1、大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号 2021-004 证券代码：839915 证券简称：倚天软件 主办券商：中泰证券 2020 年度报告 倚天软件 NEEQ : 839915 大连倚天软件股份有限公司 DALIAN IDT SOFTWARE CO.,LTD. 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 公司年度大事记 1、申请获得辽宁省保密局涉密信息系统集成乙级资质（系统集成单项） 2、成功延续国家保密局涉密信息系统集成甲级资质（软件开发单项） 3、成为大连市信息技术应用创新联盟的副理事长单位 4、完成“辽宁省重点用能单位能耗在线监测系统平台”建设任务 大连倚天软件股
2、份有限公司 2020 年年度报告 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 1 第二节 公司概况 . 3 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 5 第四节 重大事件 . 14 第五节 股份变动、融资和利润分配. 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 27 第八节 财务会计报告 . 34 第九节 备查文件目录 . 93 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 1 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
3、并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王永胜、主管会计工作负责人李怀明及会计机构负责人（会计主管人员）孙健保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的
4、事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、高端人才缺失风险 目前公司技术人员多为在公司工作多年的老员工及为适应公司业务需要外部招聘的技术骨干，技术开发队伍较为稳定，为公司技术开发与业务拓展打下了良好的技术基础。但软件产品更新换代速度较快，具备先进知识、能够独当一面的高端人才对公司持续发展至关重要。如不能持续推进内部人才培育和不断引进高端人才，将存在制约公司发展的风险。 应对措施：公司高度重视技术研发和人才培养，来解决公司高端人才确实风险，公司通过内部培养和外部招聘两种方式同步进行的方式聚集高端人才，另外通过充分利用好与大连
5、理工大学共同建设电子政务模拟仿真国家地方联合工程中心的有利契机，加强与大连理工大学决策与应急研究所合作，汇聚人才满足企业发展需要。 2、业绩季节性波动风险 公司的直接客户或最终客户主要是各级党政机关及相关事业单位，客户对电子政务相关应用系统的采购一般遵守较为严格的预算管理制度，需要通过预算、审批、招标、合同签订等流程后开始实施。相关客户对软件产品及相关系统集成项目的验收和货款支付有较长的审核周期，下半年尤其是年末通常是项目验收的高峰期，因此公司的营业收入和营业利润在下半年占比大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 2 较多，业绩存在季节性波动。 应对措施：公司通过加强应收款项管理相关工
6、作，促进合同实施与及时回款。另外公司通过与第三方合作逐步开展政府采购服务项目，分年确认运营服务收入以及逐步增加过保项目运维服务业务的方式，来降低行业业务季节性波动导致的公司经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期不存在经营性现金流量净额较低风险 报告期内，公司经营活动现金流量净额为 9,491,643.06 元。公司经营活动产生的现金流量净额为正数，主要是由于本期项目大额回款较多，销售商品、提供劳务收到的现金为 35,049,690.00 元。比上年增长159.78%，故导致经营活动现金流量净额大额增加。因此，之前存在的经营性现金流量净额较低风险解除。 释义 释义项目 释义 公司、本公
7、司、倚天软件 指 大连倚天软件股份有限公司 辽宁省国资委 指 公司实际控制人：辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会 辽投集团 指 公司控股股东之母公司：辽宁省投资集团有限公司 辽宁科创 指 公司控股股东：辽宁科技创业投资有限责任公司 大工产投 指 公司股东：大连理工大学产业投资有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 督导券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 中喜会议师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本年、本期 指 2020 年度、2020 年 1 月 1 日2020 年 12 月 31 日 上年度、上期
8、 指 2019 年度、2019 年 1 月 1 日2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 大连倚天软件股份有限公司 英文名称及缩写 Dalian Idt Software Co.,Ltd. IDT 证券简称 倚天软件 证券代码 839915 法定代表人 王永胜 二、 联系方式 董事会秘书 石广彬 联系地址 辽宁省大连高新技术产业园区软件园路 80 号 3 层 301 室 电话 0411-84685900 传真 0411-84707923 电子邮箱 Guangbin9
9、999 公司网址 办公地址 辽宁省大连高新技术产业园区软件园路 80 号 3 层 301 室 邮政编码 116024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 3 月 27 日 挂牌时间 2016 年 11 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发-软件开发（I6510） 主要业务 软件和信息技术服务 主要产品与服务项目 电子政务系列软件的设计、研发、销售及服务 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交
10、易 做市交易 普通股总股本（股） 35,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 辽宁科技创业投资有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会），无一致行动人 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 4 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210200726034509L 否 注册地址 辽宁省大连市高新技术产业园区软件园路 80 号3 层 否 注册资本 35,600,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告
11、期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中泰证券 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 潘杰 郭雪莲 4 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座11 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 5 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 39,048,901.31 25,614,470.48 52.45% 毛利率% 6
12、0.59% 63.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,662,035.72 2,558,895.82 316.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,202,361.68 2,117,159.12 287.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 29.96% 5.66% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 23.05% 4.68% - 基本每股收益 0.30 0.07 328.57% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 60,365,452.60 41
13、,236,821.51 46.39% 负债总计 19,447,437.04 10,980,841.67 77.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,918,015.56 30,255,979.84 35.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.15 0.85 35.29% 资产负债率%（母公司） 0% 0.00% - 资产负债率%（合并） 32.22% 26.63% - 流动比率 2.9363 3.4535 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,491,643.06 -12,108,946.16 - 应收账
14、款周转率 1.9967 1.006 - 存货周转率 97.81% 1.587 - 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 6 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 46.39% 6.08% - 营业收入增长率% 52.45% 32.95% - 净利润增长率% 316.67% 85.74% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 35,600,000 35,600,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益
15、项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,154,753.80 委托他人投资或管理资产的损益 304,820.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100.09 非经常性损益合计 2,459,674.04 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,459,674.04 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度
16、报告 7 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 2020 年新修订收入准则 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则修订及解释： - 企业会计准则第 14 号 收入 (修订)(“新收入准则”) 本公司 2020 年 1 月 1 日开始实行新收入准则。 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 2
17、020 年度除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更，以上变更均对所有者权益无影响 2019 年 12 月 31 日 调整数 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 应收账款 28,969,750.00 -17,135,905.00 11,833,845.00 存货 7,382,430.93 7,779,702.29 15,162,133.22 合同资产 - 261,265.00 261,265.00 其他流动资产 74,100.32 2,073,613.25 2,147,713.57 非流动资产： 递延所得税资产 546,275.99 -242,265.75 304,010.24
18、 其他非流动资产 - 16,245.00 16,245.00 流动负债： 合同负债 - 8,994,911.63 8,994,911.63 其他流动负债 - 4,879.42 4,879.42 未分配利润 -9,266,400.74 -16,247,136.26 -25,513,537.00 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 8 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司处于软件和信息技术服务行业,是一家电子政务系列软件的设计、研发、销售及服务的高新技术企业，主要从事电子政务咨询、整体解决方案提供、应用系统开发与系统集成
19、等业务。公司以电子政务模拟仿真国家地方联合工程研究中心以及公司技术研发中心为技术支撑，以“平台化、产品化、系列化”为目标，为各级党政机关、高校等客户提供定制化的电子政务软件产品与整体解决方案。公司目前销售模式主要为直销模式，大部分客户系通过招投标方式获取。报告期公司主要通过为客户提供定制化的电子政务、智慧城市软件、系统集成及运营服务获得相应收入。公司拥有涉密信息系统集成资质（软件开发甲级、系统集成乙级）、计算机系统集成三级等重要资质，并通过 ISO9001 认证，截止本年度末公司共拥有软件著作权 93 项。公司依托拥有的核心技术及科研创新团队、管理团队，形成了“设计、开发、销售及服务”一体化的
20、商业模式。 报告期内，公司商业模式无重大变化；报告期末至报告批准报出日，公司商业模式无重大变化 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 9 货
21、币资金 17,324,279.12 28.70% 7,663,242.75 18.58% 126.07% 应收票据 0 0% 300,000.00 0.73% -100.00% 应收账款 22,192,423.70 36.76% 11,833,845.00 28.70% 87.53% 存货 16,304,489.78 27.01% 15,162,133.22 36.77% 7.53% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 870,702.84 1.44% 927,082.48 2.25% -6.08% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形
22、资产 1,537,298.35 2.55% 1,981,198.89 4.80% -22.41% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 其他流动资产 751,139.15 1.24% 2,147,713.57 5.21% -65.03% 合同资产 243,635.00 0.40% 261,265.00 0.63% -6.75% 长期待摊费用 18,868.07 0.03% 86,323.95 0.21% -78.14% 递 延 所 得 税 资产 536,191.19 0.89% 304,010.24 0.74% 76.37% 其
23、 他 非 流 动 资产 298,822.50 0.50% 16,245.00 0.04% 1,739.47% 应付账款 4,731,383.44 7.84% 578,903.52 1.40% 717.30% 合同负债 12,327,573.91 20.42% 8,994,911.63 21.81% 37.05% 应交税费 2,271,229.35 3.76% 1,304,986.70 3.16% 74.04% 其他应付款 78,242.99 0.13% 97,160.40 0.24% -19.47% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：截至报告期期末，公司货币资金余额为 17,324,2
24、79.12 元，较本期期初上涨 126.07%，主要由于本年项目回款增加导致资金余额增加。 2、应收账款：截至报告期期末，公司应收账款账面价值为 22,192,423.70 元，较本期期初增加 87.53%，主要系公司营业收入较上年同期有大幅度增加，同时，由于执行新收入准则，公司客户受财政资金安排影响或部分项目根据合同约定未到付款期所致。同时因会计政策变化，期初应收账款调减 17,135,905.00元。 3、合同负债：截至报告期期末，公司合同负债金额为 12,327,573.91 元，较本期期初下降上涨 37.05%，主要由于合同负债为预收项目款，预收项目款增加导致。 2、 营业情况分析 (
25、1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的金额 占营业收入的大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 10 比重% 比重% 营业收入 39,048,901.31 - 25,614,470.48 - 52.45% 营业成本 15,389,479.14 39.41% 9,473,977.10 36.99% 62.44% 毛利率 60.59% - 63.01% - - 销售费用 3,396,044.53 8.70% 2,945,046.92 11.50% 15.31% 管理费用 5,728,993.55 14.67% 5,340,973.48 20.85%
26、7.26% 研发费用 5,566,893.80 14.26% 5,391,651.58 21.05% 3.25% 财务费用 -15,205.95 -0.04% -6,607.08 -0.03% 信用减值损失 -1,540,970.50 -4.07% -1,365,759.07 -5.33% 资产减值损失 -46,902.50 -0.% -40,787.30 -0.16% - 其他收益 3,053,732.98 7.82% 1,245,015.29 4.86% 145.28% 投资收益 304,820.15 0.78% 309,330.12 1.21% -1.46% 公允价值变动收益 0 0%
27、0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 营业利润 10,429,754.68 26.71% 2,454,031.80 9.58% 325.00% 营业外收入 100.13 0.00% 0.15 0.00% 66,653.33% 营业外支出 0.04 0.00% 100,000.00 0.39% -100.00% 净利润 10,662,035.72 27.30% 2,558,895.82 9.99% 316.67% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，公司实现营业收入 39,048,901.31 元，较上年增长 52.45%，主要由于新收入准
28、则影响，按时点调整项目收入以及本期大额项目验收较多导致。 2、营业成本：报告期内，公司发生营业成本 15,389,479.14 元，较上年增长 62.44%，主要由于成本按项目结转，确认收入的项目同时结转成本。毛利率降低主要由于个别项目成本外包，外包成本较高导致。 3、其他收益：报告期内，公司发生其他收益 3,053,732.98 元，较上年增长 145.28%，主要由于本年度申请 2020 年大连市软件和信息服务业发展专项资金 1,000,000 元，稳岗补贴 642,834.16 元以及以工代训补贴 105,130 元等。 4、销售费用：报告期内，公司发生销售费用 3,396,044.53
29、 元，较上期增长 15.31%，其中： （1）人工费较上期增长 414,505.96 元，涨幅 30.20%，主要由于本年山西沈阳分公司人工参与项目直接投入减少，计入成本较少，计入费用较多导致。 （2）办公费较上期增加 73,506.50 元，涨幅 65.31%，主要由于增加了北京办事处，及采购口罩等防疫物资导致。 5、管理费用：报告期内，公司发生管理费用 5,728,993.55 元，较上期增长 7.26%，其中： 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 11 （1）工资较上期增长 258,417.58 元，涨幅 12.79%，主要由于薪资调整及新增人员增加费用。 （2）差旅费较上期
30、下降 198,982.87 元，降幅 57.84%，主要由于疫情期间出差减少导致。 （3）房租较上期增长 144,442.66 元，涨幅 22.57%，主要由于本年租房面积增加。 6、净利润：报告期内，公司实现净利润 10,662,035.72 元，较上年增长 316.67%，主要由于本年度受新收入准则影响，按项目时点调整收入导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 39,048,901.31 25,614,470.48 52.45% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 15,389,479.14 9,473,977.10 62.44% 其他业务成
31、本 0 0 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 软件开发收入 18,487,097.04 5,094,131.68 72.44% 109.41% 118.77% -1.18% 运营服务收入 12,549,669.79 4,832,299.67 61.49% -22.73% -28.47% 3.09% 系统集成收入 8,012,134.48 5,463,047.79 31.82% 1,367.95% 1,300.36% 3.29% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构
32、成变动的原因： 报告期内，公司收入构成比例发生一定变化，系统集成收入和软件开发收入上升、运营服务收入下降，主要原因是本期系统集成和软件开发项目增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 浪潮软件集团有限公司 19,304,694.34 49.44% 否 2 联通（山西）产业互联网有限公司 6,584,187.66 16.86% 否 3 忻州市政务服务中心（忻州市公共资源交易服务中心） 4,254,716.99 10.90% 否 4 锦州市信息中心 1,517,452.82 3.89% 否 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 1
33、2 5 沈阳联合产权交易所有限责任公司 882,371.84 2.26% 否 合计 32,543,423.65 83.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 大连圣达天和科技有限公司 1,870,761.23 30.17% 否 2 青岛励图高科信息技术有限公司 1,434,339.62 23.13% 否 3 山西一世高飞科技有限公司 720,000.00 11.61% 否 4 太原金辉佳兴科技有限公司 714,100.00 11.52% 否 5 沈阳祺祥源科技有限公司 711,626.59 11.48% 否 合计 5,450,
34、827.44 87.91% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,491,643.06 -12,108,946.16 - 投资活动产生的现金流量净额 169,393.31 8,309,330.12 -97.96% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 9,491,643.06 元，较上年同期现金流量净流出金额12,108,946.16 元增加净流入，主要由于本期收入增加同时回款情况良好，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加 21,557,367.34 元。 报
35、告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 169,393.31 元，去年同期现金流量净流入为8,309,330.12 元，主要由于本期投资理财产品金额较上期增加，本期支付其他与投资活动有关的现金较上期增较 35,620,000.00 元，但收到其他与投资活动有关的现金较上期仅增加 27,620,000.00 元。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 9,491,643.06 元，实现净利润 10,662,035.72 元，差异主要系存货较期初增加 1,142,356.56 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适
36、用 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 13 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内，公司营业收入增长 52.45%，归属挂牌公司股东的净利润增长 316.67%，公司业务持续增长。公司业务、人员、财务、机构等独立，保持着良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；管理层、核心技术人员队伍稳定；中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年财务报表发表了标准无保留的审计意见。报告期内未发生影响公司持续经营的事项。 综上，公司持续经营能力不存在重大风险。
37、大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 14 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否
38、 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲
39、裁事项 适用 不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 15 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品，提供或者接受劳务 1,000,000.00 334,571.71 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 1,300,000.00 1,116,973.00 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并
40、事项 单位：元 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 其他（购买 理 财产品） 2019 年12 月 11日 中国工商银行 其他（购买理财产品） 现金 其他（15,500,000） 否 否 其他（购买 理 财产品） 2019 年12 月 11日 中国民生银行 其他（购买理财产品） 现金 其他（3,000,000） 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司分别于 2019 年 12 月 10 日和 2019 年 12 月 27 日召开第三届董事会第四次会议和
41、 2019 年第二次临时股东大会，审议通过关于利用公司闲置资金购买银行理财产品的议案，决定使用不超过 2,000万元（含 2,000 万元）的自有闲置资金购买银行低风险理财产品及现金管理类理财产品。在前述额度内，购买理财产品资金可以滚动使用，但公司在任一时点购买理财产品余额不超过上述额度。投资期限自股东大会审议通过后生效,有效期至 2020 年 12 月 31 日。由公司财务部门具体办理购买理财产品的相关事宜。 报告期内共取得收益 304,820.15 元，任一时点购买理财产品余额均未超过 2,000 万元的限制额度。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源
42、 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月19 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 挂牌 同业竞争承诺不构成同业正在履行中 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 16 19 日 承诺 竞争 董监高 2016 年 9 月19 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月19 日 挂牌 其他承诺（关联交易） 其 他 （ 见 下 表“3”） 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月19 日 挂牌 其他承诺（关联交易） 其 他 （ 见 下 表“3
43、”） 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月19 日 挂牌 资金占用承诺 其 他 （ 见 下 表“4”） 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月19 日 挂牌 资金占用承诺 其 他 （ 见 下 表“4”） 正在履行中 董监高 2016 年 9 月19 日 挂牌 资金占用承诺 其 他 （ 见 下 表“4”） 正在履行中 实际控制人或控股股东 2019 年 2 月26 日 2022 年 2月 26 日 其他（自愿限售） 其他承诺（公司资质要求） 其 他 （ 见 下 表“5”） 正在履行中 其他股东 2019 年 2 月26 日 2022 年 2月 26 日 其他（自愿限售） 其
44、他承诺（公司资质要求） 其 他 （ 见 下 表“5”） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司所有股东签署了避免同业竞争的承诺函： 本人/本公司作为大连倚天软件股份有限公司(以下简称“股份公司”)的股东，本人/本公司目前未从事或参与同股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人/本公司承诺如下: （1）本人/本公司保证，截至本承诺函出具之日，除股份公司外，未投资任何与股份公司具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体;除股份公司外，本人/本公司未经营也未为他人经营与股份公司相同或类似的业务。 （2）本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业，将不以任何形式从事与
45、股份公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括并不限于以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与股份公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与股份公司发生任何形式的同业竞争。 （3）本人/本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （4）本人本公司承诺不向其他业务与股份公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或大连倚天软件股份有限公司 20
46、20 年年度报告 17 其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 （5）本人/本公司承诺不利用本人/本公司对股份公司的控制关系或其他关系，进行损害股份公司及股份公司其他股东利益的活动。 （6）本人/本公司保证严格履行上述承诺，如出现因本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业违反上述承诺而导致股份公司的权益受到损害的情况，本人/本公司将依法承担全部的赔偿责任。 （7）本人本公司在持有股份公司股份期间，本承诺均为有效之承诺。 2、公司董监高签署了避免同业竞争的承诺函 本人作为大连倚天软件股份有限公司(以下简称“股份公司”)的董事/监事/高级管理人员，本人目前未从事或参与
47、同股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： （1）本人保证，截至本承诺函出具之日，除股份公司外，未投资任何与股份公司具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体:除股份公司外，本人未经营也未为他人经营与股份公司相同或类似的业务。 （2）本人及本人控制的其他企业，将不以任何形式从事与股份公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括并不限于以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与股份公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与股份公司发生任何形式的同业竞争。 （3）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争
48、的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （4）本人承诺不向其他业务与股份公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 （5）本人承诺不利用本人对股份公司的控制关系或其他关系，进行损害股份公司及股份公司其他股东利益的活动。 （6）本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致股份公司的权益受到损害的情况，本人将依法承担全部的赔偿责任。
49、（7）本人在持有股份公司股份期间，本承诺均为有效之承诺。 3、公司所有股东签署了规范关联交易承诺函 本人/公司作为大连倚天软件股份有限公司(以下简称“股份公司”)的股东，郑重承诺:如果本人/公大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 18 司以及本人/公司所控制的公司未来生产经营确需与股份公司发生交易行为，本人/公司保证严格遵循市场规则，本着一般商业原则，公平合理的进行;交易一旦发生，本人/公司保证认真履行签订的协议，并保证不通过上述关联交易取得任何不正当的利益或使股份公司承担任何不正当的义务，以保护其他股东的利益。 4、公司全体股东及董监高签署了不占用公司资产的承诺函： 本人/本企业不
50、会占用公司资产，不利用股东权利或者实际控制能力，通过关联交易、垫付费用、提供担保及其他方式直接或间接侵占公司资金、资产，损害公司及其他股东利益。 5、关于自愿限售的承诺函： 本人/本企业为保证公司获得并保持涉密资质，自愿限售所持有的股份，具体详见公司于 2019 年 2月 28 日发布的关于股东所持公司股票自愿限售的公告（公告编号：2019-002）。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 9,88
51、0,000 27.75% 0 9,880,000 27.75% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 82,500 0.23% 0 82,500 0.23% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 25,720,000 72.25% 0 25,720,000 72.25% 其中：控股股东、实际控制人 11,250,000 31.60% 0 11,250,000 31.60% 董事、监事、高管 7,207,500 20.25% 0 7,207,500 20.25% 核心员工 - - - - - 总股本 35,600,000 - 0 35,60
52、0,000 - 普通股股东人数 72 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 辽宁科技创业投资有限责任公司 11,250,000 0 11,250,000 31.60% 11,250,000 0 0 0 2 大连理工大学产业投资有限公司 6,250,000 0 6,250,000 17.56% 6,250,000 0 0 0 3 王延章 4,700,000 0 4,700,000 13.20%
53、 4,700,000 0 0 0 4 李怀明 1,160,000 0 1,160,000 3.26% 1,160,000 0 0 0 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 20 5 聂尚宇 1,100,000 0 1,100,000 3.09% 1,100,000 0 0 0 6 白宇 892,000 80,100 972,100 2.73% 0 972,100 0 0 7 大连华彩投资管理有限公司-大连华彩成长壹号私募股权投资基金 910,000 0 910,000 2.56% 0 910,000 0 8 李丽明 700,000 0 700,000 1.97% 700,000 0
54、0 0 9 王东平 675,000 0 675,000 1.90% 0 675,000 0 0 10 王秀艳 640,000 0 640,000 1.80% 0 640,000 0 0 合计 28,277,000 80,100 28,357,100 79.67% 25,160,000 3,197,100 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：上述股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 报告期末，公司共有 72 名股东，股权结构相对分散。辽宁科技创业投资有限责任公司（以下简称“辽宁科创”）持
55、有公司 31.60%的股份，为第一大股东；其他股东之间未签署一致行动协议且不存在其他约定共同行使表决权的情形；辽宁科创依其出资额所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响，为公司控股股东。报告期内，公司控股股东无变化。 公司名称：辽宁科技创业投资有限责任公司 类 型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 注册地址：辽宁省沈阳市和平区和平南大街 39 号（14 层全部） 法定代表人：王永胜 注册资本：人民币贰亿元 成立日期：2000 年 2 月 28 日 营业期限：2000 年 2 月 28 日至 2030 年 2 月 27 日 经营范围：创业投资业务、代理其他创业投资企业等机构或个
56、人的创业投资业务、创业投资咨询业务、大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 21 为创业企业提供创业管理服务业务、参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） (二) 实际控制人情况 公司控股股东辽宁科创系辽宁省投资集团有限公司（以下简称“辽投集团”）出资成立的国有独资公司；辽投集团系辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“辽宁省国资委”）出资成立的国有独资公司。辽宁省国资委代表省政府履行出资人职责通过实际控制的辽投集团进而实际控制公司，为公司实际控制人。实际控制人持股情况如下图所示： 报告期内，公司实际控制人无变化。
57、四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 22 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用
58、十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王永胜 董事长 男 1965 年 9 月 2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 王延章 董事 男 1952 年 9 月 2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 张旭 董事 男 1971 年 10 月 2019 年 4 月 1日 2019 年 4 月 1日 李怀明 董事、总经理 男 1962 年 4 月
59、2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 袁克旭 董事 男 1976 年 1 月 2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 许秀辉 监事会主席 女 1968 年 2 月 2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 纪红 监事 女 1979 年 10 月 2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 孙静 监事 女 1976 年 3 月 2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 聂尚宇 副总经理 男 1973 年 4 月 2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 许永涛 副总经理 男 1978 年 4 月
60、2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 旭虹飞 副总经理 男 1975 年 12 月 2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 石广彬 董事会秘书 男 1963 年 4 月 2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 孙健 财务负责人 女 1985 年 4 月 2020 年 4 月 23日 2022 年 3 月 31日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报
61、告 24 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 王永胜 董事长 王延章 董事 4,700,000 0 4,700,000 13.20% 0 李怀明 董事、总经理 1,160,000 0 1,160,000 3.26% 张旭 董事 袁克旭 董事 许秀辉 监事会主席 纪红 监事 孙静 监事 聂尚宇 副总经理 1,100,000 0 1,100,000 3.09% 0 许永涛 副总经理 旭虹飞 副总经理 230,000 0 230,000 0.65% 0 石广彬 董事会秘书 100
62、,000 0 100,000 0.28% 0 孙健 财务负责人 合计 - 7,290,000 - 7,290,000 20.48% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 孙健 无 新任 财务总监 董事会聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 孙健，女，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于辽东学院会计学专业，本科学历。2008 年
63、 7 月至 2012 年 3 月，供职于上海国冶信息技术有限公司历任出纳、会计；2012 年 3 月至 2014 年 2 月，供职于大连美森文化教育培训学校任职财务主管；2014 年 2 月 至 2016 年 9 月，供职于大连伟岸纵横科技股份有限公司，历任会计、财务负责人；2016 年 9 月至 2017 年 9 月供职于家通科技（大连）大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 25 有限公司任职财务主管；2017 年 9 月至 今天，供职于大连倚天软件股份有限公司，历任会计、财务部副经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司
64、及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 6 3 9 生产人员 37 5 42 销售人员 7 7 技术人员 54 5 49 财务人员 2 2 行政人员 2 2 员工总计 108 8 5 111 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 4 4 本科 93 95 专科 9 10 专科以下 0 员工总计 108 111 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订劳动合同，按照相关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗
65、、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。公司根据地方平均薪酬水平以及行业薪酬水平制定公司薪酬方案，同时根据年度经营指标，制定指标绩效考核议案，密切员工收入与企业经营绩效关联度。 2、员工培训 公司重视员工培训和发展工作，制定年度培训计划，员工培训包括新员工入职培训、公司文化理念培训、岗位技能培训等，以不断提高公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司发展目标的实现提供保障。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 26 3、公司执行国家和地方的社会保险制度，公司无退休员工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 三、 报告期后更新情况
66、 适用 不适用 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司本着规范动作的基础和原则，按照公司法、证券法、业务规则以及全国中小企业股份转让系统有关文件及其他相法律法规的要求，不断完善法人治理结构，
67、提高公司规范运作水平。 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的公司法人治理结构，根据股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、信息披露管理制度等规章制度开展工作。 报告期内，股东大会、董事会、监事会和公司经营管理层规范运作，涉及重大事项均按照相关制度要求进行决策，未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司董事、监事和高级管理人员能够切实履行勤勉尽责的义务，切实保障了公司和股东的合法权益。 公司将持续按照股转系统的要求，接受中国证监会等有关部门和机构的持续督导，广泛认真听取股东、员工等对于治理机制和经营管理的意见，有效落实、不断改进公司治理机制，进一步提高法人治理水平。
68、 报告期内，公司为提高公司治理水平，根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等 相关法律法规要求，修订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则和信息披露管理制度，并经第三届董事会五次会议、第三届监事会第四次会议及 2019 年年度股东大会审议通过。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 28 保护股东充分行使知情权、参与权、质
69、疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程、重大投资决策管理办法等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合公司法证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司发生两次章程修订，具体情况
70、如下： 1、根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等相关规定，公司于 2020 年 5 月完成了对公司章程进行了修订，具体详见 2020 年 5 月 19日于全国中小企业股份转让系统平台（）上披露的公司章程。 2、根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等相关规定，公司变更经营范围并修订公司章程的相关条款，具体详见 2020 年 10 月 28日于全国中小企业股份转让系统平台（）上披露的关于拟变更经营范围并修订公司章程公告及 2020 年 11 月 13 日披露的2020 年第一次临时股东大会决议公告。 (二)
71、三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第三届董事会第五次会议 1、审议通过关于的议案 2、审议通过关于的议案 3、审议通过关于的议案 4、审议通过关于的议案 5、审议通过关于的议案 6、审议通过关于的议案 7、审议通过关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年审计机构的议案 8、审议通过关于修订的议案 9、审议通过关于修订公司相关制度的议案 10、审议通过关于修订的议案 11、审议通过关于任命孙健女士为公司财务负责人的议案 12、审议通过关于提议召开 2019 年度股东大会的议案 第三届董事会第六次会议
72、1、审议通过关于的议案 第三届董事会第七次会议 1、审议通过关于拟变更经营范围并修订的议案 2、审议通过关于提请召开 2020 年第一次临时股东大会的议案 第三董事会第八次会议 1、审议通过关于利用公司闲置资金购买银行理财产品的议案 监事会 2 第三届监事会第四次会议 1、审议通过关于的议案 2、审议通过关于的议案 3、审议通过关于的议案 4、审议通过关于的议案 5、审议通过关于的议案 6、审议通过关于修订的议案 第三届监事会第五次会议 1、审议通过关于的议案 股东大会 2 2019 年年度股东大会 1、审议通过关于的议案 2、审议通过关于大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 30
73、的议案 3、审议通过关于的议案 4、审议通过关于的议案 5、审议通过关于的议案 6、审议通过关于的议案 7、审议通过关于修订的议案 8、审议通过关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构的议案 9、审议通过关于修订公司相关制度的议案 10、审议通过关于修订的议案 2020 年第一次临时股东大会 1、审议通过关于拟变更公司经营范围并修订的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提审议案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议符合法律、行政法规和公司章程的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监
74、督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 1、公司依法运作情况公司监事会根据公司法、证券法、公司章程及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2020 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确、真实、完整、及时；公司董事、高级
75、管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况监事会对公司 2020 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 31 核，监事会认为：公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2020年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况通过对公司 2020 年度发生的关联交易的监督，认为：报告期内公司发生的关联交易遵循公平、公正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、
76、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的合同，具有独立开展业务和面向市场自主经营的能力，不存在其他需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况，业务具备独立性。 （二）资产独立 公司拥有与经营相关的固定资产，合法拥有与经营有关的商标、专利。公司未以资产或信用为股东、 实际控制人及其他关联方提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东、实际控制人和其他关联方。 报告期内，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控
77、股股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立 公司依法独立聘任员工，与员工签署劳动合同，并独立为员工办理社会保险参保手续。公司员工的劳动关系、行政人事、工资薪酬、劳动社保均由公司独立管理，独立于控股股东、实际控制人或其控制的其他关联企业员工。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生和任职，不存在控股股东和实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免的情形。公司高级管理人员、财务人员、其他核心人员均是公司专职人员，且在本公司领薪。报告期内，公司高级管理人员、财务人员和其他核心人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任任何职务或领取薪酬。 （四）财务独
78、立 公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立； 公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 32 决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况。 （五）机构独立 公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织机构，各机构根据公司章程和相关规章独立行使职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立于控股股东和其他股东。公司的经营和办公场所与股东单位分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 综上所述，公司的
79、业务、资产、人员、财务及机构均独立于股份公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立完整的供应、生产、销售系统以及面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照公司法等有关法律、法规及公司章程等规章制度的要求，建立了适应公司管理要求的内部控制体系。 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系健全、运作规范、效果良好，未发现重大缺陷及漏洞。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司内部运营与管理提供保
80、证。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (
81、四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度，报告期内，未发生重大差错责任情况。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 33 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字2021第（00588）号
82、审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 潘杰 郭雪莲 4 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 6 万元 审 计 报 告 中喜审字【2021】第 00588 号 大连倚天软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了大连倚天软件股份有限公司（以下简称倚天软件公司）财务报表，包括 2020年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变
83、动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了倚天软件公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 35 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于倚天软件公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 倚天软
84、件公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括倚天软件公司报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
85、护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估倚天软件公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算倚天软件公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督倚天软件公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合大连倚天软件股份有限公司 2020 年年
86、度报告 36 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
87、 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对倚天软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致倚天软件不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时
88、间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 37 （此页无正文） 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：潘杰 中国 北京 中国注册会计师： 郭雪莲 2021 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 17,324,279.12 7,663,242.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 39.31 衍生金融资产 应收票据 五、3 0 300,000
89、.00 应收账款 五、4 22,192,423.70 11,833,845.00 应收款项融资 预付款项 五、5 260,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 287,602.90 293,722.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 38 存货 五、7 16,304,489.78 15,162,133.22 合同资产 五、8 243,635.00 261,265.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、9 751,139.15 2,147,713.57 流动资产合计 57
90、,103,569.65 37,921,960.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0 0 固定资产 五、10 870,702.84 927,082.48 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 1,537,298.35 1,981,198.89 开发支出 商誉 0 0 长期待摊费用 五、12 18,868.07 86,323.95 递延所得税资产 五、13 536,191.19 304,010.24 其他非流动资产 五、14 298,822.50 1
91、6,245.00 非流动资产合计 3,261,882.95 3,314,860.56 资产总计 60,365,452.60 41,236,821.51 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 4,731,383.44 578,903.52 预收款项 合同负债 五、19 12,327,573.91 8,994,911.63 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 39 应交税费 五、17 2,271,229.35 1,
92、304,986.70 其他应付款 五、18 78,242.99 97,160.40 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、20 39,007.35 4,879.42 流动负债合计 19,447,437.04 10,980,841.67 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,447,437.04 10,980,841.67 所有者权益（或股东权益）： 股本
93、五、21 35,600,000.00 35,600,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 18,187,136.70 18,187,136.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 1,982,380.14 1,982,380.14 一般风险准备 未分配利润 五、24 -14,851,501.28 -25,513,537.00 归属于母公司所有者权益合计 40,918,015.56 30,255,979.84 少数股东权益 所有者权益合计 40,918,015.56 30,255,979.84 负债和所有者权益总计 60,365,45
94、2.60 41,236,821.51 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：李怀明 会计机构负责人：孙健 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 40 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 39,048,901.31 25,614,470.48 其中：营业收入 五、25 39,048,901.31 25,614,470.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 30,389,826.76 23,308,237.72 其中：营业成本 五、25 15,389,479.14 9,473,977.10 利息支出 手续费及佣金支出
95、退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 323,621.69 163,195.72 销售费用 五、27 3,396,044.53 2,945,046.92 管理费用 五、28 5,728,993.55 5,340,973.48 研发费用 五、29 5,566,893.80 5,391,651.58 财务费用 五、30 -15,205.95 -6,607.08 其中：利息费用 利息收入 21,132.36 12,599.08 加：其他收益 五、31 3,053,732.98 1,245,015.29 投资收益（损失以“-”号填列） 五、32 3
96、04,820.15 309,330.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -1,540,970.50 -1,365,759.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -46,902.50 -40,787.30 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“”号填列） 10,429,754.68 2,454,031.80 加：营业外
97、收入 五、35 100.13 0.15 减：营业外支出 五、36 0.04 100,000.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 10,429,854.77 2,354,031.95 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 41 减：所得税费用 五、37 -232,180.95 -204,863.87 五、净利润（净亏损以“”号填列） 10,662,035.72 2,558,895.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,662,035.72 2,558,895.82 2.终止经营净利润（净
98、亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 10,662,035.72 2,558,895.82 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资
99、产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,662,035.72 2,558,895.82 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 10,662,035.72 2,558,895.82 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.30 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.30 0.07 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：李怀明 会计机构负责人：孙健 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附
100、注 2020 年 2019 年 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 42 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,049,690.00 13,492,322.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 898,979.18 1,012,608.86 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 7,707,697.96 2
101、,739,296.10 经营活动现金流入小计 43,656,367.14 17,244,227.62 购买商品、接受劳务支付的现金 7,139,010.74 6,603,752.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,671,645.93 15,079,126.82 支付的各项税费 1,929,739.90 1,425,742.84 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 10,424,327.51 6
102、,244,551.58 经营活动现金流出小计 34,164,724.08 29,353,173.78 经营活动产生的现金流量净额 9,491,643.06 -12,108,946.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 304,820.15 309,330.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、38 48,120,000.00 20,500,000.00 投资活动现金流入小计 48,424,820.15 20,809,330.12 购建固定资产、无形资产和其他长
103、期资产支付的现金 135,426.84 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、38 48,120,000.00 12,500,000.00 投资活动现金流出小计 48,255,426.84 12,500,000.00 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 43 投资活动产生的现金流量净额 169,393.31 8,309,330.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计
104、偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,661,036.37 -3,799,616.04 加：期初现金及现金等价物余额 7,663,242.75 11,462,858.79 六、期末现金及现金等价物余额 17,324,279.12 7,663,242.75 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：李怀明 会计机构负责人：孙健 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 44 (
105、四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,600,000.00 18,187,136.70 1,982,380.14 -25,513,537.00 30,255,979.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,600,000.00 18,187,136.70 1,982,380.14 -25,513,537.00 30,255,97
106、9.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,662,035.72 10,662,035.72 （一）综合收益总额 10,662,035.72 10,662,035.72 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 45 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他
107、综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,600,000.00 18,187,136.70 1,982,380.14 -14,851,501.28 40,918,015.56 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 46 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,600,000.00 18,187,136.70 1,982,380.14
108、-11,825,296.56 43,944,220.28 加：会计政策变更 -16,247,136.26 -16,247,136.26 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,600,000.00 18,187,136.70 1,982,380.14 -28,072,432.82 27,697,084.02 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,558,895.82 2,558,895.82 （一）综合收益总额 2,558,895.82 2,558,895.82 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权
109、益的金额 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 47 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,600,000.00 18,187,136.70 1,982,380.14 -25,513,537.00 30,255,979.84 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：李
110、怀明 会计机构负责人：孙健 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 48 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 49 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 大连倚天软件股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是经大连市工商局于 2001 年03 月 26 日核准成立，统一社会信用代码 91210200726034509L。注册资本：3,560.00 万元，法定代表人：王永胜，公司住所：辽宁省大连高新技术产业园区软件路 80 号 3 层 306室。公司经营范围：软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统集成服务；计算机软硬件及辅助设备零售；软
111、件销售；网络设备销售；互联网设备销售；信息安全设备销售。（以上均不含许可经营项目）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准。公司成立了二个分公司：沈阳分公司和山西分公司。公司挂牌时间为 2016 年 11 月 23 日，股票代码为：839915。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
112、财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用
113、公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企
114、业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 50 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的
115、企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有
116、对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
117、方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财
118、务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
119、的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 51 一旦相关事实和情况的变化导致
120、上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
121、已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益
122、”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其
123、后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的
124、，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公
125、司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 52 风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易折算 公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。 资产
126、负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
127、（或近似汇率）折算。 上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 10、金融工具 金融工具分金融资产及金融负债。 10.1 金融资产: （1） 金融资产的分类和计量 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
128、或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量： 以摊余成本计量：管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应
129、收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 53 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)
130、的其他债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益：将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具 将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的
131、相关股利收入计入当期损益。 （2）金融资产减值 对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
132、发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 54 段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于因
133、销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 12 年 10.00 23 年 30.00 34 年 50.00 45
134、年 80.00 5 年以上 100.00 对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
135、信用损失。组合中对于合并范围内关联方往来款项、押金、保证金、备用金类款项不计提坏账准备。 本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 （3）金融资产终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 55 给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
136、，但是放弃了对该金融资产控制。 10.2 金融负债： 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间
137、的差额，计入当期损益。 10.3 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为发出商品、生产成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原
138、材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用个别计价法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用个别计价法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 合同资产是指已向客户转让商品或服务而
139、有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 56 附注三、10。 （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 附注三、10 金融工具 12、划分为持有待售资产 非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： （一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得
140、批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
141、被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
142、所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 57 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
143、整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
144、原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得
145、长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 58 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
146、的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
147、现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
148、确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第20号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
149、实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 59 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净
150、资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
151、位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
152、后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资
153、单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 60 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其
154、他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司投资性房地产按照取得时
155、的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的初始确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。
156、固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 61 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率% 年折旧率% 运输工具 10 0-5 9.5-10 办公设备 10 0-5 9.5-10 电子设备 1-5 0-5 19-100 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时
157、将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际
158、工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的
159、借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 62 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
160、借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 无形资产的计价方法：无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （1）无形资产使用寿命及摊销 a. 使用寿命有限的无形资产 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款
161、难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 土地使用权按预计使用年限平均摊销。 无形资产类别 估计使用年限 专利权 17 年 软件著作权 10 年 软件 5 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 b. 使用寿命不确定的无形资产 使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 （2）无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
162、间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 63 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净
163、额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额
164、。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金
165、、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两
166、者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 64 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、合同负债 合同负债的确认方法 合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务
167、的义务，如企业在转让 承诺的商品或服务之前已收取的款项。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、股份支付及权益 (1)股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权
168、等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 24、股份回购 公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。 公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，
169、计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 65 股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 25、收入的确认原则 2020 年公司开始实行新收入准则 （1）于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建商
170、品或服务；公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；公司已将该商品实物转移给客户，
171、即客户已实物占有该商品；公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 收入确认的具体方法 i 销售商品 本公司销售的商品在满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：在商品交付且客户取得相关商品的控制权时，确认相关收入。 ii 提供系统集成、软件开发及工程服务 公司对于提供系统集成、软件开发类业务，公司在履行履约义务的过程中若满足以下任一条件：客户能够控制公司履约过程中在建的商品；或公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
172、今已完成的履约部分收取款项（成本和合理利润）。满足上述条件之一的，该项履约义务属于在某一时段内履行履约义务，公司在服务期内按照履约进度确认收入；履约进度不能合理确定且已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对不满足某一时段内履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 iii 技术服务类业务 对公司提供技术服务类业务，收入确认满足下列条件：公司已根据服务合同约定提供了相关服务，且客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，与公司相关的经济利益很可能流入，服务成本能够可靠计量，公司按照合同约定在服务期内分期确
173、认收入。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 66 （2）收入计量原则 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公
174、司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 26、政府补助 政府补助，是指从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助的形式主要有财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产等。政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助划分标准 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期
175、资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）下列各项不适用政府补助 企业从政府取得的经济资源，如果与企业销售商品或提供劳务等活动密切相关，且是企业商品或服务的对价或者是对价的组成部分，适用企业会计准则第 14 号收入等相关会计准则。 所得税减免，适用企业会计准则第 18 号所得税。 政府以投资者身份向企业投入资本，享有相关的所有者权益。 （3）政府补助的确认 政府补助在公司满足与政府补助所附条件，并确定能够收到时予以确认。 （4）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
176、能可靠取得的，按照名义金额计量。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 67 （5）政府补助的会计处理 本公司取得的与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 本公司取得的与与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
177、费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 本公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以 政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
178、选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择了上述两种方法之一后，应当一致地运用，不得随意变更。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 （6）已确认的政府补助需要退回的，本公司应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延
179、收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 68 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （7）本公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
180、可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见
181、的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
182、所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 69 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均
183、确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是
184、企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
185、可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 2020 年新修订收入准则 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则修订及解释： - 企业会计准大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 70 则第 14 号 收入 (修订)(“新收入准则”) 本公司 2020 年 1 月 1 日开始实行新收入准则。 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1 月 1日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司
186、2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 新收入准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司的财务报表影响如下： 2019 年 12 月 31 日 调整数 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 应收账款 28,969,750.00 -17,135,905.00 11,833,845.00 存货 7,382,430.93 7,779,702.29 15,162,133.22 合同资产 - 261,265.00 261,265.00 其他流动资产 74,100.32 2,073,613.25 2,147,713.57 非流动资产： 递延所得税资产 546,275.99 -242,265
187、.75 304,010.24 其他非流动资产 - 16,245.00 16,245.00 流动负债： 合同负债 - 8,994,911.63 8,994,911.63 其他流动负债 - 4,879.42 4,879.42 未分配利润 -9,266,400.74 -16,247,136.26 -25,513,537.00 2020 年度除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更，以上变更均对所有者权益无影响。 （2）会计估计变更 本报告期本公司不存在会计估计变更。 30、前期会计差错更正 本报告期本公司不存在前期会计差错更正。 31、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 其他主要
188、会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行企业会计准则的相关规定。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 71 四、税项 1、主要税种及税率 公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率% 增值税 按应税收入计算 6、13 城建税 按应缴流转税额计算 7 教育费附加 按应缴流转税额计算 3 地方教育费附加 按应缴流转税额计算 2 企业所得税 按应纳税所得额计算 15 2、税收优惠及批文 （1）本公司根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号）和财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知（财税2
189、01227 号）的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3的部分实行即征即退政策。 （2）大连倚天软件股份有限公司于 2017 年 11 月 29 日取得国家高新技术企业资格，证件号为 GR201821200303，有效期 3 年，有效期限为 2017 年 11 月 29 日至 2020 年 11 月 29日。2020 年 11 月取得国家高新技术企业资格，证件号为 GR202021200571，有效期 3 年，有效期限为 2020 年 11 月至 2023 年 11 月。 （3）根据财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知
190、财政部税务总局海关总署公告2019 年第 39 号的规定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。 五、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2020年1月1日，期末指2020年12月31日，本年指2020年，上年指2019年。 1、货币资金 （1）明细情况 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 25,309.94 7,080.40 银行存款 17,298,969.18 7,656,162.35 其他货币资金 合 计 17,324,2
191、79.12 7,663,242.75 其中：存放在境外的款项总额 （2）公司期末无其他抵押、冻结对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 72 2、交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 39.31 合计 39.31 3、应收票据 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 300,000.00 商业承兑汇票 合 计 300,000.00 (2)已质押的应收票据 期末票据未质押。 (3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 期
192、末票据未转为应收账款，未背书给他方。 (4)已贴现或质押的商业承兑汇票的说明 无 4、应收账款 （1）应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 25,497,712.00 100.00 3,305,288.30 12.96 组合小计 25,497,712.00 100.00 3,305,288.30 12.96 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 25,497,712.00 100.00 3,305,288.30 12.96 （续） 种类 期初余额
193、账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 73 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 13,615,866.00 100.00 1,782,021.00 13.09 组合小计 13,615,866.00 100.00 1,782,021.00 13.09 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 13,615,866.00 100.00 1,782,021.00 13.09 （2）应收账款按账龄列示 账龄 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 18,2
194、82,446.00 71.70 914,122.30 5.00% 一至二年 3,545,500.00 13.91 354,550.00 10.00% 二至三年 819,500.00 3.21 245,850.00 30.00% 三至四年 1,875,000.00 7.35 937,500.00 50.00% 四至五年 610,000.00 2.39 488,000.00 80.00% 五年以上 365,266.00 1.43 365,266.00 100.00% 合计 25,497,712.00 100.00 3,305,288.30 (续) 账龄 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 计
195、提比例（%） 一年以内 9,746,100.00 71.58 487,305.00 5.00 一至二年 1,019,500.00 7.49 101,950.00 10.00 二至三年 1,875,000.00 13.77 562,500.00 30.00 三至四年 610,000.00 4.48 305,000.00 50.00 四至五年 200,000.00 1.47 160,000.00 80.00 五年以上 165,266.00 1.21 165,266.00 100.00 合计 13,615,866.00 100.00 1,782,021.00 （3）本期计提坏账准备情况 类别 期初余
196、额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 计提坏账准备金额 1,782,021.00 1,523,267.30 3,305,288.30 （4）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 （5）截至2020年12月31日，按欠款方归集的前五名应收账款期末余额合计22,366,496.00元，占期末账面余额的87.71%。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 74 序号 单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占比(%) 款项内容 坏账准备期末余额 1 浪潮软件集团有限公司 非关联方 12,840,496.00 1 年以内的 9,012,9
197、96.00 元，1-2 年的 3,027,500.00 元，2-3年的 800,000.00 元 50.36 货款 993,399.80 2 忻州市政务服务中心（忻州市公共资源交易服务中心） 非关联方 4,165,000.00 1 年以内 3,920,000.00 元，1-2年 245,000.00 元 16.33 货款 220,500.00 3 联通（山西）产业互联网有限公司 非关联方 2,876,000.00 1 年以内 2,358,000.00 元，1-2年 518,000.00 元 11.28 货款 169,700.00 4 中兴（辽源）智慧城市发展有限公司 非关联方 1,485,00
198、0.00 3-4 年 1,485,000.00 元 5.82 货款 742,500.00 5 大连诚高科技股份有限公司 非关联方 1,000,000.00 3-4 年 390,000.00,4-5 年610,000.00 3.92 货款 683,000.00 合计 22,366,496.00 87.71 2,809,099.80 5、预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 260,000.00 100 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 260,000.00 100 6、其他应收款 项目 期末余额 期初余额
199、 应收利息 应收股利 其他应收款 287,602.90 293,722.10 合计 287,602.90 293,722.10 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 244,702.00 263,118.00 1-2 年 35,000.00 16,000.00 2-3 年 11,000.00 20,000.00 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 75 账龄 期末余额 期初余额 3-4 年 20,000.00 29,680.00 4-5 年 29,680.00 2,600.00 5 年以上 66,020.00 103,420.00 合计 406,402.00 434,8
200、18.00 其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 181,040.00 326,300.00 备用金 225,362.00 108,518.00 合计 406,402.00 434,818.00 坏账准备计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2020.1.1 余额 141,095.90 141,095.90 2020.1.1 余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 17,703.
201、20 17,703.20 本期转回 本期转销 本期核销 40,000.00 40,000.00 其他变动 2020.12.31 余额 118,799.10 118,799.10 于 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。 本期实际核销的其他应收款情况 山西偏关县纪律监察检察院保证金 40,000.00 元，招采机构更换负责人，无法与最终负责人取得联系，账龄 5 年以上，金额较小，本期核销。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 2020 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名期末余额合计 268,062.00 元，占期末账面余额的 65
202、.96%。 序号 单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占比（%） 款项内容 坏账准备期末余额 1 陈彤 非关联方 75,300.00 1 年以内 18.53 备用金 3,765.00 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 76 2 李春雨 非关联方 63,335.00 1 年以内 15.58 备用金 3,166.75 3 大连理工产业投资有限公司 关联方 61,240.00 1 年内 3,240.00 元，4-5 年 25,080.00，5年以上 32,920.00 元 15.07 租房押金 45,622.00 4 袁浩 非关联方 38,187.00 1 年以内 9.40 备用金
203、 1,909.35 5 锦州市公共资源交易中心有限公司 非关联方 30,000.00 1-2 年 7.38 保证金 3,000.00 合计 268,062.00 65.96 57,463.10 7、存货 （1）存货类别 项目 期末余额 账面余额 存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备 账面价值 生产成本 3,990,337.74 3,990,337.74 合同履约成本 12,314,152.04 12,314,152.04 合计 16,304,489.78 16,304,489.78 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 生产成本 107,140.04 107,140.04
204、合同履约成本 15,054,993.18 15,054,993.18 合计 15,162,133.22 15,162,133.22 8、合同资产 （1）合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1 年以内 47,500.00 2,375.00 45,125.00 239,900.00 11,995.00 227,905.00 1-2 年 205,900.00 20,590.00 185,310.00 - 2-3 年 - 3-4 年 66,000.00 33,000.00 33,000.00 4-5 年 66,000.00 52,800.
205、00 13,200.00 1,800.00 1,440.00 360.00 5 年以上 58,128.00 58,128.00 - 56,328.00 56,328.00 合计 377,528.00 133,893.00 243,635.00 364,028.00 102,763.00 261,265.00 （2）报告期内账面发生重大变动的金额和原因 合同资产属于新收入准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司的财务报表期初影响，本报告期内账面未发生重大变动。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 77 （3）合同资产减值政策同金融资产减值政策。 9、其他流动资产 项目 期末余额 期初
206、余额 待认证进项税额 5,679.57 待摊费用 54,800.63 74,100.32 预交增值税 690,658.95 2,073,613.25 合计 751,139.15 2,147,713.57 10、固定资产 （1）固定资产明细情况 项目 办公设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1、期初余额 154,707.00 1,869,341.99 2,174,481.76 4,198,530.75 2、本期增加金额 （1）购置 21,240.00 171,807.41 193,047.41 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 175,947.00
207、 1,869,341.99 2,346,289.17 4,391,578.16 二、累计折旧 - 1、期初余额 154,707.00 1,166,080.78 1,950,660.49 3,271,448.27 2、本期增加金额 - （1）计提 7,333.70 160,486.75 81,606.60 249,427.05 （2）企业合并增加 - 3、本期减少金额 - （1）处置或报废 - 4、期末余额 162,040.70 1,326,567.53 2,032,267.09 3,520,875.32 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 13,906.30 542,774.46 3
208、14,022.08 870,702.84 2、期初账面价值 703,261.21 223,821.27 927,082.48 （2）期末固定资产减值 期末固定资产不存在减值迹象，不计提减值准备。 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 78 （3）截至 2020 年 12 月 31 日，无受限的固定资产。固定资产未发生减值，无融资租赁租入或经营租赁租出的固定资产，无暂时闲置的固定资产。 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件著作权 专利权 软件 合计 一、账面原值： 1、期初余额 3,874,000.00 830,500.00 155,850.43 4,860,350.43 2
209、、本期增加金额 （1）购置 18,784.11 18,784.11 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 3,874,000.00 830,500.00 174,634.54 4,879,134.54 二、累计摊销 1、期初余额 2,431,158.63 298,980.00 149,012.91 2,879,151.54 2、本期增加金额 405,193.08 49,830.00 7,661.57 462,684.65 （1）计提 405,193.08 49,830.00 7,661.57 462,684.65 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、
210、期末余额 2,836,351.71 348,810.00 156,674.48 3,341,836.19 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,037,648.29 481,690.00 17,960.06 1,537,298.35 2、期初账面价值 1,442,841.37 531,520.00 6,837.52 1,981,198.89 12、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 装修费 86,323.95 67,455.88 18,868.07 合计 86,323.95
211、67,455.88 18,868.07 13、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 79 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 3,574,607.90 536,191.19 2,026,734.93 304,010.24 合计 3,574,607.90 536,191.19 2,026,734.93 304,010.24 14、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1 年以内 298,350.00 14,917.50
212、 283,432.50 17,100.00 855.00 16,245.00 1-2 年 17,100.00 1,710.00 15,390.00 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 315,450.00 16,627.50 298,822.50 17,100.00 855.00 16,245.00 注：其他流动资产核算的是按照合同超过一年质证金，减值计提政策同金融资产减值政策。 15、应付账款 （1）账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 4,509,383.44 396,903.52 一至二年 40,000.00 80,340.00 二至三年 80,340.00 1
213、01,660.00 三年以上 101,660.00 合计 4,731,383.44 578,903.52 没有重要的超过一年以上的应付账款 （2）截至 2020 年 12 月 31 日，应付账款前五名金额合计 4,163,627.44 元，占期末账面余额的 88.01%。 序号 单位名称 与本公司关系 期末金额 占比(%) 款项内容 一年以上的金额 未付款原因 1 青岛励图高科信息技术有限公司 非关联方 1,434,339.62 30.32 未到付款期 2 大连圣达天和科技有限公司 非关联方 1,148,561.23 24.28 未到付款期 3 沈阳祺祥源科技有限公司 非关联方 711,626
214、.59 15.04 未到付款期 4 山西一世高飞科技有限公司 非关联方 480,000.00 10.15 未到付款期 5 太原金辉佳兴科技有限公司 非关联方 389,100.00 8.22 未到付款期 合计 4,163,627.44 88.01 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 80 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 14,576,902.57 14,576,902.57 二、离职后福利-设定提存计划 77,262.24 77,262.24 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 14,654,164.8
215、1 14,654,164.81 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 13,047,056.90 13,047,056.90 二、职工福利费 228,851.50 228,851.5 三、社会保险费 444,321.89 444,321.89 其中：医疗保险 359,866.20 359,866.20 工伤保险 8054.55 8054.55 生育保险 76401.14 76401.14 四、住房公积金 768,242.66 768,242.66 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、采暖 88,429
216、.62 88,429.62 合计 14,576,902.57 14,576,902.57 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 75,174.08 75,174.08 二、失业保险费 2,088.16 2,088.16 三、企业年金缴费 合计 77,262.24 77,262.24 17、应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,998,240.44 1,123,403.21 企业所得税 个人所得税 25,172.56 42,653.68 城建税 139,876.83 78,647.92 教育费附加 59,947.21 33,706.25
217、 地方教育费附加 39,964.81 22,470.84 印花税 8,027.50 4,104.80 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 81 合 计 2,271,229.35 1,304,986.70 18、其他应付款 （1）账龄分析 （2）截至 2020 年 12 月 31 日，其他应付款金额合计 78,242.99 元，占期末账面余额的100.00%。 序号 单位名称 与本公司关系 期末金额 占比(%) 款项内容 一年以上的金额 1 许永涛 非关联方 78,242.99 100.00 往来 合计 78,242.99 100.00 19、合同负债 本年度起行新收入准则，原预收账
218、款科目核算的预收货款通过合同负债科目进行核算、列报、披露。 20、其他流动负债 21、股本 （1）股本明细表： 项目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 35,600,000.00 - - - 35,600,000.00 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 78,242.99 97,160.40 一至二年 二至三年 三年以上 合计 78,242.99 97,160.40 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 5,549,706.26 4,163,805.26 1 至 2 年 2,302,192.31 3,975,730.30 2 至 3
219、年 3,620,299.27 855,376.07 3 年以上 855,376.07 合计 12,327,573.91 8,994,911.63 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 39,007.35 4,879.42 合计 39,007.35 4,879.42 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 82 22、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 18,187,136.70 18,187,136.70 合计 18,187,136.70 18,187,136.70 23、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,982,3
220、80.14 1,982,380.14 合计 1,982,380.14 1,982,380.14 24、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 年初未分配利润 -25,513,537.00 -11,825,296.56 其他转入 加：归属于母公司所有者本期净利润 10,662,035.72 2,558,895.82 减：法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -16,247,136.26 年末未分配利润 -14,851,501.28 -25,513,537.00 25、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 39,048,901.
221、31 25,614,470.48 其他业务收入 营业收入合计 39,048,901.31 25,614,470.48 主营业务成本 15,389,479.14 9,473,977.10 其他业务成本 营业成本合计 15,389,479.14 9,473,977.10 （2）主营业务(分产品) 产品名称 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 软件开发收入 18,487,097.04 5,094,131.68 8,828,111.50 2,328,520.45 运营服务收入 12,549,669.79 4,832,299.67 16,240,556.34
222、6,755,338.95 系统集成收入 8,012,134.48 5,463,047.79 545,802.64 390,117.70 合计 39,048,901.31 15,389,479.14 25,614,470.48 9,473,977.10 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 83 (3)公司前五名客户的营业收入情况 本年度 客户名称 与本公司关系 金额 收入分类 占总收入的比例（%） 浪潮软件集团有限公司 非关联方 19,304,694.34 软件开发 14,843,435.94,系统集成 4,461,258.40 49.44 联通（山西）产业互联网有限公司 非关联方
223、6,584,187.66 软件开发 858,407.08，运营服务 4,601,886.80，系统集成 1,123,893.78 16.86 忻州市政务服务中心（忻州市公共资源交易服务中心） 非关联方 4,254,716.99 运营服务 4,254,716.99 10.90 锦州市信息中心 非关联方 1,517,452.82 运营服务 1,517,452.82 3.89 沈阳联合产权交易所有限责任公司 非关联方 882,371.84 运营服务 229,716.98,系统集成 652,654.86 2.26 合计 32,543,423.65 83.35 26、税金及附加 项目 本年发生额 上年发
224、生额 城市维护建设税 181,279.23 89,720.56 教育费附加 77,691.10 38,405.07 地方教育费附加 51,794.06 25,603.39 印花税 12,857.30 9,466.70 合计 323,621.69 163,195.72 27、销售费用 项目明细 本年发生额 上年发生额 人工费 1,787,070.91 1,372,564.95 五险一金 289,066.86 259,405.95 办公费 186,058.88 112,552.38 业务招待费 340,232.50 381,686.00 差旅费 251,655.72 265,348.80 车辆使用
225、费 162,667.74 132,364.69 其它 89,444.04 61,184.63 投标费用 100,433.61 129,351.28 福利费 18,500.00 38,000.00 房租水电费 170,914.27 192,588.24 合 计 3,396,044.53 2,945,046.92 28、管理费用 项目明细 本年发生额 上年发生额 工资 2,278,360.95 2,019,943.37 五险一金 181,056.08 256,623.91 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 84 办公费 350,019.04 275,055.35 差旅费 145,05
226、6.74 344,039.61 车辆使用费 207,469.94 194,505.87 业务招待费 316,237.70 224,024.53 折旧费 249,427.05 249,385.75 装修费 67,455.88 97,175.76 福利费 170,684.50 113,312.00 房租 784,321.60 639,878.94 水电费 36,871.07 45,603.41 无形资产摊销 462,684.65 460,493.16 中介机构费用 227,547.17 227,547.17 其他 167,420.15 110,077.27 保密管理经费 84,381.03 83,
227、307.38 合计 5,728,993.55 5,340,973.48 29、研发费用 项目明细 本年发生额 上年发生额 工资 3,375,888.05 2,795,031.53 五险一金 234,196.50 378,968.95 差旅费 60,873.52 62,403.62 折旧费 30,539.88 房租 322,209.95 337,159.21 技术服务费 974,056.60 180,000.00 劳务费 435,380.78 1,527,723.59 其他 31,545.03 79,824.80 设备费 132,743.37 合计 5,566,893.80 5,391,651.
228、58 30、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 21,132.36 12,599.08 金融机构手续费 5,926.41 5,992.00 合计 -15,205.95 -6,607.08 31、其他收益 计入其他收益的政府补助： 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 与资产相关/收益相关 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 85 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 与资产相关/收益相关 政府补助 3,053,732.98 1,245,015.29 3,053,732.98 与收益相关 合计 3,053,732.9
229、8 1,245,015.29 3,053,732.98 计入当期损益的政府补助： 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/收益相关 增值税即征即退收入 898,979.18 1,012,608.86 与收益相关 2020 年大连市软件和信息服务业发展专项资金 1,000,000.00 与收益相关 稳岗就业补贴 642,834.16 20,606.43 与收益相关 以工代训补贴 105,130.00 与收益相关 个税手续费返还 7,442.93 与收益相关 社会安全事件智慧化立体综合预警指挥平台与集成应用示范补贴 211,800.00 与收益相关 社会安全事件智能监测与预警关键技术与装备 24
230、4,200.00 与收益相关 疫情补贴 79,000.00 进项税加计抵减 76,146.71 合计 3,053,732.98 1,245,015.29 32、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品的投资收益 304,820.15 309,330.12 合计 304,820.15 309,330.12 33、信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 信用减值损失 -1,540,970.50 - 1,365,759.07 合计 -1,540,970.50 -1,365,759.07 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 86 34、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额
231、 存货跌价损失 - 40,787.30 合同资产减值准备 -31,130.00 其他非流动资产减值准备 -15,772.50 合计 -46,902.50 -40,787.30 35、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 其他 100.13 0.15 100.13 0.15 合计 100.13 0.15 100.13 0.15 36、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 本年发生额 上年发生额 捐赠 100,000.00 100,000.00 其他 0.04 0
232、.04 合 计 0.04 100,000.00 0.04 100,000.00 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -232,180.95 -204,863.87 合计 -232,180.95 -204,863.87 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 10,429,854.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,564,478.22 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -1,169,053.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 69,183.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
233、的影响 -70,513.97 加计扣除研发费用的影响 -626,275.55 所得税费用 -232,180.95 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 87 38、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 5,531,711.67 2,493,977.55 利息收入 21,132.36 12,599.08 补贴收入 2,154,753.80 232,406.43 其他 100.13 313.04 合计 7,707,697.96 2,739,296.10 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 5,6
234、31,161.51 2,278,406.99 付现费用 4,741,839.55 3,866,144.59 其他 51,326.45 100,000.00 合计 10,424,327.51 6,244,551.58 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 48,120,000.00 20,500,000.00 合 计 48,120,000.00 20,500,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 48,120,000.00 12,500,000.00 合 计 48,120,000.00 12,500
235、,000.00 39、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,662,035.72 2,558,895.82 加：资产减值损失 46,902.50 40,787.30 信用减值准备 1,540,970.50 1,365,759.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 249,427.05 279,925.63 无形资产摊销 462,684.65 460,493.16 长期待摊费用摊销 67,455.88 97,175.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填
236、列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 88 投资损失（收益以“”号填列） -304,820.15 -309,330.12 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -232,180.95 -204,863.87 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -1,142,356.56 -2,866,137.74 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -10,290,943.02 -13,752,550.86 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列
237、） 8,432,467.44 220,899.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,491,643.06 -12,108,946.16 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,324,279.12 7,663,242.75 减：现金的期初余额 7,663,242.75 11,462,858.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,661,036.37 -3,799,616.04 （2）现金和现金等价物的有关信息 项目 期末余
238、额 期初余额 一、现金 17,324,279.12 7,663,242.75 其中：库存现金 25,309.94 7,080.40 可随时用于支付的银行存款 17,298,969.18 7,656,162.35 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,324,279.12 7,663,242.75 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、在其他主体中的权益 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在其他主体中的权益。 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 关联方
239、名称 股权比例 与本公司关系 辽宁科技创业投资有限责任公司 31.60% 控股股东 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 89 （2）不存在控制关系的关联方 其他关联方名称 股权比例 与本公司关系 大连理工大学产业投资有限公司 17.56% 股东 孙辉 - 董事长、法人代表 王延章 13.20% 股东、公司董事 张旭 - 董事 王永胜 - 董事 李怀明 3.26% 董事、总经理、董事会秘书 纪红 - 监事会主席 李丽明 1.97% 监事 袁克旭 - 监事 聂尚宇 3.09% 副总经理 （3）本公司其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 辽宁省投资集团有限公司 控股股东的母公司 辽宁
240、益康生物股份有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁科技企业创业服务有限责任公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁凤凰酒店管理（集团）有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁凤凰饭店有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁凤凰物业管理有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁省建设投资公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁省新建投资有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁省投资集团热力供暖有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁省投资集团物产有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁宜康保健食品科技有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁北方国土资源科技发展有限
241、公司 控股股东母公司控制的其他企业 沈阳有色金属加工有限公司 控股股东控制的其他企业 沈阳倚天诚信软件有限公司 公司多名股东出资设立，已吊销 大连理工大学 大连理工大学产业投资有限公司的股东 2、关联方交易 （1）关联销售 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 大连理工大学 软件开发收入 市场价 132,743.36 运营服务收入 市场价 200,943.39 系统集成收入 市场价 884.96 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 90 合计 334,571.71 （2）关联租赁 本公司作为承租方： 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程
242、序 本期发生额 上期发生额 大连理工大学产业投资有限公司 办公室租赁（含物业费和公摊水电费） 市场价 1,116,973.00 1,065,234.25 3、关联方应收应付款项 单位名称/姓名 性质 期末余额 期初余额 （1）应收账款 大连理工大学 运营服务费 19,500.00 19,500.00 （2）其他应收款 大连理工大学产业投资有限公司 房租押金 61,240.00 65,200.00 4、关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员 999,080.00 887,980.00 合计 999,080.00 887,980.00 八、或有事项 截至 2020 年 12
243、 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 九、承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按2,154,753.80 232,406.43 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 9
244、1 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 304,820.15 309,330.12 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
245、业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100.09 -99,999.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,459,674.04 441,736.70 减：所得税影响额 非经常性损益净额 2,459,674.
246、04 441,736.70 合计 2,459,674.04 441,736.70 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.96 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 23.05 0.23 0.23 大连倚天软件股份有限公司 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 92 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 2021 年 4 月 21 日 大连倚天软件股份有限公司 2020 年年度报告 93 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 大连倚天软件股份有限公司 董事会 2021 年 4 月 21 日
