1、1 2018年度报告 泽宏科技 NEEQ:870443 河北泽宏科技股份有限公司 Hebei Zehong Technology Co.,Ltd 2 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 37 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、泽宏科技、股份公司
2、 指 河北泽宏科技股份有限公司 泽宏电子、有限公司 指 河北泽宏电子科技有限公司 股东会 指 河北泽宏电子科技有限公司股东会 股东大会 指 河北泽宏科技股份有限公司股东大会 董事会 指 河北泽宏科技股份有限公司董事会 监事会 指 河北泽宏科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 聚金源 指 石家庄聚金源投资管理中心（有限合伙） 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 会计师、中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、英陆 指 河北英陆律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程
3、、章程 指 最近一次由股东大会会议通过的河北泽宏科技股份有限公司章程 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 工作指引、尽调工作指引 指 全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引（试行） 报告期 指 2018 年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 报告期初 指 2018 年 1 月 1 日 上年、上期
4、指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人柳新宏、主管会计工作负责人程瑞华及会计机构负责人（会计主管人员）肖慧保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异
5、。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、宏观经济波动的风险 公司所处行业的下游行业包括冶金、有色、化工、石化、电力、石油、建材、轻工、水处理、环保等国民经济的基础和支柱产业，这些行业受国家宏观经济形势影响较大，因此公司的发展与国家宏观经济形势密切相关。面对目前国内宏观经济下滑的局面，下游产业需求存在众多不确定性因素，因此公司从事行业将面临受宏观经济下行影响的风险。 二、市场竞争风险 公
6、司所处行业竞争较为激烈，一方面是因为国内企业众多，市场集中度较低；另一方面，由于该行业没有外资准入门槛限制，目前，大量实力雄厚的大型跨国企业进入我国市场，进一步加剧了市场竞争的激烈程度。公司的主要产品具有一定的技术优势，但是目前上述产品在行业内市场占有率不高。未来，如果公司在成本优化、技术创新和新产品开发方面，不能保持领先优势，将面临产品销售收入下滑的风险。 三、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人柳新宏直接持有公司 74.70%的股权，并担任公司董事长兼总经理，对公司经营决策具有绝对支配力和影响力，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，若公司实际控制人利用其对公司的实际控制
7、权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 四、公司治理及内控有效性不足的风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内控体系。但内部控制制度仍在继续完5 善中，公司管理层及相关人员对相关制度的完全认知和全面执行仍将有一定时间的过渡。因此，短期内公司治理仍存在不规范风险及因内控缺陷导致公司的经营和财务风险。 五、人才流失风险 公司为高新技术企业，产品具有较高的技术含量。随着业务规模的不断扩大和业务不断发展，公司仍然需要补充大量专业销售人才和研发管理人才。虽然公司在前期已经为后续的发展进行了相应的人才储备，但如果公司
8、不能持续吸引足够的技术人才和管理人才或者出现现有关键技术人才的流失，并不能在人才培养和激励方面继续进行机制的创新，公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。 六、应收账款余额较大风险 公司 2018 年、2017 年扣除坏账准备后的应收账款净额分别 3552.36 万元、3243.88 万元，占流动资产的比重分别为 52.31%、 57.02%，占资产总额的比重分别为 43.89%、53.66%。 随着公司销售规模的扩大，应收账款余额继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或客户资信状况、经营状况出现恶化，导致公司应收账款不能按合同规定及时收回，将可能对公司带来呆坏账的风险，影响公司现金流及利润情况
9、。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北泽宏科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Zehong Technology Co.,Ltd 证券简称 泽宏科技 证券代码 870443 法定代表人 柳新宏 办公地址 河北省石家庄市平山西柏坡经济开发区轻工路 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 程瑞华 职务 董事会秘书 电话 0311-82896816 传真 0311-82896808 电子邮箱 13932122718 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省石家庄市平山西柏坡经济开发区轻工路 1 号，050400 公司指定
10、信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 17 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C40-仪器仪表制造业C4021 环境监测专用仪器仪表制造 主要产品与服务项目 气体检测仪器仪表及控制系统、工业及家用消防报警产品的研发、设计、生产和销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,080,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 柳新宏 实际控制人及其一致行动人 柳新宏 7 四、 注册情况 项目
11、 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130100670301662U 否 注册地址 河北省石家庄市平山西柏坡经济开发区轻工路 1 号 否 注册资本（元） 20,080,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 侯胜利、尹盘林 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据和财务
12、指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 50,699,061.33 39,474,616.77 28.43% 毛利率% 49.08% 45.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,781,563.10 6,239,863.88 56.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,214,303.69 5,092,363.88 2.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 31.27% 26.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.67% 21.88% - 基本每
13、股收益 0.49 0.31 58.06% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 80,938,006.76 60,454,673.78 33.88% 负债总计 44,764,823.81 34,063,053.93 31.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,173,182.95 26391619.85 37.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 1.31 37.40% 资产负债率%（母公司） 55.31% 56.34% - 资产负债率%（合并） 55.31% 56.34% - 流动比率 1.79 1.67 - 利息保障倍数 388.51 492,0
14、23.02 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 19,771,013.58 7,585,619.90 160.64% 应收账款周转率 1.49 1.56 - 存货周转率 2.17 2.41 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 33.88% 103.81% - 营业收入增长率% 28.43% 124.10% - 净利润增长率% 56.76% -2,012.01% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,080,000.00 20,080,000.00 - 计入权益的优先股数量 -
15、 - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -4,980.64 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 5,337,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入（+）和支出（-） -114,063.23 非经常性损益合计 5,217,956.13 所得税影响数 784,100.30 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,433,855.83 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变
16、更 会计差错更正 不适用 单位：元 10 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 1,000,000 1,200,000 应收账款 31,438,794.40 19,049,438.69 应收票据及应收账款 32,438,794.40 20,249,438.69 应付票据 - 应付账款 11,900,088.96 3,875,923.77 应付票据及应付账款 11,900,088.96 3,875,923.77 管理费用 5,428,143.57 3,000,269.55 4,970,300.98 3,964,107.90
17、 研发费用 2,427,874.02 1,006,193.08 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据公司产品和所处行业的特点，公司在业务上采用“以销定产与备库生产相结合”的模式，即根据客户订单的具体需求并结合市场预测进行产品设计和定量生产，产品主要以直销方式销售给终端客户。公司产品定价采用成本加成法，并综合参考市场竞争状况进行适当价格浮动，能够保证产品的合理利润空间。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主
18、要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1. 1、报告期末，固定资产期末余额 8003823.04 元，期初余额 620116.72 元，同比增长 1190.70%， 2. 主要原因系公司办公楼完工转入固定资产所致。 3. 2、技术管理方面 4. 报告期内，公司不断的在研发技术团队人员上增加人员投入，挖掘科技创新能力，针对潜力市场需 5. 求开发、提升产品竞争力。公司计划引入股权激励措施，增强核心技术人员与公司的紧
19、密度。此外， 6. 公司近年发展速度较快，核心人员对公司的未来前景充满信心，这也是公司能够吸引人 7. 才、留住人才的重要原因。 8. 3.现金流方面 9. 公司加强了应收账款的管理，在拓展市场的同时，注重客户的现金流状况。比如，公司积极拓展燃气公司客户。 12 (二) 行业情况 气体报警器和气体报警控制器,作为仪器仪表的一个重要分支，是工业生产和人们日常生活中重要的安全设备。气体检测类仪器仪表以传感器和智能化为核心，成为国民经济的基础性、战略性产业，成为信息化和工业化深度融合的源头之一，其应用领域广泛，覆盖了工业、农业、交通、科技、环保、国防、航天航空及日常生活等各方面。 2017 年度，随
20、着“中国制造 2025”战略的深入实施以及人们对生态、生活环境安全的日益重视。科学技术的进步为气体检测仪器仪表行业的发展提供了条件，市场和政策的推动、人们安全意识的提高、相关法规法律的完善是气体检测行业发展的核心动力，这些推动使气体检测仪器仪表行业处于产业高速增长期。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 9,454,614.58 11.68% 5,239,647.92 8.67% 80.44% 应收票据与应收账款 35,523,579.67 43.89% 32,438
21、,794.40 53.66% 9.51% 存货 11,498,730.15 14.21% 12,257,710.96 20.28% -6.19% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 8,003,823.04 9.89% 620,116.72 1.03% 1,190.70% 在建工程 1,364,851.34 1.69% 2,402,871.10 3.97% -43.20% 短期借款 528,000.00 0.65% 长期借款 应付票据及应付账款 17,978,890.63 22.21% 11,900,088.96 19.68% 51.08% 预收账款 6,573,819.27 8.12% 3
22、,634,492.00 6.01% 80.87% 资产总计 80,938,006.76 60,454,673.78 33.88% 资产负债项目重大变动原因： 上表中项目变动金额超过 30%的主要有： （1 （1）期末货币资金 9,454,614.58 元，期初货币资金 5,239,647.92 元，同比增长 80.44%，主要原因 系政府补助 6,700,000 元于 2018 年底到账。 （2）固定资产期末余额 8,003,823.04 元，期初余额 620,116.72 元，同比增长 1,190.70%，主要原 因系公司办公楼完工转入固定资产所致。 13 （3 （3）在建工程期末余额 1,
23、364,851.34 元，期初余额 2,402,871.10 元，同比下降 43.20%，主要原因系 办公楼完工转入固定资产，同时办公楼开始装修，计入在建工程。 （4）应付票据及应付账款期末余额 17,978,890.63 元，期初余额 11,900,088.96 元，同比增长 51.08%， 主要原因系公司加大投入固定资产投资，流动资金紧张所致。 （5）预收账款期末余额 6,573,819.27 元，期初余额 3,634,492.00 元，同比增长 80.87%，主要原因 系公司订单增加。 4 4 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比
24、例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 50,699,061.33 - 39,474,616.77 - 28.43% 营业成本 25,817,084.50 50.92% 21,403,041.69 54.22% 20.62% 毛利率% 49.08% - 45.78% - - 管理费用 5,144,906.90 10.15% 3,000,269.55 7.60% 71.48% 研发费用 2,487,297.38 4.91% 2,427,874.02 6.15% 2.45% 销售费用 8,357,611.27 16.48% 5,526,248.09 14.00% 51.23%
25、 财务费用 161,894.71 0.32% 103,120.36 0.26% 57.00% 资产减值损失 2,099,953.21 4.14% 644,472.73 1.63% 225.84% 其他收益 35,930.37 0.07% 150,000.00 0.04% -76.05% 投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 6,231,474.12 12.29% 6,229,532.52 15.78% 营业外收入 5,337,316.00 10.53% 1,200,000.00 3.04% 344.78% 营业外支出 119,359.87 0.24% 净利润 9,781
26、,563.10 19.29% 6,239,863.88 15.81% 56.76% 项目重大变动原因： 1、管理费用本期 5,144,906.90 元，上期 3,000,269.55 元，同比增长 71.48%，主要原因为随着销售规模的扩大，人员工资、办公费、招待费都相应增加，另外本期增加固定资产后折旧增加。 2、销售费用本期 8,357,611.27 元，上期 5,526,248.09 元，同比增长 51.23%，主要原因为本期营业收入增加，销售人员工资大幅提高，同时差旅费和招待费相应增加。 3、财务费用本期 161,894.71 元，上期 103,120.36 元，同比增长 57.00%，
27、主要原因为承兑汇票贴息费用较去年增加 44,301.52 元。 4、资产减值损失本期 2,099,953.21 元，上期 644,472.73 元，同比增长 225.84%，主要原因为应收账款超过一年的金额较大，计提比列提高，增加了坏账准备。 14 5、其他收益本期 35,930.37 元，为软件超税负增值税退税。 6、 6、营业外收入本期 5,337,316 元，上期 1,200,000 元，增长 344.78%，主要原因为收到上市及产业发展 奖励资金 3,307,000 元，收到财政局补助资金 1,500,000 元，收到平山县西柏坡经济开发区管委招商 引资资金 530,000 元。 (2
28、) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 46,917,147.56 37,787,007.50 24.16% 其他业务收入 3,781,913.77 1,687,609.27 124.10% 主营业务成本 24,117,304.84 20,179,189.71 19.52% 其他业务成本 1,699,779.66 1,223,851.98 38.89% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 非工民用:家用报警器 11,297,394.35 24.08% 12,525,221.16 33.15%
29、工业固定：可燃气体探测器 4,998,545.55 10.65% 957,976.87 2.54% 工业固定：有毒气体探测器 11,376,402.38 24.25% 11,374,157.03 30.10% 工业便携：可燃气体探测器 175,512.15 0.37% 170,662.35 0.45% 工业便携：有毒气体探测器 4,755,247.32 10.14% 1,307,064.06 3.46% 控制系统 1,736,269.67 3.70% 1,124,617.59 2.98% 其他安全防护类装备 12,577,776.14 26.81% 10,327,308.44 27.33% 合
30、计 46,917,147.56 100% 37,787,007.50 100% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北 200,942.72 0.43% 219,603.00 0.58% 华北 31,481,159.76 67.10% 33,295,447.15 88.11% 华东 9,436,447.73 20.11% 1,990,658.25 5.27% 华南 1,051,328.09 2.24% 华中 2,073,251.26 4.42% 205,846.12 0.55% 15 西北 1,790,265.
31、96 3.82% 1,931,824.77 5.11% 西南 883,752.04 1.88% 143,628.21 0.38% 合计 46,917,147.56 100% 37,787,007.50 100% 收入构成变动的原因： 1、华东地区本期收入金额 9,436,447.73 元，去年同期 1,990,658.25 元，同比增长 374.04%，极大拉动了整体销售额的上升，主要原因为承包两项大型工程所致。 2、其他业务收入本期金额 3,781,913.77 元，去年同期 1,687,609.27 元，同比增长 124.10%，主要原因为综合外购成品的销售收入增加。 3、其他业务成本本期
32、金额 1,699,779.66 元，去年同期 1,223,851.98 元，同比增长 38.89%，主要原因系其他业务收入增加所致， 4、工业固定可燃气体探测器本期收入 4,998,545.55 元，去年同期 957,976.87 元，同比增长 421.78%,主要原因为国家支持煤改气项目建设，市场需求量大幅增加。 5、工业便携有毒气体探测器本期收入 4,755,247.32 元，去年同期 1,307,064.06 元，同比增长 263.81%，主要原因为新建化工项目增多，对有毒气体探测器的需求增加。 6、华南地区本期销售额 1,051,328.09 元，为新开拓市场业务收入。 7、华中地区本
33、期销售额 2,073,251.26 元，上年同期 205,846.12 元，同比增长 907.19%，主要原因为加大市场投入力度，增加新客户收入所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南京市消防工程有限公司 3,318,328.91 6.55% 否 2 石家庄市鹿泉区新奥燃气有限公司 3,278,400.00 6.47% 否 3 齐鲁天和惠世（乐陵）制药有限公司 1,932,758.62 3.81% 否 4 保定市徐水区发展改革局 1,749,854.50 3.45% 否 5 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 1,556,923.93
34、 3.07% 否 合计 11,836,265.96 23.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 石家庄市科恒电子有限公司 5,709,309.74 19.10% 否 2 成都鑫豪斯电子探测技术有限公司 3,493,076.00 11.69% 否 3 成都特恩达燃气设备有限公司 1,706,808.00 5.71% 否 4 上海孚欣贸易有限公司 1,258,650.00 4.21% 否 5 西安友谊燃气设备有限公司 973,888.00 3.26% 否 合计 13,141,731.74 43.97% - 3. 现金流量状况 单位
35、：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 16 经营活动产生的现金流量净额 19,771,013.58 7,585,619.90 160.64% 投资活动产生的现金流量净额 -5,994,500.96 -2,779,512.12 筹资活动产生的现金流量净额 -9,561,545.96 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加 12,185,393.68 元，主要原因为营业收入较去年同期增加 11,224,444.56 元。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 3,214,988.84 元，主要原因为建设及装修办公楼支出较大。 3、筹资活动产生的现金净流量净额为-9
36、561,545.96 元，主要原因为偿还借款较多。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、财政部于 2018 年 6 月发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会 201815 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款” 项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他
37、应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理” 项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利” 项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目. 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
38、由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 17 (八) 企业社会责任 1、保证产品质量 报告期内，公司严格执行公司内部的产品质量标准手册，努力满足客户需求，对社会和 公众负责。 2、环境保护 报告期内，公司无污染物排放等情况，有效的实现资源的节约和环境的保护。 3、加强团队稳定性 报告期内，公司通过企业文化建设，包括采取集体活动、丰富企业文化墙等方式，增加公 司凝聚力，保障公司员工稳定性。 三、 持续经营评价 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项
39、，公司具有较强的持续经营能力。 本年度公司在巩固原有客户的基础上，成功开发了新客户，为公司业务持续稳定增长打下了基础。 公司管理层和关键技术人员稳定，产能不断扩大，管理不断规范。 回款能力增强，现金流不断改善。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 (一) 行业发展趋势 气体报警器和气体报警控制器是工业生产和人们日常生活中重要的安全设备。经过多年的发展，气体报警器和气体报警控制器的敏感元件在可测气体种类、测量范围、精度、稳定性和寿命等主要技术指标方面均有明显的提高，尤其在精度、稳定性与寿命方面有了很大的进步。作为仪器仪表的一个重要分支，安全检测仪器仪表应用领域广泛，覆盖了工业、农业、交通、科技
40、、环保、国防、航天航空及日常生活等各方面。通常，工业过程气体监控分析仪器划归分析仪器领域，常见的安全检测仪器仪表通常小型化、便携或固定式、独立工作或联成网络，广泛适用于石油、化工、冶金、采矿、制药、半导体加工、喷涂包装等工业现场和家庭、商场、液化气站、煤气站、加油站等民用、商用需防火、预防中毒、空气污染的场所，以及农业温室气体检测、沼气分析和沼气安全监控和环保应急事故、恐怖袭击、危险品储运等方面。近年来，随着中国经济的高速发展，仪器仪表产业也得到了快速发展，自 2004 年产销首次18 突破千亿元大关以来，行业发展进入了快车道，2006 年行业总产值突破两千亿元；2007 年仪器仪表行业总产值
41、达 3,078 亿元；2011 年，我国的仪器仪表行业产值首次突破 6,000 亿元大关，达到 6,153 亿元，同比增长 26.86，其中环境监测仪器仪表行业收入首次突破 100 亿，达到 107.76 亿元，增长率为 25.05。“十二五”期间，仪器仪表行业继续得到高速发展：2015 年行业总产值为 9,500 亿元，与 2010 年相比增长 80.85%；主营业务收入 9,378 亿元，与 2010 年相比增长 83.86%；利润 824 亿元，与 2010 年相比增长 71.36%；进出口总额 676 亿美元，其中进口 414 亿美元，与 2010 年相比增长 43.08%，出口 26
42、2 亿美元，与 2010 年相比增长 83.26%。近两年，面向环境监测和环境保护、食品安全、产品质量保证、科学研究需求的实验分析仪器与环境监测仪器以及水、电、气、热等供应用仪表的市场需求持续旺盛，将是仪器仪表行业稳定增长的主要分支。在各级政府和企业（特别是大型国企）高度重视安全和环保问题的情况下，国网公司推动“四表集抄”试点工作的深化下，工业领域对安全、环保的需求也会日益扩大，在线监测（工厂及园区）、分析小屋产品相关需求和实际应用非常值得关注。 此外，传感器及以传感器为核心的系统集成智能仪器仪表的需求增长迅猛，特别是面向智慧燃气、智慧水务、 智能家居、 智慧交通等物联网应用的传感器集成应用平
43、台有巨大的发展潜力和空间。十三五规划指出，“要深入实施污染防治行动计划，大力推进污染物达标排放和总量减排，严密防控环境风险，加强环境基础设施建设，改革环境治理基础制度。”未来环境治理投资整体仍然上升，加之国家在十三五期间还将对大型基础设施，如油气管道、电网设施、及交通设施等仍会有很大的投入。尤其伴随着国家“中国制造 2025”战略和各大产业振兴规划的实施，作为各工业领域配套的工业安全监测装备与系统仪器仪表行业，也将会持续增长。另一方面，十三五规划也指出，要“不断提升城市环境质量、居民生活质量和城市竞争力。”随着人民生活水平的提高，气体检测仪器仪表行业今后在民用安全监测领域和环境检测治理领域，发
44、展空间巨大。科学技术的进步为气体检测仪器仪表行业的发展提供了条件，市场和政策的推动、人们安全意识的提高、相关法规法律的完善是气体检测行业发展的核心动力，这些推动使气体检测仪器仪表行业处于产业高速增长期。作为朝阳行业的气体检测仪器仪表行业，具有广阔的市场潜力和发展空间，机遇和挑战并存，伴随我国经济的快速发展，也将迎来更大的繁荣。 (二) 公司发展战略 公司将提供最适合的气体探测分析及安全防护的解决方案，为用户创建安全、环保、健康的环境,为战略发展目标，致力于推动行业科技进步，以现有气体安全检测产品为基础，不断开发新技术、新工艺、在传感技术、智能测控技术和物联网技术等方面着力发挥技术创新能力，逐步
45、从工业分析仪器、控制系统扩展到民用安防产品等新领域，锁定细分市场，不断扩展市场占有率，提升公司核心竞争力和可持续发展能力，完成产品升级换代、提供成套解决方案和建立大市场 、大客户的市场布局。 19 (三) 经营计划或目标 公司利用自有资金和外部资金加大对生产研发的支出力度，从而进一步拓展公司在安全、环保检测领域仪器仪表市场，有助于公司拓展产品运营渠道，提升公司的综合实力和竞争优势，为公司带来新的利润增长点，向着三年翻两番、五年翻三番的经营目标稳步前行。 (四) 不确定性因素 公司截止报告期，未发现对公司经营计划和发展战略产生重大不利的因素，公司的主要客户大多从事传统行业，受宏观经济的影响较大，
46、客户的资金状况，会在一定程度上影响公司的回款，研发项目的进展情况在一定程度上影响着企业的竞争能力。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.宏观经济波动的风险 公司所处行业的下游行业包括冶金、有色、化工、石化、电力、石油、建材、轻工、水处理、环保等国民经济的基础和支柱产业，这些行业受国家宏观经济形势影响较大，因此公司的发展与国家宏观经济形势密切相关。面对目前国内宏观经济下滑的局面，下游产业需求存在众多不确定性因素，因此公司从事行业将面临受宏观经济下行影响的风险。 2.市场竞争风险 公司所处行业竞争较为激烈，一方面是因为国内企业众多，市场集中度较低；另一方面，由于该行业没有外资准入门
47、槛限制，目前，大量实力雄厚的大型跨国企业进入我国市场，进一步加剧了市场竞争的激烈程度。公司的主要产品具有一定的技术优势，但是目前上述产品在行业内市场占有率不高。未来，如果公司在成本优化、技术创新和新产品开发方面，不能保持领先优势，将面临产品销售收入下滑的风险。 3.实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人柳新宏直接持有公司 74.70%的股权，并担任公司董事长兼总经理，对公司经营决策具有绝对支配力和影响力，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 4.公司治理
48、及内控有效性不足的风险 20 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内控体系。但内部控制制度仍在继续完善中，公司管理层及相关人员对相关制度的完全认知和全面执行仍将有一定时间的过渡。因此，短期内公司治理仍存在不规范风险及因内控缺陷导致公司的经营和财务风险。 5.人才流失风险 公司为高新技术企业，产品具有较高的技术含量。随着业务规模的不断扩大和业务不断发展，公司仍然需要补充大量专业销售人才和研发管理人才。虽然公司在前期已经为后续的发展进行了相应的人才储备，但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才或者出现现有关键技术人才的流失，并不能在人才培养和激励方面继续
49、进行机制的创新，公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。 6.应收账款余额较大风险 公司 2018 年、2017 年扣除坏账准备后的应收账款净额分别为 3552.36 万元、3243.88 万元，占流 动资产的比重分别为 52.31%、 57.02%，占资产总额的比重分别为 43.89%、53.66%。随着公司销售规模的扩大，应收账款余额继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或客户资信状况、经营状况出现恶化，导致公司应收账款不能按合同规定及时收回，将可能对公司带来呆坏账的风险，影响公司现金流及利润情况。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否
50、 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自
51、愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款
52、） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） 25,000,000.00 5,630,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 合计： 25,000,000.00 5,630,000.00 22 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 经第一届董事会第十三次会议审议通过因生产发展需要，拟以现金方式购买河北建智北斗电子科技有限公司位 于河北省石家庄市平山县西柏坡经济开发区装备路 4 号土地及地上建筑物作为 办公生产使用，预计交易总价不超过 25,000,000.00 元。于 2019 年 2 月 13 日发布20
53、19 年第二次临时股东大会决议公告（公告编号：2019-005）关于收购资产的公告（公告编号：2019-004）。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 20,080,000 100% 20,080,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 15,000,000 74.70% 15,000,000 74.70% 董事、监事、高管 15,000,000 74.70
54、% 15,000,000 74.70% 核心员工 总股本 20,080,000 - 0 20,080,000.00 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 柳新宏 15,000,000 15,000,000 74.70% 15,000,000 0 2 石 家 庄 聚 金 源投 资 管 理 中 心（有限合伙） 5,080,000 5,080,000 25.30% 5,080,000 0 合计 20,080,000 0 20,080,00
55、0 100% 20,080,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 柳新宏是石家庄聚金源投资管理中心（有限合伙）实际控制人，占有 68.38%的出资额。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 柳新宏，男，中国国籍，无境外永久居留权。1971 年 3 月生，专科学历。1990 年 8 月至 1993 年 11 24 月，就读于江苏广播电视大学财务会计专业；1993 年 12 月至 2006 年 2 月，就职于射阳县农业生产资料公司，任副经理；2006 年 3 月至 2007 年 11 月，就职于石家庄汉威电子有限
56、公司，任总经理；2007 年 12 月至 2016 年 2 月，就职于河北泽宏电子科技有限公司，任总经理。自 2016 年 3 月股份公司成立至今，任河北泽宏科技股份有限公司董事长兼总经理。柳新宏为河北泽宏科技股份有限公司控股股东、实际控制人。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行
57、贷款 中国建设银行股份有限公司 430,000.00 7.395% 2018 年 4 月 10日-2018年5月 7日 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司 600,000.00 7.395% 2018 年 5 月 14日-2018 年 5 月16 日 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司 600,000.00 7.395% 2018 年 6 月 4 日-2018 年 7 月 13日 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司 600,000.00 6.525% 2018 年 7 月 16日-2018 年 9 月11 日 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司 256,000.00 6.525
58、% 2018 年 8 月 2 日-2018 年 11 月 2日 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司 126,000.00 6.960% 2018 年 9 月 12日-2018 年 11 月30 日 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司 18,000.00 6.960% 2018 年 9 月 12日-2018 年 12 月17 日 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司 328,000.00 5.4375% 2018 年 9 月 17日-2018 年 12 月17 日 否 26 银行贷款 中国建设银行股份有限公司 272,000.00 5.4375% 2018 年 9 月 19日-2019
59、 年 1 月19 日 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司 256,000.00 5.655% 2018 年 11 月 6日-2019年2月 6日 否 合计 - 3,486,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 柳新宏 董事长、总经理 男 1971 年 3月 专科 2016 年
60、3 月 9日-2019 年 3月 8 日 是 程瑞华 董事、董事会秘书、财务负责人 女 1964 年 3月 专科 2016 年 3 月 9日-2019 年 3月 8 日 是 孟志利 董事、副总经理 男 1979 年 6月 高中 2016 年 3 月 9日-2019 年 3月 8 日 是 张晓雄 董事、副总经理 男 1987 年 5月 专科 2016 年 3 月 9日-2019 年 3月 8 日 是 齐伟利 董事 男 1982 年 2月 专科 2016 年 3 月 9日-2019 年 3月 8 日 是 皋德军 监事会主席 男 1965 年 5月 高中 2016 年 3 月 9日-2019 年 3
61、月 8 日 是 安英召 监事 男 1987 年 5月 专科 2016 年 3 月 9日-2019 年 3月 8 日 是 张维龙 职工监事 男 1985 年 3月 专科 2016 年 3 月 9日-2019 年 3月 8 日 是 左贵云 副总经理 男 1981 年 8月 本科 2016 年 3 月 9日-2019 年 3月 8 日 是 罗辉 副总经理 男 1978 年 7月 中专 2016 年 3 月 9日-2019 年 3月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员互
62、相之间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 28 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 柳新宏 董事长、总经理 15,000,000 0 15,000,000 74.70% 0 合计 - 15,000,000 0 15,000,000 74.70% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业
63、经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 6 技术人员 19 26 财务人员 5 4 行政人员 11 8 后勤人员 28 19 营销人员 20 22 生产人员 37 35 员工总计 127 120 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 16 15 专科 49 53 专科以下 61 52 员工总计 127 120 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员培训：针对招聘、入职、晋升等环节，公司人事部制定了详细的员工培训计划，对老员工采取定期
64、和非定期培训相结合的方式，对关键管理岗位制定操作手册，外派学习等方式。公司针对不同岗位制定了不同绩效考核体系，形成了基层、中层主管、业务人员的激励机制。 薪酬政策：公司制定基本薪资+绩效工资+年终奖的基本体系极大地调动员工的积极性。 报告期内没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议
65、是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求，建立健全了股份公司的股东大会、董事会、监事会等公司治理机构及相关治理制度，进一步强化了公司相关治理制度的可操作性。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策也都按照公司章程和各项规章制度履行法定
66、程序，合法有效，保证了公司的生产、经营健康发展。 截止至报告期末，未出现违法现象，能够切实履行应尽职责和义务，公司治理的实际情况符合相关规定的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利。股东有权依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；有权查阅和复制公司章程、股东名册、公司债券存根、三会会议决议、财务会计报告等；有权对公司的经营提出建议或者质询；有权依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份等。对股东获取公司信息、取得投资收益权和参与重大决策权方面为全体股东提供了合适的保护，切实保
67、障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会认为，报告期内，公司重要的认识变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序，均按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统规则（试行）等有关法律、法规的要求规范运作，在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 32 4、 公司章程的修改情况 经第一届董事会第十次会议审议通过为了使公司的销售收入进一步增长，公司需要增加经营范围并修改公司章程，发布关于变更经营范围并修改公司章程的公告（公告编号：2018-017）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开
68、的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第八次会议决议：1、关于更换会计师事务所的议案；2、关于关于召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案。 第一届董事会第九次会议决议：1、2017年度总经理工作报告的议案；2、2017 年度董事会工作报告的议案；3、2017 年度财务决算报告的议案；4、2018 年度财务预算报告的议案；5、2017 年度利润分配预案的议案；6、关于 2017 年度年度报告及摘要的议案；7、关于河北泽宏科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说明的议案；8、关于预计 2018 年日常性关联交易的议案；9、关于续聘中兴财光华
69、会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案；10、关于召开公司 2017 年年度股东大会的议案。 第一届董事会第十次会议决议公告：1、审议通过关于增加经营范围的议案；2、审议通过关于修改公司章程的议案；3、审议通过关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案。 第一届董事会第十一次会议决议公告：1、审议通过关于召开 2018 年第三次临时股东大会的议案；2、审议通过河北泽宏科技股份有限公司 2018 年半年度报告议案；3、审议关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构议案。 第一届董事会第十二次会议决议公告 ：1、审议通过关于预计 20
70、19 年日常性关联交易议案；2、审议通过对外投资设立控股子公司议案；3、审议通过关于向非关联方借款议案；4、审议通过关于召开 2019 年第一次临时股东大会议案。 33 监事会 3 第一届监事会第五次会议决议：1、关于更换会计师事务所的议案。 第一届监事会第六次会议决：1、2017 年度监事会工作报告的议案；2、2017 年度财务决算报告的议案；3、2018 年度财务预算报告的议案；4、2017 年度利润分配预案的议案；5、关于 2017 年度年度报告及摘要的议案；6、关于河北泽宏科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说明的议案；7、关于续聘中兴财光华会计师事务所（特
71、殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案；8、关于预计 2018 年日常性关联交易的议案。 第一届监事会第七次会议决议公告 :1、审议通过河北泽宏科技股份有限公司 2018 年半年度报告议案；2、审议通过关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018 年度审计机构。 股东大会 5 2018 年第一次临时股东大会决议：1、关于更换会计师事务所。 2017 年年度股东大会决议：1、审议通过关于 2017 年度董事会工作报告的议案；2、审议通过关于 2017 年度监事会工作报告的议案；3、审议通过关于 2017 年度财务决算报告的议案；4、审议通过关于 2018 年度财务预算报
72、告的议案；5、审议通过关于 2017年度利润分配预案的议案；6、审议通过关于 2017 年年度报告及摘要的议案；7、审议通过关于河北泽宏科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说明的议案；8、审议通过关于预计 2018 年日常性关联交易的议案；9、审议通过关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案。 2018 年第二次临时股东大会决议公告：审议通过关于增加经营范围的议案；2、审议通过关于修改公司章程的议案。 2018 年第三次临时股东大会决议 ：1、审议通过关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机
73、构议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2018 年度召开的股东大会、董事会、监事会召开的三会，均符合公司法和章程的要求，决议内容没有违反公34 司法和公司章程的情形出现，会议程序合规。会议人员符合公司法中相关的任职要求，能够勤勉的履行相应的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，相应公司制度能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、法规和规范性文件的要求。 公司各项内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施和完善。目前，公司股东大会、董事
74、会、监事会运行正常，各位董事、监事、高级管理人员履行职责情况良好。由于公司治理结构和内部控制体系完善时间不长，其运行尚需进一步实践；公司相关人员需要不断深化公司治理理念、加强学习、提高规范运作意识，以保证公司运作规范、治理有序，促进公司持续、稳定、健康发展。 今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书负责与投资者沟通。本着公开、公平、公正的原则，平等负责的对待每一投资者，充分保障投资的知情权和其他合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履
75、行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会，依法独立运行、履行职责。对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司所处行业为环境监测专用仪器仪表制造业，根据中国证监会上市公司行业分类指引（2012年修订），属于仪器仪表制造业，行业代码 C40。根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），属于环境监测专用仪器仪表制造业，行业代码 C4021。根据全国股份转让系统公司挂牌公司管理型行业分类指引，属于环境监测专用仪器仪表制造业，行业代码 C4021。根据全国股份转让系统公司挂牌公司投35 资型行业分类指引，属
76、于分析检测用电子设备与仪器及其他，行业代码 17111110。 公司控股股东、实际控制人为柳新宏。根据公司、股东、董事、监事、高级管理人员的声明，截至报告期末，公司与控股股东及实际控制人在资产、业务、人员、机构、财务方面保持独立性，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立性 公司组织结构设置明确，部门职责划分合理。拥有与经营业务有关的各项技术的所有权或使用权，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，具有独立的采购和产品销售系统，具有直接面向市场的独立经营能力，业务上独立于实际控制人，不存在对股东的依赖或与股东单位共同使用同一销售渠道和同一商标的情形，
77、不存在其它需要依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情形。 （二）资产独立性 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司合法拥有运输设备、电子设备以及其他办公设备等固定资产，通过签订房屋租赁协议拥有办公场所的合法使用权，合法拥有非专利技术所有权。目前上述资产不存在诉讼、仲裁等法律纠纷或潜在纠纷。此外，自有限公司设立至今历次增资均符合公司法规定，变更为股份公司经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认，公司资产独立于公司实际控制人及其控制的其他企业。 （三）人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事
78、聘用和任免制度，根据劳动法和公司有关文件与公司员工签订劳动合同。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、核心技术人员等均在本公司领薪，均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 （四）财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，配备了独立的财务人员，能
79、够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。截至报告期末，公司无资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借36 款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 （五）机构独立性 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股份公司内部相应的设立了经营管理职能部门。公司经营管理机构、生产经营机构及办公场所根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合
80、署办公的情形。公司机构设置方案不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司将在主办券商等中介机构的持续督导下，严格按股票挂牌相关规则经营运作，公司管理层认真学习公司法、公司章程、公司“三会”议事制度及相关内控制度，积极提高公司治理水平，不断降低公司治理风险。所以报告期内公司的内部控制制度得到有效的运行，能够满足经营管理的需要、未出现过重大缺陷的情形。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了保证公司报告资料披露的真实、完整、及时、准确、公平，责任落实到人，已于 2017 年 4 月26 日经第一届第四次董事会会议审议通过了年度报告差错责任追究制
81、度的议案。 报告期内公司仍坚决执行本制度要求操作，不存在重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况，公司的信息披露人严格遵循信息披露制度，到目前为止执行情况良好。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第 215024 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2019-4-23 注册会计师姓名 侯胜利、
82、尹盘林 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2019）第 215024 号 河北泽宏科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北泽宏科技股份有限公司（以下简称泽宏公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泽宏公司 2018年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告
83、的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泽宏公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 38 泽宏公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括泽宏公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况
84、存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 泽宏公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泽宏公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泽宏公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督泽宏公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计
85、的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通
86、、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泽39 宏公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
87、留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泽宏公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：侯胜利 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：尹盘林 中国北京 2019 年 4 月 23 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 9,454,614.58 5,239,647
88、.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 35,523,579.67 32,438,794.40 其中：应收票据 156,030.00 1,000,000 应收账款 35,367,549.67 31,438,794.40 预付款项 5,544,141.61 3,998,068.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 40 其他应收款 5,882,683.02 2,959,192.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 11,498,730.15 12,257,710.96 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资
89、产 流动资产合计 67,903,749.03 56,893,414.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,003,823.04 620,116.72 在建工程 1,364,851.34 2,402,871.10 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,812,319.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 853,264.33 538,271.35 其他非流动资产 非流动资产合计 13,034,257.73 3,561,259.17 资产总计 80,938,006.76
90、 60,454,673.78 流动负债： 短期借款 528,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 17,978,890.63 11,900,088.96 其中：应付票据 应付账款 17,978,890.63 11,900,088.96 预收款项 6,573,819.27 3,634,492.00 合同负债 41 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,953,236.64 423,389.65 应交税费 3,287,934.03 3,504,416.71 其他应付款 7,528,954.58 14,600,6
91、66.61 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,850,835.15 34,063,053.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6,700,000.00 递延所得税负债 213,988.66 其他非流动负债 非流动负债合计 6,913,988.66 负债合计 44,764,823.81 34,063,053.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,080,000 20,080,000 其他权
92、益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 398,106.80 398,106.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,569,507.62 591,351.31 一般风险准备 未分配利润 14,125,568.53 5,322,161.74 归属于母公司所有者权益合计 36,173,182.95 26391619.85 少数股东权益 所有者权益合计 36,173,182.95 26,391,619.85 42 负债和所有者权益总计 80,938,006.76 60,454,673.78 法定代表人：柳新宏主管会计工作负责人：程瑞华会计机构负责人：肖慧 (二) 利润表 单位：元
93、项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 50,699,061.33 39,474,616.77 其中：营业收入 50,699,061.33 39,474,616.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 44,503,517.58 33,395,084.25 其中：营业成本 25,817,084.50 21,403,041.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 434,769.61 290,057.81 销售费用 8,357,611.27 5,526,248.09 管理费用 5,144,90
94、6.90 3,000,269.55 研发费用 2,487,297.38 2,427,874.02 财务费用 161,894.71 103,120.36 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 2,099,953.21 644,472.73 信用减值损失 加：其他收益 35,930.37 150,000 投资收益（损失以“”号填列） 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 三、营业利润（亏损以“”号填列） 6,231,474.12 6,22
95、9,532.52 加：营业外收入 5,337,316.00 1,200,000.00 减：营业外支出 119,359.87 43 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 11,449,430.25 7,429,532.52 减：所得税费用 1,667,867.15 1,189,668.64 五、净利润（净亏损以“”号填列） 9,781,563.10 6,239,863.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归
96、属于母公司所有者的净利润 9,781,563.10 6,239,863.88 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七
97、、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.49 0.31 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：柳新宏主管会计工作负责人：程瑞华会计机构负责人：肖慧 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,808,043.62 35,664,927.54 客户存款和同业存放款项净增加额 44 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以
98、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 38,796.12 收到其他与经营活动有关的现金 17,724,384.21 14,200,944.76 经营活动现金流入小计 76,571,223.95 49,865,872.30 购买商品、接受劳务支付的现金 27,649,132.62 25,903,622.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,347,923.77
99、 4,542,132.16 支付的各项税费 6,633,944.56 1,085,331.74 支付其他与经营活动有关的现金 16,169,209.42 10,749,166.33 经营活动现金流出小计 56,800,210.37 42,280,252.40 经营活动产生的现金流量净额 19,771,013.58 7,585,619.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
100、的现金 5,994,500.96 2,779,512.12 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,994,500.96 2,779,512.12 投资活动产生的现金流量净额 -5,994,500.96 -2,779,512.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 45 取得借款收到的现金 4,086,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,630,000 筹资活动现金流入小计 9,716,000 偿还债务支付的现金 3,558
101、,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,545.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 15,690,000 筹资活动现金流出小计 19,277,545.96 筹资活动产生的现金流量净额 -9,561,545.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,214,966.66 4,806,107.78 加：期初现金及现金等价物余额 5,239,647.92 433,540.14 六、期末现金及现金等价物余额 9,454,614.58 5,239,647.92 法定代表人：柳新宏主管会计工作负责人：程瑞华会计机构负责
102、人：肖慧 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,080,000 398,106.80 591,351.31 5,322,161.74 26,391,619.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,080,000 398,106.80 591,351.31 5,322,161.74 26,391,619.85 三、本期增减变动金额（减
103、少以“”号填列） 978,156.31 8,803,406.79 9,781,563.10 （一）综合收益总额 9,781,563.10 9,781,563.10 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 978,156.31 -978,156.31 47 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益
104、6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,080,000 398,106.80 1,569,507.62 14,125,568.53 36,173,182.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,080,000 398,106.80 -326,350.83 48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,080,000 398,10
105、6.80 -326,350.83 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 591,351.31 5,648,512.57 （一）综合收益总额 6,239,863.88 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 591,351.31 -591,351.31 1提取盈余公积 591,351.31 -591,351.31 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动
106、额结转留 49 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,080,000 398,106.80 591,351.31 5,322,161.74 法定代表人：柳新宏主管会计工作负责人：程瑞华会计机构负责人：肖慧 50 财务报表附注 一、公司基本情况 河北泽宏科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是河北汉威安全防护用品有限公司，于 2016 年 03 月 06 日整体变更为股份公司。截至2018 年 12 月 31 日公司注册资本为人民币 2,008.00 万元，股份总数 2,008.00 万股（每股面
107、值 1 元）。营业执照统一社会信用代码为 91130100670301662U，公司注册地址：石家庄市平山西柏坡经济开发区轻工路 1 号，法定代表人：柳新宏。 本公司于 2017 年 01 月在全国中小企业股份转让系统挂牌转让，证券代码为870443。 2、行业性质 公司所处行业为环境监测专用仪器仪表制造业。 3、经营范围 本公司经营范围：气体探测器及控制系统、电器火灾监控设备、传感器、电磁阀门、电子产品及防爆电器产品的开发、生产、销售，机械设备、仪器仪表的加工、生产、维修、安装，计算机软硬件开发与销售、技术转让、技术服务、技术咨询，检测仪器、办公用品、机电产品、电子元器件、安防产品、五金交电
108、、一般劳保用品、通讯器材（无线电发射装置、卫星地面接收设施除外）、日用百货、塑料制品（医用塑料制品除外）的销售，模具设计，计算机综合布线，自营和代理一般经营项目商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、最终控制方 本公司最终控制方为自然人柳新宏。 5、营业期限 自 2007 年 12 月 17 日至 2057 年 12 月 16 日。 6、财务报告的批准 本财务报告经公司董事会于 2019 年 4 月 23 日批准报出。 51 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，
109、根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项
110、。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一
111、控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并52 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额
112、，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
113、用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复
114、核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会
115、计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述53 及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或
116、净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
117、方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
118、及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对54 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司
119、所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
120、在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的
121、情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
122、在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 55 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参
123、与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
124、为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
125、算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 56 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司
126、有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分
127、的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
128、利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，57 计入投资收益。 （3
129、）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的
130、金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊
131、销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险58
132、和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
133、终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的
134、分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失
135、以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计59 入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融
136、负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
137、资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产
138、负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 60 9、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款、预付账款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至
139、可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 200 万元以上的应收账款、余额为 200 万元以上的其他应收款、余额为 200 万元以上的预付账款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公
140、司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计
141、提比例（%） 预付账款计提比例(%) 1 年以内 5 5 5 1 至 2 年 10 10 10 2 至 3 年 30 30 30 3 至 4 年 50 50 50 4 至 5 年 80 80 80 5 年以上 100 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 可回收性与其他应收款项（包括应收账款、其他应收款）存在明显差异 坏账准备的计提方法 采用个别认定法计提坏账准备 61 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
142、定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为委托加工物资、原材料、低值易耗品、库存商品、产成品、在产品和发出商品等种类。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用存货发出时按月末一次加权平均法。低值易耗品领用时采用
143、一次转销法摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存
144、货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 11、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，62 划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2） 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺
145、，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账
146、面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，
147、以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 12、长期股权投资 本部分
148、所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 63 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
149、作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
150、进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次
151、交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除
152、企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币64 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资
153、单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
154、资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
155、公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构
156、成65 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
157、股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
158、原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权
159、投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账66 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
160、益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
161、净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经
162、济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 67 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定
163、资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
164、止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限(年) 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 1020 5 4.759.50 机器设备 5 5 19.00 运输工具 10 5 9.50 电子设备及其他 35 5 19.0031.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
165、权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 68 （4）固定资产的减值 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值
166、准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 （5）固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费
167、用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算
168、确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 69 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可
169、靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产
170、生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业
171、的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允
172、价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流70 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于
173、其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
174、关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理
175、。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 71 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价
176、值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 22、收入的确认原则 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司在发出
177、不需要安装的商品、经客户确认收货后确认收入；对于需要安装的商品，公司在安装完成后确认收入。 （2）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为
178、非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损
179、益或冲减相关成本；72 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
180、延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
181、延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资
182、产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均73 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
183、负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可
184、抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
185、所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。 74 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额增加+/减少 1 应收票据 -1,000,000.00 应收账款 -31,438,794.40 应收票据及应收账款 32
186、,438,794.40 2 应付票据 - 应付账款 -11,900,088.96 应付票据及应付账款 11,900,088.96 3 管理费用 -2,427,874.02 研发费用 2,427,874.02 其他会计政策变更 本公司 2018 年度未发生其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司 2018 年度未发生会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 11、10 城市维护建设税（注） 应纳流转税额 7、5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 公司于 2015
187、年 9 月 29 日题取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局联合签发的高新技术企业证书，有效期三年，证书编号为：GR201513000192，本公司 2017 年度企业所得税适用税率为 15%。 根据国税发【2008】116 号关于印发企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）的通知、中华人民共和国企业所得税法第三十条、中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十五条企业“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳所得税额时加计扣除”，其中，“未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 50%加计扣除；形成无形资产的
188、，按照无形资产成本的 150%摊销”。公司 2017 年度享受上述加计扣除优惠。 五、财务报表项目注释 75 以下注释项目除非特别指出，期初指【2018 年 1 月 1 日】，期末指【2018 年12 月 31 日】，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 5,479.01 3,888.67 银行存款 9,449,135.57 5,235,759.25 其他货币资金 合计 9,454,614.58 5,239,647.92 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据及应收账款 种类 2018.12.31 2017
189、.12.31 应收票据 156,030.00 1,000,000.00 应收账款 35,367,549.67 31,438,794.40 合计 35,523,579.67 32,438,794.40 （1）应收票据情况 应收票据分类列示： 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 126,030.00 126,030.00 商业承兑汇票 30,000.00 30,000.00 合计 156,030.00 156,030.00 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,013,145.99
190、 商业承兑汇票 160,300.00 合计 7,173,445.99 （2）应收账款情况 应收账款风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 40,118,264.16 100.00 4,750,714.49 11.84 35,367,549.67 76 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 40,118,264.16 100.00 4,750,714.49 11.84 35,367,549.67 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 4
191、0,118,264.16 100.00 4,750,714.49 11.84 35,367,549.67 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 34,593,126.93 100.00 3,154,332.53 9.12 31,438,794.40 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 34,593,126.93 100.00 3,154,332.53 9.12 31,438,794.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 34,
192、593,126.93 100.00 3,154,332.53 9.12 31,438,794.40 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 24,877,009.32 62.01 1,243,850.47 5 23,992,440.15 69.36 1,199,622.01 5 1 至 2 年 8,646,857.97 21.55 864,685.80 10 7,118,546.32 20.58 711,854.63 10 2
193、至 3 年 4,460,778.34 11.12 1,338,233.50 30 2,499,621.73 7.22 749,886.52 30 3 至 4 年 1,346,967.00 3.36 673,483.50 50 976,818.73 2.82 488,409.37 50 4 至 5 年 780,951.53 1.95 624,761.22 80 5,700.00 0.02 4,560.00 80 5 年以上 5,700.00 0.01 5,700.00 100 合计 40,118,264.16 100 4,750,714.49 34,593,126.93 100 3,154,33
194、2.53 坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 3,154,332.53 1,596,381.96 4,750,714.49 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 南京市消防工程有限公司 2,847,781.40 1 年以内 7.10 142,389.07 77 中燃物资供应链管理（深圳）有限公司 1,213,250.00 1 年以内 3.02 60,662.50 河北潜能燃气股份有限公司 1,918,500.00 1 年以内金额 367500
195、；1-2年金额 1551000 4.78 173,475.00 河北鑫达钢铁有限公司 1,564,374.01 1 年以内金额 147800；1-2年金额 1287050；2-3 年金额 129524.01 3.90 174,952.20 内蒙古启安消防工程有限公司鄂尔多斯分公司 1,200,000.00 1 年以内 2.99 60,000.00 合 计 8,743,905.41 21.80 611,478.77 3、预付款项 （1）预付款项按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的预付款项 按
196、组合计提坏账准备的预付款项 按账龄分析法计提坏账准备的预付款项 6,060,396.52 100.00 516,254.91 8.52 5,544,141.61 组合小计 6,060,396.52 100.00 516,254.91 8.52 5,544,141.61 单项金额不重大但单独计提坏账准备的预付款项 合计 6,060,396.52 100.00 516,254.91 8.52 5,544,141.61 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的预付款项 按组合计提坏账准备的预付款项 按账龄分
197、析法计提坏账准备的预付款项 4,245,927.57 100.00 247,859.04 5.84 3,998,068.53 组合小计 4,245,927.57 100.00 247,859.04 5.84 3,998,068.53 单项金额不重大但单独计提坏账准备的预付款项 合计 4,245,927.57 100.00 247,859.04 5.84 3,998,068.53 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付款项： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 78 1 年以内 3,058,316.17 5
198、0.46 152,915.81 5.00 4,015,959.56 94.58 200,797.98 5.00 1 至 2 年 2,789,449.49 46.03 278,944.95 10.00 124,332.64 2.93 12,433.26 10.00 2 至 3 年 121,755.50 2.01 36,526.65 30.00 90,949.46 2.14 27,284.84 30.00 3 至 4 年 82,775.96 1.37 41,387.98 50.00 14,685.91 0.35 7,342.96 50.00 4 至 5 年 8,099.40 0.13 6,479.
199、52 80.00 合计 6,060,396.52 100.00 516,254.91 8.52 4,245,927.57 100.00 247,859.04 5.84 （2）坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 预付款项坏账准备 247,859.04 268,395.87 516,254.91 （3）按预付对象归集的前五名年末余额明细情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 河北麟峰建筑工程有限公司 非关联方 2,895,837.00 47.78 1年以内1,082,000.00元, 1-2年1,813
200、,837.00元 未完工 谷三毛 非关联方 443,800.00 7.32 1年以内 未完工 河北旺业商贸有限公司 非关联方 305,000.00 5.03 1-2年 未完工 河北容达劳务有限公司 非关联方 290,000.00 4.79 1年以内 未完工 成都鑫豪斯电子探测技术有限公司 非关联方 241,314.50 3.98 1年以内 未发货 合计 4,175,951.50 68.90 4、其他应收款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 5,882,683.02 2,959,192.80 合计 5,882,683.02 2,959,192.80
201、 （1）其他应收款情况 其他应收款按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 79 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,272,930.57 100.00 390,247.55 6.22 5,882,683.02 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 6,272,930.57 100.00 390,247.55 6.22 5,882,683.02 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 6,272,930.57 100.00 390,247.55 6.22 5,
202、882,683.02 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,145,476.88 100.00 186,284.08 5.92 2,959,192.80 其中：组合 1：账龄分析 3,145,476.88 100.00 186,284.08 5.92 2,959,192.80 组合 2：无风险 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,145,476.88 100.00 186,284.08 5.92 2,959,19
203、2.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例 （%） 坏账准备 计 提比例 （%） 金 额 比例 （%） 坏账准备 计 提比例 （%） 1 年以内 5,094,780.18 81.22 254,739.01 5.00 2,729,254.81 86.77 136,462.74 5.00 1 至 2 年 1,089,682.89 17.37 108,968.29 10.00 375,226.40 11.93 37,522.64 10.00 2 至 3 年 88,467.50 1.41 26,540.25 30.00 4
204、0,995.67 1.30 12,298.70 30.00 3 年以上 合 计 6,272,930.57 100.00 390,247.55 3,145,476.88 100.00 186,284.08 坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 186,284.08 203,963.47 390,247.55 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金及保证金 6,096,156.47 3,038,232.69 备用金 176,774.10 96,549.39 代扣代缴款 10,
205、694.80 80 合计 6,272,930.57 3,145,476.88 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 平山县非税收入服务中心 否 保证金 3,390,000.00 1年以内 54.04 169,500.00 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 否 保证金 450,000.00 1-2年 7.17 45,000.00 国融证券股份有限公司 否 保证金 212,000.00 1年以内 3.38 10,600.00 河北卓群招标代理有限公司 否 保证金 140,000.00
206、 1年以内 2.23 7,000.00 清河县政府集中支付中心 否 保证金 109,520.00 1-2年 1.75 10,952.00 合计 4,301,520.00 68.57 243,052.00 5、存货 （1）存货分类 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,433,006.95 3,433,006.95 库存商品 1,660,374.28 31,211.91 1,629,162.37 发出商品 6,175,367.17 6,175,367.17 在产品 261,193.66 261,193.66 合计 11,529,942.06 31,211.91 1
207、1,498,730.15 （续） 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,170,068.96 2,170,068.96 库存商品 2,614,601.65 2,614,601.65 发出商品 7,473,040.35 7,473,040.35 合计 12,257,710.96 12,257,710.96 （2）存货跌价准备 项目 2018.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2018.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 库存商品 31,211.91 31,211.91 发出商品 81 在产品 合计 31,211.91 31,211.91 （3）
208、存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因 产成品 预计可变现净值与账面价值差额 6、固定资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 8,003,823.04 620,116.72 固定资产清理 合计 8,003,823.04 620,116.72 （1）固定资产及累计折旧 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 205,663.67 554,520.11 162,995.04 923,178.82 2、本年增加金额 6,
209、338,860.54 952,844.83 50,000.00 550,675.60 7,892,380.97 （1）购置 952,844.83 50,000.00 550,675.60 1,553,520.43 （2）在建工程转入 6,338,860.54 6,338,860.54 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 45,800.00 45,800.00 （1）处置或报废 45,800.00 45,800.00 （2）合并范围减少 4、年末余额 6,338,860.54 1,158,508.50 558,720.11 713,670.64 8,769,759.79 二、累计折旧 1、年初
210、余额 66,923.85 150,882.62 85,255.63 303,062.10 2、本年增加金额 276,004.52 47,827.74 89,384.64 80,477.11 493,694.01 （1）计提 276,004.52 47,827.74 89,384.64 80,477.11 493,694.01 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 30,819.36 30,819.36 （1）处置或报废 30,819.36 30,819.36 （2）合并范围减少 - 4、年末余额 276,004.52 114,751.59 209,447.90 165,732.74 765,9
211、36.75 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 82 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 6,062,856.02 1,043,756.91 349,272.21 547,937.90 8,003,823.04 2、年初账面价值 138,739.82 403,637.49 77,739.41 620,116.72 说明：房屋建筑产权证书正在办理中。 7、在建工程 项目 2018.12.31 2017.12.31 在建工程 1,364,851.34 2,402,871.10 工程物资 合计
212、 1,364,851.34 2,402,871.10 （1）在建工程情况 项目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 综合办公楼工程 1,364,851.34 1,364,851.34 2,402,871.10 2,402,871.10 合计 1,364,851.34 1,364,851.34 2,402,871.10 2,402,871.10 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 工程进度 综合办公楼工程 9,067,460.58 自筹 84.96 84.96% 续： 工程名称
213、 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 金额 其 中 ：利 息 资本 化 金额 转入固定资产 其他减少 余额 其中：利息资本化金额 综合办公楼工程 2,402,871.10 5,300,840.78 6,338,860.54 1,364,851.34 合计 2,402,871.10 5,300,840.78 6,338,860.54 1,364,851.34 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利及专有技术 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 83 2、本年增加金额 2,768,571.84 19,596.58 30,172.41 2,818,3
214、40.83 （1）购置 2,768,571.84 30,172.41 2,798,744.25 （2）内部研发 19,596.58 19,596.58 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 2,768,571.84 19,596.58 30,172.41 2,818,340.83 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 4,614.29 653.20 754.32 6,021.81 （1）摊销 4,614.29 653.20 754.32 6,021.81 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 4
215、,614.29 653.20 754.32 6,021.81 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,763,957.55 18,943.38 29,418.09 2,812,319.02 2、年初账面价值 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.7%。 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 853,264.
216、33 5,688,428.86 538,271.35 3,588,475.65 合计 853,264.33 5,688,428.86 538,271.35 3,588,475.65 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 2018.12.31 2017.12.31 84 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 固定资产加速抵扣 213,988.66 1,426,591.04 合计 213,988.66 1,426,591.04 10、短期借款 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 信用借款 528,000.00 合计 528,000.00 本公司无已逾
217、期未偿还的短期借款 11、应付票据及应付账款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 17,978,890.63 11,900,088.96 合计 17,978,890.63 11,900,088.96 （1）应付账款情况 应付账款列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 货款 17,978,890.63 11,900,088.96 合计 17,978,890.63 11,900,088.96 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海中威天安公共安全科技有限公司 716,212.39 供应商尚未与公司结算 重庆耐仕阀门
218、有限公司 214,137.68 供应商尚未与公司结算 石家庄市毓丰包装材料有限公司 202,686.34 供应商尚未与公司结算 河北方圆标准计量技术开发有限公司 118,206.75 供应商尚未与公司结算 北京宝云兴业科贸有限公司 85,470.08 供应商尚未与公司结算 合计 1,336,713.24 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 货款 6,573,819.27 3,634,492.00 合计 6,573,819.27 3,634,492.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 85 江苏瑞中建设
219、工程有限公司 212,330.00 预订货物变更，暂未处理 江苏柏勋科技发展有限公司 1,245,320.00 预订货物变更，暂未处理 合计 1,457,650.00 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 395,129.85 7,236,523.86 5,727,286.19 1,904,367.52 二、离职后福利-设定提存计划 28,259.80 641,246.90 620,637.58 48,869.12 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 423,389.65 7,877,770.76 6,347,923.
220、77 1,953,236.64 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 384,563.29 6,557,684.97 5,051,649.02 1,890,599.24 2、职工福利费 433,185.05 433,185.05 3、社会保险费 3,929.84 74,084.80 71,856.96 6,157.68 其中：医疗保险费 1,493.32 49,759.87 46,853.19 4,400.00 工伤保险费 2,436.52 17,918.12 19,146.96 1,207.68 生育保险费 6,406.81 5,856
221、.81 550.00 4、住房公积金 47,833.12 47,767.28 65.84 5、工会经费和职工教育经费 6,636.72 123,735.92 122,827.88 7,544.76 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 395,129.85 7,236,523.86 5,727,286.19 1,904,367.52 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 27,839.77 620,463.77 601,192.66 47,110.88 2、失业保险费 420.03 20,783.13 19,444.92 1,758.
222、24 3、企业年金缴费 合计 28,259.80 641,246.90 620,637.58 48,869.12 14、应交税费 税项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 2,063,466.18 1,957,689.92 企业所得税 1,158,146.16 1,332,053.19 个人所得税 3,299.08 8,340.15 城市维护建设税 26,229.08 97,884.50 86 教育费附加 24,802.70 67,795.96 地方教育费附加 11,990.83 40,652.99 合计 3,287,934.03 3,504,416.71 15、其他应付款 项
223、目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 7,528,954.58 14,600,666.61 合计 7,528,954.58 14,600,666.61 （1）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 股东借款 329,655.05 8,914,655.05 员工报销款 277,662.76 代扣代缴款 23,552.51 4,517.16 往来款及其他 7,175,747.02 5,403,831.64 合计 7,528,954.58 14,600,666.61 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末
224、余额 未偿还或结转的原因 江苏柏勋科技发展有限公司 1,906,000.00 未到结算时间 合计 1,906,000.00 16、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 6,700,000.00 6,700,000.00 收到资产相关政府补助 合计 6,700,000.00 6,700,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 2018 年省级战略性新兴产业发展专项资金 6,700,000.00 6,700,000
225、.00 与资产相关 合计 6,700,000.00 6,700,000.00 17、股本 87 项目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,080,000.00 20,080,000.00 18、资本公积 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 398,106.80 398,106.80 其他资本公积 合计 398,106.80 398,106.80 19、盈余公积 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 591,351.31 978,15
226、6.31 1,569,507.62 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 591,351.31 978,156.31 1,569,507.62 20、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 5,322,161.74 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,322,161.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,781,563.10 减：提取法定盈余公积 978,156.31 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其它减少 期末未分配利润 14,125,568.53 21、营业收入和营
227、业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 46,917,147.56 24,117,304.84 37,787,007.50 20,179,189.71 其他业务 3,781,913.77 1,699,779.66 1,687,609.27 1,223,851.98 合计 50,699,061.33 25,817,084.50 39,474,616.77 21,403,041.69 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 88 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 仪器仪表制造业 46,91
228、7,147.56 24,117,304.84 37,787,007.50 20,179,189.71 合计 46,917,147.56 24,117,304.84 37,787,007.50 20,179,189.71 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 非工民用：家用报警器 11,297,394.35 7,824,327.40 12,525,221.16 8,850,648.45 工业固定：可燃气体探测器 4,998,545.55 2,040,889.98 957,976.87 408,864.45 工业固定：有毒气
229、体探测器 11,376,402.38 4,623,429.40 11,374,157.03 3,772,075.30 工业便携：可燃气体探测器 175,512.15 86,462.31 170,662.35 72,641.96 工业便携：有毒气体探测器 4,755,247.32 1,631,056.58 1,307,064.06 580,038.81 控制系统 1,736,269.67 843,976.81 1,124,617.59 571,179.38 其他安全防护类装备 12,577,776.14 7,067,162.36 10,327,308.44 5,923,741.36 合计 46,
230、917,147.56 24,117,304.84 37,787,007.50 20,179,189.71 ( 4 ) 主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 东北 200,942.72 93,205.41 219,603.00 101,860.81 华北 31,481,159.76 16,582,836.02 33,295,447.15 17,873,859.99 华东 9,436,447.73 4,621,342.81 1,990,658.25 974,891.66 华南 1,051,328.09 630,796.85 华中
231、2,073,251.26 758,259.03 205,846.12 75,284.98 西北 1,790,265.96 1,004,578.41 1,931,824.77 1,084,011.82 西南 883,752.04 426,286.31 143,628.21 69,280.45 合计 46,917,147.56 24,117,304.84 37,787,007.50 20,179,189.71 22、税金及附加 项目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 208,152.56 161,647.29 教育费附加 124,891.53 74,639.70 地方教育费附加 83
232、,261.02 49,759.80 房产税 199.37 印花税 12,696.40 2,265.80 车船使用税 3,968.10 1,545.85 其他 1,800.00 合计 434,769.61 290,057.81 89 23、销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 办公通讯费 187,119.44 221,488.58 运费 223,994.63 226,862.29 交通差旅费 1,802,259.93 1,272,601.42 招待费 722,759.69 529,194.26 租赁费 11,500.00 71,666.72 工资费用 3,812,181.06 1,46
233、4,475.63 福利及保险费 23,368.65 114,600.14 安装维修费 808,174.74 622,881.87 计量检验费 387,041.79 634,741.10 标书及服务费 273,306.79 265,807.35 业务宣传费 68,039.00 36,750.00 折旧费 37,865.55 1,965.00 其他 63,213.73 合计 8,357,611.27 5,526,248.09 24、管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 办公通讯费 974,052.94 483,333.71 交通差旅费 157,384.98 243,014.08 招待费
234、1,057,003.41 442,672.75 租赁费 105,600.00 120,966.57 折旧费 248,281.30 34,628.24 工资费用 1,208,472.51 748,286.82 福利及保险费 469,672.99 414,144.60 工会经费 99,956.31 73,004.80 财务咨询费 775,782.00 377,949.13 其他 48,700.46 62,268.85 合计 5,144,906.90 3,000,269.55 25、研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 研发材料 209,037.07 1,276,729.59 研发人员职工
235、薪酬 922,851.54 876,903.14 研发差旅费 19,407.18 25,640.80 研发检验费 521,298.70 31,801.89 研发低值易耗品 741,960.11 55,814.09 其他研发支出 72,742.78 160,984.51 90 合计 2,487,297.38 2,427,874.02 26、财务费用 项目 2018 年度 2017 年度 利息费用 29,545.96 15.10 减：利息收入 2,865.75 923.67 现金折扣 73,675.58 92,298.70 承兑汇票贴息 47,464.52 3,163.00 汇兑损失 减：汇兑收益
236、 手续费 14,074.40 8,567.23 合计 161,894.71 103,120.36 27、资产减值损失 项目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 2,068,741.30 644,472.73 存货跌价损失 31,211.91 合计 2,099,953.21 644,472.73 28、其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 政府补助 150,000.00 增值税即征即退 35,930.37 合计 35,930.37 150,000.00 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2018 年度 2017 年度 与收益相关： “三三三人才工程”培养经费 50,000.00
237、 高层次创业人才项目资助经费 100,000.00 合计 0.00 150,000.00 29、营业外收入 项 目 2018年度 2017年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 5,337,000.00 5,337,000.00 其他 316.00 1,200,000.00 316.00 合计 5,337,316.00 1,200,000.00 5,337,316.00 计入当期损益的政府补助： 项目 2018 年度 2017 年度 与收益相关： 91 科技性企业创新资金奖励 100,000.00 科技研究与发展计划课题经费 100,000.00 平山经济开发区管委会上市奖励 1,500,
238、000.00 1,000,000.00 收石家庄市财政局新三板挂牌奖励资金 1,500,000.00 河北平山西柏坡经济开发区管委会招商引资项目资金 530,000.00 河北平山西柏坡经济开发区管委会 2018 年度上半年产业发展奖励资金 1,807,000.00 合计 5,337,000.00 1,200,000.00 30、营业外支出 项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益 对外捐赠支出 105,000.00 105,000.00 罚款支出 9,379.23 9,379.23 非流动资产毁损报废损失 4,980.64 4,980.64 合 计 119,359.87 1
239、19,359.87 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 1,768,871.47 1,286,339.56 递延所得税费用 -101,004.32 -96,670.92 合计 1,667,867.15 1,189,668.64 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 11,449,430.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,717,414.54 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 230,347.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
240、损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除 -279,894.44 其他 所得税费用 1,667,867.15 32、现金流量表项目 92 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 利息收入 2,865.75 923.67 政府补助 12,037,000.00 1,350,000.00 收到押金保证金 5,684,518.46 12,850,021.09 合计 17,724,384.21 14,200,944.76 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018年度
241、 2017年度 付现费用 9,167,165.64 7,840,503.08 银行手续费及其他 135,214.50 104,044.03 存出营业保证金 6,752,450.05 2,804,619.22 营业外支出 114,379.23 合计 16,169,209.42 10,749,166.33 (3)收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 向自然人借款 5,630,000.00 合计 5,630,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 偿还自然人借款 15,690,000.00 合计 15,690,000.00 3
242、3、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,781,563.10 6,239,863.88 加：资产减值准备 2,099,953.21 644,472.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 493,694.01 64,580.15 无形资产摊销 6,021.81 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 4,980.64 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 29,545.96 投资损失（收益以“”号填列）
243、递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -314,992.98 -96,670.92 93 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 213,988.66 存货的减少（增加以“”号填列） 758,980.81 -6,757,538.23 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -7,554,348.57 -17,061,277.60 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 14,251,626.93 24,552,189.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,771,013.58 7,585,619.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司
244、债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,454,614.58 5,239,647.92 减：现金的期初余额 5,239,647.92 433,540.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,214,966.66 4,806,107.78 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2018年度 2017年度 一、现金 9,454,614.58 5,239,647.92 其中：库存现金 5,479.01 3,888.67 可随时用于支付的银行存款 9,449,135.57 5,235,759.25 可随时用于支付的其他
245、货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,454,614.58 5,239,647.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 34、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 94 2018年省级战略性新兴产业发展专项资金 6,700,000.00 6,700,000.00 是 平山经济开发区管委会上市奖励 1,500,000.00 1,500,000
246、.00 是 收石家庄市财政局补助资金 1,500,000.00 1,500,000.00 是 河北平山西柏坡经济开发区管委会招商引资项目资金 530,000.00 530,000.00 是 河北平山西柏坡经济开发区管委会2018年度上半年产业发展奖励资金 1,807,000.00 1,807,000.00 是 合计 12,037,000.00 6,700,000.00 5,337,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 平山经济开发区管委会上市奖励 与收益相关 1,500,000.00 收石家庄市财政局补助资金
247、 与收益相关 1,500,000.00 河北平山西柏坡经济开发区管委会招商引资项目资金 与收益相关 530,000.00 河北平山西柏坡经济开发区管委会2018年度上半年产业发展奖励资金 与收益相关 1,807,000.00 合计 5,337,000.00 六、关联方及其交易 1、本公司的控制人情况 本公司的最终控制方为自然人柳新宏。 2、其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 柳新宏 实际控制人、董事长 石家庄聚金源投资管理中心（有限合伙） 实际控制人柳新宏持有股份68.38% 张江涛 董事、高级管理人员程瑞华之女婿 武莎莎 董事、高级管理人员程瑞华之女 皋德军 监事会主席 张维
248、龙 职工监事 95 安英召 监事 程瑞华 董事、财务负责人、董事会秘书 张晓雄 董事、副总经理 齐伟利 董事 孟志利 董事、副总经理 左贵云 副总经理 罗辉 副总经理 柳新中 原股东、监事；董事长柳新宏之兄 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期未发生该项业务 （2）关联租赁情况 本期未发生该项业务 （3）关联担保 本期未发生该项业务 （4）关联方资金拆借 关联方 本期拆借金额 归还金额 起始日 到期日 说明 拆入： 柳新宏 3,980,000.00 12,565,000.00 需要时垫付，有钱时无息归还，无明确时限 程瑞华 1,650,000.00 3,125,0
249、00.00 需要时垫付，有钱时无息归还，无明确时限 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 张维龙 1,365.54 68.28 其他应收款 安英召 36,700.00 2,239.35 15,387.00 769.35 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 96 其他应付款 柳新宏 329,655.05 8,917,434.43 其他应付款 程瑞华 1,574,654.87 3,053,916.27 其他应付款 孟志
250、利 11,242.00 其他应付款 石家庄聚金源投资管理中心(有限合伙) 10,000.00 其他应付款 皋德军 3,921.34 其他应付款 罗辉 5,775.00 七、股份支付 本公司本年度未发生股份支付业务。 八、承诺及或有事项 1、其他重要承诺事项 2018 年 12 月 28 日，本公司发布公告，拟设立控股子公司泽宏云科技有限公司（公司名称以工商部门最终核定信息为准），注册地为石家庄市平山西柏坡经济开发区轻工路 1 号，注册资本为人民币 10,800 万元。公司拟认缴出资额 6,264 万元，占比 58%。截至 2018 年 12 月 31 日，子公司设立手续正办理中，尚未正式成立。
251、 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 2019 年 1 月 25 日，本公司发布公告，因生产发展需要，拟以现金方式购买河北建智北斗电子科技有限公司位于河北省石家庄市平山县西柏坡经济开发区装备路 4 号土地及地上建筑物作为办公生产使用，预计交易总价不超过 25,000,000.00 元。 十、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -4,980.64 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
252、的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准5,337,000.00 97 定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营
253、业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -114,063.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 5,217,956.13 减：非经常性损益的所得税影
254、响数 784,100.30 非经常性损益净额 4,433,855.83 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,433,855.83 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.27 0.49 0.49 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 17.09 0.27 0.27 98 河北泽宏科技股份有限公司 2019 年 4 月 23 日 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室
