870567_2018_儒房融科_2018年年度报告_2019-04-23.txt

1、公告编号：2019-031 公告编号：2019-031 公 司 年 度 大 事 记 1、2018 年 1 月，公司荣获中房经联颁发的“2017 年度爱心影响力企业奖”； 2、2018 年 2 月，儒房融科荣获琅琊新闻网临沂“口碑十佳品牌”奖； 3、2018 年 4 月，公司被评为临沂新旧动能转换“四个一百”示范企业； 4、2018 年 5 月，公司被评为临沂市“专精特新”中小企业； 5、2018 年 5 月，儒房融科荣获鲁南商报、鲁南网“临沂市民最满意品牌”； 6、2018 年 6 月，公司被评为临沂市中小企业“一企一技术”创新企业； 7、2018 年 7 月，儒房融科荣膺中房学授予“第三届理

2、事会理事单位会员”； 8、2018 年 8 月，儒行公益援助贫困学子活动第二届“圆梦行动”正式启动； 9、2018 年 8 月，公司加入“中国连锁经营协会”； 10、2018 年 9 月，公司房源管理容客宝 ERP 系统荣获临沂市科技进步二等奖； 11、2018 年 11 月，公司被评为山东省中小企业“一企一技术”创新企业； 12、2018 年 12 月，公司荣获省级“专精特新”中小企业称号； 13、2018 年 12 月，公司被认定为省级“隐形冠军”企业； 14、2018 年 12 月，公司旗下品牌“儒房”被认定为“山东省服务品牌”； 15、2018 年，公司完成“儒房”40 个类别、“容客

3、”32 个类别、“容客星际”18 个类别的商标注册，并已取得商标注册证书； 16、2018 年公司取得“屋助理 CRM 租赁管理系统 V1.0”、“屋助理房产电商平台 V1.0”、“屋助理房产租赁系统 V1.0”、“屋助理经纪人在线工作平台 V1.0”、“屋助理中介营销系统 V1.0”5 个计算机软件著作权登记证书。 公告编号：2019-031 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事

4、、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 39 公告编号：2019-031 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、儒房融科 指 山东儒房融科网络科技股份有限公司 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 容客传播 指 山东容客文化传播有限公司 运胜投资 指 北京运胜旭日投资基金管理中心(有限合伙) 财富共赢 指 临沂兰山区财富共赢企业管理中心(有限合伙) 融科易遨 指 北京融科易遨科技有限公司 容客酒店 指 山东容客酒

5、店管理有限公司 天津易遨 指 天津易遨在线科技有限公司 城市主流 指 主要定位于城市大众的居住场所 城市商业 指 城市中可以开展商业活动,满足消费者购物的场所 城市综合 指 城市中集会议中心、休闲娱乐、办公、住宿、餐饮等于一身的大型建筑综合体 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 联讯证券股份有限公司 会计师事务所 指 华普天健

6、会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 山东衡正源律师事务所 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、技术总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司章程 指 山东儒房融科网络科技股份有限公司章程 公告编号：2019-031 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑淑全、主管会计工作负责人徐永春及会计机构负责人（会计主管人员）徐永春保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华普天健会计师事

7、务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 房地产行业宏观调控政策风险 公司所处行业为房地产中介服务行业,属于房地产行业的细分行业。房地产业属于国家宏观调控的重点行业,房地产中介

8、服务企业的发展态势,在一定程度上受到房地产行业整体运行情况的影响。从国家房地产宏观调控政策的执行上看,不同的宏观调控政策将间接影响房地产行业增速的上涨与回落。如果公司不能准确理解国家最新房地产调控政策对房地产中介服务的影响,并做出积极有力的应对措施,公司未来业务发展可能受到不利影响。 房地产行业市场竞争加剧风险 随着我国国民经济的发展及城镇化水平的提高,房地产利好政策不断带动消费及“互联网+房地产”模式的全面推广,在房地产中介服务行业整体蓬勃发展的同时,进入房地产领域的全国性与区域性房地产互联网公司数量亦大幅增加,使得房地产互联网服务行业的市场竞争日益加剧。若公司在日后经营期间不能有效提升自身

9、的市场规模、品牌效应及规范管理,提高核心竞争力,公司将面临落后于竞争对手的风险。 加盟模式的管理风险 公司二手房业务主要采取特许加盟模式,随着公司加盟业务规模的进一步扩大及公司“一二手房联动”模式的发展,公司加盟门店管理难度越来越大。公司既需要从信息技术层面解决加盟门公告编号：2019-031 店的进入、退出及信息共享问题,同时也需要从治理上加强对加盟门店的规范化管理,若公司不能积极应对因加盟模式在实际推广中的相关问题,加盟商的无序扩张和不良管理将可能影响公司的品牌形象。 客户相对集中风险 公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度、2018 年度,公司前五大客户的交易金额分别为 1

10、1,840,350.765 元、18,323,869.76 元、24,856,095.85 元和 64,464,383.72 元，占公司同期营业收入的比例分别是 52.56%、56.25%、49.21%、54.92%。报告期内,前五大客户占比较高,如果未来公司未能开发更多的客户,一旦公司对重大客户的销售收入下降,将对公司的经营业绩产生不利影响。 应收账款占比较高风险 公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度和 2018 年度应收账款净额占同期资产总额的比例为 24.73%、20.48%、25.30%和 18.80%,三四线城市房地产市场环境整体低迷,开发商回款放慢,导致公司的应收账

11、款回款周期加长,相应拉低了应收账款周转的速度,降低了公司的资产收益率,并且应收账款在未来有可能发生坏账的风险。 公司治理风险 未来随着公司经营规模的进一步扩大,公司在战略规划、组织结构、内部控制、运营管理、财务管理等方面需要进一步提高管理能力和治理水平。公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后,新的制度对公司治理提出更高的要求。虽然公司逐步健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系,但仍存在公司未来经营中内部治理不适当发展而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-031 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东儒房融科

12、网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG RUFANGRONGKE NETWORK TECHNOLOGY CO., LTD 证券简称 儒房融科 证券代码 870567 法定代表人 郑淑全 办公地址 山东省临沂市兰山区北城新区广州路与孝河路鲁商中心 A3 号楼 501 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邓秀丽 职务 董事会秘书 电话 18518227569 传真 0539-8339911 电子邮箱 Shirleydengxl 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省临沂市兰山区北城新区广州路与孝河路鲁商中心 A3 号楼501 室 276000 公司指定信息披露平台的网址

13、 公司年度报告备置地 山东省临沂市兰山区北城新区广州路与孝河路鲁商中心 A3 号楼501 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 16 日 挂牌时间 2017 年 1 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） K-70-703-7030 房地产中介服务 主要产品与服务项目 新房代理销售、二手房中介品牌特许加盟及运营管理 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 41,666,000 控股股东 山东容客文化传播有限公司 实际控制人及其一致行动人 郑淑全 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码

14、 91371300685933558J 否 注册地址 山东省临沂市兰山区北城新区广州路与孝河路鲁商中心 A3号楼 501 室 否 注册资本 41,666,000.00 否 公告编号：2019-031 五、中介机构 主办券商 联讯证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴强 张可心 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至901-26 六、自愿披露 适用 不适用 七、报告期后更新情况 适用 不适用

15、 鉴于公司战略发展的需要，经与新时代证券充分沟通与友好协商，双方决定解除推荐挂牌并持续督导协议书，并就终止相关事宜达成一致意见。根据中国证监会及全国中小企业股份转让系统的相关要求及规定，公司于 2019 年 2 月 11 日与新时代证券签订附生效条件的山东儒房融科网络科技股份有限公司与新时代证券股份有限公司关于协商一致解除持续督导之协议书，于 2019 年 1 月 23 日与联讯证券股份有限公司签订附生效条件的持续督导协议书，2019 年 3 月 11 日全国中小企业股份转让系统出具了关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，前述协议于同日生效。自 2019 年 3 月 11

16、 日起，由联讯证券担任公司主办券商并履行持续督导义务。 公告编号：2019-031 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 117,380,561.38 50,510,385.07 132.39% 毛利率% 28.89% 29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,490,546.95 5,326,826.31 265.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 19,330,828.89 5,365,983.91 260.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 31.54% 11.06% - 加

17、权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 31.28% 11.17% - 基本每股收益 0.47 0.13 261.54% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 104,163,054.88 59,333,410.29 75.56% 负债总计 31,989,328.26 6,892,884.61 364.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 70,942,909.92 51,452,362.97 37.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.70 1.23 38.21% 资产负债率%（母公司） 29.14% 11.61% - 资产

18、负债率%（合并） 30.71% 11.62% - 流动比率 2.93 6.31 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 24,659,606.09 -5,693,099.32 533.20% 应收账款周转率 6.34 3.96 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 75.56% 16.05% - 营业收入增长率% 132.39% 55.06% - 净利润增长率% 257.23% 247.41% - 公告编号：2019-031 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比

19、例 普通股总股本 41,666,000 41,666,000 0 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -6,321.48 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 212,577.08 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 5,240.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,885.37 非经常性损益合计 197,611.02 所得税影响数 28,325.49 少数股东权益

20、影响额（税后） 793.06 非经常性损益净额 168,492.47 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 2017 年 6 月财政部发布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018

21、年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”公告编号：2019-031 归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理

22、费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 15,009,309.82 10,470,016.24 应 收 票 据 及应收账款 15,009,309.82 10,470,016.24 应付票据 应付账款 554,935.14 333,080.00 应 付 票 据 及应付账

23、款 554,935.14 333,080.00 管理费用 6,969,337.03 4,849,164.23 8,953,941.80 6,641,540.75 研发费用 2,120,172.80 2,312,401.05 公告编号：2019-031 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司所处细分行业为房地产中介服务行业，房地产经纪业务涉及一手房、二手房两大板块，核心业务分别为新房代理销售服务、“儒房地产”品牌加盟服务，且两大业务均有体系成熟、独立运转的商业模式。为充分利用两大业务领域长期积攒的资源优势，公司借助互联网平台采用 O2O 的方式初步打造了“一二手房联动”的新型商

24、业模式，并在此基础上不断地探索、改良、创新。 “平台”是公司商业模式的核心。“容客宝新房 APP”、“容客小助手 APP”、“掌上容客 APP”等产品是对接公司业务平台的端口。公司利用平台化思维整合信息流、客户流，使之产生较大的规模效应和经济效益。 （一）新房代理销售服务 1、运营模式 公司新房事业部主要负责全国范围内的新房代理销售业务，具体可分为营销代理部、策划咨询部等部门。营销代理部通过自有渠道与开发商初步接洽后，进行项目前期市场调研和分析，召开评审大会对项目进行可行性评估。若项目可行性较高，公司将与开发商接洽进一步明细服务内容、佣金点数等重要条款。合同签订后营销代理部和策划咨询部为代理销

25、售楼盘组建销售团队，制定整体营销策划方案，进行广告推广，拓宽销售渠道，凭借专业的营销服务能力提升置业者的购房体验，从而提高代理楼盘的销售率。 2、销售模式 新房代理销售服务的销售模式主要分为两类。第一类是较为传统的坐销与行销结合的模式。公司经纪人在案场坐销或划分区域行销，利用广告宣传和促销活动吸引购房者到案场实地看房。经纪人通过专业的购房讲解及精准的客户心理分析实现销售。第二类为线上线下结合的 O2O 销售模式。新房经纪人及案场人员可通过“容客宝新房 APP”、“容客宝案场 APP”随时随地获取房源信息、报 C 端客户可通过“容客在线 PC 网站”、“掌上容客 APP”浏览公司新房房源信息、与

26、经纪人联系，进行线下看房。 新房代理销售服务通过赚取销售佣金及溢价实现盈利。销售佣金根据销售进度和销售套数调点结佣，销售额越大，佣金点数越高。公司与开发商约定楼盘销售底价，实际销售高于底价的部分即溢价。公司可通过合同约定的比例享受溢价分成。 （二）“儒房地产”品牌加盟服务 自 2016 年 3 月“容客小助手 APP”上线后，加盟店员工可直接通过手机移动端获取二手房房源信息、报备意向客户、预约带看、查看佣金分成，在线下联系目标客户、完成带看。O2O 的运营模式可以使二手房经纪人合理利用碎片化时间提升销售业绩。为完善加盟体系的下游，公司已于 2016 年 8 月底推出“掌上容客 APP”及“容客

27、在线 PC 网站”。上述产品是为有二手房买卖或租赁意向的业主和客户量身打造的，直接对容客 2.0 后台管理系统。 公司拥有自己的品牌运营管理团队。有加盟意向者可通过公司官网、微信公众号或其他渠道与公司招商经理取得联系。经过交流、评估、实地考察后，公司与加盟商签订单店/区域代理合同。合同授权加盟商可将“儒房地产”商标对外公开使用于房屋中介服务或所在区域的连锁店拓展。公司会向加盟商提供统一的后台管理系统、店面装修指导、员工业务培训、后期持续技术支持，同时，一次性收取加盟费（平台使用费）并逐年收取技术使用费、管理费等其他费用。公司利用容客二手房后台管理系统对所有门店及经纪人进行数据管控。 （三）O2

28、O“一二手房联动” 为提高新房销售率并充分利用加盟服务积累的大量客户资源，公司打通了上述两大核心业务，制定了“一二手房联动”的新型商业模式。公司与某地区开发商签订销售代理合同后迅速与该地区“儒房地产”品牌加盟商取得联系，并召集该地区连锁店店长参会，进行精准定位、制定有效的销售策略、实施高效的房源投放。此外加盟商也可自主联系加盟区当地的一手房项目；公司总部给予加盟商技术支公告编号：2019-031 持并派驻经验丰富的项目管理人员。“一二手房联动”的商业模式不仅有效提高了新房销售率，也使加盟店人员更易获得二手房经纪业务以外的销售佣金。 公司通过“一二手房联动”的商业模式，借助“儒房地产”品牌加盟服

29、务搭建的多平台优势，将一手房销售业务延伸至全国。新房销售项目顺利完成后公司与加盟商按约定比例分成。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018 年公司管理层按照既定战略方针和经营计划稳步推进，在新房代理销售服务方面，积极开拓业务，通过“一二手房联动”的商业模式，借助“儒房地产”品牌

30、加盟服务搭建的平台优势，将新房代理销售业务延伸至省外；在“儒房地产”品牌加盟服务方面，通过“中心服务站，社区小微店”的全加盟低成本、快速创业模式，精准定位房地产发展基础较好的二、三、四线城市，加大品牌宣传力度，提升加盟服务品质，扩大加盟区域，使“儒房地产”品牌加盟市场占有率迅速扩张。 本报告期末资产总额 104,163,054.88 元，较上年同期增加 44,829,644.59 元，增幅 76%；负债总额31,989,328.26 元，较上年同期增加 25,096,443.65 元，增幅 364%；报告期末归属于母公司所有者权益为 70,942,909.92 元，较上年同期增加 19,490

31、,546.95 元，增幅 38%。 本报告期内营业收入 117,380,561.38 元，较上年同期增加 66,870,176.31 元，增幅 132%；营业成本 83,470,910.96 元，较上年同期增加 47,619,114.92 元，增幅 133%；营业利润 22,611,066.70 元，较上年同期增加 16,082,105.49 元，增幅 246%；净利润 19,633,200.94 元，较上年同期增加 14,137,265.12元，增幅 257%；归属于母公司所有者的净利润 19,490,546.95 元，较上年同期增加 14,163,720.64 元，增幅 266%。 201

32、8 年公司业务稳步发展，营业收入增幅明显，同时本年度内公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR201737000819），享受高新税收优惠政策。综上，本期经营情况良好。 （二） 行业情况 公司所处行业为房地产中介服务行业，属于房地产行业的细分行业。我国房地产中介服务是指房地产咨询、房地产价格评估、房地产经纪等活动的总称。作为房地产市场的重要组成部分，房地产中介服务业的发展对促进房地产市场发展起到了重要的作用。 作为房地产市场的重要组成部分，房地产中介服务业的发展对促进房地产市场发展起到了重要的作用。 房地产中介服务行业是房地产市场的润滑剂。 房地产中介服务企业依靠自己的信息优势和专业知识优势，

33、提供精确的交易信息与专业的咨询建公告编号：2019-031 议，促进市场信息的双向流动。对于消费者可以提供全面的房产信息，缩短交易时间与成本；对于开发商可以提供准确的市场信息、专业化的咨询意见，从而避免市场风险，快速促进开发与销售。此外，房地产中介服务企业还提供一些周边服务，如房产按揭、IT 交易平台、信息咨询系统等，诸如此类服务均大大提高了房地产行业的运行效率，降低了市场的运行风险。 房地产中介服务行业具有较大的社会效益。 房地产中介服务行业具有就业吸纳能力强、资源耗费少等特点，属于新型朝阳服务业。其属于人力密集型行业，以从业者为创造价值的主体，在人员扩张方面受其它生产要素的制约较少，在吸纳

34、就业方面具有先天的优势以及巨大的潜力。此外，该行业以知识与服务创造价值，资源能源耗用极低，符合新型经济发展的趋势。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 17,604,535.50 16.90% 17,158,343.46 28.92% 2.6% 应收票据与应收账款 19,585,811.94 18.80% 15,009,309.82 25.30% 30.49% 存货 - 投资性房地产 22,054,261.89 21.17% - - - 长期股权投资 1,110,47

35、3.46 1.07% 1,051,630.53 1.77% 5.60% 固定资产 10,165,481.17 9.76% 10,529,598.43 17.75% -3.46% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 104,163,054.88 - 59,333,410.29 - 75.56% 资产负债项目重大变动原因 应收票据与应收账款报告期末余额 19,585,811.94 元，较上年同期增长 30.49%，其中真爱商城包销应收账款 6,546,492.92 元，金海滩壹号应收佣金 5,834,976.00 元，主要系报告期内此

36、两笔款项未收回所致。 投资性房地产报告期末比上期增加 22,054,261.89 元，主要系报告期内公司购入真爱商城 68 套房产所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 117,380,561.38 - 50,510,385.07 - 132.39% 营业成本 83,470,910.96 71.11% 35,851,796.04 70.98% 132.82% 公告编号：2019-031 毛利率 28.89% - 29 % - - 管理费用 6,254,615.65 5.33

37、% 4,849,164.23 9.60% 28.98% 研发费用 3,251,911.28 2.77% 2,120,172.80 4.20% 53.38% 销售费用 - - - - - 财务费用 -73,174.57 -0.06% -15,703.78 -0.03% -365.97% 资产减值损失 1,255,548.69 1.07% 901,344.00 1.78% 39.30% 其他收益 212,577.08 0.18% - - - 投资收益 58,842.93 0.05% 51,630.53 0.10% 13.97% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -6,321.48

38、 -0.01% -11,649.41 -0.02% 45.74% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 22,611,066.70 19.26% 6,528,961.21 12.93% 246.32% 营业外收入 5,299.48 - 12,237.47 0.02% -56.69% 营业外支出 17,477.68 0.01% 62,085.70 0.12% -71.85% 净利润 19,633,200.94 16.73% 5,495,935.82 10.88% 257.23% 项目重大变动原因： （1） 营业收入本报告期为 117,380,561.38 元，较上年增长 132.39%，主要系

39、本报告期公司加大对“儒房地产”和“鲁房置换”的品牌宣传力度，通过儒房融科微信公众号、今日热点、对话央视跨越栏目、开展助力高考、“圆梦行动”、“九九慈善日”等宣传公司企业文化，极大的提高加盟品牌的影响力和对 “儒房地产”的企业认同感，公司新房代理与“儒房地产”品牌加盟业务取得了长远发展，同时在威海南海新区承接大量新房代理项目为本期带来了大量营收。综上本期营业收入有了较大的提高。 （2） 营业成本本报告期为 83,470,910.96 元，较上期增长 132.82%，主要系本期营业收入增高相应的营业成本也有所提高。 （3） 研发费用本报告期为 3,251,911.28 元，较上期增加 53.35%

40、，主要系本报告期除对“房地产信息管理系统”项目的研发投入外，为保持公司始终处于时代前沿，在“屋助理房地产电商信息平台”投入了大量研发资金。 （4） 本报告期财务费用为-73,174.57 元，较上年减少 365.97%，主要系本报告期为提高资金的利用率，将部分暂时闲置资金通过短期存款的形式，赚取了部分存款利息，冲减了财务费用。 （5） 资产减值损失本期金额为 1,255,548.69 元，较上期增加 39.3%，主要系本期应收账款与其他应收款期末余额较上期增大，计提资产减值准备所致。 （6） 营业利润本报告期为 22,611,066.70 元，较上期增加 246.32%，因报告期收入增幅较大，

41、虽然成本与三费也有所增长，但营收的增长还是带动了最终利润的增长。 （7） 净利润本期为 19,633,200.94 元，较上期增长 257.23%，主要系本期业务开展良好，营业收入有了较高的增长，带动了净利润的增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 117,380,561.38 50,510,385.07 132.39% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 83,470,910.96 35,851,796.04 132.82% 公告编号：2019-031 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比

42、例% 上期收入金额 占营业收入比例% 新房代理销售收入 97,858,318.04 83.37% 34,105,330.50 67.52% 服务费收入 19,522,243.34 16.63% 13,971,061.70 27.66% 策划费收入 2,433,992.87 4.82% 合计 117,380,561.38 - 50,510,385.07 - 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： （1） 本期新房代理销售收入总金额及占比较前期均大幅提高，主要系报告期内公司管理层按照既定战略规划和经营计划稳步推进，在新房代理销售服务方面，积极开拓市场，增加新房代理签约数量，通过“一二

43、手房联动”的商业模式，借助“儒房地产”品牌加盟服务搭建的多平台优势，将一手房销售业务逐步延伸至省外，提高了本期新房代理销售收入。 （2） 本期服务费占比降低主要是新房代理销售收入增长幅度较大所致，但服务费收入本身较上年也有50%左右的增长，呈现稳定增长。 （3） 本期公司收入不存在策划费收入主要原因系上期营销策划服务项目已结束，本期未承揽此项业务。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东真爱置业发展有限公司 23,645,305.83 20.14% 否 2 威海博信资产管理有限公司 17,616,042.45 15.01% 否 3 威海市文

44、登区天誉房地产开发有限公司 11,887,545.82 10.13% 否 4 东平圣岳房地产开发有限公司 5,810,795.28 4.95% 否 5 威海国盛润禾置业有限公司 5,504,694.34 4.69% 否 合计 64,464,383.72 54.92% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 青岛开元盛世房地产经纪有限公司 5,327,435.50 6.38% 否 2 文登区启源房产信息咨询服务部 4,310,907.00 5.16% 否 3 威海南海经济开发区家荣房产信息咨询服务部 4,109,871.00 4.92% 否

45、 公告编号：2019-031 4 文登区启航房产信息咨询服务部 3,140,560.33 3.76% 否 5 临沂圣儒房地产营销策划有限公司 3,112,717.42 3.73% 否 合计 20,001,491.25 23.95% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 24,659,606.09 -5,693,099.32 533.20% 投资活动产生的现金流量净额 -24,313,414.05 -1,384,847.44 -1,655.67% 筹资活动产生的现金流量净额 100,000.00 - - 现金流量分析： （1） 经营活动

46、产生的现金流量净额本报告期为 24,659,606.09 元，较上期增加 553.15%，主要系本期经营活动产生的现金流入与流出与营业收入与营业成本基本配比，本期大量的经营利润导致现金流量净额的大幅增加。 （2） 投资活动产生的现金流量净额本报告期为-24,313,414.04 元，较上期减少 1655.67%，主要系本期购入 22,054,261.89 元真爱商城房产，导致投资活动现金支出增加。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 本报告期内公司不存在来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的情况。 报告期内，公司共拥有六家控股子公

47、司和一家参股公司，其中 1 至 6 为控股子公司，7 为参股公司，具体情况如下： 1、南京儒房融科营销策划有限公司 统一社会信用代码：91320116MA1PX8PK63 企业类型：有限责任公司 住所：南京市六合区龙池街道雄州南路 399 号恒盛园区 412 幢六单元 301 室 法定代表人：范笑雪 注册资本：100 万元整 成立日期：2017 年 07 月 18 日 营业期限：2017 年 07 月 18 日至* 经营范围：企业管理咨询：企业形象设计：房地产营销策划：企业营销策划：装饰工程设计：网络技术开发、技术服务：计算机软硬件销售：计算机系统集成：房产中介：设计、制作、代理、发布国内各类

48、广告：职业技能培训（不含与学历教育相关的培训或服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、山东容客酒店管理有限公司 统一社会信用代码：91371302MA3CKAG01B 企业类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人投资） 住所：山东省临沂市兰山区柳青街道沂蒙路与天津路交汇处金猴北城名居 2A 号楼 1001 号 法定代表人：李文峰 注册资本：叁佰万元整 成立日期：2016 年 10 月 26 日 公告编号：2019-031 营业期限：2016 年 10 月 26 日至* 经营范围：酒店管理：住宿服务：餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活

49、动） 3、北京融科易遨科技有限公司 统一社会信用代码：91110107MA006ABB72 企业类型：其他有限责任公司 住所：北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 A-2184 房间 法定代表人：李文峰 注册资本：200 万元 成立日期：2016 年 06 月 17 日 营业期限：2016 年 06 月 17 日至 2046 年 06 月 16 日 经营范围：技术开发、技术服务：软件开发：销售（含网上销售）计算机、软件及辅助设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动：依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动：不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动

50、。） 4、威海儒远房地产经纪有限公司 统一社会信用代码：91371081MA3MPC036M 企业类型：其他有限责任公司 住所：山东省威海市文登区小观镇南海翡翠城居民小区 41-23 号 法定代表人：杨帆 注册资本：100 万元 成立日期：2018 年 02 月 11 日 营业期限： 2018 年 02 月 12 日至* 经营范围：房产销售；房产营销策划；房产信息咨询；物业服务；广告设计、制作、发布。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 5、深圳儒房融科装饰工程有限公司 统一社会信用代码：91440300356480578L 企业类型：其他有限责任公司 住所：深圳市罗湖区桂

51、园街道桂园北路 160 号大塘龙 22 栋 702 房 法定代表人：滕朝军 成立日期：2015 年 09 月 09 日 经营范围：建筑工程、市政公用工程、地基与基础工程、建筑装饰装修工程设计与施工、建筑幕墙工程设计与施工、城市道路照明工程、园林绿化工程、电子智能化工程、防水防腐保温工程、水利水电工程、公路工程、消防工程、钢结构工程、建筑机电设备安装工程、园林景观工程；消防器材设备销售、技术咨询与上门维修。 6、山东房谋谋网络科技有限公司 统一社会信用代码：91371302MA3CCLQQ4W 类型：有限责任公司（自然人独资） 住所：山东省临沂市兰山区通达路与解放路交汇银座中心 D 座 1 单元

52、 1701 室 法定代表人：罗司山 注册资本：叁佰万元整 成立日期：2016 年 06 月 23 日 营业期限：2016 年 06 月 23 日至 年 月 日 经营范围：计算机开发与销售；房地产营销策划；网络营销策划；广告设计、制作、代理、发布；网络技术研发、技术转让、房屋中介服务；房屋代理销售及信息咨询；装饰工程施工（依法须经批准的公告编号：2019-031 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 7、爱游拍（北京）婚纱摄影有限公司 统一社会信用代码：91110106MA0088C763 企业类型：有限责任公司（自然人投资或控股） 住所：北京市丰台区南三环西路 91 号院 1 号楼 102

53、-190 号 法定代表人：李金玲 注册资本：伍佰万 成立日期：2016 年 09 月 12 日 营业期限：2016 年 09 月 12 日至 2046 年 09 月 11 日 经营范围：摄影服务；婚庆服务；扩印服务；会议服务；组织文化艺术交流活动；承办展览展示活动；服装租赁；礼仪服务；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；技术开发；技术咨询；技术转让；技术服务；销售服装；办公用品；工艺品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审

54、计意见说明 适用 不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（

55、财会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”公告编号：2019-031 归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”

56、明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目 项 目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据 - - - - 应收账款 15,009,309.82 - 15,009,309.82 - 应收票据及应收账款 - 15,009,309.82 - 15,009,309.82 应付票据 - - - - 应付账款 554,935.14 - 467,935.14 - 应付票据及应付账款

57、 - 554,935.14 - 467,935.14 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表项目 项 目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 6,969,337.03 4,849,164.23 7,230,145.97 4,840,727.93 研发费用 - 2,120,172.80 - 2,389,418.04 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （七） 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本期新增子公司和分公司： 序号 公司全称 公司简称 本期纳入合并范围原因 1 威海儒远房地产经纪有限公司 威海儒远 控制 2 山东房谋

58、谋网络科技有限公司 房谋谋 控制 公告编号：2019-031 3 深圳儒房融科装饰工程有限公司 深圳儒房 控制 4 山东儒房融科网络科技股份有限公司临沂第二分公司 第二分公司 控制 5 山东儒房融科网络科技股份有限公司临沂第三分公司 第三分公司 控制 6 山东儒房融科网络科技股份有限公司内蒙古分公司 内蒙古分公司 控制 7 山东儒房融科网络科技股份有限公司吉林分公司 吉林分公司 控制 （八） 企业社会责任 报告期内，公司高度重视企业的社会责任，诚信经营，维护员工合法权益，积极参与公益慈善事业。报告期内依法纳税，切实履行企业作为社会人、纳税人的社会责任。公司始终把应承担的社会责任放在公司发展的重

59、要位置，将社会责任意识融入到发展实践中。2018 年，儒房融科共组织高考助考活动、社区公益、圆梦行动、九九慈善日活动、重阳节关爱老人等社会公益活动。其中，圆梦行动共计十一个区域参与，救助贫困大学生 24 位，仅在儒房融科自媒体平台共获取 20 万余次曝光量，引起社会巨大反响。2018 年，儒房融科连续两年获得中房经联“爱心影响力”企业奖。 三、持续经营评价 公司业务发展稳定，市场及业务范围不断扩展，主营业务收入规模及盈利能力持续增加，品牌和市场地位不断增强。公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，财务政策稳健，运营资金流动性较好，具有较强的偿债能力及抗市场风险的能力。 报告期内，公司经营记录连

60、续，纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等 完全独立，具有良好的独立自主经营的能力。公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关 的要素与资源，并与主要供应商、客户保持着稳定、连续的合作关系，同时不存在法律、法规或公司章 程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 报告期内，公司营业收入 117,380,561.38 元，较上年增长 132.39%，且连续 4 年盈利；净资产为72,173,726.62 元,资本充足。 报告期内不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司按月

61、及时足额发放工资，不存在无法支付供应商货款的情况；也不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。 公司管理层及核心团队稳定，公司持续经营能力良好。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 是 否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、房地产行业宏观调控政策风险 公告编号：2019-031 公司所处行业为房地产中介服务行业，属于房地产行业的细分行业。房地产业属于国家宏观调控的重点行业，房地产中介服务企业的发展态势，在一定程度上受到房地产行业整体运行情况的影响。从国家房地产宏观调控政策的执行上看，不同的

62、宏观调控政策将间接影响房地产行业增速的上涨与回落。如果公司不能准确理解国家最新房地产调控政策对房地产中介服务的影响，并做出积极有力的应对措施，公司未来业务发展可能受到不利影响。 应对措施：公司目前主要定位于二三四线城市的房地产中介服务，相比于一线城市受宏观调控政策影响相对较小。为了进一步降低宏观调控政策及行业整体运行情况影响，公司正大力开展 O2O 及加盟业务模式，通过优化商业模式以达到促进信息传递、提高交易效益、减少交易成本及降低直营风险的目的，从而进一步降低宏观调控政策带来的风险。 2、房地产行业市场竞争加剧风险 随着我国国民经济的发展及城镇化水平的提高,房地产利好政策不断带动消费及“互联

63、网+房地产”模式的全面推广,在房地产中介服务行业整体蓬勃发展的同时,进入房地产领域的全国性与区域性房地产互联网公司数量亦大幅增加,使得房地产互联网服务行业的市场竞争日益加剧。若公司在日后经营期间不能有效提升自身的市场规模、品牌效应及规范管理,提高核心竞争力,公司将面临落后于竞争对手的风险。 应对措施：公司将立足于现有的商业模式，大力发展加盟业务，通过“一二手房联动”从而拓展公司的经营区域及品牌知名度，同时，利用公司不断积累的线上平台客户开发高附加值的衍生业务，从而提升公司的市场竞争力。 3 加盟模式的管理风险 公司二手房业务主要采取特许加盟模式,随着公司加盟业务规模的进一步扩大及公司“一二手房

64、联动”模式的发展,公司加盟门店管理难度越来越大。公司既需要从信息技术层面解决加盟门店的进入、退出及信息共享问题,同时也需要从治理上加强对加盟门店的规范化管理,若公司不能积极应对因加盟模式在实际推广中的相关问题,加盟商的无序扩张和不良管理将可能影响公司的品牌形象。 应对措施：公司将从制度设计、业务培训、品牌经营、运营维护等各方面对加盟业务进行系统化管理与升级，统一服务体系与服务标准，在加大对加盟商的管理、技术支持的同时，做好加盟商的培训与引导，使加盟业务得以良性、有序发展。 4、公司治理风险 未来随着公司经营规模的进一步扩大,公司在战略规划、组织结构、内部控制、运营管理、财务管理等方面需要进一步

65、提高管理能力和治理水平。公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后,新的制度对公司治理提出更高的要求。虽然公司逐步健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系,但仍存在公司未来经营中内部治理不适当发展而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司内部已经建立了较为完善的三会决策机制和内部控制制度，实现规范的公司治理。未来公司将通过增资扩股、在全国中小企业股份转让系统公开转让等方式引入新的股东，从而实现公司股权多元化，进一步完善公司治理结构。 与上年度相比，没有新增的风险，通过公司全体员工的努力和有效的应对措施，客户相对集中风险和应收账款占比较高风险都得到了缓解，不再对公司日常经

66、营造成重大影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 公告编号：2019-031 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五二（三） 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是

67、 否 五二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 520,000.00 373,87

68、9.24 注：1、2015 年 7 月 20 日，公司作为承租方与出租方季卫玲签订房屋租赁合同， 约定公司承租季卫玲所有的坐落于临沂市北城新区鲁商中心 A3 号楼1 单元501 室建筑面积为 497.21 平方米作为办公用房，租赁期限自 2015 年 8 月 1 日至 2020 年 7 月 31 日。报告期内，发生租赁交易金额 332,212.55 元。 2、2016 年 6 月 1 日，公司作为承租方与出租方郑淑祥签订房屋租赁合同， 约定公司承租郑淑祥所有的坐落于临沂市河东区解放东路瑞华金都 10 楼作为办公用房，租赁期限自 2016 年 6 月 1 日至2019 年 5 月 31 日。报告

69、期内，发生租赁交易金额 41,666.69 元。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 天津创远房地产经纪有限公司 新房代理销售佣金 3,708,236.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 24日 2019-036 公告编号：2019-031 文登区远歌房产信息咨询服务部 分销佣金 2,645,671.01 已事后补充履行 2019 年 4 月 24日 2019-036 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司日常经营业务，是公司发展及经营的正常所需，

70、不存在损害公司及公司股东利益的情况，对公司持续发展产生积极影响。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项如下： 1、2018 年 12 月 14 日，公司第一届董事会第二十次会议审议通过山东儒房融科网络科技股份有限公司购买滕州真爱商城商铺的议案，公司拟向山东真爱置业发展有限公司购买位于滕州市“滕州（义乌）真爱商城”的 68 套商铺。评估价值为人民币 33,428,449.29 元，成交价格为人民币23,157,719.00 元（不含相关税费)。本次拟购买商铺的交易价格综合考虑项目基本情况、周边

71、房产交易价格等多方面因素，由交易双方协商确定。本次拟购商铺不涉及关联交易，本次交易不构成重大资产重组。此议案经 2019 年 3 月 25 日召开的 2019 年第三次临时股东大会追认。具体内容见公司于 2018 年12 月 18 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（外投资拟购买商铺的公告（公告编号：2018-050）。 报告期内，企业合并事项如下： 1、公司与威海创之远房地产经纪有限公司共同出资设立控股子公司威海儒远房地产经纪有限公司。公司 2018 年 2 月 1 日召开第一届董事会第十四次会议审议通过了关于对外投资设立控股子公司的议案。本公司实缴出资人民币 900,000.00

72、 元，占注册资本的 90.00%。本次对外投资金额占公司最近一期经审计的净资产额比重未达到股东会审议标准，属董事会审议职权范畴，无需提交股东大会审议。具 体 内 容 见 公 司 于 2018 年 2 月 5 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台（公司的公告（公告编号：2018-004）。 2、2018 年 9 月 14 日，公司第一届董事会第十九次会议审议通过关于收购山东房谋谋网络科技有限公司 100%股权的议案，交易双方经过协商签订股权收购协议，以人民币 0 元收购交易对手方持有的房谋谋 100%股权；关于收购深圳鑫辉装饰工程有限公司 99%

73、股权的议案；公司、滕朝军拟与深圳鼎辉建筑工程有限公司、张方明签订股权收购协议，以人民币 49.8 万元收购深圳鼎辉建筑工程有限公司、张方明持有的鑫辉装饰 100%股权，此议案无需提交股东大会审议。具体内容见公司于 2018 年 9 月 17 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（东儒房融科网络科技股份有限公司关于拟收购股权的公告（公告编号 2018-043）。 （四） 承诺事项的履行情况 1、为避免公司资金变相占用，公司及实际控制人李振、郑叔全于 2016 年 12 月 3 日出具承诺，自承诺出具之日起，在未合法履行公司内部决策程序的情况下，公司不以任何形式向其他方非经营性拆借或变相拆

74、借公司资金，公司报告期内不存在以自有资金放贷或变相放贷的情形，公司日后经营期间将严格执行房地产中介行业的相关管理规定，若因任何形式的资金占用而给公司带来的相关经济损失由山东儒房融科网络科技股份有限公司控股股东容客传播、实际控制人李振、郑淑全共同全部承担。 2、为避免与公司发生同业竞争，儒房融科控股股东容客传播，共同实际控制人李振、郑淑全已出具了避免同业竞争承诺函，承诺：“1、本人及本人关系密切的家庭成员/本单位未直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；2、自本承诺函签署之日起，本人/本单位将不

75、直接或间接经营任公告编号：2019-031 何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；3、上述承诺长期有效，如果因本人/本单位未能履行上述承诺而给公司造成损失的，本人/本单位愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的经济损失、 索赔责任及额外的费用支出。” 3、2016 年 8 月 15 日，公司控股股东容客传播、实际控制人李振、郑淑全出具承诺函，承诺其在作为公司控股股东、实际控制人期间不再占用或变相占用儒房融科的资金、资产，不滥用控股股东、实际控制人的地位或权利侵占儒房融科的资金、资产。 4、公司全体董

76、事、监事、高级管理人员出具了承诺函，承诺本人符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不存在下列情形：无民事行为能力或者限制民事行为能力；因贪污贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；担任破产清算公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；个人所负数额较大的债务到期未清偿；被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期；最近

77、36 个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近 12 个月内受到证券交易所公开谴责；因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被立案调查，尚未有明确结论意见；最近三年内因违反自律规则等受到纪律处分。最近两年内不存在因违反国家法律、行政法规、规章的行为，而受到刑事处罚或适用重大违法违规行为给予的行政处罚；不存在涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见的情形；最近两年内不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁及重大或有事项的情形。 5、为妥善解决本公司未缴纳的社会保险及住房公积金问题，为避免因此对本公司以后的经营造成不利影响，公司控股股东和实际控制人李振、郑淑全已承诺：“由于山东儒房融科网络科技

78、股份有限公司在新三板挂牌前未足额缴纳的任何社会保险及住房公积金，如果在任何时候有权部门要求上述公司补缴该等社会保险及住房公积金，或上述公司因未缴纳该等社会保险及住房公积金而承担任何罚款或损失，本人承诺将无条件全额补偿上述公司就此承担的全部支出、罚款、滞纳金、赔偿及费用，保证上述公司不因此受到任何损失。”同时，儒房融科也出具承诺：“公司将进一步完善内部用工管理，在日后经营中严格遵守国家关于劳动保障的相关规定，加强员工管理，除去非因公司原因客观上存在为员工缴付不能的情况外，将为所有正式员工及时缴纳各项社会保险及住房公积金。” 6、为进一步加强公司关联方日后可能发生的关联事项，公司控股股东、实际控制

79、人及持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员出具了关于避免关联交易的承诺函。承诺如下： （1、）本承诺出具日后，承诺人将尽可能避免与公司及其控股子公司之间的关联交易； （2、）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，承诺人将严格遵守公司法等有关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性； （3、）承诺人承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。 履行情况：2018 年 2 月 7 日，容客传播与李振本着自愿、平等、诚实信用等原则，经充分友好协商，签署解除一致行动人协议，公司实际控制

80、人由李振、郑淑全变更为郑淑全；报告期内，严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 公告编号：2019-031 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 23,307,666 55.94% 12,591,666 35,899,332 86.16% 其中：控股股东、实际控制人 8,041,666 19.30% 3,431,666 11,473,332 27.54% 董事、监事、高管 2,275,000 5.50% 2,275,000 0 0.00% 核心员工 0 0.0

81、0% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 18,358,334 44.06% -12,591,666 5,766,668 13.84% 其中：控股股东、实际控制人 18,358,334 44.06% -12,591,666 5,766,668 13.84% 董事、监事、高管 6,825,000 16.38% -6,825,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 41,666,000 - 0 41,666,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股

82、数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 山东容客文化传播有限公司 17,300,000 60,000 17,240,000 41.38% 5,766,668 11,473,332 2 山东博泰环保科技有限公司 0 8,759,000 8,759,000 21.02% 0 8,759,000 3 北京运胜旭日投资基金管理中心(有限合伙) 8,000,000 0 8,000,000 19.20% 0 8,000,000 4 孙亚奎 5,600,000 0 5,600,000 13.44% 0 5,600,000 5 临沂兰山区财富共赢企业管理中心(有限合伙) 1,66

83、6,000 0 1,666,000 4.00% 0 1,666,000 6 李振 9,100,000 8,700,000 400,000 0.96% 0 400,000 7 杨静 0 1,000 1,000 0.01% 0 1,000 合计 41,666,000 17,520,000 41,666,000 100.01% 5,766,668 35,899,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东之间无关联关系及其他争议事项。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 公告编号：2019-031 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 （一） 控股股东

84、情况 截止本报告披露之日止，山东容客文化传播有限公司持有本公司 41.38%股权，为公司第一大股东，根据公司法（2013 年修订）第二百一十六条规定，“控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。”容客传播持有的股份比例虽不足股份公司股本总额的百分之五十，但其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会产生重大影响，因此认定容客传播为公司的控股股东。 公司名称：山东容客文化传播有限公司 法定代表人

85、：郑淑全 成立日期：2015 年 6 月 29 日 注册资本：1000 万元 统一社会信用代码：371300200070434 公司住所：山东省临沂市兰山区通达路与涑河南街交汇处瑞联温州街 A 号楼 1011 号 经营范围：企业形象策划，企业管理咨询，商务咨询，会务服务，新媒体制作，图文设计，文化活动策划，文化艺术交流策划，包装设计，舞台设计、布置。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二） 实际控制人情况 公司原实际控制人为郑淑全与李振，山东容客文化传播有限公司持有本公司 41.38%股权，为公司第一大股东，郑淑全持有山东容客文化传播有限公司 100%的股权；李振期初持

86、有本公司 21.84%股权，为公司第二大股东，2015 年 8 月 1 日，容客传播与李振签署了一致行动人协议，因此股东容客传播、李振为儒房融科的一致行动人，两人通过在公司历史经营期间的持股优势与管理优势对儒房融科实施共同实际控制，为儒房融科的共同实际控制人；2018 年 2 月 7 日，容客传播与李振本着自愿、平等、诚实信用等原则，经充分友好协商，签署解除一致行动人协议，同时李振辞去公司法人、董事长职务，不再担任公司任何职务，并经公司董事会选举由郑淑全担任公司法人、董事长，郑淑全通过山东容客文化传播有限公司间接持有公司 41.38%的股权，公司实际控制人由李振、郑淑全变为郑淑全。 郑淑全，男

87、，1969 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1994 年 6 月毕业于中央财经学院，本科学历，经济学学士学位。 1999 年 6 月至 2004 年 12 月在山东三维文化传播有限公司担任总经理； 2005 年 1 月至今在山东鲁房投资控股有限公司担任监事； 2015 年 6 月至今担任山东容客文化传播有限公司执行董事； 2012 年 12 月至 2016 年 3 月在有限公司历任执行董事、总经理； 2016 年 3 月至 2018 年 3 月在股份公司担任总经理、副董事长。 2018 年 3 月 28 日至今在股份有限公司担任董事长、总经理。 公告编号：2019-031 第七节 融

88、资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况： 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求： 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况： 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-031 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任

89、期 是否在公司领取薪酬 郑淑全 董事长、总经理 男 1969.02 本科 2018.03.28-2019.03.05 是 李文峰 副董事长、副总经理 男 1984.10 本科 2018.03.28-2019.03.05 是 刘 喆 董事 男 1979.03 研究生 2016.03.06-2019.03.05 否 孙波远 董事 男 1969.08 本科 2018.03.24-2019.03.05 否 连查付 董事 男 1964.09 专科 2016.03.06-2019.03.05 否 邓秀丽 董事会秘书 女 1990.01 专科 2016.03.06-2019.03.05 是 滕朝军 监事会主

90、席 男 1968.09 专科 2017.09.04-2019.03.05 是 王 玮 监事 女 1984.04 专科 2017.09.04-2019.03.05 是 蔡金柏 职工监事 男 1971.03 本科 2017.02.09-2019.03.05 是 徐永峰 营销事业部经理 男 1981.02 初中 2016.03.06-2019.03.05 是 徐永春 财务总监 女 1985.07 本科 2017.08.18-2019.03.05 是 李亮亮 技术总监 男 1991.02 大专 2017.08.18-2019.03.05 否 董事会人数： 5 监事会人数：3 3 高级管理人员人数： 6

91、 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郑淑全为控股股东山东容客文化传播有限公司的法定代表人; 其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联关系;董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 - - 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 上表为公司董事、监事、高级管理人员持股情况统计表，因李振、孙亚奎不属于公司董事、监事、高级管理人员，故李振、孙亚奎的持股情况未统计在表中；公司董事、监事、

92、高级管理人员未持有公司股份，故未统计在表中。 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 公告编号：2019-031 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郑淑全 副董事长、总经理 新任 董事长、总经理 公司需要 李振 董事长 离任 无 个人原因 李文峰 董事、副总经理 新任 副董事长、副总经理 公司需要 孙波远 无 新任 董事 公司需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 郑淑全，男，1969

93、 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1994 年 6 月毕业于中央财经学院，本科学历，经济学学士学位。1999 年 6 月至 2004 年 12 月在山东三维文化传播有限公司担任总经理；2005 年 1 月至今在山东鲁房投资控股有限公司担任监事；2015 年 6 月至今担任山东容客文化传播有 限公司执行董事；2012 年 12 月至 2016 年 3 月在有限公司历任执行董事、总经理；2016 年 3 月至 2018 年 3 月在股份公司担任总经理、副董事长。2018 年 3 月 28 日至今在股份有限公司担任董事长、总经理。 李文峰，男，1984 年 10 月出生，中国籍，无境外永久

94、居留权。2009 年 7 月毕业于中国防卫科技学院，本科学历。2008 年 9 月至 2013 年 7 月在山东鲁房置换临沂分公司担任店长、区域经理；2013 年 7 月至 2015 年 6 月在山东鲁房投资控股有限公司担任品牌运营中心副总经理后升至总经理；2015 年 6 月至 2016 年 3 月在有限公司担任副总经理；2016 年 3 月至 2018 年 3 月在股份公司担任董事、副总经理；2018 年 3 月 28 日至今在股份有限公司担任副董事长、副总经理。 孙波远，男，1969 年 8 月 9 日出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。1996 年 7 月至 2004年 7 月就职

95、于日照鲁达矿业集团公司，担任副总经理；2004 年 8 月至 2009 年 10 月就职于南京普鲸音响公司，担任总经理；2009 年 12 月至 2014 年 6 月就职于深圳凯迪特集团，担任常务副总经理；2014 年 8 月至 2017 年 6 月就职于临沂市鲁房房屋置换有限公司，担任副总经理；2018 年 3 月至今就职于山东儒房融科网络科技股份有限公司担任董事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 行政人员 10 11 财务人员 5 6 技术研发人员 15 20 一手房业务相关人员 37 55 二手房业务相关

96、人员 50 72 员工总计 122 169 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 公告编号：2019-031 本科 39 49 专科 45 68 专科以下 35 50 员工总计 122 169 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工数量有所增长，主要是因为报告期内公司业务增长，所需员工数量增加。公司有针对性地参加各级人才招聘会，并在专业招聘网站发布招聘信息，招聘应届毕业生和优秀专业人才，并为员工提供培训。公司依据劳动法规定，和员工签订劳动合同，按规定为员工办理相关社会保险，按时支付各项工资薪酬、奖金、福利，建立了完善的绩效

97、考核制度，公司无需要承担费用的离退休人员。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 11 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 公司为鼓励在公司中具有核心作用的骨干员工，增强公司团队的稳定性，保障公司长期稳健发展，山东儒房融科网络科技股份公司于 2018 年 09 月 14 日召开第一届董事会第十九次会议，会议审议通过关于认定核心员工的议案，经公司管理层推荐，董事会提名陈涛、罗司山、聂刚振、王秋、李金玲、赵然、马秀芹、池肖光、刘传才、王家伟、范笑雪 11 人为公司核心员工。在全国股转

98、系统指定信息披露平台公示，并经过第一届监事会第九次会议、2018 年第二次临时股东大会审议通过。 公告编号：2019-031 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-031 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 （一）

99、 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是

100、否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照公司章程及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议内容均符合公司法、公司章程及三会议事规则等规定的要求，没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合公司法及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。公司章程及股东大会议事规则对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度

101、设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。公司建立了投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，并通过信息披露与交流加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。报告期内，公司董事会、监事会的决议，股东大会的会议通知、决议，均按照公司章程及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记录完整。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的所有重大决策事项，均按照相关法律法规及公司章程要求的规定程序进行，截止报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现报告期内违法违规和重大缺陷，能够落实应尽的

102、职责和义务。 4、公司章程的修改情况 公告编号：2019-031 报告期内，共修改公司章程 1 次，具体修改情况如下： 2018 年 12 月 14 日公司召开第一届董事会第二十次会议审议通过关于增加公司经营范围并修改的议案，并于 2019 年 1 月 2 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过该议案。具体修改内容如下： 原规定：第十二条 公司的经营范围：网络技术开发、技术服务；计算机软硬件销售；计算机软件系统集成；品牌运营管理、品牌特许加盟；房屋中介服务；楼盘营销策划、代理销售及其信息咨询服务；装饰工程设计；广告设计制作代理发布；非学历职业技能培训。（须经许可经营的，须凭许可证经营

103、）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 修订后：第十二条 公司的经营范围：网络技术开发、技术服务；计算机软硬件销售；计算机软件系统集成；品牌运营管理、品牌特许加盟；房屋中介服务；楼盘营销策划、代理销售及其信息咨询服务；装饰工程设计；广告设计制作代理发布；非学历职业技能培训；线上线下销售：文体、百货用品；销售、出租自有商品房、商铺。（须经许可经营的，须凭许可证经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 （一） 第一届董事会第十四次会议:

104、1、 审议关于设立山东儒房融科网络科技股份有限公司临沂第二分公司议案； 2、 审议关于设立山东儒房融科网络科技股份有限公司临沂第三分公司议案； 3、 审议关于对外投资设立控股子公司的议案。 （二） 第一届董事会第十五次会议: 1、 审议关于提名孙波远为公司董事的议案； 2、 审议关于续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务报告审计机构的议案； 3、 审议关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案； 4、 审议关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案。 （三） 第一届董事会第十六次会议: 1、 审议关于选举郑淑全为公司董事长暨法定代表人的议案； 2、 审

105、议关于选举李文峰为公司副董事长的议案。 （四） 第一届董事会第十七次会议: 1、 审议关于 2017 年度董事会工作报告的议案； 2、 审议关于 2017 年度总经理工作报告的议案； 3、 审议关于 2017 年度财务决算报告的议案； 4、 审议关于 2018 年度财务预算报告的议案； 5、 审议关于 2017 年度财务审计报告的议案； 6、 审议关于 2017 年年度报告全文及摘要的议案； 7、 审议关于 2017 年度利润分配方案的议案； 8、 审议关于公司 2017 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项报告的议案； 9、 审议关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案

106、。 公告编号：2019-031 （五） 第一届董事会第十八次会议: 1、审议关于的议案。 （六） 第一届董事会第十九次会议: 1、 审议关于认定核心员工的议案； 2、 审议募集资金管理制度； 3、 审议关于收购山东房谋谋网络科技有限公司 100%股权的议案； 4、 审议关于收购深圳鑫辉装饰工程有限公司 99%股权的议案； 5、 审议关于设立分公司的议案； 6、 审议关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案。 （七） 第一届董事会第二十次会议: 1、 审议山东儒房融科网络科技股份有限公司购买滕州真爱商城商铺的议案； 2、 审议关于增加公司经营范围并修改的议案； 3、 审议关于提请召

107、开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 3 （一） 第一届监事会第七次会议: 1、 审议关于 2017 年年度报告全文及摘要的议案； 2、 审议关于 2017 年度监事会工作报告的议案； 3、 审议2017 年度财务决算报告的议案； 4、 审议关于 2018 年度财务预算报告的议案； 5、 审议关于 2017 年度财务审计报告的议案； 6、 审议关于 2017 年度利润分配方案的议案； 7、 审议关于公司 2017 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项报告的议案。 （二） 第一届监事会第八次会议: 1、审议关于的议案。 （三）第一届监事会第九次会议: 1、审议关于

108、认定核心员工的议案。 股东大会 3 （一）2018 年第一次临时股东大会: 1、审议关于提名孙波远为公司董事的议案； 2、审议关于续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务报告审计机构的议案； 3、审议关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案。 （二）2017 年年度股东大会: 1、审议关于公司的议案； 2、审议关于 2017 年度监事会工作报告的议案； 3、审议关于 2017 年度财务决算报告的议案； 4、审议关于 2018 年度财务预算报告的议案； 5、审议关于 2017 年度财务审计报告的议案； 6、审议关于 2017 年年度报告全文及摘要的议案； 7、审议关

109、于 2017 年度利润分配方案的议案； 8、关于公司 2017 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项报告的议案。 （三）2018 年第二次临时股东大会: 公告编号：2019-031 1、审议关于认定核心员工的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司历次股东大会均按照公司章程和股东大会议事规则规定的程序召集、召开、表决，决议及会议记录规范保存，股东大会对所议事项均作出了有效决议。 公司历次董事会均按照公司章程和董事会议事规则规定的职权范围和程序对各项事务进行了讨论决策，对所议事项均作出了有效决议。同时，对需要股东大会审议的事项均提交股东大会审议决定

110、，切实发挥了董事会的作用。 公司历次监事会均严格遵守公司章程和监事会议事规则规定充分发挥监督职责，全体监事均列席年度股东大会。公司监事会对董事会的决策程序、公司董事、高级管理人员履行职责情况进行了有效监督，在检查公司财务、审查关联交易、促进公司治理完善等方面发挥了重要作用。 报告期内，股东大会、董事会、监事会的通知时间、召开程序、召集、提案审议、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、信息披露人和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利

111、和义务，公司重大经营决策按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法、中国证监会和全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 在日常披露工作方面，公司严格依照非上市公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等相关规定的要求进行披露，并且通过全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露公告，充分的保障了公司股东及投资者依法享有的权益。 在日常经营管理中，公司由董事会秘书管理的证券办负

112、责投资者关系管理工作，在全面、深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，策划、安排和组织各类投资者关系管理活动，同时，建立了通过电话、电子邮件方式与投资者进行互动交流的沟通途径。并且，公司制定并实施了公司章程、三会议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度、投资者关系管理制度、信息披露事务管理制度、关联交易决策制度、防范大股东及其他关联方资金占用管理制度以及董事会秘书工作制度等一系列制度，从制度上规范公司行为，切实有效地保护投资者权益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） 适用 不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （

113、基础层公司不做强制要求） 适用 不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公告编号：2019-031 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，如列席年度股东会等。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为，在监督过程中并未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的

114、其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有独立的业务运营体系，拥有必要的人员资金和技术，拥有按照分工协作和职权划分建立起来的一整套完整组织，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，独立面向市场经营。其业务独立与公司控股股东及其控制的其他企业，与公司控股股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生和任职，公司依据劳动法、劳动合同法等法律法规及规范性文件，建立独立的劳动、人事及工资管理体系。公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司严格分离，公

115、司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 3、资产独立情况 公司资产独立完整、权属清晰。公司系由儒房融科有限公司整体变更而来的股份有限公司，所从事的主营业务为房产中介服务，拥有与日常生产经营所必需的办公设备、商标、软件著作权、域名及其他资产的权属。公司股东认购的出资已足额出资到位，公司资产均系公司在日常经营中采取购买、自创等方式取得，取得方式合法、合规，权属清晰，不存在潜在法律纠纷；不存在控股股东及其控制的其他企业的资产，不存在资产混同、资产共用情形。公司依法独立占有、使用所拥有的资产，公司所享有的资产所有权不存在限制。 4、机构独立情况 公司依法

116、设有股东大会、董事会、监事会“三会”决策、监督管理组织机构及总经理、财务总监、董事会秘书等高管人员。“三会”均能按照公司章程及“三会”议事规则及其他内部管理制度做出有效决策，对公司进行规范管理。同时，公司根据业务发展的需要设置了相应的职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司不存在与控股股东及其控制的企业机构合署办公、机构混同的情形。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，建立了独立的会计核算体系，独立开展财务工作和进行财务决策，不受控股股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司在银行单独

117、开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的重大内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，符合现代企业制度的要求。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1.会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 公告编号：2019-0

118、31 2.财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现内部管理制度存在完整性和合理性方面重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司信息披露管理制度、年度报告重大差错责任追究制度，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增

119、强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2019-031 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 会审字20194804 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1

120、幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 吴强 张可心 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 会审字20194804 号审 计 报 告 山东儒房融科网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东儒房融科网络科技股份有限公司（以下简称儒房融科公司）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了儒房融科公

121、司2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于儒房融科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 儒房融科公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括儒房融科公司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财

122、务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 儒房融科公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估儒房

123、融科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算儒房融科公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督儒房融科公司的财务报告过程。 公告编号：2019-031 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的

124、过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据

125、，就可能导致对儒房融科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致儒房融科公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就儒房融科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我

126、们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：吴强 （特殊普通合伙） 中国北京 中国注册会计师：张可心 2019 年 04 月 24 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 17,604,535.50 17,158,343.46 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公告编号：2019-031 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 19,585,811.94 15,009,3

127、09.82 其中：应收票据 应收账款 19,585,811.94 15,009,309.82 预付款项 五、3 70,181.77 831,845.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 27,913,597.32 10,009,798.57 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 576,511.52 492,554.29 流动资产合计 65,750,638.05 43,501,851.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、6 1,

128、110,473.46 1,051,630.53 投资性房地产 五、7 22,054,261.89 固定资产 五、8 10,165,481.17 10,529,598.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 4,228,147.53 3,690,980.87 开发支出 商誉 五、10 112,221.90 长期待摊费用 五、11 303,122.95 90,000.00 递延所得税资产 五、12.(1) 438,707.93 269,349.28 其他非流动资产 五、13 200,000.00 非流动资产合计 38,412,416.83 15,831,559.11 资产总计

129、104,163,054.88 59,333,410.29 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 公告编号：2019-031 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、14 5,814,257.77 554,935.14 其中：应付票据 应付账款 5,814,257.77 554,935.14 预收款项 五、15 359,339.61 470,943.39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 980,692.94 746,384.61 应交税费 五、17 3,742,467.39 415,401.

130、35 其他应付款 五、18 11,549,605.98 4,705,220.12 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,446,363.69 6,892,884.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、19 99,074.07 递延所得税负债 五、12.(2) 39,960.29 其他非流动负债 五、20 9,403,930.21 非流动负债合计 9,542,964.57 负债合计 31,989,3

131、28.26 6,892,884.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 41,666,000.00 41,666,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 2,896,600.68 2,896,600.68 减：库存股 其他综合收益 公告编号：2019-031 专项储备 盈余公积 五、23 2,518,790.38 660,651.97 一般风险准备 未分配利润 五、24 23,861,518.86 6,229,110.32 归属于母公司所有者权益合计 70,942,909.92 51,452,362.97 少数股东权益 1,230,816.70 988,

132、162.71 所有者权益合计 72,173,726.62 52,440,525.68 负债和所有者权益总计 104,163,054.88 59,333,410.29 法定代表人：郑淑全 主管会计工作负责人：徐永春 会计机构负责人：徐永春 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,699,382.76 13,978,622.43 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十五、1 18,612,663.29 15,009,309.82 其中：应收票据 应收账款 18,612,663.29 15,009,3

133、09.82 预付款项 68,967.13 830,810.65 其他应收款 十五、2 27,223,605.07 10,071,630.18 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 507,020.40 399,632.54 流动资产合计 57,111,638.65 40,290,005.62 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 6,703,493.46 5,251,630.53 投资性房地产 22,054,261.89 固定资产 10,162,385.82 10,529,598.43 在建工程 生产性

134、生物资产 油气资产 无形资产 1,682,318.18 1,261,735.54 公告编号：2019-031 开发支出 商誉 长期待摊费用 303,122.95 90,000.00 递延所得税资产 423,094.13 269,343.77 其他非流动资产 200,000.00 非流动资产合计 41,328,676.43 17,602,308.27 资产总计 98,440,315.08 57,892,313.89 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 73,903.79 467,935.14 其中：应付票据 应付账款 73,903

135、.79 467,935.14 预收款项 357,339.61 470,943.39 应付职工薪酬 937,233.82 726,224.10 应交税费 3,302,158.25 385,870.79 其他应付款 14,516,170.92 4,672,220.12 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,186,806.39 6,723,193.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 99,074.07 递延所得税负债 其他非流动负债 9,403,930.21 非流

136、动负债合计 9,503,004.28 负债合计 28,689,810.67 6,723,193.54 所有者权益： 股本 41,666,000.00 41,666,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-031 资本公积 2,896,600.68 2,896,600.68 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,518,790.38 660,651.97 一般风险准备 未分配利润 22,669,113.35 5,945,867.70 所有者权益合计 69,750,504.41 51,169,120.35 负债和所有者权益合计 98,440,315.08

137、57,892,313.89 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 117,380,561.38 50,510,385.07 其中：营业收入 五、25 117,380,561.38 50,510,385.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 95,034,593.21 44,021,404.98 其中：营业成本 五、25 83,470,910.96 35,851,796.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 874,781.20 314,631.6

138、9 销售费用 管理费用 五、27 6,254,615.65 4,849,164.23 研发费用 五、28 3,251,911.28 2,120,172.80 财务费用 五、29 -73,174.57 -15,703.78 其中：利息费用 利息收入 112,778.68 42,272.56 资产减值损失 五、30 1,255,548.69 901,344.00 加：其他收益 五、31 212,577.08 投资收益（损失以“”号填列） 五、32 58,842.93 51,630.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 58,842.93 51,630.53 公允价值变动收益（损失以“”号填列

139、） 公告编号：2019-031 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 -6,321.48 -11,649.41 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 22,611,066.70 6,528,961.21 加：营业外收入 五、34 5,299.48 12,237.47 减：营业外支出 五、35 17,477.68 62,085.70 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 22,598,888.50 6,479,112.98 减：所得税费用 五、36 2,965,687.56 983,177.16 五、净利润（净亏损以“”号填列） 19,633,200.94 5

140、,495,935.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 19,633,200.94 5,495,935.82 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 142,653.99 169,109.51 2.归属于母公司所有者的净利润 19,490,546.95 5,326,826.31 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类

141、进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 19,633,200.94 5,495,935.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 19,490,546.95 5,326,826.31 归属于少数股东的综合收益总额 142,653.99 169,109.51 八、每股收益： （一）基本每股收益 十六、2 0.47 0.13 （二）稀释每股收益 - - 法定代表

142、人：郑淑全 主管会计工作负责人：徐永春 会计机构负责人：徐永春 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2019-031 一、营业收入 十五、4 74,333,742.25 50,395,291.03 减：营业成本 十五、4 41,794,841.22 35,968,108.92 税金及附加 682,596.97 311,009.69 销售费用 管理费用 5,861,886.80 4,840,727.93 研发费用 3,730,213.17 2,389,418.04 财务费用 -70,320.78 -7,199.84 其中：利息费用 利息收入 100,164.

143、61 32,133.62 资产减值损失 1,153,748.95 901,192.96 加： 其他收益 209,043.46 投资收益（损失以“”号填列） 十五、5 58,842.93 51,630.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 58,842.93 51,630.53 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -6,321.48 -11,649.41 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 21,442,340.83 6,032,014.45 加：营业外收入 58.69 12,237.47 减：营业外支出 17,477.6

144、8 62,085.70 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 21,424,921.84 5,982,166.22 减：所得税费用 2,843,537.78 934,665.80 四、净利润（净亏损以“”号填列） 18,581,384.06 5,047,500.42 （一）持续经营净利润 18,581,384.06 5,047,500.42 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资

145、产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 18,581,384.06 5,047,500.42 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 公告编号：2019-031 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 129,255,885.93 48,423,262.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金

146、 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37(1) 7,157,266.17 3,463,330.59 经营活动现金流入小计 136,413,152.10 51,886,592.78 购买商品、接受劳务支付的现金 62,481,105.28 29,573,995.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付

147、给职工以及为职工支付的现金 20,389,796.34 8,838,805.70 支付的各项税费 5,446,235.48 4,151,462.45 支付其他与经营活动有关的现金 五、37(2) 23,436,408.91 15,015,428.43 经营活动现金流出小计 111,753,546.01 57,579,692.10 经营活动产生的现金流量净额 24,659,606.09 -5,693,099.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动

148、有关的现金 五、37(3) 112,778.68 42,272.56 投资活动现金流入小计 112,778.68 42,272.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,933,172.73 413,120.00 投资支付的现金 493,020.00 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 14,000.00 公告编号：2019-031 投资活动现金流出小计 24,426,192.73 1,427,120.00 投资活动产生的现金流量净额 -24,313,414.05 -1,384,847.44 三、筹

149、资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 100,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 100,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 446,192.04 -7,077,946.76 加：期初现金及现金等价物余额 17,158

150、,343.46 24,236,290.22 六、期末现金及现金等价物余额 17,604,535.50 17,158,343.46 法定代表人：郑淑全 主管会计工作负责人：徐永春 会计机构负责人：徐永春 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,595,672.33 48,303,903.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,220,297.49 3,363,330.59 经营活动现金流入小计 94,815,969.82 51,667,234.29 购买商品、接受劳务支付的现金 26,

151、162,387.34 30,641,307.67 支付给职工以及为职工支付的现金 19,789,724.65 8,670,229.18 支付的各项税费 3,985,753.43 4,117,665.13 支付其他与经营活动有关的现金 22,937,503.70 13,913,847.15 经营活动现金流出小计 72,875,369.12 57,343,049.13 经营活动产生的现金流量净额 21,940,600.70 -5,675,814.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单

152、位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 100,164.61 32,133.62 公告编号：2019-031 投资活动现金流入小计 100,164.61 32,133.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,926,984.98 413,120.00 投资支付的现金 1,393,020.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 14,000.00 投资活动现金流出小计 25,320,004.98 1,427,120.00 投资活动产生的现金流量净额 -25,219,840.37 -1,394,986.38

153、三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,279,239.67 -7,070,801.22 加：期初现金及现金等价物余额 13,978,622.43 21,049,423.65 六、期末现金及现金等价物余额 10,699,382.76 13,978,622.43 公告编号：2019-031

154、 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 41,666,000.00 2,896,600.68 660,651.97 6,229,110.32 988,162.71 52,440,525.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 41,666,000.00 2,896,600.68 660,651.97 6,229,110.32 988,162.71 52

155、,440,525.68 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,858,138.41 17,632,408.54 242,653.99 19,733,200.94 （一）综合收益总额 19,490,546.95 142,653.99 19,633,200.94 （二）所有者投入和减少资本 100,000.00 100,000.00 1股东投入的普通股 100,000.00 100,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,858,138.41 -1,858,138.41 1提取盈余公积 1,858,138.41 -1,858,

156、138.41 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-031 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,666,000.00 2,896,600.68 2,518,790.38 23,861,518.86 1,230,816.70 72,173,726.62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合

157、收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 41,666,000.00 2,896,600.68 155,901.93 1,407,034.05 819,053.20 46,944,589.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 41,666,000.00 2,896,600.68 155,901.93 1,407,034.05 819,053.20 46,944,589.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 504,750.04 4,822,076.27 169,109.51 5,495,93

158、5.82 （一）综合收益总额 5,326,826.31 169,109.51 5,495,935.82 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2019-031 4其他 （三）利润分配 504,750.04 -504,750.04 1提取盈余公积 504,750.04 -504,750.04 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储

159、备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,666,000.00 2,896,600.68 660,651.97 6,229,110.32 988,162.71 52,440,525.68 法定代表人：郑淑全 主管会计工作负责人：徐永春 会计机构负责人：徐永春 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 41,666,000.00 2,896,600.68 660,651.97 5,945,867.70 51,

160、169,120.35 加：会计政策变更 公告编号：2019-031 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 41,666,000.00 2,896,600.68 660,651.97 5,945,867.70 51,169,120.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,858,138.41 16,723,245.65 18,581,384.06 （一）综合收益总额 18,581,384.06 18,581,384.06 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,858,138.41 -1

161、,858,138.41 1提取盈余公积 1,858,138.41 -1,858,138.41 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,666,000.00 2,896,600.68 2,518,790.38 22,669,113.35 69,750,504.41 公告编号：2019-031 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他

162、综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 41,666,000.00 2,896,600.68 155,901.93 1,403,117.32 46,121,619.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 41,666,000.00 2,896,600.68 155,901.93 1,403,117.32 46,121,619.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 504,750.04 4,542,750.38 5,047,500.42 （一）综合收益总额 5,047,500.42 5,047

163、,500.42 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 504,750.04 -504,750.04 1提取盈余公积 504,750.04 -504,750.04 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2019-031 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,666,000.00 2

164、,896,600.68 660,651.97 5,945,867.70 51,169,120.35 57 山东儒房融科网络科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1公司概况 山东儒房融科网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身临沂儒房房屋置换有限公司（以下简称“儒房置换公司”），儒房置换公司成立于 2009 年 3 月 16 日，取得临沂市工商行政管理局核发的 91371300685933558J 号企业法人营业执照，设立时注册资本为 30.00 万元。 经过历次股权变更，截止到 2018

165、 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 所占比例（%） 山东容客文化传播有限公司 17,240,000.00 17,240,000.00 41.37 山东博泰环保科技有限公司 8,759,000.00 8,759,000.00 21.02 北京运胜旭日投资基金管理中心 8,000,000.00 8,000,000.00 19.20 孙亚奎 5,600,000.00 5,600,000.00 13.44 临沂市兰山区财富共赢企业管理中心 1,666,000.00 1,666,000.00 4.00 李振 400,000.00 400,000.0

166、0 0.96 杨静 1,000.00 1,000.00 0.01 合计 41,666,000.00 41,666,000.00 100.00 公司主要的经营范围：网络技术开发、技术服务；计算机软硬件销售；计算机软件系统集成；品牌运营管理、品牌特许加盟；房屋中介服务；楼盘营销策划、代理销售及其信息咨询服务；装饰工程设计；广告设计制作代理发布；非学历职业技能培训。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 58 经营地址：山东省临沂市兰山区北城新区广州路与孝河路鲁商中心 A3 号楼 501 室。法定代表人：郑淑全。 财务报告批准报出日：本财务报表业经董事会于 2019 年 4 月

167、 24 日批准后报出。 2合并财务报表范围 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 北京融科易遨科技有限公司 融科易遨 60.00 - 2 山东容客酒店管理有限公司 容客酒店 100.00 - 3 南京儒房融科营销策划有限公司 营销策划 67.00 - 4 威海儒远房地产经纪有限公司 威海儒远 90.00 - 5 山东房谋谋网络科技有限公司 房谋谋 100.00 - 6 深圳儒房融科装饰工程有限公司 深圳儒房 99.00 - 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； （2）本公司本期合并财务报表范围变化 本期新增子公司和分公

168、司： 序号 公司全称 公司简称 本期纳入合并范围原因 1 威海儒远房地产经纪有限公司 威海儒远 控制 2 山东房谋谋网络科技有限公司 房谋谋 控制 3 深圳儒房融科装饰工程有限公司 深圳儒房 控制 4 山东儒房融科网络科技股份有限公司临沂第二分公司 第二分公司 控制 5 山东儒房融科网络科技股份有限公司临沂第三分公司 第三分公司 控制 6 山东儒房融科网络科技股份有限公司内蒙古分公司 内蒙古分公司 控制 7 山东儒房融科网络科技股份有限公司吉林分公司 吉林分公司 控制 本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。 59 二、财务报表的编制基础 1编制基础 本公司以持续经营为基

169、础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月

170、 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价 60 值之间存在差额的，首

171、先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产

172、、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利

173、作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 61 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损

174、失。 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目

175、进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

176、 62 （4）合并抵销中的特殊考虑 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间

177、产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了

178、少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过多次交易分步取得子公司控制权的 63 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公

179、司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投

180、资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d

181、）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次

182、冲减盈余公积和未分配利润。 64 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中

183、未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，

184、按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长

185、期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。 65 本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务

186、报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。

187、与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前

188、每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 66 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随

189、时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8金融工具 （1）金融资产的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金

190、股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收

191、款项 67 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损

192、益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价

193、值变动计入当期损益。 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 68 重分类日，该

194、投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债

195、后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留

196、收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没 69 有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资

197、产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可

198、供出售金融资产的情形）之和。 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的

199、，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 70 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全

200、部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务

201、困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 71 计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发

202、生减值的客观证据。 金融资产的减值测试（不包括应收款项） A持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减

203、值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 1

204、2 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减 72 值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损

205、失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收

206、益法和成本法。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 公允价值层次 73 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

207、的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 9应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 50.00 万元以上应收账款，20.00 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未

208、来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合 1：合并范围内的关联方往来 组合 2：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 组合 1：不计提坏账准备。 组合 2：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大且不单项计提坏账的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的

209、比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 74 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 10长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权

210、益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控

211、制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 75 参

212、与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

213、为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本

214、。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 76 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期

215、损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应

216、享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收

217、益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 77 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

218、余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 11投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 已出租的土地使用权。 持有并准备增值后转让的土地使用权。 已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经

219、济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-20 5.00 4.75-6.33 12固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 78 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产

220、达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 15-20 5.00 4.75-6.33 电子设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 办公设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残

221、值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13. 无形资产

222、 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 产权车位 10 年 法定使用权 计算机软件 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 特许权使用费 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 79 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命

223、不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行

224、复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

225、或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 80 用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 14. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

226、再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的

227、未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额， 81 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其

228、为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （5）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价

229、值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 15. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 16职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他

230、受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 82 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务

231、的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司在

232、职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务 83 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 设定受益计划 A确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按

233、照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允

234、许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 84 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动

235、直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

236、 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 17. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管

237、理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 85 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量【或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例】）确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司

238、按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 新房代理销售

239、业务：公司新房代理销售业务以每月收到客户结佣单时确认收入。 加盟及服务费收入：公司以合同约定的相关条款确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 86 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （4）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例【

240、或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例；或实际测定的完工进度】确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 18. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 本公司能够满足政府补助所附条件； 本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

241、按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 87 的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公

242、司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴

243、息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 19. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对

244、所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 88 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获

245、得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影

246、响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 89 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债

247、或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的

248、亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时

249、减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产 90 负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的

250、金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 20. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方等四项

251、解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专

252、项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 91 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目 项 目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据 - - - - 应收账款 15,009,309.82 - 15,009,309.82 - 应收票据及应收账款 - 15,009,309.8

253、2 - 15,009,309.82 应付票据 - - - - 应付账款 554,935.14 - 467,935.14 - 应付票据及应付账款 - 554,935.14 - 467,935.14 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表项目 项 目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 6,969,337.03 4,849,164.23 7,230,145.97 4,840,727.93 研发费用 - 2,120,172.80 - 2,389,418.04 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种

254、计税依据 税率 增值税 应税销售额 6.00%、3.00% 城市维护建设税 应税流转额 7.00% 教育费附加 应税流转额 3.00% 地方教育费附加 应税流转额 2.00% 地方水利基金 应税流转额 0.50% 文化事业建设费 广告收入额 3.00% 企业所得税 应纳税所得额 20.00%、15.00% 2. 税收优惠 企业所得税 公司于 2017 年 12 月 28 日获得证书编号为 GR201737000819 的高新企业证书，有效期 92 3.00 年。根据税收相关规定，公司可享受 10.00%的所得税优惠，即按 15.00%的税率缴纳企业所得税。 根据中华人民共和国企业所得税法第三十

255、条、中华人民共和国企业所得税实施条例第九十五条、企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）规定，公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠。 为支持小型微利企业发展，根据财税201877 号文的相关规定，对于年度应纳税所得额低于 100.00 万元的小型微利企业，其所得减按 50.00%计入应纳税所得额，按 20.00%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,598.46 7,809.15 银行存款 17,602,937.04 17,150,534.31 合计 17,604,535.50 17,158,

256、343.46 期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 19,585,811.94 15,009,309.82 合计 19,585,811.94 15,009,309.82 (2) 应收账款 分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 93 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据及应收账款 20,938,646.60 100.00 1,352,83

257、4.66 6.46 19,585,811.94 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 20,938,646.60 100.00 1,352,834.66 6.46 19,585,811.94 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 16,088,957.97 100.00 1,079,648.15 6.71 15,009,309.82 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计

258、 16,088,957.97 100.00 1,079,648.15 6.71 15,009,309.82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19,065,506.12 953,275.31 5.00 1 至 2 年 1,037,987.50 103,798.75 10.00 2 至 3 年 406,052.98 81,210.60 20.00 3 至 4 年 429,100.00 214,550.00 50.00 合计 20,938,646.60 1,352,834.66 6.46 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

259、本期计提坏账准备金额273,186.51元。 本期无实际核销的应收账款，无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无转移应 94 收账款且继续涉入形成的资产、负债。 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 山东真爱置业发展有限公司 6,546,492.92 31.27 327,324.65 威海国盛润禾置业有限公司 5,834,976.00 27.87 291,748.80 平邑县宝业房地产开发有限公司 1,380,000.00 6.59 69,000.00 天津创远房地产经纪有限公司 954,739.00 4.56

260、 47,736.95 连云港景顺置业有限公司 550,114.00 2.63 27,505.70 合计 15,266,321.92 72.92 763,316.10 3. 预付款项 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 70,181.77 100.00 831,845.04 100.00 合计 70,181.77 100.00 831,845.04 100.00 期末预付账款余额较期初余额下降91.56%，主要系期初预付账款结转成本所致。 4. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其

261、他应收款 27,913,597.32 10,009,798.57 合计 27,913,597.32 10,009,798.57 (2) 其他应收款 分类披露 类别 期末余额 95 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 29,450,236.60 100.00 1,536,639.28 5.22 27,913,597.32 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 29,450,236.60 100.00 1,536,639.2

262、8 5.22 27,913,597.32 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 10,564,075.67 100.00 554,277.10 5.25 10,009,798.57 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 10,564,075.67 100.00 554,277.10 5.25 10,009,798.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏

263、账准备 计提比例 （%） 1 年以内 29,241,520.34 1,462,076.03 5.00 1 至 2 年 22,800.00 2,280.00 10.00 2 至 3 年 68,916.26 13,783.25 20.00 3 至 4 年 117,000.00 58,500.00 50.00 合计 29,450,236.60 1,536,639.28 5.22 期末其他应收款余额较期初余额增长178.86%，主要系支付项目保证金增加所致。 96 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额982,362.18元。 本期无实际核销的其他应收款情况，无涉及政府补助的应收款项

264、，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 山东真爱置业发展有限公司 借款 12,711,191.02 1 年以内 43.16 635,559.55 海口仁和巨益置业开发有限公司 保证金 9,500,000.00 1 年以内 32.26 475,000.00 山东海联地产有限公司 保证金 4,800,000.00 1 年以内 16.30 240,000.00 临沂市鲁房房屋置换有限公司 借款 1,000,00

265、0.00 1 年以内 3.40 50,000.00 王英红 借款 750,000.00 1 年以内 2.55 37,500.00 合计 28,761,191.02 97.67 1,438,059.55 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 14,605,000.00 10,000,000.00 押金 157,700.00 117,040.00 往来款 226,345.58 447,035.67 借款 14,461,191.02 - 合计 29,450,236.60 10,564,075.67 5. 其他流动资产 项目 期末余额 期初金额 待摊费用 499,612.

266、08 399,632.54 待抵扣进项税 67,441.13 92,921.75 97 预交税金 9,458.31 - 合计 576,511.52 492,554.29 6. 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 爱游拍(北京)婚纱摄影有限公司 1,051,630.53 - - 58,842.93 - - 合 计 1,051,630.53 - - 58,842.93 - - （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 爱游拍(北京)婚纱摄影有

267、限公司 - - - 1,110,473.46 - 合 计 - - - 1,110,473.46 - 7. 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 22,054,261.89 22,054,261.89 （1）外购 22,054,261.89 22,054,261.89 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 22,054,261.89 22,054,261.89 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提或摊销 - - 98 3.本期减少金额

268、 - - （1）处置 - - 4.期末余额 - - 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 22,054,261.89 22,054,261.89 2.期初账面价值 - - (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 真爱商城商铺 22,054,261.89 正在办理中 (3) 期末投资性房地产余额较期初余额增加 100.00%主要系公司本期购买真爱商铺所致。 8. 固定资产 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额

269、固定资产 10,165,481.17 10,529,598.43 固定资产清理 - - 合计 10,165,481.17 10,529,598.43 (2) 固定资产 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 99 1.期初余额 9,603,245.00 922,151.10 243,906.16 334,815.36 11,104,117.62 2.本期增加金额 - 231,749.31 120,162.11 - 351,911.42 （1）购置 - 231,749.31 113,974.36 - 345,723.67 （2）其他转入 - -

270、 6,187.75 - 6,187.75 3.本期减少金额 - 31,740.00 - - 31,740.00 （1）处置或报废 - 31,740.00 - - 31,740.00 4.期末余额 9,603,245.00 1,122,160.41 364,068.27 334,815.36 11,424,289.04 二、累计折旧 1.期初余额 30,410.28 234,793.42 177,335.85 131,979.64 574,519.19 2.本期增加金额 364,923.36 196,564.14 60,690.19 81,208.03 703,385.72 （1）计提 364,

271、923.36 196,564.14 59,659.39 81,208.03 702,354.92 （2）其他转入 - - 1,030.80 - 1,030.80 3.本期减少金额 - 19,097.04 - - 19,097.04 （1）处置或报废 - 19,097.04 - - 19,097.04 4.期末余额 395,333.64 412,260.52 238,026.04 213,187.67 1,258,807.87 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - -

272、- - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 9,207,911.36 709,899.89 126,042.23 121,627.69 10,165,481.17 2.期初账面价值 9,572,834.72 687,357.68 66,570.31 202,835.72 10,529,598.43 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 抵债资产-悠港项目 5,492,855.08 正在办理中 抵债资产-万和广场 3,715,056.28 正在办理中 合计 9,207,911.36 9. 无形资产 (1) 无形资产情况 100 项目

273、 土地使用权 软件 特许权使用费 合计 一、账面原值 1.期初余额 - 4,274,363.55 - 4,274,363.55 2.本期增加金额 600,000.00 423,109.00 1,023,109.00 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 600,000.00 4,274,363.55 423,109.00 5,297,472.55 二、累计摊销 1.期初余额 - 583,382.68 - 583,382.68 2.本期增加金额 35,000.00 427,436.28 23,506.06 485,942.34 （1）计提 35,000.00 427,436.28 23

274、,506.06 485,942.34 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 35,000.00 1,010,818.96 23,506.06 1,069,325.02 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 1.期末账面价值 565,000.00 3,263,544.59 399,602.94 4,228,147.53 2.期初账面价值 - 3,690,980.87 - 3,690,980.87 (2) 公司无形资产无抵押情况。 10. 商誉 (1) 商

275、誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 深圳儒房融科装饰工程有限公司 - 69,911.00 42,310.90 - - 112,221.90 合计 - 69,911.00 42,310.90 - - 112,221.90 (2) 商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 101 的事项 计提 其他 处置 其他 深圳儒房融科装饰工程有限公司 - - - - - - 合计 - - - - - - 11. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

276、 装修装饰费 90,000.00 419,708.75 206,585.80 - 303,122.95 合计 90,000.00 419,708.75 206,585.80 - 303,122.95 期末长期待摊费用余额较期初增长 236.80%主要系公司规模扩大装修费增加所致。 12. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 减值准备 2,884,479.92 423,429.40 1,633,675.25 245,053.49 可抵扣亏损 168,205.85 15,27

277、8.53 242,957.90 24,295.79 合计 3,052,685.77 438,707.93 1,876,633.15 269,349.28 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 399,602.94 39,960.29 - - 合计 399,602.94 39,960.29 - - (3) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 4,994.02 - 可抵扣亏损 191,986.02 229,481.22 合计 196,980.0

278、4 229,481.22 13. 其他非流动资产 102 项目 期末余额 期初余额 软件款 - 200,000.00 合计 - 200,000.00 14. 应付票据及应付账款 (1) 分类列示 种类 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 5,814,257.77 554,935.14 合计 5,814,257.77 554,935.14 (2) 应付账款 按性质列示 项目 期末余额 期初余额 劳务费 5,814,257.77 547,735.14 往来款 - 7,200.00 合计 5,814,257.77 554,935.14 公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 期末应付账款

279、余额较期初余额增长 947.74%，主要系应付劳务费增加所致。 15. 预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 加盟费 359,339.61 470,943.39 合计 359,339.61 470,943.39 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 呼和浩特市儒房房地产经纪有限公司 193,396.22 预收加盟费摊销 威海市儒房房地产营销策划有限公司 150,943.39 预收加盟费摊销 合计 344,339.61 - 16. 应付职工薪酬 103 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬

280、746,384.61 19,941,711.92 19,707,403.59 980,692.94 二、离职后福利-设定提存计划 - 682,392.75 682,392.75 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 746,384.61 20,624,104.67 20,389,796.34 980,692.94 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 746,384.61 18,924,544.98 18,690,236.65 980,692.94 二、职工福利费 - 587,398.33 5

281、87,398.33 - 三、社会保险费 - 281,479.61 281,479.61 - 其中：医疗保险费 - 230,242.09 230,242.09 - 工伤保险费 - 16,731.89 16,731.89 - 生育保险费 - 34,505.63 34,505.63 - 四、住房公积金 - 143,201.00 143,201.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、其他 - 5,088.00 5,088.00 - 合计 746,384.61 19,941,711.92 19,707,403.59 980,692.94 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期

282、增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 657,229.42 657,229.42 - 2.失业保险费 - 25,163.33 25,163.33 - 合计 - 682,392.75 682,392.75 - 17. 应交税费 项目 期末余额 期初金额 增值税 1,557,725.39 212,902.50 企业所得税 1,676,848.00 163,260.64 城市维护建设税 77,444.28 12,084.99 教育费附加 33,196.51 5,179.28 地方教育税附加 22,130.99 3,452.85 水利基金 5,426.72 883.61 104 印花税 1,

283、003.80 901.00 代扣个所得税 36,024.44 16,736.48 房产税 80,667.26 - 文化事业建设费 252,000.00 - 合计 3,742,467.39 415,401.35 期末应交税费余额较期初余额增加 800.93%主要系本期销售收入增加所致。 18. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 11,549,605.98 4,705,220.12 合计 11,549,605.98 4,705,220.12 (2) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 6,51

284、8,999.00 4,290,499.00 往来款 5,030,606.98 414,721.12 合计 11,549,605.98 4,705,220.12 期末其他应付款余额较期初余额增加 145.46%主要系田月霞往来款增加所致。 19. 递延收益 （1）递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 - 100,000.00 925.93 99,074.07 政府拨款 合计 - 100,000.00 925.93 99,074.07 政府拨款 （2）涉及政府补助的项目 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 其

285、他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 105 基 于 大 数据 的 房 地产 信 息 管理 系 统 平台建设 - 100,000.00 - 925.93 - 99,074.07 与资产相关 20. 其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 递延收入 9,403,930.21 - 合计 9,403,930.21 - 21. 股本 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 41,666,000.00 - - - - - 41,666,000.00 22. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,896

286、,600.68 - - 2,896,600.68 合计 2,896,600.68 - - 2,896,600.68 23. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 660,651.97 1,858,138.41 - 2,518,790.38 合计 660,651.97 1,858,138.41 - 2,518,790.38 本期盈余公积增加系本公司按公司法及本公司章程有关规定，按本期净利润 10提取法定盈余公积金。 24. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 6,229,110.32 1,407,034.05 调整期初未分配利润合计数（调

287、增+，调减） - - 106 调整后期初未分配利润 6,229,110.32 1,407,034.05 加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,490,546.95 5,326,826.31 减：提取法定盈余公积 1,858,138.41 504,750.04 期末未分配利润 23,861,518.86 6,229,110.32 25. 营业收入及营业成本 (1) 营业类型 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 117,380,561.38 83,470,910.96 50,510,385.07 35,851,796.04 其他业务 - - - - 合计 117,3

288、80,561.38 83,470,910.96 50,510,385.07 35,851,796.04 (2) 主营业务（分产品） 产品类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 新房代理销售收入 97,858,318.04 71,736,000.49 34,105,330.50 27,835,004.35 加盟及服务费收入 19,522,243.34 11,734,910.47 13,971,061.70 6,803,952.25 策划费收入 - - 2,433,992.87 1,212,839.44 合计 117,380,561.38 83,470

289、,910.96 50,510,385.07 35,851,796.04 （3）本期营业收入较上期增长 132.39%，主要系新房代理销售收入增加所致。 26. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 356,523.57 165,074.42 文化事业建设税 252,000.00 9,142.59 教育费附加 96,618.31 70,746.17 房产税 80,667.26 - 地方教育费附加 64,412.27 47,164.11 水利基金 15,290.22 14,539.51 印花税 8,909.57 7,964.89 车船税 360.00 - 合计 874,781.

290、20 314,631.69 107 27. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,098,876.38 1,442,834.42 服务费 1,235,963.31 813,384.71 宣传费 670,731.49 553,278.95 办公费 592,310.21 855,665.86 折旧费 457,909.39 161,010.50 租赁费 398,902.59 311,700.37 差旅费 389,531.35 125,355.71 交际应酬费 238,542.21 178,045.93 车辆费用 137,828.55 251,761.43 无形资产摊销 23,506.

291、06 120,667.38 其他 10,514.11 35,458.97 合计 6,254,615.65 4,849,164.23 28. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,440,523.66 1,130,288.78 技术服务费 413,215.18 893,088.75 无形资产摊销 179,417.36 - 租赁费 181,600.00 - 折旧费 11,251.64 13,614.48 其他 25,903.44 83,180.79 合计 3,251,911.28 2,120,172.80 29. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收

292、入 112,778.68 42,272.56 利息净支出 -112,778.68 -42,272.56 银行手续费 39,604.11 26,568.78 合计 -73,174.57 -15,703.78 108 30. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备金 1,255,548.69 901,344.00 合计 1,255,548.69 901,344.00 31. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 基于大数据的房地产信息管理系统平台建设 925.93 - 与资产相关 小微企业升级高新企业财政补助资金 100,000.00 - 与收益相关 研发创

293、新奖励基金 100,000.00 - 与收益相关 其他 11,651.15 与收益相关 合 计 212,577.08 - 32. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 58,842.93 51,630.53 合计 58,842.93 51,630.53 33. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 -6,321.48 -11,649.41 其中：固定资产处置损失 -6,321.48 -11,649.41 合 计 -6,321.48 -11,649.41 34. 营业外收入

294、项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 5,299.48 12,237.47 5,299.48 合计 5,299.48 12,237.47 5,299.48 109 35. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产报废损失 2,821.48 - 2,821.48 其他 14,656.20 62,085.70 14,656.20 合 计 17,477.68 62,085.70 17,477.68 36. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,137,396.82 1,069,381.1

295、2 递延所得税费用 -171,709.26 -86,203.96 合计 2,965,687.56 983,177.16 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 22,615,982.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,392,397.39 子公司适用不同税率的影响 -95,870.92 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 69,416.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -541.76 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,698.00 研发费用加计扣除 -419,411.83 所得税费用 2,965,687.56

296、 37. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 押金、保证金及其他往来款项 6,857,266.17 3,463,330.59 收到政府补助 300,000.00 - 合计 7,157,266.17 3,463,330.59 110 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 19,322,966.47 9,618,326.02 付现费用 4,113,442.44 5,397,102.41 合计 23,436,408.91 15,015,428.43 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额

297、上期发生额 利息收入 112,778.68 42,272.56 合计 112,778.68 42,272.56 38. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,633,200.94 5,495,935.82 加：资产减值准备 1,255,548.69 901,344.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 703,385.72 334,977.63 无形资产摊销 485,942.34 403,686.30 长期待摊费用摊销 206,585.80 182,500.00 处置固定资产、无形资产和其

298、他长期资产的损失（收益以“”号填列） 6,321.48 11,649.41 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 2,821.48 - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） -112,778.68 -42,272.56 投资损失（收益以“”号填列） -58,842.93 -51,630.53 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -169,358.65 -86,203.96 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 39,960.29 - 存货的减少（增加以“”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -18,314,905.13 -15

299、,110,921.92 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 20,981,724.75 2,267,836.49 111 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 24,659,606.10 -5,693,099.32 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,604,535.50 17,158,343.46 减：现金的期初余额 17,158,343.46 24,236,290.22 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现

300、金及现金等价物净增加额 446,192.04 -7,077,946.76 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 期末余额 期初余额 一、现金 17,604,535.50 17,158,343.46 其中：库存现金 1,598.46 7,809.15 可随时用于支付的银行存款 17,602,937.04 17,150,534.31 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 17,604,535.50 17,158,343.46 39. 政府补助 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 基于大数据的房地产信息管理系统平台建设

301、100,000.00 其他收益 925.93 小微企业升级高新企业财政补助资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 研发创新奖励基100,000.00 其他收益 100,000.00 112 金 合计 300,000.00 200,925.93 六、合并范围的变更 1非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 深圳鑫辉装饰工程有限公司 2018/9/6 493,020.00 99.00 货币资金 山东房谋谋网络科技有限公司 2018/10/16 - 100.00 货币资金 （续上表）

302、被购买方名称 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 深圳鑫辉装饰工程有限公司 2018/9/6 董事会改选 - - 山东房谋谋网络科技有限公司 2018/10/16 董事会改选 - - （2）合并成本及商誉 合并成本 深圳鑫辉装饰工程有限公司 山东房谋谋网络科技有限公司 现金 493,020.00 - 合并成本合计 493,020.00 - 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 423,109.00 5,240.79 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 69,911.00 -5,240.79 2其他原因的合并范围变动 新设子公司

303、子公司全称 子公司类型 注册资本(万元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 统一社会信用代码 威 海儒远 房地产经纪有限公司 控股子公司 100.00 90.00 90.00 91371081MA3MPC036M 113 新设分公司 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京融科易遨科技有限公司 北京市 北京市 技术服务、软件开发 60.00 - 新设 山东容客酒店管理有限公司 山东临沂 山东临沂 酒店管理 100.00 - 新设 南京儒房融科营销策划有限公司 江苏南京 江苏南京 企业管理咨询 67.00

304、 - 新设 威海儒远房地产经纪有限公司 山东威海 山东威海 房产销售; 90.00 - 新设 山东房谋谋网络科技有限公司 山东临沂 山东临沂 计算机开发与销售 100.00 - 购入 深圳儒房融科装饰工程有限公司 深圳市 深圳市 装修装饰 99.00 - 购入 2. 在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处直接 间接 公司全称 公司类型 注册资本(万元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 统一社会信用代码 山东儒房融科网络科技股份有限公司临沂第二分公司 分公司 - -

305、 - 91371302MA3MTCKL20 山东儒房融科网络科技股份有限公司临沂第三分公司 分公司 - - - 91371312MA3MQH8526 山东儒房融科网络科技股份有限公司内蒙古分公司 分公司 - - - 91150105MA0Q1AJ12T 山东儒房融科网络科技股份有限公司吉林分公司 分公司 - - - 91220102MA170AL656 114 理方法 爱游拍(北京)婚纱摄影有限公司 北京市 北京市 摄影服务 20.00 - 权益法 十、关联方及关联交易 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 注册资本 母公司对公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 山东

306、容客文化传播有限公司 山东临沂 1,000.00 万元 43.25 43.25 本公司的母公司情况的说明：山东容客文化传播有限公司成立于2015年6月29日，公司注册资本：1,000.00万元；公司股东：郑淑全，持股比例：100.00%；公司营业范围：企业形象策划,企业管理咨询,商务咨询,会务服务,鑫媒体制作,图文设计;文化活动策划,文化艺术交流策划,包装设计,舞台设计、布置。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司最终控制方：郑淑全 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益 3. 本公司合营和联营企业情况 （1）本公司重要的合营和联

307、营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益 4. 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 郑淑全 董事长 李文峰 董事、副董事长 连查付 董事 孙波远 董事 刘喆 董事 徐永春 财务总监 115 季卫玲 郑淑全之妻 郑淑祥 郑淑全之弟 天津创远房地产经纪有限公司 控股子公司少数股东关联方 文登区远歌房产信息咨询服务部 控股子公司少数股东关联方 5. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 文登区远歌房产信息咨询服务部 分销佣金 2,645,671.01 - 出售商品、提供劳

308、务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天津创远房地产经纪有限公司 新房代理销售佣金 3,708,236.00 - （3）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 季卫玲 房屋租赁 332,212.55 330,780.75 郑淑祥 房屋租赁 41,666.69 58,333.31 （7）董事、监事、高级管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 785,500.00 910,000.00 6. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 款项性质 本期金额 上期金额 应收账款 天津创远房地产经纪有限公司 代理销

309、售佣金 954,739.00 - 应付账款 文登区远歌房产信息咨询服务部 劳务费 2,398,913.04 - 其他应收款 季卫玲 房租押金 50,000.00 50,000.00 其他流动资产 季卫玲 房租款 187,945.38 197,965.85 其他应收款 郑淑祥 房租押金 20,000.00 20,000.00 116 其他流动资产 郑淑祥 房租款 - 41,666.69 十二、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十

310、三、资产负债表日后事项 1、公司与 2019 年 4 月 1 日召开董事会，审议通过关于对外投资设立全资子公司的议案，公司以现金 2,000.00 万元出资设立容客旅居城市发展（青岛）有限公司，注册地：青岛市黄岛区，经营范围：房地产营销策划代理、代理销售及其信息咨询服务；房地产经纪服务；旅游信息服务；物业管理；会议服务；设计、制作、代理、发布广告；软件开发推广。 2、公司董事会与 2019 年 4 月 17 日审议通过了关于的议案，根据公司发展需要，公司拟定向发行不超过 4,334,000.00 股（含 4,334,000.00 股）股票，发行价格为每股人民币 2.60 元/股，预计募集资金为

311、不超过人民币 11,268,400.00 元（含 11,268,400.00 元）。具体内容请参见公司于同日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台发布的山东儒房融科网络科技股份有限公司 2019 年第一次股票发行方案。 截至 2019 年 4 月 24 日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重大重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 117 应收票据 - - 应收账款 18,612,663.29 15,009,30

312、9.82 合计 18,612,663.29 15,009,309.82 (2) 应收账款 分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据及应收账款 19,914,279.60 100.00 1,301,616.31 6.54 18,612,663.29 其中：组合 1：合并范围内的关联方往来 - - - - - 组合 2：以账龄作为信用风险特征组合 19,914,279.60 100.00 1,301,616.31 6.54 18,612,66

313、3.29 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 19,914,279.60 100.00 1,301,616.31 6.54 18,612,663.29 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 16,088,957.97 100.00 1,079,648.15 6.71 15,009,309.82 其中：组合 1：合并范围内的关联方往来 - - - - - 组合 2：以账龄作为信用风险特征组合 16,0

314、88,957.97 100.00 1,079,648.15 6.71 15,009,309.82 118 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 16,088,957.97 100.00 1,079,648.15 6.71 15,009,309.82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 18,041,139.12 902,056.96 5.00 1 至 2 年 1,037,987.50 103,798.75 10.00 2 至 3 年 406,052.98 81,210.60 20.00 3 至 4

315、 年 429,100.00 214,550.00 50.00 合计 19,914,279.60 1,301,616.31 6.54 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额221,968.16元。 本期无实际核销的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 山东真爱置业发展有限公司 6,546,492.92 32.87 327,324.65 威海国盛润禾置业有限公司 5,834,976.00 29.30 291,748.80 平邑县宝业房地产开发有限公司 1,380,000.00 6.93 6

316、9,000.00 天津创远房地产经纪有限公司 954,739.00 4.79 47,736.95 连云港景顺置业有限公司 550,114.00 2.76 27,505.70 合计 15,266,321.92 76.65 763,316.10 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2. 其他应收款 (1) 分类列示 119 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 27,223,605.07 10,071,630.18 合计 27,223,605.07 10,071,630.18 (2) 其他应收款 分类披露 类别

317、 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 28,709,390.94 100.00 1,485,785.87 5.18 27,223,605.07 其中：组合 1：合并范围内的关联方往来 271,222.30 0.94 - - 271,222.30 组合 2：以账龄作为信用风险特征组合 28,438,168.64 99.06 1,485,785.87 5.22 26,952,382.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - -

318、 - 合计 28,709,390.94 100.00 1,485,785.87 5.18 27,223,605.07 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 10,625,635.26 100.00 554,005.08 5.21 10,071,630.18 其中：组合 1：合并范围内的关联方往来 67,000.00 0.63 - - 67,000.00 120 组合 2：以账龄作为信用风险特征组合 10,558,635.26 9

319、9.37 554,005.08 5.25 10,004,630.18 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 10,625,635.26 100.00 554,005.08 5.21 10,071,630.18 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 28,234,452.38 1,411,722.62 5.00 1 至 2 年 17,800.00 1,780.00 10.00 2 至 3 年 68,916.26 13,783.25 20.00 3 至 4 年 117,000.00 58,500.

320、00 50.00 合计 28,438,168.64 1,485,785.87 5.22 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额931,780.79元。 本期无实际核销的其他应收款情况 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 山东真爱置业发展有限公司 借款 12,711,191.02 一年以内 44.28 635,559.55 海口仁和巨益置业开发有限公司 保证金 9,500,000.00 一年以内 33.09 475,000.00 山东海联地产有限公司 保证金 4,800,0

321、00.00 一年以内 16.72 240,000.00 王英红 借款 750,000.00 一年以内 2.61 37,500.00 海南汇泽蓝海湾置业有限公司 保证金 250,000.00 一年以内 0.87 12,500.00 合计 28,011,191.02 97.57 1,400,559.55 121 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 14,600,000.00 10,000,000.00 押金 157,700.00 117,040.00 往来款 490,499.92 508,595.26 借款 13,461,191.02 - 合 计 28,70

322、9,390.94 10,625,635.26 公司无涉及政府补助的应收款项，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 3. 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,593,020.00 - 5,593,020.00 4,200,000.00 - 4,200,000.00 对联营、合营企业投资 1,110,473.46 - 1,110,473.46 1,051,630.53 - 1,051,630.53 合计 6,703,493.46 - 6,703,493.46 5,251,

323、630.53 - 5,251,630.53 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京融科易遨科技有限公司 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 - - 山东容客酒店管理有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - 威海儒远房地产经纪有限公司 - 900,000.00 - 900,000.00 - - 深圳儒房融科装饰工程有限公司 - 493,020.00 - 493,020.00 - - 合计 4,200,000.00 1,393,020.00 - 5,593,020

324、.00 - - (2) 对联营、合营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 122 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 爱游拍（北京）婚纱摄影有限公司 1,051,630.53 - - 58,842.93 - - 合计 1,051,630.53 - - 58,842.93 - - (继上表) 投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 爱游拍（北京）婚纱摄影有限公司 - - - 1,110,473.46 - 合计 - - - 1,110,473.46 - 4. 营业收入和营业成本 项目 本期发生额

325、上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,333,742.25 41,794,841.22 50,395,291.03 35,968,108.92 其他业务 - - - - 合计 74,333,742.25 41,794,841.22 50,395,291.03 35,968,108.92 5. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 58,842.93 51,630.53 合计 58,842.93 51,630.53 十六、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 -6,321.48 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切

326、相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 212,577.08 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 5,240.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,885.37 所得税影响额 -28,325.49 123 少数股东权益影响额 -793.06 合计 168,492.47 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.54 0.47 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 31.27 0.47 公司名称：山东儒房融科网络科技股份有限公司 日期：2019 年 4 月 24 日 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东省临沂市兰山区北城新区广州路鲁商中心 A3 座 1 单元 501 室公司第一会议室