1、1河南龙兴钛业科技股份有限公司Henan longxing titanium industrytechnology co.,LTD龙兴钛业NEEQ :870491年度报告20162公 司 年 度 大 事 记2016 年 2 月 4 日，省政协副主席钱国玉一行来到我公司考察慰问，为公司送来党和政府的关怀与温暖，以及新春的祝福。市委书记宗长青、市长张宇松等市相关领导陪同2016 年 9 月 20 日，公司与中科院过程工程所签订年产 100吨亚氧化钛导电新材料项目的合作协议。2016 年 12 月 27 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具关于同意河南龙兴钛业科技股份有限公司股票在全国中小企
2、业股份转让系统挂牌的函河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0103目录公 司 年 度 大 事 记. 2第一节声明与提示. 5第二节 公司概况. 8第三节会计数据和财务指标摘要.10第四节管理层讨论与分析.12第五节重要事项.21第六节股本变动及股东情况.23第七节融资及分配情况.25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.27第九节公司治理及内部控制.31第十节财务报告.34河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0104释义释义项目释义公司、有限公司、股份公司、龙兴钛业指河南龙兴钛业科技股份有限公司控股股东指股东龙志，直接持有公司 3
3、4.70%的股份实际控制人指股东龙志和易岩夫妻，合计直接持有公司 39.95%的股份主办券商、兴业证券指兴业证券股份有限公司审计机构、会计师、立信指立信会计师事务所（特殊普通合伙）股转系统指全国中小企业股份转让系统股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则管理层指董事、监事、高级管理人员的统称高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人公司章程指河南龙兴钛业科技股份有限公司章程公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法关联关系指公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理
4、人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元报告期、本报告期、本年度指2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0105第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资
5、者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0106【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述（一）公司治理的风险有限公司阶段，公司未制定完善的公司治理制度，存在部分“三会”履行程序不完整和公司财务制度不规范之处，上述问题不影响公司决策机构决议的实质效力，也未对有限公司和股东利益造成损害。股份公司成立后，公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事制度和关联方交易及防范控股股东及关联方资金占用等治
6、理制度，但由于相关制度的建立时间较短，人员学习贯彻还需一定的过程，短期内存在相关内部控制制度不能有效执行的风险。（二）为非关联方企业银行借款提供担保导致代为偿还的风险为取得银行借款，公司与济源市金峰耐火材料有限公司存在相互担保的情形。2017 年 2 月公司为济源市金峰耐火材料有限公司的 200 万贷款进行了担保，担保到期日为 2017年 5 月 10 日。济源市金峰耐火材料有限公司为本公司担保200 万贷款。如果在担保期间，宏观经济形势发生重大不利变化、发生信贷紧缩或上述企业经营或财务状况出现重大困难，不能如期偿还银行借款，则公司存在承担连带责任，代为偿还该部分借款的风险，这将对公司的经营发
7、展带来重大不利影响。（三）资产负债率较高偿债能力不足的风险2016 年 12 月 31 日，公司的资产负债率 72.22%，处于较高水平；公司的流动比率为 0.50，速动比率为 0.24，流动比率和速动比率都处于较低水平。总体来讲，公司面临较大的偿债压力。虽然随着公司业务的不断拓展及业绩的逐渐改善，公司的资产负债率、流动比率和速动比率等指标不断改善，且报告期内无逾期未偿还的借款，但如果宏观经济形势发生重大不利变化、行业出现低迷状况或公司经营业绩出现较大不利波动，则公司将面临较大的资金压力，会对公司的正常经营造成不利影响。（四）产品价格波动的风险公司产品主要销售给下游海绵钛、钛白粉和珠光颜料生产
8、商，公司客户的下游行业主要为钛金属、涂料、塑料、造纸、油墨等行业，其产品对这些下游行业的依存度较高，而下游行业与宏观经济密切相关，尤其受房地产、汽车和家电的影响最大。2012 年以前，得益于国内经济的高速发展，行业整体发展较好，随着我国经济发展转型，市场需求转为平淡，行业未来发展可能受限。报告期内，四氯化钛价格最高和最低分别为 6200 元/吨和 4500 元/吨，波动较大，且公司产品结构单一，因此，公司存在产品价格波动风险。（五）主要供应商集中的风险报告期内，河南佰利联化学股份有限公司作为公司第一大供应商，为公司提供主要原材料高钛渣，佰利联地处焦作市，距离公司所处的济源市较近，物流成本较低，
9、且作为上市公司，其销售的高钛渣品质较高。报告期内，公司从佰利联采购的材料金额占当期采购总共金额的比例为 50.7%。虽然目前公司的高钛渣供应商中还有济源方圆实业有限公司、河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0107青岛渤天化工有限公司等公司，但其采购比重远低于佰利联，公司对主要供应商存在一定依赖，如果佰利联因意外事件出现停产、经营困难等情形，导致产品质量下降或供应出现问题，公司的高钛渣采购将面临重大调整，将会在短期内给公司的正常经营带来风险。（六）环境保护政策的风险公司为精细化工行业，为强化节能减排和环境保护，公司在环保设施投入和综合治理方面投资较大，随着国家和社
10、会对环保的要求的日益提高，有可能出台更严格的环境保护政策，届时公司对环境保护设施和日常运营管理的投入将进一步加大，从而影响公司的经营业绩。因此，公司存在环境保护政策发生变化相关环保措施及设备需要加大投入的风险。（七）安全生产的风险公司采用氯化法生产四氯化钛，属于危险化学品生产企业，主要原材液氯和副产品盐酸均具有强腐蚀性，在高温、高压下具有一定的危险性，如若存储或使用不当，有一定泄漏风险，从而可能导致安全生产事故。除此之外，设备故障、操作失误、火灾、恶劣天气等因素也可能导致安全事故。因此，公司在实际生产运营过程中，存在一定的安全生产风险。本期重大风险是否发生重大变化：是注：本期重大风险相较上期减
11、少了“经营性现金流净额为负数的风险”，公司 2016年 1-5 月、2015 年及 2014 年，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-121.36 万元、-245.35 万元及 356.30 万元，公司存在资金流出现紧张，从而导致公司经营和发展面临困境的风险。随着公司 2016 年度业务规模不断扩大，公司的经营业绩稳步上升，现金流状况不断改善，公司 2016 年经营活动产生的现金流量净额为 252.44 万元，上述风险已基本消除。河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0108第二节公司概况一、基本信息公司中文全称河南龙兴钛业科技股份有限公司英文名称及缩写Henan
12、 longxing titanium industry technology co.,LTD证券简称龙兴钛业证券代码870491法定代表人龙志注册地址河南省济源市虎岭产业集聚区长泉新村办公地址河南省济源市虎岭产业集聚区长泉新村主办券商兴业证券股份有限公司主办券商办公地址福州市湖东路 268 号会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名许来正、刘连伟会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路 61 号四楼二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人周玉霞电话03918356442传真03912193555电子邮箱zhouyuxia8866公司网址联系地址及邮政编码河南省济源市虎岭产业
13、集聚区长泉新村公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2017-01-18分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）c26 化学品原料及化学品制造业主要产品与服务项目四氯化钛和盐酸的生产销售普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）11,240,000做市商数量-控股股东龙志实际控制人龙志、易岩夫妇四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号91419001593427869A否河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0109税务登记证号码91419001593427869A否
14、组织机构代码91419001593427869A否河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01010第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例营业收入71,610,359.1848,197,420.3848.58%毛利率%25.72%19.21%-归属于挂牌公司股东的净利润4,006,158.971,737,828.12130.53%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润4,086,683.481,861,077.61119.59%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）37.13%21.68%-加权平均净资产收益
15、率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）37.88%23.22%-基本每股收益0.360.15137.60%二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例资产总计46,057,302.8844,593,927.373.28%负债总计33,264,718.6735,807,502.13-7.10%归属于挂牌公司股东的净资产12,792,584.218,786,425.2445.59%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.140.7845.59%资产负债率%72.22%80.30%-流动比率0.500.38-利息保障倍数5.863.52-三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例经营活动
16、产生的现金流量净额2,524,438.89-2,453,549.64-应收账款周转率14.6314.77-存货周转率8.407.70-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%3.28%15.94%-营业收入增长率%48.58%68.13%-净利润增长率%130.53%-711.68%-五、股本情况单位：股河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01011本期期末上年期末增减比例普通股总股本11,240,00011,240,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益单位：元项目金额计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
17、国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外。50,000.00除上述项之外的其他营业外收入和支出-114,888.76非经常性损益合计-64,888.76所得税影响数-15,635.75少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额-80,524.51河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01012第四节管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式公司主要从事四氯化钛的生产、销售，处于行业产业链中的中上游位置，为钛产业链新兴行业。公司生产四氯化钛销售给下游海绵钛、珠光颜料、电子钛白、正钛酸丁酯等企业进行进一步加工，由于中上游原料供应紧俏，因此公司所在行业
18、市场发展前景良好。公司目前拥有年产 20000 吨四氯化钛生产线，拥有优良的生产设备和先进的生产工艺，产品质量指标全部达到 YS/T655-2007 标准，各项技术指标稳定，达到国内先进水平，为下游客户提供产量充足、质量稳定的原料，并最终使企业获取盈利。目前，公司产品客户遍布华中、华东及西南等地，通过提供优良的产品获得下游客户资源并签订供货合同，通过稳定的生产和产品供应取得商品销售收入、利润和现金流。（一）采购模式公司采购的原材料主要有高钛渣、石油焦和液氯三种，原材料按照生产部制定的技术参数标准采购，每种主要原材料供应商至少有两家及以上并给出相应报价，以保证原辅材料供应商的稳定。公司采购部制定
19、了内部采购制度，形成了完善的采购过程内部控制流程，根据与客户签订的购销合同以及生产部制定的生产计划统筹相应的采购计划。国内高钛渣的开采及冶炼已趋于成熟，石油焦和液氯市场供应也较为充足，佰利联、联创化工、昊华宇航、新昌铜业等行业内的大型综合性企业、上市公司为公司提供稳定的原材料来源，且均处于公司周边产业园区，方便运输及库存管理。（二）生产模式公司根据稳定的客户需求和市场预测来制定生产计划，依据制定的生产计划并结合实际产销情况进行大规模连续化方式组织生产。公司制定了原辅材进厂检验管理制度、生产过程检验管理制度、产品出厂检验管理制度、不合格产品控制程序制度等制度，生产部严格按照产品工艺技术规范要求进
20、行操作，严格执行操作流程制度，不合格半成品、成品严禁流入下游工序。公司制定了定额损耗制度，严格控制产品单耗，将材料损耗控制在规定范围内，同时备有详细的生产记录并归类、存档，遇有质量问题投诉，可根据生产批号核查实际生产情况，便于跟踪控制。（三）销售模式公司产品主要采用厂家直销的销售模式，部分产品由经销商间接销售和通过贸易公司出口。根据客户的订单要求，组织采购和生产、运输，与客户签订购销合同，约定产品类型、产品需求量、定价与结算方式、交货方式等。公司通过深耕产品服务质量，在下游客户中赢得良好口碑，目前拥有稳定的客户资源和销售渠道，达成战略合作关系，持续提供产品和服务。同时，在电子钛白和海绵钛行业进
21、行拓展，进一步扩大公司市场份额。报告期内，公司的商业模式无重大变化，未对公司的经营情况产生影响。年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否（二）报告期内经营情况回顾河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01013总体回顾：2016 年，我国经济增速放缓。但是，符合产业升级发展方向的包括钛产品在内的多个行业产品的产量保持了较高的增速。公司管理层根据年初制定的经营计划，坚持“问题导向、精细管理、市场引领、创
22、新驱动”的经营方针，不断加大产品的研发力度，积极开拓市场，提高市场占有率，持续完善内部控制体系，强化公司规范运作意识，提升公司的经营管理水平。坚持以“管理讲制度、办事讲原则、工作讲效率、方法讲创新”的管理理念，持续提升企业文化建设，提高员工职业素养，增强员工的使命感和责任感，使得员工个人价值在企业发展中得到充分体现。2016 年是公司发展极为关键的一年。这一年，我们向资本市场迈出了坚实的一步。2016 年 12 月 27日，公司取得全国中小企业股份转让系统股转系统函【2016】9630 号文件关于同意河南龙兴钛业科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。本年度，公司业绩增长较快，
23、实现销售收入 71,610,359.18 元，较上年增加了 23,412,938.80 元，增长比例为 48.58%，收入增加的原因主要是：1、公司积极拓展市场，新增了广西七色珠光材料股份公司、山东和瑞东精细化工有限公司等一批新客户；2、公司 2015 年投产的第二条生产线运转良好，且公司工艺不断改进，从而使得 2016 年产能相较 2015 年扩大；3、下游市场对公司产品需求旺盛，且国内规模生产四氯化钛的企业较少，市场四氯化钛产品一直处于供不应求的状态，为公司的业务规模增长提供了客观条件。同时，公司实现了净利润 4,006,158.97 元，较上年度增长 130.52%。1、主营业务分析（1
24、）利润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入71,610,359.1848.58%-48,197,420.3868.12%-营业成本53,191,533.8836.60%74.28%38,940,351.8844.50%80.79%毛利率25.72%-19.21%-管理费用5,091,405.51107.13%7.11%2,457,997.7538.72%5.10%销售费用6,121,005.2697.84%8.55%3,093,891.0150.23%6.42%财务费用1,087,389.2015.99%1.52%937,424.13-0
25、.96%1.94%营业利润5,488,258.01119.61%7.66%2,498,988.87179.99%5.18%营业外收入62,543.00110.98%0.09%29,643.00-99.02%0.06%营业外支出127,431.76-22.28%0.18%163,975.66-21.48%0.34%净利润4,006,158.97130.52%5.59%1,737,828.12711.68%3.61%项目重大变动原因：一、营业收入报告期内公司实现营业收入71,610,359.18元，较上年增加了23,412,938.80 元，增长比例为48.58%，收入增加的原因主要是：1、公司积
26、极拓展市场，新增了广西七色珠光材料股份公司、山东和瑞东精细化工有限公司等一批新客户；2、公司 2015 年投产的第二条生产线运转良好，且公司工艺不断改进，从而使得 2016 年产能相较 2015 年扩大；3、下游市场对公司产品需求旺盛，且国内规模生产四氯化钛的企业较少，市场四氯化钛产品一直处于供不应求的状态，为公司的业务规模增长提供了客观条件。二、营业成本本期营业成本为 53,191,533.88 元，较上年增加了 14,251,182.00 元，增幅为 36.60%，营业成本增长的原因主要是本年度业务规模增长幅度较大，从而导致营业成本同步增长，同时，由于规模经济效应，增长幅度小于营业收入的增
27、长幅度。三、毛利率河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01014公司本年度毛利率为 25.72%，上年度为 19.21%，毛利率有所提升，其原因主要是公司本年度业务规模有较大幅度增长，从而导致在人工成本、设备折旧等固定成本变动较小的情况下，单位成本降低，从而导致毛利率提升，此外，公司的生产工艺处于不断改进之中，也是毛利率提升的一个因素。四、管理费用本年度管理费用为 5,090,223.56 元，相较上年度增长 107.13%，主要原因如下： 1. 本年度公司员工有所增加，计入管理费用的职工薪酬相应增加；2、本年度公司开始接受中介机构的新三板挂牌辅导，使得中介服务费
28、大幅度增加；3、本年度公司用于四氯化钛的技术改造技术研发费为 301,000.00 元；4、受公司业务规模增长以及新三板挂牌辅导的影响，公司办公费、业务招待费、小车费等费用也有较大幅度增长。五、销售费用本年度销售费用为 6,121,005.26 元，相较上年度增长了 3,093,891.01 元，增长的主要原因为本年度公司业务规模大幅度提升，导致运费也相应增长，本年度运费为 5,795,022.41 元，相较上年度增长了2,910,405.10 元。六、财务费用本年度财务费用为 1,087,388.40 元，相较上年度增长了 15.99%，主要是受到了银行借款的变动影响。七、营业外收入公司本期
29、营业外收入为 62,543.00 元，主要包括政府补助 50,000.00 元。八、营业外支出公司本年度营业外支出金额为 127,431.76 元，主要为缴纳的税收滞纳金。（2）收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入70,865,836.9653,191,533.8846,660,730.0238,487,363.95其他业务收入744,522.22-1,536,690.36452,987.93合计71,610,359.1853,191,533.8848,197,420.3838,940,351.88按产品或区域分类分析：单位：元类别/项目本期收入金额
30、占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%华南10,419,390.6014.56%981,988.032.04%西南2,040,337.092.85%327,138.970.68%华中20,901,360.0029.17%17,638,235.7936.60%华东37,353,886.0252.17%21,680,324.6944.98%东北134,030.770.19%494,002.561.02%华北761,354.701.06%7,075,730.3414.68%收入构成变动的原因：一、按收入构成分析公司的主营业务为四氯化钛，由于公司自身发展以及行业需求的影响，公司 2016 年的主
31、营业务收入大幅度增长，占总收入的比重也由 2015 年的 96.81%增长为 98.96%。公司 2015 年的其他业务收入主要为盐酸、海绵钛及高钛渣，2016 年公司不再从事海绵钛及高钛渣的销售，其他业务收入均来自于盐酸的销售，从而使得其他业务收入降低，占总收入的比重也由 2015 年的3.19%下降至 1.04%。二、按产品或区域分类分析本年度，公司收入增长幅度较大，但收入来源仍集中于华中地区和华东地区，这两个地区占走过收入的比例为 81.34%，与上年度的 81.58%基本持平。此外，华南地区和华北地区收入占比波动较大，其中华河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：201
32、7-01015南地区由 2015 年的 2.04%上升到 14.56%，主要是由于本年度开发了新客户广西七色珠光颜料有限公司，它是本年度公司的第一大客户，公司本年度对其销售额为 10,092,929.91 元，占总收入的 14.09%，而华北地区则相较上年度下降了 13.62%，其主要原因为公司往年的主要客户之一山西卓峰钛业有限公司本年度开始限产，使得公司在该地区的销售量大幅下降。（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额2,524,438.89-2,453,549.64投资活动产生的现金流量净额-1,568,632.36-81,655.91筹资活动产生的现金流量
33、净额593,754.192,560,344.15现金流量分析：一、经营活动产生的现金流量本年度经营活动产生的现金流量净额为 2,524,438.89 元，相较上年度的-2,453,549.64 元有很大改善，主要是由于本年度公司的业务规模有较大幅度增长，同时，公司还加强了对应收账款的催收力度，在保持业务规模快速增长的同时，应收账款余额增长幅度较小。二、投资活动产生的现金流量本年度投资活动产生的现金流量净额为-1,568,632.36 元，一方面是由于本年度公司购置了较大金额的机器设备、运输设备、办公设备等固定资产；另一方是由于公司预付给了中国科学院过程工程研究所100 万元的专利购买款。三、筹
34、资活动产生的现金流量本年度筹资活动产生的现金流量净额为 593,754.19 元，主要是由本年度取得借款与归还借款以及支付利息的差额所致。四、净利润与经营活动产生的现金流量的差异分析公司本年度实现净利润 4,006,158.97 元，资产减值导致变动 167,438.56 元，固定资产折旧导致变动1,498,243.83 元，无形资产摊销导致变动 192,131.14 元，财务费用导致变动 1,115,447.97 元，递延所得税资产减少导致变动 575,193.75 元，存货减少导致变动 319,603.69 元，经营性应收项目的减少导致变动-1,971,396.05 元，经营性应付项目的增
35、加导致变动-3,378,382.97 元，合计影响数为-1,481,720.08元，因此经营活动产生的现金流量为 2,524,438.89 元。（4）主要客户情况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1广西七色珠光材料股份有限公司10,092,929.9114.09%否2瑞彩科技股份有限公司9,140,014.9312.76%否3洛阳双瑞万基钛业有限公司7,069,451.339.87%否4南阳凌宝珠光颜料有限公司5,199,021.107.26%否5山东和瑞东精细化工有限公司4,902,320.846.85%否合计36,403,738.1150.83%-（5）主要供应商情况
36、单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1河南佰利联新材料有限公司27,320,221.9550.70%否2济源方圆实业有限公司5,158,351.409.57%否3河南联创化工有限公司3,086,002.905.73%否河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-010164青岛渤天化工有限公司3,295,626.006.12%否5河南省新昌铜业有限公司1,551,677.362.88%否合计40,411,879.6175.00%-（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额301,000.00-研发投入占营业收入的比例0.4
37、2%-专利情况：项目数量公司拥有的专利数量7公司拥有的发明专利数量1研发情况：本年度公司发生研发费用 301,000.00 元，主要是由于公司为改善四氯化钛的生产工艺，并提高产品质量，成立了专门的研发小组，并将发生的设备购置款及人工费计入了研发费用。2、资产负债结构分析单位：元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金1,650,911.151,528.91%3.65%101,350.4332.99%0.23%3.42%应收账款4,757,695.547.61%10.50%4,421,432.92145.10%10.18%0.32%存货6
38、,175,181.05-4.92%13.64%6,494,784.7479.27%14.95%-1.31%长期股权投资-固定资产20,883,015.36-1.09%46.13%21,112,626.8314.31%48.61%-2.48%在建工程-短期借款11,000,000.00-2.65%24.30%11,300,000.0044.87%26.03%-1.73%长期借款807,342.27-1.78%-资产总计46,057,302.883.28%-44,593,927.3715.94%-资产负债项目重大变动原因：一、货币资金2016 年末货币资金余额为 1,650,911.15 元，相较
39、 2015 年末增幅达 1,528.91%，一方面是由于公司业务规模扩大所致，另一方面是由于公司银行账户有 900,000.00 元的银行承兑汇票保证金。二、应收账款公司本年末的应收账款余额为 4,757,695.54 元，上年末余额 4,421,432.92 元，本年末相较上年末余额增长了 7.61%，变动较小。三、长期借款2016 年 7 月，公司与平安国际融资租赁有限公司签订售后回租合同，以本公司的部分设备作为抵押物，平安国际融资租赁有限公司为本公司提供借款 110 万元，期限为 2016 年 7 月至 2018 年 1 月，还款方式为每期等额支付，从而形成了长期借款，截至本年末，长期借
40、款余额为 807,342.27 元。3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01017-（2）委托理财及衍生品投资情况-（三）外部环境的分析（一）宏观环境钛是我国主要十种有色金属之一，是国民经济发展中必不可少的原材料和结构材料，主要应用于航空、航天领域和汽车、海水淡化、建筑、能源、装饰和生活用品以及舰船、装甲板等方面。我国是全世界钛工业发展最快的国家。随着我国国民经济的高速发展，国内石化行业需求的强劲增长，同时受国际航空市场复苏的影响，钛行业进入了一个快速发展的高峰期，各行各业对钛加工材的需求不断增强。（二）行业发展近
41、年来，受益于我国整体经济的快速发展，钛材消费不断创新高，随着人们生活水平的提高，体育休闲业的钛高尔夫球杆、钛眼镜架、钛手表、钛自行车等产品将保持对钛的旺盛需求。以国家大剧院钛屋顶为标志，建筑业开始用钛。我国汽车行业用钛量将逐步上升。近期，我国将重点发展的海洋产业中，海洋石油天然气的开发、海水养殖、海水淡化对钛有很大的潜在需求。生物医学材料、形状记忆合金和超导等高技术领域对钛的需求也会有所增加。国民经济持续发展，钛的市场需求不断增加，钛及其合金是国防、高技术领域和许多重要民用部门不可缺少的关键材料。而本公司生产的四氯化钛是生产钛材必不可缺的原材料，也是唯一的、不可替代的。本公司所处行业下游客户主
42、要为海绵钛和珠光颜料生产商，海绵钛通过进一步加工生产出各种钛金属材料，珠光颜料则广泛应用于化妆品、涂料、油墨、壁纸和装饰品等行业。钛材料具有密度低、强度高、等特性，对于减轻结构重量、提高结构效率、改善结构可靠性、提高机体寿命、满足高温及腐蚀环境等方面具有其他金属不可替代的作用，应用于国民经济各个重要部门，涉及材料化工、水利电力、航空航天、冶金钢铁等领域，与国民经济的发展密切相关。全球范围内航空用钛材始终占据钛材总需求的 50%左右。未来我国民用航空工业的兴起为中国钛工业特别是高端钛材提供了广阔的发展空间，随着“一带一路”和“中国制造 2025”概念的提出，以及国产大型商用飞机，四代战机的研发生
43、产，航空航天用钛材需求前景广阔。珠光颜料作为特种效果颜料，由于其独特优雅的光泽，以及不同的颜色和粒径造成的或柔和或闪烁的外观效果，使其在许多工业领域内都得到越来越多的应用。由于市场需求的迅速增长，珠光颜料的供应市场发生着非常迅速的变化。我的珠光颜料生产逐步走向成熟，在未来的 3-5 年的短期内，中国珠光颜料仍将处于一个高速发展阶段，在基础产品中逐步替代国际品牌默克和前安格。而且根据中国珠光颜料的研发状态，今后 5-10 年中，中国珠光颜料在某些新的产品领域达到领先水平，市场发展前景较好。（三）周期波动一般地说，一个社会越发达，用钛量就越大。人们通常用钛钢比来衡量这一点。如美国和前苏联的钛钢比都
44、在万分之二左右，而我国只有万分之零点三左右。这说明，随着国民经济的发展，我国还有一个很大的潜在的钛市场。从长远看，四氯化钛的市场价格应稳中有升，在今后 5 年内价格回呈上涨态势。（四）市场竞争的现状：目前国内四氯化钛规模生产商主要集中在东北和中原地区，东北地区的四氯化钛规模生产商有 3 家，其主要的客户群体主要处于东北及华北地区，覆盖了辽宁葫芦岛、朝阳、锦州和天津等地；中原地区规模生产四氯化钛的厂商主要集中在河南和湖北，公司位于河南省济源市，交通便利、辐射面广，因此市场分布较广，客户较多，分布在河南、山东、浙江、江苏、江西、山西、广西、福建等地。（四）竞争优势分析公司为海绵钛、珠光颜料等厂商的
45、原料供应商，下游客户市场需求旺盛，且目前国内四氯化钛规模生产企业不足 10 家，公司现阶段产能 2000 吨/月，占有近 20%市场份额。（1）技术优势公司采用先进的无筛板沸腾氯化法工艺生产四氯化钛，研制出国内先进的四氯化钛除杂质生产工艺，同传统工艺相比，生产效率高、生产成本低，同时减少辅材消耗及中间品的产出，进一步节省了环河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01018境治理成本。公司管理科学严谨，严格控制工艺各个流程，产品单耗指标达到同行业顶级水平，保证公司较高利润水平。（2）品质优势公司产品质量标准满足 YS/T655-2007 要求，产品外观呈无色，日光照射
46、下无明显可见的悬浮物，各 项化 学 元 素含 量 均为 国 内 先进 水 平， 其 中 TiCl499.96% 、 FeCl30.001% 、SiCl40.01% 、VoCl30.0012%、比色度 mg/L5。公司产品品质优质且稳定，深受下游客户青睐。（3）地理优势公司地处中原，交通方便，济源市周边为我国大学钛金属矿业园区，产业配套齐全，高钛渣和液氯均为当地供应，石油焦也来自周边省市，便于运输和库存管控，节约成本。目前公司产品已通过中原辐射国内华北、西北、华东、东北等地区，国外市场销售规模也在逐步扩大。2、公司竞争劣势公司属于中小型企业，自成立以来，主要依靠自身的积累发展，近两年迎来快速发展
47、时期，但由于公司资本规模相对偏小，制约了公司的快速发展。随着公司业务的不断扩大，客户需求的增加，资本规模较小和融资渠道受限将影响公司进一步发展壮大，不能满足日益发展的市场和竞争的需求。同时，公司产品单一，扛风险能力不足，易受产业环境及波动影响。（五）持续经营评价（一）市场开拓公司采取直销的销售模式，有效的保证了产品和售后服务的质量。建立了较为完善的销售区域网，销售范围辐射全国。销售团队密切关注市场动态，坚持大客户战略深入挖掘客户需求，以客户需求为导向，及时调整研发方向，优化产品品质、性能，尽最大程度满足客户的差异化需求。并按照客户管理制度，对客户进行全方位评估，优化客户群体，在拓展销售的同时加
48、快资金回笼，借助国内市场持续增长的有利时机，以销售的增长推动企业盈利能力的增长。（二）产能提升随着公司业务的不断拓展，为进一步提高业务配套能力，提升公司品牌的知名度和市场占有率，公司加快了技术改造的速度，加大技术创新力度，提高人才培养和技术能力水平，不断升级改造现有生产工艺，确保产品品质和成本处于行业领先水平，公司产能显著提高，极大提升了对客户的响应速度。（三）稳定管理层和技术研发人员公司大力引进专业技术人员，报告期内公司引进了 3 名化工专业人才，同时在现有人员的基础上，优化人才结构，大力实施人才培训计划，建立和完善培训体系，对员工进行全面的业务培训，不断提高员工的技能。并在设备维护、市场营
49、销、经营管理等岗位都进行了人才优化。为吸引精英、留住精英，公司不断完善绩效考核和激励制度，并成立了员工持股平台，保证了公司的管理层、核心技术员工、公司骨干的稳定性，使得公司各项工作得以顺利有序开展。（四）开发新产品，拉长产业链公司开发四氯化钛下游产品，进一步扩大钛市场占有率。公司 2016 年 7 月份启动年产 100T 钛黑项目，前期选址、初步设计、环评、安评、项目设计等工作于 2016 年年底前完成，拟于 2017 年正式开工建设，年底建成投产。项目设计年产能为 100T，建成后预计可实现产值 2 亿元，利税超过 3000 万元。报告期内，公司表现出良好的持续经营能力，未发生对持续经营能力
50、有重大影响的事项。（六）扶贫与社会责任公司诚信经营，安全、清洁生产，提高了当地的人口就业率，推动了当地的经济发展。公司积极响应扶贫行动、承担社会责任，获得了一定的社会好评。二、风险因素（一）持续到本年度的风险因素（一）公司治理的风险河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01019有限公司阶段，公司未制定完善的公司治理制度，存在部分“三会”履行程序不完整和公司财务制度不规范之处，上述问题不影响公司决策机构决议的实质效力，也未对有限公司和股东利益造成损害。股份公司成立后，公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事制度和关联方交易及防范控股股东及关联方资金占用等治理制度，
51、但由于相关制度的建立时间较短，人员学习贯彻还需一定的过程，短期内存在相关内部控制制度不能有效执行的风险。应对措施：公司将进一步加强管理层对公司治理及规范运作的培训，在日常经营中切实执行公司制定的各项规章制度，保证公司治理的规范性。（二）为非关联方企业银行借款提供担保导致代为偿还的风险为取得银行借款，公司与济源市金峰耐火材料有限公司存在相互担保的情形。2017 年 2 月公司为济源市金峰耐火材料有限公司的 200 万贷款进行了担保，担保到期日为 2017 年 5 月 10 日。济源市金峰耐火材料有限公司为本公司担保 200 万贷款。如果在担保期间，宏观经济形势发生重大不利变化、发生信贷紧缩或上述
52、企业经营或财务状况出现重大困难，不能如期偿还银行借款，则公司存在承担连带责任，代为偿还该部分借款的风险，这将对公司的经营发展带来重大不利影响。应对措施：公司将加强对被担保企业资产和经营状况的了解，并按照公司章程及议事规则对担保事项履行相应的审议程序。（三）资产负债率较高偿债能力不足的风险2016 年 12 月 31 日，公司的资产负债率 72.22%，处于较高水平；公司的流动比率为 0.50，速动比率为 0.24，流动比率和速动比率都处于较低水平。总体来讲，公司面临较大的偿债压力。虽然随着公司业务的不断拓展及业绩的逐渐改善，公司的资产负债率、流动比率和速动比率等指标不断改善，且报告期内无逾期未
53、偿还的借款，但如果宏观经济形势发生重大不利变化、行业出现低迷状况或公司经营业绩出现较大不利波动，则公司将面临较大的资金压力，会对公司的正常经营造成不利影响。应对措施：公司将公司将加大市场开拓力度，增加销售额，并加强对的成本控制，提高盈利水平、改善资本结构。（四）产品价格波动的风险公司产品主要销售给下游海绵钛、钛白粉和珠光颜料生产商，公司客户的下游行业主要为钛金属、涂料、塑料、造纸、油墨等行业，其产品对这些下游行业的依存度较高，而下游行业与宏观经济密切相关，尤其受房地产、汽车和家电的影响最大。2012 年以前，得益于国内经济的高速发展，行业整体发展较好，随着我国经济发展转型，市场需求转为平淡，行
54、业未来发展可能受限。报告期内，四氯化钛价格最高和最低分别为 6200 元/吨和 4500 元/吨，波动较大，且公司产品结构单一，因此，公司存在产品价格波动风险。应对措施：公司将持续改进生产工艺，提高产品质量，加强产品的市场竞争力，同时公司正开发下游产品，拓展产业链，进一步扩大钛市场占有率。（五）主要供应商集中的风险报告期内，河南佰利联化学股份有限公司作为公司第一大供应商，为公司提供主要原材料高钛渣，佰利联地处焦作市，距离公司所处的济源市较近，物流成本较低，且作为上市公司，其销售的高钛渣品质较高。报告期内，公司从佰利联采购的材料金额占当期采购总共金额的比例为 50.70%。虽然目前公司的高钛渣供
55、应商中还有济源方圆实业有限公司、青岛渤天化工有限公司等公司，但其采购比重远低于佰利联，公司对主要供应商存在一定依赖，如果佰利联因意外事件出现停产、经营困难等情形，导致产品质量下降或供应出现问题，公司的高钛渣采购将面临重大调整，将会在短期内给公司的正常经营带来风险。应付措施：公司将持续关注原材料市场，供应商结构多元化，并制定完善的采购政策，进一步强化供应商管理。（六）环境保护政策的风险公司为精细化工行业，为强化节能减排和环境保护，公司在环保设施投入和综合治理方面投资较大，随着国家和社会对环保的要求的日益提高，有可能出台更严格的环境保护政策，届时公司对环境保护设施和日常运营管理的投入将进一步加大，
56、从而影响公司的经营业绩。因此，公司存在环境保护政策发生变化河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01020相关环保措施及设备需要加大投入的风险。应对措施：公司将持续关注政府出台的各项环境保护政策，并实施严格的管理规章制度，提高自身环保效能，同时提高自身的盈利能力，提高抗风险能力。2、安全生产（七）安全生产的风险公司采用氯化法生产四氯化钛，属于危险化学品生产企业，主要原材液氯和副产品盐酸均具有强腐蚀性，在高温、高压下具有一定的危险性，如若存储或使用不当，有一定泄漏风险，从而可能导致安全生产事故。除此之外，设备故障、操作失误、火灾、恶劣天气等因素也可能导致安全事故。因此
57、，公司在实际生产运营过程中，存在一定的安全生产风险。应对措施：公司已经建立严格的安全生产规章制度，规范生产模式，降低安全生产风险。（二）报告期内新增的风险因素报告期内，公司不存在新增风险因素。三、董事会对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明：-（二）关键事项审计说明：无河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01021第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项是见第五节二（一）是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用
58、或转移公司资金、资产的情况否-是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项是见第五节二（二）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项否-是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是见第五节二（三）是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情（一）公司发生的对外担保事项：单位：元担保对象担保金额担保期限担保类型（保证、抵押、质押）责任类型（一般或者连带）是否履行必要决策程序是否关联担保济源市金峰耐火材料有限公司3,500,000.002016.1.8-
59、2017.1.7保证连带是否济源市愚公建筑节能保温材料有限公司2,000,000.002017.4.12-2017.4.11保证连带是否济源市金峰耐火材料有限公司2,000,000.002017.2.11-2017.5.10保证连带是否总计7,500,000.00-对外担保分类汇总：项目汇总余额公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保）7,500,000.00公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保-直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额-公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额-（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情
60、况单位：元偶发性关联交易事项河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01022关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序龙志向公司提供财务资助1,500,000.00否龙志、易岩为公司向银行贷款提供担保3,000,000.00否总计-4,500,000.00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：1、龙志向公司提供财务资助系提供临时性资金周转需要，按银行正常利率收取资金占用费，不存在损害公司和其他股东利益的行为，不会导致公司对关联方形成依赖。2.关联担保系公司实际控制人应银行要求为公司向银行贷款提供的保证担保，由于没有实际产生成本，公司未向关联方支付
61、担保费用，不会导致公司对关联方形成依赖。（三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因公司土地使用权(济国用（2014）第 099 号)抵押9,504,802.2820.64%向银行贷款担保一般户银行存款保证金900,000.001.95%从银行获得银行承兑汇票的保证金总计10,404,802.2822.59%-河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01023第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数11,24
62、0,000100.00%-其中：控股股东、实际控制人8,740,00077.76%-董事、监事、高管2,500,00022.24%-核心员工-有限售条件股份有限售股份总数-11,240,000100.00%其中：控股股东、实际控制人-4,490,00039.95%董事、监事、高管-3,600,00032.02%核心员工-总股本11,240,000100.00%-11,240,000100.00%普通股股东人数16（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1龙志8,740,000-4,840,0003,900
63、,00034.70%3,900,000-2杜耀刚2,500,000-1,100,0001,400,00012.45%1,400,000-3济源金龙企业管理中心（有限合伙）1,350,0001,350,00012.01%1,350,000-4闫重起1,000,0001,000,0008.90%1,000,000-5易岩590,000590,0005.25%590,000-6周瑞祥500,000500,0004.45%500,000-7高剑500,000500,0004.45%500,000-8吕征宇500,000500,0004.45%500,000-9程昌马400,000400,0003.56
64、%400,000-10杨帅300,000300,0002.67%300,000-合计11,240,000-800,00010,440,00092.89%10,440,000-前十名股东间相互关系说明：公司自然人股东龙志和易岩是夫妻关系，同时龙志任济源金龙执行事务合伙人。除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。二、优先股股本基本情况单位：股项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股-河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01024计入负债的优先股-优先股总股本-三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况公司控股股东是龙志：龙志直接持有公司股份 390.
65、00 万股，占公司股本总额的 34.70%，通过济源金龙持股平台间接持有公司股份 24.00 万股，合计持有公司 414.00 万股，占股本总额的 36.83%，为公司第一大股东。股份公司成立以来，其担任公司的董事长兼总经理，对公司经营决策能产生重大影响。虽然龙志持有公司股份比例不足 50%，但其所持有的股份所享有的表决权对股东大会决议产生重大影响，对公司重大事项的拥有否决权，因此认定龙志为公司控股股东。控股股东基本情况：龙志，男，汉族，出生于 1971 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级工程师。1996 年 7 月至 1996 年 12 月，就职于济源市风景名胜管委会，
66、任办公室秘书；1997年 1 月至 1997 年 8 月，就职于济源市城建局，任办公室秘书；1997 年 8 月至 1998 年 3 月，就职于济源市煤气工程建设指挥部（豫港焦化集团公司），任人事处处长；1998 年 4 月至 2000 年 2 月，就职于济源市编委，任办公室秘书；2000 年 3 月至 2002 年 7 月，就职于济源市人事局人才交流服务中心，任副主任；2002 年 8 月至 2003 年 9 月，就职于济源市事业单位登记管理局，任局长；2003 年 10 月至 2007 年 10 月，就职于河南博海化工有限公司，任副总经理；2007 年 11 月至 2012 年 3 月，就
67、职于济源市金利冶炼有限责任公司，任总经理助理；2012 年 4 月至 2016 年 7 月，就职于河南龙兴钛业有限公司，任执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任股份公司董事长兼总经理，任期至 2019 年 7 月。（二）实际控制人情况公司实际控制人是龙志和易岩夫妻：股东龙志和易岩为夫妻关系，合计直接持有公司 39.95%的股份，其中龙志直接持有公司 34.70%的股份，担任公司董事长兼总经理，易岩直接持有公司 5.25%的股份。龙志为股东济源金龙执行事务合伙人，代表有限合伙行使 12.01%的股东表决权。2016 年 5 月 30 日，龙志与易岩签订一致行动协议约定，在公司存续期间，在
68、股东会提案及表决方面、在推选公司董事人选方面、在公司财务及重大经营决策方面，均保持一致行动。若双方对有关事项存在分歧时，最终以龙志的意见为准。综上，二人合计持有的表决权占股东表决权的 51.96%，足以对公司股东大会的决议产生重大影响，能够依其所持有股份和所担任职务对公司形成控制，故认定龙志和易岩为公司实际控制人。实际控制人的基本情况：龙志，男，汉族，出生于 1971 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级工程师。1996 年 7 月至 1996 年 12 月，就职于济源市风景名胜管委会，任办公室秘书；1997 年 1 月至 1997 年 8月，就职于济源市城建局，任办公室秘
69、书；1997 年 8 月至 1998 年 3 月，就职于济源市煤气工程建设指挥部（豫港焦化集团公司），任人事处处长；1998 年 4 月至 2000 年 2 月，就职于济源市编委，任办公室秘书；2000 年 3 月至 2002 年 7 月，就职于济源市人事局人才交流服务中心，任副主任；2002 年 8 月至 2003年 9 月，就职于济源市事业单位登记管理局，任局长；2003 年 10 月至 2007 年 10 月，就职于河南博海化工有限公司，任副总经理；2007 年 11 月至 2012 年 3 月，就职于济源市金利冶炼有限责任公司，任总经理助理；2012 年 4 月至 2016 年 7 月
70、，就职于河南龙兴钛业有限公司，任执行董事兼总经理；2016 年 7月至今，任股份公司董事长兼总经理，任期至 2019 年 7 月。易岩，女，汉族，出生于 1971 年 8 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河南大学医学院内科临床医学专业，本科学历。1994 年 7 月至 1999 年 7 月，就职于济源市天坛医院，任医生；1999 年 8 月至2014 年 11 月，就职于济源市第二人民医院，任医生；2014 年 12 月至今，就职于济源市职业技术学院，任教师。河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01025第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位
71、：元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更募集资金使用情况：无二、债券融资情况单位：元代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约合计-三、间接融资情况单位：元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行借款澳洲联邦银行（济源）村镇银行有限责任公司4,000,000.007.58%2016.4.2-22017.4.21否银行借款澳洲联邦银行（济源）村镇银行有限责任公司2,000,000.007.58%2016.
72、4.24-2017.4.17否银行借款河南济源市农村商业银行股份有限公司王屋支行3,000,000.005.80%2016.12.23-2017.12.22否银行借款河南济源市农村商业银行股份有限公司王屋支行2,000,000.005.80%2016.3.30-2017.3.29否银行借款河南济源市农村商业银行股份有限公司王屋支行2,000,000.006.95%2017.3.31-2018.3.30否银行借款澳洲联邦银行（济源）村镇银行有限责任公司2,000,000.008.81%2017.4.20-2018.4.19否银行借款澳洲联邦银行（济源）村镇银行有限责任公司3,000,000.00
73、8.81%2017.3.19-2018.4.20否融资租赁平安国际融资租赁有限公司1,100,000.00-2016.7.9-2018.1.08否个人借款龙志1,500,000.007.192%2016.3.24-2017.3.23否合计-20,600,000.00-四、利润分配情况（一）报告期内的利润分配情况单位：元/股股利分配日期每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数合计-（二）利润分配预案单位：元/股河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01026项目每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数年度分配预案-河南龙兴钛
74、业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01027第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬龙志董事长、总经理男46硕士3 年是闫重起董事男42本科3 年否杜耀刚董事男45本科3 年否周瑞祥监事会主席男45本科3 年否周玉霞董事、董事会秘书、财务负责人女34本科3 年是王攀峰董事、副总经理男36本科3 年是苗亮亮监事男32专科3 年是吕征宇监事男34本科3 年否董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：本公司董事、监事、高
75、级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量龙志董事长、总经理8,740,000-4,840,0003,900,00034.70%-杜耀刚董事2,500,000-1,100,0001,400,00012.45%-王攀峰董事、副总经理50,00050,0000.44%-周玉霞董事、财务负责人、董事会秘书150,000150,0001.33%-闫重起董事1,000,0001,000,0008.90%-周瑞祥监事500,000500,0004.45%-吕征宇监事500,00
76、0-500,0004.50%-苗亮亮监事-合计11,240,000-3,740,0007,500,00066.72%-（三）变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动是财务总监是否发生变动是姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简要变动原因杜耀刚监事新任董事选举王攀峰生产经理新任董事选举河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01028周玉霞财务经理新任董事、董事会秘书、财务总监选举闫重起-新任董事选举周瑞祥-新任监事选举吕征宇-新任监事选举苗亮亮-新任监事选举本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：杜耀刚，男，汉族
77、，出生于 1972 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 7 月毕业于焦作工学院测量工程专业，本科学历。1996 年 8 月至 2003 年 4 月，就职于南阳市规划设计院，任助理工程师；2003 年 5 月至 2007 年 4 月，就职于南阳市城乡规划测绘院，任工程师；2007 年 5 月至 2010 年 4 月，就职于河南天信信息技术有限公司，任高级工程师、副总经理；2011 年 5 月至 2015 年 4 月，就职于郑州新图信息科技有限公司，任副总经理；2015 年 5 月至今，就职于河南北斗空间科技有限公司，任总经理。闫重起，男，汉族，出生于 1975 年 5 月，中国
78、国籍，无境外永久居留权，毕业于焦作工学院测量工程专业，本科学历。2003 年 1 月至至 2005 年 3 月，就职于中国建筑技术集团有限公司，任工程师；2005年 3 月至至 2007 年 5 月，就职于河南天健工程造价咨询有限公司，任经理；2007 年 5 月至今，就职于北京诚和工程造价事务所有限公司，任副总经理。王攀峰先生， 1981 年 5 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2003 年 6月至 2004 年 11 月，就职于济源市第四职业高中，任高中教师；2004 年 12 月至 2008 年 1 月，就职于河南博海化工有限公司，任生产主管；2008 年 2 月
79、至 2012 年 4 月，就职于济源金利冶炼有限责任公司，任设备经理；2012 年 5 月至 2016 年 7 月，就职于河南龙兴钛业有限公司，任副总经理、生产主管；2016年 7 月至今，任股份公司副总经理、生产部长，任期至 2019 年 7 月。周玉霞女士，出生于 1983 年 6 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于新乡师范学院数学专业，本科学历。2004 年 11 月至 2008 年 6 月，就职于河南博海化工有限公司，任财务出纳；2008 年 7月至 2012 年 6 月，就职于济源市金利冶炼有限公司，任分厂会计；2012 年 7 月至 2016 年 7 月，就职于河南龙兴钛
80、业有限公司，任财务负责人；2016 年 7 月至今，任股份公司财务总监兼董事会秘书，任期至2019 年 7 月。周瑞祥，男，汉族，出生于 1972 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华中科技大学同济医学院神经病学专业，本科学历。2005 年 8 月至今就职于武汉市第一医院，任神经科医生。吕钲宇，男，汉族，出生于 1983 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年毕业于湖北工业大学大学涉外经济与法律专业专业，本科学历。2007 年 10 月至 2009 年 10 月，就职于宝业房地产开发有限公司，任职员；2009 年 10 月至 2011 年 8 月，就职于济源市集光电
81、源有限公司，任职员；2009 年 10月至 2011 年 8 月，就职于济源市集光电源有限公司，任副总经理；2011 年 9 月至 2014 年 11 月，就职于济源市吕璐烟酒商行，任总经理；2014 年 12 月至今，就职于上海敦睦资产管理有限公司，任行政主管。苗亮亮先生，出生于 1985 年 3 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，毕业安徽理工大学化工机械专业，专科学历。2004 年 5 月至 2012 年 11 月，就职于济源方升化学有限公司，任氯碱车间工段长；2012 年 7 月至 2016 年 7 月，就职于河南龙兴钛业有限公司，任氯化车间主任；2016 年 7 月至今，任股份公司
82、监事、车间主任，任期至 2019 年 7 月。二、员工情况（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1315财务人员34销售人员44河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01029技术人员1721生产人员4950员工总计8390按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科811专科1215专科以下6263员工总计8390人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：1.人员变动截止报告期末，公司在职员工 90 人，较报告期初 83 人增加 7 人，全部为新增人员。增加人员主要因为公司
83、业务量增加、提升管理水平、以及提升生产规模需要，均是为了未来行业需求快速增长的变化做准备。2.招聘及人才引进公司主要以网络招聘为主，现场招聘为辅。报告期内，公司与化工英才网等人才招聘网站合作，扩大对重点高端人才的招聘渠道；与济源市就业服务网合作，重点招聘本地区稳定性高的优秀技术人员；与省内高等院校合作，为应届毕业生提供就业机会。公司建立了规范的招聘流程，采用结构化面试的方式，精准招聘到各岗位人员。行管人员主要招聘了人事专员和司机，财务人员招聘一名出纳，技术人员招聘四名研发人员，生产人员招聘一名操作工。公司引进的人才促进了公司运营发展。3.人员培训公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，
84、制定年度培训计划及优秀人才培育计划，加强对全体员工的培训。新员工入职后，将进行入职培训、三级安全培训、岗位技能培训、公司文化培训等；在职员工进行业务及管理技能培训、产品宣传培训等。公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。3.员工薪酬政策公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同，通过岗位价值评估确定每一个岗位的工资标准，向员工支付的薪酬包括岗位工资、奖金、津贴等。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理五险一金，为员工代缴代扣个人所得税。 报告期
85、内公司薪酬政策未发生变更。4.公司不存在需承担费用的离退休职工。（二）核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工-核心技术人员443,950,000核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：（一）龙志，男，汉族，出生于 1971 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级工程师。1996 年 7 月至 1996 年 12 月，就职于济源市风景名胜管委会，任办公室秘书；1997 年 1 月至 1997 年8 月，就职于济源市城建局，任办公室秘书；1997 年 8 月至 1998 年 3 月，就职于济源市煤气工程建设指挥部（豫港焦化集团公司），任
86、人事处处长；1998 年 4 月至 2000 年 2 月，就职于济源市编委，任办公室秘书；2000 年 3 月至 2002 年 7 月，就职于济源市人事局人才交流服务中心，任副主任；2002 年 8 月至 2003河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01030年 9 月，就职于济源市事业单位登记管理局，任局长；2003 年 10 月至 2007 年 10 月，就职于河南博海化工有限公司，任副总经理；2007 年 11 月至 2012 年 3 月，就职于济源市金利冶炼有限责任公司，任总经理助理；2012 年 4 月至 2016 年 7 月，就职于河南龙兴钛业有限公司
87、，任执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任股份公司董事长兼总经理，任期至 2019 年 7 月。（二）王攀峰先生，董事， 1981 年 5 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2003 年 6 月至 2004 年 11 月，就职于济源市第四职业高中，任高中教师；2004 年 12 月至 2008 年 1 月，就职于河南博海化工有限公司，任生产主管；2008 年 2 月至 2012 年 4 月，就职于济源金利冶炼有限责任公司，任设备经理；2012 年 5 月至 2016 年 7 月，就职于河南龙兴钛业有限公司，任副总经理、生产主管；2016 年 7 月至今，任股份公司
88、副总经理、生产部长，任期至 2019 年 7 月。（三）李建伟先生，安全环保部部长，男，汉族，出生于 1982 年 8 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河南化工学院化工工艺专业，专科学历。2004 年 5 月到 2004 年 11 月，就职于济源市雅士达陶瓷厂，任技术员；2004 年 12 月到 2008 年 1 月，就职于河南博海化工有限公司，任车间主任；2008 年 2 月到 2012年 4 月，就职于济源金利冶炼有限责任公司，任分厂厂长；2012 年 5 月至 2016 年 7 月，就职于河南龙兴钛业有限公司，任安全环保部部长；2016 年 7 月至今，任股份公司安全环保部部长。（
89、四）赵永超先生，精制车间主任，男，汉族，出生于 1985 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河南理工大学材料工程专业，本科学历。2009 年 9 月到 2010 年 10 月，就职于葛洲坝集团宜城分公司，任工艺员；2010 年 11 月到 2011 年 1 月，就职于济源金信实业有限公司，任质检主任；2011 年 2 月到2012 年 3 月，就职于济源钢铁厂第二炼钢厂，任技术员；2012 年 4 月至 2016 年 7 月，就职于河南龙兴钛业有限公司，任精制车间主任；2016 年 7 月至今，任股份公司精制车间主任。河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017
90、-01031第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理机构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运
91、作。公司按照公司法等相关法律法规的要求，建立由股东大会、董事会、监事会以及高级管理人员组成的公司治理体系，公司制定并完善了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作规则等规则，对“三会”召开程序及运作机制做出进一步的细化和规范。此外，公司另通过了重大投资管理办法、对外担保管理办法、关联交易管理办法、信息披露管理制度、投资者关系管理制度及防范控股股东及关联方资金占用管理制度等内控管理制度，从而在制度层面能够有效地保证公司经营业务的有效进行，保持资产的安全和完整。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，“三会”决议能够得到有效执行。2、公司治理机制是
92、否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内，公司建立了规范的治理机构，股东大会、董事会、监事会和高级管理人员均严格按照公司法等相关法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决定、投资决策及财务决策均按照法律法规、公司章程及有关内控制度规范运作。公司依照章程规定定期召开三会会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利和义务，会议程序合法、内容有序。公司章程以及股东大会议事规则等相关的公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司所有股东均可按照相关制度的规定
93、平等行使股东权利，不存在大股东利用股权优势及控制地位侵害小股东权益的情形，充分保障了全体股东的权益。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理机构和健全的内部控制制度，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、对外担保等事项均规范操作，未出现违法违规情况。截至报告期末，公司重大决策运作情况良好。4、公司章程的修改情况报告期内，公司章程无修改。（二）三会运作情况1、三会召开情况河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01032会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会2（一）2016 年
94、 7 月 26 日召开第一届董事会第一次会议，审议通过了选举河南龙兴钛业科技股份有限公司第一届董事会董事长的议案聘任河南龙兴钛业科技股份有限公司总经理的议案聘任河南龙兴钛业科技股份有限公司财务负责人、董事会秘书的议案关于河南龙兴钛业科技股份有限公司总经理工作细则的议案河南龙兴钛业科技股份有限公司董事会秘书工作细则的议案；（二）2016 年 7 月 30 日召开了第一届董事会第二次会议，审议通过了关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方式的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于召开河南龙兴钛业科技股份有限公司 201
95、6 年第二次临时股东大会的议案监事会12016 年 7 月 26 日，公司召开了监事会，审议通过了关于选举河南龙兴钛业科技股份有限公司第一届监事会主席的议案股东大会2（一）2016 年 7 月 26 日，召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，选举产生了公司第一届董事会、监事会成员，审议通过了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、重大投资管理办法、对外担保管理制度以及防范控股股东及关联方资金占用管理制度等内控相关制度，审议通过了整体变更的相关议案，对完善公司治理结构和规范公司运作发挥了积极作用；（二）2016 年 8 月 15 日，公司组织召开了第二次临时
96、股东大会，审议通过了关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方式的议案、关于授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。（三）公司治理改进情况报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，为公司的规范有效运营提供了良好的条件。公司股东大会、董事
97、会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01033监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。（四）投资者关系管理情况公司就投资者关系管理制定了专门的投资者关系管理制度，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权作出原则性安排，并在三会议事规则和总经理工作细则等其他制度作出具体安排。二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明公司的业务、资产、人员、财务和机构拥有独立
98、性，具有面向市场独立经营的能力。具体情况如下：（一）业务独立性公司具有独立于公司股东的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的研发、采购、销售等业务部门。公司从技术研发、服务体系构建到原料采购、业务开展及对外销售，均拥有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的产供销和研发体系，具有面向市场独立经营的能力，公司在业务上具有完全的独立性。（二）资产独立性公司及其前身有限公司设立及历次增资时，各股东出资均已足额到位。公司具有公司业务运营所需的独立的固定资产、知识产权。核心技术人员及股东个人名下未持有与公司业务相关的知识产权。公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为上述
99、企业或人员提供担保的情况。公司具有开展生产经营必备的资产，其资产具有独立性。（三）人员独立性公司董事、监事及高级管理人员的选举、任命程序符合公司法和公司章程的有关规定，公司的总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任职务。公司现任的总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员，均在公司工作并仅在公司领取薪酬。公司建立了独立完整的劳动、认识和工资管理等制度。公司员工的劳动、认识、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。（四）财务独立性公司已经建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内控制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职
100、财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。（五）机构独立性公司已设立股东大会、董事会、监事会等机构，已聘任总经理、副总经理和董事会秘书等高级管理人员；公司内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营情况，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。（三）对重大内部管理制度的评价公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机制。公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法等规章制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，进而形成了科
101、学有效的职责分工和制衡机制。报告期内未发现上述内部管理制度存在重大缺陷。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况截至报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01034第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号信会师报字2017第 ZB10838 号审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址上海市黄浦区南京东路 61 号四楼审计报告日期2017-04-20注册会计师姓名许来正、刘连伟会计师事务所是否变更是会计师事务所连续服务年限-审计报告正文：审 计 报 告信会师报字2017第
102、ZB10838 号河南龙兴钛业科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的河南龙兴钛业科技股份有限公司（以下简称龙兴钛业公司）财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是龙兴钛业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的
103、规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
104、三、审计意见我们认为，龙兴钛业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙兴钛业公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海中国注册会计师：许来正中国注册会计师：刘连伟河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01035二 O 一七年四月二十日二、财务报表（一） 资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币资金五（一）1,650,911.15101,350.43结算备付金-拆出资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据
105、五（二）473,141.70277,106.92应收账款五（三）4,757,695.544,421,432.92预付款项五（四）2,320,337.28914,275.40应收保费-应收分保账款-应收分保合同准备金-应收利息-应收股利-其他应收款五（五）755,464.751,463,469.19买入返售金融资产-存货五（六）6,175,181.056,494,784.74划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产-流动资产合计-16,132,731.4713,672,419.60非流动资产：-发放贷款及垫款-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-投资性房
106、地产-固定资产五（七）20,883,015.3621,112,626.83在建工程五（八）-河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01036工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产五（九）8,943,643.299,135,774.43开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产五（十）97,912.76673,106.51其他非流动资产-非流动资产合计-29,924,571.4130,921,507.77资产总计-46,057,302.8844,593,927.37流动负债：-短期借款五（十一）11,000,000.0011,300,000.00
107、向中央银行借款-吸收存款及同业存放-拆入资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据五（十二）900,000.00-应付账款五（十三）13,811,697.1219,782,929.14预收款项五（十四）1,632,430.101,316,533.42卖出回购金融资产款-应付手续费及佣金-应付职工薪酬五（十五）306,420.00815,892.17应交税费五（十六）2,574,597.511,649,899.05应付利息-应付股利-其他应付款五（十七）2,232,231.67942,248.35应付分保账款-保险合同准备金-代理买卖证券款-代理承销证券款-划分为
108、持有待售的负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计-32,457,376.4035,807,502.13非流动负债：-长期借款五（十八）807,342.27-应付债券-其中：优先股-河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01037永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-807,342.27-负债合计-33,264,718.6735,807,502.13所有者权益（或股东权益）：-股本五（十九）11,240,000.0011,240,000.00其他权益工具-其中：优先股-永
109、续债-资本公积五（二十）122,907.24-减：库存股-其他综合收益-专项储备五（二十一）-盈余公积五（二十二）142,967.76-一般风险准备-未分配利润五（二十三）1,286,709.21-2,453,574.76归属于母公司所有者权益合计-12,792,584.218,786,425.24少数股东权益-所有者权益合计-12,792,584.218,786,425.24负债和所有者权益总计-46,057,302.8844,593,927.37法定代表人：龙志主管会计工作负责人：周玉霞会计机构负责人：周玉霞（二） 利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-71,610,359
110、.1848,197,420.38其中：营业收入五（二十四）71,610,359.1848,197,420.38利息收入-已赚保费-手续费及佣金收入-二、营业总成本五（二十四）66,122,101.1745,698,431.51其中：营业成本-53,191,533.8838,940,351.88利息支出-手续费及佣金支出-河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01038退保金-赔付支出净额-提取保险合同准备金净额-保单红利支出-分保费用-营业税金及附加五（二十五）463,328.76132,927.77销售费用五（二十六）6,121,005.263,093,891.0
111、1管理费用五（二十七）5,091,405.512,457,997.75财务费用五（二十八）1,087,389.20937,424.13资产减值损失五（二十九）167,438.56135,838.97加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-汇兑收益（损失以“-”号填列）-三、营业利润（亏损以“”号填列）-5,488,258.012,498,988.87加：营业外收入五（三十）62,543.0029,643.00其中：非流动资产处置利得-减：营业外支出五（三十一）127,431.76163,975.66其中：非流动资产处置损失-
112、四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-5,423,369.252,364,656.21减：所得税费用五（三十二）1,417,210.48626,828.09五、净利润（净亏损以“”号填列）-4,006,158.971,737,828.12其中：被合并方在合并前实现的净利润-归属于母公司所有者的净利润-4,006,158.971,737,828.12少数股东损益-六、其他综合收益的税后净额-归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以
113、后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.可供出售金融资产公允价值变动损益-3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4.现金流量套期损益的有效部分-5.外币财务报表折算差额-6.其他-归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额-4,006,158.971,737,828.12归属于母公司所有者的综合收益总额-归属于少数股东的综合收益总额-河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01039八、每股收益：-（一）基本每股收益-0.360.15（二）稀释每股收益-法定代表人：龙志主管会计工
114、作负责人：周玉霞会计机构负责人：周玉霞（三） 现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金-33,503,466.5726,839,572.38客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金净增加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金五（三十二）1,652,645.921,094,183.56
115、经营活动现金流入小计-35,156,112.4927,933,755.94购买商品、接受劳务支付的现金-22,676,601.8819,931,524.28客户贷款及垫款净增加额-存放中央银行和同业款项净增加额-支付原保险合同赔付款项的现金-支付利息、手续费及佣金的现金-支付保单红利的现金-支付给职工以及为职工支付的现金-4,740,038.232,919,195.67支付的各项税费-3,441,975.32105,393.47支付其他与经营活动有关的现金五（三十二）1,773,058.177,431,192.16经营活动现金流出小计-32,631,673.6030,387,305.58经营活
116、动产生的现金流量净额-2,524,438.89-2,453,549.64二、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01040收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1,568,632.3681,655.91投资支付的现金-质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-1,568,632
117、.3681,655.91投资活动产生的现金流量净额-1,568,632.36-81,655.91三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金-其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金-15,300,000.0013,500,000.00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计-15,300,000.0013,500,000.00偿还债务支付的现金-13,599,127.9010,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,107,117.91939,655.85其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现
118、金-筹资活动现金流出小计-14,706,245.8110,939,655.85筹资活动产生的现金流量净额-593,754.192,560,344.15四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-1,549,560.7225,138.60加：期初现金及现金等价物余额-101,350.4376,211.83六、期末现金及现金等价物余额-1,650,911.15101,350.43法定代表人：龙志主管会计工作负责人：周玉霞会计机构负责人：周玉霞河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01041（四） 股东权益变动表单位：元项目本期归属于母公司所有者权
119、益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额11,240,000.00-2,453,574.76-8,786,425.24加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额11,240,000.00-2,453,574.76-8,786,425.24三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-（一）综合收益总额-4,006,158.97-4,006,158.97（二）所有者投入和减少资本-1股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-
120、河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01042（三）利润分配-1提取盈余公积-142,967.76-142,967.76-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-122,907.24-122,907.24-（五）专项储备-1本期提取-1,163,948.41-1,163,948.412本期使用-1,163,948.41-1,163,948.41（六）其他-四、本年期末余额11,240,000.00-122,907.24-142,967.
121、76-1,286,709.21-12,792,584.21河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01043项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额11,240,000.00-98,324.18-4,191,402.88-7,146,921.30加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额11,240,000.00-98,324.18-4,191,402.88-7,146,921.30三、本期增减变动金额（减少以
122、“”号填列）-98,324.18-1,737,828.12-1,639,503.94（一）综合收益总额-1,737,828.12-1,737,828.12（二）所有者投入和减少资本-1股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-010444其他-（三）利润分配-1提取盈余公积-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-98,324.18-98,324.
123、181本期提取-784,586.36-784,586.362本期使用-882,910.54-882,910.54（六）其他-四、本年期末余额11,240,000.00-2,453,574.76-8,786,425.24法定代表人：龙志主管会计工作负责人：周玉霞会计机构负责人：周玉霞河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注45河南龙兴钛业科技股份有限公司二一六年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况河南龙兴钛业科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为河南龙兴钛业有限公司（以下简称“有限公司”），有限公司于 2012 年 4 月 12 日取得济源市工
124、商局颁发的企业法人营业执照，注册证号为 419001000042812,注册资本 10,600,000.00 元, 该注册资本由济源明兴会计师事务所有限公司于 2012 年 4 月 11 日出具济明验2012第 094 号的验资报告予以验证。2013 年 1 月 9 日，有限公司召开第 2 次（临时）股东会，经公司全体股东同意，做出股东会决议，公司注册资本由 10,600,000.00 元，增加至 11,240,000.00 元，该项增资由济源明兴会计师事务所有限公司于 2013 年 1 月 15 日出具济明验2013第 013 号的验资报告验证。2016 年 5 月 31 日，有限公司取得河
125、南省工商行政管理局核发的（豫）名称变核内字2016第 38 号企业名称变更核准通知书，经核准，股份公司的名称为“河南龙兴钛业科技股份有限公司”。2016 年 7 月 10 日，有限公司召开股东会会议并作出决议，决定将公司的组织形式由有限责任公司变更为股份有限公司，以有限公司截至 2016 年 5 月 31 日经审计的账面净资产 11,490,621.60 元折合成股本 11,240,000 元，原专项储备 127,714.36 元仍计入专项储备，剩余 122,907.24 元计入资本公积，股份有限公司的注册资本确定为 11,240,000.00 元。2016 年 8 月 15 日，本公司取得了
126、河南省工商行政管理局核发的营业执照，公司统一社会信用代码为 91419001593427869A。其股权结构如下：股东姓名出资方式认缴资本实收资本占注册资本比例(%)龙志货币3,900,000.003,900,000.0034.70杜耀刚货币1,400,000.001,400,000.0012.46济源金龙企业管理中心（有限合伙）货币1,350,000.001,350,000.0012.01闫重起货币1,000,000.001,000,000.008.90易岩货币590,000.00590,000.005.25吕钲宇货币500,000.00500,000.004.45周瑞祥货币500,000.
127、00500,000.004.45高剑货币500,000.00500,000.004.45河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注46程昌马货币400,000.00400,000.003.56杨帅货币300,000.00300,000.002.67杨建军货币200,000.00200,000.001.78王永成货币200,000.00200,000.001.78周玉霞货币150,000.00150,000.001.33付英货币100,000.00100,000.000.89杜红星货币100,000.00100,000.000.89王攀峰货币50,000.0050,000.000.4
128、4合计11,240,000.0011,240,000.00100.00本公司注册地址：济源市虎岭产业集聚区长泉新村；法定代表人：龙志；经营范围：四氯化钛、盐酸生产、销售。本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 20 日批准报出。二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。(二)持续经营本公司对自
129、报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，无导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。(二)会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注47(三)营业周期本公司营业周期为 12 个月。(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被
130、合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、
131、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。(六)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
132、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注48(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。(八)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资
133、本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
134、始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注49公司对外销售商品或提供劳务形
135、成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付
136、该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
137、为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注50（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
138、金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
139、括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
140、值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注51后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出
141、，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。(十)应收款项坏账准备期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始
142、确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准：大于等于 50 万元单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据
143、以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。确定组合的依据组合 1关联方组合组合 2保证金组合组合 3账龄组合按组合计提坏账准备的计提方法组合 1不计提坏账准备组合 2不计提坏账准备河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注52组合 3账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1 年以内（含 1 年）3312 年101023 年202034 年303045 年50505 年以上1001003、单项金额不重大但单独
144、计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备(十一)存货1、存货的分类存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
145、的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注53除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值
146、以资产负债表日市场价格为基础确定。4、存货的盘存制度采用永续盘存制。5、低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品采用一次转销法；（2）包装物采用一次转销法。(十二)划分为持有待售的资产本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让将在一年内完成。(十三)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照
147、相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。2、初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控河南龙兴钛业科技股
148、份有限公司2016 年度财务报表附注54制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有
149、的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重
150、组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。3、后续计量及损益确认方法（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资
151、单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注55值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综
152、合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投
153、资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
154、除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注56因丧失了对被投资单
155、位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益
156、全部结转。(十四)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。披露要求：若采用公允价值模式的，披露选择公允价值计量的依据。(十五)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
157、年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注57的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年
158、限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法2553.80机器设备年限平均法10、1559.50、6.33运输设备年限平均法5519.00办公设备年限平均法5519.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现
159、值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。(十六)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。(十七)借款费用
160、1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注58公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产
161、或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或
162、生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注59对于为购
163、建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。(十八) 无形资产1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账
164、面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。2、使用寿命有限的无形资产的
165、使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据土地使用权50土地使用年限专利权10预计受益期每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注60披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
166、查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。(十九) 长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
167、产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
168、时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注61(二十) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
169、在受益期内平均摊销。(二十一) 职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。2、离职后福利的会计处理方法（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，
170、并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划本公司 2016 年度无设定受益计划。3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。(二十二) 预计负债1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注62（3）该义务的金额能够可靠地
171、计量。2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
172、项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。(二十三)收入1、销售商品收入确认的一般原则：（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入本公司；（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2、具体原则业务人员根据客户订单提出销货申请，仓库人员会同其他部门指定人员过磅并填制司磅单
173、，销售部根据司磅单填制发货单，发货单由送货司机带至客户，客户过磅验收后在发货单上签收盖章，由送货司机带回交财务部。财务部收到客户签收的送货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注63(二十四) 政府补助1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资
174、产相关的政府补助之外的政府补助。2、确认时点本公司在实际收到政府补助时确认递延收益或计入当期损益。3、会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
175、来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具
176、有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注64递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。(二十六) 租赁1、经营租赁会计处理（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整
177、个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2、融资租赁会计处理（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生
178、的初始直接费用，计入租入资产价值。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。(二十七) 终止经营终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公
179、司。河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注65(二十九)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更（1）执行增值税会计处理规定财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。经董事会批准税金及附加（2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金
180、及附加”项目，2016 年 5 月 1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。经董事会批准调增税金及附加本年金额 157,925.75 元，调减管理费用本年金额 157,925.75 元。2、重要会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更。四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税17%企业所得税按应纳税所得额计缴25%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注66五、财务报表项目
181、注释(一)货币资金项目期末余额年初余额库存现金3,445.8981,140.18银行存款747,465.2620,210.25其他货币资金900,000.00合计1,650,911.15101,350.43截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 900,000.00 元为本公司向银行申请开具承兑汇票存入的保证金存款。(二)应收票据1、应收票据分类列示项目期末余额年初余额银行承兑汇票423,141.70277,106.92商业承兑汇票50,000.00合计473,141.70277,106.922、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期
182、末未终止确认金额银行承兑汇票21,954,850.23(三)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款5,145,959.15100388,263.617.504,757,695.54单项金额不重大但单独计河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注67提坏账准备的应收账款合计5,145,959.15100388,263.617.504,757,695.54续表 1类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计
183、提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款4,641,438.87100220,005.954.744,421,432.92单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计4,641,438.87100220,005.954.744,421,432.92组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1 年以内3,233,805.7197,014.173.001 至 2 年1,269,776.50126,977.6510.002 至 3 年284,412.9456,882.5920.003 至 4 年357,964.00107,389.2030.
184、00合计5,145,959.15388,263.612、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 168,257.66 元。3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,241,469.57 元，占应收账款期末余额合计数的比例 62.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 175,483.68元。河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注68(四)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1 年以内2,078,205.3289.56639,822.9069.981 至 2
185、 年169,622.607.31274,452.5030.022 至 3 年72,509.363.13合计2,320,337.28100.00914,275.40100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例中国科学院过程工程研究所1,000,000.0054.52济源方圆实业有限公司660,187.3636.00中国石油化工股份有限公司河南济源石油分公司64,320.003.51抚顺弘茂物质经贸有限公司59,520.003.25郑州新世纪制冷设备有限公司50,000.002.73合计1,834,027.36100.00(五)其他应收款
186、1、其他应收款分类披露：种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款758,852.191003,387.440.40755,464.75河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注69单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计758,852.191003,387.440.40755,464.75续表 1种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,467,675
187、.731004,206.540.291,463,469.19单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,467,675.731004,206.540.291,463,469.19组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1 年以内78,539.692,356.1931 至 2 年10,312.501,031.2510合计88,852.193,387.443.8组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例保证金组合670,000.002、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额 819.1
188、0 元。河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注703、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额保证金670,000.00570,000.00备用金88,852.19124,478.63股东借款773,197.10合计758,852.191,467,675.734、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额济源市中小企业应急互助协会保证金300,000.001-2 年39.53洛阳市小微企业发展促进会保证金270,000.003-4 年35.58平安国际融资租赁有限公司保证金1
189、00,000.001 年以内13.18尚致强备用金32,867.691 年以内4.33986.03李建伟备用金28,620.001 年以内3.77858.60合计/731,487.69/96.391,844.63(六)存货1、存货分类项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料3,660,849.873,660,849.872,467,519.022,467,519.02在产品1,996,576.011,996,576.013,050,179.093,050,179.09库存商品517,755.17517,755.17977,086.63977,086.63合计6
190、,175,181.056,175,181.056,494,784.746,494,784.74(七)固定资产1、固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注711账面原值（1）年初余额9,504,802.2814,936,378.8477,000.00132,943.1224,651,124.24（2）本期增加金额748,999.16403,866.12115,767.081,268,632.36购置225,967.43403,866.12115,767.08745,600.63 在 建 工 程转入523,031.73523,0
191、31.73（3）本期减少金额（4）期末余额9,504,802.2815,685,378.00480,866.12248,710.2025,919,756.602累计折旧（1）年初余额950,328.102,490,558.7147,547.6350,062.973,538,497.41（2）本期增加金额计提361,121.301,045,244.9457,881.3033,996.291,498,243.83（3）本期减少金额（4）期末余额1,311,449.403,535,803.65105,428.9384,059.265,036,741.243减值准备（1）年初余额（2）本期增加金额（3
192、）本期减少金额（4）期末余额4账面价值（1）期末账面价值8,193,352.8812,149,574.35375,437.19164,650.9420,883,015.36（2）年初账面价值8,554,474.1812,445,820.1329,452.3782,880.1521,112,626.832、未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因生活楼671,464.44规划许可证尚未办理下来河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注72河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注73(八) 在建工程重要的在建工程项目本期变动情况项目名称预算数年初余额本
193、期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源环保系统455,000.00331,877.89331,877.89自有液氯储罐65,000.0058,119.6658,119.66自有变电站扩容150,000.00133,034.18133,034.18自有合计670,000.00523,031.73523,031.73/河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注74(九) 无形资产1、无形资产情况项目土地使用权专利权合计1账面原值（1）年初余额9,560,078.1
194、47,930.009,568,008.14（2）本期增加金额（3）本期减少金额（4）期末余额9,560,078.147,930.009,568,008.142累计摊销（1）年初余额430,515.541,718.17432,233.71（2）本期增加金额191,404.22726.92192,131.14计提191,404.22726.92192,131.14（3）本期减少金额（4）期末余额621,919.762,445.09624,364.853减值准备（1）年初余额（2）本期增加金额（3）本期减少金额（4）期末余额4账面价值（1）期末账面价值8,938,158.385,484.918,94
195、3,643.29（2）年初账面价值9,129,562.606,211.839,135,774.43(十)递延所得税资产1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备391,651.0597,912.76224,212.4956,053.12可抵扣亏损2,468,213.54617,053.39合计391,651.0597,912.762,692,426.03673,106.51河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注75(十一) 短期借款短期借款分类项目期末余额年初余额抵押借款6,000,000.004,0
196、00,000.00保证借款5,000,000.007,300,000.00合计11,000,000.0011,300,000.00说明：期末抵押借款以本公司的土地使用权作为抵押物期末保证借款中 300 万由龙志、易岩、济源市愚公建筑节能保温材料有限公司、闫联合、刘丰利共同担保，其余 200 万由济源市金峰耐火材料有限公司担保(十二) 应付票据种类期末余额年初余额银行承兑汇票900,000.00(十三)应付账款1、应付账款列示：项目期末余额年初余额原材料、备件款6,272,788.3110,527,373.57工程款3,330,719.134,455,475.34设备款2,797,217.013
197、,556,309.51运费540,795.59998,690.72水电费232,393.16220,000.00服务费637,783.9225,080.00合计13,811,697.1219,782,929.142、账龄超过一年的重要应付账款：项目期末余额未偿还或结转的原因济源市博鑫建设有限公司3,204,694.28已与对方达成协议逐期支付焦作市三泰机械制造安装有限公司2,242,181.02已与对方达成协议逐期支付合计5,446,875.30/河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注76(十四) 预收款项预收款项列示项目期末余额年初余额货款1,632,430.101,316,
198、533.42(十五) 应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬612,712.083,818,092.194,124,384.27306,420.00离职后福利-设定提存计划203,180.09412,473.87615,653.96辞退福利一年内到期的其他福利合计815,892.174,230,566.064,740,038.23306,420.002、短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴539,478.953,574,727.363,807,786.31306,420.00（2）职工福利费（3）社会保险费73,23
199、3.13225,395.83298,628.96其中：医疗保险费58,350.14130,561.05188,911.19工伤保险费10,748.8380,785.5891,534.41生育保险费4,134.1614,049.2018,183.36（4）住房公积金17,969.0017,969.00（5）工会经费和职工教育经费（6）短期带薪缺勤（7）短期利润分享计划合计612,712.083,818,092.194,124,384.27306,420.00河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注773、设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险182,429
200、.40410,496.17592,925.57失业保险费20,750.691,977.7022,728.39合计203,180.09412,473.87615,653.96(十六) 应交税费税费项目期末余额年初余额增值税1,496,679.891,298,417.27企业所得税842,016.53个人所得税12,119.851,675.73城市维护建设税73,910.5363,927.57房产税25,777.7121,220.94教育费附加73,910.5063,927.54土地使用税50,182.50200,730.00合计2,574,597.511,649,899.05(十七) 其他应付款
201、1、按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额运输押金710,000.00160,500.00职工社保20,797.67100,407.76职工代垫款1,434.0036,750.07往来款210,167.00股东代垫款1,500,000.00434,423.52合计2,232,231.67942,248.352、账龄超过一年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因郭永平160,000.00押金河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注78(十八) 长期借款1、长期借款分类项目期末余额年初余额抵押借款807,342.27说明：2016 年 7 月本公司与平安国际融资租赁有限
202、公司签订售后回租赁合同，以本公司的部分设备作为抵押物，为本公司提供借款 110 万元，期限为 2016 年 7 月至 2018年 1 月，还款方式为每期等额支付。(十九) 股本项目年初余额本期变动期末余额受让转让龙志8,740,000.004,840,000.003,900,000.00杜耀刚2,500,000.001,100,000.001,400,000.00济源金龙企业管理中心（有限合伙）1,350,000.001,350,000.00闫重起1,000,000.001,000,000.00易岩590,000.00590,000.00吕钲宇500,000.00500,000.00周瑞祥50
203、0,000.00500,000.00高剑500,000.00500,000.00程昌马400,000.00400,000.00杨帅300,000.00300,000.00杨建军200,000.00200,000.00王永成200,000.00200,000.00周玉霞150,000.00150,000.00付英100,000.00100,000.00杜红星100,000.00100,000.00王攀峰50,000.0050,000.00总计11,240,000.005,940,000.005,940,000.0011,240,000.00河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注7
204、9(二十) 资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额其他资本公积122,907.24122,907.24(二十一) 专项储备项目年初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费1,163,948.411,163,948.41(二十二) 盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积142,967.76142,967.76(二十三) 未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润-2,453,574.76-4,191,402.88调整年初未分配利润合计数（调增+，调减）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润4,006,158.971,737,828.12减：提取法定盈余公积
205、142,967.76股份改制转为资本公积122,907.24期末未分配利润1,286,709.21-2,453,574.76(二十四) 营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务70,865,836.9653,191,533.8846,660,730.0238,487,363.95其他业务744,522.221,536,690.36452,987.93合计71,610,359.1853,191,533.8848,197,420.3838,940,351.88(二十五) 税金及附加河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注80项目本期发生额上期发生额城市维护建
206、设税152,701.5066,463.89教育费附加152,701.5166,463.88土地使用税133,820.00印花税19,638.18房产税4,467.57合计463,328.76132,927.77(二十六) 销售费用项目本期发生额上期发生额运费5,795,022.412,884,617.31职工薪酬131,591.00166,312.42差旅费32,665.9019,695.80业务招待费98,476.0019,884.20其他63,249.953,381.28合计6,121,005.263,093,891.01(二十七) 管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,456,54
207、6.131,244,936.81中介服务费1,733,209.41技术研发费301,000.00办公费303,849.05106,059.94业务招待费206,655.19102,192.00小车费270,823.78204,220.47维修费197,094.12无形资产摊销192,131.14192,322.28税金127,101.90230,468.48差旅费102,525.03255,958.00固定资产折旧费93,170.2542,479.88其他107,299.5179,359.89合计5,091,405.512,457,997.75河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表
208、附注81(二十八) 财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出1,115,447.97939,655.85减：利息收入45,763.3040,121.28手续费17,704.5337,889.56合计1,087,389.20937,424.13(二十九) 资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失167,438.56135,838.97(三十) 营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助50,000.0028,650.0050,000.00其他12,543.00993.0012,543.00合计62,543.0029,643.0062,543.00计入当期损益的政府补
209、助补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关考察补助50,000.00收益相关轵城镇补助围墙款28,650.00收益相关合计50,000.0028,650.00/(三十一) 营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额税款滞纳金127,431.76127,431.76诉讼费用50,150.00河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注82罚款90,000.00其他23,825.66合计127,431.76163,975.66127,431.76(三十二) 所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用842,016.53递延所得税费用5
210、75,193.75626,828.09合计1,417,210.28626,828.092、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额5,423,369.25按法定税率计算的所得税费用1,355,842.31不可抵扣的成本、费用和损失的影响61,367.97所得税费用1,417,210.28(三十三) 现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款1,566,675.851,049,965.11利息收入35,970.0715,568.45政府补助50,000.0028,650.00合计1,652,645.921,094,183.562、支付的其他与经营活动
211、有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用1,627,921.881,899,537.42往来款5,498,166.00手续费17,704.5333,488.74税款滞纳金127,431.76合计1,773,058.177,431,192.16河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注83(三十四) 现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润4,006,158.971,737,828.12加：资产减值准备167,438.56135,838.97固定资产等折旧1,498,243.831,355,720.72无形资产摊销19
212、2,131.14192,322.29长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）1,115,447.97939,655.85投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）575,193.75626,828.09递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）319,603.69-2,871,874.36经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-1,971,396.05-2,101,796.08经营性应付项目的增加（减少以“
213、”号填列）-3,378,382.97-2,468,073.24其他经营活动产生的现金流量净额2,524,438.89-2,453,549.642、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额1650,911.15101,350.43河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注84补充资料本期金额上期金额减：现金的期初余额101,350.4376,211.83加：现金等价物的期末余额-减：现金等价物的期初余额-现金及现金等价物净增加额1,549,560.7225,138.604、现金和现金等价物的构
214、成项目期末余额年初余额一、现金1,650,911.15101,350.43其中：库存现金3,445.8981,140.18可随时用于支付的银行存款747,465.2620,210.25可随时用于支付的其他货币资金900,000.00二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,650,911.15101,350.43(三十五) 所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值-受限原因货币资金900,000.00银行承兑汇票保证金固定资产1,790,876.70长期借款抵押无形资产8,938,158.38短期借款抵押合计11,629,035.08六、关联方及关联交易(一
215、)本公司最终控制方：龙志、易岩(二)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系龙志本公司的实际控制人易岩本公司的实际控制人周玉霞本公司股东段星群本公司原股东河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注85(三)关联交易情况1、关联担保情况本公司作为被担保方：担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕龙志、易岩2,000,000.002015/03/312016/03/31是龙志、易岩800,000.002015/12/312016/06/28是龙志、易岩3,000,000.002016/12/222017/12/21否易岩3,000,000.002015/12/
216、252016/12/25是2、关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入龙志1,500,000.002016.3.242017.3.24周玉霞200,000.002015.5.292016.5.293、关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬379,719.51248,979.304、其他项目本期发生额上期发生额支付龙志拆入资金利息104,146.2782,321.89支付周玉霞拆入资金利息8,551.4412,480.48(四)关联方应收应付款项1、应收项目项目名称关联方期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附
217、注86其他应收款段星群750,000.00其他应收款王攀峰600.0018.0023,197.102、应付项目项目名称关联方期末账面余额年初账面余额其他应付款龙志1,500,000.00229,199.70其他应付款周玉霞205,223.82应付账款济源金龙实业有限公司19,579.60七、承诺及或有事项本公司为济源市金峰耐火材料有限公司银行贷款提供担保，担保金额 3,500,000.00元，担保期限为 2016 年 4 月 8 日至 2017 年 1 月 7 日。为济源市愚公建筑节能保温材料有限公司银行贷款提供担保，担保金额 2,000,000.00 元，担保期限为 2016 年 4月 12
218、 日至 2017 年 4 月 11 日。本公司实际控制人龙志以个人名义在洛阳民生银行贷款 150 万元，用于本公司生产经营周转，借款期限 2016 年 3 月 24 日至 2017 年 3 月 24 日，综合授信合同约定本公司为共同授信人，共同承担还款责任，并由河南省民商小微企业发展服务中心提供担保。八、资产负债表日后事项截至财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。九、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明计入当期损益的政府补助50,000.00税款滞纳金-127,431.76除上述各项之外的其他营业外收入和支出12,543.00所得税影响额-15,635.75合计-8
219、0,524.51(二)净资产收益率及每股收益：报告期利润加权平均净资每股收益河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注87产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润37.130.3564扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润37.880.3636河南龙兴钛业科技股份有限公司（加盖公章）二 一 七 年 四 月 二 十 日河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度财务报表附注88河南龙兴钛业科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-01089附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：董事会办公室
