员的佣金。由于销售人员较多，且分布于不同的地区，销售佣金的确认风险较高，因此我们将主营业务成本的真实性确认为关键审计事项。 2. 审计应对 针对主营业务成本的真实性，我们实施的审计程序包括但不限于： （1）我们了解、测试并评估与发放销售佣金相关的关键内部控制； （2）执行分析性复核程序，结合行业发展和本公司实际情况，判断销售收入和毛利变动的合理性；

89、 （3）执行细节测试，抽样检查业务核心系统保单信息、主体公司保单信息和保险费用分配表等，检查支付记录和保险管理办法，审计主营业务成本的真实性。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 诚安达公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估诚安达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诚安达公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督诚安达公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财

90、务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可

91、能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对诚安达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表

92、非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诚安达公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就诚安达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以

93、及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 39 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六（一） 28,176,396.77 27,258,894.87 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六（二） 98,070

94、.00 104,370.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六（三） 2,145,554.75 1,349,765.84 应收款项融资 预付款项 六（四） 747,671.38 383,889.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（五） 57,201,559.22 50,004,162.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（六） 70,447.50 260,943.12 流动资产合计 88,439,699.62 79,362,025.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资

95、其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 六（七） 300,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六（八） 7,032,513.15 7,920,335.07 在建工程 六（九） 854,702.36 生产性生物资产 40 油气资产 使用权资产 六（十） 333,704.54 无形资产 六（十一） 23,333,753.06 23,874,457.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（十二） 225,048.74 255,939.52 递延所得税资产 六（十三） 7,997.55 6,641.04 其他非流动资产 六（十四） 500,000.00 1,80

96、2,119.01 非流动资产合计 32,587,719.40 33,859,491.67 资产总计 121,027,419.02 113,221,517.49 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六（十五） 544,059.56 267,051.01 预收款项 合同负债 六（十六） 87,468.63 51,599.67 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（十七） 6,528,614.80 6,666,716.02 应交税费 六（十八） 3,401,479.68 2,436,10

97、4.33 其他应付款 六（十九） 10,811,024.37 1,815,554.77 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六（二十） 194,586.71 204,306.57 其他流动负债 六（二十一） 1,705.09 流动负债合计 21,568,938.84 11,441,332.37 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六（二十二） 124,485.06 长期应付款 41 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六（二十三） 420.00 1,995.00 其他非流

98、动负债 非流动负债合计 124,905.06 1,995.00 负债合计 21,693,843.90 11,443,327.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（二十三） 92,812,500.00 92,812,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（二十四） 32,716.89 32,716.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（二十五） 5,829,399.13 5,829,399.13 一般风险准备 未分配利润 六（二十六） 656,600.20 3,101,245.75 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 99,331,216.2

99、2 101,775,861.77 少数股东权益 2,358.90 2,328.35 所有者权益（或股东权益）合计 99,333,575.12 101,778,190.12 负债和所有者权益（或股东权益）总计 121,027,419.02 113,221,517.49 法定代表人：刘绪涛 主管会计工作负责人：刘绪涛 会计机构负责人：王志辉 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 22,499,940.40 22,068,176.71 交易性金融资产 98,070.00 104,370.00 衍生金融资产

100、 应收票据 应收账款 十五（一） 1,928,445.02 936,056.87 应收款项融资 预付款项 747,671.38 383,889.74 其他应收款 十五（二） 55,945,193.31 49,990,707.89 其中：应收利息 应收股利 42 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 69,744.16 260,943.12 流动资产合计 81,289,064.27 73,744,144.33 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五（三） 40,584,519.00 39,864,519.00 其他权益

101、工具投资 300,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,482,293.00 7,133,036.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 333,704.54 无形资产 287,961.46 391,590.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 225,048.74 255,939.52 递延所得税资产 5,801.92 4,806.93 其他非流动资产 1,302,119.01 非流动资产合计 48,219,328.66 48,952,010.64 资产总计 129,508,392.93 122,696,154.97 流动负债： 短期借款 交易性金融负债

102、衍生金融负债 应付票据 应付账款 537,379.31 86,690.76 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,143,528.20 4,536,330.60 应交税费 3,195,120.65 2,242,967.72 其他应付款 18,852,465.95 12,072,239.04 其中：应付利息 应付股利 合同负债 16,608.23 持有待售负债 43 一年内到期的非流动负债 194,586.71 204,306.57 其他流动负债 996.49 流动负债合计 27,940,685.54 19,142,534.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债

103、租赁负债 124,485.06 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 420.00 1,995.00 其他非流动负债 非流动负债合计 124,905.06 1,995.00 负债合计 28,065,590.60 19,144,529.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 92,812,500.00 92,812,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 32,634.06 32,634.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,829,399.13 5,829,399.13 一般风险准备 未分配利润 2,768,269.14 4,8

104、77,092.09 所有者权益（或股东权益）合计 101,442,802.33 103,551,625.28 负债和所有者权益（或股东权益）总计 129,508,392.93 122,696,154.97 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 502,988,406.85 591,399,220.74 其中：营业收入 六（二十七） 502,988,406.85 591,399,220.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 44 二、营业总成本 505,270,174.38 588,248,905.11 其中：营业成本 六（二十七） 467,

105、318,858.63 549,685,568.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十八） 3,135,989.42 3,846,430.40 销售费用 六（二十九） 15,464,108.54 13,668,558.61 管理费用 六（三十） 19,315,071.65 21,204,947.81 研发费用 财务费用 六（三十一） 36,146.14 -156,600.58 其中：利息费用 22,016.52 15,583.54 利息收入 90,274.38 299,237.11 加：其他收益 六（三十二）

106、116,411.42 1,175,258.57 投资收益（损失以“-”号填列） 六（三十三） 10,326.31 45,072.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六（三十四） -6,300.00 -21,630.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（三十五） -5,426.12 -7,010.56 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六（三十六） -1

107、47,410.82 三、营业利润（亏损以“”号填列） -2,314,166.74 4,342,005.68 加：营业外收入 六（三十七） 59,798.78 96,959.01 减：营业外支出 六（三十八） 12,358.72 25,515.11 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -2,266,726.68 4,413,449.58 减：所得税费用 六（三十九） 177,888.32 1,218,937.37 五、净利润（净亏损以“”号填列） -2,444,615.00 3,194,512.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（

108、净亏损以“-”号填列） 六（四十） -2,444,615.00 3,194,512.21 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 30.55 26.39 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -2,444,645.55 3,194,485.82 45 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险

109、公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,444,615.00 3,194,512.21 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,444,645.55 3,194,485.82 （二）归属于少数股东的综合收益总额 30.55 26.39 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.03

110、0.03 （二）稀释每股收益（元/股） -0.03 0.03 法定代表人：刘绪涛 主管会计工作负责人：刘绪涛 会计机构负责人：王志辉 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十五（四） 480,891,265.36 559,658,726.46 减：营业成本 十五（四） 447,811,341.80 520,928,099.40 税金及附加 3,028,768.96 3,680,658.99 销售费用 15,459,900.54 13,661,435.61 管理费用 16,649,453.89 18,329,137.90 研发费用 财务费用 43,

111、015.72 -65,245.36 其中：利息费用 22,016.52 15,583.54 利息收入 73,732.80 211,620.33 46 加：其他收益 104,793.81 192,953.84 投资收益（损失以“-”号填列） 十五（五） 10,326.31 45,072.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -6,300.00 -21,630.00 信用减值损失（损失以“-”号填列）

112、-3,979.98 -3,555.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） -1,996,375.41 3,337,480.58 加：营业外收入 59,798.78 96,959.01 减：营业外支出 2,358.67 25,514.90 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,938,935.30 3,408,924.69 减：所得税费用 169,887.65 1,158,664.92 四、净利润（净亏损以“”号填列） -2,108,822.95 2,250,259.77 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

113、-2,108,822.95 2,250,259.77 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -2,108,822.95 2,25

114、0,259.77 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.02 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.02 0.02 47 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 528,955,225.11 622,001,079.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净

115、额 收到的税费返还 12,506.54 303,978.58 收到其他与经营活动有关的现金 六（四十一） 114,501,758.66 83,332,415.98 经营活动现金流入小计 643,469,490.31 705,637,474.17 购买商品、接受劳务支付的现金 444,135,734.07 505,159,967.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,032,519.75 16,433,

116、706.35 支付的各项税费 31,057,295.42 40,450,117.23 支付其他与经营活动有关的现金 六（四十一） 150,453,449.22 147,625,082.50 经营活动现金流出小计 644,678,998.46 709,668,873.65 经营活动产生的现金流量净额 -1,209,508.15 -4,031,399.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六（四十一） 12,976.31 120,600

117、,098.84 投资活动现金流入小计 12,976.31 120,600,098.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,031,675.96 23,912,754.00 48 投资支付的现金 300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六（四十一） 2,650.00 120,110,001.80 投资活动现金流出小计 1,334,325.96 144,022,755.80 投资活动产生的现金流量净额 -1,321,349.65 -23,422,656.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其

118、中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 204,306.57 238,384.82 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,333.73 9,296,833.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六（四十一） 928.12 筹资活动现金流出小计 211,640.30 9,536,146.48 筹资活动产生的现金流量净额 -211,640.30 -9,536,146.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,74

119、2,498.10 -36,990,202.92 加：期初现金及现金等价物余额 20,627,894.87 57,618,097.79 六、期末现金及现金等价物余额 17,885,396.77 20,627,894.87 法定代表人：刘绪涛 主管会计工作负责人：刘绪涛 会计机构负责人：王志辉 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 505,627,906.85 589,411,044.71 收到的税费返还 12,172.84 10,728.31 收到其他与经营活动有关的现金 116,946,900.2

120、7 137,705,302.32 经营活动现金流入小计 622,586,979.96 727,127,075.34 购买商品、接受劳务支付的现金 429,784,798.88 488,510,020.01 支付给职工以及为职工支付的现金 18,391,278.37 14,154,796.45 支付的各项税费 30,246,830.14 39,735,875.77 支付其他与经营活动有关的现金 145,829,498.93 189,932,851.77 经营活动现金流出小计 624,252,406.32 732,333,544.00 经营活动产生的现金流量净额 -1,665,426.36 -5,

121、206,468.66 二、投资活动产生的现金流量： 49 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 12,976.31 120,600,098.84 投资活动现金流入小计 12,976.31 120,600,098.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 341,495.96 66,580.00 投资支付的现金 1,020,000.00 23,856,919.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,650.00 120

122、,110,001.80 投资活动现金流出小计 1,364,145.96 144,033,500.80 投资活动产生的现金流量净额 -1,351,169.65 -23,433,401.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 204,306.57 238,384.82 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,333.73 9,296,833.54 支付其他与筹资活动有关的现金 928.12 筹资活动现金流出小计 211,640.30 9,536,146.48 筹资活动产生

123、的现金流量净额 -211,640.30 -9,536,146.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,228,236.31 -38,176,017.10 加：期初现金及现金等价物余额 16,438,176.71 54,614,193.81 六、期末现金及现金等价物余额 13,209,940.40 16,438,176.71 50 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股

124、永续债 其他 一、上年期末余额 92,812,500.00 32,716.89 5,829,399.13 3,101,245.75 2,328.35 101,778,190.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 92,812,500.00 32,716.89 5,829,399.13 3,101,245.75 2,328.35 101,778,190.12 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,444,645.55 30.55 -2,444,615.00 （一）综合收益总额 -2,444,645.55 30.55 -2,444,615.00

125、 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 51 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 92,812,500.00 32,716.89 5,829,399.13 656,600.20 2,358.

126、90 99,333,575.12 52 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 92,812,500.00 32,716.89 5,604,373.15 9,413,035.91 2,301.96 107,864,927.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 92,812,500.00 32,716.89 5,604,373.15 9,413,035.91 2,301.9

127、6 107,864,927.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 225,025.98 -6,311,790.16 26.39 -6,086,737.79 （一）综合收益总额 3,194,485.82 26.39 3,194,512.21 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 53 （三）利润分配 225,025.98 -9,506,275.98 -9,281,250.00 1.提取盈余公积 225,025.98 -225,025.98 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -9,2

128、81,250.00 -9,281,250.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 92,812,500.00 32,716.89 5,829,399.13 3,101,245.75 2328.35 101,778,190.12 法定代表人：刘绪涛 主管会计工作负责人：刘绪涛 会计机构负责人：王志辉 54 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021

129、年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 92,812,500.00 32,634.06 5,829,399.13 4,877,092.09 103,551,625.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 92,812,500.00 32,634.06 5,829,399.13 4,877,092.09 103,551,625.28 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,108,822.95 -2,108,822.95 （一）综合收益总额 -2

130、,108,822.95 -2,108,822.95 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 55 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 92,812,500.00 32,634.06 5,829

131、,399.13 2,768,269.14 101,442,802.33 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先永续债 其他 56 股 一、上年期末余额 92,812,500.00 32,634.06 5,604,373.15 12,133,108.30 110,582,615.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 92,812,500.00 32,634.06 5,604,373.15 12,133,108.30 110,582,615.51 三、本期增减变动金额（减

132、少以“”号填列） 225,025.98 -7,256,016.21 -7,030,990.23 （一）综合收益总额 2,250,259.77 2,250,259.77 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 225,025.98 -9,506,275.98 -9,281,250.00 1.提取盈余公积 225,025.98 -225,025.98 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -9,281,250.00 -9,281,250.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.

133、资本公积转增资本（或股 57 本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 92,812,500.00 32,634.06 5,829,399.13 4,877,092.09 103,551,625.28 17 三、 财务报表附注 诚安达保险销售服务股份有限公司 2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 诚安达保险销售服务股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 前身河北诚安达保险

134、代理有限公司成立于 2006 年 1 月 26 日，由自然人刘绪涛、陈艺文、张惠敏、耿渝蓉、陈月英、石景华、白金树、张惠、闫永贺、周景毅、王志辉、郭伯扬、王志慧、贾曙光、陈泽、李宁、任冬梅共同出资组建，注册资本人民币 216 万元。2015年 10 月 25 日，经股东大会决议，公司以 2015 年 10 月 31 日为基准日，整体变更设立为股份有限公司。变更后注册资本 5,366.00 万元，股本 5,366.00 万元。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同意诚安达保险销售服务股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函【2016】9367 号）批准，于 2016

135、 年 12 月 19 日正式挂牌，股票简称“诚安达”，股票代码“870409”。 2017 年 2 月，经 2017 年第一次临时股东大会和第一届董事会第十九次会议审议通过股票发行方案及股票认购协议，公司增加注册资本人民币 259.00 万元，其中刘绪涛 103.00 万元，赵炳广 100.00 万元，毛莉 26.00 万元，秦楠 20.00 万元，齐旭聪 10.00 万元，按每股 5 元认购，共出资 1,295.00 万元，其中股本 259.00 万元，资本公积 1,036.00 万元。本次股票发行由亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具亚会 B 验字20170084 号验资报告。 2

136、017 年 10 月第二次临时股东会审议通过权益分派方案以公司当时的股本5,625.00 万股为基数，向股权登记日在册股东以未分配利润每 10 股送红股 3.51 股，以资本公积每 10 股转增 2.99 股，合计转增 3,656.25 万股，变更后的股本为人民币9,281.25 万元。 公司统一社会信用代码：911306057840829395，法定代表人：刘绪涛，住所：保定市天鹅西路 518 号华海大厦四层。公司经营范围：在全国区域内（港、澳、台除外）代理销售保险产品；代理收取保险费；代理相关保险业务的损失勘查和理赔；中国保监会批准的其他业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经

137、营活动）。 18 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 4 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“八 、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准

138、备。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31 日的财务状况及 2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历

139、年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 19 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控

140、制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的

141、，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合

142、并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采20 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一

143、控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不

144、仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2

145、）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减21 的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

146、关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配

147、以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

148、3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资22 方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资

149、方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的

150、实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并

151、资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益

152、”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方23 子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及

153、业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方

154、在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公

155、司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 24 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧

156、失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

157、动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其

158、享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （八）现金及现金等价物的确定标准 25 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融

159、工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量

160、的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入

161、当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的26 累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变

162、动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工

163、具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

164、务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报27 酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

165、有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否

166、已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分

167、）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权28 利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在

168、计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所

169、考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 （十）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

170、资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流29 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是

171、指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在

172、资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为

173、减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 30 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选

174、择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 采用账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提预期信用损失准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 0.00 0.00 7-12 个月（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 40.00 40.00 5 年以上 100.00 100

175、.00 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，以组合为基础计量预期信用损失，比照应收账款，按照相应的信用风险特征组合预计信用损失计提比例。 （十一）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）金融工具

176、减值。 （十二）持有待售资产 31 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，

177、该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的

178、差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再

179、满足持有待售固定资产32 确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、企业会计准则第

180、22号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决

181、策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可33 以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进

182、而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以

183、及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公

184、积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允3

185、4 价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价

186、值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

187、初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利

188、润进行调整后确认。 35 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

189、 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第

190、22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投

191、资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关36 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本

192、模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房产、车辆、家具、电器。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃

193、置费用因素的影响进行初始计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房产 年限平均法 20.00 5.00 4.75 车辆 年限平均法 5.00 5.00 19.00 家具 年限平均法 10.00 5.00 9.50 电器 年限平均法 3.00 5.00 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 37 公司与租赁方所签订的租赁协议条

194、款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满

195、时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算, 成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按

196、本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 38 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (

197、1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整

198、体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

199、进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 39 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十八）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、（三十）“租赁”。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付

200、的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 （十九）无

201、形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非

202、有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 40 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司无形资产包括计算机软件使用权、专利权、非专利技术等。 (2) 后续计量

203、在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（二十）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） U8 10 业务核心系统 10 短信服务平台系统 10 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （二十）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定

204、资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使41 资产在剩余寿命内，系统地分

205、摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与

206、商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销

207、的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用的摊销年限： 项目 摊销年限（年） 装修费 5 （二十二）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （二十三）职工薪酬 42 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1

208、、短期薪酬的会计处理方法 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个

209、月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其

210、中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确43 定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列

211、两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的

212、服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、（三十）“租赁”。 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价

213、格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 44 （二十五）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资

214、产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义

215、务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维

216、修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于45 历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十六）收入 1 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

217、履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则

218、，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 2 收入的具体确认方法 本公司通过分销中国知名保险公司所承保的保险产品，为其提供保险代理服务。本公司的服务报酬主要是由保险公司支付的手续费佣金，主要基于被保险人支付的保险费的百分比。保险代理收入的确认时点：在被代理保险公司签发保单时确认收入。 3 主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费

219、的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 对于保险代理业务，本公司并未从第三方保险公司取得保险产品的控制权后再转让给客户，因此本公司为代理人，按照既定的手续费佣金金额确定收入。 46 （二十七）合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了

220、企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将

221、超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十八）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作

222、为与资产相关的47 政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的

223、，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确

224、凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税48 负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递

225、延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可

226、能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳

227、税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销

228、后的净额列报。 （三十）租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的49 权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 本公司参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定对使用权

229、资产计提折旧（详见本附注四、（十五） “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变

230、动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入当期损益。 （三十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制50 而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关

231、联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人（包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11

232、、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 51 （三十二）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1） 执行新租赁准则导

233、致的会计政策变更 新租赁准则 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第二届董事会第二十二次会议于 2021 年 3 月 31 日决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 202

234、1 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： A.本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本公司

235、于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理： 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 52 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执

236、行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的无影响。 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.75%。 （2） 其他会计政策变更 本公司报告期内无其他会计政策变更。 2、会计估计变更 本公司报告期内主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税 种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项

237、税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 1%、3%、6% 城市维护建设税 实缴增值税 1%、5%、7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2%、1.5% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70% 1.2% 对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为为计税依据 12% 企业所得税 应纳税所得额 25% 河道工程修建维护费 销售收入 0.05% 水利建设基金 实缴增值税 0.05% （二）其他说明 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余额。） 53 （一）货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额

238、 库存现金 387,812.61 848,793.16 银行存款 17,481,186.74 19,773,030.60 其他货币资金 10,307,397.42 6,637,071.11 合 计 28,176,396.77 27,258,894.87 其中：存放在境外的款项总额 其中，受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 上年年末余额 注册资本托管 10,291,000.00 6,631,000.00 合 计 10,291,000.00 6,631,000.00 （二）交易性金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权

239、益工具投资 98,070.00 104,370.00 衍生金融资产 混合工具投资 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 混合工具投资 其他 合 计 98,070.00 104,370.00 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 （三）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 6 个月以内（含 6 个月） 2,036,580.02 7-12 个月（含 1 年） 1,076.52 1 至 2 年 72,882.88 2 至 3 年 50,744.01 3 至 4 年 2,517.48 4 至 5 年 5 年以上 594.00 小 计 2,164,394.

240、91 54 账 龄 期末余额 减：坏账准备 18,840.16 合 计 2,145,554.75 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,164,394.91 100.00 18,840.16 0.87 2,145,554.75 合 计 2,164,394.91 18,840.16 2,145,554.75 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收

241、账款 1,361,792.92 100.00 12,027.08 0.88 1,349,765.84 合 计 1,361,792.92 12,027.08 1,349,765.84 （1）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 2,036,580.02 7-12 个月（含 1 年） 1,076.52 53.83 5.00 1 至 2 年 72,882.88 7,288.29 10.00 2 至 3 年 50,744.01 10,148.80 20.00 3 至 4 年 2,517.48 755.24 30.0

242、0 4 至 5 年 5 年以上 594.00 594.00 100.00 合 计 2,164,394.91 18,840.16 0.87 3、坏账准备的情况 本期计提坏账准备金额 10,720.85 元。 4、本期无实际核销的应收账款情况 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,747,189.94 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 80.72 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00 元。 55 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 6 个月以

243、内（含 6 个月） 527,607.61 70.57 369,889.74 96.35 7-12 个月（含 1 年） 211,793.60 28.33 14,000.00 3.65 1 至 2 年 8,270.17 1.11 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 747,671.38 100.00 383,889.74 100.00 本报告期无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 预付款时间 未结算原因 广州经晶东贸易有限公司 无关联关系 175

244、,920.00 23.53 7-12 个月（含1 年） 未结算款项 宣城润林商贸有限公司 无关联关系 185,646.21 24.83 6 个月以内（含 6 个月） 未结算款项 合肥市虹睿翔商贸有限公司 无关联关系 157,500.00 21.07 6 个月以内（含 6 个月） 未结算款项 合肥恒信德龙东方汽车销售服务有限公司 无关联关系 100,000.00 13.37 6 个月以内（含 6 个月） 未结算款项 内蒙古金安达人力资源服务有限责任公司 无关联关系 46,460.00 6.21 6 个月以内（含 6 个月） 未结算款项 合 计 665,526.21 89.01 / / （五）其他

245、应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 57,201,559.22 50,004,162.25 合 计 57,201,559.22 50,004,162.25 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 6 个月以内（含 6 个月） 57,201,559.22 56 账 龄 期末余额 7-12 个月（含 1 年） 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 13,150.00 小 计 57,214,709.22 减：坏账准备 13,150.00 合 计 57,201,559.22 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账

246、面余额 上年年末余额 往来款 57,197,511.61 49,989,799.21 备用金 12,750.00 押金 17,197.61 16,150.00 小 计 57,214,709.22 50,018,699.21 减：坏账准备 13,150.00 14,536.96 合 计 57,201,559.22 50,004,162.25 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 14,536.96 14,536.96

247、2021 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本期： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 本期转回 1,386.96 1,386.96 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 13,150.00 13,150.00 57 （4）坏账准备的情况 本期坏账准备变动金额-1,386.96 元，其中计提坏账准备金额 0.00 元，收回或转回的坏账金额1,386.96 元。 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款。 单位名称 转回或收回金额 收回方式 房屋押金 3,000.00 收回押金 泰山财产保险股份有限公司临沂中心支公司 299

248、3.88 款项收回 中国人民财产保险股份有限公司济南市分公司 3372.66 款项收回 合 计 9,366.54 （5）本期无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 尚鹏辉 往来款 31,856,289.67 6 个月以内（含 6 个月） 55.68 张晶 往来款 13,210,051.51 6 个月以内（含 6 个月） 23.09 陈萍 往来款 4,234,008.08 6 个月以内（含 6 个月） 7.40 张艳敏 往来款 2,512,252.91 6 个月

249、以内（含 6 个月） 4.39 徐华 往来款 1,577,037.91 6 个月以内（含 6 个月） 2.76 合 计 53,389,640.08 93.31 （六）其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 预缴增值税 增值税留抵税额 70,426.65 7,169.04 预缴企业所得税 20.85 253,774.08 合 计 70,447.50 260,943.12 （七）其他权益工具投资 1、其他权益工具投资情况 项 目 期末余额 上年年末余额 非交易性权益工具投资 300,000.00 合 计 300,000.00 2、期末按公允价值计量的其他权益工具投资 被投资单位 账面余额 期

250、初 本期增加 本期减少 期末 海南皓冠宇诚科技服务合伙企业（有限合伙） 300,000.00 300,000.00 合 计 300,000.00 300,000.00 58 （八）固定资产 1、总表情况 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 7,032,513.15 7,920,335.07 固定资产清理 合 计 7,032,513.15 7,920,335.07 2、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房产 车辆 家具 电器 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 8,690,729.28 6,092,948.25 729,810.43 2,263,018.39 17,776,506.

251、35 2.本期增加金额 251,580.00 16,200.00 70,287.98 338,067.98 (1)购置 251,580.00 16,200.00 70,287.98 338,067.98 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 230,540.77 230,540.77 (1)处置或报废 230,540.77 230,540.77 4.期末余额 8,942,309.28 5,862,407.48 746,010.43 2,333,306.37 17,884,033.56 二、累计折旧 1.上年年末余额 4,801,242.86 2,594,352.63 437

252、,211.28 2,023,364.51 9,856,171.28 2.本期增加金额 422,768.02 472,707.85 102,357.24 79,645.97 1,077,479.08 (1)计提 422,768.02 472,707.85 102,357.24 79,645.97 1,077,479.08 3.本期减少金额 82,129.95 82,129.95 (1)处置或报废 82,129.95 82,129.95 4.期末余额 5,224,010.88 2,984,930.53 539,568.52 2,103,010.48 10,851,520.41 三、减值准备 1.上

253、年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,718,298.40 2,877,476.95 206,441.91 230,295.89 7,032,513.15 2.上年年末账面价值 3,889,486.42 3,498,595.62 292,599.15 239,653.88 7,920,335.07 59 （九）在建工程 1、总表情况 项 目 期末余额 上年年末余额 在建工程 854,702.36 工程物资 合 计 854,702.36 2、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 上年年末余额 账面

254、余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 基 于无线 传输智能 系统生 产研发建设项目 854,702.36 854,702.36 合 计 854,702.36 854,702.36 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例（%） 工程进度 资金来源 基 于 无 线 传 输智 能 系 统 生 产研发建设项目 17718 万元 854,702.36 854,702.36 0.48 建设初期 自有资金 合 计 854,702.36 854,702.36 0.48 （十）使

255、用权资产 项 目 房产 车辆 家具 电器 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 462,267.73 462,267.73 3、本年减少金额 4、年末余额 462,267.73 462,267.73 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 128,563.19 128,563.19 （1）计提 128,563.19 128,563.19 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 128,563.19 128,563.19 三、减值准备 1、年初余额 60 项 目 房产 车辆 家具 电器 合 计 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四

256、、账面价值 1、年末账面价值 333,704.54 333,704.54 2、年初账面价值 （十一）无形资产 项 目 计算机软件使用权 土地使用权 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 1,036,286.52 23,840,474.00 24,876,760.52 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,036,286.52 23,840,474.00 24,876,760.52 二、累计摊销 1.上年年末余额 644,696.41 357,607.08 1,002,303.49 2.本期增加金额 103,628.65

257、 437,075.32 540,703.97 （1）计提 103,628.65 437,075.32 540,703.97 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 748,325.06 794,682.40 1,543,007.46 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 287,961.46 23,045,791.60 23,333,753.06 2.上年年末账面价值 391,590.11 23,482,866.92 23,874,457.03 61 （十二）长期待摊费用 项 目 上年年末余

258、额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修费 247,171.21 58,739.00 90,297.22 215,612.99 房屋租赁费 8,768.31 37,740.75 37,073.31 9,435.75 合 计 255,939.52 96,479.75 127,370.53 225,048.74 （十三）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 21,983.10 7,997.55 26,564.16 6,641.04 内部交

259、易未实现利润 可抵扣亏损 公允价值计量差异 预提项目 其他 合 计 21,983.10 7,997.55 26,564.16 6,641.04 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生工具的估值 1,680.00 420.00 7,980.00 1,995.00 可供出售金融资产公允价值变动 合计 1,680.00 420.00 7,980.00 1,995.00 3、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额

260、可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 364,643.74 376,809.86 其他 合 计 364,643.74 376,809.86 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末金额 上年年末金额 2021 2022 51,885.69 2023 51,855.56 110,768.03 62 年 份 期末金额 上年年末金额 2024 110,768.03 214,156.14 2025 183,344.29 2026 18,675.86 合 计 364,643.74 376,809.86 （十四）其他非流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 存出营业保证金 500,00

261、0.00 1,802,119.01 合 计 500,000.00 1,802,119.01 其他说明：本公司按中国保险监督管理委员会相关规定投保职业责任保险，不再缴存保证金，本公司所属子公司山东诚安达保险销售服务有限公司依旧选择按中国保险监督管理委员会相关规定缴存保证金。 项 目 期末余额 上年年末余额 诚安达保险销售服务股份有限公司 1,302,119.01 山东诚安达保险销售服务有限公司 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 1,802,119.01 （十五）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 体检费 360.25 653.25

262、代收保费 537,379.31 86,397.76 咨询服务费 180,000.00 工程款 6,320.00 合 计 544,059.56 267,051.01 2、本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 （十六）合同负债 1、合同负债情况 项 目 期末余额 上年年末余额 预收服务费 87,468.63 51,599.67 合 计 87,468.63 51,599.67 2、合同负债账面价值在本期内无发生的重大变动 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,666,716.02 18,763,849.40 18,901,

263、950.62 6,528,614.80 63 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、离职后福利-设定提存计划 2,537,033.57 2,537,033.57 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 6,666,716.02 21,300,882.97 21,438,984.19 6,528,614.80 2、短期薪酬列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,666,716.02 15,813,137.37 15,951,238.59 6,528,614.80 二、职工福利费 145,636.78 145,636.78

264、 三、社会保险费 1,072,795.54 1,072,795.54 其中：医疗保险费 949,195.71 949,195.71 工伤保险费 47,657.41 47,657.41 生育保险费 75,942.42 75,942.42 四、住房公积金 1,617,885.04 1,617,885.04 五、工会经费和职工教育经费 114,394.67 114,394.67 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合 计 6,666,716.02 18,763,849.40 18,901,950.62 6,528,614.80 3、设定提存计划列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末

265、余额 1.基本养老保险 2,437,498.66 2,437,498.66 2.失业保险费 99,534.91 99,534.91 3.企业年金缴费 合 计 2,537,033.57 2,537,033.57 （十八）应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 2,697,125.66 1,785,405.68 企业所得税 153,058.67 99,675.50 个人所得税 250,181.12 345,011.69 城市维护建设税 164,175.48 111,203.39 教育费附加 130,262.18 88,700.97 房产税 156.80 140.00 城镇土地使用税 29

266、3.00 21.00 印花税 1,415.55 1,187.34 水利建设基金 239.57 233.01 河道工程修建维护费 4,571.65 4,525.75 合 计 3,401,479.68 2,436,104.33 64 （十九）其他应付款 1、总表情况 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 10,811,024.37 1,815,554.77 合 计 10,811,024.37 1,815,554.77 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 保证金 403,900.00 563,900.00 往来款 10,407,1

267、24.37 1,251,654.77 合 计 10,811,024.37 1,815,554.77 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 石皖君 338,585.41 公司筹建费 邱仕先 100,000.00 单位保证金 张郊 100,000.00 经营保证金 张黎明 100,000.00 经营保证金 合计 638,585.41 / （二十）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 204,306.57 一年内到期的租赁负债 194,586.71 合 计 194,586.71 204,306.57 （二十一）其他流动负

268、债 （1）其他流动负债情况 项 目 期末余额 上年年末余额 合同负债增值税 1,705.09 合 计 1,705.09 （二十二）租赁负债 项 目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年利息 其他 房屋租赁 319,071.77 319,071.77 65 项 目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年利息 其他 减：一年内到期的租赁负债（附注六、二十） 202,254.40 合 计 116,817.37 （二十三）股本 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 92,812,500.00 92

269、,812,500.00 （二十四）资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 32,634.06 32,634.06 其他资本公积 82.83 82.83 合 计 32,716.89 32,716.89 （二十五）盈余公积 项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,829,399.13 5,829,399.13 5,829,399.13 合 计 5,829,399.13 5,829,399.13 5,829,399.13 （二十六）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,101,245.75 9,

270、413,035.91 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,101,245.75 9,413,035.91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,444,645.55 3,194,485.82 减：提取法定盈余公积 225,025.98 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付现金股利 9,281,250.00 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 656,600.20 3,101,245.75 66 （二十七）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业收入 主营业务 502

271、,988,406.85 467,318,858.63 591,205,510.05 549,685,568.87 其他业务 193,710.69 合 计 502,986,936.55 467,318,858.63 591,399,220.74 549,685,568.87 2、合同产生的收入情况 合同分类 保险销售 公估 咨询服务 合计 一、 商品类型 寿险 33,155,361.93 33,155,361.93 财产险 467,914,926.47 467,914,926.47 公估费 1,916,648.15 1,916,648.15 咨询服务费 1,470.30 1,470.30 二、

272、按经营地区分类 华北地区 336,736,105.52 1,916,648.15 1,470.30 338,654,223.97 华东地区 92,947,967.76 92,947,967.76 西北地区 43,911,743.13 43,911,743.13 中南地区 15,957,685.97 15,957,685.97 西南地区 11,485,841.57 11,485,841.57 东北地区 30,944.45 30,944.45 合 计 501,070,288.40 1,916,648.15 1,470.30 502,988,406.85 （二十八）税金及附加 项 目 本期发生额 上

273、期发生额 城市维护建设税 1,693,995.46 2,102,191.99 教育费附加 1,253,203.18 1,560,031.93 房产税 74,847.19 79,978.88 土地使用税 41,235.67 41,787.19 印花税 16,186.85 14,625.80 河道工程修建维护费 56,305.52 43,268.45 水利建设基金 215.55 3,646.16 车船税 900.00 合 计 3,135,989.42 3,846,430.40 （二十九）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 6,172,453.68 3,162,067.01 福利费 34

274、,223.18 17,629.62 67 项 目 本期发生额 上期发生额 车辆使用费 612,967.39 1,275,716.80 业务招待费 464,229.65 699,502.94 办公费 3,053,136.02 3,372,131.35 交讯费 198,335.33 949,759.99 会议费 1,753,122.69 1,536,116.52 物业水电费 107,293.28 172,673.06 差旅费 280,010.14 333,861.69 房租取暖费 146,218.77 249,711.26 固定资产折旧 30,823.87 43,280.47 社保公积 1,210

275、,752.12 327,161.36 广告宣传费 783,416.00 1,371,055.55 低值易耗品摊销 7,702.31 10,299.00 工会经费 1,749.02 760.00 装修费 85,221.32 76,768.00 律师费 18,867.92 其他 503,585.85 70,063.99 合 计 15,464,108.54 13,668,558.61 （三十）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 8,002,346.26 9,818,877.72 福利费 120,413.60 297,966.30 社保公积 4,099,755.58 2,570,396.4

276、1 职工教育经费 2,622.64 房租取暖费 53,010.00 124,987.62 车辆使用费 523,497.99 570,000.14 业务招待费 373,627.34 443,351.35 办公费 2,552,379.46 3,079,207.78 交讯费 173,035.11 237,537.91 广告宣传费 131,803.55 791,227.00 物业水电费 151,179.60 172,507.70 会议费 125,249.43 179,823.03 差旅费 521,223.76 442,887.91 低值易耗品摊销 1,998.00 27,746.00 固定资产折旧 1

277、,046,655.21 1,100,743.91 使用权资产折旧 128,563.19 无形资产摊销 421,501.61 461,235.73 审计费 274,533.51 189,522.70 律师费 3,000.00 4,000.00 上市费 227,547.18 90,867.93 68 项 目 本期发生额 上期发生额 装修费 22,819.30 81,328.44 工会经费 14,678.46 15,578.00 残疾人保障金 11,919.46 1,064.71 财产保险费 45,236.76 16,071.54 咨询费 15,100.00 培训费 93,945.44 其他 286

278、,474.65 378,972.54 合 计 19,315,071.65 21,204,947.81 （三十一）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 22,016.52 15,583.54 减：利息收入 90,274.38 299,237.11 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 104,404.00 127,052.99 现金折扣 贴现利息支出 合 计 36,146.14 -156,600.58 （三十二）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 进项税加计扣除 10,801.10 10,724.27 政府补助 93,107.54 1,149,207.52

279、与收益相关 个税手续费返还 12,502.78 15,326.78 合 计 116,411.42 1,175,258.57 / （三十三）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 10,326.31 45,072.04 处置交易性金融资产取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 债权投资持有期间取得的利息收入 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入

280、69 项 目 本期发生额 上期发生额 其他债权投资终止确认收益 合 计 10,326.31 45,072.04 （三十四）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -6,300.00 -21,630.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合 计 -6,300.00 -21,630.00 （三十五）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 -6,813.08 -6,637.08 其他应收款坏账损失 1,386.96 -373.48 债权投资减值损失 其他债权

281、投资减值损失 长期应收款坏账损失 合 计 -5,426.12 -7,010.56 （三十六）资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失小计 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计 其中：固定资产处置 -147,410.82 在建工程处置 生产性生物资产处置 无形资产处置 合 计 -147,410.82 （三十七）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 政府补助 70 项 目 本期发生额 上

282、期发生额 计入当期非经常性损益的金额 盘盈利得 接受捐赠利得 无法支付的应付款项 59,691.43 96,646.39 59,691.43 其他 107.35 312.62 107.35 合 计 59,798.78 96,959.01 59,798.78 （三十八）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款及滞纳金 10,000.00 5,196.64 10,000.00 债务重组损失 公益性捐赠支出 20,000.00 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 2,358.72 318.47 2,358.72 合 计 12,358.72 25,51

283、5.11 12,358.72 （三十九）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 180,819.83 1,220,408.47 递延所得税费用 -2,931.51 -1,471.10 合 计 177,888.32 1,218,937.37 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -2,266,726.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 -541,489.68 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 87,876.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

284、8,767.33 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 622,733.82 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 177,888.32 71 （四十）持续经营净利润及终止经营净利润 项 目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司所有者的损益 持续经营净利润 -2,444,615.00 -2,444,645.55 3,194,512.21 3,194,485.82 终止经营净利润 合 计 -2,444,615.00 -2,444,645.55 3,194,512.21 3,194,485.82 （四十一）现

285、金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 90,274.38 299,237.11 政府补助 201,827.29 845,228.94 往来款 113,343,172.44 82,183,319.74 其他 866,484.55 4,630.19 合 计 114,501,758.66 83,332,415.98 2、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 34,935,028.63 15,055,242.64 营业外支出 12,358.72 25,196.64 往来款 115,506,061.87 132,544

286、,643.22 合 计 150,453,449.22 147,625,082.50 3、收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 投资资金收回 12,976.31 120,600,098.84 合 计 12,976.31 120,600,098.84 4、支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 2,650.00 120,110,001.80 合 计 2,650.00 120,110,001.80 5、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付现金股利手续费 928.12 合 计 928.12 72 （四十二）现金流

287、量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,444,615.00 3,194,512.21 加：资产减值准备 信用减值损失 -5,426.12 7,010.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,077,479.08 1,140,891.17 使用权资产折旧 128,563.19 无形资产摊销 540,703.97 461,235.73 长期待摊费用摊销 127,370.53 156,548.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -147,410.82 固定资产报废损失

288、（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 6,300.00 21,630.00 财务费用（收益以“”号填列） 22,016.52 15,583.54 投资损失（收益以“”号填列） -10,326.31 -45,072.04 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -2,144.83 -1,752.66 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -1,575.00 281.56 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -10,636,064.60 684,961.58 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 10,135,621.24 -9,6

289、67,229.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,209,508.15 -4,031,399.48 2不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,885,396.77 20,627,894.87 减：现金的上年年末余额 20,627,894.87 57,618,097.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -2,742,498.10 -36,990,202.92 73 2、现金和现金等价

290、物的构成 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 其中：库存现金 387,812.61 848,793.16 可随时用于支付的银行存款 17,481,186.74 19,773,030.60 可随时用于支付的其他货币资金 16,397.42 6,071.11 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,885,396.77 20,627,894.87 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十三）所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,29

291、1,000.00 见本附注六、（一） 合 计 10,291,000.00 （四十四）政府补助 补助项目 金额 列报项目 计入当期损益的金额 纳税先进奖励 80,000.00 其他收益 80,000.00 税费返还 263.38 其他收益 263.38 稳岗补贴 1,557.68 其他收益 1,557.68 就业补贴 2,538.60 其他收益 2,538.60 小微企业税费减免 4,093.08 其他收益 4,093.08 企业扶持资金 4654.80 其他收益 4654.80 合 计 93,107.54 其他收益 93,107.54 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本公司报告

292、期内无该事项发生。 （二）同一控制下企业合并 本公司报告期内无该事项发生。 （三）反向购买 本公司报告期内无该事项发生。 74 （四）处置子公司 本公司报告期内无该事项发生。 （五）其他原因的合并范围变动 本公司报告期内无该事项发生。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 山东诚安达保险销售服务有限公司 山东省 山 东 省章丘市 保险业 100.00 设立 河北诚安达保险公估有限公司 河北省 河 北 省保定市 保险业 99.92 设立 河北诚安达文化发展有限公司 河北省 河 北 省保定

293、市 文化艺术业 100.00 设立 保定诚圣信息科技有限公司 河北省 河 北 省保定市 软 件 和 信 息技术服务业 100.00 设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 河北诚安达保险公估有限公司 0.08 30.55 2,358.90 75 3、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 河北诚安达保险公估有限公司 3,013,093.69 36,487.56 3,049,58

294、1.25 100,949.18 100,949.18 （续） 子公司名称 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 河北诚安达保险公估有限公司 3,210,738.12 37,310.75 3,248,048.87 337,608.29 337,608.29 (2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 河北诚安达保险公估有限公司 1,916,648.15 38,191.49 38,191.49 -396,748.70 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经

295、营活动现金流量 河北诚安达保险公估有限公司 3,218,641.07 32,990.89 32,990.89 -219,730.85 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司报告期内无该事项发生。 76 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险

296、管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）利率风险 利率风

297、险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的交易性金融资产主要为债券逆回购业务和股票。 （2）价格风险 公司主要业务业务为保险代理业务，收入主要为保险代理手续费，因此受到保险主体公司费率变动的影响较大。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。 公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约给公司带来损失。 对于应收款项，本公司客户主要为保险公司，信誉良好，风险较低。为监控公司的信用风险，公司按照账龄对公司的

298、客户欠款进行分析和分类。截止 2021 年 12 月 31 日，公司已将应收款项按账龄组合分类计提了减值准备 3、流动风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保证融资的持续性与灵活性平衡。 77 十、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计入当期损益

299、的金融资产 1. 交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 98,070.00 98,070.00 （3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）应收款项融资 （1）应收票据 （2）应收账款 （3）其他 （三）其他债权投资 （四）其他权益工具投资 （五）其他非流动金额资产投资 （六）投资性房地产 1.出租的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 （七）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 （八）交易性金融负债 1、以公允价值计量且其变动

300、计入当期损益的金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 2、指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 （九）设定受益计划净负债中的计划 78 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 资产（以负数表示） 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据自证券公司取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 （三）不以公允价值计量的金

301、融资产和金融负债的公允价值情况 本公司报告期内无该事项发生。 十一、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人情况 姓 名 关联方关系 企业类型 母公司对本企业的持股比例（%） 母公司对本企业的表决权比例（%） 刘绪涛 实际控制人 自然人 33.77 33.77 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 在报告期内，本公司不存在合营或联营企业。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 兰香平 股东，持股比例 12.61%、董事 赵炳广 股东，持股比例 11.11%、副董事长 刘僧柱 股东，持股比例 6.36%、副董

302、事长 王永瑞 股东，持股比例 5.83%、董事 韩银田 董事 陈泽 董事兼董事会秘书 徐飞 董事兼副总经理 刘毅 董事 王志辉 董事兼财务负责人 79 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 任冬梅 董事 张惠 监事会主席 陈榕 职工监事 闫战斌 监事 招远龙丰源农业发展有限公司 赵炳广持有 100%股权，为法定代表人 山东金博祥园林工程有限公司 王永瑞持有 29%股权，担任监事 山东威航精密机械有限公司 兰香平持有 100%股权，兼任执行董事、法定代表人 山东乾晟重型矿山设备有限公司 兰香平持有 75%股权，兼任执行董事、法定代表人 山东联晟生物科技有限公司 兰香平持有 75%股权，兼任执行

303、董事、法定代表人 山东德晟磁电科技有限公司 兰香平持有 70%股权，兼任执行董事、法定代表人 山东乾晟矿山无轨设备有限公司 兰香平控股的山东华晟实业有限公司持有该公司 100%的股权，兰香平担任该公司执行董事兼法定代表人 招远市金晟矿业服务有限公司 兰香平所控股的山东华晟实业有限公司持有该公司 100%股权，兰香平担任该公司执行董事兼法定代表人 山东华晟实业有限公司 兰香平持有该公司 51%的股权，并担任该公司执行董事兼法定代表人 福建省南平市建阳区华家山金矿有限责任公司 兰香平持有该公司 51%的股权 山东乾昇检测有限公司 兰香平持有 50%股权 威海国弘利泰商业发展有限公司 兰香平持有该公

304、司 49%的股权，并担任该公司董事 山东中安煤炭有限公司 兰香平持有该公司 49%的股权，并担任该公司监事 山东达润新能源科技有限公司 兰香平持有该公司 36.71%的股权 烟台华晟置业有限公司 兰香平所控股的山东华晟实业有限公司持有该公司 100%股权，兰香平担任该公司执行董事兼法定代表人 烟台海景建材有限公司 兰香平所控股的山东华晟实业有限公司 100%持有的烟台华晟置业有限公司持有该公司 90%股权，兰香平担任该公司执行董事兼法定代表人 招远市优品智行汽车销售服务有限公司 兰香平所控股的山东华晟实业有限公司持有该公司 65%股权 山东睦邻旅游发展有限公司 兰香平所控股的山东华晟实业有限公

305、司持有该公司 20%股权 烟台宝泰通达矿山机械有限公司 王永瑞持有 45%股权 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 报告期内，本公司无向关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 报告期内，本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 3、关联租赁情况 报告期内，本公司无关联租赁情况。 80 4、关联担保情况 报告期内，本公司无关联担保情况。 5、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 说明 拆入 赵炳广 3,600,000.00 母公司诚安达补充注册资本托管金 赵炳广 2,000,000.00 子公司诚圣日常经营周转 6、关联方资

306、产转让、债务重组情况 报告期内，本公司与关联方无资产转让、债务重组的情况。 （六）关联方应收应付款项 报告期内，本公司与关联方无应收应付款项。 （七）关联方承诺 报告期内，本公司无关联方需要承诺的情况。 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，公司不存在需披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至 2021 年

307、 12 月 31 日，公司不存在需披露的其他重要事项。 81 十五、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 6 个月以内（含 6 个月） 1,886,703.48 7-12 个月（含 1 年） 1,076.52 1 至 2 年 1,406.91 2 至 3 年 49,315.79 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 1,938,502.70 减：坏账准备 10,057.68 合 计 1,928,445.02 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的

308、应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,938,502.70 100.00 10,057.68 0.52 1,928,445.02 合 计 1,938,502.70 1,928,445.02 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 941,234.57 100.00 5,177.70 0.55 936,056.87 合 计 941,234.57 936,056.87 （1）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 6 个

309、月以内（含 6 个月） 1,886,703.48 7-12 个月（含 1 年） 1,076.52 53.83 5.00 1 至 2 年 1,406.91 140.69 10.00 2 至 3 年 49,315.79 9,863.16 20.00 82 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 1,938,502.70 10,057.68 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 5,177.70 5,126.10 246.12 10,057.68 合 计 5,17

310、7.70 5,126.10 246.12 10,057.68 4、本期无实际核销的应收账款情况 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,747,189.94 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 90.13 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00 元。 （二）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 55,945,193.31 49,990,707.89 合 计 55,945,193.31 49,990,707.89 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 6 个月以内（

311、含 6 个月） 55,945,193.31 7-12 个月（含 1 年） 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 13,150.00 小 计 55,958,343.31 减：坏账准备 13,150.00 合 计 55,945,193.31 83 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末余额 备用金 12,750.00 押金 16,150.00 16,150.00 往来款 55,942,193.31 49,975,857.89 小 计 55,958,343.31 50,004,757.89 减：坏账准备 13,150.00 14,050.00

312、 合 计 55,945,193.31 49,990,707.89 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 14,050.00 14,050.00 2021 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本期： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 本期转回 900.00 900.00 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 13,150.00 13,150.00 （4）坏

313、账准备的情况 本期坏账准备变动金额-900.00 元，其中计提坏账准备金额 0.00 元，收回或转回的坏账金额 900.00元。 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款 单位名称 转回或收回金额 收回方式 房屋押金 3,000.00 收回押金 合 计 3,000.00 （5）本期无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 尚鹏辉 往来款 31,856,289.67 6 个月以内（含 6 个月） 56.93 张晶 往来款 13,210,051.51 6 个

314、月以内（含 6 个月） 23.61 84 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 陈萍 往来款 4,234,008.08 6 个月以内（含 6 个月） 4.49 张艳敏 往来款 2,512,252.91 6 个月以内（含 6 个月） 2.82 徐华 往来款 1,577,037.91 6 个月以内（含 6 个月） 7.57 合 计 53,389,640.08 95.42 （三）长期股权投资 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 40,584,519.00 40,584,51

315、9.00 39,864,519.00 39,864,519.00 对联营、合营企业投资 合 计 40,584,519.00 40,584,519.00 39,864,519.00 39,864,519.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 山东诚安达保险销售服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 河北诚安达保险公估有限公司 2,997,600.00 2,997,600.00 河北诚安达文化发展有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 保定诚圣信息科技有限公司 23,

316、866,919.00 720,000.00 24,586,919.00 合 计 39,864,519.00 720,000.00 40,584,519.00 （四）营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 480,891,265.36 447,811,341.80 559,465,015.77 520,928,099.40 其他业务 193,710.69 合 计 480,891,265.36 447,811,341.80 559,658,726.46 520,928,099.40 2、 合同产生的收入情况 合

317、同分类 保险销售 合计 一、商品类型 寿险 30,889,156.09 30,889,156.09 财产险 450,002,109.27 450,002,109.27 二、按经营地区分类 85 合同分类 保险销售 合计 华北地区 336,736,105.52 336,736,105.52 华东地区 72,769,277.39 72,769,277.39 西北地区 43,911,743.13 43,911,743.13 中南地区 15,957,685.97 15,957,685.97 西南地区 11,485,508.90 11,485,508.90 东北地区 30,944.45 30,944.4

318、5 合 计 480,891,265.36 480,891,265.36 （五）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 10,326.31 45,072.04 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 债权投资持有期间取得的利息收入 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 其他债权投资终止确认收益 合 计 10,326.31 45,

319、072.04 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -147,410.82 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 93,107.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价

320、格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 86 项 目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 4,026.31 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上

321、述各项之外的其他营业外收入和支出 47,440.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -2,836.91 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -709.23 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -2,127.68 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.43 -0.03 -0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.43 -0.03 -0.03 87 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 诚安达保险销售服务股份有限公司证券部