870365_2017_华程特材_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1、 公告编号：2018-005 1 华程特材 NEEQ:870365 张家港华程特种材料股份有限公司 （Zhangjiagang Huacheng Special Steel Co.,Ltd） 年度报告 2017 公告编号：2018-005 2 公 司 年 度 大 事 记 一、2017 年5月18日，公司通过质量管理体系ISO9001:2015;环境管理体系ISO14001：2015;职业健康安全管理体系OHSAS18001:2007复审并获得证书。 二、2017 年 12 月 19 日，公司取得“新能源汽车用特种材料迁建项目”的投资项目备案证明。项目总占地：60 亩，总投资 20000 万元。

2、预计新项目年生产高强度直缝异型钢管 5 万吨，精密无缝异型钢管 5 万吨，副产品硫酸亚铁 1200 吨。新项目的建设，为公司的下一步发展打下夯实的基础。 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理及内部控制 . 29 第十一节 财务报告 . 34 公告编号：2018-0

3、05 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华程特材 指 张家港华程特种材料股份有限公司 股东大会 指 张家港华程特种材料股份有限公司股东大会 董事会 指 张家港华程特种材料股份有限公司董事会 监事会 指 张家港华程特种材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、东吴证券 指 东吴

4、证券股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等的统称 冷拔 指 为了达到一定的形状和一定的力学性能,而在材料处于常温的条件下进行拉拔 酸洗 指 利用酸溶液去除钢铁表面上的氧化皮和锈蚀物 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴开传、主管会计工作负责人郭瑶琼及会计机构负责人(会计主管人员) 郭瑶琼保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所(特殊

5、普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-005 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、原材料价格波动的风险 公司产品所需的主要原材料是管坯钢,该

6、材料受钢铁价格影响较大,而报告期内公司的主要原材料价格波动较大,因此钢铁价格波动将同方向影响公司的营业收入及营业成本,但是如果钢铁价格持续、大幅单向波动,钢铁价格波动将对公司利润水平产生重要影响。 2、客户相对集中的风险 公司存在客户相对集中的风险。虽然公司与上述客户单位保持了良好的合作关系,但不排除未来与主要客户合作关系的变化对公司的经营业绩会产生不利影响。 3、宏观经济波动风险 公司产品主要为装备制造行业提供定制部件,国内外经济形势的客观变化会对行业所处产业链的经营状况产生一定影响。如果未来全球经济和国内经济增长速度放缓或者行业转型升级缺乏助力,造成下游制造行业等市场需求明显下降,则将对公

7、司整体业务及经营状况产生不利影响。 4、核心人员流失的风险 公司经过多年在行业中的积累,培养了一批高质量的专业人才,随着行业竞争的日趋激烈,行业内竞争对手对核心技术人才的争夺也将加剧,一旦核心技术人员离开公司,将可能削弱公司的竞争优势,给公司的生产经营和发展造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-005 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 张家港华程特种材料股份有限公司 英文名称及缩写 Zhangjiagang Huacheng Special Steel Co.,Ltd 证券简称 华程特材 证券代码 870365 法定代表人 吴开传 办公地址 江

8、苏省张家港市塘桥镇人民东路 337 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 周家家 职务 信息披露事务负责人 电话 0512-58439073 传真 0512-58439073 电子邮箱 2118711396 公司网址 - 联系地址及邮政编码 江苏省张家港市塘桥镇人民东路 337 号 215611 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露负责人办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 21 日 挂牌时间 2016 年 12 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-金属制品业-结

9、构性金属制品制造-金属结构制造 主要产品与服务项目 工业用冷拔无缝异型钢管制造、加工和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,580,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 吴开传 实际控制人 吴开传 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913205827855915839 否 注册地址 张家港市凤凰镇嘉泰路 889 号 1幢 是 注册资本 16,580,000 否 公告编号：2018-005 8 - 五、中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所

10、天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王兴华 刘丽 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 六、报告期后更新情况 适用 公司在报告期末转让方式为协议转让，2018 年 1 月 15 日转让方式变更为集合竞价转让。 公告编号：2018-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 130,765,377.53 96,605,622.64 35.36% 毛利率% 24.28% 33.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,932,830.59 14,673,698.76 35.8

11、4% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,182,004.26 14,519,542.76 18.34% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 41.24% 31.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 35.55% 30.00% - 基本每股收益 1.20 1.62 -25.93% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 92,180,530.80 76,102,513.59 21.13% 负债总计 33,886,091.78 37,740,905.16 -10.21% 归属于

12、挂牌公司股东的净资产 58,294,439.02 38,361,608.43 51.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.52 2.31 52.38% 资产负债率（母公司） 39.98% 49.59% - 资产负债率（合并） 36.76% 49.59% - 流动比率 2.13 1.94 - 利息保障倍数 109.55 22.14 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 26,559,781.89 19,963,479.07 33.04% 应收账款周转率 3.42 2.15 - 存货周转率 7.13 5.72 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减

13、比例 总资产增长率% 21.13% -20.63% - 营业收入增长率% 35.36% 2.14% - 净利润增长率% 35.84% 21.37% - 五、股本情况 公告编号：2018-005 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,580,000 16,580,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,250,932.68 其他营业外收入和支出 -14,666.

14、41 非经常性损益合计 3,236,266.27 所得税影响数 485,439.94 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,750,826.33 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司专注于工业用异型钢管行业，目前经营活动以自行制造、加工和销售冷拔无缝异型钢管为主，公司自行与客户签订购销合同，提供产品及相关服务。 公司已经在从事异型钢管生产经营的过程中逐步掌握了工艺设计、模具开发、表面处理等多项核心技术，在无缝异型钢管领域已获得了多项发明专利实用新型专利，在国内

15、工业用异型钢管领域已具有一定的品牌知名度。目前公司客户主要为国内工程机械制造商、石油装备制造商、船舶制造商、车辆制造商等，多年来建立了良好的合作关系。公司采取以销定产的生产模式，即根据客户订单进行定量生产，市场部协同研发部、生产质量部与客户共同确定系统方案并按照订单情况安排生产时间表，同时核算材料用量，市场部按生产计划采购物料，生产部安排生产，通过酸洗、冷拔、热处理、矫直、防腐防锈等一系列工序生产产品。以销定产模式的重点在于公司市场部、研发部和生产质量部之间的紧密配合，通过市场需求确定生产节奏。 报告期内，本公司商业模式较上年度未发生变化。 报告期末至披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报

16、告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 （1）、市场营销方面 为保证公司未来长远稳定的发展，公司将积极拓展新客户，完善客户结构。公司已建立了一套完善的营销方案，积累了优质的客户资源，公司计划坚持优质客户营销战略，在巩固现有客户市场的基础上，加强对客户的跟踪和服务，挖掘现有客户的潜在需求，扩大销售占比，同时，公司将加大市场调研工作，紧密结合市场需求，建立以技术

17、先进、价格合理、质量可靠、服务上乘的销售网络，有针对性地开拓一批优质或具有发展潜力的新客户。 （2）、技术研发方面 公司拥有多年同类产品的生产经验和优秀技术研发团队，一直以来尤为重视技术研发投入，近年来先后引进专业技术人才3名和高级工程师1名，并且聘请行业专家为企业培训技术人员数人，形成金属压力加工、材料热处理、机械制造、机电一体化等多专业优势互补的人才格局。 公司为提升市场竞争力，不断加大研发支出，已形成专业的研发团队，报告期内，共投入研发费用467.25 万元，近三年研发支出占营业收入的比例平均达到了4.3%。截止本期末拥有发明专利3项，发明专利4项。发明专利专利和实用新型的的持有，体现了

18、公司的研发能力、自主创新能力，有利于增强公司的核心竞争力，进而保持公司产品的行业技术优势。 （3）、人才引进和培养方面 公告编号：2018-005 12 报告期内，公司人力资源计划进展顺利，员工相对稳定，员工结构逐步公司已建立了较为完善的人力资源体系，从招聘、激励及约束等方面为员工提供了制度保障。一方面，公司继续坚持“以人为本”的指导思想，在原有的人力资源体系的基础上，完善各项制度，提供更有竞争力的薪酬，培养和吸纳公司发展所需的人才，根据公司总体发展的战略和各阶段的不同特点和要求，着重引入复合型的高级管理、研发、生产管理以及市场营销人才；另一方面，加强员工的岗位培训和后续教育培训，建立规范、专

19、业的培训体系，提高员工的业务素质和专业技能。 （4）、规范治理方面 报告期内，公司依法、依规经营，财务核算规范、内部控制到位，充分发挥董事会、监事会和总经理办公会在公司规范治理、科学决策中的重要作用，实现对公司的有效监督。公司全方面正常运作，为公司经营提供了有力保障。 经过前期的辛苦布局，公司通过采取产品高质量化、多元化，同时强化企业经营意识，进一步加强企业内部管理等措施，以期望占据更大的市场份额来增加企业的竞争力，今年已经初见效果。公司管理层认为，公司目前具备较好的持续经营能力，经营业绩将会继续提升，根据公司 2017 年经营成绩以及所处行业的周期性特点，公司对 2018 年无缝异型钢管行业

20、面临的形势保持乐观预期，认为企业应以积极、理性的心态适应新常态，抓住新机遇，紧密关注市场的需求变化，适时调整经营策略，着力推进无缝异型钢管行业的创新发展。 （二）行业情况 2017 年各项去产能措施持续推进，取缔地条钢、淘汰落后产能等政策陆续出台，对我国钢铁行业的健康发展产生了重要影响。钢铁行业经历了一系列重要变化：去产能取得显著成效，供求平衡矛盾减小，钢铁价格震荡上行，钢企生产经营水平良好。随着中国经济发展进入新常态，我国发展仍处在重要战略机遇期，发展的潜力、韧性和回旋余地都很大，在从制造大国向制造强国转变的过程中，为钢管产业提供了新机遇，创造新需求。 目前国内普通无缝钢管供应量相对饱和，而

21、以石油管和高端锅炉管为代表的高端无缝钢管因技术、规模、认证等较高壁垒，其供需形势相对较好，其中高端无缝异型钢管因其定制化设计加工的要求，是行业中附加值最高的钢管品种。 基于目前行业现状，未来我国钢管行业的发展可能呈现出以下趋势： 1、 产品结构向中高端发展 我国钢管产品将更多的向中高端发展。中高端产品受经济环境影响较小，产品毛利率较高，未来能够生产中高端产品的企业将在市场竞争中处于优势地位。 2、 兼并重组加快，产业集中度逐渐提高 未来，一些实力较为弱小的钢管企业将更多的被兼并，大型优势钢管企业由于其规模、资源配置等优势，将占据更多的市场份额，并不断提高在国内、国际市场上的竞争力，行业将出现两

22、极分化的状态，产业集中度将逐渐提高。 行业大环境给公司发展带来了积极的影响，本期营业收入、净利润等均较上期大幅增加，公司也将积极把握机遇，推动公司更好、更快的发展。 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 5,908,430.88 6.41% 2,049,638.54 2.69% 188.27% 应收账款 29,211,852.64 31.69% 40,026,878.07 52.60% -27.02% 存货 16,468,305.04 17.87% 10,504,655.32

23、 13.80% 56.77% 公告编号：2018-005 13 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,129,216.26 2.31% 2,339,900.97 3.07% -9.00% 在建工程 - - - - - 短期借款 9,900,000.00 10.74% 15,000,000.00 19.71% -34.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 92,180,530.80 - 76,102,513.59 - 21.13% 资产负债项目重大变动原因 货币资金：本期末货币资金较上年增加385.88万元，与去年同期相比增长188.27%，主要原因是报告期内公司加大应收账款

24、的回收，经营活动现金流量充足。 应收账款：2017 年末公司应收账款为 2,921.19 万元，比 2016 年末降低 27.02%。主要原因是报告期内客户资金周转有所好转，销售回款增加，使得本期应收账款较去年同期有所降低。 存货：2017 年末公司存货为 1,646.83 万元，比 2016 年末增加 56.77%。主要原因是报告期内原材料价格上涨，同时，公司的采购、销售规模也有所增长，销售订单增加，产量也随之增加，导致在制品库存增长。 短期借款：本期末短期借款990万元，较上期减少510万元，同比降低34%，主要原因是报告期内公司归还借款所致。 除以上外，其他主要资产项目略有变动，但降幅较

25、小，处于合理水平。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 130,765,377.53 - 96,605,622.64 - 35.36% 营业成本 99,018,789.18 75.72% 64,230,363.43 66.49% 54.16% 毛利率 24.28% - 33.51% - - 管理费用 6,899,498.47 5.28% 7,552,691.54 7.82% -8.65% 销售费用 4,160,795.51 3.18% 4,384,766.02 4.54% -5.1

26、1% 财务费用 1,109,599.73 0.85% 1,051,737.91 1.09% 5.50% 营业利润 21,035,812.10 16.09% 16,943,520.22 17.54% 24.15% 营业外收入 2,486,000.00 1.90% 206,360.00 0.21% 1,104.69% 营业外支出 14,666.41 0.01% 25,000.00 0.03% -41.33% 净利润 19,932,830.59 15.24% 14,673,698.76 15.19% 35.84% 项目重大变动原因： 2017 年公司实现营业收入 13,076.54 万元，同比增加

27、35.36%；净利润 1,993.28 万元，较去年增加 35.84%。 营业收入：本报告期比上年同期增加 3,415.98 万元，同比增长 35.36%，主要是原因是报告期内市场行情好转，市场需求增加，导致销量上涨，同时因原材料价格持续上涨，销售定价也有所上调。 营业成本：本报告期比上年同期增加 3,478.84 万元，同比增长 54.16%。主要原因是报告期内原材料价格上涨，同时，市场行情好转及市场需求的增加带来销量的上涨，在增加收入的同时也增加了相应的成本。 公告编号：2018-005 14 毛利率：本报告期同比降低 27.54%。主要原因是报告期内原材料价格波动上扬，使得产品成本随之增

28、加，但售价并未同比例增加所致。本期毛利率波动属于生产经营活动过程中的正常波动。 营业外收入：较上年增加了 227.96 万元 ，较上年同期相比增长 1,104.69%，主要原因是新三板挂牌后，本期收到政府给予的新三板补贴近 250 万。 净利润：较上年增加了525.91万元，较上年同期相比增长35.84%，其主要原因是得益于公司一贯的稳定经营，同时加大外部市场的开拓力度并取得了较好的效果，报告期内营业收入较上年增长了35.36%，从而使公司的净利润取得了较大的增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 125,552,709.34 92,340,114.

29、89 35.97% 其他业务收入 5,212,668.19 4,265,507.75 22.21% 主营业务成本 95,724,406.22 60,752,371.69 57.56% 其他业务成本 3,294,382.96 3,477,991.74 -5.28% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 汽车行业用管 87,119,564.66 69.39% 60,545,689.62 65.57% 石油装备用管 10,055,479.35 8.01% 7,696,970.08 8.34% 船舶制造用管 717,120.93 0.5

30、7% 6,740,376.82 7.03% 轨道交通用管 2,774,339.80 2.21% 1,763,552.71 1.91% 工程机械用管 11,968,517.21 9.53% 5,971,049.35 6.47% 其他 12,917,687.39 10.29% 9,622,476.31 10.42% 合计 125,552,709.34 100.00% 92,340,114.89 100.00% 按区域分类分析： 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，汽车行业用管收入金额较上期增加 2657.39 万元，同比增长 5.83%，主要受益于部分主要客户订单发货数量较上年同期增长 40%

31、以上。同时，汽车制造行业和相关销售处于微增长态势，市场稳定发展，公司的收入亦有所增长。 报告期内，船舶制造用管较上期降低的原因主要系船舶用管行业主要客户上年度项目收尾，后续项目尚处于申请及审批流程阶段所致。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国重汽集团济南商用车有限公司 32,300,471.64 24.70% 否 2 安徽安凯金达机械制造有限公司 22,183,230.81 16.96% 否 3 厦门金龙江申车架有限公司 12,161,111.63 9.30% 否 公告编号：2018-005 15 4 长春通安汽车底盘部件有限公司 7,

32、031,355.88 5.38% 否 5 三一重工股份有限公司 6,135,952.74 4.69% 否 合计 79,812,122.70 61.03% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 常熟市龙腾特种钢有限公司 25,531,158.73 19.55% 否 2 无锡市城康物资有限公司 12,107,291.90 9.27% 否 3 常州益联商贸有限公司 6,996,355.51 5.36% 否 4 常熟市亿嘉钢管有限公司 6,888,786.67 5.27% 否 5 浙江明贺钢管有限公司 4,922,569.52 3.77% 否

33、合计 56,446,162.33 43.22% - 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 26,559,781.89 19,963,479.07 33.04% 投资活动产生的现金流量净额 -17,377,289.00 -3,000.00 -579,142.97% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,063,700.55 -23,979,088.34 83.05% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上期增加 659.63 万元，增幅 33.04%，主要系本期加大重点客户应收账款催款力度，且收入较上期增长，因此销售商品、提供劳务收到的现金

34、较上期增加所致。 投资活动产生的现金流量净额较上期减少 1,737.42 万元，降幅 579,142.97%，主要系本期购买土地使用权所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 1,991.53 万元，增幅 83.05%，主要系上期股东增资 1,000万元，分配现金股利 4,000 万元所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司以货币出资方式设立一家全资子公司，其基本情况如下： 张家港保税区诚凯特种材料有限公司，注册号：91320592MA1T54EB23；住所：张家港市保税区纺织原料市场 216-621 室；法定代表人：吴开传； 注册资本：500.00 万

35、元；成立日期：2017 年 10 月 20 日；经营范围：特种金属材料及金属制品、建材、五金机电、机械设备及配件的购销，技术咨询及与贸易有关的代理业务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，张家港保税区诚凯特种材料有限公司实现营业收入 2,627,975.97 元，净利润 87,760.30 元。 公司不存在参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2018-005 16 （五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 （1

36、）2017 年 4 月 28 日财政部印发了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 本公司自 2017 年 5 月 28 日采用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713 号）相关规定，会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加本期持续经营净利润 19,932,830.59 元、增加上期持续经营净利润

37、 14,673,698.76 元。 （2）2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 其他收益

38、764,932.68 元，增加营业利润 764,932.68元。 （3）2017 年 12 月 25 日发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知；资产负债表新增“持有待售资产”行项 目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新 增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。 本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 增加（或

39、减少）上年营业外收入（或支出）0.00 元；增加（或减少）本年营业外收入（或支出）0.00 元。 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并追溯调整。 增加（或减少）上年营业外收入（或支出）0.00 元；增加（或减少）本年营业外收入（或支出）0.00 元。 报告期内，未发生会计估计变更。 公告编号：2018-005 17 （七）合并报表范围的变化情况 适用 按现行财务规定，公司将张家港保税区诚凯特种材料有限公司纳入公司合并报表范围。 （八）企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，树立良好的企业形象，支持国家和政府的政策，积极履行企业的 社会责任，为社会人员提供就业机会并保障员工的合法权

40、益。公司依法纳税，并成为所在市区的纳税大 户。为国家财政收入贡献企业的一份力量。公司积极主动接受政府部门和监管机构的监督和检查，关注 社会公众及新闻媒体对公司的评论。 公司严格遵守有关的法律法规，执行产品企业标准，坚决做到以优质的产品、真诚的售后服务来回报广大客户群体对公司产品的信任和支持，2017年5月18日公司又通过了ISO9001 质量管理体系，ISO14001 环境管理体系，OHSAS18001职业健康安全管理体系认证的认证，对周边环境和职工健康安全等各方面都起到了保护作用。公司长期致力于绿色工业与环境自然的和谐发展，坚持绿色化生产理念，将环保理念深深植入企业经营之中，为建设节约型社会

41、和环境友好型社会贡献出自己的一份力量，也在不断的践行着自己的社会责任。 随着全球和我国的经济发展，环境日的益恶化，企业的发展一定要与节约资源相适应，我司坚持可持续发展，高度关注节约资源，加大研发投入，研发并节能环保新材料，为经济的可持续发展做贡献。 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 在未来的发展中，公司将仍然不改初衷，继续积极履行社会责任，尽公司的最大力量做到对社会负 责、对股东负责、对员工负责。 三、持续经营评价 报告期内，公司保持良好的自主经营能力；治理规范有序，会计核算、财务管理、风险控

42、制等各项 重大内部控制体系运行良好；经营管理层及业务人员、所属行业均未发生重大变化。 公司不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动的风险 公司产品所需的主要原材料是管坯钢，该材料受钢铁价格影响较大，而报告期内公司的主要原材料价格波动较大，因此钢铁价格波动将同方向影响公司的营业收入及营业成本，但是如果钢铁价格持续、大幅单向波动，钢铁价格波动将对公司利润水平产生重要影响。 应对措施：公司主要原材料为管坯钢，公司对供应商有较大选择余地，采购议价能力较强。为了防患于未然，公司与主要供应商立了长期合作关系，保证上游产品价

43、格稳定，供货渠道畅通。同时，公司定期对供应商进行评估，剔除可能发生的风险，保证上游渠道和资源稳定。 2、客户相对集中的风险 公司存在客户相对集中的风险，虽然公司与上述客户单位保持了良好的合作关系,但不排除未来与主要客户合作关系的变化对公司的经营业绩会产生不利影响。 公告编号：2018-005 18 应对措施：公司将加大市场开拓力度，在维护老客户的同时，不断增加新客户，降低主要客户比较 集中的风险。 3、核心人员流失的风险 公司经过多年在行业中的积累,培养了一批高质量的专业人才,随着行业竞争的日趋激烈,行业内竞争对手对核心技术人才的争夺也将加剧,一旦核心技术人员离开公司,将可能削弱公司的竞争优势

44、,给公司的生产经营和发展造成不利影响。 应对措施：公司将加大人才引进和培养力度，通过建立优秀的企业文化、完善的员工考核和激励机 制，具有竞争力的薪酬体系，吸引高素质专业人才，为公司的长期可持续发展积累人力资源。 4、税收政策回收的风险 本公司于 2016 年 11 月 30 日取得编号 GR201632001431 号的高新技术企业证书，有效期三年。根据中华人民共和国企业所得税法第 28 条：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15的税率征收企业所得税”，本公司 2014 年度至 2017 年度减按 15%的税率征收企业所得税。 若国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行 25%的企业

45、所得税税率。无法获得企业所得税税收优惠将给公司的税负、盈利带来一定程度影响。 应对措施：根据高新技术企业认定管理办法的相关规定：“高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年。企业应在期满前三个月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效”。公司已通过每三年一次的高新技术企业资格的复审，将继续享受高新技术企业所得税税率 15%税收优惠。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2018-005 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 _ 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东

46、及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额

47、 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 实际控制人吴开传及其配偶刘呈华 为支持公司业务发展,补充公司流动资金,公司向苏州银行股份有限公司张家港支行借款 500 万元,期限1 年。该笔借款由公司实际控制人吴开传及其配偶刘呈华提供连带责任保证。 5,000,000.00 是 2017 年 6 月 20 日 2017-010 实际控制人吴开传及其配偶刘呈华 为支持公司业务发展,补充公司流动资金,公司向中国工商银行股份有限公司张家港支行申请借款额度1300 万元,实际贷款490 万元,期限 1 年。公司实际控制人吴开4,900,000.00 是 2017 年 9 月 28 日 2017

48、-020 公告编号：2018-005 20 传以其持有的公司800万股的股权为该笔借款提供质押担保,同时公司实际控制人吴开传及其配偶刘呈华为该笔借款提供连带责任保证。 总计 - 9,900,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性和真实意图 上述关联交易满足了公司短期资金周转的需要，是公司业务快速发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的。 2、本次关联交易对公司的影响 上述关联交易未占用公司资金、未损害公司利益，关联方提供担保未向公司收取任何费用，并不影响公司的独立性，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形。本次关联交易不会导致公

49、司对关联方形成依赖。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司以货币出资方式设立一家全资子公司，其基本情况如下： 张家港保税区诚凯特种材料有限公司，注册号：91320592MA1T54EB23；住所：张家港市保税区纺织原料市场 216-621 室；法定代表人：吴开传； 注册资本：500.00 万元；成立日期：2017 年 10 月 20 日；经营范围：特种金属材料及金属制品、建材、五金机电、机械设备及配件的购销，技术咨询及与贸易有关的代理业务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经

50、批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本次对外投资是公司业务发展的需要，也是公司提升市场竞争力和持续盈利能力的重要举措。 本次对外投资是公司从长远利益出发做出的慎重决策，但仍然存在一定的市场风险、经营风险和管理风险，公司将采取适当的策略、管理措施加强风险管控，力争获得良好的投资回报。 本次对外投资对公司未来的业绩和收益具有积极影响，符合全体股东利益和公司发展需要，对公司的财务状况和经营成果有一定的积极影响。 临时报告披露时间：2017-10-13 临时报告编号：2017-023 （三）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上主要股东、董事、监事、高级管理人员

51、等出具了关于避免同业竞争的承诺函，报告期内上述人员严格履行该承诺，未有违背承诺事项。 2、公司股东出具了关于防止公司资金占用等事项的承诺函，报告期内上述人员严格履行该承诺，未有违背承诺事项。 公告编号：2018-005 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 16,580,000 100.00%

52、0 16,580,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 9,133,174 55.06% 0 9,133,174 55.06% 董事、监事、高管 535,714 3.23% 0 535,714 3.23% 核心员工 - - 0 - - 总股本 16,580,000 - 0 16,580,000 - 普通股股东人数 12 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 吴开传 9,133,174 0 9,133,174 55.06% 9,133,174 0

53、 2 张家港保税区安迪企业管理合伙企业(有限合伙) 3,395,238 0 3,395,238 20.48% 3,395,238 0 3 张家港保税区华凯企业管理合伙企业(有限合伙) 1,670,635 0 1,670,635 10.08% 1,670,635 0 4 严彩萍 811,905 0 811,905 4.90% 811,905 0 5 陶建明 396,825 0 396,825 2.39% 396,825 0 合计 15,407,777 0 15,407,777 92.91% 15,407,777 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东吴开传与张家港保税

54、区华凯企业管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人吴限系父子关系，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 公告编号：2018-005 22 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司自然人股东吴开传直接持有公司 9,133,174 股，占公司股份总额的 55.06%，且担任公司董事长、总经理，为公司控股股东、实际控制人。 吴开传，男，1964 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师职称。1988 年 9 月至 1991 年 3 月任黑龙江省农垦东海焦化厂技术员；1991年 4 月至 1997 年 7 月任黑龙江省农垦总局

55、 8510 农场机关科员、工程师；1997 年 8 月至 1999 年 9 月任黑龙江省农垦东海焦化厂副厂长；1999 年 10 月至 2001 年 3 月任香港环球石材集团有限公司广州公司、上海公司主任、经理；2001 年 4 月至 2006 年 2 月任江阴界达特异制管有限公司副总经理；2006 年 3 月至 2016 年 8 月历任有限公司监事、执行董事兼总经理；2016 年 9 月起至今任股份公司董事长兼总经理，任期三年，自 2016 年 9 月至 2019 年 9 月。 （二）实际控制人情况 公司自然人股东吴开传直接持有公司 9,133,174 股，占公司股份总额的 55.06%，且

56、担任公司董事长、总经理，为公司控股股东、实际控制人。 吴开传，男，1964 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师职称。1988 年 9 月至 1991 年 3 月任黑龙江省农垦东海焦化厂技术员；1991年 4 月至 1997 年 7 月任黑龙江省农垦总局 8510 农场机关科员、工程师；1997 年 8 月至 1999 年 9 月任黑龙江省农垦东海焦化厂副厂长；1999 年 10 月至 2001 年 3 月任香港环球石材集团有限公司广州公司、上海公司主任、经理；2001 年 4 月至 2006 年 2 月任江阴界达特异制管有限公司副总经理；2006 年 3 月至 2

57、016 年 8 月历任有限公司监事、执行董事兼总经理；2016 年 9 月起至今任股份公司董事长兼总经理，任期三年，自 2016 年 9 月至 2019 年 9 月。 公告编号：2018-005 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、 间接融资情况 适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 苏州银行股份有限公司张家港支行 5,000,000.00 5.87% 2017

58、 年 9 月 25 日至2018 年 9 月 24 日 否 质押、保证借款 中国工商银行股份有限公司张家港分行 4,900,000.00 5.22% 2017 年 11 月 13 日至2018 年 11 月 12 日 否 合计 - 9,900,000.00 违约情况: 不适用 公告编号：2018-005 24 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不适用 （二） 利润分配预案 不适用 公告编号：2018-005 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴开传 董事长

59、兼总经理 男 54 本科 2016 年 9 月至2019 年 9 月 是 王支章 董事兼副总经理 男 58 初中 2016 年 9 月至2019 年 9 月 是 白晓勇 董事兼副总经理 男 55 大专 2016 年 9 月至2019 年 9 月 是 郭瑶琼 董事兼财务负责人 女 36 大专 2016 年 9 月至2019 年 9 月 是 陶建明 董事 男 54 高中 2016 年 9 月至2019 年 9 月 否 周德华 监事会主席 男 60 初中 2016 年 9 月至2019 年 9 月 是 顾建琴 监事 女 48 大专 2016 年 9 月至2019 年 9 月 是 徐新生 职工代表监事

60、 男 41 初中 2016 年 9 月至2019 年 9 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司监事会主席周德华与吴开传系连襟关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在其他亲属关系情况。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 吴开传 董事长兼总经理 9,133,174 0 9,133,174 55.06% 0 王支章 董事兼副总经理 79,365 0 79,365 0.48% 0

61、 白晓勇 董事兼副总经理 59,524 0 59,524 0.36% 0 陶建明 董事 396,825 0 396,825 2.39% 0 郭瑶琼 董事兼财务负责人 0 0 0 0.00% 0 周德华 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2018-005 26 顾建琴 监事 0 0 0 0.00% 0 徐新生 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 9,668,888 0 9,668,888 58.29% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、

62、换届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 业务人员 7 8 技术人员 7 8 生产人员 32 37 财务人员 2 2 员工总计 52 59 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 5 6 专科 8 9 专科以下 39 44 员工总计 52 59 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内： 1、 公司重视人才队伍建设及人才储备，制定了一系列培训计划与人才培

63、育机制，全面加强员工培训管理，包括但不限于新员工入职培训、试用期内的技能培训、定岗培训、管理层的管理能力培训等，努力打造一个具有可持续发展能力、具有核心竞争力的团队，为企业发展提供人才保障。 2、 公司依据中华人民共和国劳动合同法等相关法律、法规、规范性文件之规定，与员工签订劳动合同。本着公正、竞争、鼓励的原则，制定并完善绩效考核管理办法及奖惩机制，向员工支付包括但不限于薪金、补贴、奖金等在内的薪酬。公司依法为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。同时，公司还为员工购买人身意外商业保险。 公告编号：2018-005 27 3、公司不存在承担费用的离退休人员。

64、 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 适用 核心人员变动情况： 公司目前没有按照非上市公众公司监督管理办法规定程序认定的核心员工。 公司核心技术人员情况如下： 吴开传，男，1964 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师职称。1988年 9 月至 1991 年 3 月任黑龙江省农垦东海焦化厂技术员；1991 年 4 月至 1997 年 7 月任黑龙江省农垦总局 8510 农场机关科员、工程师；1997 年 8 月至 1999 年 9 月任黑龙江省农垦东海焦化厂副厂长；1999年 1

65、0 月至 2001 年 3 月任香港环球石材集团有限公司广州公司、上海公司主任、经理；2001 年 4 月至2006 年 2 月任江阴界达特异制管有限公司副总经理；2006 年 3 月至 2016 年 8 月历任有限公司监事、执行董事兼总经理；2016 年 9 月起至今任股份公司董事长兼总经理，任期三年，自 2016 年 9 月至 2019 年9 月。 张伟，男，1963 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。 1988 年 8 月至2013 年 12 月任黑龙江省鸡东县八五一农场红旗焦化厂化验室主任；2014 年 1 月至今任公司研发部工程师。 报告期内，公司核心技术

66、人员未发生变更。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 张伟 核心技术人员 0 公告编号：2018-005 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 否 公告编号：2018-005 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 （一）公司三会制

67、度的建立健全及运行情况 公司 2016 年 9 月整体变更为股份有限公司后，建立健全了较完善的法人治理结构，股东大会、 董事会、监事会均参照上市公司的标准进行建立，公司的组织结构符合公司法及其它现行有关法律、 法规的规定，能够满足公司日常管理和生产经营活动的需要。 公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会秘书工作规则、总经理工作细则、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易管理办法、信息披露办法等一系列公司治理规章制度。公司现行章程合法有效，三会议事规则合法合规，明确了股东大会、 董事会、监事会的构成与职责。 （二）上述机构及相关人员履行职责情况 公司的三会运作规

68、范、程序合法、文件齐全，届次清晰。公司董事会、监事会能够按照公司章程的 要求正常召开会议， 监事会履行监事会职责，具备切实的监督手段。报告期内，公司已经召开了 4 次 股东大会、7 次董事会、2 次监事会。通过的各项决议已执行或正在执行过程中，选举产生的董事、监 事和高级管理人员正在按照会议通过的议事规则开展工作。 （三）现有公司治理机制在给股东提供合适的保护方面所发挥的作用 公司的组织结构与治理制度符合公司法及其它现行有关法律、法规的规定，能够满足公司经营 管理需要，并为股东（投资者）提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利。 此外，为推动公司完善治理结构，规范

69、公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益， 建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理，根据公司法、全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）等相关法律、法规、规范性文件及公司章程的相关规定，公司制定了投资者关系管理制度，对投资者关系管理的基本原则与目的、工作对象与工作内容、管理部门设 置及人员配置等方面做出规定。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司根据公司章程、股东大会议事规则的规定，建立了相对健 全的股东保障机制，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。经董事会评估认为， 公司治理机制完善，符合公司

70、法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规 及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 公告编号：2018-005 30 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 截至本年度报告出具之日，股份公司所有重大决策均履行规定程序。 股份公司历次三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程 和相关议事规则的规定。 股份公司设立以来，股东大会作为公司的权力机构，能够依法履行公司法、公司章程以及股东大会议事规则所赋予的各项权利和义务；公司董事会是股东大会的执行机构，董事会能够严格按照 公司法、公司章程以及董事会议事规则的规定行使权利和履行义务；公司监事会

71、能够较好地 履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，职工监事通过参与监事会会议对于公司重大事 项提出相关意见和建议，督促公司规范运作。公司“三会”的成员符合公司法的任职要求，能够按 照公司章程及“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务，按时参加相关会议并参与重 大事项讨论与决策，促进公司的良好发展。由于股份公司成立时间尚短，公司董事、监事、高级管理人 员需要加强公司法等法律法规和公司章程、制度的学习，不断提高规范运作意识，以勤勉、尽责的 履行岗位职责。 4、公司章程的修改情况 2017 年第三次临时股东大会于 2017 年 12 月 11 日在公司会议室召开，会议审议通过了关

72、于修改公司章程的议案，对公司章程修改如下： 修改内容一： 原公司章程第四条 公司住所：塘桥镇韩山村。 现修改为： 第四条 公司住所：张家港市凤凰镇嘉泰路 889 号 1 幢 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 (1)2017 年 4 月 20 日召开公司第一届董事会第三次会议,审议内容如下: 一、审议通过关于的议案。 二、审议通过关于的议案,并提请股东大会审议。 三、审议通过关于的议案,并提请股东大会审议。 四、审议通过关于的议案,并提请股东大会审议。 五、审议通过关于的议案,并提请股东大会审议。 六、审议通过关于的

73、议案,并提请股东大会审议。 七、审议通过年报信息披露重大差错责任追究制度。 八、审议通过关于召开 2016 年年度股东大会的议案。 (2)2017 年 6 月 20 日召开公司第一届董事会第四次会议,审议内容如下: 一、审议通过关于公司拟向苏州银行股份有限公司张家港支 公告编号：2018-005 31 行借款 500 万元的议案。 二、审议通过关于公司实际控制人吴开传及其配偶为公司向银行借款提供关联担保的议案。 三、审议通过关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案。 (3)2017 年 8 月 29 日召开公司第一届董事会第五次会议,审议内容如下: 一、审议通过关于的议案。 (4)201

74、7 年 9 月 20 日召开公司第一届董事会第六次会议,审议内容如下: 一、审议通过关于公司拟竞拍土地使用权的议案。 (5)2017 年 9 月 28 日召开公司第一届董事会第七次会议,审议内容如下: 一、审议通过关于公司拟向中国工商银行股份有限公司张家港支行借款 1300 万元的议案。 二、审议通过关于公司实际控制人及其配偶为公司向银行借款提供关联担保的议案。 三、审议通过关于召开 2017 年第二次临时股东大会的议案。 (6)2017 年 10 月 13 日召开公司第一届董事会第八次会议,审议内容如下: 一、审议通过关于设立全资子公司的议案。 (7)2017 年 11 月 24 日召开公司

75、第一届董事会第九次会议,审议内容如下: 一、审议通过关于变更公司注册地址的议案。 二、审议通过关于修改公司章程的议案。 三、审议通过关于召开 2017 年第三次临时股东大会的议案。 监事会 2 (1)2017 年 4 月 20 日召开公司第一届监事会第二次会议,审议内容如下: 一、审议通过关于的议案。 二、审议通过关于的议案。 三、审议通过关于的议案。 四、审议通过关于的议案。 五、审议通过关于的议案。 (2)2017 年 8 月 29 日召开公司第一届监事会第三次会议,审议内容如下: 一、审议通过关于的议案。 股东大会 4 (1)2017 年 5 月 10 日召开 2016 年年度股东大会,

76、审议内容如下: 一、审议通过关于的议案。 二、审议通过关于的议案。 三、审议通过关于的议案。 四、审议通过关于的议案。 五、审议通过关于的议案。 公告编号：2018-005 32 六、审议通过关于的议案。 (2)2017 年 7 月 6 日召开 2017 年第一次临时股东大会,审议内容如下: 一、审议通过关于公司拟向苏州银行股份有限公司张家港支行借款 500 万元的议案。 二、审议通过关于公司实际控制人吴开传及其配偶为公司向银行借款提供关联担保的议案。 (3)2017 年 10 月 16 日召开 2017 年第二次临时股东大会,审议内容如下: 一、审议通过关于公司拟向中国工商银行股份有限公司张

77、家港支行借款 1300 万元的议案。 二、审议通过关于公司实际控制人及其配偶为公司向银行借款提供关联担保的议案。 (4)2017 年 12 月 11 日召开 2017 年第三次临时股东大会,审议内容如下: 一、审议通过关于变更公司注册地址的议案。 二、审议通过关于修改公司章程的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定，决议内容不存在违反公司法、公 司章程等规定的情形。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监

78、事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关 法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规 现象，能够履行应尽的职责和义务，公司治理和实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展 奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 公司制定了投资者关系管理制度，报告期内，公司严格按照投资者关系管理制度处理好与投资者的关系，公司通

79、过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了 解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。监事会对报告期内的监督事项无异 议，具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 公告编号：2018-005 33 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策 程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和公 司章程，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务

80、情况 监事会审议通过了经审计的 2017 年年度财务报告。监事会认为公司 2017 年度财务报表在所有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事会认为公司目前财务会 计制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好。 3、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容，监事会无异议。在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查， 认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 4、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核

81、程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的 规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责 任和风险。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续

82、地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体

83、系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司严格执行年度报告重大差错责任追究制度，截至报告期末公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2018-005 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字201811900 号 审计机构名称 天职国际会

84、计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 王兴华 刘丽 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 张家港华程特种材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的张家港华程特种材料股份有限公司（以下简称“华程特材”）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华程特

85、材2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华程特材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华程特材管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括华程特材 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发

86、表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 公告编号：2018-005 35 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华程特材

87、的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 华程特材治理层（以下简称“治理层”）负责监督华程特材的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运

88、用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对

89、华程特材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华程特材不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就华程特材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 公告编号：2018-005 36 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部

90、责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国注册会计师 中国北京 （项目合伙人）： 王兴华 二一八年四月二十日 中国注册会计师： 刘丽 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 5,908,430.88 2,049,638.54 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 17,758,132.25 18,547,920.00 应收账

91、款 六、3 29,211,852.64 40,026,878.07 预付款项 六、4 2,221,318.88 1,342,632.77 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 627,606.23 565,724.11 买入返售金融资产 - - 存货 六、6 16,468,305.04 10,504,655.32 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 公告编号：2018-005 37 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 72,195,645.92 73,03

92、7,448.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 2,129,216.26 2,339,900.97 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、8 17,314,381.00 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、9 541,287.62 725,163.81 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 19,984,8

93、84.88 3,065,064.78 资产总计 - 92,180,530.80 76,102,513.59 流动负债： 短期借款 六、10 9,900,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 六、11 - 1,260,000.00 应付账款 六、12 9,519,361.80 7,727,098.33 预收款项 六、13 6,079,661.59 1,398,448.64 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬

94、 六、14 2,220,287.88 1,980,332.12 应交税费 六、15 4,023,346.84 7,678,943.55 应付利息 六、16 16,787.38 23,925.00 应付股利 - - 其他应付款 六、17 2,126,646.29 2,672,157.52 应付分保账款 - - - 公告编号：2018-005 38 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 33,886,091.78 37,740,905.16 非流动

95、负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 33,886,091.78 37,740,905.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 16,580,000.00 16,580,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、19 4,555,234.81 4,555,234.

96、81 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 六、20 8,511,270.41 8,511,270.41 盈余公积 六、21 2,856,017.36 871,510.33 一般风险准备 - - 未分配利润 六、22 25,791,916.44 7,843,592.88 归属于母公司所有者权益合计 - 58,294,439.02 38,361,608.43 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 58,294,439.02 38,361,608.43 负债和所有者权益总计 - 92,180,530.80 76,102,513.59 法定代表人：吴开传 主管会计工作负责人：郭

97、瑶琼 会计机构负责人：郭瑶琼 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 公告编号：2018-005 39 流动资产： 货币资金 - 5,704,402.14 2,049,638.54 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 17,758,132.25 18,547,920.00 应收账款 十六、1 29,211,852.64 40,026,878.07 预付款项 - 2,221,318.88 1,342,632.77 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十六、2 627,606.23 565

98、,724.11 存货 - 16,468,305.04 10,504,655.32 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 71,991,617.18 73,037,448.81 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十六、3 5,000,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,129,216.26 2,339,900.97 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - -

99、 - 无形资产 - 17,314,381.00 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 541,287.62 725,163.81 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 24,984,884.88 3,065,064.78 资产总计 - 96,976,502.06 76,102,513.59 流动负债： 短期借款 - 9,900,000.00 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - 1,260,000.00 应付账款 - 9,454,312.50

100、 7,727,098.33 公告编号：2018-005 40 预收款项 - 6,079,661.59 1,398,448.64 应付职工薪酬 - 2,220,287.88 1,980,332.12 应交税费 - 3,972,127.70 7,678,943.55 应付利息 - 16,787.38 23,925.00 应付股利 - - - 其他应付款 - 7,126,646.29 2,672,157.52 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 38,769,823.34 37,740,905.16 非流动负债： 长期借款 -

101、- - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 38,769,823.34 37,740,905.16 所有者权益： 股本 - 16,580,000.00 16,580,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 4,555,234.81 4,555,234.81 减：库存股 - - - 其他综

102、合收益 - - - 专项储备 - 8,511,270.41 8,511,270.41 盈余公积 - 2,856,017.36 871,510.33 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 25,704,156.14 7,843,592.88 所有者权益合计 - 58,206,678.72 38,361,608.43 负债和所有者权益总计 - 96,976,502.06 76,102,513.59 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2018-005 41 一、营业总收入 - 130,765,377.53 96,605,622.64 其中：营业收入 六、23

103、 130,765,377.53 96,605,622.64 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 110,494,498.11 79,662,102.42 其中：营业成本 六、23 99,018,789.18 64,230,363.43 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、24 531,656.49 608,496.00 销售费用 六、25 4,160,795.51 4,384,

104、766.02 管理费用 六、26 6,899,498.47 7,552,691.54 财务费用 六、27 1,109,599.73 1,051,737.91 资产减值损失 六、28 -1,225,841.27 1,834,047.52 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 六、29 764,932.68 - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 21,035,812.10 16,943,

105、520.22 加：营业外收入 六、30 2,486,000.00 206,360.00 减：营业外支出 六、31 14,666.41 25,000.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 23,507,145.69 17,124,880.22 减：所得税费用 六、32 3,574,315.10 2,451,181.46 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 19,932,830.59 14,673,698.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 19,932,830.59 14,673,698.76 2.终止经营净利润 -

106、 - - 公告编号：2018-005 42 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 19,932,830.59 14,673,698.76 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2

107、可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 19,932,830.59 14,673,698.76 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 19,932,830.59 14,673,698.76 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十七、1 1.20 1.62 （二）稀释每股收益 十七、1 1.20 1.62 法定代表人：吴开传

108、 主管会计工作负责人：郭瑶琼 会计机构负责人：郭瑶琼 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 130,765,377.53 96,605,622.64 减：营业成本 十六、4 99,126,913.10 64,230,363.43 税金及附加 - 526,232.00 608,496.00 销售费用 - 4,160,795.51 4,384,766.02 管理费用 - 6,894,213.38 7,552,691.54 公告编号：2018-005 43 财务费用 - 1,109,696.84 1,051,737.91 资产减值损失 - -1,225

109、,841.27 1,834,047.52 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - 764,932.68 - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 20,938,300.65 16,943,520.22 加：营业外收入 - 2,486,000.00 206,360.00 减：营业外支出 - 14,666.41 25,000.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 23,409,634.24 17,124,880.22 减：

110、所得税费用 - 3,564,563.95 2,451,181.46 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 19,845,070.29 14,673,698.76 （一）持续经营净利润 - 19,845,070.29 14,673,698.76 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

111、其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 六、综合收益总额 - 19,845,070.29 14,673,698.76 公告编号：2018-005 44 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 79,618,955.55 72,57

112、2,033.59 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 3,317,808.14 15,352,099.22 经营活动现金流入小计 - 82,936,76

113、3.69 87,924,132.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,082,977.69 32,736,855.28 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,596,115.58 7,269,808.99 支付的各项税费 - 8,262,294.16 8,284,877.92 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 7,435,594.37 19,669,111.55 经营活动现金流出小计

114、- 56,376,981.80 67,960,653.74 经营活动产生的现金流量净额 - 26,559,781.89 19,963,479.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、33 - 535.00 公告编号：2018-005 45 投资活动现金流入小计 - - 535.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 17,377,289.00 3,000.00 投资

115、支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、33 - 535.00 投资活动现金流出小计 - 17,377,289.00 3,535.00 投资活动产生的现金流量净额 - -17,377,289.00 -3,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 9,900,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、3

116、3 1,260,000.00 3,240,000.00 筹资活动现金流入小计 - 11,160,000.00 20,240,000.00 偿还债务支付的现金 - 15,000,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 223,700.55 37,219,088.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 15,223,700.55 44,219,088.34 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,063,700.55 -23,979,088.34 四、汇率变动对现金及现金等价

117、物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、34 5,118,792.34 -4,018,609.27 加：期初现金及现金等价物余额 六、34 789,638.54 4,808,247.81 六、期末现金及现金等价物余额 六、34 5,908,430.88 789,638.54 法定代表人：吴开传 主管会计工作负责人：郭瑶琼 会计机构负责人：郭瑶琼 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 79,618,955.55 72,572,033.59 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动

118、有关的现金 - 3,317,310.96 15,352,099.22 经营活动现金流入小计 - 82,936,266.51 87,924,132.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,306,794.81 32,736,855.28 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,596,115.58 7,269,808.99 支付的各项税费 - 8,247,738.67 8,284,877.92 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,429,864.30 19,669,111.55 经营活动现金流出小计 - 56,580,513.36 67,960,653.74 公告编号：2018-005

119、46 经营活动产生的现金流量净额 - 26,355,753.15 19,963,479.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 535.00 投资活动现金流入小计 - - 535.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 17,377,289.00 3,000.00 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动

120、有关的现金 - - 535.00 投资活动现金流出小计 - 17,377,289.00 3,535.00 投资活动产生的现金流量净额 - -17,377,289.00 -3,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 取得借款收到的现金 - 9,900,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,260,000.00 3,240,000.00 筹资活动现金流入小计 - 11,160,000.00 20,240,000.00 偿还债务支付的现金 - 15,000,000.00

121、 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 223,700.55 37,219,088.34 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 15,223,700.55 44,219,088.34 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,063,700.55 -23,979,088.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,914,763.60 -4,018,609.27 加：期初现金及现金等价物余额 - 789,638.54 4,808,247.81 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,704,4

122、02.14 789,638.54 公告编号：2018-005 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,580,000.00 - - - 4,555,234.81 - - 8,511,270.41 871,510.33 - 7,843,592.88 - 38,361,608.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - -

123、- - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,580,000.00 - - - 4,555,234.81 - - 8,511,270.41 871,510.33 - 7,843,592.88 - 38,361,608.43 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,984,507.03 - 17,948,323.56 - 19,932,830.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,932,8

124、30.59 - 19,932,830.59 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,984,507.03 - -1,984,507.03 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,984,50

125、7.03 - -1,984,507.03 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）- - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 48 的分配 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

126、 - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,580,000.00 - - - 4,555,234.81 - - 8,511,270.41 2,856,017.36 - 25,791,916.44 - 58,294,439.02 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益

127、股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,580,000.00 - - - - - - 6,942,543.11 7,292,642.20 - 36,303,997.06 - 52,119,182.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,58

128、0,000.00 - - - - - - 6,942,543.11 7,292,642.20 - 36,303,997.06 - 52,119,182.37 公告编号：2018-005 49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,000,000.00 - - - 4,555,234.81 - - 1,568,727.30 -6,421,131.87 - -28,460,404.18 - -13,757,573.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,673,698.76 - 14,673,698.76 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.

129、00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,467,369.88 - -41,467,369.88 - -40,000,000.00 1提取盈余公积 - - - - -

130、 - - - 1,467,369.88 - -1,467,369.88 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -40,000,000.00 - -40,000,000.00 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 5,000,000.00 - - - 4,555,234.81 - - - -7,888,501.75 - -1,666,733.06 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈

131、余公积转增资本（或股本） 3,500,000.00 - - - 4,388,501.75 - - - -7,888,501.75 - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 1,500,000.00 - - - 166,733.06 - - - - - -1,666,733.06 - - （五）专项储备 - - - - - - - 1,568,727.30 - - - - 1,568,727.30 1本期提取 - - - - - - - 1,568,727.30 - - - - 1,568,727.30 2本期使用 - - - - - - -

132、 - - - - - - 公告编号：2018-005 50 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,580,000.00 - - - 4,555,234.81 - - 8,511,270.41 871,510.33 - 7,843,592.88 - 38,361,608.43 法定代表人：吴开传 主管会计工作负责人：郭瑶琼 会计机构负责人：郭瑶琼 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额

133、 16,580,000.00 - - - 4,555,234.81 - - 8,511,270.41 871,510.33 - 7,843,592.88 38,361,608.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,580,000.00 - - - 4,555,234.81 - - 8,511,270.41 871,510.33 - 7,843,592.88 38,361,608.43 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列

134、） - - - - - - - - 1,984,507.03 - 17,860,563.26 19,845,070.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,845,070.29 19,845,070.29 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三

135、）利润分配 - - - - - - - - 1,984,507.03 - -1,984,507.03 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,984,507.03 - -1,984,507.03 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 51 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -

136、 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,580,000.00 - - - 4,555,234.81 - - 8,511,270.41 2,856,017.36 - 25

137、,704,156.14 58,206,678.72 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,580,000.00 - - - - - - 6,942,543.11 7,292,642.20 - 36,303,997.06 52,119,182.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,580,000.

138、00 - - - - - - 6,942,543.11 7,292,642.20 - 36,303,997.06 52,119,182.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,000,000.00 - - - 4,555,234.81 - - 1,568,727.30 -6,421,131.87 - -28,460,404.18 -13,757,573.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,673,698.76 14,673,698.76 公告编号：2018-005 52 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - - -

139、 - - - - - 10,000,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - - 10,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,467,369.88 - -41,467,369.88 -40,000,000.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,467,369.88 - -1

140、,467,369.88 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -40,000,000.00 -40,000,000.00 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 5,000,000.00 - - - 4,555,234.81 - - - -7,888,501.75 - -1,666,733.06 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） 3,500,000.00 - - - 4,38

141、8,501.75 - - - -7,888,501.75 - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 1,500,000.00 - - - 166,733.06 - - - - - -1,666,733.06 - （五）专项储备 - - - - - - - 1,568,727.30 - - - 1,568,727.30 1本期提取 - - - - - - - 1,568,727.30 - - - 1,568,727.30 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期

142、末余额 16,580,000.00 - - - 4,555,234.81 - - 8,511,270.41 871,510.33 - 7,843,592.88 38,361,608.43 公告编号：2018-005 53 张家港华程特种材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 张家港华程特种材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由张家港市华程异型钢管有限公司（以下简称“异型公司”）整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 9 月 19 日在苏州市工商行政管理局办理工商变更登记，统一社会信用

143、代码为 913205827855915839（1/1），成立时注册资本为人民币 1,658 万元，公司住所为塘桥镇韩山村，法定代表人为吴开传。 2016 年 12 月 13 日，经全国中小企业股份转让系统股转系统函20169192 号关于同意张家港华程特种材料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函同意，本公司于 2016 年 12 月 29日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称“华程特材”，证券代码“870365”。 经营范围：特异新材料的研发、生产、销售；异型钢管、精密无缝钢管的制造、加工、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品

144、和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 营业期限：2006 年 3 月 21 日至不约定期限。 财务报告批准报出日：本财务报告于 2018 年 4 月 20 日经公司董事会批准报出。 （二）合并财务报表范围 本公司本期纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”，本公司本期合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变动”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司在财务方面、

145、经营方面及其他方面均不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况以及相关经营风险。 公告编号：2018-005 54 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 (二)会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公

146、历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司主要从事工业用异型钢管加工制造业务，属机械制造行业，经营周期与异型钢管生产周期有关，相关的资产和负债以相关业务的经营周期作为流动性划分标准。 (三)记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 (四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本公司本期无计量属性发生变化的报表项目。 本公司本期无计量属性发生变化的报表项目。 (五)企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资

147、产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现

148、非同一控制下企业合并的情形 公告编号：2018-005 55 （1）判断多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点以及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他

149、交易一并考虑时是经济的。 （2）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 如果多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于“一揽子交易”，本公司将各项交易作为一项取得对被购买方控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。 （3）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 如果不属于“一揽子交易”，在合并财务报表中，本公司区分企业合并的类型分别进行会计处理。对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允

150、价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方

151、法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 公告编号：2018-005 56 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益

152、。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的

153、投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (六)合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七)合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1）各参与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何

154、一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享

155、有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定对合营企业的投资进行会计处理。 公告编号：2018-005 57 (八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九)外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人

156、民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的

157、外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 (十)金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认

158、金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价

159、值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 公告编号：2018-005 58 具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照企业会计准则第13 号或有事项确定的金额；2）初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余

160、额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额

161、之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放

162、弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和

163、金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 公告编号：2018-005 59 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减

164、值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当

165、时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 6. 本期无将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的情况。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额 50 万元以上（含）的应收款项”等为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其

166、账面价值的差额计提坏账准备。 2按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合 2：关联方组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法 组合 2：关联方组合 个别认定法 （2） 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 公告编号：2018-005 60 账 龄 应收账款计提比例（%） 其

167、他应收款计提比例（%） 组合 1：账龄分析法组合 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 30 30 3-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3） 其他方法 组合名称 方法说明 组合 2：关联方 个别认定法 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 期末对于账龄较长但金额不属于重大的应收款项，或属于特定对象的应收款项等，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 个别认定法 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项

168、，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、发出商品、委外加工物资等。本公司的存货主要包括原材料、库存商品、在产品、委外加工物资、发出商品等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售

169、费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 公告编号：2018-005 61 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 持有待售 本公司将同时满足下

170、列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减

171、值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资

172、产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (十四) 终止经营 终止经营，

173、是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 公告编号：2018-005 62 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 (十五) 长期股权投资 1.

174、投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行

175、会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直

176、接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第

177、12 号债务重组和企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的原则确定。 2. 后续计量及损益确认方法 公告编号：2018-005 63 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

178、份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对

179、被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投

180、资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投

181、资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 公告编号：2018-005 64 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十六) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法

182、 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 通用机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75 办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

183、赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (

184、十七) 在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 公告编号：2018-005 65 (十八) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2借款费用资本化期间 （1）当借款费用同

185、时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用

186、的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十九) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 年 3使用寿命确定的无形资产，在资

187、产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，

188、以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 公告编号：2018-005 66 出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于

189、职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

190、2.离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福

191、利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息 公告编号：2018-005 67 费用以及资产上限影响的利息。 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第项和第项计入当期损益；第项计入其他综合收益。 3.辞退福利 辞退福利主要

192、包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定

193、 4.其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 股份支付 1. 股份支付的种类

194、包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 公告编号：2018-005 68 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公

195、允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取

196、职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司

197、在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 公告编号：2018-005 69 (二十四) 收入 1. 销

198、售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司销售的商品为异型钢管。异型钢管销售收入确认的原则：在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常以异型钢管经客户验收作为销售收入的确认时点。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进

199、度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收

200、入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十五) 政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相

201、关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费 公告编号：2018-005 70 用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实

202、际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

203、暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益

204、。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接

205、费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 公告编号：2018-005 71 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 土地使用税 应税土地面积 4 元/平方米 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% （二） 重要税收优惠政策及其依据 1、本公司于 2016 年

206、11 月 30 日取得编号 GR201632001431 号高新技术企业证书，有效期三年。 2、本公司子公司属于符合企业所得税法实施条例第九十二条或者财税201743 号文件规定条件的小型微利企业，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，符合条件的小型微利企业，无论采取查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元，下同）的，均可以享受财税201743 号文件规定的其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税的政策。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）本公司自 2017

207、 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 其他收益 764,932.68 元，增加营业利润 764,932.68 元。 （2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益

208、列报 增加本期持续经营净利润 19,932,830.59 元、增加上期持续经营净利润 14,673,698.76 元。 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 公告编号：2018-005 72 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 增加（或减少）上年营业外收入（或支出）0.00元；增加（或减少）本年营业外收入（或支出）0.00 元。 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并追溯调整。 增加（或减少）上年营业外收入

209、（或支出）0.00元；增加（或减少）本年营业外收入（或支出）0.00 元。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 173,351.55 3,466.73 银行存款 5,735,079.33 786,171.81 其他货币资金 1,260,000.00 合计 5,908,430.88 2,049,638.54 （2）期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 （3）期末无存放在境外的款项

210、。 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 15,482,757.25 18,547,920.00 商业承兑汇票 2,275,375.00 合计 17,758,132.25 18,547,920.00 （2）期末已质押的应收票据：无 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据: 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 公告编号：2018-005 73 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 8,421,766.08 合计 8,421,766.08 （4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况：无。 3.应收账款 （1）分类列示

211、 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 891,057.80 2.76 891,057.80 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 30,968,864.59 95.95 1,757,011.95 5.67 29,211,852.64 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 414,744.34 1.29 414,744.34 100.00 合计 32,274,666.73 100 3,062,814.09 29,211,852.64 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账

212、面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 891,057.80 2.02 891,057.80 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 42,334,933.86 95.78 2,308,055.79 5.45 40,026,878.07 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 974,464.85 2.20 974,464.85 100.00 合计 44,200,456.51 100 4,173,578.44 40,026,878.07 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计

213、提比例（%） 计提理由 金华青年汽车制造有限公司 891,057.80 891,057.80 100.00 预计无法收回 合计 891,057.80 891,057.80 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 30,202,439.20 1,510,121.96 5.00 公告编号：2018-005 74 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1-2 年（含 2 年） 124,041.16 24,808.23 20.00 2-3 年（含 3 年） 495,551.82 148,665.55 30

214、.00 3-5 年（含 5 年） 146,832.41 73,416.21 50.00 合计 30,968,864.59 1,757,011.95 （4）单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 合肥明辉汽车零部件制造有限公司 102,409.70 102,409.70 100.00 预计无法收回 丹东润丰汽车部件有限公司 66,198.83 66,198.83 100.00 预计无法收回 长沙县东昌机械设备有限公司 85,744.25 85,744.25 100.00 预计无法收回 镇江市宝华半挂车配件有限公司 65,497.

215、80 65,497.80 100.00 预计无法收回 江阴市方大钢管有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回 安徽星马汽车股份有限公司 20,228.01 20,228.01 100.00 预计无法收回 宝鸡市渭滨物资配套中心 15,863.60 15,863.60 100.00 预计无法收回 合肥同伟机械制造有限公司 9,863.00 9,863.00 100.00 预计无法收回 南通卓润经贸有限公司 6,039.40 6,039.40 100.00 预计无法收回 潍坊嘉宏机械有限公司 5,805.10 5,805.10 100.00 预计无法收回 辽宁陆

216、平机器股份有限公司 4,178.61 4,178.61 100.00 预计无法收回 内蒙古北方巴里巴工程专用车有限公司 1,520.64 1,520.64 100.00 预计无法收回 罗奇金属配件(上海)有限公司 972.00 972.00 100.00 预计无法收回 诺尔起重设备(中国)有限公司 423.40 423.40 100.00 预计无法收回 合计 414,744.34 414,744.34 （5）本期计提坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 本期收回或转回的应收账款坏账准备 1,110,764.35 （6）本期实际核销的应收账款情况：无。 （7）期末应收账款金额

217、前五名情况 客户名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占应收账款期末余额比例（%） 中国重汽集团济南商用车有限公司 非关联方 7,739,675.44 1 年以内 23.98 安徽安凯金达机械制造有限公司 非关联方 5,967,973.99 1 年以内 18.49 厦门金龙江申车架有限公司 非关联方 3,263,399.48 1 年以内 10.11 中车大连机车车辆有限公司 非关联方 2,551,007.00 1 年以内 7.90 公告编号：2018-005 75 客户名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占应收账款期末余额比例（%） 四川宏华石油设备有限公司 非关联方 2,318,346.44

218、1 年以内 7.18 合计 21,840,402.35 67.66 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,015,872.98 83.31 2,015,872.98 1-2 年（含 2 年） 12,000.48 0.50 2,400.10 9,600.38 3 年以上 391,691.04 16.19 195,845.52 195,845.52 合计 2,419,564.50 100 198,245.62 2,221,318.88 续上表： 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 1

219、 年以内（含 1 年） 1,141,434.47 74.45 1,141,434.47 2-3 年（含 3 年） 26,763.91 1.75 8,029.17 18,734.74 3 年以上 364,927.13 23.80 182,463.57 182,463.56 合计 1,533,125.51 100 190,492.74 1,342,632.77 （2）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因 项目 期末余额 坏账准备期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 江阴市无缝钢管总厂 280,392.48 140,196.24 3 年以上 质量问题，暂未处理 合计 280,392.48

220、140,196.24 （3）预付款项金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预付款项期末余额的比例（%） 坏账准备期末余额 江苏常宝普莱森钢管有限公司 材料款 502,284.94 1 年以内 20.76 上海宝钢商贸有限公司 材料款 324,296.80 1 年以内 13.40 浙江明贺钢管有限公司 材料款 310,732.36 1 年以内 12.84 山东天保工贸有限公司 材料款 301,612.80 1 年以内 12.47 江阴市无缝钢管总厂 材料款 280,392.48 3 年以上 11.59 140,196.24 公告编号：2018-005 76 单位名称 款项性质 期

221、末余额 账龄 占预付款项期末余额的比例（%） 坏账准备期末余额 合计 1,719,319.38 71.06 140,196.24 5.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 642,957.77 100.00 15,351.54 2.39 627,606.23 合计 642,957.77 100 15,351.54 627,606.23 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 583

222、,699.32 100.00 17,975.21 3.08 565,724.11 合计 583,699.32 100 17,975.21 565,724.11 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 155,446.65 7,772.33 5.00 1-2 年（含 2 年） 15,000.00 3,000.00 20.00 3-5 年（含 3 年） 9,158.42 4,579.21 50.00 合计 179,605.07 15,351.54 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期

223、末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 组合 1 关联方 白晓勇 13,352.70 预计可全额收回 组合 2 其他 代扣代缴个人所得税（注） 450,000.00 预计可全额收回 合计 463,352.70 注：截至2017年12月31日，本公司其他应收款项下代扣代缴个人所得税中450,000.00元，系原公司整体改制变更为股份有限公司时留存收益转增股本部分而确认的应由自然人股东吴开传承担的个人所得税。根据国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告（国家税务总局公告 公告编号：2018-005 77 2015年第80号）文件的相关规定，“非上市及未在全国中小企业股

224、份转让系统挂牌的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本，并符合财税2015116号文件有关规定的，纳税人可分期缴纳个人所得税”。根据财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知（财税2015116号）文件的相关规定，“自2016年1月1日起，全国范围内的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过5个公历年度内（含）分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案”。本公司于股改完成后，已向苏州市张家港地方税务局提出缓征个人所得

225、税申请，相关股东已承诺由本公司实际履行代缴义务前，及时将上述款项交付于本公司，以确保公司代扣代缴义务的履行，该款项不构成关联方占用公司资金情况。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 2,623.67 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （6）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 代扣代缴个人所得税 450,000.00 450,000.00 备用金 192,957.77 133,699.32 合计 642,957.77 583,699.32 （7）期末其他应收款金额前五名情况 单

226、位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 代扣代缴个人所得税 代扣代缴个人所得税 450,000.00 1-2 年 69.99 周家家 备用金 47,294.17 1 年以内 7.36 2,364.71 闫本润 备用金 26,500.00 1 年以内 4.12 1,325.00 赵国庆 备用金 25,303.63 1 年以内 3.94 1,265.18 张晓玲 备用金 15,286.00 1 年以内 2.38 764.30 合计 564,383.80 87.79 5,719.19 6.存货 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准

227、备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 1,378,049.17 1,378,049.17 1,110,046.26 1,110,046.26 公告编号：2018-005 78 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 在产品 5,165,937.06 5,165,937.06 3,461,337.32 3,461,337.32 库存商品 3,025,834.51 332,172.85 2,693,661.66 2,267,177.23 452,378.98 1,814,798.25 发出商品 1,592,178.21

228、 1,592,178.21 1,920,775.81 1,920,775.81 委外加工物资 5,638,478.94 5,638,478.94 2,197,697.68 2,197,697.68 合计 16,800,477.89 332,172.85 16,468,305.04 10,957,034.30 452,378.98 10,504,655.32 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 452,378.98 120,206.13 332,172.85 合计 452,378.98 120,206.13 332,1

229、72.85 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 库存商品 对于钢管 6 个月以内以可变现净值为基准比较计提；对于钢管 6 个月以上未发出的产品，按废钢价计算，废钢价格取之于下一月度销售的废钢平均价。 可变现价格回升 7.固定资产 （1）分类列示 项目 通用机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,823,103.29 2,910,943.00 123,655.74 9,857,702.03 2.本期增加金额 135,042.74 132,478.63 267,521.37 （1）购置 135,042.74 132,4

230、78.63 267,521.37 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 6,958,146.03 3,043,421.63 123,655.74 10,125,223.40 二、累计折旧 1.期初余额 4,657,557.60 2,744,600.39 115,643.07 7,517,801.06 2.本期增加金额 426,677.35 49,634.72 1,894.01 478,206.08 （1）计提 426,677.35 49,634.72 1,894.01 478,206.08 3.本期减少金额 公告编号：2018-005 79 项目 通用机器设备 运输设备 办公及其他

231、设备 合计 （1）处置或报废 4.期末余额 5,084,234.95 2,794,235.11 117,537.08 7,996,007.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,873,911.08 249,186.52 6,118.66 2,129,216.26 2.期初账面价值 2,165,545.69 166,342.61 8,012.67 2,339,900.97 （2）暂时闲置固定资产情况：无。 （3）融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）经营租赁租出的固定资产情况：无。

232、（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 8.无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 17,372,289.00 17,372,289.00 （1）购置 17,372,289.00 17,372,289.00 3.本期减少金额 4.期末余额 17,372,289.00 17,372,289.00 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 57,908.00 57,908.00 （1）计提 57,908.00 57,908.00 3.本期减少金额 4.期末余额 57,908.00 57,908.00 三、减值准备 1.期初余额 公告编号：2018-00

233、5 80 项目 土地使用权 合计 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 17,314,381.00 17,314,381.00 2.期初账面价值 9.递延所得税资产 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,608,584.10 541,287.62 4,834,425.37 725,163.81 合计 3,608,584.10 541,287.62 4,834,425.37 725,163.81 （2）未确认递延所得税资产情况：无。 10.短期借款

234、（1）按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 质押、保证借款（注） 4,900,000.00 15,000,000.00 合计 9,900,000.00 15,000,000.00 注：2017年12月31日短期借款490.00万元系由吴开传、刘呈华提供保证担保，同时由吴开传提供质押担保，质押标的为吴开传持有的800.00万股本公司(870365)高管锁定股。 （2）重要的已到期未偿还的短期借款情况：无。 11.应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,260,000.00 合计 1,260,000.00 12.应付账款 （1）分类列示 项

235、目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 7,727,019.20 5,797,326.02 1-2 年（含 2 年） 3,961.18 73,064.71 公告编号：2018-005 81 项目 期末余额 期初余额 2-3 年（含 3 年） 12,209.73 63,826.28 3 年以上 1,776,171.69 1,792,881.32 合计 9,519,361.80 7,727,098.33 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江阴市正旺钢铁有限公司 506,183.00 对方未催讨 江西省陆顺物流有限公司南昌分公司 252,348.09

236、 对方未催讨 江阴市长江钢管有限公司 206,013.20 对方未催讨 成都琪运物流有限公司 174,740.55 对方未催讨 合计 1,139,284.84 13.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 4,836,693.16 177,859.93 1-2 年（含 2 年） 22,379.72 6,484.51 2-3 年（含 3 年） 6,484.51 126,239.12 3 年以上 1,214,104.20 1,087,865.08 合计 6,079,661.59 1,398,448.64 （2）期末账龄超过1年的重要预收款项 项目 期末余额 未

237、偿还或结转的原因 西虎汽车工业有限公司 783,553.30 对方单位一直未提货 南海市石碣南方铁塔构件厂 124,516.00 对方未催讨 北京福田汽车股份有限公司南海汽车厂 67,341.12 对方未催讨 邢锦庆 46,616.08 对方未催讨 长春锐华精密锻压有限公司 41,402.00 对方未催讨 合计 1,063,428.50 14.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,980,332.12 5,843,831.84 5,603,876.08 2,220,287.88 离职后福利中-设定提存计划负债 393,945.85 393,

238、945.85 合 计 1,980,332.12 6,237,777.69 5,997,821.93 2,220,287.88 公告编号：2018-005 82 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,968,220.95 5,375,873.87 5,135,918.11 2,208,176.71 二、职工福利费 195,854.97 195,854.97 三、社会保险费 250,461.00 250,461.00 其中：1医疗保险费 187,710.56 187,710.56 2工伤保险费 45,580.03 45,580.03 3生育

239、保险费 11,170.41 11,170.41 4其他 6,000.00 6,000.00 四、住房公积金 21,642.00 21,642.00 五、工会经费和职工教育经费 12,111.17 12,111.17 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 1,980,332.12 5,843,831.84 5,603,876.08 2,220,287.88 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 382,775.44 382,775.44 2.失业保险费 11,170.41 11,170.41 合计 393

240、,945.85 393,945.85 15.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1企业所得税 1,802,237.58 1,791,973.21 2增值税 1,538,365.46 1,648,368.12 3城市维护建设税 96,844.80 82,418.40 4教育费附加 96,844.79 82,418.40 5代扣代缴个人所得税 467,052.74 4,065,346.39 6印花税 9,310.50 8,419.03 7土地使用税 12,690.97 合计 4,023,346.84 7,678,943.55 公告编号：2018-005 83 16.应付利息 （1）分类列示 项

241、目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 16,787.38 23,925.00 合计 16,787.38 23,925.00 （2）重要的已逾期未支付利息情况：无。 17.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 运费 880,718.15 1,062,728.55 中介费 105,000.00 695,000.00 土地租赁费 562,990.00 天然气、蒸汽费 332,967.46 242,824.38 电费 174,282.99 70,794.53 备用金、个人借款 37,820.06 37,820.06 往来款 595,857.63 合计 2,126,646.29

242、 2,672,157.52 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏熙予律师事务所 100,000.00 对方未催讨 吴开传 37,820.06 对方未催讨 合计 137,820.06 18.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 有限售条件股份 16,580,000.00 16,580,000.00 其他内资持股 16,580,000.00 16,580,000.00 其中：境内法人持股 5,265,873.00 5,265,873.00 境内自然人持股 11,314,127.00 11,314,

243、127.00 股份合计 16,580,000.00 16,580,000.00 公告编号：2018-005 84 19.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,555,234.81 4,555,234.81 合计 4,555,234.81 4,555,234.81 20.专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 8,511,270.41 8,511,270.41 合计 8,511,270.41 8,511,270.41 注：公司根据2012年2月14日财政部安全监督总局颁布的财企201216号“关于印发企业安全生产费用提取和使用管理方法的

244、通知”，计提安全生产费。 21.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 871,510.33 1,984,507.03 2,856,017.36 合计 871,510.33 1,984,507.03 2,856,017.36 注：公司法定盈余公积本期增加系按母公司本期实现净利润的10%提取。 22.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 7,843,592.88 36,303,997.06 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 7,843,592.88 36,303,997.06 加：本期归属于母公司股东的净利润 19

245、,932,830.59 14,673,698.76 减：提取法定盈余公积 1,984,507.03 1,467,369.88 提取任意盈余公积 应付普通股股利 40,000,000.00 转作股本的普通股股利 1,666,733.06 期末未分配利润 25,791,916.44 7,843,592.88 23.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 125,552,709.34 92,340,114.89 其他业务收入 5,212,668.19 4,265,507.75 合计 130,765,377.53 96,605,622.64 主营业务成本 95,724,406

246、.22 60,752,371.69 其他业务成本 3,294,382.96 3,477,991.74 公告编号：2018-005 85 项 目 本期发生额 上期发生额 合计 99,018,789.18 64,230,363.43 24.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 234,071.30 286,341.41 应交流转税 5% 教育费附加 234,071.31 286,341.43 应交流转税 5% 印花税 44,543.47 1,200.00 按照购销合同定价 0.03% 土地使用税 12,690.97 应税土地面积 4 元/平方米 房产税 6,279.4

247、4 6,279.43 房产原值扣除 30%后的 1.2% 车船税 28,333.73 从量计征 合计 531,656.49 608,496.00 25.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 634,611.07 541,965.95 差旅费 261,076.85 565,606.17 招待费 268,391.59 166,751.90 运输费 2,996,716.00 3,078,012.43 广告宣传费 1,300.00 会议费 10,589.56 业务费 1,540.01 产品维修费 19,000.00 合计 4,160,795.51 4,384,766.02 26.管理费

248、用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,211,665.99 620,924.87 研发费用 4,672,449.89 4,534,597.70 固定资产折旧 51,529.72 74,709.38 办公费 122,683.35 84,818.16 电话费 14,644.04 17,207.60 税金 15,073.61 保险费 120,808.12 222,011.96 汽车费 93,625.18 79,597.31 低值易耗品摊销 3,900.00 15,137.81 中介机构费 372,261.52 1,747,450.67 公告编号：2018-005 86 费用性质 本期发

249、生额 上期发生额 租赁费 25,047.61 10,523.81 差旅费 13,088.54 无形资产摊销 57,908.00 其他 152,975.05 117,550.12 合计 6,899,498.47 7,552,691.54 27.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 216,562.93 810,013.34 减：利息收入 29,475.46 21,777.22 手续费 16,077.30 12,633.74 其他（注） 906,434.96 250,868.05 合计 1,109,599.73 1,051,737.91 注：本期财务费用-其他主要系销售现金折扣 2

250、7,040.17 元，商业承兑汇票贴现利息 879,394.79 元。 28.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1坏账损失 -1,105,635.14 1,973,550.16 2存货跌价损失 -120,206.13 -139,502.64 合计 -1,225,841.27 1,834,047.52 29.其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 省级财政促进引导资金 300,000.00 省科技专项拨款 200,000.00 科创积分经费 152,000.00 代征税款手续费 75,957.07 市科技保险补贴 34,975.61 科技人才奖励 2,000.00 合计 764,93

251、2.68 30.营业外收入 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1政府补助 2,486,000.00 205,480.00 2,486,000.00 公告编号：2018-005 87 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 2其他 880.00 合计 2,486,000.00 206,360.00 2,486,000.00 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 新三板财政补贴款 986,000.00 与收益相关 扶持企业上市专项资金 800,000.00 与收益相关 市金融办企业资

252、本运作奖励 700,000.00 与收益相关 张家港市企业科技创新积分资助 170,280.00 与收益相关 财政扶持资金 30,000.00 与收益相关 专利补助 5,200.00 与收益相关 合计 2,486,000.00 205,480.00 31.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1滞纳金 14,666.41 14,666.41 2对外捐赠 25,000.00 合计 14,666.41 25,000.00 14,666.41 32.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 3,574,315.10 2,451,181.

253、46 其中：当期所得税 3,390,438.91 2,726,288.60 递延所得税 183,876.19 -275,107.14 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 23,507,145.69 17,124,880.22 按适用税率计算的所得税费用 3,526,071.85 2,568,732.03 某些子公司适用不同税率的影响 -4,875.56 对以前期间当期所得税的调整 376,028.02 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 公告编号：2018-005 88 项目 本期发生额 上期发生额 不可抵扣的费用 -322,909

254、.21 157,556.57 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -275,107.14 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 所得税费用合计 3,574,315.10 2,451,181.46 33.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助及其他营业外收入 3,250,932.68 206,360.00 财务费用-利息收入 29,475.46 21,777.22 收回的保证金及备用金 37,400.00 123,962.00 收到的往来款及供应商保证金 15,00

255、0,000.00 合计 3,317,808.14 15,352,099.22 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现的销售费用 3,526,184.44 3,566,416.34 付现的管理费用 3,236,496.54 3,196,132.48 财务费用-手续费 16,077.30 12,633.74 营业外支出-捐赠支出、滞纳金等 14,666.41 25,000.00 支付备用金、押金及保证金等 642,169.68 支付的往来款及供应商保证金 12,868,928.99 合计 7,435,594.37 19,669,111.55 （3）收到的其他与投资

256、活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回的资金拆借款 535.00 合计 535.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的资金拆借款 535.00 合计 535.00 公告编号：2018-005 89 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回票据保证金 1,260,000.00 3,240,000.00 合计 1,260,000.00 3,240,000.00 34.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 19,932,83

257、0.59 14,673,698.76 加：资产减值准备 -1,225,841.27 1,834,047.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 478,206.08 614,776.47 无形资产摊销 57,908.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 216,562.93 810,013.34 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 183,876.19 -275,107.14 递延所得税负债

258、增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -5,843,443.59 550,380.28 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 11,608,430.09 9,778,045.14 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,151,252.87 -9,591,102.60 其他 1,568,727.30 经营活动产生的现金流量净额 26,559,781.89 19,963,479.07 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 5,908,430.88 789,6

259、38.54 减：现金的期初余额 789,638.54 4,808,247.81 加：现金等价物的期末余额 公告编号：2018-005 90 项目 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,118,792.34 -4,018,609.27 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,908,430.88 789,638.54 其中：1.库存现金 173,351.55 3,466.73 2.可随时用于支付的银行存款 5,735,079.33 786,171.81 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.

260、存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,908,430.88 789,638.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 35.政府补助 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 新三板财政补贴款 986,000.00 营业外收入 986,000.00 扶持企业上市专项资金 800,000.00 营业外收入 800,000.00 市金融办企业资本运作奖励 700,000.00 营业外收入 700,000.00 省级财政促进引导资金 300,000.00 其他收益 300,000.00 省

261、科技专项拨款 200,000.00 其他收益 200,000.00 科创积分经费 152,000.00 其他收益 152,000.00 代征税款手续费 75,957.07 其他收益 75,957.07 市科技保险补贴 34,975.61 其他收益 34,975.61 科技人才奖励 2,000.00 其他收益 2,000.00 合计 3,250,932.68 3,250,932.68 七、合并范围的变动 其他原因的合并范围变动 本公司本期新设立全资子公司张家港保税区诚凯特种材料有限公司，成立日期为2017年10月20日， 公告编号：2018-005 91 注册资本为人民币500.00万元。截至2

262、017年12月31日，尚未实际出资。公司约定将于2027年10月15日以货币方式出资。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 张家港保税区诚凯特种材料有限公司 张家港保税区 张家港保税区纺织原料市场216-621 室 特种金属材料及金属制品、建材、五金机电、机械设备及配件的购销，技术咨询及与贸易有关的代理业务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务 100.00 100.00 投资设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融

263、工具的主要目的在于为本公司的运营融资。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六.3、六.5中。 2.流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考

264、虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部分通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 公告编号：2018-005 92 3.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司短期借款为

265、固定利率借款，不存在相关利率风险。 （2）汇率风险 截至2017年12月31日，本公司无以外币计价的应收账款和货币资金，不存在汇率风险。 （3）权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。 截至2017年12月31日，本公司无权益投资工具，不存在权益工具投资价格风险。 4.资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东

266、归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2017年度和2016年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。 十、公允价值 无。 十一、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八 “在子公司中的权益”。 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吴开传 股东、董事长、高管（总经理） 公告编号：2018-005 93 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张家港保税区安迪企业管理合伙企业（有限

267、合伙） 少数股东 张家港保税区华凯企业管理合伙企业（有限合伙） 少数股东 严彩萍 少数股东 陶建明 少数股东、董事 王支章 少数股东、董事、高管（生产副总） 白晓勇 少数股东、董事、高管（销售副总） 郭瑶琼 董事、高管（财务负责人） 周德华 监事会主席 顾建琴 监事 徐新生 职工监事 4.关联方交易 （1）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 吴开传 张家港华程特种材料股份有限公司 4,900,000.00 2017-11-13 2018-11-13 否 吴开传 张家港华程特种材料股份有限公司 5,000,000.00 2017-9-7 201

268、8-9-6 否 （2）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,355,949.85 1,237,591.18 5.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 吴开传 股东 450,000.00 450,000.00 白晓勇 股东 13,352.70 14,525.20 王支章 股东 7,000.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 吴开传 股东 37,820.06 37,820.06 公告编号：2018-005 94 十二、股份支付 无。

269、 十三、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2.或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十五、其他重要事项 1.截至 2017 年 12 月 31 日，本公司其他应收款项下代扣代缴个人所得税中 450,000.00 元，系原公司整体改制变更为股份有限公司时留存收益转增股本部分而确认的应由自然人股东吴开传承担的个人所得税。根据国家税务总局关于股权奖励和

270、转增股本个人所得税征管问题的公告（国家税务总局公告 2015 年第 80 号）文件的相关规定，“非上市及未在全国中小企业股份转让系统挂牌的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本，并符合财税2015116 号文件有关规定的，纳税人可分期缴纳个人所得税”。根据财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知（财税2015116 号）文件的相关规定，“自 2016 年 1 月 1日起，全国范围内的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划

271、，在不超过 5 个公历年度内（含）分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案。”。本公司于股改完成后，已向苏州市张家港地方税务局提出缓征个人所得税申请，相关股东已承诺由本公司实际履行代缴义务前，及时将上述款项交付于本公司，以确保公司代扣代缴义务的履行，该款项不构成关联方占用公司资金情况。 2.租赁 经营租赁承租人最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 1,407,475.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,125,980.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,125,980.00 公告编号：2018-005 95 剩余租赁期 最低租赁付款额

272、 3 年以上 1,154,129.50 合 计 4,813,564.50 十六、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 891,057.80 2.76 891,057.80 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 30,968,864.59 95.95 1,757,011.95 5.67 29,211,852.64 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 414,744.34 1.29 414,744.34 100.00 合计 32,

273、274,666.73 100 3,062,814.09 29,211,852.64 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 891,057.80 2.02 891,057.80 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 42,334,933.86 95.78 2,308,055.79 5.45 40,026,878.07 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 974,464.85 2.20 974,464.85 100.00 合计 44,200,456.51 100 4,173

274、,578.44 40,026,878.07 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 金华青年汽车制造有限公司 891,057.80 891,057.80 100.00 预计无法收回 合计 891,057.80 891,057.80 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 公告编号：2018-005 96 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 30,202,439.20 1,510,121.96 5.00 1-2 年（含 2 年

275、） 124,041.16 24,808.23 20.00 2-3 年（含 3 年） 495,551.82 148,665.55 30.00 3-5 年（含 5 年） 146,832.41 73,416.21 50.00 合计 30,968,864.59 1,757,011.95 （4）单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 合肥明辉汽车零部件制造有限公司 102,409.70 102,409.70 100.00 预计无法收回 丹东润丰汽车部件有限公司 66,198.83 66,198.83 100.00 预计无法收回 长沙县东

276、昌机械设备有限公司 85,744.25 85,744.25 100.00 预计无法收回 镇江市宝华半挂车配件有限公司 65,497.80 65,497.80 100.00 预计无法收回 江阴市方大钢管有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回 安徽星马汽车股份有限公司 20,228.01 20,228.01 100.00 预计无法收回 宝鸡市渭滨物资配套中心 15,863.60 15,863.60 100.00 预计无法收回 合肥同伟机械制造有限公司 9,863.00 9,863.00 100.00 预计无法收回 南通卓润经贸有限公司 6,039.40 6,0

277、39.40 100.00 预计无法收回 潍坊嘉宏机械有限公司 5,805.10 5,805.10 100.00 预计无法收回 辽宁陆平机器股份有限公司 4,178.61 4,178.61 100.00 预计无法收回 内蒙古北方巴里巴工程专用车有限公司 1,520.64 1,520.64 100.00 预计无法收回 罗奇金属配件(上海)有限公司 972.00 972.00 100.00 预计无法收回 诺尔起重设备(中国)有限公司 423.40 423.40 100.00 预计无法收回 合计 414,744.34 414,744.34 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本

278、期计提应收账款坏账准备 本期收回或转回的应收账款坏账准备 1,110,764.35 （6）本期实际核销的应收账款情况：无。 （7）期末应收账款金额前五名情况 客户名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占应收账款期末余额比例（%） 中国重汽集团济南商用车有限公司 非关联方 7,739,675.44 1 年以内 23.98 安徽安凯金达机械制造有限公司 非关联方 5,967,973.99 1 年以内 18.49 厦门金龙江申车架有限公司 非关联方 3,263,399.48 1 年以内 10.11 公告编号：2018-005 97 客户名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占应收账款期末余额比例（%）

279、中车大连机车车辆有限公司 非关联方 2,551,007.00 1 年以内 7.90 四川宏华石油设备有限公司 非关联方 2,318,346.44 1 年以内 7.18 合计 21,840,402.35 67.66 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 642,957.77 100.00 15,351.54 2.39 627,606.23 合计 642,957.77 100 15,351.54 627,606.23 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额

280、 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 583,699.32 100.00 17,975.21 3.08 565,724.11 合计 583,699.32 100 17,975.21 565,724.11 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 155,446.65 7,772.33 5.00 1-2 年（含 2 年） 15,000.00 3,000.00 20.00 3-5 年（含 5 年） 9,158.42 4,579.21 50.00 合计 179,605.07

281、15,351.54 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 组合 1 关联方 白晓勇 13,352.70 预计可全额收回 组合 2 其他 代扣代缴个人所得税（注） 450,000.00 预计可全额收回 合计 463,352.70 注：截至2017年12月31日，本公司其他应收款项下代扣代缴个人所得税中450,000.00元，系原公司 公告编号：2018-005 98 整体改制变更为股份有限公司时留存收益转增股本部分而确认的应由自然人股东吴开传承担的个人所得税。根据国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公

282、告（国家税务总局公告2015年第80号）文件的相关规定，“非上市及未在全国中小企业股份转让系统挂牌的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本，并符合财税2015116号文件有关规定的，纳税人可分期缴纳个人所得税”。根据财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知（财税2015116号）文件的相关规定，“自2016年1月1日起，全国范围内的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过5个公历年度内（含）分期缴纳，并将有关资料

283、报主管税务机关备案”。本公司于股改完成后，已向苏州市张家港地方税务局提出缓征个人所得税申请，相关股东已承诺由本公司实际履行代缴义务前，及时将上述款项交付于本公司，以确保公司代扣代缴义务的履行，该款项不构成关联方占用公司资金情况。 （4）本期计提坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 2,623.67 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （6）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 代扣代缴个人所得税 450,000.00 450,000.00 备用金 192,957.77 133,699.32 合计 642,95

284、7.77 583,699.32 （7）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 代扣代缴个人所得税 代扣代缴个人所得税 450,000.00 1-2 年 69.99 周家家 备用金 47,294.17 1 年以内 7.36 2,364.71 闫本润 备用金 26,500.00 1 年以内 4.12 1,325.00 赵国庆 备用金 25,303.63 1 年以内 3.94 1,265.18 张晓玲 备用金 15,286.00 1 年以内 2.38 764.30 合计 564,383.80 87.79 5,719.19 3

285、.长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 公告编号：2018-005 99 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 张家港保税区诚凯特种材料有限公司 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 接上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 现金红利 本期计提减值准备 其他 张家港保税区诚凯特种材料有限公司 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 4.营业收入、营业成本 项 目 本期

286、发生额 上期发生额 主营业务收入 125,552,709.34 92,340,114.89 其他业务收入 5,212,668.19 4,265,507.75 合计 130,765,377.53 96,605,622.64 主营业务成本 95,832,530.14 60,752,371.69 其他业务成本 3,294,382.96 3,477,991.74 合计 99,126,913.10 64,230,363.43 十七、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 41.24% 1.20 1.20

287、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 35.55% 1.04 1.04 2.按照证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 公告编号：2018-005 100 非经常性损益明细 金额 说明 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,250,932.68 （4）计入当期损益

288、的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金

289、融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,666.41 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 3,236,266.27 减：所得税影响金额 485,439.94 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,750,826.33 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,750,826.33 归属于少数股东的非经常性损益 张家港华程特种材料股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 公告编号：2018-005 101 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司信息披露负责人办公室