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1、济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 金 恒 宇 NEEQ:870495 济南金恒宇包装股份有限公司 Jinan Jinhengyu Packaging Incorporated Co., Ltd 年度报告 2016 1 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 公司年度大事记 1、2016 年 6 月 22 日，公司获得了中华人民共和国国家知识产权局授权实用新型专利证书（专利号：ZL 2016 2 0123559.8）。 2、2016 年 6 月 27 日，济南金恒宇包装股份有限公司创立大会暨第一次股东大会在公司会议室顺利召开。 3、2016 年 7 月 13 日，公司获得了

2、中华人民共和国国家知识产权局授权实用新型专利证书（专利号：ZL 2016 2 0136427.9）。 4、2016 年 7 月 27 日，公司获得了中华人民共和国国家知识产权局授权实用新型专利证书（专利号：ZL 2016 2 0123208.7）。 5、2016 年 8 月 15 日，章丘市环境保护局出具关于济南金恒宇包装股份有限公司医药、食品包装技改项目竣工环境保护验收申请的批复（章环建验201638 号）。 6、2016 年 9 月 20 日，公司取得了由中华人民共和国国土资源部监制、章丘市国土资源局颁发的中华人民共和国不动产权证书（产权登记号：鲁（2016）章丘市不动产权第 000595

3、8 号）。 7、2016 年 11 月 22 日，公司取得了由中华人民共和国国土资源部监制、章丘市国土资源局颁发的中华人民共和国不动产权证书（产权登记号：鲁（2016）章丘市不动产权第 0007996 号）。 8、2016 年 11 月 29 日，公司取得了上海英格尔认证有限公司颁发的 ISO9001：2008 质量管理体系认证证书（认证编号：117 16 QU 0212-11 ROM）。 9、2016 年 12 月 27 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具关于同意济南金恒宇包装股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函 20169553 号）。 2 济南金恒宇包

4、装股份有限公司 2016 年度报告 目录 公司年度大事记 2 释义 4 第一节 声明与提示 5 第二节 公司概况 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 10 第四节 管理层讨论与分析 12 第五节 重要事项 23 第六节 股本变动及股东情况 27 第七节 融资及分配情况 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 31 第九节 公司治理及内部控制 36 第十节 财务报告 43 3 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金恒宇 指 济南金恒宇包装股份有限公司 有限公司、金恒宇有限 指 公司前身“济南金恒宇印务有限责任公司” 冠达塑业 指

5、 章丘市冠达塑业有限公司 股东大会 指 济南金恒宇包装股份有限公司股东大会 股东会 指 济南金恒宇印务有限责任公司股东会 董事会 指 济南金恒宇包装股份有限公司董事会 监事会 指 济南金恒宇包装股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商、联讯证券 指 联讯证券股份有限公司 律师、律师事务所 指 北京金诚同达（济南）律师事务所 会计师、申报会计师、会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 实际控制人 指 王朋波 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 12 月

6、 31 日 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 4 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董

7、事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人王朋波持有公司 87.83%的股份，其对公司的生产经营、财务决策、人事任免、利润分配等公司重大事项有着重大影响。若实际控制人王朋波利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行不当控制，可能损害公司和小股东利益。 2、公司治理风险 公司自成立以来，一直努力遵从规范的法人治理机制要求建立相关的部门及规章制度。公司整体变更为股份公司后，制定了适应公司

8、现阶段发展的内部控制体系和管理制度。但由于股份公司成立时间尚短，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中不断完善，不按制度执行的情况仍可能发生。随着公司经营规模的不断扩大、市场范围不断扩展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 5 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 3、应收账款金额较大的风险 截至2016年末、2015年末和2014年末，公司应收账款净额分别为36,245,902.51元、33,500,224.26元和31,189,399.72元，占资产总额的比例分别为29.05%、2

9、8.12%和26.49%，应收账款在公司资产中占比较高。虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好，账龄在1年以内的应收账款占比均超过了95%，而且公司主要客户规模较大、信誉度较高，但倘若某些客户因经营出现问题而导致公司无法及时回收货款，将会对公司的现金流和资金周转产生不利影响。 4、偿债风险 报告期内公司资产负债率一直处于较高水平，截至2016年末、2015年末和2014年末资产负债率分别为84.54%、91.41%和93.28%，主要系公司自成立以来持续进行设备更新投资所致。在自有资金有限、融资渠道单一的情况下，公司只能通过银行借款及融资租赁方式满足自身资金需求。另外，公司流动性偏低，2016年

10、末、2015年末和2014年末流动比率分别为0.56、0.52和0.48，速动比率分别为0.42、0.38和0.35，流动比率和速动比率水平整体偏低。虽然公司的资产负债率逐年降低，流动比率和速动比率也有所提高，但财务风险仍较高。倘若公司对客户的销售或资金周转发生不利变化，销售货款不能及时回收，或由于国家货币政策紧缩导致公司无法继续通过银行借款等方式筹措资金，则公司可能面临偿债风险。 5、对外担保的风险 截至2016年末，公司对外担保余额为300.00万元，对外担保的金额较大。公司的对外担保行为属于正常的商业行为，被担保方目前的经营状况良好，资产负债率较低，无大额有息负债，盈利能力较强，公司代偿

11、风险较低。但是如果未来被担保方出现违约，公司仍将存在依据担保合同对违约债务代偿的风险，将对公司的经营产生不利影响。公司未来在日常经营中将严格履行对外担保的决策程序，防范代偿风险。 6、对关联方资金依赖风险 报告期内，公司向关联方拆入款项余额较大。截至2016年12月31日、2015年12月31日和2014年12月31日其他应付款中应付关联方款项余额分别为15,660,826.92元、14,574,792.59元和16,190,597.69元，占当期负债总额的比重分别为14.85%、13.38%和14.74%，占当期资产总额的比重分别为12.55%、12.23%和13.75%。主要是由于公司前期

12、构建厂房、采购设备以及货款结算不及时等原因造成资金紧张，导致在一定程度上依赖关联方借款解决资金周转问题。公司向关联公司拆借资金主要是基于关联方对公司的支持和筹资成本角度考虑。公司当前面临由于现金流紧张，而对关联方资金支持产生依赖的风险。 7、客户集中风险 报告期内，公司来自于前五名客户的收入占比较高，2016年、2015年和2014年度，公司前五名客户实现的营业收入占比分别为59.77%、62.77%和62.30%。公司与优质客户的持续良好6 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 的合作关系和公司的产品结构特征，决定了公司的客户集中程度较高。虽然前五大客户的营业收入占比较高，但公司不

13、存在对单一客户的长期依赖现象。随着公司客户数量的增加，收入结构将渐趋合理。尽管如此，公司仍存在一定的客户集中风险，如果公司主要客户所处行业或自身生产经营状况发生不利变化，将有可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险发生重大变化，减少了公司房产尚未取得产权证书的风险。2016 年 11 月 22 日，公司取得了由中华人民共和国国土资源部监制、章丘市国土资源局颁发的中华人民共和国不动产权证书（产权登记号：鲁（2016）章丘市不动产权第 0007996 号）。至此，公司登记的房产面积合计为 23245.39平方米。详见于全国中小企业股份转让系统指定信

14、息披露平台（）披露的关于公司取得房产证的公告（公告编号：2017-002）、关于公司取得房产证补发公告的声明公告（公告编号：2017-003）。本次房屋所有权证的取得，主要用于公司发展，减小了房屋产权不完善的风险，并为拓展市场提供保障，增强企业市场竞争能力，为公司整体可持续发展创造有利条件。 7 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 济南金恒宇包装股份有限公司 英文名称及缩写 Jinan Jinhengyu Packaging Incorporated Co., Ltd 证券简称 金恒宇 证券代码 870495 法定代表人 王朋波 注册地址

15、 章丘市相公庄街道办事处相四村 办公地址 章丘市相公庄街道办事处相四村 主办券商 联讯证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张居忠 周春阳 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 巩立俊 电话 0531-83828097 传真 0531-83831096 电子邮箱 jhyyw 公司网址 联系地址及邮政编码 章丘市相公庄街道办事处相四村，250203 公司指定信息披露平台的网

16、址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌时间 2017 年 1 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C23-印刷和记录媒介复制业 8 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 主要产品与服务项目 包装装潢印刷品印刷；塑料输液容器用聚丙烯组合盖、塑料输液容器用聚丙烯接口的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,100,000 做市商数量 0 控股股东 王朋波 实际控制人 王朋波 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913

17、70181163460650E 是 税务登记证号码 91370181163460650E 是 组织机构代码 91370181163460650E 是 报告期内，公司三证合一导致企业营业执照注册号、税务登记证号码、组织机构代码发生变化。 9 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 104,013,591.91 103,115,045.81 0.87% 毛利率% 17.46 13.06 - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,353,078.26 2,329,138.26 1.03% 归属于挂牌公司

18、股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,860,901.79 2,141,087.99 -13.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 16.57 25.67 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.10 23.60 - 基本每股收益 0.19 0.23 -17.39% 二、偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 124,778,375.69 119,145,357.49 4.73% 负债总计 105,488,599.66 108,908,659.72 -3.14% 归属于挂牌公司股东的净资产

19、 19,289,776.03 10,236,697.77 88.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.02 24.79% 资产负债率% 84.54 91.41 - 流动比率（倍） 0.56 0.52 - 利息保障倍数（倍） 1.56 1.43 - 三、营运情况 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,378,251.84 15,315,296.70 -71.41% 应收账款周转率（%） 2.94 3.19 - 存货周转率（%） 5.82 6.12 - 四、成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.73 1.19 - 10 济

20、南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 营业收入增长率% 0.87 2.29 - 净利润增长率% 1.03 78.29 - 五、股本情况 单位：股 项目 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,100,000.00 10,000,000.00 51.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 45,835.44 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 280,200.00 除

21、上述各项之外的其他营业外收入和支出 166,141.03 非经常性损益合计 492,176.47 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 492,176.47 11 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司通过先进的生产设备、稳定且经验丰富的员工队伍生产医药、酒类、食品等行业纸印刷包装产品以及医用输液容器用组合盖，通过直销的模式向国内、省内知名的医药、酒类、食品加工企业销售。 1、采购模式 目前，公司遵循以销定产、按需采购的原则。公司通过对比质量、价格、服务等多方面因素选定原材料供应商，选定的供应商同

22、公司签订框架协议，根据公司订单提交货物，经验收合格后入库，并支付货款。公司目前已与几大供应商建立稳定、良好的合作关系。公司对供应商实施动态管理。同一种原材料公司有多家供应商，一方面保证公司可以获得稳定的供应，另一方面通过定期向各家供应商询价，确保采购价格合理。为保证产品质量。 2、生产模式 公司采用以销定产的生产模式，生产部根据订单制定生产计划，统一进行生产调度、组织管理，确保按时完成交货。公司购置了先进的生产设备，制定了一整套完整的生产工艺和操作规则，同时保证熟练工人队伍的稳定性，从而使产品质量得到保证。 3、销售模式 公司销售采取直销模式，由营销中心的专职销售人员分客户进行产品销售的管理，

23、针对医药、食品等各行业具有一定社会知名度、需求量较大、需求稳定、回款良好的优质客户进行业务推广。公司建立了专业、规范的客户开发流程、管理制度以及详细的客户信息库，根据客户采购数量、采购稳定性、回款等相关指标进行客户评价，控制销售风险。 公司采取了一整套的采购、生产、销售业务模式，经营模式清晰，业务结构完整。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 12 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生

24、变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司主营业务为医药、酒类、食品等行业纸印刷包装产品的研发、生产和销售，同时经营医用输液容器用组合盖业务。自成立以来，公司以著名医药企业个性化需求为中心，通过为其提供优良高质量的包装产品和及时到位的客户服务赢得了客户的认可，目前公司已与包括山东齐都药业有限公司、辰欣药业股份有限公司等多家国内或当地知名优质医药企业建立了良好的合作关系。 公司已成长为在山东省省内具有一定规模和影响力的专业包装产品生产企业，是山东省包装印刷工业协会常务理事单位。2016 年在国际国内经济环境形势不容乐观、市场竞争残酷激烈的情况下，经过公司全体干部员工的不懈努力和辛勤付

25、出，公司保持了较大的市场占有率，实现营业收入 104,013,591.91 元，同比增长 0.87%，净利润 2,353,078.26 元。 2016 年公司根据市场行情的变化，及时调整了主攻方向和营销策略，建立了明确系统的营销管理模式，重新制定了科学的薪酬体系和绩效考核制度。在保有原来客户的基础上，新开发了山东新华制药股份有限公司、山西诺成制药有限公司、黑龙江省七台河制药厂等新客户。公司展开战略布局，突破国内市场限制，成立了外贸部，并入驻齐鲁互联网+示范基地。 2016 年公司先后被评为 “山东省守合同重信用企业”、“山东省包装印刷协会优秀企业”等，先后获得“ISO-9001 国际质量管理体

26、系”、“安全生产标准化三级企业”等资质认证。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 104,013,591.91 0.87% - 103,115,045.81 2.29% - 营业成本 85,856,808.96 -4.23% 82.54% 89,645,915.76 -9.72% 86.94% 毛利率 17.46% - - 13.06% - - 管理费用 8,213,690.04 167.56% 7.90% 3,069,858.70 1.28% 2.98% 13 济南金恒宇包装股份有限公

27、司 2016 年度报告 销售费用 3,271,939.43 50.94% 3.15% 2,167,680.07 12.94% 2.10% 财务费用 4,353,252.82 -20.74% 4.19% 5,492,430.51 31.23% 5.33% 营业利润 1,860,901.79 -13.09% 1.79% 2,141,087.99 42.17% 2.08% 营业外收入 711,017.05 82.08% 0.68% 390,500.00 80.79% 0.38% 营业外支出 218,840.58 8.10% 0.21% 202,449.73 -51.29% 0.20% 净利润 2,3

28、53,078.26 1.03% 2.26% 2,329,138.26 78.29% 2.26% 项目重大变动原因： 1、2016 年度公司毛利率为 17.46%，较上年上涨 4.4 个百分点，其中医用组合盖毛利率增长 8.98%，主要原因如下： （1）生产医用组合盖的原材料成本下降，生产医用组合盖的主要原材料为聚丙烯外盖料和聚丙烯内盖料。外盖料采购价于 2016 年 4 月份由 12,820.51 元/吨降为 11,965.81 元/吨，内盖料采购价于 2016 年 4月份由 13,675.21 元/吨降为 12,820.51 元/吨。 （2）人工成本：为更好地提高生产效率，降低生产成本，20

29、16 年根据塑瓶车间现有的人力和设备资源条件，对车间人员优化配备和部分生产工序流程做了调整，比如注塑工序由原来的机长、助手二人操作，变为一人操作，还有组装工序等也做了相应调整。为公司节省了部分人力物力，年末人数也由年初的 50人降为 36 人，人工成本大幅降低，导致毛利率明显上升。 （3）公司研发人员对原有的动力工艺进行了改进，使电力成本明显下降，从而导致毛利率上升。 2、2016 年度公司发生管理费用 8,213,690.04 元，较上年增加 5,143,831.34 元，同比增长 167.56%，主要原因为： （1）2016 年公司新三板挂牌，发生中介服务费 1,494,397.76 元。

30、 （2）2016 年公司因新三板挂牌、协调政府部门工作、稳定客户与供应商关系导致差旅费、办公费、招待费较上年增加 585,326.28 元。 （3）2016 年公司立项 5 个研发项目，分别为 UV 快干喷码防串货技术的研发、塑料输液容器用聚丙烯接口的研发、节能型净化用送风机组技术的研制、新型荧光识别防伪技术的研发、一种新型医药输液容器用拉环式组合盖的研发，导致公司发生研发支出 2,755,529.42 元。 （4）2016 年 9 月 8 日，公司与章丘市国土资源局签订国有建设用地使用权出让合同，受让位于相公庄相四村大桥北首路西的 48.0255 亩土地，导致 2016 年度管理费用无形资产

31、摊销增加 76,682.81 元。 3、2016 年度公司发生销售费用 3,271,939.43 元，较上年增加 1,104,259.36 元，同比增长 50.94%，主要原因为： （1）招待费较上年增加 213,248.48 元，是由于公司调整了销售政策，加大了对老客户销售以及新客户开发力度，同时本年度为了开拓国外市场，前期调研考察过程中发生部分招待费。 （2）工资薪酬较上年增加 199,883.62 元，是由于公司调整了销售奖励政策，增加了部分销售人员，同时提高了业务员工资。 （3）运输费用较上年增加 415,907.37 元，是由于一方面远途客户如西安利君制药有限责任公司、内蒙古天奇中蒙

32、制药股份有限公司及部分东北客户销售量增加，一方面国家加大交通运输治理，特别是超限超载，导致物流费上涨。 （4）广告费较上年增加 114,738.87 元，是由于 2016 年公司为了开拓国外市场，建立产品营销网络渠道，发生产品展示费。 4、2016 年度公司发生营业外收入 711,017.05 元，较上年增加 320,517.05 元，同比增长 82.08%，主要原因为： （1）2016 年公司处置轿车 1 辆，产生固定资产处置利得 106,750.00 元。 14 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 （2）因供应商原材料质量不合格，对供应商产品质量罚款利得 324,067.05

33、元。 （3）2016 年公司获得的政府补助较上年减少 110,300.00 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 103,845,646.95 85,856,808.96 102,813,150.14 89,645,915.76 其他业务收入 167,944.96 - 301,895.67 - 合计 104,013,591.91 85,856,808.96 103,115,045.81 89,645,915.76 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 医

34、药纸盒 52,067,370.80 50.14% 53,447,771.77 51.99% 酒类食品彩盒 8,395,811.47 8.08% 9,203,522.03 8.95% 医用组合盖 43,382,464.68 41.78% 40,161,856.34 39.06% 合计 103,845,646.95 100.00% 102,813,150.14 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年公司实现营业收入 104,013,591.91 元，其中主营业务收入占比 99.84%，其他业务收入占比0.16%。2016 年营业收入较上年增长 0.87%，变动较小。2016 年公司医药

35、纸盒销售收入 52,067,370.80 元，占营业收入比例为 50.14%；酒类食品彩盒销售收入 8,395,811.47 元，占营业收入比例 8.08%；医用组合盖销售收入 43,382,464.68 元，占营业收入比例为 41.78%。2016 年公司各产品销售比例保持稳定。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,378,251.84 15,315,296.70 投资活动产生的现金流量净额 -16,443,144.60 -5,183,589.75 筹资活动产生的现金流量净额 8,802,816.40 -6,585,061.38 现金流量分

36、析： 1、2016 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 4,378,251.84 元，较上年减少 10,937,044.86 元，主要原因为 2016 年受外部市场环境的影响，行业竞争比较激烈，导致应收账款回款速度有所放缓，导致 2016 年末应收账款较上年增加 2,745,678.25 元；2016 年末受原材料供应紧张的影响，供应商对货款回款要求加强，导致 2016 年末应付账款较上年减少 8,611,138.34 元。 2、2016 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-16,443,144.60 元，较上年减少 11,259,554.85 元，主要原因为 2016 年公司购买了位于相

37、公庄相四村大桥北首路西 48.0255 亩土地，支付土地出让金 950万元。 15 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 3、2016 年公司筹资活动产生的现金流量净额为 8,802,816.40 元，较上年增加 15,387,877.78 元，主要原因为： （1）2016 年公司新增长期借款 600 万元； （2）2016 年股东新增投资 670 万元，导致公司股本增加 510 万元，资本公积增加 160 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东齐都药业有限公司 26,610,226.53 25.58% 否 2 辰欣药

38、业股份有限公司 13,599,653.38 13.07% 否 3 山东华鲁制药有限公司 8,843,470.39 8.50% 否 4 山东罗欣药业集团股份有限公司 7,420,185.22 7.13% 否 5 西安利君制药有限责任公司 5,709,523.97 5.49% 否 合计 62,183,059.49 59.77% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 章丘市冠达塑业有限公司 11,263,311.99 16.22% 是 2 杭州富阳世博纸业工贸有限公司 10,256,949.97 14.77% 否 3 山东润杭纸业有限公司

39、 8,857,558.12 12.76% 否 4 安徽中马橡塑制品有限公司 5,409,213.68 7.79% 否 5 章丘市祥盛源纸张销售中心 5,024,550.27 7.24% 否 合计 40,811,584.03 58.78% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,755,529.42 - 研发投入占营业收入的比例 2.65% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 16 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 本年度共有 5 个项目投入研发，共投入研发人员 54 人次，

40、其中 2 个项目在本年度完工，3 个项目尚在研发过程中，共发生研发费 2,755,529.42 元，其中研发人员工资支出 477,111,24 元。以上完工研发项目的投入使用以及未来完工项目对企业经营的影响如下： 1、填补了公司在防伪技术方面的一项空白； 2、提高工艺技术，大幅节能降耗； 3、降低企业生产成本，提高产品质量。 公司处于传统的包装印刷行业，研发活动同生产实践紧密结合，2016 年 5 月份之前没有专门的新产品开发投入。2016 年 5 月份之前，公司研发设备需要借用生产设备，研发材料需要领用车间生产材料，研发活动亦由公司管理及生产人员辅助完成，故申报报告期内（2014 年、201

41、5 年、2016 年 1-5 月），公司的管理费用中并未列报研发费用。相关的研发成本在生产成本和管理费用其他明细科目中列报，公司以调整后的财务报表申请并于 2016 年 12 月取得了高新技术证书。按照主管税务机关的要求，公司自2016 年 6 月份开始将研发活动进行规范，并将研发费用在管理费用中单独列报。2016 年管理费用-研发费用 275.55 万元，该项列报亦导致了公司 2016 年管理费用的大幅增长，和 2016 公司毛利率的上升。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资

42、金 846,341.66 -79.40% 0.68% 4,108,418.02 631.33% 3.45% -2.77% 应收账款 36,245,902.51 8.20% 29.05% 33,500,224.26 7.41% 28.12% 0.93% 存货 13,775,035.46 -12.38% 11.04% 15,721,845.60 15.76% 13.20% -2.16% 长 期 股 权投资 - - - - - - - 固定资产 56,339,112.68 -6.55% 45.15% 60,287,480.63 -0.99% 50.60% -5.45% 在建工程 - -100.00%

43、 - 195,450.25 -94.98% 0.16% -0.16% 短期借款 39,600,000.00 1.80% 31.74% 38,900,000.00 15.77% 32.65% -0.91% 长期借款 6,000,000.00 100.00% 4.81% - - - 4.81% 资产总计 124,778,375.69 4.73% 100.00% 119,145,357.49 1.19% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年末货币资金余额为 846,341.66 元，较上年减少 3,262,076.36 元，主要原因系 2016 年公司购买土地以及筹划新三

44、板挂牌等事项，消耗资金较大，导致 2016 年末货币资金减少。 2、2016 年末在建工程较上年减少 195,450.25 元，主要原因为 2015 年末在建工程厂区零星工程 2016年已完工，转入固定资产。 3、2016 年末长期借款较上年增加 600 万元，主要原因系 2016 年 9 月 29 日公司与山东章丘农村商业银行股份有限公司相公庄支行借款 600 万元，借款期限自 2016 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 20 日。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 17 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 报告期内公司无子公司、参股公司。 （2）

45、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财及衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 公司所处行业为：“印刷和记录媒介复制业”（分类编码 C23）；根据国家统计局发布的国民经济行业分类与代码，公司属于“印刷和记录媒介复制业”（分类编码 C23）中的“包装装潢及其他印刷”（分类编码 C2319）；根据股转公司发布的挂牌公司管理型行业分类指引划分，公司属于大类“印刷和记录媒介复制业”（分类编码：C23）中的中类“印刷”（分类编码 C231）中的小类“包装装潢及其他印刷”（分类编码 C2319）。根据股转公司发布的挂牌公司投资型行业分类指引划分，公司属于一级行业分类“原材料”中的“

46、容器与包装”，具体为“纸材料包装”（代码 11101211）。 包装印刷业是我国包装业和印刷业两个行业中举足轻重的一个分支，是我国包装业与印刷业的主体产业之一。产研智库研究报告显示，近十年来，我国包装工业总产值快速增长，从 2002 年 2,500 多亿元，到 2009 年突破 1 万亿元，目前是仅次于美国的世界第二包装大国。2014 年国内包装工业总产值达到14,800 亿元，包装行业社会需求量大、科技含量日益提高，已经成为对经济社会发展具有重要影响力的支撑性产业。 近年来，国内印刷工业产值也稳定增长，产研智库研究报告显示，2013 年中国印刷业总产值首次突破 1 万亿元，其中包装装潢印刷产

47、值快速成长，占整个印刷总产值的比重稳步提升（约 75%），印刷产品结构在满足大众化需求的同时，呈现品质化、个性化、订制化的趋势。 2、行业发展情况 （1）国家产业政策的支持 为了促进整个包装印刷行业的不断发展，国家政策给予了诸多的支持，整个行业所面临的政策环境越发明朗，行业产业政策环境持续向好有利于包装印刷行业的未来发展。文化产业振兴规划、印刷业“十二五”时期发展规划等国家政策均明确指出：创新发展模式，提高包装印刷行业发展质量，推动企业平稳快速发展，支持企业采用新技术、开发新产品，形成一批拥有自主知识产权和知名品牌、国际竞争力较强的优势企业，重点发展绿色环保印刷体系。 （2）下游行业需求持续拉

48、动 与包装印刷行业相关的行业主要有酿酒、食品饮料、家用电器、日化、医药等行业。改革开放以来，18 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 国内经济取得了高速稳定的增长，商品种类日益丰富，每年新增产品数以亿计，居民的消费能力和消费意愿均有较大的提高，为上述领域的产品带来了强劲的需求，亦为包装产品提供了广阔的市场。 3、周期变动 包装印刷企业本质上来说是下游客户的“零配件供应商”，提供终端用户生产线上最后一道工序（包装工序）所需的零配件，这种配套地位决定了包装印刷行业主要依赖于下游需求的特点。改革开放以来，国内经济取得了高速稳定的增长，商品种类日益丰富，居民的消费能力和消费意愿均有较大的提

49、高，为包装印刷产品提供了广阔的市场空间，但受宏观经济周期性波动的影响，下游行业产品的需求也将可能受到一定程度的影响，从而在一定程度上影响包装印刷行业的销售规模。 4、市场竞争现状已知趋势 我国包装印刷行业属于充分竞争行业，行业竞争激烈，行业多数是区域性的中小企业，投资规模相对较小，数量众多且比较分散，市场化程度较高。 近年来，虽然行业集中度有所改变，但整体来看，包装印刷行业行业集中度仍然很低，行业竞争激烈，随着外资包装印刷企业的进入，行业竞争将日趋激烈。面对上述情况，国家和行业势必会加快推进产业整合，积极推动企业并购、重组、联合，支持优势企业做强做大，提高产业集中度。不具备竞争能力的行业企业将

50、面临被兼并或者清算的风险。 （四）竞争优势分析 1、公司竞争优势 1）生产设备先进 公司拥有包括海德堡速霸六色加上光胶印机等一系列先进设备，保证了印刷产品的质量，同时生产效率和产品合格率都较高，有助于提升公司市场竞争力。 2）品牌优势 公司的品牌在山东省内具有一定知名度，已成长为在山东省省内具有一定规模和影响力的专业包装企业，是山东省包装印刷工业协会常务理事单位。 2、公司的竞争劣势 当前公司融资渠道比较单一，目前融资渠道基本为内源融资和银行借款，与上市公司在资本市场的融资成本相比没有竞争优势。特别是包装印刷行业属于资金密集型行业，融资渠道窄以及融资成本高等因素直接影响到公司战略规划的实施。

51、（五）持续经营评价 19 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 1、报告期内，公司实现营业收入为 104,013,591.91 元，净利润为 2,353,078.26 元，盈利情况良好。经营活动现金流量净额为 4,378,251.84 元，经营情况良好。截至 2016 年底公司净资产为 19,289,776.03元，增长幅度较大。 2、报告期内，公司业务、资产、人员、财务等独立，保持有良好的自主经营的能力；会计核算、财务管理等重大内部控制体系运行良好；公司已建立适度的管理体系，董事、监事和高级管理人员尽职尽责，保障了公司的持续经营能力。 3、公司累计获得专利 8 项，在研发资金投入、

52、机构与人员、执行与激励等方面形成了良性的技术、管理和模式创新机制，为公司可持续发展奠定了良好的基础。 4、报告期内，公司的持续经营能力良好。 （六）扶贫与社会责任 2016 年 3 月 19 日，公司赞助章丘市相公庄街道办事处相四村相四大桥护栏修建费 30,000.00 元。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人王朋波持有公司 87.83%的股份，其对公司的生产经营、财务决策、人事任免、利润分配等公司重大事项有着重大影响。若实际控制人王朋波利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行不当控制，可能损害公司和小股东利益。 应对措施：公司将

53、进一步完善公司治理结构，建立健全现代企业制度，充分发挥董事会和监事会的有 效职能，规范企业运营，增强对公司控股股东和实际控制人的约束，保护公司和中小投资者的利益。 2、公司治理风险 公司自成立以来，一直努力遵从规范的法人治理机制要求建立相关的部门及规章制度。公司整体变更为股份公司后，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度。但由于股份公司成立时间尚短，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中不断完善，不按制度执行的情况仍可能发生。随着公司经营规模的不断扩大、市场范围不断扩展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳

54、定、健康发展的风险。 应对措施：公司将进一步加强管理层对公司治理及规范运作的培训，在日常经营中切实执行公司制定 的各项规章制度，保证公司治理的规范性。 3、应收账款金额较大的风险 截至 2016 年末、2015 年末和 2014 年末，公司应收账款净额分别为 36,245,902.51 元、33,500,224.2620 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 元和 31,189,399.72 元，占资产总额的比例分别为 29.05%、28.12%和 26.49%，应收账款在公司资产中占比较高。虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好，账龄在 1 年以内的应收账款占比均超过了 95%，而且

55、公司主要客户规模较大、信誉度较高，但倘若某些客户因经营出现问题而导致公司无法及时回收货款，将会对公司的现金流和资金周转产生不利影响。 应对措施：一方面将加强应收账款的管理，积极与客户保持沟通，加快货款回笼速度；另一方面公司将规范应收账款管理，将应收账款的回收工作责任落实到人，将回款情况纳入员工的绩效考核中。 4、偿债风险 报告期内公司资产负债率一直处于较高水平，截至 2016 年末、2015 年末和 2014 年末资产负债率分别为 84.54%、91.41%和 93.28%，主要系公司自成立以来持续进行设备更新投资所致。在自有资金有限、融资渠道单一的情况下，公司只能通过银行借款及融资租赁方式满

56、足自身资金需求。另外，公司流动性偏低，2016 年末、2015 年末和 2014 年末流动比率分别为 0.56、0.52 和 0.48，速动比率分别为 0.42、0.38和 0.35，流动比率和速动比率水平整体偏低。虽然公司的资产负债率逐年降低，流动比率和速动比率也有所提高，但财务风险仍较高。倘若公司对客户的销售或资金周转发生不利变化，销售货款不能及时回收，或由于国家货币政策紧缩导致公司无法继续通过银行借款等方式筹措资金，则公司可能面临偿债风险。 应对措施：1）可通过加快存货周转及时补足公司的流动资金；2）积极开拓其它融资渠道，如定向发行股份等降低此类风险发生。 5、对外担保的风险 截至 20

57、16 年末，公司对外担保余额为 300.00 万元，对外担保的金额较大。公司的对外担保行为属于正常的商业行为，被担保方目前的经营状况良好，资产负债率较低，无大额有息负债，盈利能力较强，公司代偿风险较低。但是如果未来被担保方出现违约，公司仍将存在依据担保合同对违约债务代偿的风险，将对公司的经营产生不利影响。公司未来在日常经营中将严格履行对外担保的决策程序，防范代偿风险。 应对措施：公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据；严格按照对外担保的决策权限执行。 6、对关联方资金依赖风险 报告期内，公司向关联方拆入款项余额较大。截至 2016 年

58、12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日和 2014 年12 月 31 日其他应付款中应付关联方款项余额分别为 15,660,826.92 元、14,574,792.59 元和 16,190,597.69元，占当期负债总额的比重分别为 14.85%、13.38%和 14.74%，占当期资产总额的比重分别为 12.55%、12.23%和 13.75%。主要是由于公司前期构建厂房、采购设备以及货款结算不及时等原因造成资金紧张，导致在一定程度上依赖关联方借款解决资金周转问题。公司向关联公司拆借资金主要是基于关联方对公司21 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 的支持和筹资成本

59、角度考虑。公司当前面临由于现金流紧张，而对关联方资金支持产生依赖的风险。 应对措施：公司严格公司法等法律法规及公司章程、济南金恒宇包装股份有限公司关联交易决策制度等的规定对今后公司与关联方发生的资金往来及交易进行规范，在关联交易中严格按照 公司章程和济南金恒宇包装股份有限公司关联交易决策制度的规定，履行相关的股东大会的审批和决策程序，加强关联交易的审查，保证关联交易的公平及公允性。 7、客户集中风险 报告期内，公司来自于前五名客户的收入占比较高，2016 年、2015 年和 2014 年度，公司前五名客户实现的营业收入占比分别为 59.77%、62.77%和 62.30%。公司与优质客户的持续

60、良好的合作关系和公司的产品结构特征，决定了公司的客户集中程度较高。虽然前五大客户的营业收入占比较高，但公司不存在对单一客户的长期依赖现象。随着公司客户数量的增加，收入结构将渐趋合理。尽管如此，公司仍存在一定的客户集中风险，如果公司主要客户所处行业或自身生产经营状况发生不利变化，将有可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司积极推进新产品技术研发进度，紧跟客户需求，为客户提供实时产品技术服务。且公司加大个性化加速产品推广力度，扩大公司销售范围与类型，从而降低客户集中度较高的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准

61、审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 22 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 是 第五节二（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否

62、存在已披露的承诺事项 是 第五节二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（五） 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节二（六） 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、质押） 责任类型 （一般或者连带） 是否履行必要决策程序 是否关联担保 章丘市鑫翔宇锻造有限公司 3,000,000.00 2017.3.28-2019.3.28 保证 连带 是 否 总计 3,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包

63、括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 3,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 清偿情况： 2016 年 3 月 29 日，章丘市鑫翔宇锻造有限公司与章丘市农村信用合作联社签订了流动资金借款合同，借款金额 200 万元，借款期限自 2016 年 3 月 29 日至 2017 年 3 月 28 日。同日，公司、章丘市永钢锻造有限公司和章丘市农村信用合作联社签订了最高额保证合同，为该笔贷款提供保证担保，保证合同金额 300万元，保证

64、期限自 2017 年 3 月 28 日至 2019 年 3 月 28 日。 章丘市鑫翔宇锻造有限公司信誉良好，经营状况良好，资产负债率较低，无大额有息负债，盈利能力23 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 较强，公司不存在代偿风险。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 19,965,811.97 11,263,311.99 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常

65、关联交易类型 6其他 总计 19,965,811.97 11,263,311.99 报告期内，公司向关联方冠达塑业采购原材料 11,263,311.99 元，占公司 2016 年原材料采购总额的16.22%，占比较小；公司向冠达塑业采购的产品主要为改性聚丙烯内、外盖料，目前国内可以生产该产品的厂商有多家，公司均与之有过合作，故公司不会对冠达塑业的产品构成重大依赖。 报告期内公司与冠达塑业的关联采购交易定价公允，与公司向其他供应商的采购价格差异并不大，其小额差异主要系不同采购时间原材料的市场价格波动、运输条件等因素影响。公司每年与冠达塑业签订年度框架式合同，采购价格依据市场价格，供应量依据金恒宇

66、年度生产计划双方协商确定，采购时间依据金恒宇生产进度合理安排。 公司与冠达塑业签署的 2016 年度购销合同，已经 2016 年度第四次临时股东大会审议确认，并在公开转让说明书“第四节公司财务”中“七、关联方、关联方关系及关联交易”之“（二）关联交易”进行披露。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 王朋波、宁淑文 关联方为公司贷款提供担保 9,000,000.00 是 王朋波、宁淑文、王卫东、巩立俊、章丘市冠达塑业有限公司 关联方为公司贷款提供担保、反担保 4,000,000.00 是 王朋波、宁淑文、巩立

67、俊、章丘市冠达塑业有限公司 关联方为公司贷款提供担保、反担保 4,000,000.00 是 王朋波、宁淑文、巩立俊 关联方为公司贷款提供反担保 4,000,000.00 是 王朋波 关联方为公司贷款提供担保 32,600,000.00 是 宁淑文 公司向关联方借款 15,470,000.00 是 王传河 公司向关联方借款 3,500,000.00 是 王朋波 公司向关联方借款 4,018,600.33 是 24 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 章丘市冠达塑业有限公司 公司向关联方借款 15,696,000.00 是 总计 - 92,284,600.33 - 偶发性关联交易的必要

68、性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司偶发性关联交易主要为控股股东、实际控制人及关联方向公司提供借款，以及为公司贷款提供担保。上述关联交易有助于缓解公司经营资金的压力，解决公司经营过程中的临时资金需求，有利于公司业务的正常开展，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 上述关联交易分别经公司 2016 年第三次临时股东大会和 2016 年第四次临时股东大会审议确认。 （四）承诺事项的履行情况 （1）公司实际控制人及持股 5以上的股东以及公司董事、监事、高级管理人员均遵守了其出具的避免同业竞争的承诺函，报告期内未发生违反承诺的事宜。 （2）公司实际控制人及持股 5%以上股份的股东就规范和

69、减少关联交易作出了关于规范和减少关联交易的承诺，报告期内未发生违反承诺的事宜。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 40,920,057.14 32.79% 为章丘齐鲁村镇银行股份有限公司章丘支行 300 万贷款、威海市商业银行股份有限公司济南章丘支行 400 万贷款、中国建设银行股份有限公司章丘支行 400 万贷款、中国邮政储蓄银行股份有限公司章丘市支行400 贷款、广发银行股份有限公司济南分行 400 万贷款作抵押担保。 无形资产 抵押 9,470,327.19 7.59% 为山东章丘农村商业

70、银行股份有限公司相公庄支行 600 万贷款作抵押担保。 总计 50,390,384.33 40.38% - （六）调查处罚事项 2016 年度公司发生调查处罚罚款 1,770.68 元，其中自查补缴增值税滞纳金 1,570.68 元，车辆违章罚款 200.00 元。 （1）公司自查补缴增值税滞纳金 1,570.68 元为税款滞纳金，未被税务部门进行罚款处罚。根据税务行政复议规则相关规定，加收滞纳金系征税行为，不属于行政处罚行为。因此，公司该行为不构成重大违法违规。公司最近两年所执行的税种、税率符合国家法律、法规及地方性法规的要求，且依据税务主管部门的规定申报缴纳各税，依法履行了纳税义务，不存在

71、因缴纳税款问题受到重大行政处罚的情形。 （2）公司发生车辆违章罚款 200.00 元，车辆违章罚款系因超速驾驶、未系安全带、违章停车等违反交通规则的一般违法行为而产生，适用的处罚程序均为简易程序，每次罚款金额均在 50-200 元之间。 上述交通违法行为情节轻微且每次罚款金额较小，因此，其不构成重大违法违规行为，上述处罚不属25 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 于适用重大违法违规情形的行政处罚。 26 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量

72、比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 1,968,750 1,968,750 13.04 其中：控股股东、实际控制人 - - 875,000 875,000 5.79 董事、监事、高管 - - 168,750 168,750 1.12 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00 3,131,250 13,131,250 86.96 其中：控股股东、实际控制人 9,763,000 97.63 2,625,000 12,388,000 82.04 董事、监事、高管 237,000 2.37 506,250 743,250 4.92 核

73、心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 100.00 5,100,000 15,100,000 100.00 普通股股东人数 29 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王朋波 9,763,000 3,500,000 13,263,000 87.83 12,388,000 875,000 2 王传河 237,000 - 237,000 1.57 237,000 - 3 高东涛 - 150,000 150,000 0.99 112,500 37,500 4 窦

74、磊 - 100,000 100,000 0.66 75,000 25,000 5 邱耀宇 - 100,000 100,000 0.66 75,000 25,000 6 李际勇 - 100,000 100,000 0.66 75,000 25,000 7 王学路 - 100,000 100,000 0.66 75,000 25,000 8 王卫东 - 100,000 100,000 0.66 - 100,000 9 巩立俊 - 100,000 100,000 0.66 75,000 25,000 27 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 10 隗茂家 - 100,000 100,00

75、0 0.66 - 100,000 合计 10,000,000 4,350,000 14,350,000 95.01 13,112,500 1,237,500 前十名股东间相互关系说明： 王朋波与王传河系父子关系，王朋波与王卫东系堂兄弟关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东及实际控制人为王朋波。 王朋波持有公司 13,263,000 股股份，持股比例为 87.83%，且其担任公司法定代表人、董事长及总经理，其对公司的经营决策具有控制力。因此，王朋波为公司的控股股东及实际控制人。 公司控股股东基本情况如下： 王朋波，男，1978

76、年 7 月 13 日生，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年 7 月，毕业于中国农业大学，大专学历。2001 年 8 月至 2003 年 7 月，在章丘市第四印刷厂任副厂长；2003 年 8 月至 2016年 6 月在济南金恒宇印务有限责任公司任执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今，在济南金恒宇包装股份有限公司任董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人情况详见控股股东情况。 报告期内，实际控制人未发生变化。 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本

77、 - - - 28 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方

78、 融资金额 利息率或折现率% 存续时间 是否违约 银行借款 章丘齐鲁村镇银行股份有限公司 3,000,000.00 7.395 2016 年 4 月 6 日至2017 年 4 月 5 日 否 银行借款 中国建设银行股份有限公司章丘支行 4,000,000.00 5.8725 2016 年 4 月 15 日至2017 年 4 月 5 日 否 银行借款 广发银行股份有公司济南分行 4,000,000.00 6.50 2016 年 5 月 10 日至2017 年 5 月 4 日 否 银行借款 山东章丘农村商业银行股份有限公司相公庄支行 2,600,000.00 6.09 2016 年 6 月 12

79、日至2017 年 6 月 8 日 否 银行借款 山东章丘农村商业银行股份有限公司相公庄支行 3,000,000.00 6.09 2016 年 6 月 12 日至2017 年 6 月 8 日 否 银行借款 齐鲁银行股份有限公司济南章丘支行 2,000,000.00 7.395 2016 年 8 月 25 日至2017 年 8 月 24 日 否 银行借款 威海市商业银行股份有限公司济南章丘支行 2,000,000.00 6.525 2016 年 8 月 30 日至2017 年 8 月 30 日 否 银行借款 威海市商业银行股份有限公司济南章丘支行 2,000,000.00 6.525 2016 年

80、 9 月 13 日至2017 年 9 月 13 日 否 银行借款 山东章丘农村商业银行股份有限公司相公庄支行 6,000,000.00 5.70 2016 年 9 月 29 日至2019 年 9 月 20 日 否 29 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 银行借款 山东章丘农村商业银行股份有限公司相公庄支行 10,000,000.00 5.22 2016 年 11 月 29 日至2017 年 11 月 20 日 否 银行借款 中国邮政储蓄银行股份有限公司章丘支行 4,000,000.00 5.307 2016 年 12 月 20 日至2017 年 12 月 19 日 否 金融机构

81、章丘市大业小额贷款股份有限公司 3,000,000.00 12.00 2016 年 1 月 13 日至2017 年 1 月 12 日 否 售后回租 远东国际租赁有限公司 3,537,000.00 7.50 2014 年 3 月 27 日至2017 年 3 月 26 日 否 融资租赁 海通恒信国际租赁有限公司 1,648,000.00 10.50 2014 年 3 月 25 日至2017 年 3 月 24 日 否 融资租赁 海通恒信国际租赁有限公司 1,760,000.00 11.00 2014 年 4 月 22 日至2017 年 4 月 21 日 否 售后回租 仲利国际租赁有限公司 4,312

82、,000.00 16.00 2016 年 3 月 30 日至2018 年 2 月 28 日 否 合计 56,857,000.00 违约情况： 报告期内，公司间接融资未发生违约情况。 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 30 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人

83、员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王朋波 董事长、总经理 男 39 大专 2016/06/27-2019/06/26 是 王传河 董事 男 63 初中 2016/06/27-2019/06/26 是 高东涛 董事 男 37 高中 2016/06/27-2019/06/26 是 邱耀宇 董事、财务负责人 男 43 本科 2016/06/27-2019/06/26 是 李际勇 董事 男 44 初中 2016/06/27-2019/06/26 是 巩立俊 董事、董事会秘书 女 41 大专 2016/06/27-2019/06/26 是 窦磊 董事 男 3

84、6 大专 2016/06/27-2019/06/26 是 王学路 监事会主席 男 45 初中 2016/06/27-2019/06/26 是 张涛 监事 男 31 高中 2016/06/27-2019/06/26 是 孟祥新 职工监事 男 43 大专 2016/06/27-2019/06/26 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事王传河系董事长王朋波之父。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系，公司其他董事、监事、高级管理人员与公司控股股东及实际控制人无关联关系。 （二）持

85、股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王朋波 董事长、总经理 9,763,000 3,500,000 13,263,000 87.83 - 王传河 董事 237,000 - 237,000 1.57 - 高东涛 董事 - 150,000 150,000 0.99 - 邱耀宇 董事、财务负责人 - 100,000 100,000 0.66 - 李际勇 董事 - 100,000 100,000 0.66 - 31 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 巩立俊 董事、董事会秘书 - 100,000 100,0

86、00 0.66 - 窦磊 董事 - 100,000 100,000 0.66 - 王学路 监事会主席 - 100,000 100,000 0.66 - 张涛 监事 - 25,000 25,000 0.17 - 合计 - 10,000,000 4,175,000 14,175,000 92.87 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 王朋波 执行董事兼总经理 新任 董事长、总经理 股改新任 王传河 监事 新任 董事 股改新任 高东涛

87、新任 董事 股改新任 邱耀宇 新任 董事、财务负责人 股改新任 李际勇 新任 董事 股改新任 巩立俊 新任 董事、董事会秘书 股改新任 窦磊 新任 董事 股改新任 王学路 新任 监事会主席 股改新任 张涛 新任 监事 股改新任 孟祥新 新任 职工监事 股改新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、王朋波，男，1978 年 7 月 13 日生，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年 7 月，毕业于中国农业大学，大专学历。2001 年 8 月至 2003 年 7 月，在章丘市第四印刷厂任副厂长；2003 年 8 月至 2016 年6 月在济南金恒宇印务有限责任公司任执行董事兼总经

88、理；2016 年 6 月至今，在济南金恒宇包装股份有限公司任董事长兼总经理。 2、王传河，男，1954 年 4 月 4 日生，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 7 月初中毕业，初中学历。1970 年 7 月至 1992 年 3 月自由职业；1992 年 3 月至 2003 年 7 月，在章丘市第四印刷厂任厂长；2003年 8 月至 2016 年 6 月，在济南金恒宇印务有限责任公司任监事；2016 年 6 月至今，在济南金恒宇包装股份有限公司任董事。 3、高东涛，男，1980 年 12 月 9 日生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年 7 月毕业于山东省嘉祥县第三中学，高中学历。

89、1999 年 8 月至 2002 年 10 月，在济南一诺合力印刷厂担任印刷机长；2002 年32 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 10 月至 2005 年 5 月，在阳谷县华强包装有限公司担任车间主任；2005 年 5 月至 2011 年 2 月，在山东虎彩泰山印刷有限公司担任印刷车间副主任；2011 年 3 月至 2016 年 6 月，在济南金恒宇印务有限责任公司先后担任车间主任、生产部副经理、生产部经理、企管部经理、常务副总；2016 年 6 月至今，在济南金恒宇包装股份有限公司担任董事。 4、邱耀宇，男，1974 年 6 月 1 日生，中国国籍，无境外永久居留权，199

90、5 年 7 月毕业于山东省银行学校，2008 年毕业于山东省委党校，本科学历，会计师中级职称、注册税务师。1995 年 8 月至 2005 年 4月，在建设银行章丘支行担任柜员、客户经理；2005 年 5 月至 2010 年 8 月，在济南圣泉集团股份有限公司担任会计主管；2010 年 9 月至 2013 年 2 月，在济南澳铎商贸有限公司担任会计主管；2013 年 2 月至2015 年 9 月，在济南三友合成材料有限公司担任会计主管；2015 年 10 月至 2016 年 6 月，在济南金恒宇印务有限责任公司担任财务总监。2016 年 6 月至今，在济南金恒宇包装股份有限公司担任董事兼财务负

91、责人。 5、李际勇，男，1973 年 11 月 20 日生，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 7 月毕业于章丘市圣井中学，初中学历。1989 年 7 月至 2000 年 3 月自由职业；2000 年 4 月至 2003 年 8 月，在章丘市第四印刷厂担任供储部经理；2003 年 8 月至 2013 年 11 月，在济南金恒宇印务有限责任公司担任供储部经理；2013 年 11 月至 2015 年 7 月，在济南金恒宇印务有限责任公司担任审计部经理；2015 年 7 月至 2016 年 6月，在济南金恒宇印务有限责任公司担任供储部经理；2016 年 6 月至今，在济南金恒宇包装股份有限公司

92、担任董事。 6、巩立俊，女，1976 年 12 月 13 日生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年 7 月毕业于山东广播电视大学，大专学历。1999 年 7 月至 2000 年 7 月待业；2000 年 8 月至 2004 年 12 月，在济南康泰集团有限公司担任统计、办公文员；2004 年 12 月至 2005 年 4 月，待业 ；2005 年 5 月至 2009 年 2 月，在章丘市鑫昌林物资有限公司担任会计；2009 年 2 月至 2016 年 6 月，在济南金恒宇印务有限责任公司担任财务经理；2016 年 6 月至今，在济南金恒宇包装股份有限公司任董事兼董事会秘书。 7、窦磊，男

93、，1981 年 7 月 23 日生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年 7 月毕业于山东省技术学院，大专学历，平版印刷高级（三级）职称。2003 年 7 月至 2005 年 2 月，在山东鲁信天一印务有限公司担任模切机长；2005 年 3 月至 2016 年 6 月，在济南金恒宇印务有限责任公司担任销售总监；2016 年 6月至今，在济南金恒宇包装股份有限公司担任董事。 8、王学路，男，1972 年 1 月 23 日生，中国国籍，无境外永久居留权，1988 年 7 月毕业于相公联合中学，初中学历。1988 年 7 月至 1989 年 2 月待业；1989 年 3 月至 1993 年 4

94、月，系相公庄镇彩印厂员工；1993 年 5 月至 2003 年 8 月，在章丘市第四印刷厂先后担任印刷员工、机刀机长、生产部主任；2003 年 8月至 2007 年 4 月，在济南金恒宇印务有限责任公司担任生产部主任；2007 年 5 月至 2016 年 6 月，在济南金恒宇印务有限责任公司担任印刷事业部部门经理；2016 年 6 月至今，在济南金恒宇包装股份有限公司任监事会主席。 9、张涛，男，1986 年 9 月 27 日生，中国国籍，无境外永久居留权，2005 年 6 月 11 日毕业于章丘七中，高中学历。2005 年 6 月至 8 月待业；2005 年 8 月至 2007 年 7 月，

95、在章丘市仁和印务有限公司担任糊盒机长；2007 年 8 月至 2016 年 6 月，在济南金恒宇印务有限责任公司先后担任糊盒机长、车间主任；2016年 6 月至今，在济南金恒宇包装股份有限公司担任监事。 10、孟祥新，男，1974 年 1 月 20 日生，中国国籍，无境外永久居留权，1994 年 7 月毕业于山东省菏泽粮食学校，大专学历，政工师职称。1994 年 8 月至 1997 年 10 月，在济南振国皮革有限公司担任质检科长；1997 年 11 月至 2016 年 2 月，在章丘市东风煤矿担任工会副主席、企划部副主任；2016 年 3 月至2016 年 6 月，在济南金恒宇印务有限责任公

96、司担任综合部主任；2016 年 6 月至今，在济南金恒宇包装股份有限公司担任监事。 33 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 17 17 生产技术人员 208 198 销售人员 6 8 员工总计 231 223 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 7 9 专科 25 29 专科以下 199 185 员工总计 231 223 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 在报告期内公司业务稳定持续

97、发展，人员变动较小。 2、人才引进和招聘 针对不同的岗位通过不同的招聘渠道：网络招聘、校园招聘、社会招聘、内部推荐等渠道加强人才人才引进。 3、培训 根据公司的发展情况，通过不同的岗位，不同层级的培训需求制定了年度培训方案，针对不同时期的 员工进行了：入职培训、岗位能力培训、专业知识培训等，为新员工融入不同岗位员工专业能力提升以及管理能力和技术开发能力均有提升。 4、薪酬政策 公司在员工薪酬政策上本着平等、激励、公平原则不断完善绩效考核和岗位薪酬体系。把员工个人工作业绩和公司业绩有效结合起来，共同分享企业发展所带来的收益。 5、报告期内，公司无需要公司承担费用的离退休职工人员。 （二）核心员工

98、以及核心技术人员 项目 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 25,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 34 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 报告期内，公司的核心技术人员共 3 名，分别为孟令辉、王伟、张涛。 核心技术人员简介： 孟令辉，男，1979 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，2001 年 2 月至 2010 年 10 月在济南宏金龙印务有限公司负责印前设计工作；2010 年 11 月至今，在本公司担任研发中心主任职务，主持参与了公司防窜货产品、防伪点读笔技术的研发及 UV 印

99、刷技术改造。 王伟，男，1990 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，高级技师，2009 年 8 月至 2008年 3 月在山东鸿杰印务担任彩印车间职工；2008 年 4 月至 2009 年 6 月在济南安量印刷包装有限公司担任裱瓦机长，2009 年 7 月至今在本公司担任印刷机机长，参与了公司 UV 印刷技术项目改造。 张涛，男，1986 年 9 月 27 日生，中国国籍，无境外永久居留权，2005 年 6 月 11 日毕业于章丘七中，高中学历。2005 年 6 月至 8 月待业；2005 年 8 月至 2007 年 7 月，在章丘市仁和印务有限公司担任糊盒机长；2007 年

100、 8 月至 2016 年 6 月，在济南金恒宇印务有限责任公司先后担任糊盒机长、车间主任；2016 年6 月至今，在济南金恒宇包装股份有限公司担任监事。 截至报告期末，公司核心技术人员无变化。 35 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一

101、、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司按照公司法等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构，形成了较为完整的组织架构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、关联交易决策制度、财务管理制度、对外担保管理制度、信息披露管理制度等规章制度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，决策程序、决策内容合法有效，三会决议能够得到较好的执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会认为，公

102、司治理机制能够有效地提高公司治理水平，提高决策科学性，为股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，有效地识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者和社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外重大经营决策事项等，均按照公司章程等有关制度的规定程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 （1）2016 年 6 月 27 日，公司创立大会暨第一次股东大会审议通过了关于公司类型由有限公司依法整体变更为股份公司的议案： （一）同意公司的企业类型由有限责任公司整体变更为股份有限公司

103、。同意公司以现有 2 名股东作为共同发起人，依法将公司整体变更股份有限公司。 36 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 （二）公司名称变更为：济南金恒宇包装股份有限公司。 （三）改制基准日为：2016 年 3 月 31 日。 （四）根据天职业字【2016】12680 号审计报告，截至 2016 年 3 月 31 日，公司净资产为 10,722，950.47 元； （五）根据沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的沃克森评报字【2016】第 0653 号资产评估报告。截至 2016 年 3 月 31 日，有限公司净资产账面值为人民币 1072.30 万元，评估值为人民币 2090.9

104、6 万元。 （六）发起人将以不高于审计值且不高于评估值的净资产中的 10,722，950.47 元折抵股份公司10,000,000.00 股，每股面值 1 元，剩余的净资产计入股份公司的资本公积。 （七）公司整体变更后各发起人在股份有限公司中的持股比例和折股数额如下表： 发起人姓名 认购的股份数（股） 持股比例（%） 出资方式 王朋波 9,763,000 97.63 净资产折股 王传河 237,000 2.37 净资产折股 合计 10,000,000 100.00 - 出席本次股东大会的 2 名股东代表 1000 万股表决权，占出席会议股东所持有表决权的 100%，同意 1000万股，反对 0

105、 股，弃权 0 股。表示同意的表决权超过三分之二，表决结果为通过。 （2）2016 年 6 月 28 日，公司第一届董事会第二次会议审议通过了关于审议修订的议案，现同意对济南金恒宇包装股份有限公司章程修订如下： 1、将公司章程的第五条，“第五条 公司注册资本为人民币 1000 万元”，修订为：“第五条 公司注册资本为人民币 1350 万元。” 2、将公司章程的第十八条，“第十八条 公司股份总数为 1000 万股，均为普通股，每股面值壹元。”，修订为：“第十八条 公司股份总数为 1350 万股，均为普通股，每股面值壹元。” 3、公司章程的其他内容保持不变。 （3）2016 年 7 月 12 日，

106、公司第一届董事会第三次会议审议通过审议通过关于审议修订的议案，根据公司法等相关法律的规定，公司将相应修改济南金恒宇包装股份有限公司章程的相关条款。 现同意对济南金恒宇包装股份有限公司章程修订如下： 1、将公司章程的第四条“公司住所：章丘市相公庄镇相四村”修订为“公司住所：章丘市相公庄街道办事处相四村”。 2、将公司章程的第五条，“第五条 公司注册资本为人民币 1350 万元”，修订为：“第五条 公司注册资本为人民币 1510 万元。” 3、将公司章程的第十八条，“第十八条 公司股份总数为 1350 万股，均为普通股，每股面值壹元。”，修订为：“第十八条 公司股份总数为 1510 万股，均为普通

107、股，每股面值壹元。” 4、公司章程的其他内容保持不变。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 37 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2016 年 6 月 27 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过关于选举王朋波为济南金恒宇包装股份有限公司第一届董事会董事长的议案、关于聘任王朋波为济南金恒宇包装股份有限公司总经理的议案、关于聘任邱耀宇为济南金恒宇包装股份有限公司财务总监的案、关于聘任巩立俊为济南金恒宇包装股份有限公司董事会秘书的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司总经理工作细则的议案、关于济南

108、金恒宇包装股份有限公司董事会秘书工作细则的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司财务管理制度的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司现金管理制度的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司信息披露管理制度的议案。 2、2016 年 6 月 28 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过关于审议济南金恒宇包装股份有限公司增资事项的议案、关于审议修订的议案、关于提请股东大会授权董事会办理济南金恒宇包装股份有限公司增资等事宜的议案、关于提请召开济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会的议案。 3、2016 年 7 月 12 日，公司召开第一届董事会第三次会议关于审议修订的议案、关于审议济

109、南金恒宇包装股份有限公司增资事项的议案、关于提请股东大会授权董事会办理济南金恒宇包装股份有限公司增资等事宜的议案、关于提请召开济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年第三次临时股东大会的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司拟向全国中小企业股份转让系统申请股票挂牌并公开转让的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司拟向全国中小企业股份转让系统申请股票挂牌并公开转让的议案、关于公司聘请联讯证券股份有限公司作为主办券商申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于公司聘请北京金诚同达（济南）律师

110、事务所作为公司的法律顾问申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于确认公司最近两年一期关联交易情况的议案、关于变更济南金恒宇包装股份有限公司住所地的议案、关于确认公司为济南明泉笔业有限公司、章丘市鑫翔宇锻造有限公司提供担保事项的议案。 4、2016 年 8 月 11 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过关于济南金恒宇包装股份有限公司 2014 年度、2015年度及 2016 年 1-5 月审计报告的议案。 5、2016 年 9 月 29 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过关于公司申请土地抵押贷款的议案、关于公司38 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报

111、告 申请委托贷款的议案、关于公司向关联方借款的议案、关于确认 2015 年 12 月公司与章丘市冠达塑业有限公司签署的 2016 年度购销合同的议案、关于补充确认公司向齐鲁银行股份有限公司济南章丘支行借款暨关联方为公司借款提供担保的议案、关于补充确认公司向威海市商业银行股份有限公司济南分行借款暨关联方为公司借款提供担保与反担保的议案、关于补充确认 2016 年 9 月公司申请委托贷款的议案、关于补充确认公司 2016 年 7-9 月向关联方借款情况的议案、关于提请召开济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年第四次临时股东大会的议案。 6、2016 年 12 月 3 日，公司召开第一届董事会第六

112、次会议，审议通过关于补充确认公司向银行借款暨关联方提供担保的议案、关于公司拟向银行借款暨关联方提供担保的议案、关于提请召开济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年第五次临时股东大会的议案。 监事会 1 2016 年 6 月 27 日，公司召开第一届监事会第一次会议，审议通过关于选举王学路为济南金恒宇包装股份有限公司第一届监事会主席的议案。 股东大会 5 1、2016 年 6 月 27 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会,审议通过关于公司类型由有限公司依法整体变更为股份公司的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司筹办情况的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司发起人用于抵作股款的财产作价及

113、出资情况的议案、关于确认、批准济南金恒宇印务有限责任公司的权利义务以及为筹建股份公司所签署的一切有关文件、协议等均由济南金恒宇包装股份有限公司承继的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司设立费用的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司章程的议案、关于选举济南金恒宇包装股份有限公司第一届董事会董事的议案、关于组建济南金恒宇包装股份有限公司董事会暨成立第一届董事会的议案、关于选举济南金恒宇包装股份有限公司第一届监事会股东监事的议案、关于组建济南金恒宇包装股份有限公司监事会暨成立股份公司第一届监事会的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司股东大会议事规则的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司董事会议事规则

114、的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司监事会议事规则的议案、关于聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为济南金恒宇包装股份有限公司外部审计机构的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司控股股东及实际控制人行为规范的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司对外投资管理制度的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司对外担保管理制度的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司关联交易管理制度的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司投资者关系管理办法的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案、39 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 关于济南金恒宇包装股份有限公司募集资金管

115、理制度的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司重大事项处置权限管理办法的议案、关于授权董事会办理济南金恒宇包装股份有限公司工商登记手续等一切有关事宜的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司 2015 年及 2016 年 1-3 月审计报告的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司资产评估报告的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司变更经营范围的议案。 2、2016 年 7 月 13 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过关于济南金恒宇包装股份有限公司增资事项的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司修改公司章程的议案、关于授权董事会办理济南金恒宇包装股份有限公司增资等事宜的议案。 3、201

116、6 年 7 月 28 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会决议，审议通过关于审议济南金恒宇包装股份有限公司增资事项的议案、关于审议修订的议案、关于授权董事会办理济南金恒宇包装股份有限公司增资等事宜的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司拟向全国中小企业股份转让系统申请股票挂牌并公开转让的议案、关于济南金恒宇包装股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案、授权董事会全权办理公司拟向全国中小企业股份转让系统申请股票挂牌并公开转让的议案、关于公司聘请联讯证券股份有限公司作为主办券商申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于公司聘请北京金诚同达（济南）

117、律师事务所作为公司的法律顾问申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于确认公司最近两年一期关联交易情况的议案、关于变更济南金恒宇包装股份有限公司住所地的议案、关于确认公司为济南明泉笔业有限公司、章丘市鑫翔宇锻造有限公司提供担保事项的议案。 4、2016 年 10 月 15 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过关于公司申请土地抵押贷款的议案、关于公司申请委托贷款的议案、关于公司向关联方借款的议案、关于确认 2015 年 12 月公司与章丘市冠达塑业有限公司签署的 2016 年度购销合同的议案、关于补充确认公司向齐鲁银行股份有限公司济南章丘支行借款暨关联方为公司借

118、款提供担保的议案、关于补充确认公司向威海市商业银行股份有限公司济南分行借款暨关联方为公司借款提供担保与反担保的议案、关于补充确认 2016 年 9 月公司申请委托贷款的议案、关于补充确认公司 2016 年 7-9 月向关联方借款情况的议案。 5、2016 年 12 月 19 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会，审议通过关于补充确认公司向银行借款暨关联方提供担保的议案、关于公司拟向银行借款暨关联方提供担保的40 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召

119、开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 股份公司成立后，公司依据公司法等法律法规或规范性文件制定了较为完备的公司章程和“三会议事规则”，完善了公司的各项决策制度。公司成立了董事会、监事会，并按照公司法的规定选举董事和监事，在公司治理和规范意识方面加强对董事、监事及高级管理人员的培训，充分发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关规定各尽其职，履行勤勉忠诚义务，使公司规范治理更加完善，以保证公司的长远的发展。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮件、微

120、信、在股转系统网上发布公告等途径与公司的潜在投资者保持沟通，回复相关问题，加强投资者对公司的了解。公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台()及时按照相关法律法规的要求进行信息披露,保护投资者权益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司主营业务为医药、酒类、食品等行业纸印刷包装产品的研发、生产和销售，同时经营医用输液容器用组合盖业务。目前公司建立了完善的法人治理结构，具有完全独立的业务运作系统，拥有独立的经营决策权和实施权

121、，能够独立面向市场。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司控股股东已签署承诺书，承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务，该承诺至控股股东与本公司不再构成关联关系之日起终止。公司与其他关联方之间亦不存在同业竞争及显失公平的关联交易，公司业务独立。 2、资产独立情况 公司系由金恒宇有限整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司具备与经营有关的上下游资源，拥有与经营有关的房产、设备等资产的所有权或使用权，具有独立的运营体系。公司资产权属清晰、完整，不存在以资产、权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业债务提供担保的情形，

122、亦不存在资产、资金被控股股东、实际控制人41 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立情况 公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，目前公司综合管理部负责公司的人力资源管理，进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法、公司章程等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东

123、、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人非法干预公司财务决策和资金使用的情况。 5、机构独立情况 公司具有健全的组织结构，依法设立了股东大会、董事会、监事会等机构，各项规章制度完善，法人治理结构规范有效。本公司建立了独立于股东、适应自身发展需要的组织机构，各部门职能明确，形成了较为完善的

124、管理架构。公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照公司法、证券法、公司章程等法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理要求的内部控制体系，体系涵盖了人事、行政、会计核算、财务管理、研发、业务、运维、信息安全等各业务环节和管理环节，重公司经营过程和成果看，公司内部控制体系能够适应公司业务和管理的 特点，是完整、合理并有效的，内部控制体系已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、完整、准确、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司产品研发、项目执行提供保证，亦能够对公司内部运营与管理提供保证。 （四）

125、年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 6 月制定了年报信息披露重大差错责任追究制度，制度规定对于年度报告差错的责任采取问责机制，并经公司创立大会暨第一次股东大会会议审议通过。 报告期内未发生年度报告差错。 42 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字201710702 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 二一七年四月二十四日 注册会计师姓名 张居忠 周春阳 会

126、计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 天职业字201710702 号 济南金恒宇包装股份有限公司董事会： 我们审计了后附的济南金恒宇包装股份有限公司（以下简称“金恒宇包装”）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金恒宇包装管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计

127、师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

128、性，以及评价财务报表的总体列报。 43 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金恒宇包装财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金恒宇包装 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中国北京 中国注册会计师：张居忠 二一七年四月二十四日 中国注册会计师：周春阳 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 846,341.66 4,108,418.02 结算备付金 拆出

129、资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七、2 2,265,382.22 531,758.00 应收账款 七、3 36,245,902.51 33,500,224.26 预付款项 七、4 695,777.69 43,044.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 1,939,400.98 2,394,138.83 买入返售金融资产 存货 七、6 13,775,035.46 15,721,845.60 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 44 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报

130、告 流动资产合计 55,767,840.52 56,299,429.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七、7 56,339,112.68 60,287,480.63 在建工程 七、8 195,450.25 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、9 9,530,840.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 七、10 3,140,582.48 2,362,997.27 非流动资产合计 69,010,535.17 62,845,928.15 资产总计 124,

131、778,375.69 119,145,357.49 流动负债： 短期借款 七、11 39,600,000.00 38,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 七、12 2,000,000.00 应付账款 七、13 36,486,833.40 45,097,971.74 预收款项 七、14 191,200.00 78,649.72 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、15 2,365,558.93 1,605,877.97 应交税费 七、16 806,060.77 519,177

132、.81 应付利息 应付股利 其他应付款 七、17 17,151,659.12 14,854,104.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 45 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 法定代表人： 王朋波 主管会计工作负责人： 邱耀宇 会计机构负责人： 邱耀宇 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 七、18 2,642,917.79 5,134,250.67 其他流动负债 流动负债合计 99,244,230.01 108,190,031.91 非流动负债： 长期借款 七、19 6,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 七

133、、20 244,369.56 718,627.81 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,244,369.65 718,627.81 负债合计 105,488,599.66 108,908,659.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、21 15,100,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、22 2,322,950.47 4,620.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、23 235,307.83 36,163.49 一般风险准备 未分配利润 七、24

134、 1,631,517.73 195,913.84 归属于母公司所有者权益合计 19,289,776.03 10,236,697.77 少数股东权益 所有者权益合计 19,289,776.03 10,236,697.77 负债和所有者权益总计 124,778,375.69 119,145,357.49 46 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 104,013,591.91 103,115,045.81 其中：营业收入 七、25 104,013,591.91 103,115,045.81 利息收入 已赚保费 手续费

135、及佣金收入 二、营业总成本 102,152,690.12 100,973,957.82 其中：营业成本 七、25 85,856,808.96 89,645,915.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、26 759,788.09 456,147.29 销售费用 七、27 3,271,939.43 2,167,680.07 管理费用 七、28 8,213,690.04 3,069,858.70 财务费用 七、29 4,353,252.82 5,492,430.51 资产减值损失 七、30 -302,789.22 1

136、41,925.49 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“兑收号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 1,860,901.79 2,141,087.99 加：营业外收入 七、31 711,017.05 390,500.00 其中：非流动资产处置利得 106,750.00 减：营业外支出 七、32 218,840.58 202,449.73 其中：非流动资产处置损失 七、32 60,914.56 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 2,353,078.26 2,329,138.26 减：所得税费用 五

137、、净利润（净亏损以“”号填列） 2,353,078.26 2,329,138.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 47 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有

138、至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,353,078.26 2,329,138.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.23 （二）稀释每股收益 0.19 0.23 法定代表人： 王朋波 主管会计工作负责人： 邱耀宇 会计机构负责人： 邱耀宇 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 117,461,565.

139、00 119,465,913.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、33 1,409,764.21 4,187,739.53 经营活动现金流入小计 118,871,329.21 123,653,653.08 购买商品、接受劳务支付的现金 94,592,595.93 93,525,380

140、.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 48 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,186,830.09 7,747,106.57 支付的各项税费 6,353,490.42 3,967,446.05 支付其他与经营活动有关的现金 七、33 5,360,160.93 3,098,423.20 经营活动现金流出小计 114,493,077.37 108,338,356.38 经营活动产生的现金流量净额 七、34 4,378,251.84 15,315

141、,296.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,443,144.60 5,183,589.75 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,443,144.60 5,183,589.75 投资活动产生的现金流量净额 -16,443,144.60 -5,183,589.75

142、 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 56,912,000.00 40,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,067,268.00 2,650,000.00 筹资活动现金流入小计 69,679,268.00 43,550,000.00 偿还债务支付的现金 50,212,000.00 35,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,993,333.25 4,344,862.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关

143、的现金 7,671,118.35 10,190,198.49 筹资活动现金流出小计 60,876,451.60 50,135,061.38 筹资活动产生的现金流量净额 8,802,816.40 -6,585,061.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 七、34 -3,262,076.36 3,546,645.57 加：期初现金及现金等价物余额 七、34 4,108,418.02 561,772.45 六、期末现金及现金等价物余额 七、34 846,341.66 4,108,418.02 法定代表人： 王朋波 主管会计工作负责人： 邱耀宇 会计机构负责人：

144、邱耀宇49 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 4,620.44 - - - 36,163.49 - 195,913.84 10,236,697.77 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - 4,620.44 - - - 36,

145、163.49 - 195,913.84 10,236,697.77 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,100,000.00 - 2,318,330.03 - - - 199,144.34 - 1,435,603.89 9,053,078.26 （一）综合收益总额 2,353,078.26 2,353,078.26 （二）所有者投入和减少资本 5,100,000.00 - 1,600,000.00 - - - - - - 6,700,000.00 1股东投入的普通股 5,100,000.00 1,600,000.00 6,700,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份

146、支付计入所有者权益的金额 - 50 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - 235,307.83 - -235,307.83 - 1提取盈余公积 235,307.83 -235,307.83 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 - （四）所有者权益内部结转 - - 718,330.03- - - - -36,163.49 - - -682,166.54 - 1资本公积转增资本（或股本） - 2盈余公积转增资本（或股本） - 3盈余公积弥补亏损 - 4其他 718,330.03 -36,163.49 -

147、-682,166.54 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 15,100,000.00 - 2,322,950.47 - - - 235,307.83 - 1,631,517.73 19,289,776.03 51 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 股东权益变动表（续） 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,00

148、0,000.00 4,620.44 14,395.28 -2,111,456.21 7,907,559.51 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - 4,620.44 - - - 14,395.28 - -2,111,456.21 7,907,559.51 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - 21,768.21 - 2,307,370.05 2,329,138.26 （一）综合收益总额 2,329,138.26 2,329,138.26 （二）所有者投入和减少资本 - - - -

149、- - - - - - 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - 21,768.21 - -21,768.21 - 52 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 1提取盈余公积 21,768.21 -21,768.21 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - 2盈余公积转增资本（或股本） - 3盈余公积弥补亏损 - 4其他 - （五）专项储备 - - -

150、 - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - 4,620.44 - - - 36,163.49 - 195,913.84 10,236,697.77 法定代表人： 王朋波 主管会计工作负责人： 邱耀宇 会计机构负责人： 邱耀宇 53 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 济南金恒宇包装股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2016 年 7 月 8 日由章丘市

151、市场监督管理局核发营业执照，统一社会信用代码为：91370181163460650E。注册地址：章丘市相公庄街道办事处相四村。法定代表人：王朋波。注册资本 1,510.00 万元。 公司经营范围：包装装潢印刷品印刷；塑料输液容器用聚丙烯组合盖、塑料输液容器用聚丙烯接口的研发、生产、销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本财务报告及附注经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日报出。 （二）历史沿革 济南金恒宇印务有限责任公司，系由自然人王朋波、王传河于 2003 年 8 月 15 日出资设立，登记注册资本 300.00 万元整；出资采用实物出资的方式，并由全体

152、股东 2003 年 8 月 12日前缴足。 本次出资经山东舜天信诚会计师事务所有限公司审验，并出具了鲁舜验字2003第 0186号验资报告。 公司成立时各股东实缴注册资本情况如下： 出资者名称 出资方式 认缴出资金额 (人民币万元) 认缴出资 比例(%) 实缴出资金额 (人民币万元) 实缴出资占认缴出资比例(%) 王朋波 实物 276.30 92.10 276.30 100.00 王传河 实物 23.70 7.90 23.70 100.00 合计 300.00 100.00 300.00 2009 年 8 月 30 日，济南金恒宇印务有限责任公司召开股东会决议，同意将公司的注册资本和实收资本由

153、原来的 300.00 万元增至 500.00 万元。本次增加的 200.00 万元由原股东王朋波出资。王朋波以货币出资 200.00 万元，占本次出资额的 100。就上述事项，修改了公司章程。 本次出资经山东光大恒泰会计师事务所有限责任公司审验，并出具了鲁光会验字2009第 334 号验资报告。 54 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 变更后股权结构如下： 出资者名称 出资方式 认缴出资金额 (人民币万元) 认缴出资 比例(%) 实缴出资金额 (人民币万元) 实缴出资占认缴出资比例(%) 王朋波 实物、货币 476.30 95.26 476.30 100.00 王传河 实物 23

154、.70 4.74 23.70 100.00 合计 500.00 100.00 500.00 2012 年 1 月 11 日，济南金恒宇印务有限责任公司召开股东会决议，同意将公司的注册资本和实收资本由原来的 500.00 万元增至 1000.00 万元。本次增加的 500.00 万元由原股东王朋波出资。王朋波以货币出资 500.00 万元，占本次出资额的 100。就上述事项，修改了公司章程。 本次出资经山东光大恒泰会计师事务所有限责任公司审验，并出具了鲁光会验字2012第 004 号验资报告。 变更后股权结构如下： 出资者名称 出资方式 认缴出资金额 (人民币万元) 认缴出资比例(%) 实缴出资

155、金额 (人民币万元) 实缴出资占认缴出资比例(%) 王朋波 实物、货币 976.30 97.63 976.30 100.00 王传河 实物 23.70 2.37 23.70 100.00 合计 1,000.00 100.00 1,000.00 2016 年 6 月 9 日，济南金恒宇印务有限责任公司召开股东会，审议同意由“济南金恒宇印务有限责任公司”整体变更为“济南金恒宇包装股份有限公司”。2016 年 6 月 13 日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“天职业字201612680 号”审计报告，验证：截至 2016 年 3 月 31 日，金恒宇有限的净资产为人民币 10,722,9

156、50.47 元。 2016 年 6 月 27 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，同意有限公司整体变更设立股份有限公司，各发起人以其拥有的有限公司截至 2016 年 3 月 31 日止的净资产共计人民币 10,722,950.47 元按照 1:0.93258 的比例折股投入，折抵股份公司 10,000,000.00 股，每股面值 1 元，变更前后各股东出资比例不变，超出股本的净资产计入资本公积。 2016 年 6 月 29 日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天职业字201613117 号验资报告，验证:截至 2016 年 3 月 31 日止，济南金恒宇包装股份有限公司（筹）已收到

157、全体股东以其拥有的金恒宇净资产折合的股本合计人民币 10,000,000.00 元。根据公司法的有关规定及金恒宇有限整体变更为股份公司的折股方案，上述净资产折合股本 1,000.00 万股，每股面值 1.00 元，其余净资产计入资本公积。 2016 年 7 月 8 日，公司取得章丘市市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码为：91370181163460650E，股份公司正式成立。 55 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 2016 年 7 月 13 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，会议审议通过了关于济南金恒宇包装股份有限公司增资事项的议案，决议同意公司向王朋波

158、定向增发 350 万股普通股，每股价格为 1 元。2016 年 7 月 21 日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）就本次增资进行审验并出具了天职业字201613496 号验资报告。 变更后股权结构如下： 出资者名称 出资方式 认缴出资金额 (人民币万元) 认缴出资比例(%) 实缴出资金额 (人民币万元) 实缴出资占认缴出资比例(%) 王朋波 净资产折股+货币 1,326.30 98.24 1,326.30 100.00 王传河 净资产折股 23.70 1.76 23.70 100.00 合计 1,350.00 100.00 1,350.00 2016 年 7 月 28 日，公司召开 201

159、6 年第三次临时股东大会，会议审议通过了关于审议济南金恒宇包装股份有限公司增资事项的议案，决议同意公司注册资本由 1350 万元增至 1510 万元，同意认购 160 万股，每股认购价格为人民币 2 元，股份认购价款为人民币 320万元，溢价部分人民币 160 万元计入公司资本公积。2016 年 8 月 10 日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天职业字201614312 号验资报告，验证：截至 2016 年8 月 10 日止，公司已收到高东涛、窦磊、邱耀宇、李际勇、王学路、王卫东、巩立俊、高绍东、王成佐、隗茂家、王绍忠、王东永、王永军、王洪武、苏玉秀、赵云鹏、张翠杰、张涛、高长峰、

160、李欣吉、张强、杨威、张孝英、王化天、王育强、王润雨、王教合共计 27 名自然人缴纳的新增注册资本人民币 160 万元，变更后的累计注册资本人民币 15,100,000 元。2016 年 7 月 28 日，公司就上述事宜完成工商变更登记手续，并取得了章丘市市场监督管理局新换发的营业执照。 变更后股权结构如下： 序号 出资者名称 出资方式 认缴出资金额 (人民币万元) 认缴出资比例(%) 实缴出资金额 (人民币万元) 实缴出资占认缴出资比例(%) 1 王朋波 净资产折股+货币 1,326.30 87.83 1,326.30 100.00 2 王传河 净资产折股 23.70 1.57 23.70 1

161、00.00 3 高东涛 货币 15.00 0.99 15.00 100.00 4 其他 26 名自然人投资者 货币 145.00 9.61 145.00 100.00 合计 1,510.00 100.00 1,510.00 2016 年 12 月 27 日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司发股转系统函【2016】9553 号，同意济南金恒宇包装股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 56 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 二、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相

162、关规定(统称“企业会计准则”业的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)修订的列报和披露要求。 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策、会计估计 （一）会计期间

163、 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公

164、积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的57 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权

165、投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 （2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。 （3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。 通过多次交易

166、分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权

167、的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原58 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权

168、时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在

169、丧失控制权时转为当期投资收益。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性

170、金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有

171、报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）59 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当

172、期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2）初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公

173、允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

174、酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公

175、允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行60 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市

176、场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值

177、之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值: （1）债务人发生严重财务困

178、难； （2）债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； （3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

179、认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 61 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （七）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项为期末余额大于等于 100 万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： (1)确定组合的依据及坏账准备的

180、计提方法 确定组合的依据 信用风险特征组合的确定依据 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合有期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过未来现金流量现值的金额。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 按照账龄分析法计提坏账准备 (2)账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计

181、提比例(%) 3 个月以内 0 0 3 个月-1 年(含 1 年) 5 5 12 年（含 2 年） 10 10 23 年（含 3 年） 20 20 34 年（含 4 年） 50 50 45 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 62 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明

182、显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 坏账准备的计提方法 单项计提 （八）存货 1.存货的分类 存货主要包括在途物资、原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、发出商品、委托加工物资和工程施工等。 2.发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其它使存货达到目前场所和状态所发生的支出。领用或发出存货，采用加权平均法或个别计价法计算确定；低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当

183、期损益；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成

184、本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （九）划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 63 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售； 2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的

185、已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 （十）长期股权投资 1.投资成本的确定 （

186、1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本

187、公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成64 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法

188、核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整

189、长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其

190、他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情

191、形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所65 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十一）投资

192、性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 （十二）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足

193、下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号-借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产

194、达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协66 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 议约定价值不公允的除外。 （4）固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 （5）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换、企业会

195、计准则第 12 号-债务重组、企业会计准则第 20 号-企业合并、企业会计准则第 21 号-租赁的有关规定确定。 3.固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备等。 4.各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （1）各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折

196、旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 10-15 5.00 6.33-9.50 运输工具 5-10 5.00 9.50-19.00 办公设备及其他 3-5 5.00 19.00-31.67 （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方

197、法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 5.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 67 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以

198、使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 6.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命

199、的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异； （5）公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 （十三）在建工程 1.在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转

200、入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减68 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在

201、建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （十四）借款费用 1.资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始

202、资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体

203、完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.停止资本化 69 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费

204、用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十五）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术和软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用

205、直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资

206、产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目的受益期限内分期摊销。 70 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 （十七）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬

207、或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1. 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2. 辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3. 设

208、定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 1.预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2

209、）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 71 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 （十九）收入 1.销售商品 本公司在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方

210、；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司结合自身业务情况，根据所售产品的类型及具体交易方式，确定的收入确认原则为：货物已经发出并送达客户指定位置，经客户验收或使用合格后开具开票通知时确认收入的实现。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总

211、成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.建造合同 (1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合

212、同收入。 (2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 (4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 （

213、二十）政府补助 1.政府补助范围及分类 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入72 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 收到的未明确规定补助对象的政府补助，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。 2.政府补助的确认条件 本公司政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： （

214、1）本公司能够满足政府补助所附条件； （2）本公司能够收到政府补助。 3.政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 （2）与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司根据资

215、产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1.递延所得税资产的确认 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： -该项交易不是企业合并； -交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的

216、，确认相应的递延所得税资产： -暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 73 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 -未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： -该项交易不是企业合并； -交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

217、额（或可抵扣亏损）。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： -投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； -暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十二）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租

218、赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2.融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 74 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 公司采用实际利率法对未确认的融资

219、费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 五、税 项 (一)主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税额 2% 水利基金费 实际缴纳的流转税额 1% 房产税 房产的计税价值 1.2% 土地使用

220、税 土地的计税面积 10 元/平方米 企业所得税 应纳税所得额 15% (二)税收优惠及批文 2016 年 12 月，本公司高新技术企业审核通过，被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号为：GR201637000639，有效期为三年）,本公司享受 15.00%的企业所得税优惠税率。 六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 根据财政部 2016 年 12 月 3 日发布的 增值税会计处理规定 （财会 2016 22 号） ：将利润表中的“营业税金及附加项目”调整为“税金及附加”项目；自 2016 年 5 月 1

221、 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“ 管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目。 本公司执行该规定的主要影响如下： （1）科目变更 调整前 调整后 75 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 营业税金及附加 税金及附加 （2）影响金额 变更前 影响金额 变更后 影响金额 管理费用-印花税 117,141.96 税金及附加-印花税 117,141.96 管理费用-土地使用税 153,565.00 税金及附加-土地使用税 153,565.00 管理费用-房产税 20,481.70 税金及附加-房产税 20,481.70 2.会计估计的变更 本公司报告期未发生

222、会计估计的变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司报告期未发生前期会计差错更正事项。 七、财务报表主要项目注释 说明：期初指 2015 年 12 月 31 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，上期指 2015 年度，本期指 2016 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 1,941.84 921.60 银行存款 844,399.82 4,107,496.42 合计 846,341.66 4,108,418.02 （2）本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2.应收票据 （1）分类列示 票据种类 期末余额 期初余额

223、银行承兑汇票 2,165,382.22 531,758.00 商业承兑汇票 100,000.00 76 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 票据种类 期末余额 期初余额 合计 2,265,382.22 531,758.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无质押的应收票据。 （3）本公司已背书或贴现未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 74,663,142.69 商业承兑汇票 600,000.00 合计 75,263,142.69 3.应收账款 （1）按类别列示 类别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项

224、金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 36,741,390.66 100.00 495,488.15 1.35 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合计 36,741,390.66 100.00 495,488.15 类别 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 34,128,127.48 100.00 627,903.22 1.84 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合计 34,128,127.48 100.00 627,903.22 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 年初数 账面余

225、额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3 个月以内 28,671,745.38 78.04 23,206,186.90 68.00 77 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 3 个月-1 年 (含 1 年) 7,574,996.48 20.62 378,749.82 10,035,062.05 29.40 501,753.10 12 年（含 2 年） 159,586.03 0.43 15,958.60 803,881.61 2.36 80,388.16 23 年（含 3 年） 278,509.14 0.76 55,701.83 550.00 0.00

226、 110.00 34 年（含 4 年） 550.00 0.00 275.00 68,907.73 0.20 34,453.87 45 年（含 5 年） 56,003.63 0.15 44,802.90 11,705.50 0.03 9,364.40 5 年以上 1,833.69 0.01 1,833.69 合计 36,741,390.66 100.00 495,488.15 34,128,127.48 100.00 627,903.22 （3）应收账款前五名情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 账龄 山东齐都药业有限公司 非关联方 11,145,793

227、.74 30.34 75,672.44 1 年以内 山东华鲁制药有限公司 非关联方 6,408,497.40 17.44 137,618.43 1 年以内 山东百脉泉酒业有限公司 非关联方 3,935,608.01 10.71 86,398.51 1 年以内 辰欣药业股份有限公司 非关联方 3,316,071.45 9.03 3 个月以内 西安利君制药有限责任公司 非关联方 1,167,329.95 3.18 3 个月以内 合计 25,973,300.55 70.70 299,689.38 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年

228、） 695,777.69 100.00 43,044.63 100.00 合计 695,777.69 100.00 43,044.63 100.00 （2）预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 性质 占预付款项总额的比例（%） 国网山东省电力公司章丘市供电公司 非关联方 369,107.07 1 年以内 水电费 53.05 盛景网联科技股份有限公司 非关联方 78,000.00 1 年以内 其他 11.21 中国人寿保险股份有限公司济南市分公司 非关联方 31,900.00 1 年以内 其他 4.58 阿里巴巴（成都）软件技术有限公司 非关联方 30,000.00 1

229、 年以内 其他 4.31 78 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 淄博三旺物资有限公司 非关联方 27,865.23 1 年以内 材料款 4.00 合计 536,872.30 77.15 5.其他应收款 （1）按类别列示 类别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,122,660.40 100.00 183,259.42 8.63 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合计 2,122,660.40 100.00 183,259.42 类别 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项

230、金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,747,772.40 100.00 353,633.57 12.87 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合计 2,747,772.40 100.00 353,633.57 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 1,608,484.40 75.78 80,424.22 5.00 2-3 年(含 3 年) 514,176.00 24.22 102,835.20 20.00 合计 2,122,660.40 100.00 183,259.

231、42 （3）按性质分类其他应收款账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,965,576.00 2,694,890.00 备用金 66,086.00 其他 90,998.40 52,882.40 合计 2,122,660.40 2,747,772.40 （4）其他应收款前五名情况 79 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 单位名称 款项性质 账面余额 年限 占其他应收款总额的比例（%） 仲利国际租赁有限公司 保证金 645,000.00 1 年以内（含 1 年） 30.39 章丘市中小企业信用担保中心 保证金 300,000.00 1 年以内（含 1 年） 14.13 远

232、东国际租赁有限公司 保证金 287,000.00 2 至 3 年 13.52 海通恒信国际租赁有限公司 保证金 220,576.00 2 至 3 年 10.39 章丘市同晟工业企业融资担保有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内（含 1 年） 9.42 合计 1,652,576.00 77.85 6.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,161,881.24 5,161,881.24 在产品 1,983,790.59 1,983,790.59 库存商品 1,935,113.36 1,935,113.36 发出商品 4,694,250.27 4

233、,694,250.27 合计 13,775,035.46 13,775,035.46 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,631,567.73 5,631,567.73 在产品 752,390.25 752,390.25 库存商品 4,697,805.35 4,697,805.35 发出商品 4,640,082.27 4,640,082.27 合计 15,721,845.60 15,721,845.60 （2）报告期内，本公司存货无减值迹象，未计提存货跌价准备。 7.固定资产 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 87,872,772

234、.33 2,168,643.53 1,207,035.28 88,834,380.58 80 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：房屋建筑物 26,941,171.68 928,554.20 27,869,725.88 机器设备 57,265,702.08 714,934.59 57,980,636.67 运输工具 3,304,165.39 393,215.07 1,207,035.28 2,490,345.18 办公设备及其他 361,733.18 131,939.67 493,672.85 二、累计折旧合计 27,585,29

235、1.70 5,662,846.92 752,870.72 32,495,267.90 其中：房屋建筑物 2,331,197.39 939,695.34 3,270,892.73 机器设备 23,702,553.60 4,098,085.19 27,800,638.79 运输工具 1,372,958.27 529,010.88 752,870.72 1,149,098.43 办公设备及其他 178,582.44 96,055.51 274,637.95 三、减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 四、账面价值合计 60,287,480.63 56,339,112.68

236、 其中：房屋建筑物 24,609,974.29 24,598,833.15 机器设备 33,563,148.48 30,179,997.88 运输工具 1,931,207.12 1,341,246.75 办公设备及其他 183,150.74 219,034.90 注：2016 年度计提累计折旧金额 5,662,846.92 元。 （2）使用权受限的固定资产情况详见附注七、35。 （3）期末融资租赁租入的固定资产情况 固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 固定资产净值 机器设备 12,044,475.61 6,212,498.13 5,831,977.48 合计 12,044,475.61 6,

237、212,498.13 5,831,977.48 8.在建工程 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂区零星工程 195,450.25 195,450.25 合计 195,450.25 195,450.25 81 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 9.无形资产 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 9,608,548.46 9,608,548.46 土地使用权 9,547,010.00 9,547,010.00 计算机软件 61,538.46 61,538.46 二、累计摊销额合计 77,708

238、.45 77,708.45 土地使用权 76,682.81 76,682.81 计算机软件 1,025.64 1,025.64 三、无形资产减值准备累计金额合计 土地使用权 计算机软件 四、无形资产账面价值合计 9,530,840.01 土地使用权 9,470,327.19 计算机软件 60,512.82 注：2016 年度计提累计摊销金额 77,708.45 元。 （2）使用权受限的无形资产情况详见附注七、35。 10.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 递延收益-未实现售后租回损益 2,210,371.98 2,061,997.27 预付设备款 930,210.50 301,000.

239、00 合计 3,140,582.48 2,362,997.27 11.短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 14,000,000.00 4,300,000.00 保证借款 25,600,000.00 34,600,000.00 合计 39,600,000.00 38,900,000.00 82 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 12.应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 13.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 工程物资及设备款 496,611.45 2,387,249.09 材料款

240、 35,942,486.91 42,710,722.65 其他 47,735.04 合计 36,486,833.40 45,097,971.74 （2）本公司账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 余额 未偿还或结转的原因 玉田县诚远印刷包装机械有限公司 160,000.00 未结算 北京凌云光技术有限责任公司 20,000.00 未结算 合计 180,000.00 （3）金额较大（前五名）的应付账款 单位 期末账面余额 款项性质 账龄 占应付账款总额的比例（%） 河北橡一医药科技股份有限公司 5,676,095.86 材料款 1 年以内 15.56 安徽中马橡塑制品有限公司 4,750,8

241、17.40 材料款 1 年以内 13.02 章丘市冠达塑业有限公司 4,304,008.67 材料款 1 年以内 11.80 杭州富阳世博纸业工贸有限公司 3,311,931.90 材料款 1 年以内 9.08 山东省药用玻璃股份有限公司 2,651,181.56 材料款 1 年以内 7.27 合计 20,694,035.39 56.73 14.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 货款 191,200.00 78,649.72 83 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 项目 期末余额 期初余额 合计 191,200.00 78,649.72 （2）本公司无账龄超过1

242、年的重要预收款项。 15.应付职工薪酬 （1）按类别列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 1,605,877.97 8,450,230.75 7,690,549.79 2,365,558.93 离职后福利中的设定提存计划负债 501,444.96 501,444.96 辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分 其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债 合计 1,605,877.97 8,951,675.71 8,191,994.75 2,365,558.93 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,

243、605,877.97 8,188,951.53 7,429,270.57 2,365,558.93 二、职工福利费 三、社会保险费 261,279.22 261,279.22 其中：1.医疗保险费 211,134.72 211,134.72 2.工伤保险费 23,752.66 23,752.66 3.生育保险费 26,391.84 26,391.84 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 合计 1,605,877.97 8,450,230.75 7,690,549.79 2,365,558.93 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 4

244、75,053.12 失业养老保险 26,391.84 合计 501,444.96 84 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 16.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 636,587.78 390,032.88 企业所得税 土地使用税 76,782.50 76,782.50 房产税 10,240.85 10,240.86 城市维护建设税 39,080.44 20,782.97 教育费附加 16,748.76 8,906.99 地方教育费附加 11,165.84 5,937.99 代扣代缴个人所得税 5,557.08 392.42 水利建设基金 5,582.92 2,969

245、.00 印花税 4,314.60 3,132.20 合计 806,060.77 519,177.81 17.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 往来借款 15,910,826.92 14,574,792.59 运费 645,992.58 130,447.58 其他 594,839.62 148,863.83 合计 17,151,659.12 14,854,104.00 （2）其他应付款余额中前五名情况 单位名称 账面余额 占总额比例（%） 款项性质 与本企业关系 王朋波 6,240,826.92 36.39 借款 关联方 章丘市冠达塑业有限公司 6,000,000.00

246、 34.98 借款 关联方 宁淑文 2,900,000.00 16.91 借款 关联方 王传河 500,000.00 2.92 借款 关联方 李雪莲 270,000.00 1.57 借款 非关联方 合计 15,910,826.92 92.77 85 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 18. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期应付款 2,642,917.79 5,134,250.67 合计 2,642,917.79 5,134,250.67 注：一年内到期的长期应付款中应付融资租赁费 2,867,338.00 元，其中未确认融资费用224,420.

247、21 元，净值 2,642,917.79 元。 19.长期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 20.长期应付款 性质分类 期末余额 期初余额 融资租赁款 244,369.65 718,627.81 合计 244,369.65 718,627.81 21.股本 投资者名称 期末余额 期初余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 王朋波 13,263,000.00 87.83 9,763,000.00 97.63 王传河 237,000.00 1.57 237,000.00 2.37 高东涛 150,000.00 0.

248、99 其他自然人投资者 1,450,000.00 9.61 合计 15,100,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 注：公司本期股本增加情况详见“公司的基本情况”。 22.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 4,620.44 2,322,950.47 4,620.44 2,322,950.47 合计 4,620.44 2,322,950.47 4,620.44 2,322,950.47 86 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 注：公司本期资本公积的变动情况详见“公司的基本情况”。 23.盈余公积 项目

249、期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 36,163.49 235,307.83 36,163.49 235,307.83 合计 36,163.49 235,307.83 36,163.49 235,307.83 24.未分配利润 项目 期末余额 期初余额 上期期末未分配利润 195,913.84 -2,111,456.21 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 195,913.84 -2,111,456.21 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,353,078.26 2,329,138.26 减：提取法定盈余公积 235,307.83 21,76

250、8.21 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 682,166.54 期末未分配利润 1,631,517.73 195,913.84 25.营业收入、营业成本 （1）按类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 103,845,646.95 102,813,150.14 其他业务收入 167,944.96 301,895.67 合计 104,013,591.91 103,115,045.81 主营业务成本 85,856,808.96 89,645,915.76 其他业务成本 合计 85,856,808.96 89,645,915.76 （2）主营业务（分行业

251、） 行业名称 本期发生额 上期发生额 87 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医药纸盒 52,067,370.80 44,834,426.07 53,447,771.77 46,753,622.08 酒类食品彩盒 8,395,811.47 7,422,367.00 9,203,522.03 8,179,697.34 医用组合盖 43,382,464.68 33,600,015.89 40,161,856.34 34,712,596.34 合计 103,845,646.95 85,856,808.96 102,813,150.14 89,64

252、5,915.76 （3）主营业务收入前五名客户情况 客户名称 本期发生额 占营业收入比例（%） 山东齐都药业有限公司 26,610,226.53 25.58 辰欣药业股份有限公司 13,599,653.38 13.07 山东华鲁制药有限公司 8,843,470.39 8.50 山东罗欣药业集团股份有限公司 7,420,185.22 7.13 西安利君制药有限责任公司 5,709,523.97 5.49 合计 62,183,059.49 59.77 26.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 254,578.39 245,617.75 7% 教育费附加 107,01

253、0.52 105,264.77 3% 地方教育费附加 71,340.36 70,176.50 2% 水利建设基金 35,670.16 35,088.27 1% 房产税 20,481.70 1.2% 土地使用税 153,565.00 10 元/平方米 印花税 117,141.96 合计 759,788.09 456,147.29 27.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 运输费 2,314,564.33 1,898,656.96 工资 341,487.12 141,603.50 差旅费 187,229.78 127,419.61 招待费 213,248.48 广告费 114,738.87

254、 办公费 71,172.41 88 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 费用性质 本期发生额 上期发生额 其他 29,498.44 合计 3,271,939.43 2,167,680.07 28.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 工资 1,680,171.03 1,598,251.99 折旧费 344,068.03 350,491.31 税金 101,964.66 371,593.84 办公费 354,587.24 263,636.02 业务招待费 408,379.12 79,653.52 车辆维持费 410,689.52 154,412.39 租金 40,884.85

255、98,123.60 差旅费 165,649.46 邮电通信费 14,201.00 中介机构费用 1,494,397.76 无形资产摊销 77,708.45 研究开发费 2,755,529.42 其他 365,459.50 153,696.03 合计 8,213,690.04 3,069,858.70 29.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,235,448.02 5,423,423.40 利息收入 42,096.88 51,368.23 手续费 159,901.68 120,375.34 合计 4,353,252.82 5,492,430.51 30.资产减值损失 项 目

256、 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -302,789.22 141,925.49 合计 -302,789.22 141,925.49 89 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 31.营业外收入 （1）按项目列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 106,750.00 106,750.00 其中：固定资产处置利得 106,750.00 106,750.00 政府补助 280,200.00 390,500.00 280,200.00 罚没利得 324,067.05 324,067.05 合计 711,017.05 390,500.00

257、711,017.05 （2）政府补助明细 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 章丘市财政局小微企业财政补贴 270,500.00 与收益相关 章丘市经信局山东省著名商标奖励 120,000.00 与收益相关 2015 年度小微企业融资费用财政补贴 280,200.00 与收益相关 合计 280,200.00 390,500.00 32.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1.非流动资产处置损失合计 60,914.56 60,914.56 其中：固定资产处置损失 60,914.56 60,914.56 2.对外捐赠 30,000.00 3

258、0,000.00 3.罚没及滞纳金支出 93,780.72 202,449.73 93,780.72 4.其他 34,145.30 34,145.30 合计 218,840.58 202,449.73 218,840.58 33.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 42,096.88 51,368.23 政府补助 280,200.00 390,500.00 90 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 单位往来款 965,762.33 3,745,871.30 其他 121,705.00 合计

259、1,409,764.21 4,187,739.53 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 1,039,002.38 1,898,656.96 办公费 411,424.71 263,636.02 车辆维护费 385,239.09 154,412.39 租金 40,884.85 98,123.60 业务招待费 605,234.81 79,653.52 罚款支出 1,770.68 198,499.73 差旅费用 344,648.20 127,419.61 手续费 159,901.68 120,375.34 中介机构及往来款 1,904,327.09 其他 467

260、,727.44 157,646.03 合计 5,360,160.93 3,098,423.20 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 3,477,268.00 2,650,000.00 往来款 2,590,000.00 合计 6,067,268.00 2,650,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 7,671,118.35 10,190,198.49 91 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 项目

261、 本期发生额 上期发生额 合计 7,671,118.35 10,190,198.49 34.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,353,078.26 2,329,138.26 加：资产减值准备 -302,789.22 141,925.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,662,846.92 6,197,586.07 无形资产摊销 77,708.45 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -45,835.44 固定资产报废损失（收益以

262、“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 4,235,448.02 5,423,423.40 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 1,946,810.14 -2,139,941.03 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -5,198,684.18 -23,334.29 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -4,350,331.11 3,386,498.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,378,251.84 15,315,296.

263、70 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 846,341.66 4,108,418.02 减：现金的期初余额 4,108,418.02 561,772.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 92 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 -3,262,076.36 3,546,645.57 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 846,341.66 4,108,418.

264、02 其中：1.库存现金 1,941.84 921.60 2.可随时用于支付的银行存款 844,399.82 4,107,496.42 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 846,341.66 4,108,418.02 35. 所有权或使用权受到限制的资产 所有权受到限制的资产 期末账面价值 受限原因 固定资产 40,920,057.14 抵押担保 无形资产 9,470,327.19 抵押担保 合计 50,390,384.33 八、在其他主体中的权益

265、1.在子公司中的权益 本公司无在其他子公司中的权益。 2.在合营安排或联营企业中的权益 本公司无在合营安排或联营企业中的权益。 3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益。 九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的93 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在

266、限定的范围内。本公司的金融工具面临的主要风险是市场风险、信用风险及流动风险。 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。 1.金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 846,341.66 846,341.66 应收票据 2,265,382.22 2,265,382.22 应收账款 36,245,902.51 36,245,902.51 其他应收款 1,939,400.98 1,939,400.98 金

267、融项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 4,108,418.02 4,108,418.02 应收票据 531,758.00 531,758.00 应收账款 33,500,224.26 33,500,224.26 其他应收款 2,394,138.83 2,394,138.83 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融项目 期末金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 39,600,000.00 39,600,000.00 应付票据 应付账款 36,

268、486,833.40 36,486,833.40 其他应付款 17,151,659.12 17,151,659.12 一年内到期的非流动负债 2,642,917.79 2,642,917.79 长期借款 6,000,000.00 6,000,000.00 长期应付款 244,369.65 244,369.65 94 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 金融项目 期初金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 38,900,000.00 38,900,000.00 应付票据 2,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 45,09

269、7,971.74 45,097,971.74 其他应付款 14,854,104.00 14,854,104.00 一年内到期的非流动负债 5,134,250.67 5,134,250.67 长期应付款 718,627.81 718,627.81 2.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司经营业务位于中国境内，以人民币结算，因此本公司承担的汇率变动的市场风险不重大。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发

270、生波动的风险。本公司报告期内承担的利率波动风险不重大。 3.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险，并制定相应程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司的其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司的流动资金存

271、放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 4.流动风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司财务部门通过监控现金及现金等价物余额及95 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 对未来现金流量的预测，确保本公司拥有充足的现金及现金等价物以偿还到期债务。 十、关联方关系及其交易 (一)关联方情况 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.公司的子公司情况 本公司无子公司。 3.本公司的其他关联方情况

272、其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 章丘市冠达塑业有限公司 公司实际控制人之堂兄控制之企业 王朋波 实际控制人 王传河 与实际控制人关系密切的家庭成员、董事 宁淑文 与实际控制人关系密切的家庭成员 宁荫禄 与实际控制人关系密切的家庭成员 4.关联方交易 企业名称 关联交易内容 关联方定价原则 本期金额 上期金额 章丘市冠达塑业有限公司 采购商品 市场价 11,263,311.99 14,527,179.49 5.关联方应收应付款项 （1）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 章丘市冠达塑业有限公司 4,304,008.67 8,677,796.35 其他应付款 章

273、丘市冠达塑业有限公司 6,000,000.00 6,906,000.00 应付票据 章丘市冠达塑业有限公司 2,000,000.00 其他应付款 王朋波 6,240,826.92 6,548,792.59 其他应付款 宁淑文 2,900,000.00 600,000.00 其他应付款 王传河 500,000.00 500,000.00 其他应付款 宁荫禄 20,000.00 20,000.00 96 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 6.关联方担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王朋波 本公司 3,000,000.00 2017 年 4

274、 月 6 日 2019 年 4 月 6 日 否 王朋波 本公司 2,000,000.00 2017 年 8 月 24 日 2019 年 8 月 24 日 否 王朋波 本公司 4,000,000.00 2017 年 5 月 4 日 2019 年 5 月 4 日 否 王朋波 本公司 2,000,000.00 2017 年 8 月 30 日 2019 年 8 月 30 日 否 王朋波 本公司 2,000,000.00 2017 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 否 王朋波 本公司 4,000,000.00 2017 年 4 月 5 日 2019 年 4 月 5 日 否 王朋波 本

275、公司 4,000,000.00 2017 年 12 月 19 日 2019 年 12 月 19 日 否 王朋波 本公司 2,600,000.00 2017 年 6 月 8 日 2019 年 6 月 8 日 否 王朋波 本公司 3,000,000.00 2017 年 6 月 8 日 2019 年 6 月 8 日 否 王朋波 本公司 27,000,000.00 2017 年 11 月 20 日 2019 年 11 月 20 日 否 王朋波 本公司 3,000,000.00 2017 年 1 月 12 日 2019 年 1 月 12 日 否 十一、股份支付 无。 十二、承诺事项 截至资产负债表日，本

276、公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十三、或有事项 担保事项 担保人 被担保人 担保合同 担保金额 担保期间 担保方式 济南金恒宇包装股份有限公司、章丘市永钢锻造有限公司 章丘市鑫翔宇锻造有限公司 最高额保证合同 300 万 2017.3.28-2019.3.28 保证 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 97 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 十五、非货币性资产交换 公司无需要在财务报表附注中说明的非货币资产交换。 十六、债务重组 公司无需要在财务报表附注中说明的债务重组。 十七、外

277、币折算 无。 十八、其他重要事项 1.租赁 （1）融资租赁承租人 1）租入固定资产情况 资产类别 期末余额 原价 累计折旧 累计减值准备 机器设备 12,044,475.61 6,212,498.13 合计 12,044,475.61 6,212,498.13 资产类别 期初余额 原价 累计折旧 累计减值准备 机器设备 27,409,168.82 10,840,640.80 合计 27,409,168.82 10,840,640.80 2）以后年度最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 2,867,338.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 248,6

278、00.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 合计 3,115,938.00 十九、补充资料 98 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 1. 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.57 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.10 0.15 0.15 2.按照证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（证监会公告200843 号）的要求，报告期非经常性损益情况： 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 2016 年度 20

279、15 年度 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 45,835.44 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 280,200.00 390,500.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

280、减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 99 济南金

281、恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 非经常性损益明细 2016 年度 2015 年度 生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 166,141.03 -202,449.73 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 492,176.47 188,050.27 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 492,176.47 188,050.27 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 492,176.47 188,050.27 归属于少数股东的非经常性损益 济南金恒宇包装股份有限公司 二一七年四月二十四日 100 济南金恒宇包装股份有限公司 2016 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 101