870511_2019_仁恒医药_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1、 1 / 115 2019 年度报告 仁恒医药 NEEQ : 870511 广州仁恒医药科技股份有限公司 （RENHENG PHARM Co.，Ltd.，RHP） 2 / 115 公司年度大事记 1、2019 年 4 月 26 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过2018 年年度权益分派预案的议案，于 2019 年 5 月 20日召开 2018 年年度股东大会，会议审议通过了该议案，以资本公积向全体股东以每 10 股转增 2.5 股，分红前本公司总股本为 9,473,400股，分红后总股本增至 11,841,750 股；2019年 6 月 6 日，公司完成工商变更登记和公司章程备案手

2、续，公司注册资本由 9,473,400.00元变更为 11,841,750.00 元。 2、2019 年 6 月，公司喜获由广州市工商行政管理局颁发的“连续二年（2017-2018）广东省守合同重信用企业”证书。 3 / 115 目录 第一节 声明与提示 .5 第二节 公司概况 .8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 29 第十一节 财

3、务报告 . 35 4 / 115 释义 释义项目 释义 公司/仁恒医药 指 广州仁恒医药科技股份有限公司 仁恒有限 指 广州仁恒医药科技有限公司 股东大会 指 广州仁恒医药科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州仁恒医药科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州仁恒医药科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司的总经理、经全国中小企业股份转让系统认定为高级管理人员的副总经理、财务总监、董事会秘书以及董事会认定的其他高级管理人员。 公司章程 指 广州仁恒医药科技股份有限公司章程 三会 指 广州仁恒医药科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 广州仁恒医药科技股份有限公司股东

4、大会议事规则、广州仁恒医药科技股份有限公司董事会议事规则、广州仁恒医药科技股份有限公司监事会议事规则 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商 指 安信证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 NMPA 指 国家药品监督管理局 CRO 指 合同研究组织（Contract Research Organization） 研究院 指 仁恒医药研发部门 5 / 115 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、

5、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人田元、主管会计工作负责人张吉凤及会计机构负责人（会计主管人员）张吉凤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未

6、出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 鉴于公司与客户均签署了保密协议，公司为尽可能保守公司商业机密，避免不正当竞争，最大限度 保护公司和客户利益，公司已向股转公司申请在披露 2019 年年报时豁免披露公司客户的具体名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制风险 公司股权较为集中，公司股东田元直接持有 81.6075%的股份为公司控股股东。同时，田元直接持有多多投资 21.88%合伙份额并担任执行事务合伙人，多多投资持有仁恒医药 7.6002%的股份。因此，田元合计控制公司 89.2077%的

7、股份，能够对公司经营决策施予重大影响，为公司的控股股东、实际控制人。公司已经初步建立了与股份公司相应的法人治理结构，并建立健全了各项规章制度，但实际控制人仍可凭借其控股地位，可能对公司的重大人事、发展战略、经营决策、投资方针、关联交易等重大事项决策予以不利控制或施加重大影响，给公司生产经营带来影响。 2、技术失密或泄密的风险 公司积极申请专利可以加强配方、工艺和方法等核心技术的保护，但过早申请专利将缩短该药品上市的专利保护期。因 6 / 115 此，医药研发企业通常尽可能推迟相关专利的申请。虽然公司已与研发人员签订了技术保密协议，也采取了较为严格的保密措施，但仍无法排除存在技术失密或泄密的风险

8、。 3、人员流失风险 公司主营业务收入来源于技术开发及技术转让。药品研发行业属于高科技行业，对从业人员的要求较高，除学历之外，还要求研发人员具备对药品注册办法的深刻理解、药学理论的基础知识和相应的研发经验。拥有高水平的研发团队是公司竞争日益加剧的市场环境中得以生存、发展的保证。本年度公司引进了高素质、研发经验丰富的科研人员，购置了配套研究仪器，优化办公环境，健全了公司的管理制度和激励机制。但由于行业竞争加剧，上市医药企业资金雄厚，高薪招揽人才。因此公司人才流失风险较大。 4、政策风险 为保障医药产业的规范发展，培育具有国际竞争力的药物品种，近年来 NMPA 出台了一系列的监管法规，加强了对医药

9、研发、临床申报、药物注册等环节的监管力度，包括提高药品注册费用、临床试验检查、解决注册申请积压、质量一致性评价等措施。这些措施的实施意味着国家对医药行业监管力度的调整，从而对医药行业带来直接影响。若未来监管力度更为严格，监管侧重点改变,则可能对行业的发展带来进一步的深度影响。 5、客户集中度较高的风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司对前五大客户的销售额占营业收入总额的比例为 71.42%，公司存在客户较为集中的风险，公司前五大客户销售额的占比较高，若主要客户的经营情况发生不良变化，将对公司销售收入产生负面影响。 6、研发成果不能有效转化为经济效益的风险 公司的主营业务为医药产品研

10、发的技术转让、技术服务；医药化工产品的研发、销售；原料药进口代理与销售。技术研发是整个业务的基础，存在研发失败的风险；此外，新药研发资金投入大，注册审批程序也逐渐严格复杂，一种新药从报送审批到获得临床批件平均需要四年时间，新药市场需求会在漫长的新药研发周期中发生转变，开发完毕后，极有可能面临市场需求不足的风险；同时，公司未来业绩增长点如“新药技术转让及销售分成”、“药品合作生产”、“药品上市许可人”等新模式可能遇到替代药物的竞争，存在一定的收益不确定性。若研发成果不能有效转化为经济效益，将会给公司造成巨大损失。 7、市场激烈竞争的风险 新药的仿制与研发是典型的高投入、周期长、高风险业务， 7

11、/ 115 市场竞争参与者需在保证产品质量的前提下，以最快的速度完成产品研发并抢占市场。但新药研发过程复杂，情况多变，研发速度受多环节影响，研发进展稍有拖延，就会陷入市场众多同类产品的激烈竞争中，如果公司抢占市场份额失败，将会面对较大的经济损失。 8、税收优惠政策变化的风险 2018 年 10 月 10 日，公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书有限期 3 年，证书编号：GR201844004992。根据国家相关规定，高新技术企业的所得税减按为 15.00%的税率征收。若公司未来不能满足高新技术企业重新认定的条件，公司存在续期风险，

12、相关税收优惠也将被取消。公司经省科技主管部门认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件到国家税务总局广州开发区税务局减免税备案，享受减免征增值税优惠。如果未来国家关于技术转让收入的税收政策发生变化，可能对公司业绩产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 / 115 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州仁恒医药科技股份有限公司 英文名称及缩写 英文名称：RENHENG PHARM Co.，Ltd./缩写：RHP 证券简称 仁恒医药 证券代码 870511 法定代表人 田元 办公地址 广州高新技术产业开发区科学城天泰一路 2 号自编五栋四楼 401 室 二

13、、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邓琦 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 020-39985513 传真 020-39981158 电子邮箱 Amanda 公司网址 https：/ 联系地址及邮政编码 广州高新技术产业开发区科学城天泰一路 2 号自编五栋四楼 401室，510635 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 4 月 7 日 挂牌时间 2017 年 1 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-73 研究

14、和试验发展-734 医学研究和试 验发展-7340 医学研究和试验发展 主要产品与服务项目 持证药品研发、仿制药一致性评价、原料药进口代理与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,841,750 优先股总股本（股） 0 控股股东 田元 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：田元；无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401050658174842 否 9 / 115 注册地址 广州高新技术产业开发区科学城天泰一路 2 号自编五栋四楼 401 室 否 注册资本 11,841,750.00 元 是 1、公司 2019 年 5

15、月 20 日召开 2018 年年度股东大会，会议审议通过2018 年度权益分派预案的议案、关于修订的议案，以资本公积向全体股东以每 10 股转增 2.5 股，并于 2019 年 6月 6 日完成工商变更登记和公司章程备案手续，公司注册资本由 9,473,400.00 元变更为 11,841,750.00 元。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡咸华、虞晓卫 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放

16、路 188 号信达大厦 35 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 / 115 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 16,350,152.49 10,865,562.60 50.48% 毛利率% 51.13% 54.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 568,853.47 2,721,610.65 -79.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 168,144.08 -65,324.25 357.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 2.71%

17、 15.38% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.80% -0.37% - 基本每股收益 0.05 0.23 -78.26% 注释： 本表所列示的基本每股收益上年同期数 0.23 元与公司 2018 年年报所列示的基本每股收益期末数0.29 元存在差异，原因为 2019 年公司进行资本公积转增股本 2,368,350.00 元，按新股本股摊薄计算，上年同期的基本每股收益为 0.23 元。 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 32,842,004.38 30,375,739.08 8.12% 负债总计 11,54

18、8,405.55 9,649,668.93 19.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,296,842.21 20,727,988.74 2.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 2.19 -17.81% 资产负债率%（母公司） 35.15% 31.76% - 资产负债率%（合并） 35.16% 31.77% - 流动比率 2.25 2.31 - 利息保障倍数 2.10 21.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,013,580.08 2,816,809.92 -277.99% 11 / 115 应收账款周转率 11.

19、31 9.91 - 存货周转率 0.53 0.57 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 8.12% 44.34% - 营业收入增长率% 50.48% -18.27% - 净利润增长率% -79.14% -50.47% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,841,750 9,473,400 25.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -142,969.61 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

20、或定量享受的政府补助除外） 610,398.71 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 17,005.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,060.00 非经常性损益合计 473,374.58 所得税影响数 72,665.19 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 400,709.39 12 / 115 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上

21、年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 153,000.00 应收账款 153,000.00 应付票据及应付账款 600,086.31 应付账款 600,086.31 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于医药类临床前 CRO 企业，是一家专注于新型医药产品的研究与开发、高附加值原料药的研发与销售、药品技术进出口的高新技术服务企业。公司一直致力推进重磅仿制药产业化和创新药物研发，专注于眼科、糖尿病、肾病、血液病、心脑血管用药等主要领域。 公司凭借在医药研发领域多年的技术积累和丰富的行业经验，利用自身

22、技术优势和服务优势，为医药生产企业提供包括技术转让以及相关技术服务等一系列研发外包服务和医药化工产品。公司采取以自主研发、受托研发的技术转让带动技术服务、医药化工品销售的商业模式。技术研发是整个商业模式运行的基础，带动技术转让和对外技术服务获得营业收入，形成稳定的经营能力。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否

23、 13 / 115 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司为深化企业改革，推动公司高质量发展，进行了一系列的产品布局，报告期内，公司管理层强化技术创新，不断提高研发水平，提升核心竞争力。 1）报告期内业务情况 报告期内，公司实现营业收入由上期的 10,865,562.60 元增加到本期的 16,350,152.49 元，增长50.48%，在保持与既有客户的项目合作正常开展的同时，加大客户拜访力度，积极参加国内外原料药展会，拓展公司客户范围。 2）报告期内研发情况 报告期内，公司主要聚焦于滴眼液、糖尿病产品、心脑血管产品的研发，充分发挥技术优势，多个项目正处于有条不紊的研发及技

24、术交接过程中。由于“上市许可持有人”制度的推进，公司也在进行优质研发项目储备，为今后持续稳定的经济效益做准备，有望在未来获得持续和稳定的收入。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 2,844,504.82 8.66% 9,012,775.17 29.67% -68.44% 应收票据 - - - - - 应收账款 2,541,500.00 7.74% 153,000.00 0.50% 1,561.11% 存货 18,467,665.70 56.23% 11,838

25、,643.58 38.97% 55.99% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - 0.00% - 固定资产 6,153,055.32 18.74% 6,616,768.29 21.78% -7.01% 在建工程 - - - - - 短期借款 5,000,000.00 15.22% 5,000,000.00 16.46% - 长期借款 - - - - - 预收款项 4,156,246.40 12.66% 2,880,389.97 9.48% 44.29% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：货币资金由期初的 9,012,775.17 元，减少至期末的 2,844,50

26、4.82 元，减少 68.44%，主要原因系支付给职工以及为职工支付的现金大幅增加。 2、存货：存货由期初的 11,838,643.58 元，增加至期末的 18,467,665.70 元，增长 55.99% ，主要原因系本年度产品-技术半产品的库存增加了 6,569,670.83 元；受托一致性评价、技术转让在研项目增多而尚未结转，故库存量增加。 3、预收款项：预收款项由期初的 2,880,389.97 元，增加至期末的 4,156,246.40 元，增长 44.29%，主 14 / 115 要原因系收到某新客户的技术开发费预收款 2,000,000.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利

27、润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 16,350,152.49 - 10,865,562.60 - 50.48% 营业成本 7,989,649.94 48.87% 4,892,469.10 45.03% 63.31% 毛利率 51.13% - 54.97% - - 销售费用 1,483,078.84 9.07% 812,575.39 7.48% 82.52% 管理费用 3,227,188.45 19.74% 3,598,103.78 33.11% -10.31% 研发费用 3,425,793.23

28、20.95% 714,279.10 6.57% 379.62% 财务费用 256,413.12 1.57% 152,222.43 1.40% 68.45% 信用减值损失 -161,500.00 -0.99% - - - 资产减值损失 - - -946,364.25 -8.71% 100.00% 其他收益 610,398.71 3.73% 1,303,953.06 12.00% -53.19% 投资收益 17,005.48 0.10% - 0.00% - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -110,671.26 -0.68% - 0.00% - 汇兑收益 - 0.00% - 0

29、.00% - 营业利润 322,589.24 1.97% 1,039,995.81 9.57% -68.98% 营业外收入 - 0.00% 2,004,997.00 18.45% -100.00% 营业外支出 43,358.35 0.27% 30,203.12 0.28% 43.56% 净利润 567,528.68 3.47% 2,720,976.29 25.04% -79.14% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：营业收入由上期的 10,865,562.60 元增加到本期的 16,350,152.49 元，增长 50.48%，主要原因 2019 年新签技转合同量较去年有明显增加。 2、营业

30、成本：营业成本由上期的 4,892,469.10 元增加到本期的 7,989,649.94 元，增长 48.87%，主要原因系本期营业收入上涨，营业成本随之增加。 3、研发费用：研发费用由上期的 714,279.10 元增加到本期的 3,425,793.23 元，增长 379.62%，主要原因系本期新签项目较多，往年签约项目逐步进入到中试阶段消耗成本费用较大，且人员人工费用大幅上涨。 4、其他收益：其他收益由上期的 1,303,953.06 元减少到本期的 610,398.71 元，减少 53.19%，主要原因系报告期内计入其他收益的政府补助项目数量减少。 5、营业利润：营业利润由上期的 1,

31、039,995.81 元减少到本期的 322,589.24 元，减少 68.98%，主要 15 / 115 原因系 ：1）报告期内营业收入较上期相比增加 5,484,589.89 元，而营业成本由上期的 4,892,469.10 元增加到本期的 7,989,649.94 元，营业成本增长大于营业收入；2）报告期内其他收益由上期的 1,303,953.06 元减少到 610,398.71 元。 6、营业外收入：营业外收入由上期的 2,004,997.00 元减少到本期的 0.00 元，主要原因系报告期内收到的政府补助均为与经营相关，因此计入其他收益。 7、净利润：净利润由上期的 2,720,97

32、6.29 元减少到本期的 567,528.68 元，减少 79.14%，主要原因系报告期内新签项目较多，往年签约项目逐步进入到中试阶段消耗成本费用较大，且人员人工费用大幅上涨，因此导致研发费用大幅上涨，营业利润由上期的 1,039,995.81 元减少到本期的 322,589.24 元，同比减少 68.98%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 16,350,152.49 10,865,562.60 50.48% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 7,989,649.94 4,892,469.10 63.31% 其他业务成本 - - - 按产

33、品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 技术转让收入 15,463,207.55 94.58% 10,270,000.00 94.52% 0.06% 医药化工产品销售收入 886,944.94 5.42% 595,562.60 5.48% -0.06% 合计 16,350,152.49 100.00% 10,865,562.60 100.00% - 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 公司本期收入构成与上期相比未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元

34、序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 16 / 115 1 客户一 4,000,000.00 24.46% 否 2 客户二 2,547,169.82 15.58% 否 3 客户三 2,550,000.00 15.60% 否 4 客户四 1,530,000.00 9.36% 否 5 客户五 1,050,000.00 6.42% 否 合计 11,677,169.82 71.42% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 广州麦普数码科技有限公司 1,358,468.03 18.41% 否 2 广东艺宙实验室设备有限公司

35、1,246,000.00 16.88% 否 3 成都英普博集生物科技有限公司 770,000.00 10.43% 否 4 金鸿药业股份有限公司 626,694.00 8.49% 否 5 广东名家假期国际旅行社有限公司广州分公司 414,884.00 5.62% 否 合计 4,416,046.03 59.83% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,013,580.08 2,816,809.92 -277.99% 投资活动产生的现金流量净额 -908,849.53 -6,204,256.57 85.35% 筹资活动产生的现金流量

36、净额 -254,590.84 3,249,286.28 -107.84% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少 7,830,390.00 元，比去年同期减少-227.99%，主要原因购买商品、接受劳务支付的现金较上期相比增加 3,942,946.79 元、支付给职工以及为职工支付的现金较上期相比增加 3,180,135.97 元。 公司本期净利润与经营活动产生的现金流量净额存在较大差异，主要是由于公司本期受托一致性评价、技术转让在研项目增多而尚未结转，因此存货增长较大。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现

37、金流净额同比增加 5,295,407.04元，主要原因系公司降低了购置专业仪器设备等固定资产的采办力度，2019 年度公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少 5,278,401.56 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动产生的现金流净额同比减少 3,503,877.12 元，主要原因系本期偿还债务支付的现金同比增加 3,900,000.00 元所致。 17 / 115 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司持有 1 家控股子公司，情况如下： 名称：青岛仁恒生物医药有限公司 成立时间：2017 年 4 月 17 日

38、注册资本：500,000.00 元 认缴资本：350,000.00 元 实缴资本：10,000.00 元 表决权比例：70% 出资方式：现金 出资时间：2037 年 3 月 20 日 注册地址：山东省青岛市市南区江西路 35 号辛中央国际 1 号楼 1 单元 1703 截至 2019 年 12 月 31 日，青岛仁恒生物医药有限公司尚未开展经营活动。 本报告期内，公司未发生取得和处置子公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、本公司根据财政部关于修订印发

39、 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）和企业会计准则的要求编 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 合并财务报表： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 153,000.00 应收票据 应收账款 153,000.00 应付票据及应付账款 600,086.31 应付票据 应付账款 600,086.31 母公司财务报表： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 18 / 115 应收票据及应收账款 153,000.00 应收票据 应收账款 153,000.00 应付票

40、据及应付账款 600,086.31 应付票据 应付账款 600,086.31 2、本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量企业会计准则第 23 号金融资产转移企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 本公司执行新金融工具准则，对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表没有影响，本公司在 2018 年 12 月31 日没有需要根据新金融工具准则进行重

41、新分类和计量的金融资产。 3、本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；财务、业务等主要经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍相对稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的

42、事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 公司股权较为集中，公司股东田元直接持有 81.61%的股份为公司控股股东。同时，田元直接持有多多投资 21.88%合伙份额并担任执行事务合伙人，多多投资持有仁恒医药 7.60%的股份。因此，田元合计控制公司 89.21%的股份，能够对公司经营决策施予重大影响，为公司的控股股东、实际控制人。公司已经初步建立了与股份公司相应的法人治理结构，并建立健全了各项规章制度，但实际控制人仍可凭借其控股地位，可能对公司的重大人事、发展战略、经营决策、投资方针、关联交易等重大事项决策予以不利控制或施加重大影响，给公司生产经营带来

43、影响。 应对措施：针对实际控制人不当控制风险，公司将通过加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规范“三会”运作等方式，增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 19 / 115 2、 技术失密或泄密的风险 公司积极申请专利可以加强配方、工艺和方法等核心技术的保护，但过早申请专利将缩短该药品上市的专利保护期。因此，医药研发企业通常尽可能推迟相关专利的申请。虽然公司已与研发人员签订了技术保密协议，也采取了较为严格的保密措施，但仍无法排除存在技术失密或泄密的风险。 应对措施：公司将确保与全体研发人员签订

44、技术保密协议，采取严格的保密措施，加强核心技术的保护和知识产权的管理，尽可能降低技术失密或泄密的风险。 3、 人员流失风险 公司主营业务收入来源于技术开发及技术转让。药品研发行业属于高科技行业，对从业人员的要求较高，除学历之外，还要求研发人员具备对药品注册办法的深刻理解、药学理论的基础知识和相应的研发经验。拥有高水平的研发团队是公司竞争日益加剧的市场环境中得以生存、发展的保证。本年度公司引进了高素质、研发经验丰富的科研人员，购置了配套研究仪器，优化办公环境，健全了公司的管理制度和激励机制。但由于行业竞争加剧，上市医药企业资金雄厚，高薪招揽人才。因此公司人才流失风险较大。 应对措施：公司将从薪资

45、、文化、管理等各个方面让员工对公司发展充满信心：为员工提供富有竞争力的薪资待遇，提供各种激励措施；实施人性化管理，定期开展员工培训提高员工的专业技能和整体素质，帮助其实现职业理想，关心员工生活起居，提供饮食住宿等问题，增加其团队归属感，减少人才流失；通过签订公司技术保密协议等措施，减少人员的过度流动以及保护公司的自主核心技术。 4、 政策风险 为保障医药产业的规范发展，培育具有国际竞争力的药物品种，近年来 NMPA 出台了一系列的监管法规，加强了对医药研发、临床申报、药物注册等环节的监管力度，包括提高药品注册费用、临床试验检查、解决注册申请积压、质量一致性评价等措施。这些措施的实施意味着国家对

46、医药行业监管力度的调整，从而对医药行业带来直接影响。若未来监管力度更为严格，监管侧重点改变，则可能对行业的发展带来进一步的深度影响。 应对措施：公司将时刻关注行业政策，做出相应调整并且继续加强自主创新，保证技术领先的优势。同时进一步开拓公司业务模式促自主研发项目产化，实现研发、生产销售一体提高企业竞争力。 5、 客户集中度较高的风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司对前五大客户的销售额占营业收入总额的比例为 71.42%，公司存在客户较为集中的风险，公司前五大客户销售额的占比较高，若主要客户的经营情况发生不良变化，将对公司销售收入产生负面影响。 应对措施：公司正通过不断开拓新客户的

47、方式降低客户集中度，减少对单一客户的依赖。同时，公司将加快自主研发项目与受托研发项目的开发进度，加快研发项目的产业化进程，新的利润增长点将为公司带来新的客户群体，降低客户的集中度。 6、 研发成果不能有效转化为经济效益的风险 20 / 115 公司的主营业务为持证药品研发、仿制药一致性评价、原料药进口代理与销售。技术研发是整个业务的基础，存在研发失败的风险；此外，新药研发资金投入大，注册审批程序也逐渐严格复杂，一种新药从报送审批到获得临床批件平均需要四年时间，新药市场需求会在漫长的新药研发周期中发生转变，开发完毕后，极有可能面临市场需求不足的风险；同时，公司未来业绩增长点如“新药技术转让及销售

48、分成”、“药品合作生产”、“药品上市许可人”等新模式可能遇到替代药物的竞争，存在一定的收益不确定性。若研发成果不能有效转化为经济效益，将会给公司造成巨大损失。 应对措施：为保证项目开展的必要性和可行性，公司将严格制定项目开展前评估标准，严格把关市场调研、项目可研性分析、综合价值评估等各个环节。开发市场急需、前景广阔的技术。药物研发过程中，进行阶段性的价值评估与风险评估，根据市场变化，评测项目未来的市场价值，及时终止不适用市场需求的项目研发，将新药开发的风险控制在最低值。 7、 市场激烈竞争的风险 新药的仿制与研发是典型的高投入、周期长、高风险业务，市场竞争参与者需在保证产品质量的前提下，以最快

49、的速度完成产品研发并抢占市场。但新药研发过程复杂，情况多变，研发速度受多环节影响，研发进展稍有拖延，就会陷入市场中众多同类产品的激烈竞争中，如果公司抢占市场份额失败，将会面对较大的经济损失。 应对措施：公司将随时掌握行业最新信息，准确预测市场行情并做出正确决策，做到立项速度先人一步。课题开展前，制定详细的研发方案并预估影响研发进展的关键技术和环节，提前做出应对方案从而保证研发项目以最快的速度进行。同时，坚持自主创新，形成并保护自主知识产权，保持自身技术不可替代和可竞争性。 8、 税收优惠政策变化的风险 2018 年 10 月 10 日，公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广

50、东省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书有限期 3 年，证书编号：GR201844004992。根据国家相关规定，高新技术企业的所得税减按为 15.00%的税率征收。若公司未来不能满足高新技术企业重新认定的条件，公司存在续期风险，相关税收优惠也将被取消。公司经省科技主管部门认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件到国家税务总局广州开发区税务局减免税备案，享受减免征增值税优惠。如果未来国家关于技术转让收入的税收政策发生变化，可能对公司业绩产生一定影响。 应对措施：公司一方面将持续提升研发创新能力，加强人才梯队的培养和建设，以满足高新技术企业要求，另一方面将不断提高盈利能力，减少对

51、税收优惠的依赖。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 21 / 115 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在

52、资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(五) 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交

53、易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 10,000,000.00 5,600,000.00 注释： 22 / 115 1、公司于 2019 年 4 月 26 日召开第一届董事会第十四次会议，会议审议通过了预计 2019 年日常性关联交易的议案；于 2019 年 5 月 20 日召开 2018 年年度股东大会，会议审议通过了该议案。 2、上表中的具体事项类型之“6、其他”，主要

54、为公司控股股东田元先生为支持公司日常生产经营周转需要，向公司提供的个人免息借款 60 万元人民币和田元先生及其配偶何莹女士为公司银行借款提供个人连带责任保证担保 500 万元人民币。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 珠海晨安医药有限公司 委托代理销售商品 139,905.00 139,905.00 已事后补充履行 2020 年 4 月 28日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因业务发展需要，公司于 2019 年 7 月 18 日与关联方珠海晨安医药有限公司签署原料代理

55、销售合同，公司为珠海晨医药有限公司提供委托代销服务。截至 2019 年 12 月 31 日，公司与珠海晨安医药有限公司发生的上述偶发性关联交易尚未结清，待结清金额为 139,905.00 元。 上述关联交易是公司经营的正常需要，不存在损害公司利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性不会造成重大影响。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 其他货币资金 质押 508,750.00 1.55% 银行质押 总计 - - 508,750.00 1.55% - (五) 调查处罚事

56、项 2019 年 3 月 13 日，广州市消防支队黄埔区大队对公司进行消防监督复查时，发现公司存在不及时采取措施消防火灾隐患的行为，根据中华人民共和国消防法第六十条第一款第（七）项之规定，决定对公司不及时采取措施消防火灾隐患的行为，责令改正并处罚款人民币壹万元整。 公司服从广州市消防支队黄埔区大队出具的行政处罚决定，已于 2019 年 4 月 3 日足额缴纳罚款，不申请行政复议和提起行政诉讼。本次行政处罚未对公司正常经营作出限制，不会对公司经营产生重大影响。公司高度重视此事件，将按此次处罚决定，抓紧进行消防整改及报验手续，并已要求相关部门及人员进一步加强对消防安全相关法律法规的学习，明确主体责

57、任和监管责任，严格遵守执行消防安全法律法规，切实履行好消防安全责任。 23 / 115 详见公司于 2019 年 3 月 22 日发布的广州仁恒医药科技股份有限公司关于公司收到广州市消防支队黄埔区大队行政处罚决定书的公告（公告编号：2019-001）。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,012,899 31.80% 753,225 3,766,124 31.80% 其中：控股股东、实际控制人 1,932,750 20.40% 483,187 2,41

58、5,937 20.40% 董事、监事、高管 60,750 0.64% 15,188 75,938 0.64% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 6,460,501 68.20% 1,615,125 8,075,626 68.20% 其中：控股股东、实际控制人 5,798,250 61.21% 1,449,562 7,247,812 61.21% 董事、监事、高管 182,250 1.92% 45,563 227,813 1.92% 核心员工 - - - - - 总股本 9,473,400 - 2,368,350 11,841,750 - 普通股股东人数 6 注释：

59、田元先生为公司实际控制人、董事长、总经理。上表中董事、监事、高管持股数不包含实际控制人田元先生的持股数。 股本结构变动情况： 适用 不适用 2019年5月20日召开的股东大会审议通过2018年度权益分派预案的议案，以公司总股本9,473,400股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2.5 股，（其中以股票发行溢价形成的资本公积金每10 股转增 0.5 股，不需要纳税；以其他资本公积每 10 股转增 2 股，需要纳税）。分红前本公司总股本为 9,473,400 股，分红后总股本增至 11,841,750 股。 本次所转股已于 2019 年 5 月 31 日直接记入股东证券账户。 (二

60、) 普通股前十名股东情况 单位：股 24 / 115 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 田元 7,731,000 1,932,749 9,663,749 81.6074% 7,247,812 2,415,937 2 广 州 多 多 投 资咨询企业（有限合伙） 720,000 180,000 900,000 7.6002% 600,001 299,999 3 珠 海 晨 安 医 药有限公司 473,400 118,350 591,750 4.9971% - 591,750 4 李定 243,000 60,751

61、303,751 2.5651% 227,813 75,938 5 米金川 153,000 38,250 191,250 1.6150% - 191,250 6 姚辉 153,000 38,250 191,250 1.6150% - 191,250 合计 9,473,400 2,368,350 11,841,750 100.00% 8,075,626 3,766,124 普通股前十名股东间相互关系说明： 报告期内，田元先生直接持有多多投资 21.88%的合伙份额，并担任多多投资执行事务合伙人。 除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控

62、制人情况 是否合并披露： 是 否 截至 2019 年 12 月 31 日，股东田元直接持有 81.6074%的股份为公司控股股东。同时，田元直接持有多多投资 21.88%合伙份额并担任执行事务合伙人，多多投资持有仁恒医药 7.6002%的股权。因此，田元合计控制公司 89.2076%的股份，能够对公司经营决策施予重大影响，为公司的控股股东、实际控制人。 其个人信息如下：田元，男，1979 年 2 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，中山大学药剂学专业硕士、中国社会科学院博士研究生（在读）。2001 年 7 月至 2004 年 6 月，任鲁南制药厂研究员。 25 / 115 2004 年

63、6 月至 2009 年 11 月，任珠海友邦医药技术中心主任。2009 年 11 月至 2013 年 2 月，任广州汉光医药商务拓展经理。2013 年 3 月至 2016 年 7 月，任仁恒有限董事长兼总经理。2016 年 7 月至今，任仁恒医药董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 标的资产情况 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发

64、行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 1 2017年 11月 23日 2018年 4月 16日 19.00 263,000 4,997,000.00 - - - - - 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位：元 发行次数 发行情况报告书披露时间 募集金额 报告期内使用金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额 是否履行必要决策程序 1 2018 年 4月 10 日 4,997,000.00 123.27 否 无 - 已事前及时履行 募集资金使用详细情况： 本公司均已严格按照已披露的股票发行方案中的要求存放和使用

65、募集资金，并依据本公司董事会决议通过的募集资金用途，将募集资金用于补充流动资金。 26 / 115 截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金具体使用情况如下： 项目 金额（元） 募集资金总额 4,997,000.00 募集资金收益 利息收入 6,791.13 补充流动资金支出 原材料或设备采购 4,002,407.79 持证品种的药学研究 1,000,000.00 募集资金手续费、账户管理费支出 1383.34 募集资金余额（+-） 0.00 截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金已全部使用完毕。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用

66、不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 信用贷款 中国银行股东有限公司广州开发区支行 银行 2,000,000.00 2019 年 4 月 24日 2020 年 4 月23 日 4.8% 2 信用贷款 中国银行股东有限公司广州开发 区支行 银行 1,000,000.00 2019 年 9 月18 日 2020 年 9 月17 日 4.8% 3 信用贷款 中国银行股东有限公司广州开发区支行 银行 2,000,000.00 201

67、9 年 11 月28 日 2020 年 11 月27 日 4.8% 27 / 115 合计 - - - 5,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 31 日 0 0 2.5 合计 0 0 2.5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务

68、性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 田元 董事长、总经理 男 1979 年 2 月 硕士 2019 年 8月 20 日 2022 年 8月 20 日 是 邓琦 董事、副总经理、董事会秘书 女 1978 年 7 月 硕士 2019 年 8月 20 日 2022 年 8月 20 日 是 王昆仑 董事 男 1967年 12 月 本科 2019 年 8月 20 日 2022 年 8月 20 日 是 张吉凤 董事、财务总监 女 1985年 12 月 本科 2019 年 8月 20 日 2022 年 8月 20 日 是 李定 董事 男 1978 年 4 月 本科 2

69、019 年 8月 20 日 2022 年 8月 20 日 否 林志忠 监事会主席 男 1986 年 1 月 博士 2019 年 8月 20 日 2022 年 8月 20 日 是 许志国 职工监事 男 1990 年 4 月 本科 2019 年 8月 20 日 2022 年 8月 20 日 是 高云 监事 女 1986 年 3 月 专科 2019 年 8月 20 日 2022 年 8月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 28 / 115 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司的董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 田

70、元先生为公司的控股股东及实际控制人，同时兼任公司的董事长及总经理，其他董事、监事以及高级管理人员与田元先生之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 田元 董事长、总经理 7,731,000 1,932,749 9,663,749 81.6074% 0 李定 董事 243,000 60,751 303,751 2.5651% 0 合计 - 7,974,000 1,993,500 9,967,500 84.1725% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发

71、生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 覃宇东 董事 换届 无 换届选举 王昆仑 无 换届 董事 换届选举 郭斌 监事 换届 无 换届选举 高云 无 换届 监事 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 1、王昆仑，男，1967 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中级经济师、企业法律顾问。1990 年 7 月至 1993 年 6 月，就职于中山大学，任中文系教师；1993 年 7 月至

72、 1996 年 3 月，就职于广州招商国际旅游公司，任人力资源部副经理；1996 年 4 月至 2000 年 2 月，就职于广东证券股份有限公司，任副总经理；2000 年 3 月至 2004 年 6 月，就职于广东证券股份有限公司韶关管理总部，任总经理；2004 年 7 月至 2006 年 8 月，就职于广东证券股份有限公司广州西华路营业部，任总经理；2006 年 9 月至 2007 年 7 月，就职于安信证券股份有限公司河源管理总部，任总经理；2007 年 8 月至 2008 年 2 月，就职于安信证券股份有限公司汕头管理总部，任总经理；2008 年 3 年至 2014 年 4 月，就职于安

73、信证券股份有限公司广州分公司，任副总经理兼广州体育西路证券营业部总经理；2014 年 5 月至 2018 年 9 月， 29 / 115 就职于安信证券股份有限公司广州分公司，任副总经理；2018 年 10 月至今，就职于安信证券股份有限公司广州分公司，内退。 2、高云，女，1986 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2010 年 3 月至 2015年 1 月，就职于深圳市瑞德丰精密制造有限公司，任行政人事主管；2015 年 2 月至 2016 年 7 月，就职于广东达元绿洲食品安全科技股份有限公司，任人力资源主管；2016 年 8 月至今，就职于广州仁恒医药科技股份有限公

74、司，任行政人事经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 67 57 销售人员 4 4 财务人员 4 4 行政管理人员 6 7 员工总计 81 72 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 7 8 本科 62 53 专科 10 9 专科以下 1 1 员工总计 81 72 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 30 / 115 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否

75、派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法及中国证券业协会有关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理制度、健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相

76、关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公司还制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策制度等管理制度，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则等法律、法规及规范性文件的要求。通过对上述制度的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、

77、监督企业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的需求。所以，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及公司章程的相关规定，对投资者关系、对外投资、对外担保、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现

78、象。公司能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共进行 1 次章程修改： 2019 年 4 月 26 日，第一届董事会第十四次会议审议通过关于修订的议案，并提交 31 / 115 2018 年年度股东大会审议，2019 年 5 月 20 日 2018 年年度股东大会审议通过上述议案。 公司因 2019 年度权益分派事项修改如下内容： （1）第五条：注册资本由原 947.34 万元修改为 11,841,750.00 元； （2）第十六条：股份总数由原 947.34 万股修改为 11,841,750 股。 (二) 三会运作情况

79、1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 （一）2019 年 4 月 26 日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过2018 年年度报告及年度报告摘要的议案、预计 2019 年日常性关联交易的议案、2018 年年度权益分派预案的议案、关于修订的议案、广州仁恒医药科技股份有限公司关于2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案、关于召开 2018 年年度股东大会的议案、关于广州仁恒医药科技股份有限公司2018 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审计说明、2018 年度董事会工作报告的议案、2018 年度总经理工作报告

80、的议案、2018 年度财务决算报告的议案、2019 年度财务预算报告的议案、关于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度审计机构的议案、2018 年度审计报告的议案； （二）2019 年 8 月 1 日召开第一届董事会第十五次会议，审议通过2019 年半年度报告的议案、关于 2019 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案、关于提名第二届董事会董事候选人的议案、关于提请召开2019 年第一次临时股东大会的议案； （三）2019 年 8 月 20 日召开第二届董事会第一次会议，审议通过关于选举公司董事长的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司副总经理的议案、关于聘任

81、 32 / 115 公司董事会秘书的议案、关于聘任公司财务总监的议案。 监事会 3 （一）2019 年 4 月 26 日召开第一届监事会第七次会议，审议通过2018 年年度报告及年度报告摘要的议案、预计 2019 年日常性关联交易的议案、2018 年年度权益分派预案的议案、广州仁恒医药科技股份有限公司关于 2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案、关于广州仁恒医药科技股份有限公司 2018 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审计说明的议案、2018 年度监事会工作报告的议案、2018年度财务决算报告的议案、2019 年度财务预算报告的议案、关于续聘中审华会计师事务

82、所（特殊普通合伙）为 2019 年度审计机构的议案、2018 年度审计报告的议案； （二）2019 年 8 月 1 日召开第一届监事会第八次会议，审议通过2019 年半年度报告的议案、关于 2019 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案、关于提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案； （三）2019 年 8 月 20 日召开第二届监事会第一次会议，审议通过关于选举公司第二届监事会主席的议案。 股东大会 2 （一）2019 年 5 月 20 日召开 2018 年年度股东大会，审议通过2018 年年度报告及年度报告摘要的议案、预计 2019 年日常性关联交易的议案、2018 年度权益分

83、派预案的议案、关于修订的议案、关于2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案、2018 年度董事会工作报告的议案、2018 年度财务决算报告的议案、2019年度财务预算报告的议案、关于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度审计机构的议案、2018 年度审计报告的议 33 / 115 案、2018 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2018 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审计说明的议案； （二）2019 年 8 月 20 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过关于 2019 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案、关于提名第二

84、届董事会董事候选人的议案、关于提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会会议、董事会会议、监事会会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期

85、内，控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立 业务独立公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合公司法关于公司董事、监事和高级管理人员任职的有关规定。公司遵守相关法律法规，员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全由公司独立

86、管理。 3、资产独立 为防止控股股东及关联方资金占用公司资金、资产及其他资源，公司制定了公司章程、关联交易管理办法，并出具了相关承诺。公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 34 / 115 4、机构独立 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司治理机构并制订了相应的规则。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完善的

87、财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的企业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、风险控制制度 报告期内

88、，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制制度。 内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制。同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，不断强化内部控制制度的执行和监督检查，更好地保护全体股东的利益，促进公司持续稳定发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。为更好地落实年报信息披露工作，提高披露质量，公司

89、于 2018 年 4 月 23 日召开第一届董事会第十二次会议，审议并通过关于签订的议案，该制度自公司董事会审议通过之日起生效实施，制度内容详见公司于 2018 年 4 月 25 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布的广州仁恒医药科技股份有限公司年度信息披露重大差错责任追究制度（公告编号：2018-026）。 35 / 115 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字20200276 号 审计机构名称

90、 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 35 层 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 胡咸华、虞晓卫 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 90,000 元 审计报告正文： 审计报告 CAC证审字20200276号 广州仁恒医药科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州仁恒医药科技股份有限公司（以下简称仁恒医药）的财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表

91、以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仁恒医药2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和合并现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仁恒医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 36 / 115 仁恒医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负

92、责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息。在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 仁恒医药管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

93、报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估仁恒医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仁恒医药、终止运营或别无其他现实的选择。 仁恒医药治理层（以下简称治理层）负责监督仁恒医药的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的

94、经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对

95、管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对仁恒医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 37 / 115 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仁恒医药不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就仁恒医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发

96、表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：胡咸华 中国注册会计师：虞晓卫 （项目合伙人） （项目合伙人） （签名并盖章） （签名并盖章） 中国天津 2020年4月24日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019

97、 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六（一） 2,844,504.82 9,012,775.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六（二） 2,541,500.00 153,000.00 38 / 115 应收款项融资 预付款项 六（三） 846,746.55 304,510.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（四） 257,518.58 231,363.19 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六（五） 18,467,

98、665.70 11,838,643.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（六） 1,037,121.51 794,011.45 流动资产合计 25,995,057.16 22,334,303.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六（七） 6,153,055.32 6,616,768.29 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六（八） 11,422.51 34,503.66

99、 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（九） 389,163.58 257,613.23 递延所得税资产 六（十） 293,305.81 2,550.00 其他非流动资产 六（十一） 1,130,000.00 非流动资产合计 6,846,947.22 8,041,435.18 资产总计 32,842,004.38 30,375,739.08 流动负债： 短期借款 六（十二） 5,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 39 / 115 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六（十三） 686,565.2

100、3 600,086.31 预收款项 六（十四） 4,156,246.40 2,880,389.97 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（十五） 763,208.07 1,107,169.80 应交税费 六（十六） 17,260.79 42,023.85 其他应付款 六（十七） 925,125.06 19,999.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,548,405.55 9,649,668.93 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款

101、 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,548,405.55 9,649,668.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（十八） 11,841,750.00 9,473,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 40 / 115 资本公积 六（十九） 89,316.19 2,457,666.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（二十） 937,334.39 880,139.92 一般风险准备 未分配利润 六（二十一） 8,428,441.6

102、3 7,916,782.63 归属于母公司所有者权益合计 21,296,842.21 20,727,988.74 少数股东权益 -3,243.38 -1,918.59 所有者权益合计 21,293,598.83 20,726,070.15 负债和所有者权益总计 32,842,004.38 30,375,739.08 法定代表人：田元主管会计工作负责人：张吉凤会计机构负责人：张吉凤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,841,316.07 9,010,270.45 交易性金融资产 以公允价值计量

103、且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,541,500.00 153,000.00 应收款项融资 预付款项 846,746.55 304,510.51 其他应收款 257,518.58 231,363.19 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 18,467,665.70 11,838,643.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,036,021.51 792,911.45 流动资产合计 25,990,768.41 22,330,699.18 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投

104、资 - 长期应收款 41 / 115 长期股权投资 15,000.00 10,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,153,055.32 6,616,768.29 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 11,422.51 34,503.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 389,163.58 257,613.23 递延所得税资产 293,305.81 2,550.00 其他非流动资产 1,130,000.00 非流动资产合计 6,861,947.22 8,051,435.18 资产总计 32,852,715.63 30,382,13

105、4.36 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 686,565.23 600,086.31 预收款项 4,156,246.40 2,880,389.97 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 763,208.07 1,107,169.80 应交税费 17,260.79 42,023.85 其他应付款 925,025.06 19,999.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,548,305.

106、55 9,649,668.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 42 / 115 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,548,305.55 9,649,668.93 所有者权益： 股本 11,841,750.00 9,473,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 89,316.19 2,457,666.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 937,334.39 880,139.92 一般风险准备 未分配利润 8,436,009.50 7,921,2

107、59.32 所有者权益合计 21,304,410.08 20,732,465.43 负债和所有者权益合计 32,852,715.63 30,382,134.36 法定代表人：田元主管会计工作负责人：张吉凤会计机构负责人：张吉凤 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 16,350,152.49 10,865,562.60 其中：营业收入 六（二十二） 16,350,152.49 10,865,562.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,382,796.18 10,183,155.60 其中：营业成本 六（二十二） 7,

108、989,649.94 4,892,469.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 43 / 115 税金及附加 六（二十三） 672.60 13,505.80 销售费用 六（二十四） 1,483,078.84 812,575.39 管理费用 六（二十五） 3,227,188.45 3,598,103.78 研发费用 六（二十六） 3,425,793.23 714,279.10 财务费用 六（二十七） 256,413.12 152,222.43 其中：利息费用 254,590.84 150,713.72 利息收入 17,667.13

109、 14,213.11 加：其他收益 六（二十八） 610,398.71 1,303,953.06 投资收益（损失以“-”号填列） 六（二十九） 17,005.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（三十） -161,500.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六（三十一） -946,364.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六（三十二） -110,671.26 三、营业

110、利润（亏损以“-”号填列） 322,589.24 1,039,995.81 加：营业外收入 六（三十三） - 2,004,997.00 减：营业外支出 六（三十四） 43,358.35 30,203.12 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 279,230.89 3,014,789.69 减：所得税费用 六（三十五） -288,297.79 293,813.40 五、净利润（净亏损以“”号填列） 567,528.68 2,720,976.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 567,528.68 2,72

111、0,976.29 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,324.79 -634.36 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 568,853.47 2,721,610.65 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 44 / 1

112、15 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 567,528.68 2,720,976.29 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 568,853.47 2,721,610.65 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,324.79 -634.36 八、每股收益：

113、 （一）基本每股收益（元/股） 十二（二） 0.05 0.23 （二）稀释每股收益（元/股） 十二（二） 0.05 0.23 法定代表人：田元主管会计工作负责人：张吉凤会计机构负责人：张吉凤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 16,350,152.49 10,865,562.60 减：营业成本 7,989,649.94 4,892,469.10 税金及附加 666.30 13,505.80 销售费用 1,483,078.84 812,575.39 管理费用 3,223,588.45 3,596,303.78 研发费用 3,425,793.23

114、 714,279.10 财务费用 255,603.45 151,907.91 其中：利息费用 254,590.84 150,713.72 利息收入 17,658.85 14,204.02 加：其他收益 610,398.71 1,303,953.06 投资收益（损失以“-”号填列） 17,005.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 45 / 115 信用减值损失（损失以“-”号填列） -161,500.00 资产减值损失

115、（损失以“-”号填列） -946,364.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） -110,671.26 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 327,005.21 1,042,110.33 加：营业外收入 2,004,997.00 减：营业外支出 43,358.35 30,203.12 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 283,646.86 3,016,904.21 减：所得税费用 -288,297.79 293,813.40 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 571,944.65 2,723,090.81 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 571,944.65 2,72

116、3,090.81 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其

117、他 六、综合收益总额 571,944.65 2,723,090.81 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：田元主管会计工作负责人：张吉凤会计机构负责人：张吉凤 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 46 / 115 销售商品、提供劳务收到的现金 15,211,620.45 14,050,784.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

118、资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十六） 1,514,415.84 3,324,046.58 经营活动现金流入小计 16,726,036.29 17,374,831.57 购买商品、接受劳务支付的现金 8,155,961.25 4,213,014.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支

119、付的现金 10,831,838.82 7,651,702.85 支付的各项税费 35,894.40 40,656.95 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十六） 2,715,921.90 2,652,647.39 经营活动现金流出小计 21,739,616.37 14,558,021.65 经营活动产生的现金流量净额 -5,013,580.08 2,816,809.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 17,005.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投

120、资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,017,005.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 925,855.01 6,204,256.57 投资支付的现金 6,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,925,855.01 6,204,256.57 47 / 115 投资活动产生的现金流量净额 -908,849.53 -6,204,256.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00

121、5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 1,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 254,590.84 150,713.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六（三十六） 500,000.00 筹资活动现金流出小计 5,254,590.84 1,750,713.72 筹资活动产生的现金流量净额 -254,590.84 3,249,286.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0

122、.10 1.15 五、现金及现金等价物净增加额 -6,177,020.35 -138,159.22 加：期初现金及现金等价物余额 8,512,775.17 8,650,934.39 六、期末现金及现金等价物余额 2,335,754.82 8,512,775.17 法定代表人：田元主管会计工作负责人：张吉凤会计机构负责人：张吉凤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,211,620.45 14,050,784.99 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,514,307.56 3,3

123、23,757.49 经营活动现金流入小计 16,725,928.01 17,374,542.48 购买商品、接受劳务支付的现金 8,155,961.25 4,213,014.46 支付给职工以及为职工支付的现金 10,831,838.82 7,651,702.85 支付的各项税费 35,888.10 40,656.95 支付其他与经营活动有关的现金 2,711,503.95 2,649,963.78 经营活动现金流出小计 21,735,192.12 14,555,338.04 经营活动产生的现金流量净额 -5,009,264.11 2,819,204.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投

124、资收到的现金 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 17,005.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 48 / 115 投资活动现金流入小计 6,017,005.48 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 925,855.01 6,204,256.57 投资支付的现金 6,005,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,930,855.01 6,204,256.57 投资活动产生的现金流量净额 -913,84

125、9.53 -6,204,256.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 1,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 254,590.84 150,713.72 支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流出小计 5,254,590.84 1,750,713.72 筹资活动产生的现金流量净额 -254,

126、590.84 3,249,286.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.10 1.15 五、现金及现金等价物净增加额 -6,177,704.38 -135,764.70 加：期初现金及现金等价物余额 8,510,270.45 8,646,035.15 六、期末现金及现金等价物余额 2,332,566.07 8,510,270.45 法定代表人：田元主管会计工作负责人：张吉凤会计机构负责人：张吉凤 49 / 115 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专

127、项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,473,400.00 2,457,666.19 880,139.92 7,916,782.63 -1,918.59 20,726,070.15 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 9,473,400.00 2,457,666.19 880,139.92 7,916,782.63 -1,918.59 20,726,070.15 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,368,350.00 -2,368,350.00 57,194.47 5

128、11,659.00 -1,324.79 567,528.68 （一）综合收益总额 568,853.47 -1,324.79 567,528.68 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 50 / 115 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 57,194.47 -57,194.47 1提取盈余公积 57,194.47 -57,194.47 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 2,368,350.00 -2,368,350.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2,368,350.00 -2,3

129、68,350.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,841,750.00 89,316.19 937,334.39 8,428,441.63 -3,243.38 21,293,598.83 51 / 115 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余

130、额 5,000,000.00 1,934,066.19 607,830.84 5,467,481.06 -1,284.23 13,008,093.86 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,934,066.19 607,830.84 5,467,481.06 -1,284.23 13,008,093.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,473,400.00 523,600.00 272,309.08 2,449,301.57 -634.36 7,717,976.29 （一）综合收益总额 2

131、,721,610.65 -634.36 2,720,976.29 （二）所有者投入和减少资本 263,000.00 4,734,000.00 - 4,997,000.00 1股东投入的普通股 263,000.00 4,734,000.00 4,997,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 52 / 115 的金额 4其他 （三）利润分配 272,309.08 -272,309.08 1提取盈余公积 272,309.08 -272,309.08 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 4,210,400.00 -4,210

132、,400.00 1.资本公积转增资本（或股本） 4,210,400.00 -4,210,400.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,473,400.00 2,457,666.19 880,139.92 7,916,782.63 -1,918.59 20,726,070.15 法定代表人：田元主管会计工作负责人：张吉凤会计机构负责人：张吉凤 53 / 115 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本

133、其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,473,400.00 2,457,666.19 880,139.92 7,921,259.32 20,732,465.43 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 9,473,400.00 2,457,666.19 880,139.92 7,921,259.32 20,732,465.43 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,368,350.00 -2,368,350.00 57,194.47 5

134、14,750.18 571,944.65 （一）综合收益总额 571,944.65 571,944.65 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 57,194.47 -57,194.47 1提取盈余公积 57,194.47 -57,194.47 54 / 115 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 2,368,350.00 -2,368,350.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2,368,350.00 -2,368,350.00 2.盈余公积转增资本

135、（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,841,750.00 89,316.19 937,334.39 8,436,009.50 21,304,410.08 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先永续其他 55 / 115 股 债 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,934,066.19 607,830.84 5,470,477.59

136、13,012,374.62 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,934,066.19 607,830.84 5,470,477.59 13,012,374.62 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,473,400.00 523,600.00 272,309.08 2,450,781.73 7,720,090.81 （一）综合收益总额 2,723,090.81 2,723,090.81 （二）所有者投入和减少资本 263,000.00 4,734,000.00 4,997,000.00 1股东投入的普通股 263,00

137、0.00 4,734,000.00 4,997,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 272,309.08 -272,309.08 1提取盈余公积 272,309.08 -272,309.08 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 4,210,400.00 -4,210,400.00 1.资本公积转增资本（或股4,210,400.00 -4,210,400.00 56 / 115 本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收

138、益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,473,400.00 2,457,666.19 880,139.92 7,921,259.32 20,732,465.43 法定代表人：田元主管会计工作负责人：张吉凤会计机构负责人：张吉凤 57 / 115 广州仁恒医药科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：广州仁恒医药科技股份有限公司（以下简称公司、本公司或仁恒医药） 注册地址：广州高新技术产业开发区科学城天泰一路2号自编五栋四楼401室 营

139、业期限：2013年4月7日至长期 股本：人民币11,841,750.00元 法定代表人：田元 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：医学研究和试验发展 公司经营范围：医学研究和试验发展;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口;生物技术咨询、交流服务;生物技术转让服务;专项化学用品制造（监控化学品、危险化学品除外）;商品信息咨询服务;化工产品零售（危险化学品除外）;贸易咨询服务;市场调研服务;许可类医疗器械经营（即申请医疗器械经营企业许可证才可经营的医疗器械，包括第三类医疗器械和需申请医疗器械经营企业许可证方可经营的第二类医疗器械）。 （三）公司历史沿革 仁恒医

140、药是经2016年5月31日股东会决议批准，由广州仁恒医药科技有限公司整体变更设立。于2016年8月23日在广州市工商行政管理局登记注册，领取企业法人营业执照。成立时注册资本：人民币5,000,000.00元，股本结构如下(货币单位元)： 股东姓名 股本 出资形式 股份比例 田元 4,295,000.00 净资产折股 85.90% 广州多多投资咨询企业（有限合伙） 400,000.00 净资产折股 8.00% 李定 135,000.00 净资产折股 2.70% 米金川 85,000.00 净资产折股 1.70% 姚辉 85,000.00 净资产折股 1.70% 合计 5,000,000.00 1

141、00.00% 根据本公司 2016 年 8 月 11 日股东大会决议，并经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股 58 / 115 转系统函20169686 号文同意，本公司股票于 2017 年 1 月 20 日在全国股份转让系统挂牌公开转让（股票代码为 870511），首次发行人民币普通股 500.00 万股，每股发行价 1.00 元，股票转让方式为协议转让。 2018 年 3 月，公司通过中国证券登记结算有限责任公司关于股票发行股份的备案登记，股票发行新增无限售条件股票于 2018 年 4 月 16 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，发行价格 19 元每股，发行数量 26.3

142、万股。珠海晨安医药有限公司以 4,997,000.00 元，认购 26.3 万股股份，本公司总股本变更为 5,263,000 股。 2018 年 8 月 27 日，本公司股东大会审议通过权益分配方案，以本公司现有总股本 5,263,000 股为基础，向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后，总股本增至 9,473,400 股。股本结构如下(货币单位元)： 股东姓名 股本 股份比例 田元 7,731,000 81.61% 李定 243,000 2.57% 姚辉 153,000 1.62% 米金川 153,000 1.62% 广州多多投资咨询企业（有限合伙） 720,000 7.60% 珠海晨安

143、医药有限公司 473,400 5.00% 合计 9,473,400 100.00% 2019 年 5 月 20 日，本公司股东大会审议通过权益分配方案，以本公司现有总股本 9,473,400.00股为基础，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2.5 股，转增后，总股本增至 11,841,750 股。股本结构如下(货币单位元)： 股东姓名 股本 股份比例 田元 9,663,749 81.61% 李定 303,751 2.57% 姚辉 191,250 1.62% 米金川 191,250 1.62% 广州多多投资咨询企业（有限合伙） 900,000 7.60% 珠海晨安医药有限公司 591,750

144、 5.00% 合计 11,841,750 100.00% （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2020 年 4 月 24 日批准报出。 59 / 115 （五）合并财务报表范围 1、本公司本期合并财务报表的子公司 子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 青岛仁恒生物医药有限公司 70.00 70.00 2、本期合并财务报表范围未发生变化 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（20

145、14 年修订）及其他相关规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

146、企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总 60 / 115

147、 额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 合并

148、成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

149、，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描述及本节之“(十四)长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体(包括企业、

150、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表的合并范围。 2、合并财务报表编制方法 本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上， 61 / 115 合并各报表项目数额编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净

151、资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表

152、，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及

153、其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额

154、之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 62 / 115 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨

155、认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局

156、公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应

157、当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。 （九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 63 / 115 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式

158、和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权

159、益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： (1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。 (2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内

160、部以此为基础向关键管理人员报告。 (3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且

161、其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计 64 / 115 入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计

162、量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负

163、债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 (6)以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险

164、和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之 65 / 115 和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允

165、价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确

166、认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融

167、工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计

168、量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 66 / 115 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险

169、自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 7、权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。 （十）应收账款 本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，按照相当于整个存续期内的预期信用

170、损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失： 1、单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 除单独评估信

171、用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 67 / 115 信用风险特征组合的确定依据如下： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除单项计提及合并范围内关联方组合之外的应收款项 合并范围内关联方组合 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 预期信用损失 合

172、并范围内关联方组合 预期信用损失 各组合预期信用损失率如下列示： 账龄组合预期信用损失率： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1-2 年（含 2 年） 10 2-3 年（含 3 年） 30 3-4 年（含 4 年） 50 4-5 年（含 5 年） 80 5 年以上 100 合并范围内关联方组合预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0。 3、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但

173、是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十一)其他应收款 本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 68 / 115 无风险组合 租赁押金、租赁保证金、职工借支备用金及代扣代缴款项 合并范围内关联方及母公司组合 对合并范围内及母公司且无明显减值迹象的其他应收款项 其他应收暂付款项组合 除上述组合外的其他应收款项 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 无风险组合 预期信用损失 合并范围内关联方组合 预期信用损失 其他应

174、收暂付款项组合 预期信用损失 各组合预期信用损失率如下列示： 无风险组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对租赁押金、租赁保证金、职工借支备用金及代扣代缴款项，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0； 合并范围内关联方及母公司组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方及母公司的其他应收款，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0。 其他应收暂付款项：比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 （十二）存货 1、存货的分类 本公司存货分为：原材料、库存商品、技术产品、劳务成本。

175、 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出（转让）时，库存商品及原材料按加权平均法计价，技术产品按个别计价法计价，低值易耗品采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变

176、现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 69 / 115 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十三）长

177、期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三(十)。 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利

178、的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 (1)企业合并中形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按

179、照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在 70 / 115 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资

180、初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处

181、理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 (2)其他方式取得的长期股权投资 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价

182、款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 3、后续计量及损益确认方法 (1)后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响

183、的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 71 / 115 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价

184、值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因

185、丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响

186、的，应当改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司均按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情

187、况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。 (2)损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 72 / 115 外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应

188、分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与

189、联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿

190、命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法 （1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能 73 / 115 力，确定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定

191、资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率，预计净残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率 办公设备 3/5 31.67%/19% 机器设备 3/5 31.67%

192、/19% 电子设备 3/5 31.67%/19% 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的

193、现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 74 / 115 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产

194、的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

195、的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化。该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当

196、期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合

197、资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 75 / 115 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不

198、确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命(年) 依据 专利 3 经济寿命 软件 3 经济寿命 3、内部研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段

199、的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备 对

200、于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减 76 / 115 值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无

201、形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十七）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限

202、两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 3、摊销年限 项目 摊销年限 依据 装修工程 3/5 经济寿命 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1、短期薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相

203、关资产成本。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 77 / 115 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：1因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；2因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。 过去的惯例为本公司确定

204、推定义务金额提供了明显证据。 2、离职后福利-设定提存计划 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 4、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生

205、的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 5、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1服务成本；2其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；3重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当

206、期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：a该义务是本公司承担的现时义务；b履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；c该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 78 / 115 （二十）收入 收入按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。 1、销售商品 商品销售收入同

207、时满足下列条件时予以确认：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；（2）公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的

208、比例）确定提供劳务交易的完工进度。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、收入的具体确认标准 （1）技术转让收入确认方法 技术转让（开发）合同周期一般在两到三年，通常以取得国家食品药品监督管理局颁发的药品注册临床批件作为项目开发的最终时点。公司的技术转让项目开发周期较长，收入确认节点一般分为四个阶段：第一节点为完成项目前期研究工作，合同签订后收取收到的款项；第二节点为完成中试

209、样品的生产及验证，并由客户自检合格并出具书面验收合格证明后收到的款项；第三节点为完成国家食品药品监督管理总局申报事宜，取得现场核查报告后收到的款项；第四节点为取得国家食品药品监督管理局颁发的本品药品注册临床批件后收到的款项。每个时间节点都取得双方对完工进度表的确认，风险报酬已阶段性转移，公司收到相关款项后不存在退款风险，风险报酬已阶段性转移。 企业在资产负债表日提供劳务，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，按照已发生的实际成本占预计总成本来确定。 按照合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但合同或协议价款不

210、公允的除外。资产负债表日 79 / 115 按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照当期已发生的成本，确认当期劳务成本。 （2）自主研发收入确认 公司自主研发主要系为技术转让项目做技术储备，研发开展阶段未与客户签订协议，未来自主研发获得技术成果后，公司将该技术成果一次性转让给购买方，当公司收到购买方支付的转让款后，技术成果主要风险和报酬得到转移，自主研发项目的收入予以确认。 （3）销售收入确认 公司的销售收入主要为医学化工产品的销售。 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公

211、司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （4）服务收入确认 公司为客户提供的技术服务主要是指为客户提供药品代理注册服务，根据合同所约定服务时间和内容分阶段收取一定的服务费，一般服务周期在 1 到 2 年，以取得药品注册临床批件作为最终服务时间节点。服务合同一经双方确认，即服务开始。合同明确了付款时间和需要达到的服务内容，客户付款后即为对公司所提供服务内容的确认，风险报酬阶段性转移，任意一方未按合同约定完成即为违约，收入确认的时点为服务合同约定的收款日，或者对方的付

212、款日。 （二十一）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相

213、关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入或冲减相关成本。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 80 / 115 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，

214、视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时

215、性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十三）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁

216、交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产 本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用；按自有固定资产的减值准备政策进行减值测试和计提减值准备。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁

217、期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直 81 / 115 接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

218、持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后

219、使用第三层次输入值。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 8

220、2 / 115 9、 本公司或其母公司的董事、监事、高级管理人员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 三、重要会计政策、会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 1、本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196号)和企业会计准则的要求编 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 合并财务报表： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 153,000.00 应收票据 应收账款 153,000.00 应付

221、票据及应付账款 600,086.31 应付票据 应付账款 600,086.31 母公司财务报表： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 153,000.00 应收票据 应收账款 153,000.00 应付票据及应付账款 600,086.31 应付票据 应付账款 600,086.31 2、本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量企业会计准则第 23 号金融资产转移企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，

222、首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 本公司执行新金融工具准则，对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表没有影响，本公司在 2018 年 12月 31 日没有需要根据新金融工具准则进行重新分类和计量的金融资产。 3、本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 83 / 115 （二）重要会计估计变更 本报告期间无会计估计变更。 四、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及

223、规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取盈余公积金 C、 支付股利 五、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、16%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体情况： 纳税主体名称 所得税税率 青岛仁恒生物医药有限公司 25% （二）税收优惠及批文 根据广

224、州仁恒医药科技股份有限公司取得的广东省科技技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR201844004992），本公司自2018年起至2020年按照15%税率征收企业所得税。 根据财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636号）附件3营业税改征增值税试点过渡政策的规定第一条第（二十六）项，本公司符合条件的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 根据中华人民共和国企业所得税法第二十七条第（四）项、中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十条、财政部 国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得

225、税政策问题的通知（财税2010111号）、财政部 国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知（财税2015116号）第二条、国家税务总局关于技术转让所得减免企 84 / 115 业所得税有关问题的公告（国家税务总局公告2013年第62号）、国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告（国家税务总局公告2015年第82号），本公司符合条件的技术转让所得一个纳税年度内，不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。 六、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末

226、余额 期初余额 库存现金 47,905.30 7,153.62 银行存款 2,287,849.52 8,505,621.55 其他货币资金 508,750.00 500,000.00 合计 2,844,504.82 9,012,775.17 其中：存放在境外的款项总额 使用有限制的款项总额 508,750.00 500,000.00 使用受限的款项总额是指因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额，全部为本公司在中国银行广州科学城支行的定期存款。 货币资金期末余额中除其他货币资金中定期存单及其利息外，不存在冻结、抵押、对变现有限制或存放境外或存在潜在回收风险的款项。 注：其他货币资金 500,

227、000.00 元分别为：（1）单位定期存款开户证实书编号为 3158228 的中国银行广州科学城支行一年期定期存款 100,000.00 元；（2）单位定期存款开户证实书编号为 3128551的中国银行广州科学城支行一年期定期存款 200,000.00 元；（3）单位定期存款开户证实书编号为3158249 的中国银行广州科学城支行一年期定期存款 200,000.00 元。上述定期存款已全部质押于中国银行广州科学城支行。 其他货币资金 8,750.00 元为上述定期存款形成的利息。 （二）应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按

228、单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,720,000.00 100.00% 178,500.00 6.56% 2,541,500.00 85 / 115 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 合计 2,720,000.00 100.00% 178,500.00 6.56% 2,541,500.00 续上表 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 170,000.00 100.00% 17,000.00 10.00% 153,000.00 合计 1

229、70,000.00 100.00% 17,000.00 10.00% 153,000.00 按单项计提坏账准备：无 按组合计提坏账准备： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 2,720,000.00 178,500.00 6.56 合计 2,720,000.00 178,500.00 6.56 按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 2,550,000.00 12 年 23 年 170,000.00 34 年 45 年 5 年以上 合计 2,720,000.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

230、 计提 收回或转回 核销 账龄组合 17,000.00 161,500.00 178,500.00 86 / 115 合计 17,000.00 161,500.00 178,500.00 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 江苏海泰药业有限公司 2,550,000.00 93.75% 127,500.00 珠海亿胜生物制药有限公司 170,000.00 6.25% 51,000.00 合计 2,720,000.00 100.00% 178,500.00 4、应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的

231、股东及其他关联方单位欠款情况：无 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6、本公司报告期以应收账款为标的进行证券化的情况：无 7、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额：无 8、本期实际核销的应收账款情况：无 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 796,168.23 94.03% 275,935.01 90.62% 1 至 2 年 50,578.32 5.97% 28,575.50 9.38% 合 计 846,746.55 100.00% 304,510.51 100.00% 2、期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付

232、款项。 3、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 占预付款项总额比例 广州市意立环保科技有限公司 252,000.00 29.76% 广州博济生物医药科技园有限公司 209,819.00 24.78% 广州市澳漪进出口有限公司 200,000.00 23.62% KOTOBUKI YAKUHIN CO.,LTD 50,267.18 5.94% 广州市合普仪器设备有限公司 27,915.90 3.30% 合计 740,002.08 87.39% 4、持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：无 87 / 115 （四）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利

233、 其他应收款 257,518.58 231,363.19 合 计 257,518.58 231,363.19 1、应收利息 截止本期末，本公司无应收利息。 2、应收股利 截止本期末，本公司无应收股利。 3、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 117,090.40 114,128.80 押金 45,484.00 45,484.00 代缴社保 32,813.24 30,078.66 预付费用 31,671.73 职工借支备用金 15,563.94 10,000.00 代缴住房公积金 46,567.00 合计 257,518.58 231,3

234、63.19 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2019年1月1日余额 2019年1月1日余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 本期转回 88 / 115 本期转销 本期核销 其他变动 2019年12月31日余额 按组合计提坏账准备： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收暂付款项组合 合并范围内关联方组合 无风险组合 257,518.58 合计 257,518.58 按账龄披

235、露 账龄 账面余额 1 年以内 97,905.78 12 年 114,128.80 23 年 43,484.00 34 年 45 年 2,000.00 5 年以上 合计 257,518.58 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 （4）本期实际核销的其他应收款情况：无 （5）其他应收款金额前五名单位情况： 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 广州麦普数码科技有限公司 租赁保证金 87,848.00 1-2 年 34.11% 广州麦普数码科技有限公司 押金 43,484.00 2-3 年 16.89% 个人公积金 代扣住房公积金 46,567.00 1 年以内 18

236、.08% 个人社保 代扣社保 32,813.24 1 年以内 12.74% 广州开发区才锐房屋租赁有限公司 租赁保证金 11,139.20 1-2 年 4.33% 张紫芸 备用金 10,000.00 1 年以内 3.88% 合计 231,851.44 90.03% （6）涉及政府补助的应收款项：无 89 / 115 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 （9）其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无 （10）本公司报告期以其他应收款为标的进行证券化的情况：无 （11）本期通过重组等其他方

237、式收回的其他应收款金额：无 （五）存货 1、存货分类 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 技术产品 17,956,598.87 17,956,598.87 11,386,928.04 11,386,928.04 原材料 455,820.02 455,820.02 406,269.72 406,269.72 劳务成本 32,596.40 32,596.40 34,573.70 34,573.70 库存商品 22,650.41 22,650.41 10,872.12 10,872.12 合计 18,467,665.70 18,467,665.70 11

238、,838,643.58 11,838,643.58 注：存货账面价值年末比年初增长 6,629,022.12 元，增长比例为 55.99%，其中技术产品年末比年初增加 6,569,670.83 元，增长比例为 57.69%。 2、存货跌价准备：无 3、存货跌价准备计提依据、转销情况：无 4、借款费用资本化情况：无 5、建造合同形成的已完工未结算资产情况：无 （六）其他流动资产 注：其他流动资产年末比年初增加 243,110.06 元，增加比例为 30.62%，主要是本年取得进项税额所致。 （七）固定资产 项目 注 期末余额 期初余额 固定资产 1 6,153,055.32 6,616,768.

239、29 固定资产清理 2 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 1,037,121.51 794,011.45 合 计 1,037,121.51 794,011.45 90 / 115 项目 注 期末余额 期初余额 合计 6,153,055.32 6,616,768.29 1、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 机器设备 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 785,118.34 7,501,087.77 962,798.52 9,249,004.63 2.本期增加金额 375,876.76 929,151.36 60,689.85 1,365,717.97 (1)购置 3

240、75,876.76 929,151.36 60,689.85 1,365,717.97 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 533,325.16 5,811.97 539,137.13 (1)处置或报废 533,325.16 5,811.97 539,137.13 4.期末余额 1,160,995.10 7,896,913.97 1,017,676.40 10,075,585.47 二、累计折旧 1.期初余额 585,881.65 1,445,452.58 600,902.11 2,632,236.34 2.本期增加金额 158,071.73 1,291,807.84 1

241、83,484.41 1,633,363.98 (1)计提 158,071.73 1,291,807.84 183,484.41 1,633,363.98 3.本期减少金额 337,548.80 5,521.37 343,070.17 (1)处置或报废 337,548.80 5,521.37 343,070.17 4.期末余额 743,953.38 2,399,711.62 778,865.15 3,922,530.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 417,041.72 5,497,2

242、02.35 238,811.25 6,153,055.32 91 / 115 项目 办公设备 机器设备 电子设备 合计 2.期初账面价值 199,236.69 6,055,635.19 361,896.41 6,616,768.29 （2）暂时闲置的固定资产情况：无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无 （5）报告期末固定资产抵押情况：无 （6）未办妥产权证书的固定资产情况：无 2、固定资产清理 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无固定资产清理余额。 （八）无形资产 项目 专利 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 38,578.64 4

243、6,818.66 85,397.30 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 38,578.64 46,818.66 85,397.30 二、累计摊销 1.期初余额 14,503.90 36,389.74 50,893.64 2.本期增加金额 12,859.56 10,221.59 23,081.15 （1）计提 12,859.56 10,221.59 23,081.15 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 27,363.46 46,611.33 73,974.79 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1

244、）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,215.18 207.33 11,422.51 92 / 115 项目 专利 软件 合计 2.期初账面价值 24,074.74 10,428.92 34,503.66 注：（1）本公司期末没有无形资产用于抵押借款。 （2）本期公司无内部研发形成的无形资产。 （九）长期待摊费用 项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因 装修款-办公室 86,238.78 34,495.44 51,743.34 装修款-实验室 152,207.83 279,022.02 97,642.87

245、333,586.98 维修费-waters2695 19,166.62 15,333.36 3,833.26 合 计 257,613.23 279,022.02 147,471.67 389,163.58 （十）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 178,500.00 26,775.00 17,000.00 2,550.00 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 1,776,872.06 266,530.81 合计 1,955,372.06 293,305.81 17

246、,000.00 2,550.00 2、未确认递延所得税资产明细： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 10,811.25 6,395.28 合计 10,811.25 6,395.28 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 2020 2021 2022 4,280.76 4,280.76 2023 2,114.52 2,114.52 2024 4,415.97 合计 10,811.25 6,395.28 （十一）其他非流动资产 项目 期末数 期初数 93 / 115 项目 期末数 期初数 预付工程款 1,130,000.00 合计 1

247、,130,000.00 注：其他非流动资产变动的主要原因为：上期预付工程款，本期工程完工并完成验收。 （十二）短期借款 （1）短期借款按类别列示短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 注：短期借款为中国银行广州科学城支行的 5,000,000.00 元借款，质押物为附注六（一）所列示定期存款，同时公司控股股东田元及其配偶提供最高额 5,000,000.00 元的连带责任保证。 （2）本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无 （十三）应付账款 1.应付账款列示： 项 目 期末余额

248、期初余额 货款 668,566.23 350,926.31 设备款 17,999.00 249,160.00 合 计 686,565.23 600,086.31 2.本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况：无 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收技术服务款 3,723,246.40 2,830,188.68 预收销售款 433,000.00 50,201.29 合 计 4,156,246.40 2,880,389.97 2、期末建造合同形成的已结算未完工项目款项情况：无 3、期末账龄超过 1 年的大额预收账款情况：无 （十五）应付职工薪酬 项目 期初余额

249、本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 1,107,169.80 9,999,927.95 10,343,889.68 763,208.07 94 / 115 二、离职后福利-设定提存计划 501,811.72 501,811.72 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,107,169.80 10,501,739.67 10,845,701.40 763,208.07 注：短期薪酬余额年末较年初减少 343,961.73 元，主要是本期年终奖减少所致。 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未付金额 本期应付 本期支付 期末应付未付金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,093,

250、248.80 8,415,700.10 8,747,449.83 761,499.07 二、职工福利费 996,525.44 994,816.44 1,709.00 三、社会保险费 368,812.96 368,812.96 其中：1医疗保险费 323,396.70 323,396.70 2工伤保险费 2,501.92 2,501.92 3生育保险费 42,914.34 42,914.34 四、住房公积金 13,921.00 165,572.00 179,493.00 五、工会经费和职工教育经费 53,317.45 53,317.45 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划

251、九、其他短期薪酬 其中：以现金结算的股份支付 合 计 1,107,169.80 9,999,927.95 10,343,889.68 763,208.07 2、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 性质 期初应付未付金额 本期应缴 本期缴付 期末应付未付金额 一、基本养老保险费 基本养老保险 488,538.12 488,538.12 二、失业保险费 其他社会保险 13,273.60 13,273.60 95 / 115 合 计 501,811.72 501,811.72 （2）设定受益计划：无 3、辞退福利：无 4、一年内到期的其他职工福利：无

252、 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 27,814.98 代扣代缴个人所得税 17,260.79 9,260.07 印花税 4,948.80 合 计 17,260.79 42,023.85 （十七）其他应付款 注 期末余额 期初余额 应付利息 1 应付股利 2 其他 3 925,125.06 19,999.00 合 计 925,125.06 19,999.00 1、应付利息 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无应付利息。 2、应付股利 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无应付股利。 3、其他 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额

253、 往来款 850,100.00 服务款 75,025.06 19,999.00 合 计 925,125.06 19,999.00 （2）其他应付款项中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应付款总额的比例 田元 控股股东、实际控制人、董事长、总经理 600,000.00 64.86% 96 / 115 合 计 600,000.00 64.86% （十八）股本 股东名称 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 资本公积转股 其他 小计 股本 9,473,400.00 2,368,350.00 2,368,350

254、.00 11,841,750.00 注：本公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 2.5 股，增加股本 2,368,350.00 股。 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 523,600.00 473,670.00 49,930.00 （2）同一控制下企业合并的影响 （3）其他 小计 523,600.00 473,670.00 49,930.00 2、其他资本公积 （1）原制度资本公积转入 （2）政府因公共利益搬迁给予补偿款的结余 （3）股改转增 1,934,066.19 1,894,680.00 39,386.1

255、9 小计 1,934,066.19 1,894,680.00 39,386.19 合 计 2,457,666.19 2,368,350.00 89,316.19 注：本公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 2.5 股，增加股本 2,368,350.00 股。 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 880,139.92 57,194.47 937,334.39 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 880,139.92 57,194.47 937,334.39 97 / 115 注：本公司本期法定盈余公积因按税后利润的 10%提取而增加。

256、（二十一）未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 7,916,782.63 5,467,481.06 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 7,916,782.63 5,467,481.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 568,853.47 2,721,610.65 减：提取法定盈余公积 57,194.47 272,309.08 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,428,441.63 7,916,782.63 （二十二）营业收入及营业成本 1、按类别列示 项目 本期金额 上期

257、金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,350,152.49 7,989,649.94 10,865,562.60 4,892,469.10 其他业务 合计 16,350,152.49 7,989,649.94 10,865,562.60 4,892,469.10 2、主营业务按产品（业务类型）分类列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 技术转让收入 15,463,207.55 7,339,477.69 10,270,000.00 4,628,951.29 销售收入 886,944.94 650,172.25 595,562.60 263,517.81 合计 16,350

258、,152.49 7,989,649.94 10,865,562.60 4,892,469.10 3、本期营业收入前五名客户情况 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例 客户一 4,000,000.00 24.46% 客户二 2,547,169.82 15.58% 客户三 2,550,000.00 15.60% 客户四 1,530,000.00 9.36% 98 / 115 客户五 1,050,000.00 6.42% 合 计 11,677,169.82 71.42% （二十三）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 印花税 12.60 12,845.80 车船税 660.00 660.

259、00 合 计 672.60 13,505.80 （二十四）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 658,815.40 316,625.42 广告宣传费 429,604.63 251,725.89 咨询服务费 38,700.64 105,447.47 业务招待费 46,115.55 48,297.49 租赁费及物业管理费 18,778.34 40,724.80 差旅费 262,816.06 25,566.63 办公费 24,329.13 18,965.11 汽车费用 1,401.01 2,731.55 快递运杂费 812.00 2,024.87 折旧及摊销费 1,706.08 46

260、6.16 合 计 1,483,078.84 812,575.39 （二十五）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,761,695.90 1,805,135.09 中介机构服务费 666,320.27 711,408.27 差旅费 65,952.34 270,025.39 办公费 162,285.95 193,201.08 折旧及摊销费 126,662.30 176,975.70 业务招待费 229,947.60 175,287.84 租赁费 112,522.90 151,920.50 99 / 115 汽车费用 68,002.45 67,978.22 残保金 33,798.7

261、4 46,171.69 合 计 3,227,188.45 3,598,103.78 （二十六）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 1,795,070.61 258,365.59 直接投入费用 855,454.83 236,142.34 固定资产折旧费 325,793.62 57,460.17 其他相关费用 449,474.17 162,311.00 合 计 3,425,793.23 714,279.10 （二十七）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 254,590.84 150,713.72 减：利息收入 17,667.13 14,213.11 汇兑损失（减

262、：汇兑收益） -0.10 -1.15 手续费 19,489.51 15,722.97 合 计 256,413.12 152,222.43 （二十八）其他收益 项目 本期金额 上期金额 与收益相关的政府补助确认的其他收益 606,248.05 1,300,633.88 与资产相关的政府补助确认的其他收益 代扣个人所得税手续费 4,150.66 3,319.18 合计 610,398.71 1,303,953.06 本期计入其他收益与收益相关的政府补助项目： 项目 金额 1、研发后补助 213,400.00 2、科技信贷贴息 8,200.00 3、创新创业大赛优胜组补助 100,000.00 4、

263、中小微企业服务券 19,999.00 5、2019年上半年科技奖励配套资助 50,000.00 6、科技型中小企业贷款成本补贴 1,246.85 7、2019年度广东省科技创新战略专项资金 100,000.00 100 / 115 8、高新技术企业认定通过奖励 100,000.00 9、稳岗补贴 7,829.64 10、招用非就业困难人员社保保险补贴 5,572.56 合计 606,248.05 （二十九）投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 理财产品收益 17,005.48 合计 17,005.48 （三十）信用值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏

264、账损失 应收账款坏账损失 -161,500.00 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合同资产减值损失 合 计 -161,500.00 （三十一）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -4,500.00 应收账款坏账损失 -941,864.25 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合同资产减值损失 合 计 -946,364.25 （三十二）资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失 处置固定资产利得或损失 -110,671.26 101 / 115 处置

265、在建工程利得或损失 处置生产性生物资产利得或损失 处置无形资产利得或损失 债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失 非货币性资产交换产生的利得或损失 合计 -110,671.26 （三十三）营业外收入 项 目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产报废毁损利得 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 2,004,997.00 2,004,997.00 违约金及罚款收入 无法支付的款项 其他 合 计 2,004,997.00 2,004,997.00 （三十四）营业外支出 项 目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额

266、上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 32,298.35 32,298.35 19,328.45 19,328.45 其中：固定资产报废毁损损失 32,298.35 32,298.35 892.21 892.21 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 10,000.00 10,000.00 102 / 115 违约金、赔偿金及罚款支出 11,060.00 11,060.00 874.67 874.67 其他 合 计 43,358.35 43,358.35 30,203.12 30,203.

267、12 （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,458.02 49,333.03 递延所得税调整 -290,755.81 244,480.37 合 计 -288,297.79 293,813.40 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 279,230.89 按适用税率计算的所得税费用 41,884.63 子公司适用不同税率的影响 -441.59 调整以前期间所得税的影响 2,458.02 非应税收入的影响 -14,275.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,805.86 使用前期未确认递延所得

268、税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,103.99 所得税加计扣除项目的影响 -349,832.84 所得税费用 -288,297.79 （三十六）合并现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 8,917.13 14,213.11 保证金 45,000.00 备用金 20,883.41 往来款 850,100.00 103 / 115 政府补助收入 610,398.71 3,288,950.06 合 计 1,514,415.84 3,324,046.58 2、支付的其他与经营活动有关的现金

269、项目 本期发生额 上期发生额 保证金 47,961.60 18,265.60 其他费用 2,667,960.30 2,634,381.79 合 计 2,715,921.90 2,652,647.39 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 用于质押借款的定期存款 500,000.00 合 计 500,000.00 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 567,528.68 2,720,976.29 加：资产减值准备 161,500.00 946,364.25 固定资产折旧、油

270、气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,633,363.98 1,138,920.67 无形资产摊销 23,081.15 33,638.35 长期待摊费用摊销 147,471.67 114,919.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 110,671.26 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 32,298.35 892.21 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 245,840.84 150,713.72 投资损失（收益以“”号填列） -17,005.48 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -290,755.81 244,480

271、.37 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -6,629,022.12 -6,475,493.08 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -3,361,501.59 1,479,963.45 104 / 115 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 2,362,948.99 2,461,434.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,013,580.08 2,816,809.92 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,335,754

272、.82 8,512,775.17 减：现金的期初余额 8,512,775.17 8,650,934.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,177,020.35 -138,159.22 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 2,335,754.82 8,512,775.17 其中：库存现金 47,905.30 7,153.62 可随时用于支付的银行存款 2,287,849.52 8,505,621.55 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：

273、三个月内到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 2,335,754.82 8,512,775.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十八）所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末余额 受限原因 货币资金 508,750.00 用于质押借款 105 / 115 项 目 期末余额 受限原因 合 计 508,750.00 七、企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元） （一）子公司情况 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 注册 资本 业务性质 持股比例 表决权比例 取得方式 直接 间接 青岛仁恒生物医药有限公司

274、山 东省 青岛市 山 东省 青岛市 500,000.00 医药技术的研究和试验发展；货物及技术进出口；药品研发，技术转让等。 70% 70% 新设立 （二）重要的非全资子公司的相关信息 子公司名称 少数股东持股比例 少数股东表决权比例 当期归属于少数股东的损益 当期向少数股东宣告分派的股利 期末累计少数股东权益 青岛仁恒生物医药有限公司 30% 30% -1,324.79 -3,243.38 1、重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 青岛仁恒生物医药有限公司 4,288.75 4,288.75 100.00 100

275、.00 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 青岛仁恒生物医药有限公司 3,604.72 3,604.72 子公司名称 本期发生额 上期发生额 106 / 115 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 青岛仁恒生物医药有限公司 -4,415.97 -4,415.97 -4,315.97 -2,114.52 -2,114.52 -2,394.52 八、关联方及关联交易 （一）关联方关系 107 / 115 1、本公司的控股股东情况 控股股东名称

276、 企业类型 注册地 法定代表人 组织机构代码 业务性质 注册资本 对本公司持股比例 对本公司的表决权比例 本公司最终控制方 期初金额 期末金额 田元 自然人 81.61% 81.61% 田元 注：本公司控股股东田元，直接持有公司 81.61%股份，同时田元直接持有广州多多投资咨询企业（有限合伙）21.88%合伙份额，并且是执行合伙事务的普通合伙人，通过广州多多投资咨询企业（有限合伙）间接控制公司 7.60%的股份。 2、本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 统一社会信用代码 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 期初金额 期末金额 青岛仁恒生物医药有限公

277、司 控股子公司 有限责任公司 青岛市市南区江西路 35号 邓琦 91370202MA3DGWX84J 服务业 50 万元 50 万元 70% 70% 3、本公司的合营、联营公司情况：无 108 / 115 4、本公司其他关联方情况 关联方名称 关联关系 统一社会信用代码 备注 广州多多投资咨询企业（有限合伙） 持公司 7.60%股份股东 91440101MA59CUG89T 重庆洋辉牧业发展有限公司 公司董事邓琦配偶担任该公司总经理 9150024255405983X8 邓琦 公司董事、副总经理、董事会秘书 李定 公司董事 王昆仑 公司董事 覃宇东 最近 12 个月为公司董事、副总经理 林志忠

278、 公司监事、监事会主席 许志国 公司监事 高云 公司监事 张吉凤 公司董事、财务总监 郭斌 最近 12 个月为公司监事 何莹 公司大股东田元配偶 田恩彬 公司大股东田元父亲 唐秋兰 公司大股东田元母亲 珠海晨安医药有限公司 持有公司 5%股份的股东 914404007079654981 （二）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易： 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 珠海晨安医药有限公司 委托代理销售商品 139,905.00 2、关联受托管理情况：无 3、关联承包情况：无 4、关联委托管理情况：无 5、关联出包情况：无 109 / 115 6、

279、关联租赁情况 ：无 7、关联担保情况： 本公司作为被担保方： 担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否依据履行完毕 田元、何莹 广州仁恒医药科技股份有限公司 借款的最高额保证合同 2,000,000.00 2018-03-27 2023-11-22 否 田元、何莹 广州仁恒医药科技股份有限公司 借款的最高额保证合同 2,000,000.00 2018-03-27 2023-11-22 否 田元、何莹 广州仁恒医药科技股份有限公司 借款的最高额保证合同 1,000,000.00 2018-03-27 2023-11-22 否 注：田元、何莹为本公司提供担保，分别于

280、2018 年 3 月 27 日与中国银行股份有限公司广州开发区分行签署了编号：GBZ477560120180003 的最高额保证合同，担保期限自 2018 年 3 月 27日起至 2023 年 3 月 26 日，担保债权之最高本金余额为 300 万元；于 2018 年 11 月 23 日与中国银行股份有限公司广州开发区分行签署了编号：GBZ477560120180200 的最高额保证合同，担保期限自 2018 年 11 月 23 日起至 2023 年 11 月 22 日，担保债权之最高本金余额为 500 万元。两份担保合同均有效，担保金额以较高者为准。 8、关联方资金拆借 关联方 期初数 拆借

281、金额 归还金额 期末数 说明 田元 600,000.00 600,000.00 无息资金往来 9、关联方资产转让、债务重组情况：无 10、其他关联交易：无 （三）关联方应收应付款项 1、应收项目：无 2、应付项目： 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他应付款 田元 600,000.00 应付账款 珠海晨安医药有限公司 138,905.00 合 计 738,905.00 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项：无 （二）或有事项 110 / 115 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无未

282、决诉讼。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无为其他单位提供的债务担保。 3、其他或有负债及其财务影响 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项：无 （二）利润分配情况：无 （三）销售退回：无 （四）其他重要的资产负债表日后非调整事项：无 十一、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款 与合并财务报表数据一致，见合并财务报表项目附注【六（二）】。 （二）其他应收款 与合并财务报表数据一致，见合并财务报表项目附注【六（四）】。 （三）长期股权投资 项

283、目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 15,000.00 15,000.00 10,000.00 10,000.00 对子公司投资： 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 青岛仁恒生物医药有限公司 10,000.00 5,000.00 15,000.00 （四）营业收入和营业成本 与合并财务报表数据一致，见合并财务报表项目附注【六（二十四）】。 （五）母公司现金流量表的补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 111 / 115 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 571

284、,944.65 2,723,090.81 加：资产减值准备 161,500.00 946,364.25 固定资产折旧 1,633,363.98 1,138,920.67 无形资产摊销 23,081.15 33,638.35 长期待摊费用摊销 147,471.67 114,919.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 110,671.26 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 32,298.35 892.21 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 245,840.84 150,713.72 投资损失（收益以“-”填列） -17,005

285、.48 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -290,755.81 244,480.37 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） 存货的减少(增加以“-”填列) -6,629,022.12 -6,475,493.08 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -3,361,501.59 1,480,243.45 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 2,362,848.99 2,461,434.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,009,264.11 2,819,204.44 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资

286、产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,332,566.07 8,510,270.45 减:现金的期初余额 8,510,270.45 8,646,035.15 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 -6,177,704.38 -135,764.70 112 / 115 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -142,969.61 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 610,398.71 计入当期

287、损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

288、债和可供出售金融资产取得的投资收益 17,005.48 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,060.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额（税后） 113 / 115 所得税影响额 -72,665.19 合计 400,709.39 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收

289、益 归属于公司普通股股东的净利润 2.71 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.80 0.01 0.01 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 A 568,853.47 非经常性损益 B 400,709.39 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 168,144.08 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 20,727,988.74 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新

290、增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 114 / 115 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+EF/K-GH/KIJ/K 21,012,415.48 加权平均净资产收益率 M=A/L 2.71% 扣除非经常损益后加权

291、平均净资产收益率 M1=C/L 0.80% 期初股份总数 N 9,473,400.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 2,368,350.00 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+PQ/K-R-ST/K 11,841,750.00 基本每股收益 X=A/W 0.05 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.01 稀释每股收益 Z=A/(W+UV/K) 0.05 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+UV/K) 0.01 广州仁恒医药科技股份有限公司（盖章） 日期：2020 年 4 月 24 日 115 / 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。