1、1 2020 年度报告 大德传媒 NEEQ : 839871 大德传媒股份有限公司 2 致投资者的信 2016 年 12 月大德传媒股份有限公司成功挂牌新三板，开启了对接资本市场，助力企业腾飞的新篇章。近两年来，公司通过不懈努力，食品行业的市场推广业务取得了显著的成绩，2020 年，在经济不断下行的大环境下，公司一心一意谋生存、求发展，积极应对疫情给公司经营带来的严峻考验，修行之路漫漫，时间会积累所需的经验并抚平所有的伤痛，不积小流无以成江海，公司也必将经历资金沉淀积累的过程。作为一家轻资产的文化传媒公司，客户、资源、人才是企业发展的三大支柱，也是公司业务开展的核心驱动力。近年来，资本市场的发
2、展助推了广告行业的大整合、大洗牌。我们相信投资也永远没有固定的模式，唯有在动态的市场中去把握机会。经营是攻守平衡的哲学，是克服人性、反人性的修炼过程，积极进取和耐心等待都是其中最重要的篇章。“坚守”是一种经营的状态和方法论，是一定规模资金、一定策略下的交易之道，是对多、空的取舍和独立判断的坚持。“不忘初心，奋勇向前”，我们将与广大投资者和合作伙伴一道，等待结构化机会的演绎与兑现，在机会到来时灵活前瞻、自信果断地追求绝对收益，努力为投资人回避大风险、抓住大机会，实现在长跑中胜出。我们将在复杂多变的行业里践行“活下来、活得久、活得好的生存哲学，以长期业绩回报广大投资者的信任与支持。 3 目 录 第
3、一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况 .7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .9 第四节 重大事件 . 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 29 第八节 财务会计报告 . 37 第九节 备查文件目录 . 97 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张萍、主管会计工作负责人胡春萍
4、及会计机构负责人（会计主管人员）胡春萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险
5、事项描述及分析 公司治理风险 自 2016 年挂牌以来，公司逐步建立健全了法人治理结构，相应的内部控制制度得以完善。但随着新三板深化改革，对公司治理要求的不断完善和充实，公司存在学习理解及适应的过程，因此公司仍可能存在公司治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 经营业绩下滑风险 公司经营业绩下滑的风险主要体现在营业收入的下滑；在报告期内业绩不是很理想，虽然在市场推广业务中取得了一定的成绩，但新媒体业务及传统媒体广告业务受市场竞争的影响，2020年又遭遇新冠疫情的严重冲击，公司业绩仍然存在业绩下滑的风险。 宏观经济波动风险 广告支出对于大多数公司来说并非刚性支出，广告支出与否、支出规模
6、大小受客户单位收入影响较大。广告行业下游客户涉及的行业非常广泛，涉及消费、房地产、电信、汽车、教育、化妆品、食品饮料、互联网、家电、娱乐、金融等多个行业门类，基本涵盖国民经济活动的各个部门。因此，从整体上讲，广告行业受到宏观经济影响较深，如果宏观经济整体萎靡，广告行业的客户均会受到影响进而削减广告支出，公司的业务也会受到影响。 5 市场竞争风险 目前，我国广告业集中度较低，参与行业市场竞争的广告企业众多但大多规模较小。随着国内一些大型广告公司登陆各类资本市场获取资金支持、加强影响力以及更有规模和专业优势的外资媒体在国内的发展，中国广告产业正面临整合期，广告行业的并购重组将进入加速期，竞争也将更
7、激烈。如果公司不能在未来的发展中迅速扩大规模、提高品牌影响力，公司将处于不利的竞争地位，公司的业务会受到影响，经营业绩和财务状况均有可能恶化。 人才流失风险 公司主要业务为市场推广、广告代理，业务开展更多依靠核心业务人员的资源、经验、营销能力、创造力和执行力。核心业务人员是公司的核心资源，一旦发生核心业务人员离职，而公司又不能安排适当的人选接替或及时补充，将会对公司的业务造成一定的影响。 媒体资源获取的可持续性风险 公司媒体资源的采购主要受公司业务的影响，优质媒体资源直接影响宣传效果，从而影响公司的业务能力和品牌影响力。优质媒体资源往往处于供求不平衡的状态，一旦公司在经营过程中无法持续稳定获取
8、媒体资源代理权，或购买成本大幅上升，均会对公司的业务产生一定影响。 政策风险 我国公布的广告产业发展“十三五”规划等纲领性文件为广告业的发展提供了制度基础和保障。同时，各个行业广告宣传的相关法律法规和政策也会对广告公司的业务开展造成影响。如果这些政策发生调整，将会对公司的业务造成一定的影响。 业务转型失败风险 2016 年以来，公司在传统媒体业务的基础上，积极向新媒体业务拓展，但是新媒体业务相比传统媒体业务具有一定的专业性，公司团队经验、媒体和客户资源有限，与发展预期存在一定差异，新媒体业务发展缓慢，故公司再次进行业务转型，发展食品、酒精及相关产品的销售业务。但该项业务尚处于起步阶段，公司客户
9、资源单一，代理权的持续取得存在不确定性，且市场的变化和需求是不可估计的，未来公司在新业务领域可能存在转型失败的风险。 未弥补亏损超过实收股本 1/3 的风险 2019 年 公 司 净 利 润 -6,871,918.08 元 ， 2020 年 净 利 润 为3,699,192.98 元。截至 2020 年 12 月 31 日公司未分配利润累计金额-38,811,229.93 元，实收股本为 50,000,000 元，公司未弥补亏损达实收股本的三分之一。 重大客户依赖风险 报告期内，公司对新疆天莱牧业集团有限责任公司存在重大客户依赖风险。2020 年，公司对新疆天莱牧业集团有限责任公司确认收入占公
10、司当期总收入的 65.62%，公司对单一客户新疆天莱牧业集团有限责任公司收入占比高，未来如果出现合作终止等情况，将会对公司的收入、利润产生重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 重大客户依赖风险增加：2020 年公司主要客户“新疆天莱牧业集团有限责任公司”确认收入占公司当期总收入的 65.62%，公司对单一客户“新疆天莱牧业集团有限责任公司”的依赖程度较高，风险较大。 6 释义 释义项目 释义 公司 指 大德传媒股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 股份公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
11、 管理层 指 股份公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 大德传媒股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2020 年度 DSP 广告 指 需求方平台。服务于广告主，帮助广告主在互联网或者移动互联网上进行广告投放 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 大德传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Dade Media CO., Ltd. DDM 证券简称 大德传媒 证券代码 839871 法定代表人 张萍 二、 联系方式 董事会秘书 胡春萍
12、联系地址 北京市朝阳区建国路 27 号院 1 号楼 1 至 17 层 101 内 11 层 07 单元 电话 010-85791579 传真 - 电子邮箱 huchunping 办公地址 北京市朝阳区建国路 27 号院 1 号楼 1 至 17 层 101 内 11 层 07 单元 邮政编码 100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 9 月 15 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商业服务类-商务服务业-广
13、告业-广告业 主要业务 传统媒体及新媒体广告代理、食品、酒精及相关产品市场推广业务、食品销售、客户产品及公司形象设计等 主要产品与服务项目 公司致力于提供专业多媒体广告策划、广告投放等一体化整合营销解决方案，零售商品的全案市场推广，专业提供影视策划，设计、制作、代理、发布广告；经济信息咨询；组织文化艺术交流（不含演出）；企业形象策划；会议服务，承办展览展示等活动；食品销售。 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 50,000,000 8 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈德伟 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为陈德伟，无一致行动人
14、四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105562098687W 否 注册地址 北京市朝阳区建国路27号院1号楼1至17层101内 11 层 07 单元 是 注册资本 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西南证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李晖 张立辉 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 23 层
15、2310 室 主办券商投资者沟通固定电话：95355 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 14,239,298.34 17,016,430.11 -16.32% 毛利率% 65.67% 19.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,699,192.98 -6,871,918.08 153.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,446,793.47 -6,917,092.47 149.83% 加权平均
16、净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 39.61% -62.90% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 36.91% -63.31% - 基本每股收益 0.07 -0.14 150% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 15,115,055.98 10,008,037.32 51.03% 负债总计 3,926,285.91 2,518,460.23 55.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,188,770.07 7,489,577.09 49.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.2
17、2 0.15 49.39% 资产负债率%（母公司） 25.98% 25.16% - 资产负债率%（合并） 25.98% 25.16% - 流动比率 3.76 3.69 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -29,743.25 -3,520,895.63 99.16% 应收账款周转率 1.55 2.43 - 存货周转率 - - - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 51.03% -31.79% - 营业收入增长率% -16.32% -67.22% - 净利润增长率% 153.83% 2
18、8.38% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 302,548 委托他人投资或管理资产的损益 35,884.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,900 非经常性损益合计 336,532.68 所得税影响数
19、 84,133.17 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 252,399.51 (八) 补充财务指标 适用 不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准
20、则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格】。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他
21、相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 无影响。 对 2020 年末资产负债表的影响 无影响。 对 2020 年度利润表的影响 无影响。 （2）会计估计变更 报告期内本公司未发生会计估计变更事项。 （3）重大会计差错更正 报告期内本公司未发生重大会计差错更正。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 2020 年公司具体商业模式如下： 1、产品与服务 公司是专业的广告投放、广告媒体代理整体解决方案提供商，凭借自有或合作的广告发布媒体资源及丰富的经
22、验，为客户提供广告策划与制作、广告发布以及相关媒体服务。经过多年的发展，目前公司拥有多家电视台众多栏目的广告代理权，并与央视广告经营管理中心建立了长期稳定的合作关系。此外，公司以自身传统媒介资源的优势为基础，积极拓展新兴媒介、网络媒介等优质媒介资源为新媒体的代理对象，为广告客户提供传统媒介与新媒介结合的整合营销策划，客户分布广泛。受国家政策和人们的消费趋势影响，公司领导层经多次研究决定，扩大公司经营范围，在 2017 年引入了食品零售项目的广告全案服务及市场推广服务，2018 年公司为客户成功开发了各线上销售平台及线下各大商超等销售渠道；2019 年起公司借助已有的客户资源，新增食品销售业务；
23、2020 年因疫情对市场的特殊需求，公司成功开发新客户，为其提供酒精及相关产品的市场推广服务。 2、经营模式 公司是一家致力于提供多媒体广告策划、广告投放等一体化整合营销解决方案的综合服务企业。经过多年的发展，目前已获取多家电视台众多栏目的媒体资源经营权，并与中央电视台广告经营管理中心建立了长期稳定的合作关系。此外，公司正在积极拓展新媒体资源，逐步实现媒体资源的多样化，为广告客户提供传统媒介与新媒介结合的整合营销策划。公司为客户提供个性化的服务，量身定制媒体投放方案，完成广告发布、运营及维护等一体化服务流程。公司在整合广告主的企业形象、品牌定位、媒介投放要求等后，根据广告主市场销售要求和品牌传
24、播需求以及目标市场、目标消费群、投放周期、适合载体、广告长度、广告形象、广告投放性价比等因素，从而实施广告专业策划和执行，通过联系媒体资源投放广告，最终以广告投放的完成来实现收入和利润。公司目前的客户涉及各行各业，包括交通、消费品、珠宝、金融、旅游、汽车、家居和食品等品牌运营是通过挖掘产品的品牌符号，在产品的生命周期整合营销策划、创意、传播、新媒体、商家/货品，线上&线下联动营销，使用户形成对企业品牌和产品的认知。报告期内，公司新增新疆博圣酒业酿造有限责任公司，为其进行线下市场的推广服务。 3、销售渠道 公司销售渠道主要包括参与竞标、与原有客户建立长期战略合作关系、以及原有客户推荐新客户等方式
25、。选择客户方面，公司采用大客户营销战略，为大客户提供定制化的服务。公司采用以客户需求为导向的销售模式。公司为客户提供“立方式”服务：广告投放及销售渠道开发前，销售人员根据客户的行业特点、产品特色设计、广告投放目标客户、资金安排、大众需求等要求设计、规划广告投放方案及渠道铺设目标；广告投放过程中，公司定期为客户提供广告发布情况的监控，如广告是否在规定时段正常播出等；广告投放后，公司对客户广告发布后的效果进行评估，如广告收视率评估，确认广告发布效果强弱，以便于在广告发布到期前为客户下一期广告发布提供一份直观的参考数据供客户选择；食品销售的市场推广过程中，公司与客户保持紧密联系，实时通知客户市场的销
26、售情况，以便客户根据不同地域的不同客户采取不同的销售模式。公司除了通过各线上销售平台及线下华联商超、永辉商超、盒马商超、家乐福商超、T11 商超等国内知名商超为食品零售项目进行市场推广服务外，报告期内公司还在京东、天猫、有赞、网易考拉海购、苏宁店铺、抖音小店、易捷加油、京东七鲜、线上盒马等开设线上门店进行食品零售，2020 年，公司将销售渠道拓宽到高档饭店，如北京宴等，形成“线上+线下”的全方位销售渠道。另外，公司 2020 年新增的酒精及相关产品的市场推广业务，成功为客户开发了碧桂园、贵州毕节医投、上海上实、武汉宏裕通和商贸、武汉中百古唐美膳、湘江博伟私募等客户，并建立了长期合作关系。 13
27、 4、客户类型 公司的采购对象主要是媒体资源经营权。公司采购媒体资源的方式分为两种，包括媒体方合作与渠道方合作。媒体方合作指公司直接与媒体方展开合作，购买媒体资源。公司根据客户的投放需求向相关媒体如央视、地方性电视台等购买媒体资源，或者先买断媒体资源，然后再对客户进行销售。多年来，公司与央视、地方电视台等媒体供应商等建立了稳定密切的合作关系，形成了通畅的采购渠道，为公司稳定获得优质的媒介资源提供了有利条件。报告期内，公司新增客户新疆博圣酒业酿造有限责任公司，进行其酒精及相关产品线下市场推广业务。 5、关键资源 公司在努力布局新媒体市场的同时，积极为食品零售客户开拓全国的线上线下销售渠道，通过竞
28、标、洽谈、协议等方式开发新媒体市场及食品领域的销售渠道，已整合的新媒体资源包括新华社客户端、DSP广告等；已开发的食品销售渠道包括京东、天猫、有赞、苏宁易购、唯品会、小任果蔬、春播、网易考拉海购、永沁、京东七鲜、华联商超、永辉商超、盒马商超、天虹商超、家乐福商超、阿火家、华北电力、果蔬好等各种线上线下销售平台，报告期内，新增酒精及相关产品销售渠道包括碧桂园、贵州毕节医投、上海上实、武汉宏裕通和商贸、武汉中百古唐美膳、湘江博伟私募等线下客户。 6、收入模式 公司作为广告代理商，广告全案服务商，市场推广服务商，以传统媒体资源为基础，努力拓展新媒体领域，积极开发食品、酒精及相关产品销售渠道，为客户提
29、供全媒体整合营销综合服务。公司接受客户委托，为其提供从广告策划、设计、制作到广告发布以及市场推广等服务并收取相应费用的业务。公司与客户的合作模式通常为与客户签订一整年或者某一时间段的广告代理合同及市场推广的全案服务合同，收取打包费用和销售费用，包括广告发布费、设计制作费、策划执行费及市场推广服务费等，本期还新增加食品销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是
30、否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 14 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 2,986,212.77 19.76% 3,053,680.65 30.51% -2.21% 应收票据 应收账款 10,944,723.97 72.41% 5,408,390.89 54.04% 102.37% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 187,265.84 1.24% 246,716.
31、66 2.47% -24.10% 在建工程 无形资产 5,000.00 0.03% 21,239.25 0.21% -76.46% 商誉 短期借款 长期借款 预付账款 202,272.11 1.34% 146,788.18 1.47% 37.8% 其他应收款 612,346.55 4.05% 586,880.48 5.86% 4.34% 其他流动资产 91,355.90 0.91% -100% 长期待摊费用 35,953.52 0.24% 38,258.63 0.38% -6.03% 递 延 所 得 税 资产 141,281.22 0.93% 414,726.68 4.14% -65.93%
32、应付票据 0.00 0% 0.00 0% 0% 应付账款 3,395,627.90 22.47% 2,415,425.74 24.13% 40.58% 应付职工薪酬 11,022.85 0.11% -100% 应交税费 508,058.01 3.36% 64,511.64 0.64% 687.54% 其他应付款 22,600.00 0.15% 27,500.00 0.27% -17.82% 资产总计 15,115,055.98 10,008,037.32 51.03% 资产负债项目重大变动原因： 一、应收账款的变动情况 报告期末应收账款余额为 10,944,723.97 元，较期初增加 5,5
33、36,333.08 元，增长比例为 102.37%，主要原因是报告期内新疆天莱香牛食品有限责任公司增加应收账款 5,652,645.65 元，报告期内收回以前年度欠款 2,154,643.85 元，截至报告报出日收回欠款 2,000,000 元；新增新疆天莱香牛商贸有限责任公司应收账款 872,538.62 元，截至报告报出日款项已经全部收回；新增北京晟泽传媒广告有限公司应收账款 700,000 元，截至报告报出日款项已经全部收回；新增北京胞波同赢文化交流中心有限公司应收账款 500,000 元，截至报告报出日款项已经全部收回,其余应收账款均在信用期内。 二、应付账款的变动情况 报告期末应付账
34、款期末余额为 3,395,627.90 元，较期初增加 980,202.16 元，增长比例为 40.58%，主要原因是报告期内增加应付新疆天莱香牛食品有限责任公司货款 980,202.16 元，截至报告期期末仍在信用期内。 三、总资产的变动情况 报告期末资产总额为 15,115,055.98 元，较期初增加 5,107,018.66 元，增长比例为 51.03%，主要原因是受应收账款的影响，应收账款较期初增加 5,536,333.08 元；另外北京齐欣互动科技有限公司及北京百度网15 讯科技有限公司期初应收账款金额分别为 514,088.90 元、639,262.91 元，确定无法收回，已经计
35、提的全额坏账准备报告期内核销处理，致使递延所得税资产较期初减少 273,445.46 元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 14,239,298.34 - 17,016,430.11 - -16.32% 营业成本 4,887,700.36 34.33% 13,618,098.39 80.03% -64.11% 毛利率 65.67% - 19.97% - - 税金及附加 68,997.62 0.48% 77,346.39 0.45% -10.79% 销售费用 2,012,782.84
36、14.14% 5,189,079.37 30.49% -61.21% 管理费用 3,582,262.47 25.16% 4,703,314.45 27.64% -23.84% 研发费用 0.00 0% 0.00 0% 0% 财务费用 363.57 0% 329.88 0% 10.21% 信用减值损失 -59,570.06 -0.42% -480,549.65 -2.82% 87.6% 资产减值损失 0.00 0% 0.00 0% 0% 其他收益 51,824.34 0.36% 0.00 0% 100% 投资收益 35,884.68 0.25% 67,525.46 0.40% -46.86% 公
37、允价值变动收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 资产处置收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 汇兑收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 营业利润 3,715,330.44 26.09% -6,984,762.56 -41.05% 153.19% 营业外收入 259,608.00 1.82% 194.16 0% 133,608.28% 营业外支出 2,300.00 0.02% 7,487.10 0.04% -69.28% 所得税费用 273,445.46 1.92% -120,137.42 -0.71% 327.61% 净利润 3,699,192.98 25.98% -6,87
38、1,918.08 -40.38% 153.83% 利润总额 3,972,638.44 27.9% -6,992,055.50 -41.09% 156.82% 项目重大变动原因： 一、营业收入、营业成本变动情况 报告期内实现营业收入 14,239,298.34 元，较上年同期减少 2,777,131.77 元，增幅比例为-16.32%；主营业务成本 4,887,700.36 元,较上年同期减少 8,730,398.03 元，增幅比例为-64.11%。公司营业收入下降的主要原因是：受疫情影响，传统媒体业务减少了 4,392,513.06 元，由于代言到期，公司不再销售崔永元真牛礼盒，导致本期食品销
39、售收入减少 2,793,445.13 元；但疫情中，公司新增客户新疆博圣酒业酿造有限责任公司，为其医用酒精及相关产品提供市场推广服务，增加市场推广收入3,045,271.42 元，同时原有食品市场推广业务较上年度增加了 1,467,380.47 元。 报告期内主营业务成本 4,887,700.36 元,较上年同期减少 8,730,398.03 元，增幅比例为-64.11%，16 主要原因一是随传统媒体业务及食品销售业务的减少而减少；二是报告期内新增的酒精类消毒产品的市场推广业务是公司管理层借助自有资源开发的销售渠道，加之疫情对酒精类消毒产品的大量需求，致使该项目成本较低，毛利率达到 87.08
40、%；三是传统媒体业务在新开发的两个项目中毛利率提升了70.73%。故报告期内公司整体毛利率较上年同期的 19.97%增长到 65.67%，营业成本的下降幅度高于营业收入的下降幅度。 二、销售费用的变动情况 报告期内销售费用为 2,012,782.84 元，较上年同期减少 3,176,296.53 元，降低 61.21%，主要原因一是本期员工数量较上期减少及政府给予的社会保险减免政策，致使人工成本降低 1,240,328.50 元；二是收入减少，相应的业务招待费支出减少 139,252.34 元；三是崔永元代言到期未续约，广告宣传费用减少 1,785,714.29 元。 三、营业利润的变动情况
41、报告期内，虽然收入降低，但是毛利增加了 5,953,266.26 元，同时由于销售费用的减少，疫情期间政府给予的社会保险减免政策，以及公司更换面积较小的办公室减少了房租费用等原因，使其管理费用减少 1,121,051.98 元。综上，营业利润为 3,715,330.44 元，较上期增加了 10,700,093 元，增加比例为 153.19%。 四、利润总额的变动情况 报告期内利润总额为 3,972,638.44 元，同比增加 10,964,693.94 元，增加比例为 156.82%，主要原因为营业利润增长 10,700,093 元，政府发放房租补贴 259,208 元。 五、净利润的变动情况
42、 报告期内净利润为 3,699,192.98 元，同比增长 10,571,111.06 元，增长比例为 153.83%，主要原因为利润总额的增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 14,239,298.34 17,016,430.11 -16.32% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 4,887,700.36 13,618,098.39 -64.11% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减
43、% 传统媒体业务 3,795,765.26 1,110,897.43 70.73% -53.64% -86.43% 70.73% 新媒体业务 6,363.21 4,528.3 28.84% -94.23% -87.16% -39.15% 市场推广业务 9,201,105.64 2,653,932.71 71.16% 96.25% 47.07% 9.65% 食品销售业务 1,236,064.23 1,118,341.92 9.52% -69.32% -68.85% 1.39% 17 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 新媒体业务：新媒体业务发展缓慢，故公司继续缩减毛利率较低的新
44、媒体业务，当期新媒体收入减少 103,825.47 元，下降 94.23%。 传统媒体业务：公司传统媒体业务受客户广告投放计划的影响及疫情的影响，业绩下滑，较上年减少 4,392,513.06 元，下降比例为 53.64%，但是公司新开发的两个新项目使该类业务毛利率提升了70.73%。 市场推广业务：公司在食品推广业务中积极开拓销售渠道，配合其市场运营，该客户实现收入6,155,834.22 元，较上年增加 1,467,380.47 元，；另外公司报告期内成功开发新客户新疆博圣酒业酿造有限责任公司，为其医用酒精及相关产品提供市场推广服务，增加市场推广收入 3,045,271.42 元，且项目成
45、本较低，毛利率达到 87.08%，该项业务收入共增加 4,512,651.89 元，增长 96.25%，毛利率提升了 9.65%。 食品销售业务：报告期内崔永元代言到期，不再销售“崔永元真牛礼盒”，销售有机牛肉单品实现收入 1,236,064.23 元， 减少 2793445.13 元，减少比例为 69.32%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 新疆天莱牧业集团有限责任公司 9,201,105.64 64.62% 否 2 北京雷石天地电子技术有限公司 1,584,905.66 11.13% 否 3 北京晟泽传媒广告有限公司 660,3
46、77.36 4.64% 否 4 山东玲珑轮胎股份有限公司 653,490.57 4.59% 否 5 北京胞波同赢文化交流中心有限公司 537,735.85 3.78% 否 合计 12,637,615.08 88.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 新疆天莱香牛食品有限责任公司 980,202.16 23.02% 否 2 北京富华丽紫檀木宫廷工艺品有限公司 957,588.29 22.49% 否 3 厦门市智绅堂广告有限公司 653,490.57 15.35% 否 4 廊坊顺丰速运有限公司 485,389.49 11.40%
47、 否 5 北京富华行物业管理有限公司 190,933.76 4.48% 否 合计 3,267,604.27 76.74% - 18 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -29,743.25 -3,520,895.63 99.16% 投资活动产生的现金流量净额 -37,724.63 71,576.98 -152.7% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量净额变动情况 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-29,743.25 元，较上年同期增加 3,491,152.38 元，变动比例为
48、 99.16%；在经营活动产生的现金流入方面：报告期内销售商品、提供劳务收到的现金较上期同期减少 8,510,344.82 元，主要原因在于一是本期营业收入减少，销售回款减少，二是当期应收账款回收较慢导致；报告期内收到其它与经营活动有关的现金较上年同期增加 382,197.89 元，主要原因是收到政府补助增加 302,948 元；在经营活动产生的现金流出方面：购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少 10,338,956.29 元，主要原因在于本期营业成本减少，支付的项目成本减少；支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少 1,278,641.43 元，主要原因为员工的减少以及新冠病毒疫情
49、期间政府给予的社会保险减免政策；经营活动产生的现金流入抵减现金流出后，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 3,491,152.38 元。 二、投资活动产生的现金流量净额的变动情况 报告期内投资活动产生的现金流量净额为-37,724.63 元，较上年同期减少了 109,301.61 元，变动比例为-152.70%，变动原因在于报告期内投资理财产品余额较上年同期减少 4,600,000 元，投资收益减少34,233.61 元，以及本期购买固定资产 75,068 元所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并
50、财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内，公司人员素质、能力、结构不断优化，重要客户进一步维系良好的合作关系，中小客户资源不断累积，新开拓食品推广业务运营良好，市场竞争力进一步提升，2020 年是公司经营与管理实现全面转型后重要的一年。这期间系列政策性因素的变化,公司原有经营资源的减少,对公司的经营发展产生了一定的影响。面对这种局面,公司董事会和经营班子积极应对,提出“群策群力、迎难而上、务实进取”的方针,以广告业务为突破口,食品销售的推广业务为契机，同时自主开展销售食品业务，来带动主19 营业务的协调发展；2020 年是特殊的一年，受疫情影响，消毒类酒
51、精产品供不需求，领导层及时抓住机会，借助自有资源，为客户销售大量产品，给公司开发了低成本高毛利的优质项目；同时全面实施内控体系,进一步规范公司內部经营和管理,控制企业风险,提升企业品质使公司在经营上稳住了阵脚,在战略转型、业务经营及内部管理等方面取得了全面的发展，市场推广业务也取得了实质性进展。公司整体业务结构更趋合理,经营风险有所降低,保证了公司业务的持续性。 公司管理层积极应对市场变化，在发展广告业务的同时，开拓新的业务领域，2017 年新增食品推广业务，且业务发展态势良好；2019 年新增食品销售业务，初步打开了食品销售市场，2020 年新增酒精类产品推广业务，同时，公司严格控制费用支出
52、，开源节流同步实施，2020 年实现净利润 3,699,192.98 元。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项
53、是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比20 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例% 诉讼或仲裁 2,000,000 2,000,000 13.23%
54、2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披露时间 大德传媒股份有限公司 北京雷石天地电子技术有限公司 被告未按合同约定时间支付账款 2,000,000 胜诉，被告方支付大德传媒合同款168 万元、诉讼受理费 21000 元 2020 年 7 月23 日 总计 - - 2,000,000 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 截至本报告期末，该案件一审已经判决，公司胜诉，详
55、见公司于 2020 年 4 月 17 日披露的涉及诉讼进展公告（公告编号：2020-005）；2020 年 4 月 14 日，被告方提起上诉，2020 年 7 月 17 日北京市第三中级人民法院开庭并出具了（2020）京 03 民终 6741 号民事调解书，对案件进行调解，双方达成一致，详见公司于 2020 年 7 月 23 日披露的涉及诉讼进展公告（公告编号：2020-033）；2020 年7 月 27 日公司收到被告方支付的合作费及违约金 168 万元。 （一） 本次诉讼对公司经营方面产生的影响： 本次诉讼是公司依法维权，通过法律手段催缴应收欠款，保护自身的合法权益，加快应收账款的周转，有
56、利于正常业务经营相关工作。 （二） 本次诉讼对公司财务方面产生的影响： 公司作为原告，采取法律手段维护自身权益，欠款的收回，增加了公司的现金流，缓解了公司的资金压力。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对 外 投资 2020 年 1月 6 日 2019 年
57、 8月 26 日 招商银行股份有限公司 步步生金8688 保本理财产品 现金 3100000 否 否 21 对 外 投资 2020 年 8月 18 日 2019 年 8月 26 日 招商银行股份有限公司 朝朝金7007 非保本理财产品 现金 2000000 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 一、收购、出售资产、对外投资、企业合并事项详情： （一）公司分别于 2020 年 1 月 6 日、2020 年 1 月 22 日使用闲置自有资金购买了招商银行步步生金 8688 保本理财产品 210 万、100 万；2020 年 8 月 17 日使用闲置自有资金购买了招商银
58、行朝朝金非保本理财产品 200 万元，截止至 2020 年 12 月 31 日该理财产品已全部赎回。 （二）公司于 2019 年 8 月 26 日召开第三届董事会第九次会议，审议通过了关于利用闲置自有资金投资理财产品的议案，于 2019 年 9 月 16 日召开了 2019 年第三次临时股东大会，详见公司于 2019 年 8 月 26 日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台披露的利用闲置自有资金投资理财产品的公告（公告编号 2019-029）及2019 年第三次临时股东大会决议公告（公告编号 2019-030），该投资有效期自公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过之日起一年内有效。 （
59、三）公司于 2020 年 8 月 20 日召开第四届董事会第二次会议，审议通过了关于利用闲置自有资金投资理财产品的议案，于 2020 年 9 月 4 日召开了 2020 年第三次临时股东大会，详见公司于 2020 年 8 月 20 日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台披露的利用闲置自有资金投资理财产品的公告（公告编号 2020-039）及2020 年第三次临时股东大会决议公告（公告编号 2020-040），该投资有效期自公司 2020 年第三次临时股东大会审议通过之日起一年内有效。 二、对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： （一）对公司业务连续性的影响： 公司利用闲置自有资金购
60、买安全性高、流动性强的理财产品，目的是为了提升资金的使用效率，进一步提高公司整体利益，实现全体股东利益最大化，不会对公司业务连续性产生影响。 （二）对管理层稳定性的影响 公司选择的理财产品属于安全性高、流动性强、浮动收益类的保理财产品，风险可控。因此，不会对管理层稳定性造成较大影响。但金融市场受宏观经济的影响较大，不排除该投资受到市场波动的影 响，短期投资的实际收益难以预测。公司将根据实际情况，在投资额度内合理展开理财产品的投资，并确保使用的是闲置自有资金。公司财务人员将对理财产品 进行持续跟踪、分析、加强风险管控，确保闲置自有资金的安全性和流动性。公司董事会和监事会有权对资金使用情况进行监督
61、和审查。 （三）本次对外投资对公司的未来财务状况和经营成果影响 公司利用闲置自有资金购买安全性高、流动性强的收益浮动型理财产品不会对公司未来财务状况和经营成果造成不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月9 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争的承诺函 正在履行中 22 其他股东 2016 年 9 月9 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争的承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 9 月9 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争的承诺函 正在履行中 实际控制
62、人或控股股东 2016 年 9 月9 日 - 挂牌 资金占用承诺 不再违规借用、占用公司资金、资产及其他利益 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月9 日 - 挂牌 资金占用承诺 不再违规借用、占用公司资金、资产及其他利益 正在履行中 公司 2016 年 9 月9 日 - 挂牌 资金占用承诺 关于关联方资金往来与清理事项 的 说 明 与 承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、关于避免同业竞争的承诺 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争的承诺函，内容如下：“本人目前未从事或参与任何与公司存在同业竞争的行为，
63、并承诺不直接或间接投资并控股与公司相同、相近或类似的公司，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他行为；不为自己或他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；保证不利用股东、董事、监事或高级管理人员的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益；保证关系密切的家庭成员也能遵守以上承诺，如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的企业违法上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失”。 二、关于关联方资金往来与清理事项的说明与承诺 公司股东已出具承诺，保证将不再违规借用、占用公司资金、资产及其他利益；公司出具了关于关联方资金往来与清理
64、事项的说明与承诺，并承诺将不再向关联企业或其他企业进行不规范的资金拆借，将不再向股东、公司管理层或其他人员进行非正常经营性借款。 公司及上述人员严格履行承诺，未有任何违背承诺事项。 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 12,000,000 24.00% 2,000,000 14,000,000 28% 其中：控股股东、实际控制人 8,750,000 17.50% 0 8,750,000 17.5% 董事、监事、高管 3,250,000 6.50
65、% 500,000 3,750,000 7.5% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 38,000,000 76.00% -2,000,000 36,000,000 72% 其中：控股股东、实际控制人 26,250,000 52.50% 0 26,250,000 52.5% 董事、监事、高管 9,750,000 19.50% 0 9,750,000 19.5% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： 适用 不适用 2020 年 12 月 30
66、日股东张萍通过大宗交易方式增持公司股票 50 万股，至此张萍的持股比例达到 25%。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 陈德伟 35,000,000 0 35,000,000 70% 26,250,000 8,750,000 0 0 2 张萍 12,000,000 500,000 12,500,000 25% 9,000,000 3,500,000 0 0 3 王小鲲 2,000,000 -500,100 1,499,9
67、00 2.9998% 0 1,499,900 0 0 4 刘小强 1,000,000 0 1,000,000 2% 750,000 250,000 0 0 5 周运南 0 100 100 0.0002% 0 100 0 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100% 36,000,000 14,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：无关联关系。 24 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 陈德伟持有股份公司 35,000,000 股普通股股票，占公司股份总额的 70.00%，为公司控股股东，实际控制
68、人。 公司控股股东、实际控制人的基本情况如下： 陈德伟，男，1974 年 1 月出生，中国国籍。2000 年 10 月至 2005 年 7 月，毕业于江西广播电视大学行政管理专业，专科学历。2006 年 3 月至 2009 年 1 月，毕业于上海体育学院运动训练专业，本科学历。2008 年 9 月毕业于长江商学院 EMBA 专业，研究生学历。2003 年 3 月至今，任山西宏泰能源投资有限公司董事；2006 年 9 月至今，任湖南宏圣矿业控股有限公司法定代表人、执行董事；2007 年10 月至今，任瑞乾投资发展股份有限公司董事长、总经理；2008 年 4 月至今，任大西南投资集团有限责任公司董
69、事长；2011 年 5 至今，任北京耕读传家文化传播有限公司法定代表人、董事长；2010 年 9月至 2019 年 2 月，任大德传媒股份有限公司董事长，于 2019 年 2 月 13 日辞去董事长职务，至今仍保留大德传媒股份有限公司董事职务。 报告期内，控股股东、实际控制人无变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 陈德伟 张萍 王小鲲 刘小强 周运南 大德传媒股份有限公司 25 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不
70、适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈德伟 董事 男 1974 年 1 月 2020 年 5 月 22日 2023 年 5 月
71、21日 张萍 董事、总经理 女 1973 年 10 月 2020 年 5 月 22日 2023 年 5 月 21日 张萍 董事长 女 1973 年 10 月 2020 年 11 月20 日 2023 年 5 月 21日 刘树永 董事、副总经理 男 1982 年 12 月 2020 年 5 月 22日 2023 年 5 月 21日 刘小强 董事、副总经理 男 1979 年 7 月 2020 年 5 月 22日 2023 年 5 月 21日 刘小强 董事长 男 1979 年 7 月 2020 年 5 月 22日 2020 年 11 月10 日 沈浩 董事 男 1974 年 4 月 2020 年 5
72、 月 22日 2023 年 5 月 21日 张翊琪 监事会主席、监事 女 1984 年 4 月 2020 年 5 月 22日 2023 年 5 月 21日 杨洁 监事 女 1980 年 6 月 2020 年 5 月 22日 2023 年 5 月 21日 高作为 职工监事 男 1982 年 2 月 2020 年 5 月 22日 2023 年 5 月 21日 胡春萍 财务总监、董事会秘书 女 1985 年 3 月 2020 年 5 月 22日 2023 年 5 月 21日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管
73、理人员相互之间不存在关联关系；公司董事、监事、高级管理人员与公司控股股东、实际控制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比期末持有股票期权期末被授予的限制27 例% 数量 性股票数量 陈德伟 董事 35,000,000 0 35,000,000 70% 0 0 张萍 董事长、总经理 12,000,000 500,000 12,500,000 25% 0 0 刘小强 董事、副总经理 1,000,000 0 1,000,000 2% 0 0 刘树永 董事、副总经理 沈浩 董事 张翊琪 监事会主席 高作为 职工监事 杨
74、洁 监事 胡春萍 财务总监、董事会秘书 合计 - 48,000,000 - 48,500,000 97% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘小强 董事长、董事、副总经理 离任 董事、副总经理 刘小强先生因个人原因，辞去公司董事长职务，保留董事及副总经理职务 张萍 董事、总经理 新任 董事长、董事、总经理 公司任命张萍为公司董事长 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专
75、业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 张萍，女，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 7 月毕 业于山东农业大学经贸英语专业，专科学历。2008 年 10 月毕业于长江商学院 EMBA。 1995 年 6 月至 1996 年 12 月，任国家邮电出版社编辑；1997 年 1 月至 1998 年 4 月， 任国家国有资产管理局中国资产新闻社业务经理；1998 年 5 月至 1998 年 12 月，任央 公告编号：2020-048 视北京未来广告有限公司业务主管；1998 年 12 月至 1999 年 12 月，任北京盛阳世纪制 作广告公司总监；2000 年
76、1 月至 2010 年 7 月，任中航文化股份有限公司副总经理； 2010 年 8 月至 2010 年 9 月，赋闲。2010 年 10 月至今，任大德传媒股份有限公司董事、 总经理；2020 年 11 月 20 日至今，任大德传媒股份有限公司董事长、28 董事、总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 6 6 财务人员 2 2 销售人员 18 2 20 运营人员 8 3 5 员工总计 34 2 3 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数
77、 博士 硕士 1 1 本科 13 12 专科 7 8 专科以下 13 12 员工总计 34 33 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策： 公司根据劳动法及相关法规与员工签订劳动合同。根据公司发展规划建立了完善的薪酬体系和考核办法，员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效奖金及节假日福利等。同时，公司按照国家有关法律法规及地方社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 2、员工培训： 公司为帮助新员工尽快适应公司文化，融入部门团队，定期开展入职培训，业务培训，重点进行企业文化、业务知识、法律知识、财务知识等各方面的培训，有效提
78、升员工忠诚度、 团队凝聚力、执行力和公司整体工作效率。 3、公司目前无离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公
79、司治理方面, 公司严格按照公司法、证券法以及非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求，继续完善公司的治理结构,确保公司治理在合法合规的基础上,建立现代企业制度提高决策效率和决策水平。 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署并归档保存，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利，监事会能
80、够正常发挥监督作用 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了董事会议事规则。 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法 规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关 法律、法规和公司制度。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事会的具体工作制订了监事会议事规则。全体监事依据公司章程和监事会议事规则赋予的监督职责，本着对股东负责的精 神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、
81、合规性进行监督检查。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司一贯严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东利 益最大化，切实维护股东的利益。 公司董事会认为，现行的公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 30 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有重大事项报告制度，重大的决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审议通过。在
82、公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截至报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 1、 根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转 让系统挂牌公司治理规则等相关规定，公司修订公司章程的部分条款，具体内容详见公司于 2020 年 4 月20 日公布于全国中小企业股份转让系统指定披露平台（）披露的关于拟修订公告（公告编号：2020-010)。 上述章程内容变更，公司已于 2020 年 4 月 20 日召开第三届董事会第十二次会议，并于 2020年 5 月 10 日召开
83、 2019 年年度股东大会审计通过。 2、因公司经营管理需要，变更注册地址，公司章程修订如下：原公司章程第一章第四条内容为：公司住所及邮政编码：公司住所：北京市朝阳区建国路 27 号院 1 号楼 1 至 17 层 101 内 9 层 02单元邮政编码：100025，修改后公司章程第一章第四条内容为：公司住所及邮政编码：公司住所：北京市朝阳区建国路 27 号院 1 号楼 1 至 17 层 101 内 11 层 07 单元 邮政编码：100025 上述关于公司注册地址变更及修订公司章程的议案，公司已于 2020 年 5 月 7 日召开第三届董事会第十三次会议，并于 2020 年 5 月 22 日召
84、开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过。 3、因公司经营管理需要，变更经营范围，公司章程修订如下：原公司章程第二章第十二条内容为：经依法登记，公司的经营范围：广播电视节目制作；销售食品；普通货物道路货物运输（仅限使用清洁能源、新能源车辆）；影视策划；设计、制作、代理、发布广告；经济信息咨询；组织文化艺术交流（不含演出）；企业形象策划；会议服务；承办展览展示活动。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、普通货物道路货物运输（仅限使用清洁能源、新能源车辆）、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营
85、活动。）（具体以工商登记为准）。修改后公司章程第二章第十二条内容为：经依法登记，公司的经营范围：广播电视节目制作；销售食品；普通货物道路货物运输（仅限使用清洁能源、新能源车辆）；餐饮服务；影视策划；设计、制作、代理、发布广告；经济信息咨询；组织文化艺术交流（不含演出）；企业形象策划；会议服务；承办展览展示活动。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、普通货物道路货物运输（仅限使用清洁能源、新能源车辆）、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）（具体以工商登记为准）。 上述关于公司经营范围变更
86、及修订公司章程的议案，公司已于 2020 年 9 月 7 日召开第四届董事会第三次会议，并于 2020 年 9 月 23 日召开 2020 年第四次临时股东大会，审议通过。 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、第三届董事会第十一次会议决议公告 （一）审议通过关于变更会计师事务所的议案 （二）审议通过关于提议召开 2020 年第一次临时股东大会的议案 二、第三届董事会第十二次会议决议公告 （一）审议通过关于 2019 年度报告及摘要的议案 （二）审议通过关于 2019 年度董事会工作报告的议案 （三）审议
87、通过关于 2019 年度总经理工作报告的议案 （四）审议通过关于 2019 年度审计报告的议案 （五）审议通过关于拟修订的议案 （六）审议通过关于修订公司议事规则及管理制度的议案 （七）审议通过关于 2019 年度利润分配方案的议案 （八）审议通过关于 2019 年度财务决算报告的议案 （九）审议通过关于 2020 年度财务预算方案的议案 （十）审议通过关于公司未弥补亏损超过实收股本三分之一的议案 （十一）审议通过关于续聘会计师事务所的议案 （十二）审议通过关于补充审议公司经营范围变更的议案 （十三）审议通过关于提请召开 2019 年年度股东大会的议案 三、第三届董事会第十三次会议决议公告 （
88、一）审议通过关于提名公司第四届董事会成员的议案 （二）审议通过关于公司注册地址变更及修订公司章程的议案 （三）审议通过关于公司经营范围变更及修订公司章程的议案 （四）审议通过关于提请召开 2020 年第二32 次临时股东大会的议案 四、第四届董事会第一次会议决议公告 （一）审议通过关于选举公司董事长的议案 （二）审议通过关于聘任公司总经理的议案 （三）审议通过关于聘任公司副总经理的议案 （四）审议通过关于聘任公司财务负责人的议案 （五）审议通过关于聘任公司董事会秘书的议案 五、第四届董事会第二次会议决议公告 （一）审议通过关于 2020 年半年度报告的议案 （二）审议通过关于公司未弥补亏损超过
89、实收股本三分之一的议案 （三）审议通过关于提请召开 2020 年第三次临时股东大会的议案 （四）审议通过关于利用闲置自有资金投资理财产品的议案 六、第四届董事会第三次会议决议公告 （一）审议通过关于公司经营范围变更及修订公司章程的议案 （二）审议通过关于提请召开 2020 年第四次临时股东大会的议案 七、第四届董事会第四次会议决议公告 （一）审议通过关于选举张萍为公司董事长的议案 监事会 4 一、第三届监事会第七次会议决议公告 （一）审议通过关于 2019 年度报告及摘要的议案 （二）审议通过关于 2019 年度监事会工作报告的议案 （三）审议通过关于 2019 年度审计报告的议案 （四）审议
90、通过关于拟修订的议案 （五）审议通过关于 2019 年度利润分配方案的议案 （六）审议通过关于 2019 年度财务决算报告的议案 （七）审议通过关于 2020 年度财务预算方案的议案 （八）审议通过关于续聘会计师事务所的议案 33 （九）审议通过关于公司未弥补亏损超过实收股本三分之一的议案 （十）审议通过关于补充审议公司经营范围变更的议案 二、第三届监事会第八次会议决议公告 （一）审议通过关于提名公司第四届监事会非职工代表监事的议案 三、第四届监事会第一次会议决议公告 （一）审议通过关于选举公司第四届监事会主席的议案 四、第四届监事会第二次会议决议公告 （一）审议通过关于 2020 年半年度报
91、告的议案 （二）审议通过关于公司未弥补亏损超过实收股本三分之一的议案 股东大会 5 一、2020 年第一次临时股东大会决议公告 （一）审议通过关于变更会计师事务所的议案 二、2019 年年度股东大会决议公告 （一）审议通过关于 2019 年度报告及摘要的议案 （二）审议通过关于 2019 年度董事会工作报告的议案 （三）审议通过关于 2019 年度监事会工作报告的议案 （四）审议通过关于 2019 年度审计报告的议案 （五）审议通过关于拟修订的议案 （六）审议通过关于修订公司议事规则及管理制度的议案 （七）审议通过关于 2019 年度利润分配方案的议案 （八）审议通过关于 2019 年度财务决
92、算报告的议案 （九）审议通过关于 2020 年度财务预算方案的议案 （十）审议通过关于公司未弥补亏损超过实收股本三分之一的议案 （十一）审议通过关于续聘会计师事务所的议案 （十二）审议通过关于补充审议公司经营范围变更的议案 （十三）审议通过关于拟修订的议案 三、2020 年第二次临时股东大会决议公告 （一）审议通过关于提名公司第四届董事会成员的议案 （二）审议通过关于公司注册地址变更及修订公司章程的议案 （三）审议通过关于公司经营范围变更及修订公司章程的议案 （四）审议通过关于提名公司第四届监事会非职工代表监事的议案 （五）审议通过补充审议章程修订的议案 四、2020 年第三次临时股东大会决议
93、公告 （一）审议通过关于 2020 年半年度报告的议案 （二）审议通过关于公司未弥补亏损超过实收股本三分之一的议案 （三）审议通过关于利用闲置自有资金投资理财产品的议案 五、2020 年第四次临时股东大会决议公告 （一）审议通过关于公司经营范围变更及修订公司章程的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司已通过公司章程等明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、 “三会”会议决议、记录及财务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件的股东有权
94、利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司具有完整的业务流程，拥有独立的采购、销售部门和渠道，公司拥有独立的经营场所。 2、资产独立情况 公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥35 有开展业务所需的技术、
95、场所和必要设备、设施。公司拥有生产经营所需的相关业务资质。公司资产具备独立性。 3、人员独立情况 公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务的情形。公司人员具备独立性。 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司财务具备独立性。 5、机构独立情况 公司设置了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，股东大会、董事会和高级管理人员独立行使经营管理
96、职权，监事会积极发挥监督作用。公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与他人合署经营的情况。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司机构具备独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析公司存在的各种风险因素的前提下，采取事前防
97、范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。公司董事会认为，公司现有内部控制制度完整、合理有效，能够适应公司现行管理和发展的需要，并能得到有效实施；能够保证贯彻执行国家有关法律法规和单位内部规章制度以及公司各项业务活动的健康运行；能够保证公司财务报告及相关会计信息的真实性、准确性和完整性；能够保证公司经营管理目标的实现。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追求极致，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情
98、况，公司已于 2017 年制定年度报告信息披露重大差错责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 36 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2021）011462 号 审计机构名称
99、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 23 层 2310 室 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李晖 张立辉 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 9 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2021）011462 号 大德传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了大德传媒股份有限公司（以下简称“大德传媒公司”）财务报表，包括 2020年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及
100、相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大德传媒公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大德传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 大德传媒公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大德传
101、媒公38 司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
102、或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大德传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大德传媒公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督大德传媒公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
103、是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 39 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假
104、设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大德传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大德传媒公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就
105、已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张立辉 （项目合伙人） 中国北京 中国注册会计师：李晖 2021 年 4 月 20 日 40 二、 财务报表 (
106、一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 2,986,212.77 3,053,680.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 10,944,723.97 5,408,390.89 应收款项融资 预付款项 六、3 202,272.11 146,788.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 612,346.55 586,880.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产
107、 其他流动资产 六、5 91,355.90 流动资产合计 14,745,555.40 9,287,096.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、6 187,265.84 246,716.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 41 无形资产 六、7 5,000.00 21,239.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、8 35,953.52 38,258.63 递延所得税资产 六、9 141,281.22 414,726.68 其他非流动资产 非流动资产合计 369
108、,500.58 720,941.22 资产总计 15,115,055.98 10,008,037.32 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、10 3,395,627.90 2,415,425.74 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、11 11,022.85 应交税费 六、12 508,058.01 64,511.64 其他应付款 六、13 22,600.00 27,500.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年
109、内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 42 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,926,285.91 2,518,460.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、15 -38,811,229.93 -42,510,422.91 归属于母公司所有
110、者权益合计 11,188,770.07 7,489,577.09 少数股东权益 所有者权益合计 11,188,770.07 7,489,577.09 负债和所有者权益总计 15,115,055.98 10,008,037.32 法定代表人：张萍 主管会计工作负责人：胡春萍 会计机构负责人：胡春萍 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 14,239,298.34 17,016,430.11 其中：营业收入 六、16 14,239,298.34 17,016,430.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,552,106.86
111、23,588,168.48 其中：营业成本 六、16 4,887,700.36 13,618,098.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 43 税金及附加 六、17 68,997.62 77,346.39 销售费用 六、18 2,012,782.84 5,189,079.37 管理费用 六、19 3,582,262.47 4,703,314.45 研发费用 0.00 0.00 财务费用 六、20 363.57 329.88 其中：利息费用 利息收入 -3,677.11 -2,886.63 加：其他收益 六、21 51,824.
112、34 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、22 35,884.68 67,525.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、23 -59,570.06 -480,549.65 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） 3,715,330.44 -6,984,762.56 加
113、：营业外收入 六、24 259,608.00 194.16 减：营业外支出 六、25 2,300.00 7,487.10 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,972,638.44 -6,992,055.50 减：所得税费用 六、26 273,445.46 -120,137.42 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,699,192.98 -6,871,918.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以
114、“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 3,699,192.98 -6,871,918.08 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 44 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套
115、期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,699,192.98 -6,871,918.08 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 -0.14 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张萍 主管会计工作负责人：胡春萍 会计机构负责人：胡春萍 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,106,509.64 17,616,854.46 客户存
116、款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 9,033.83 194.16 收到其他与经营活动有关的现金 六、27、（1） 894,613.39 512,415.50 经营活动现金流入小计 10,010,156.86 18,129,464.12 购买商品、接受劳务支付的现金 2,104,790.21 12,443,746.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银
117、行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 45 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,885,930.44 6,164,571.87 支付的各项税费 84,971.08 160,925.17 支付其他与经营活动有关的现金 六、27、（2） 2,964,208.38 2,881,116.21 经营活动现金流出小计 10,039,900.11 21,650,359.75 经营活动产生的现金流量净额 -29,743.25 -3,520,895.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收
118、到的现金 5,100,000.00 9,700,000.00 取得投资收益收到的现金 37,343.37 71,576.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,137,343.37 9,771,576.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 75,068.00 投资支付的现金 5,100,000.00 9,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,175,068.00 9,7
119、00,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -37,724.63 71,576.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -67,467.88 -3,449,318.65 加：期初现金及
120、现金等价物余额 3,053,680.65 6,502,999.30 六、期末现金及现金等价物余额 2,986,212.77 3,053,680.65 法定代表人：张萍 主管会计工作负责人：胡春萍 会计机构负责人：胡春萍 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 -42,510,422.91 7,489,577.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同
121、一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 -42,510,422.91 7,489,577.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,699,192.98 3,699,192.98 （一）综合收益总额 3,699,192.98 3,699,192.98 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 47 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈
122、余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 -38,811,229.93 11,188,770.07 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 -35,638,504.83 14,361,495.17 加：会计政策变更 0 0 48 前期差错更正
123、 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 -35,638,504.83 14,361,495.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -6,871,918.08 -6,871,918.08 （一）综合收益总额 -6,871,918.08 -6,871,918.08 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本）
124、 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 49 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 -42,510,422.91 7,489,577.09 法定代表人：张萍 主管会计工作负责人：胡春萍 会计机构负责人：胡春萍 50 三、 财务报表附注 大德传媒股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 大德传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2010 年 9 月 15 日成立，在北京市工商行政管理局朝阳
125、分局登记注册，统一社会信用代码91110105562098687W。截至报告期末，公司概况如下： 注册地址：北京市朝阳区建国路 27 号院 1 号楼 1 至 17 层 101 内 11 层 07单元 组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 法定代表人：张萍 注册资本：5000 万元 实收资本：5000 万元 营业期限：2010 年 9 月 15 日至 2025 年 9 月 14 日 (二) 历史沿革 本公司成立于 2010 年 9 月 15 日，由自然人陈德伟、马志和共同出资设立，注册资本 5000 万元人民币，其中陈德伟出资 4000 万元人民币，持股 80%；马志和出资 100
126、0 万元人民币，持股 20%；注册地址：北京市朝阳区建国路 79 号31 层 01 单元；法定代表人：陈德伟。 公司于 2014 年 12 月 28 日召开 2014 年第二次股东大会，审议批准由马志和无偿将其持有的公司股份 1000 万股转让给张萍、王小鲲、刘文勇、刘小强，其中张萍受让 500 万股；王小鲲受让 250 万股；刘文勇受让 150 万股；刘小强受让 100 万股。公司于 2015 年 6 月 30 日向北京股权登记管理中心有限公司提交股东名册，完成上述股东变更登记手续。 公司于 2015 年 6 月 1 日召开 2015 年第二次股东大会，审议批准由陈德伟无偿将其持有的公司股份
127、中的 1000 万股无偿转让给王萱、崔雪滢。其中王萱受让 500 万股；崔雪滢受让 500 万股。 公司于 2016 年 1 月 10 日召开 2016 年第一次股东大会，审议批准由刘文勇无偿将其持有的公司股份 150 万股转让给张萍；由王小鲲将其持有的公司股份50 万股转让给张萍。 公司于 2016 年 1 月 14 日向北京股权登记管理中心有限公司提交股东名册，完成上述二次股东变更登记手续。 51 根据 2016 年 12 月 19 日大德传媒股份有限公司关于股票挂牌并采用协议转让方式的提示性公告，公司挂牌时间为：2016 年 12 月 20 日，公司简称：大德传媒，证券代码：839871
128、。 2019 年，本公司进行营业执照变更，将注册地址由北京市朝阳区建国路 27号院 1 号楼 9 层 02、03 单元变更为北京市朝阳区建国路 27 号院 1 号楼 1 至 17层 101 内 11 层 07 单元；法定代表人由陈德伟变更为张萍。 2020 年 12 月 29 日，公司股东通过竞价交易的形式，将其持有的 100 股股份转让给新股东周运南；2020 年 12 月 30 日股东王小鲲将其持有的 50.00 万股转给股东张萍，至此张萍的持股比例达到 25%，王小鲲的持股比例由 4%下降至 2.9998%。 截至 2020 年 12 月 31 日本公司股东及股权结构如下： 序号 股东名
129、称或姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 1 陈德伟 35,00.00 70.00 2 张萍 12,50.00 25.00 3 王小鲲 149.99 2.99 4 刘小强 100.00 2.00 5 周运南 0.01 0.01 合计 5,000.00 100.00 (三) 业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：广播电视节目制作,销售食品,普通货物道路货物运输(仅限使用清洁能源、新能源车辆)；餐饮服务；影视策划；设计、制作、代理、发布广告；经济信息咨询；组织文化艺术交流(不含演出）:企业形象策划；会议服务；承办展览展示活动。(市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、餐饮服务、普通
130、货物道路货物运输(仅限使用清洁能源、新能源车辆)、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) (四) 财务报表的批准 本财务报表经公司董事会于 2021 年 4 月 20 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
131、相关规定（以下合称“企业会52 计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的
132、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本
133、公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 53 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计
134、量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率
135、法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
136、合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价
137、值计量且其变动计入当期损益的金融负债，54 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
138、的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利
139、终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转
140、移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额55 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产
141、保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金
142、融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
143、易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 56 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发
144、行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 6、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其
145、适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
146、计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整
147、个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 57 通常逾期超过 1 年，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化
148、等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等
149、； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公
150、司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：应收关联方款项、代58 扣的社保公积金、押金、保证金等，以及经单项认定未出现减值迹象或单独测试后未发生减值的应收款项。此类应收款项发生坏账损失的可能性极小，不计提坏账准备。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用
151、风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依
152、据 组合 1 本组合为关联方的国内客户的应收款项。 组合 2 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合为关联方的国内客户的应收款项。 组合 2 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 3 本组合为日常经常活动中代扣的公积金等应收款项。 59 本公司结合历史经验，对、下组合 2 的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。账龄分析法的
153、坏账准备计提比例如下： 应收款项账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以下（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 对除组合 2 外的组合 1 和组合 3 不计提坏账准备。 7、存货 （1）存货的分类 公司存货为库存商品 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进
154、先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4
155、）存货的盘存制度为永续盘存制。 8、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、6、金融资60 产减值。 9、长期股权投资 （1）投资成本的确定 通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照企业会计准则第 2
156、0 号企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和
157、合营企业的投资采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投
158、资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本公司持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 、确定对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的依据 61 控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
159、报金额。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
160、进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。 （2）固定资产的
161、计价 固定资产按其成本作为入账价值。外购的固定资产的成本包括买价、增值税（可抵扣的增值税进项税额除外）、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的除外。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，作为入账价值。 （3）各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入62 账
162、的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧，折旧方法为平均年限法，固定资产预计残值为资产原值的 5%，固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 5 5.00 19.00 电子设备 5 5.00 19.00 办公家具 5 5.00 19.00 （4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 （5）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方
163、式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （6）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
164、计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分
165、配，难63 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值
166、”。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 13、长期资产减值 对于固定资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的
167、，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
168、果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊64 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、合同负债
169、合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
170、实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。根据预期累计福利企业法确定设定受益计划福利义务，并归属于职工提供服务的期间；因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，计入当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
171、予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，包括除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的所有职工薪酬，具体包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划（或长期奖金计划）等。符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行处理；符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划确认和计量其他长期职65 工福利净负债或净资产。 16、收入 以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后： 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，
172、在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在
173、相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时
174、，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司传统媒体业务收入：公司根据客户要求在平面媒体完成播放或在纸媒体完成登载经客户确认后，价款收讫或取得收取相关款项的相关权利时确认收入。 本公司新媒体业务收入：公司根据客户委托要求在互联网渠道发布或推广并经客户确认后，价款收讫或取得收取相关
175、款项的相关权利时确认收入。 以下收入会计政策适用于 2019 年度： （1）商品销售收入 66 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将
176、发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司传统媒体业务收入：公司根据客户要求在平面媒体完成播放或在纸媒体完成登载经客户确认后，价款收讫或取得收取相关款项的相关权利时确认收入。 本公司新媒体业务收入：公司根据客户委托要求在互联网渠道发布或推广并经客户确认后，价款收讫或取得收取相关款项的相关权利时确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 17、合同
177、成本 合同成本会计政策适用于 2020 年度及以后。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关
178、的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 18、政府补助 67 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、政府补助判断依据 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
179、额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （
180、1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的
181、使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已经68 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益，属
182、于其他情况的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与
183、既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合
184、营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 69 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值
185、进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额
186、结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017年修订）（财会201722 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020
187、 年1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格】。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年
188、 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 70 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 无影响。 对 2020 年末资产负债表的影响 无影响。 对 2020 年度利润表的影响 无影响。 （2）会计估计变更 报告期内本公司未发生会计估计变更事项。 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入
189、、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 如本附注四、16、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商
190、品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营71 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
191、报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考
192、虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资
193、产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金
194、额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 72 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
195、以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （9）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （10）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
196、定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （11）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。 （12）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项
197、已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债73 的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （13）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立
198、估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。 22、其他 无。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护
199、建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 文化建设基金 按广告业务计费销售额的免缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 2、税收优惠及批文 根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913号等规定，本公司达到小型微利企业，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税负为5%）。 74 3、其他说明 无。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2
200、020 年 1月 1 日，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本期”指 2020年度，“上期”指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 36,679.76 7,831.47 银行存款 2,865,269.00 3,045,849.18 其他货币资金 84,264.01 合 计 2,986,212.77 3,053,680.65 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 7,988,030.55 5,693,043.04 1 至 2 年
201、3,488,187.73 2 至 3 年 514,088.97 3 至 4 年 639,262.91 4 至 5 年 5 年以上 小 计 11,476,218.28 6,846,394.92 减：坏账准备 531,494.31 1,438,004.03 合 计 10,944,723.97 5,408,390.89 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 3,334,519.74 29.06 3,334,519.74 其中：新疆博圣酒业酿造有限责任 261,981.12 2.28 261,9
202、81.12 75 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公司 新疆天莱香牛食品有限责任公司 1,000,000.00 8.71 1,000,000.00 新疆天莱香牛商贸有限公司 872,538.62 7.60 872,538.62 北京晟泽传媒广告有限公司 700,000.00 6.10 700,000.00 北京胞波同赢文化交流中心有限公司 500,000.00 4.36 500,000.00 按组合计提坏账准备的应收账款 8,141,698.54 70.94 531,494.31 6.53 7,610,204.23 其中： 组合 1：关联
203、方组合 组合 2：账龄组合 8,141,698.54 70.94 531,494.31 6.53 7,610,204.23 合 计 11,476,218.28 531,494.31 10,944,723.97 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 1,153,351.88 16.85 1,153,351.88 100.00 其中：北京齐欣互动科技有限公司 514,088.97 7.51 514,088.97 100.00 北京百度网讯科技有限公司 639,262.91 9.34 639,262.91 10
204、0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 5,693,043.04 83.15 284,652.15 5.00 5,408,390.89 其中： 组合 1：关联方组合 组合 2：账龄组合 5,693,043.04 83.15 284,652.15 5.00 5,408,390.89 合 计 6,846,394.92 1,438,004.03 5,408,390.89 期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 新疆博圣酒业酿造有限责任公司 261,981.12 款项已经收回 76 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例
205、 计提理由 新疆天莱香牛食品有限责任公司 1,000,000.00 款项已经收回 新疆天莱香牛商贸有限公司 872,538.62 款项已经收回 北京晟泽传媒广告有限公司 700,000.00 款项已经收回 北京胞波同赢文化交流中心有限公司 500,000.00 款项已经收回 合 计 3,334,519.74 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,653,510.81 282,675.54 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 2,488,187.73 248,818.77 10.00 合 计 8,141,
206、698.54 531,494.31 6.52 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,693,043.04 284,652.15 5.00 合 计 5,693,043.04 284,652.15 5.00 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 1,438,004.03 246,842.16 1,153,351.88 531,494.31 合 计 1,438,004.03 246,842.16 1,153,351.88 531,494.31 （4）
207、本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 1,153,351.88 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 北京齐欣互动科技有限公司 代理服务费 514,088.97 无法收回 是 否 北京百度网讯科技有限公司 代理服务费 639,262.91 无法收回 是 否 合 计 1,153,351.88 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 77 本 公 司 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为11,475,353.12 元，占应收账款期末
208、余额合计数的比例为 99.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 531,451.06 元。 债务人名称 账面余额 账龄 占 应 收账 款 合计 的 比例（%） 坏账准备 新疆天莱香牛食品有限责任公司 9,140,833.38 1 年以内金额5,652,645.65元；1-2 年3,488,187.73元 79.65 531,451.06 新疆天莱香牛商贸有限公司 872,538.62 1 年以内 7.60 北京晟泽传媒广告有限公司 700,000.00 1 年以内 6.10 新疆博圣酒业酿造有限责任公司 261,981.12 1 年以内 2.28 北京胞波同赢文化交流中心有限公司 50
209、0,000.00 1 年以内 4.36 合 计 11,475,353.12 99.99 531,451.06 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 202,272.11 100.00 146,788.18 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 202,272.11 146,788.18 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 北京圣茂汽车销售有限公司 115,006.58 56.86 北京富华丽紫檀木宫廷工艺品有限公司 75,
210、150.90 37.15 78 北京富华行物业管理有限公司 12,114.63 5.99 合 计 202,272.11 100.00 4、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 612,346.55 586,880.48 合 计 612,346.55 586,880.48 （1）其他应收款 按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 558,417.11 1 至 2 年 87,560.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 645,977.11 减：坏账准备 33,630.56 合 计 612,346.55 按款项性质分类情况
211、 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金 257,155.59 429,182.32 代扣社保款 60,926.00 61,268.00 备用金 76,390.52 63,332.82 保证金 251,005.00 254,000.00 小 计 645,977.11 807,783.14 减：坏账准备 33,630.56 220,902.66 合 计 612,346.55 586,880.48 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 79 坏账准备
212、第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 年初余额 220,902.66 年初其他应收款账面余额在本期： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 本期转回 187,272.10 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 33,630.56 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 220,902.66 187,272.10 33,630.56 合 计 220,902.66 187,272.10 33
213、,630.56 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 北京富华丽紫檀木宫延工艺品有限公司 411,622.32 押金收回 合 计 411,622.32 本期实际核销的其他应收款情况 无。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京富华丽紫檀木宫延工艺品有限公司 押金 245,595.59 1 年以内 38.02 12,279.78 80 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中央电视台 保证金 1
214、00,000.00 1 年以内 15.48 5,000.00 职员:李高振 备用金 80,000.00 1-2 年 12.38 8,000.00 职员:王鹏峰 备用金 70,500.00 1 年以内 10.91 3,525.00 住房公积金 代付款项 60,926.00 1 年以内 9.43 3,046.30 合 计 557,021.59 86.23 31,851.08 涉及政府补助的应收款项 无。 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 5、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣增值税进项税 91,355.90 合 计 9
215、1,355.90 6、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 187,265.84 246,716.66 固定资产清理 合 计 187,265.84 246,716.66 （1）固定资产 固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 办公家俱 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,501,148.00 584,412.73 186,305.60 2,271,866.33 2、本期增加金额 22,184.07 22,184.07 （1）购置 22,184.07 22,184.07 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 81 项 目 运输设备 电子设
216、备 办公家俱 合 计 4、期末余额 1,501,148.00 606,596.80 186,305.60 2,294,050.40 二、累计折旧 1、年初余额 1,426,090.60 444,749.31 154,309.76 2,025,149.67 2、本期增加金额 60,733.20 25,981.68 81,634.89 （1）计提 60,733.20 25,981.68 81,634.89 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,426,090.60 505,482.51 175,211.45 2,106,784.56 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （
217、1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 75,057.40 101,114.29 11,094.15 187,265.84 2、年初账面价值 75,057.40 148,235.13 23,424.13 246,716.66 7、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 163,520.00 163,520.00 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 109,576.67 109,576.67 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 109,576.67 109,
218、576.67 4、期末余额 53,943.33 53,943.33 二、累计摊销 82 项目 软件 合计 1、年初余额 142,280.75 142,280.75 2、本期增加金额 （1）计提 16,352.04 16,352.04 3、本期减少金额 109,576.67 109,576.67 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 109,576.67 109,576.67 4、期末余额 48,943.33 48,943.33 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 5,000.00 5,000.0
219、0 2、年初账面价值 21,239.25 21,239.25 8、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 消防工程支出 32,362.43 25,890.00 6,472.43 装修费 网络服务费 5,896.20 47,169.81 23,584.92 29,481.09 合 计 38,258.63 47,169.81 49,474.92 35,953.52 9、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 565
220、,124.87 141,281.22 1,658,906.69 414,726.68 可抵扣亏损 合 计 565,124.87 141,281.22 1,658,906.69 414,726.68 10、应付账款 （1）应付账款列示 83 项 目 期末余额 上年年末余额 工程款 10,000.00 10,000.00 货款 3,385,627.90 2,405,425.74 合 计 3,395,627.90 2,415,425.74 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京中芯建筑装饰有限公司 10,000.00 合同未执行完毕 合 计 10,000.0
221、0 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 11,022.85 4,746,882.46 4,757,905.31 二、离职后福利-设定提存计划 70,966.72 70,966.72 三、辞退福利 54,000.00 54,000.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 11,022.85 4,871,849.18 4,882,872.03 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 11,022.85 4,157,573.02 4,168,595.87 2、职工福利费 8,70
222、0.00 8,700.00 3、社会保险费 237,047.44 237,047.44 其中：医疗保险费 235,301.46 235,301.46 工伤保险费 1,745.98 1,745.98 生育保险费 4、住房公积金 343,562.00 343,562.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 11,022.85 4,746,882.46 4,757,905.31 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 67,587.32 67,587.32 2、失业保险费 3,379.40 3,379.40 8
223、4 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3、企业年金缴费 合 计 70,966.72 70,966.72 12、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 453,623.23 64,271.64 个人所得税 240.00 城市维护建设税 31,753.62 教育费附加 13,608.70 地方教育费附加 9,072.46 合 计 508,058.01 64,511.64 13、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 22,600.00 27,500.00 合 计 22,600.00 27,500.00 （1）其他应付款 按款项性质列示 项
224、目 期末余额 上年年末余额 电脑押金 20,500.00 27,000.00 个人往来款 2,100.00 500.00 合 计 22,600.00 27,500.00 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 电脑押金 19,500.00 员工电脑押金 合 计 19,500.00 14、股本 投资者名称 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 陈德伟 35,000,000.00 35,000,000.00 张萍 12,000,000.00 500,000.00 500,000.00 12,500,000.00 8
225、5 投资者名称 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 王小鲲 2,000,000.00 -500,100.00 -500,100.00 1,499,900.00 刘小强 1,000,000.00 1,000,000.00 周运南 100.00 100.00 100.00 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 注：1、2020 年 12 月 29 日，公司股东通过竞价交易的形式，将其持有的 100 股股份转让给新股东周运南。 2、2020 年 12 月 30 日股东王小鲲将其持有的 50.00 万股转给股东张萍，至此
226、张萍的持股比例达到 25%，王小鲲的持股比例由 4%下降至 2.9998%。 15、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 -42,510,422.91 -35,638,504.83 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -42,510,422.91 -35,638,504.83 加：本期归属于母公司股东的净利润 3,699,192.98 -6,871,918.08 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -38,811,229.93 -42,510,422.91 16、营业
227、收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,239,298.34 4,887,700.36 17,016,430.11 13,618,098.39 其他业务 合 计 14,239,298.34 4,887,700.36 17,016,430.11 13,618,098.39 （2）主营业务 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 传统媒体业务 3,795,765.26 1,110,897.43 8,188,278.32 8,188,278.30 86 新媒体业务 6,363.21 4,528.30 110,18
228、8.68 35,274.19 市场推广业务 9,201,105.64 2,653,932.71 4,688,453.75 1,804,565.94 食品销售 1,236,064.23 1,118,341.92 4,029,509.36 3,589,979.96 合计 14,239,298.34 4,887,700.36 17,016,430.11 13,618,098.39 （3）前五名客户销售收入情况 序号 客户名称 2020 年度 金额 占全部营业收入比重(%) 1 新疆天莱牧业集团有限责任公司 9,201,105.64 64.62 2 北京雷石天地电子技术有限公司 1,584,905.6
229、6 11.13 3 北京晟泽传媒广告有限公司 660,377.36 4.64 4 山东玲珑轮胎股份有限公司 653,490.57 4.59 5 北京胞波同赢文化交流中心有限公司 537,735.85 3.78 合计 12,637,615.08 88.76 （4）前五名供应商采购情况 序号 供应商 2020 年度 是否存在关联方关系 金额 年度采购占比% 1 新疆天莱香牛食品有限责任公司 980,202.16 23.02 否 2 北京富华丽紫檀木宫廷工艺品有限公司 957,588.29 22.49 否 3 厦门市智绅堂广告有限公司 653,490.57 15.35 否 4 廊坊顺丰速运有限公司
230、485,389.49 11.40 否 5 北京富华行物业管理有限公司 190,933.76 4.48 否 合计 3,267,604.27 76.74 17、税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 37,015.37 3,522.60 87 项 目 本期金额 上年金额 教育费附加 15,863.73 1,509.68 地方教育费附加 10,575.82 1,006.45 文化建设基金 65,003.46 车船使用税 4,800.00 4,800.00 印花税 742.70 1,504.20 合 计 68,997.62 77,346.39 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税
231、项。 18、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 办公费 38,296.75 12,294.70 交通费 66,036.00 22,943.86 业务招待费 31,941.20 171,193.54 差旅费 5,886.27 15,370.50 工资 1,605,137.20 2,430,142.99 社会保险费 140,251.70 503,999.78 住房公积金 114,454.17 166,028.80 电话费 496.58 182.38 修理费 4,782.16 2,601.00 车辆使用费 3,730.90 71,460.93 服务费 1,769.91 7,146.60 广告宣传
232、1,785,714.29 合 计 2,012,782.84 5,189,079.37 19、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 办公费 47,089.62 3 4,477.11 交通、差旅费 7,972.69 48,126.54 业务招待费 63,024.02 206,496.54 工资 1,357,277.72 1,759,688.44 职工福利费 19,017.11 36,020.20 社会保险费 135,420.97 366,645.01 住房公积金 131,536.22 166,871.00 残疾人保障金 63,658.61 73,402.16 88 项 目 本期金额 上期金额 修理
233、费 53,843.45 735.17 折旧、摊销费 123,764.14 202,731.53 中介机构服务费 325,932.73 179,007.55 印刷费 1,450.00 26,495.58 水电费 17,848.41 14,685.56 租赁费 955,874.05 1,237,635.72 电话费 3,792.71 8,980.35 物业费 164,155.91 232,607.92 车辆使用费 18,750.36 47,026.71 网络使用费 23,584.92 28,301.90 服务费 4,195.85 7,792.46 离职补偿金 54,000.00 16,000.00
234、 其他 10,072.98 9,587.00 合 计 3,582,262.47 4,703,314.45 20、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 3,677.11 2,886.63 汇兑损益 其他 4,040.68 3,216.51 合 计 363.57 329.88 21、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 43,340.00 43,340.00 代扣个人所得税手续费返还 8,484.34 8,484.34 合 计 51,824.34 51,824.34 22、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 银行理
235、财收益 35,884.68 67,525.46 合 计 35,884.68 67,525.46 89 23、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -246,842.16 -405,185.34 其他应收款坏账损失 187,272.10 -75,364.31 合 计 -59,570.06 -480,549.65 24、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 259,208.00 259,208.00 其他 400.00 194.16 400.00 合 计 259,608.00 194.16 259,608.00 其中
236、，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 房屋补贴收入 259,208.00 与收益相关 25、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 罚款支出 2,300.00 7,487.10 2,300.00 合 计 2,300.00 7,487.10 2,300.00 26、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 273,445.47 -120,137.42 其他 合 计 273,445.47 -120,137.42 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 3,97
237、2,638.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 993,159.61 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 90 项 目 本期金额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -719,714.15 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 273,445.47 27、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 3,677.11 2,886.63 补贴收入 302,948.00 往来款
238、 587,988.28 509,528.87 合 计 894,613.39 512,415.50 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 期间费用 2,825,767.70 2,777,899.70 银行手续费 4,040.68 3,216.51 往来款 134,400.00 100,000.00 合 计 2,964,208.38 2,881,116.21 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,699,192.98 -6,871,918.08 加：资产减值准备 信用减值损失 5
239、9,570.06 480,549.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 81,634.89 82,120.20 无形资产摊销 16,352.04 16,352.04 长期待摊费用摊销 49,474.92 127,844.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 91 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） -35,884.68 -67,525.46 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 273,445.46 -120,137
240、.42 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - 存货的减少（增加以“”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -5,617,283.08 457,995.98 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,443,754.16 2,373,823.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 -29,743.25 -3,520,895.63 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,986,212.77 3,053,680.65 减：现金的年初余额 3,053,6
241、80.65 6,502,999.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -67,467.88 -3,449,318.65 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 2,986,212.77 3,053,680.65 其中：库存现金 36,679.76 7,831.47 可随时用于支付的银行存款 2,865,269.00 3,045,849.18 可随时用于支付的其他货币资金 84,264.01 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,986,212.77 3,053,680.65 其中
242、：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 29、政府补助 92 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 稳岗补贴 43,340.00 其他收益 43,340.00 房屋租赁补贴 259,208.00 营业外收入 259,208.00 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、
243、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 利率风险现金流量变动风险
244、 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 2、 信用风险 2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金
245、融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的93 变化而改变。 为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 八、关联
246、方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 陈德伟 境外自然人 70.00 70.00 注：本公司的最终控制方是陈德伟。 2、本公司的子公司情况 无。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 山西宏泰能源投资有限公司 公司实际控制人控制的公司 大西南投资集团有限责任公司 公司实际控制人控制的公司 瑞乾投资发展有限公司 公司实际控制人控制的公司 贵州大西南矿业有限公司 公司实际控制人控制的公司 湖南宏圣矿业控股有限公司 公司实际控制人控
247、制的公司 北京耕读传家文化传播有限公司 公司实际控制人控制的公司 贵州黔联煤炭销售有限责任公司 公司实际控制人控制的公司 贵州毕节马干山煤业有限公司 公司实际控制人控制的公司 贵州大西南天鑫精煤科技有限公司 公司实际控制人控制的公司 94 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 普安县天一矿业有限公司 公司实际控制人控制的公司 贵州瑞志银都煤业有限公司 公司实际控制人控制的公司 贵州中瑞煤业有限公司 公司实际控制人控制的公司 贵州康星油脂（集团）有限公司 公司实际控制人控制的公司 贵州玮丰矿山机电设备有限公司 公司实际控制人控制的公司 海南易阳达投资有限公司 公司实际控制人控制的公司 张萍 公
248、司股东、董事长、总经理 刘树永 董事、副总经理 刘小强 公司股东、副总经理 沈浩 董事 张翊琪 监事 杨洁 监事 高作为 监事 胡春萍 财务总监、董事会秘书 5、关联方交易情况 无。 6、关联方应收应付款项 无。 7、关联方承诺 无。 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 因公司经营管理需要，本公司于 2021 年 2 月
249、 25 日成立全资子公司北京大德伟业品牌管理有限公司，注册资本：100 万元，注册地址：北京市朝阳区建国路 27 号院 1 号楼 1 至95 17 层 101 内 11 层 07A 单元。公司经营范围：企业管理；市场调查；会议服务；设计、制作、代理、发布广告；经济贸易咨询；企业管理咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；产品设计；销售食品，道路货物运输（不含危险货物）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、道路货物运输（不含危险货物）以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依法批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
250、2021 年 3 月 4 日，经公司董事会第四届第五次会议决议，拟将全资子公司注册资本由100 万元增加至 1000 万元，增加部分由本公司投资 890 万元，自然人股东张洋投资 10 万元，本次增资完成后，北京大德伟业品牌管理有限公司注册资本为 1000 万元，公司持有其 99%的股权，张洋个人持有其 1%的股权。本次增资完成后，北京大德伟业品牌管理有限公司将由全资子公司变更为控股子公司。3 月 23 日，该事项公司召开 2021 年第一次临时股东大会审议并通过。 十二、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返
251、还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 302,548.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 35,884.68 理财收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损
252、益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 96 项 目 金额 说明 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,900.00 其他符合非
253、经常性损益定义的损益项目 小 计 336,532.68 所得税影响额 84,133.17 少数股东权益影响额（税后） 合 计 252,399.51 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 项 目 涉及金额 原 因 稳岗补贴 43,340.00 2019-2020 年的稳岗补贴 房屋租赁补贴 259,208.00 2019-2020 年的房屋租赁补贴 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 39.61 0.07 0.07 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 36.91 0.07 0.07 大德传媒股份有限公司 2021年4月20日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 97 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室
