838576_2016_红五星_2016年年度报告_2017-06-04.txt

1、宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 1 宁波红五星传媒股份有限公司 NINGBO REDSTAR MEDIA,LTD 红五星 NEEQ :838576 年度报告 2016XX 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 2 公 司 年 度 大 事 记 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 3 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 4 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况

2、 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、红五星、 指 宁波红五星传媒股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 会计师事务所、 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 宁波红五星传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波红五星传媒股份有限公司董事会 监事会 指 宁波红五星传媒股份有限公司监事会 “三会” 指 股东大会、董事会和监事会

3、“三会”议事规则 指 宁波红五星传媒股份有限公司股东大会议事规则、宁波红五星传媒股份有限公司公司董事会议事规则、宁波红五星传媒股份有限公司监事会议事规则 公司章程 指 宁波红五星传媒股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 2013 年 2 月 8 日起施行的全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 报告期 指 2016 年 12 月 31 日、2016 年 1-12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 广告法 指 中华人民共和国广告法 景观公司 指 浙江红五星景观工程

4、有限公司 华迅广告 指 宁波华迅广告传媒有限公司 户外广告 指 户外广告，泛指基于广告或宣传目的，而设置的户外广告物，常出现在交通流量较高的地区。常见的户外广告如：企业 LED户外广告灯箱、高速路上的路边广告牌.霓虹灯广告牌、LED 看板及安装在窗户上的多功能画蓬等，现在甚至有升空气球、飞艇等先进的户外广告形式。 候车亭广告 指 设置于公共汽车候车亭的户外媒体。以灯箱为主要表现形式。在这类媒体上安排的广告以大众消费品为主。可以单独或网络式购买多个站亭广告位以达到较宽覆盖率甚至覆盖多个城市。 户外广告大牌 指 设置于人流密集区域的建筑物上或者墙体，具有较大面积的广告位，由于面积较大，该类广告位的

5、发布价格通常较高，尤其是繁华区域的广告位。 指路灯箱 指 是指具有指路作用的灯箱，通常位于十字路口或人流密集区，为路人标明方位。相对于其他的灯箱，它作用的比较明确，就是具有指示的作用，也可同时兼具发布广告的作用。 新媒体 指 是指具有指路作用的灯箱，通常位于十字路口或人流密集区，为路人标明方位。相对于其他的灯箱，它作用的比较明确，就是具有指示的作用，也可同时兼具发布广告的作用。 广告发布 指 广告经营者通过一定的媒体或形式，将已制作好的广告信息传宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 6 递给广告对象的活动。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 7 第一节 声明与提示 【声

6、明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重

7、要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东不当控制风险 公司第一大股东俞华直接和间接持有公司 60.80%的股份，长期在公司担任董事长，同时为公司的法定代表人；若本公司控股股东利用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。 公司治理和内部控制风险 公司设立时是股份公司，依据公司法和公司章程的规定，初步建立了股份公司治理制度。由于股份公司前期，公司的制度不尽完善，公司管理层规范治理意识较薄弱，存在大股东资金占用等问题。股份公司规范后，公司各项机制还处于建立的初期，仅仅只是建立起了各项治理和内部控制制度，尚未

8、真正进入有效运行阶段，各项管理制度的执行仍需经过一段时间的实践检验，同时随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司还需按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机制和内部控制管理制度。 偿债风险 公司 2014 年末、2015 年末、2016 年末的资产负债率（母公司）分别为 78.64%、70.79 %、66.69%，2014 年末、2015 年末、2016 年末公司的流动比率分别为 1.26、0.68、0.68。公司偿债风险较大，如果债务不能及时清偿或者延期，将对公宁波红五星传媒股份有限公司

9、2016 年度报告 8 司经营造成不利影响。 客户集中风险 公司 2014 年、2015 年、2016 年向前五大客户的销售额分别为：6,334,739.35 元、8,878,037.60 元、13,226,511.15 元，占当期销售总额的比例分别为：53.17%、73.43%、72.85%。报公司近两年来向前五大客户的销售额有上升趋势，占当期销售总额的比例超过 70.00%，若未来公司与客户合作关系发生不利变化，将对公司盈利能力产生重大的不利影响。公司将维护好现有客户，并持续拓展业务区域和业务范围，加大客户资源的开发，逐步降低客户集中度。 城市户外广告规划变更引起的广告牌搬迁风险 户外广告

10、牌的设置规划，由当地人民政府组织工商行政管理、城建、环保、公安等有关部门制订，工商行政管理机关负责具体监督实施。户外大牌业务的发展受国家和地区的政策影响较大。受构建文明城市，规范治理市容市貌等因素影响，现阶段政策变动较为频繁。公司在开展户外大牌业务的过程中办理了相关手续，获取得了相应资质和经营权利，并与当地政府及相关部门沟通密切，按照指示及要求进行经营。虽然目前公司所在宁波市场对户外广告位的整治刚刚结束，新户外广告管理体制也已经落地。但长期来看，如若未来地方政府对户外媒体行业进行大范围政策变动和调节，进而影响到公司户外大牌资源的延续，将对公司的业务产生影响。 业务区域集中的风险 公司现阶段的主

11、要业务集中在宁波地区。该地区的经济形势将直接影响公司的经营业绩。如果不能有效地开拓宁波以外的市场，公司成长将面临一定的瓶颈。同时，业务集中于单一的区域市场，也使得公司受单一因素影响较大。一旦宁波地区市场出现不利于公司发展的意外因素，公司将面临较大风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波红五星传媒股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO REDSTAR MEDIA,LTD 证券简称 红五星 证券代码 838576 法定代表人 俞华 注册地址 宁波高新区广贤路 1035 号（9-2） 办公

12、地址 宁波高新区广贤路 1035 号（9-2） 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 俞德昌、陈剑锋 会计师事务所办公地址 天津市东疆保税港区亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017 室-11 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 周存 电话 0574-87770091 传真 0574-87332208 电子邮箱 redstarmedia 公司网址 联系地址及邮政编码 宁波高新区广贤路 1035 号（9-2） 315040 公司指

13、定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-25 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商业服务业 主要产品与服务项目 灯具销售；广告服务；产品样本设计；展览服务；企业形象策划；会务服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,739,129 做市商数量 0 控股股东 俞华 实际控制人 俞华 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 10 企业法人营业执照注册号 91330200557962637U 否 税务

14、登记证号码 91330200557962637U 否 组织机构代码 91330200557962637U 否 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 18,156,299.07 12,090,795.30 50.17% 毛利率 50.24% 48.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,312,406.15 544,526.83 141.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,065,103.02 -5,116.67 20,916.33% 加权平均净资产收益率%（

15、依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 25.47% 13.02% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 20.67% -0.21% - 基本每股收益 0.23 0.11 109.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,292,591.74 21,152,508.57 33.76% 负债总计 22,484,436.46 16,656,759.44 34.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,808,155.28 4,495,749.13 29.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.01 0.78 29.4

16、9% 资产负债率（母公司） 66.69% 70.79% - 资产负债率（合并） 79.47% 78.75% - 流动比率 0.68 0.68 - 利息保障倍数 2.51 1.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 790,332.79 1,530,767.08 - 应收账款周转率 2.66 3.87 - 存货周转率 209.14 201.73 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 33.76% -17.60% - 营业收入增长率 50.17% 1.50% - 净利润增长率 117.48% 409.16% - 五、 股本情况

17、 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,739,129 5,739,129 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,357.91 计入当期损益的政府补助 872,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -440,937.44 非经常性损益合计 430,204.65 所得税影响数 -182,901.52 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 247,303.13 宁波红五星传媒股份有限公司 20

18、16 年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是处于广告行业的服务提供商，拥有专业的运营团队、拥有多处优势广告资源为包括地产、金融、汽车等客户提供一站式高效便利的广告制作宣传服务，为企业形象宣传、产品推广提供优质服务。公司通过商务谈判公开投标等方式获得客户订单，开拓公司业务，收入来源包括广告发布服务费、制作安装工程款等。 公司主要的商业模式为围绕客户营销需求开展的的定制化一站式媒体发布服务模式。公司依据近年来的行业服务经验，针对客户户外媒体发布的实际需求，为客户提供包括方案设计、项目实施、维护服务等在内的全方位服务。 公司的具体业务包括户外广告发布和广

19、告牌及标识牌的制作安装。公司本部和子公司宁波华迅广告传媒有限公司从事户外广告发布业务，该类业务主要通过租赁业主单位的户外广告牌，对其进行改造，待其满足公司广告位发布标准后，寻找目标客户，签订广告发布合同。合同签订后，公司为客户制作广告画面，实地安装，售后人员对已发布的广告进行实时的后期维护，具体包括定期擦洗及检修，对陈旧破损部分进行及时更换等。公司同时进行周期性监控，并向客户反馈监测数据等。 另一家子公司浙江红五星景观工程有限公司从事广告牌及标识牌的制作安装业务。广告牌主要包括商家门头、宣传牌等；标识牌主要包括车站牌、指路牌等。景观公司接到订单后，即展开相关材料的采购，在项目现场组织安装调试，

20、直至完工获取收入。如遇到较大型的安装项目，景观公司则采用劳务外包的方式对外采购安装劳务，景观公司派出技术人员现场把关，控制项目质量。公司部分项目涉及政府采购均遵循相关法律法规执行，需要招投标或者涉及招投标的项目均依照宁波市招标投标管理办法、宁波市招标投标管理暂行办法及相关法律法规，通过合法投标取得，合法合规。 报告期内，公司商业模式较上年度发生了变化，为配合公司广告以及灯光业务的开展，宁波华迅广告传媒有限公司 2016 年新增了灯具销售业务。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否

21、发生变化 是 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 14 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 是 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、报告期内公司经营情况 1、公司财务状况： 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 28,292,591.74 元，较上年度末增长 33.76%，负债总额为 22,484,436.46 元，较上年度末增长 34.99%；资产负债率 79.47%；净资产总额5,808,155.28 元，比上年度末增长 29.19%。 2、公司经营成果： 报告

22、期内，公司实现营业收入 18,156,299.07 元，同比增长 50.17%；营业成本 9,035,243.84 元， 同比增长 44.67%；净利润 1,312,406.15 元，同比增长 117.48%。 3、现金流量情况： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为790,332.79 元，上年同期为1,530,767.08元。 公司面对市场的激烈竞争，在广告代理业务和内容制作业务上加大了发展力度，本期营业收入比去年营业 收入有较大增长，毛利率有一定的提高。净利润比同期大幅增长 117.48%。 二、报告期内公司业务情况 1. 行业发展方面，广告市场规模处于持续上升阶段，这一方面得益于经济

23、总量的扩大，另一方面得益于广告市场的不断发展。随着我国经济结构调整，创新战略、品牌战略的持续推进，媒体资源价格还将 继续上扬，共同推动广告市场规模的上升，公司顺应行业发展趋势，积极应对市场需求。 城市景观灯光项目越来越收到政府重视，市场规模也进一步扩大，为我们提供了更大的市场空间。 2.公司发展方面，公司一直都是以服务之上的理念，整体团队注重服务，把最好的服务带给我们的 客户，公司还在不断的开发新项目和创新栏目内容。公司顺应传媒及景观工程行业趋势，抓住市场机遇，全员投入，2016 年公司在原有的业务基础上增加了灯具销售业务，完善了公司的商业体系，公司的收入、利润水平和毛利率水平会有很好的提高。

24、 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 18,156,299.07 50.17% - 12,090,795.30 1.50% - 营业成本 9,035,243.84 44.67% 49.76% 6,245,553.67 -19.45% 51.66% 毛利率 50.24% - - 48.34% - - 管理费用 5,953,215.04 67.37% 32.79% 3,556,895.20 35.60% 29.42% 销售费用 - - - - - - 财务费用 1,036,843.08 2.

25、07% 5.71% 1,015,777.96 -6.20% 8.40% 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 15 营业利润 1,296,182.00 44.51% 7.14% 896,946.76 1,954.36% 7.42% 营业外收入 872,964.00 250.18% 4.81% 249,291.50 1,793.76% 2.06% 营业外支出 449,175.10 90.08% 2.47% 236,311.67 1,027.17% 1.95% 净利润 1,312,406.15 117.48% 7.23% 603,457.80 409.16% 4.99% 项目重大变动原因

26、： 1、2016 年营业收入同比增长 50.17%，主要因公司参与甬新河夜景灯光项目，项目金额为 5,841,500.00元，因该项目涉及灯具销售，故增加灯具销售营业范围，2016 年灯具销售金额为 3,650,000.00 元，2016年新增 LED 广告牌，2016 年的发布业务收入为 9,950,985.73，同比 2015 年的 5,340,051.54 元增长了 86.35%。 2、2016 年营业成本同比增长 44.67%，因公司 2016 年广告发布成本为 2,914,169.09 元，2015 年为1,762,225.12，增长了 65.37%，2016 年新增了灯具销售，其成

27、本为 2,767,477.42 元，而 2015 年为 0，2016年广告牌及标识牌的制作安装成本为 3,353,597.33 元，2015 年广告牌及标识牌的制作安装成本为4,483,328.55，下降了 25.20%。 3、2016 年管理费用同比增长 67.37%，主要因公司员工较 2015 年有大幅增加，2016 年职工薪酬为1,787,320.89 元同比 2015 年的 920,280.98 元增长了 867,039.91 元，及 2016 年中介服务费为 1,109,063.21元，同比 2015 年中介服务费 387,509.43 元增长了 721,553.78 元。 4、20

28、16 年营业利润同比增长 44.51%，因公司营业收入增长 50.17%，详见上第一条，营业成本增长44.67%，详见上第二条，管理费用同比增长了 67.37%详见上第三条，财务费用同比增长了 2.07%，与 2015年基本持平，综合导致 2016 年营业利润同比增长 44.51%。 5、2016 年营业外收入同比增加了 250.18%，因 2016 年公司收到宁波市高新区管委会文件号:(甬高科2015 36 号)拨发的新三板补助费费用 800,000.00 元及宁波市高新区梅墟街道发放的服务业发展补助70,000.00 元。 6、营业外支出同比增加 90.08%，因景观公司在未查验宁波市鄞州

29、区口腔医院医疗广告审查证明，在其实际并未领取该证明的情况下，景观公司与宁波市鄞州区口腔医院就发布户外医疗广告事宜达成协议，约定自 2015 年 2 月 1 日至 2016 年 1 月 31 日，景观公司为宁波市鄞州区口腔医院发布户外医疗广告。宁波市鄞州区市场监督管理局根据浙江省广告管理条例第四十七条第二款规定，决定对景观公司处罚：1、责令当事人立即停止发布医疗广告；2、没收广告费用 74,200 元；3、罚款 222,600 元(合计罚没款 296,800元)，详见“第五节、二”。 7、净利润增长 117.48%，因公司营业收入增长 50.17%，详见上第一条，营业成本增长 44.67%，详见

30、上第二条，管理费用同比增长了 67.37%详见上第三条，财务费用同比增长了 2.07%，与 2015 年基本持平，综合导致净利润同比 2015 年增长了 117.48%。 （2）收入构成 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 16 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 18,156,299.07 9,035,243.84 12,090,795.30 6,245,553.67 其他业务收入 - - - - 合计 18,156,299.07 9,035,243.84 12,090,795.30 6,245,553.67 按产品或区域分类分析

31、： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 户外广告发布 9,950,985.73 54.81% 5,340,051.54 44.17% 广告牌及标识牌的制作安装 4,555,313.34 25.09% 6,750,743.76 55.83% 灯具销售 3,650,000.00 20.10% 0.00 0.00% 收入构成变动的原因： 1、户外广告发布收入占营业收入 54.81%相比 2015 年的 44.17%，增长了 10.64%，主因 2016 年新增LED 广告牌，发布效率大幅度提升，一个广告位可同时最多发布 10 个广告，2016 年广告发布

32、收入为9,950,985.73 元，同比 2015 年的 5,340,051.54 元增长了 86.35%。 2、广告牌及标识牌的制作安装占营业收入 25.09%相比 2015 年的 55.83%，下降了 30.74%，因工程项目不由公司主观意愿而增加，视政府每年招投标的项目数量、金额而改变，且 2016 年户外广告发布收入占营业收入相比 2015 年增长了 10.64%，2016 年又新增灯具销售业务，占主营业务的 20.10%。综合导致广告牌及标识牌的制作安装占营业收入下降了 30.74%。 3、灯具销售收入占营业收入 20.10%相比 2015 年的 0%，增长了 20.10%，因公司参

33、与甬新河夜景灯光项目，项目金额为 5,841,500.00 元，为配合宁波甬新河夜景灯光项目，以达到资源统一调配及整合，故2016 年新增灯具销售营业项目。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 790,332.79 1,530,767.08 投资活动产生的现金流量净额 -3,981,540.42 3,351,518.51 筹资活动产生的现金流量净额 719,693.71 -1,296,478.42 现金流量分析： 1、经营活动产生现金流量金额 2016 年与 2015 年分别为 790,332.79 元、1,530,767.08 元。因 2016

34、 年同比 2015 年大幅增加了未收账款及保证金，2016 年收到非关联单位往来款仅为 12,049.09 元，相比 2015年的 2,979,615.94 元大幅下降，支付非关联单位往来款 1,092,229.50 元，同比 2015 年的 2,400,205.26 元也有大幅下降。 2、投资活动产生现金流量金额 2016 年为-3,981,540.42 元，与 2015 年有较大差异，因 2016 年仅发生广告牌建造费用支出 3,981,540.42 元，2016 年收回的拆出资金与支付的拆出资金均为 0，未发生其他收付，宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 17 故与上年有较大

35、差异。 3、筹资活动产生现金流量金额 2016 年为 719,693.71 元，与 2015 年有较大差异，2015 年取得借款收到的现金与偿还债务支付的现金均为 18,200,000.00 元，2016 年取得借款收到的现金与偿还债务支付的现金为 7,567,000.00 元、5,814,576.93 元，主因 2016 年新增浙商银行贷款 2,667,000，故与上年有较大差异。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天津华彩信和电子科技集团股份有限公司 5,065,315.32 27.90% 否 2 工商银行股份有限公司宁波市分行 3

36、,545,980.88 19.53% 否 3 宁波通益房地产开发有限公司 2,169,811.32 11.95% 否 4 宁波新材料科技城开发投资有限公司 1,229,187.41 6.77% 否 5 华星钢构股份有限 1,216,216.22 6.70% 否 合计 13,226,511.15 72.85% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市联建光电股份有限公司 1,309,764.00 7.75% 否 2 中山市景宏照明有限公司 1,168,139.75 6.91% 否 3 宁波鹏佳物资有限公司 576,608.45 3

37、.41% 否 4 铭品电缆集团有限公司 531,450.00 3.14% 否 5 湖州光景照明有限公司 517,500.00 3.06% 否 合计 4,103,462.20 24.27% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报

38、告 18 货币资金 3,002,321.80 -45.15% 10.61% 5,473,835.72 189.92% 25.88% -15.27% 应收账款 9,603,248.98 137.73% 33.94% 4,039,546.20 82.50% 19.10% 14.84% 存货 68,995.79 296.30% 0.24% 17,409.80 -60.89% 0.08% 0.16% 长 期 股 权 投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 10,203,846.76 43.96% 36.06% 7,088,211.80 269.0

39、3% 33.51% 2.55% 在建工程 129,175.65 -63.09% 0.46% 350,000.00 - 1.65% -1.19% 短期借款 15,567,000.00 16.17% 55.02% 13,400,000.00 0.00% 63.35% -8.33% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 28,292,591.74 33.76% - 21,152,508.57 17.60% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金余额 3,002,321.80 元，较期初减少了 2,471,513.92 元

40、，主要系公司支付预付宁波誉恒酒店管理有限公司 2017 年广告牌租赁费 600,000.00 和天津华彩信和电子科技集团股份有限公司保证金 906,814.76 元。 2、报告期末应收账款净额为 9,603,248.98 元，较期初增加 5,563,702.78 元，主要系天津华彩信和电子科技集团股份有限公司应收账款余额 5,841,500.00 元未达到合同收款期所致。 3、报告期末存货净额为 68,995.79 元，较期初增加 51,585.99 元，主要系业务增长所致。 4、报告期末固定资产净额为 10,203,846.76 元，较期初增加 3,115,634.96 元，主要系 2016

41、 年新增 LED广告牌所致。 5、报告期末在建工程净额为 129,175.65 元，较期初减少 220,824.35 元，主要除东门广告位余额为129,175.65 还未竣工外，其他全部转入固定资产。 6、报告期末资产总计为 28,292,591.74 元，较期初增加 7,140,083.17 元，主因货币资金减少了2,471,513.92 元，应收账款增加 5,563,702.78 元，固定资产增加 3,115,634.96 元，及短期贷款增加了2,667,000.00 元，综合以上原因所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 浙江红五星景观工程有限公司系公司全资子公司，

42、成立时间：2011 年 3 月 21 日，注册地址：宁波高新区广贤路 1035 号 9-1，法定代表人：俞华，经营范围：货运：普通货运（在许可证有效期内经营）；室内外 IED 广告屏设计及安装；大型广告牌制作安装；建筑智能化工程、城市、道路、公路、建筑物外立面、公共绿地照明工程的施工；标识工程、室内外装饰设计工程、土石方基础工程、市政工程、园林绿化工程、水电安装工程、照明工程、室内外装饰设计工程、建筑工程施工；公交候车亭建造；交通道路指示牌工程的施工；国内各类广告的设计、制作、发布、代理。 报告期内实现营业收入 4,775,647.97 元，营业成本 3,353,597.33，管理费用 2,2

43、29,386.25，财务费用宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 19 396,390.18 元，资产减值损失 156,806.86 元，净利润-1,307,595.95 元，经营活动现金流量净额-579,895.22元。 宁波华迅广告传媒有限公司系公司全资子公司，成立时间：2011 年 7 月 28 日，注册地址：宁波高新区光华路 299 弄 10 幢 21、22、23 号 1-2，法定代表人：俞华，经营范围：广告服务：企业营销策划；企业管理咨询；庆典策划；会务服务；展览展示服务；工业产品设计；室内外 LED 灯广告设计及安装，公交候车亭设计及施工，室内外装饰设计、施工；房产销售代

44、理。 报告期内实现营业收入 6,187,735.84 元，营业成本 3,612,897.75 元，管理费用 879,781.75 元，财务费用-342.54 元，资产减值损失 208,459.06 元，净利润 926,582.47 元，经营活动现金流量净额 2,766,119.81元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 广告业属于国家鼓励发展和扶持的文化类新兴产业。近年来,为促进我国广告行业发展, 国家颁布了一系列产业政策和发展规划。2008 年 4 月 23 日，国家工商行政管理总局和国家发展和改革委员会联合颁布关于促进广告业发展的指导意见，把促进广告

45、业又好又快发展，作为一项紧迫而长期的战略任务。2009 年 9 月 26 日，国务院发布文化产业振兴规划。文化产业振兴规划确定将以文化创意、广告、动漫等产业为重点，加大扶持力度，完善产业政策体系，实现跨越式发展。为进一步贯彻落实国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020)和国家“十二五”科学和技术发展规划,加快推动现代服务业创新发展,科技部组织编制了现代服务业科技发展“十二五”专项规划。“十二五”是我国深化改革开放、加快经济发展方式转变、全面建设小康社会的关键时期, 也是提高自主创新能力,建设创新型国家的攻坚阶段。我国广告传媒服务业是现代服务业和文化产业的重要组成部分,国家“十二五”

46、时期文化发展规划纲要将发展广告业等 9 个产业作为重点文化产业,广告业的发展迎来良好的机遇。 2、行业现状 目前户外广告媒体设置已不仅仅局限于楼顶广告牌、高炮广告牌、灯箱、霓虹灯广告牌、LED 看板等，现在甚至有升空气球、飞艇等先进的户外广告形式。 随着人们旅游和休闲活动的增多以及高新科技的广泛运用，户外媒体逐渐成为广告主的新宠，其增长速度大大高于传统电视、报纸和杂志媒体。特别是分众传媒在纳斯达克成功上市后展开一系列大刀阔斧 的并购，市值屡创新高之后，“户外媒体”成为风险投资商们聚焦的新热点。 新一轮的户外媒体投放热潮即将到来。根据普华永道发布的2015-2019年中国娱乐及媒体行业展望分析报

47、告显示：2014 年中国户外广告总收入位居世界第三位，为 54 亿美宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 20 元，自 2010 年以来增长了 20%以上。预测期内计划将保持这一强劲增长态势，年均复合增长率预计达9.8%，计划在 2019 年实现总收入 86.2 亿美元。这意味着中国将在 2017 年超越日本成为世界第二大户外广告市场。而市场的细分化，也是广告媒体出现更多的类型，如：汽车车身广告、候车亭广告、地铁站广告、电梯广告、高立柱广告、三面翻广告、墙体广告、楼顶广告、霓虹灯、LED 显示屏等，户外广告伴随城市化改革一路走来，正在告别粗放，进入优化与整合的新发展阶段。 3、周期波

48、动及市场竞争现状 广告客户行业分布较广，各行业受政策影响波动将会影响广告投放额度，广告行业有一定的季节性 因素，各行业会根据自身销售情况安排广告的投放。 现阶段广告业竞争较为激烈，主要是基于现有的互 联网技术，互联网广告业产业链较长，同时上下 游产业链的每一个节点所需求的技术和资源整合能力差 异性较大，因此目前暂无企业在广告业形成垄断优势，众多企业凭借个性化的服务在产业链内创造价值。 4、已知趋势 广告服务行业区域性特征明显，北京、上海、广州、深圳等一线城市占全国广告服务市场的 50%以 上，不过二、三线城市正在快速崛起。广告行业发展与地区经济发展程度有紧密的联系，经济发达地区 的城市化进程较

49、快，机场、地铁、铁路、公交等交通运输网络逐步发达，居民消费水平不断增高，户外媒体行业的客户正在快速地向二、三线城市辐射发展。 同时城市核心区域媒体以及各类新型媒体将越来越受到客户青睐，其市场价值也不断的被客户所追捧。 （四） 竞争优势分析 中国的户外广告市场知名企业有白马广告媒体有限公司、TOM 户外传媒集团、德高贝登户外广告(中国)有限责任公司、媒体伯乐集团有限公司、大贺传媒股份有限公司、分众传媒控股有限公司、上海聚众目标传媒有限公司等。这些广告业大鳄主要集中在北上广深等一线城市,公司立足于宁波当地,与这些公司在服务的区域上存在错位关系，与在楼宇电视联播网领域垄断的分众传媒控股有限公司、上海

50、聚众目标传媒有限公司在提供服务的内容上存在错位关系。 公司产品具备良好的市场需求及市场竞争力,公司与许多广告客户保持良好的长期合作关系,是宁波当地户外广告业较大的几家企业之一。 竞争优势： 公司目前业务主要在宁波地区，公司竞争优势主要表现在如下方面。 公司的地域优势 宁波市是长江三角洲南翼经济中心，是中国华东地区的工商业城市，是我国计划单列市，也是浙江省经济中心之一。特别是改革开放以来，宁波经济持续快速发展，显示出巨大的活力和潜力，成为国内宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 21 经济最活跃的区域之一。市内民营企业多，消费能力强，且市内高校科研机构众多，文化氛围好，这些都宁波广告行

51、业的持续发展提供了良好的基础。 品牌知名度和客户资源优势 公司在宁波地区发展多年，与众多优质客户建立了长期稳定的合作关系，在行业内有较高品牌知名度。公司客户涉及房地产、汽车、电子电器、金融、医药等多个行业。公司与中国银行、工商银行、中国人保财险、科勒卫浴、浦发银行等一批知名企业有业务上合作。稳定的客户资源为公司进一步发展、扩大经营规模提供便利的条件,公司的销售规模和市场份额在宁波地区的同行业公司中位居前列。同时，为更好地发挥媒体资源互补优势，公司与上海、广州、北京等地的知名 4A 公司、电视台及报业传媒建立了密切的合作关系，有利于公司在媒体资源方面进行了有效的整合。 （五） 持续经营评价 报告

52、期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面保持独立，公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运作良好。公司不断提高培训服务质量、完善业务体系并加大市场拓展力度；公司经营管理层、核心技术人员团队稳定，各部门团队合作的协同性较强；公司所处行业前景良好，2016 年同比 2015 年收入增长 50.17%，净利润增长 117.98%，未来市场需求持续增加。综上所述，公司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司成立以来，诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，为公司员工提供了发挥自身价值、实现理想目标的平台。

53、公司尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）控股股东不当控制风险 公司第一大股东俞华直接和间接持有公司 60.80%的股份，长期在公司担任董事长，同时为公司的法定代表人；若本公司控股股东利用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公司经营和未来其他股东带来风险。 应对措施：公司已建立完善的制度体系、管理规范，同时公司计划引入投资者以改善公司的股权结构，为公司长远发展奠定良好的基础条件。 （二）公司治理和内部控制风险 公司于设立时是股份公司，依据公司法和公司章程的规定，建立起了较为完善

54、的股份公司治理和内部控制制度。由于股份公司前期，公司的制度不尽完善，公司管理层规范治理意识较薄弱，存在大股东资金占用等问题。股份公司规范后，公司各项机制还处于建立的初期，仅仅只是建立起了各项治理和宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 22 内部控制制度，尚未真正进入有效运行阶段，各项管理制度的执行仍需经过一段时间的实践检验，同时随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司还需按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机制和内部控制管理制度。 风险应对措施：公司管理层通过中介机构的辅导，认真

55、学习公司法、公司章程以及公司其他治理制度，提升规范治理意识，并在公司经营中严格执行，同时公司今后将加强管理，确保实际控制人、控股股东及关联方严格遵守公司的各项规章制度。公司考虑将增设内审部门，加强公司的内部控制。 （三）偿债风险 公司 2014 年末、2015 年末、2016 年末的资产负债率（母公司）分别为 78.64%、70.79 %、66.69%，2014 年末、2015 年末、2016 年末公司的流动比率分别为 1.26、0.68、0.68。公司偿债风险较大，如果债务不能及时清偿或者延期，将对公司经营造成不利影响。 应对措施：截至 2016 年 12 月 31 日，公司正在履行的借款合

56、同金额 1556.70 万元，其中 990.00 万的银行借款授信到期时间在 2018 年下半年度。公司可以在授信额度内循环借款，降低了公司短期偿债压力。 公司控股股东、实际控制人俞华承诺：“若未来公司因资金周转问题，未能及时偿还银行贷款，由本人及时、无条件、全额承担偿还银行贷款及相关费用的责任，不会出现因银行催还贷款致使公司资产被冻结查封，无法正常经营的情况”。 （四）客户集中风险 公司 2014 年、2015 年、2016 年向前五大客户的销售额分别为：6,334,739.35 元、8,878,037.60 元、13,226,511.15 元，占当期销售总额的比例分别为：53.17%、73

57、.43%、72.85%。报公司近两年来向前五大客户的销售额有上升趋势，占当期销售总额的比例超过 70.00%，若未来公司与客户合作关系发生不利变化，将对公司盈利能力产生重大的不利影响。公司将维护好现有客户，并持续拓展业务区域和业务范围，加大客户资源的开发，逐步降低客户集中度。 应对措施：公司拟利用自身一站式户外广告运营商的能力和资质以及前期积累的良好口碑，获取更多的媒体资源如 Wi-Fi 热点、警银亭、城市智能雨棚等项目的建设与广告运营，增加下游客户的数量，减少对单一客户的依赖。 （五）城市户外广告规划变更引起的广告牌搬迁风险 户外广告牌的设置规划，由当地人民政府组织工商行政管理、城建、环保、

58、公安等有关部门制订，工商行政管理机关负责具体监督实施。户外大牌业务的发展受国家和地区的政策影响较大。受构建文明城市，规范治理市容市貌等因素影响，现阶段政策变动较为频繁。虽然目前公司所在宁波市场对户外广告位的整宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 23 治刚刚结束，新户外广告管理体制也已经落地。但长期来看，如若未来地方政府对户外媒体行业进行大范围政策变动和调节，进而影响到公司户外大牌资源的延续，将对公司的业务产生影响。 应对措施：公司在开展户外大牌业务的过程中办理了相关手续，获取得了相应资质和经营权利，并与当地政府及相关部门沟通密切，按照指示及要求进行经营，公司将持续密切关注政策动向。

59、同时公司也将积极开拓广告发布的业务种类，抵御单一媒体的政策风险。 （六）业务区域集中的风险 公司现阶段的主要业务集中在宁波地区。该地区的经济形势将直接影响公司的经营业绩。如果不能有效地开拓宁波以外的市场，公司成长将面临一定的瓶颈。同时，业务集中于单一的区域市场，也使得公司受单一因素影响较大。一旦宁波地区市场出现不利于公司发展的意外因素，公司将面临较大风险。 应对措施：公司将立足于宁波，以宁波为业务核心区，逐渐向宁波以外的区域拓展。下一步准备进军江苏市场，江苏某地级市的城市智能雨棚的建设及广告发布业务公司已取得实质性进展。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一）

60、 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： - 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并

61、事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二（四） 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节、二（五） 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 550,000.00 214,341.19 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 250,000.00 - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂

62、牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 总计 800,000.00 214,341.19 注：上述日常性关联交易已履行了审议程序，公司于 2016 年 5 月 4 日召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了关于预计公司 2016 年度关联交易的议案；公司于 2016 年 5 月 25 日召开2015 年度股东大会，审议通过了关于预计公司 2016 年度关联交易的议案。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 俞华、柳琴 为公司获得贷款提供连带担保 2,0

63、00,000.00 否 潘岳屏 为公司获得贷款提供连带担保 400,000.00 否 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 25 柳琴 为公司获得贷款提供连带担保 600,000.00 否 俞华 为公司获得贷款提供连带担保 960,000.00 否 俞华 为公司获得贷款提供连带担保 900,000.00 否 潘岳屏 为公司获得贷款提供连带担保 1,090,000.00 否 俞华、柳琴 为公司获得贷款提供连带担保 1,550,000.00 否 俞华、周存、罗东升、柳琴、王彤 为公司获得贷款提供股权质押及连带担保 2,667,000.00 是 新疆弘瑞投资担保有限公司 资金往来 1,00

64、0,000.00 是 总计 - 11,167,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、本年度关联担保质押贷款乃公司股东为支持发展提供的无偿担保。公司与关联方的交易是公允，公平合理，不存在损害公司及任何其他股东利益的行为，公司独立性没有因关联交易受到影响。 2、公司新疆弘瑞投资担保有限公司的资金往来系双方拟合作开发徐州智能雨棚项目而产生的资金往来，该资金往来是基于公司业务开展而发生的，是合理的，该关联交易已经董事会及股东会审议，不存在损害公司及其他股东利益的情况。 （三） 承诺事项的履行情况 一、公司控股股东、实际控制人及俞华出具了避免同业竞争的承诺函，表

65、示目前未从事或者参与公司存在同业竞争的业务。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1、自本避免同业竞争承诺函签署之日起，本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为； 2、本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务； 3、本人保证不利用股东的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取其他额外利益； 4、本人保证与本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺； 5、如本人、与本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺

66、和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。 上述承诺系控股股东、实际控制人真实的意思表示，不违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效。 履行情况：截止报告期末，公司控股股东、实际控制人及俞华严格履行上述承诺。未发生违背上述承宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 26 诺的情况 二、公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月出具了避免同业竞争承诺函，并承诺：“1、自本避免同业竞争承诺函签署之日起，本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为；2、本人承诺不为自己

67、或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；3、本人保证不利用股东的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取其他额外利益；4、本人保证与本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺；5、如本人、与本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。” 履行情况：截止报告期末，公司董事、监事、高级管理人员未发生从事同业竞争的业务的行为，严格履行上述承诺。未发生违背上述承诺的情况。 三、公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月出具了董事、监事、高级管理人员关于避免竞业禁止的承诺函，并承诺：“

68、本人不存在违反关于竞业禁止的约定、法律规定，不存在有关上述事项的纠纷或潜在纠纷。本人不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷的情形。本人在公司就职期间的参与的技术开发不涉及其他单位的职务发明或职务成果，与其他单位不存在相应的纠纷或潜在纠纷。” 履行情况：截止报告期末，公司董事、监事、高级管理人员未发生从事同业竞争的业务的行为，严格履行上述承诺。未发生违背上述承诺的情况。 四、公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月出具了关于诚信状况的书面声明，并声明“本人最近二年内未因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；本人不存在因涉嫌

69、违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；本人最近二年内没有对所任职（包括现任职和曾任职）公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况；本人不存在其他对申请挂牌公司持续经营产生不利影响的情形。” 履行情况：截止报告期末，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工严格履行上述承诺。未发生违背上述承诺的情况。 五、公司控股股东、实际控制人俞华承诺：“若未来公司因资金周转问题，未能及时偿还银行贷款，由本人及时、无条件、全额承担偿还银行贷款及相关费用的责任，不会出现因银行催还贷款致使公司资产被冻结查封，无法正

70、常经营的情况”。 履行情况：截止报告期末，公司未发生资金周转困难等情况，公司控股股东无需履行上述承诺，在未宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 27 来公司运行期间，公司控股股东将继续履行上述承诺事项。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 位于高新区广贤路的房产和土地使用权 抵押 2,351,813.72 8.31% 银行贷款 位于高新区广贤路的房产和土地使用权 抵押 2,441,336.07 8.64% 银行贷款 总计 4,793,149.79 16.94% - （五） 调查处罚事项 （1）处罚情况

71、 2016 年 3 月 18 日，宁波市鄞州区市场监督管理局对红五星全资子公司景观公司出具行政处罚决定书（甬鄞市监处2016132 号），景观公司在未查验宁波市鄞州区口腔医院医疗广告审查证明，在其实际并未领取该证明的情况下，景观公司与宁波市鄞州区口腔医院就发布户外医疗广告事宜达成协议，约定自 2015 年 2 月 1 日至 2016 年 1 月 31 日，景观公司为宁波市鄞州区口腔医院发布户外医疗广告。并先后三次为其发布户外医疗广告。行政处罚决定书根据浙江省广告管理条例第四十七条第二款规定，决定对景观公司处罚：1、责令当事人立即停止发布医疗广告；2、没收广告费用 74,200 元；3、罚款22

72、2,600 元(合计罚没款 296,800 元)。 （2）处罚款缴纳情况 截止 2016 年 12 月 31 日，景观公司已缴纳上述罚没款。 （3）相关政府部门证明 2016 年 3 月 28 日，原处罚机关直接上级机关宁波市市场监督管理局出具关于浙江红五星景观工程有限公司行政处罚事项的情况说明，内容如下： “浙江红五星景观工程有限公司（以下简称“景观公司”）因在为宁波市鄞州区口腔医院发布医疗广告过程中疏于履行查验医疗广告审查证明的义务，致使其被宁波市鄞州区市场监督管理局处以行政处罚（行政处罚决定书编号为甬鄞市监处2016132 号）。 我局在了解相关处罚经过后认为，宁波市鄞州区市场监督管理局

73、在其行政处罚决定书中已经表明“鉴于当事人之前未发生过相同违法行为，可以予以从轻处罚”，即此次景观公司已经从轻处罚，适用的处罚档次属于浙江省广告管理条例规定的最低档次。此次行政违法行为主要由其工作人员失误所致，且未造成严重后果，故不属于重大违法违规行为，此次行政处罚不属于重大行政处罚。” 2016 年 3 月 28 日原处罚机关宁波市鄞州区市场监督管理局出具关于浙江红五星景观工程有限公司行政处罚事项的情况说明，内容如下：“浙江红五星景观工程有限公司（以下简称“景观公司”）因在为宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 28 宁波市鄞州区口腔医院发布医疗广告过程中疏于履行查验医疗广告审查证明

74、的义务，由我局对其进行行政处罚（行政处罚决定书编号为甬鄞市监处2016132 号）。我局在行政处罚决定书中已经表明“鉴于当事人之前未发生过相同违法行为，可以予以从轻处罚”，即此次景观公司已经从轻处罚，适用的处罚档次属于浙江省广告管理条例规定的最低档次。此次行政违法行为主要由其工作人员失误所致，且未造成严重后果，故不属于重大违法违规行为，此次行政处罚不属于重大行政处罚。” （4）处罚性质 一般情况下在医疗广告委托过程中广告主应当确保其广告在发布前取得医疗广告审查证明，景观公司在此次违法行为中并非出于主观故意，而是由于疏忽造成的，适用的处罚档次属于浙江省广告管理条列规定的最低档次，并且原处罚机关的

75、直接上一级宁波市市场监督管理局出具的情况说明以及处罚机关出具的情况说明，都认为景观公司不属于重大违法违规行为，此次行政处罚不属于重大行政处罚。因此景观公司此次行政违法行为不属于重大违法违规行为，该次处罚不属于重大行政处罚，不构成挂牌的实质性障碍。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 1,964,962 34.24% -86,086 1,878,876 32.74% 其中：控股股东、实际控制人 843,750

76、 14.70% 28,696 872,446 15.20% 董事、监事、高管 1,012,500 17.64% 28,696 1,041,196 18.14% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 3,774,167 65.76% 86,086 3,860,253 67.26% 其中：控股股东、实际控制人 2,531,250 44.11% 86,086 2,617,336 45.61% 董事、监事、高管 3,037,500 52.93% 86,086 3,123,586 54.43% 核心员工 - - - - - 总股本 5,739,129 - 0 5,739,129

77、- 普通股股东人数 8 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 俞华 3,375,000 114,782 3,489,782 60.80% 2,617,336 872,446 2 共青城德合投资管理合伙企业（有限合伙） 720,000 - 720,000 12.55% 480,000 240,000 3 周存 375,000 - 375,000 6.53% 281,250 93,750 4 宁波高新区红五星投资管理合伙企业（有限合伙） 342,000 - 342,000 5.96

78、% 144,667 197,333 5 罗东升 300,000 - 300,000 5.23% 225,000 75,000 6 安吉联池投资管理合伙企业（有限合伙） 286,956 - 286,956 5.00% - 286,956 7 王彤 168,000 - 168,000 2.93% 112,000 56,000 8 冯涛 57,391 - 57,391 1.00% - 57,391 9 上海无穹创业投资中心（有限合伙） 114,782 -114,782 0 - - - 合计 5,739,129 0 5,739,129 100.00% 3,860,253 1,878,876 前十名股东

79、间相互关系说明： 公司股东之间不存在关联关系。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 30 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 姓名：俞华 国籍：中国 学历：本科 无境外永久居留权 职业经历:1997 年 7 月到 2003 年 6 月，任宁波江东金汇广告有限公司总经理；2003 年 7 月到 2010 年6 月，任宁波红五星广告有限公司总经理；2009 年 7 月至今，任宁波市晨耀服饰有限公司执行董事

80、兼总经理；2010 年 7 月至今，任公司任董事长；2011 年 3 月至今，任景观公司执行董事；2014 年 12 月至今，任华迅广告执行董事兼总经理。现为宁波市第十四届政协委员，现任民革宁波高新区综合支部副主委（主持日常工作），舟山市青联常委、宁波岱山商会副会长兼秘书长，宁波永池投资管理有限公司执行董事兼法定代表人，宁波永池股权投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人委派代表。 本报告期内，控股股东未发生变动。董事兼法定代表人，宁波永池股权投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人委派代表。 本报告期内，控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 姓名：俞华 国籍：中国 学历：本科 无境外永久

81、居留权 职业经历:1997 年 7 月到 2003 年 6 月，任宁波江东金汇广告有限公司总经理；2003 年 7 月到 2010 年6 月，任宁波红五星广告有限公司总经理；2009 年 7 月至今，任宁波市晨耀服饰有限公司执行董事兼总经理；2010 年 7 月至今，任公司任董事长；2011 年 3 月至今，任景观公司执行董事；2014 年 12 月至今，任华迅广告执行董事兼总经理。现为宁波市第十四届政协委员，现任民革宁波高新区综合支部副主委（主持日常工作），舟山市青联常委、宁波岱山商会副会长兼秘书长，宁波永池投资管理有限公司执行董事兼法定代表人，宁波永池股权投资合伙企业（有限合伙）执行事务合

82、伙人委派代表。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 31 本报告期内，实际控制人未发生变动。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 32 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接

83、融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 500,000.00 7.00% 2015 年 6 月 26 号-2016年 6 月 25 号 否 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 3,000,000.00 7.00% 2015 年 6 月 26 号-2018年 6 月 25 号 否 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 2,400,000.00 7.00% 2015 年 7 月 7 号-2018年 7 月 06 号 否 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 1,090,000.00 7.03% 2013 年 9

84、月 25 号-2018年 9 月 24 号 否 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 1,550,000.00 7.03% 2013 年 9 月 17 号-2018年 9 月 16 号 否 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 1,860,000.00 7.03% 2013 年 9 月 04 号-2018年 9 月 03 号 否 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 400,000.00 7.00% 2016 年 6 月 16 号-2017年 6 月 16 号 否 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 600,000.00 7.00% 2016 年 6 月 16 号-2017年 6 月

85、 16 号 否 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 2,000,000.00 7.50% 2016 年 4 月 21 号-2017年 4 月 21 号 否 银行贷款 浙商银行股份有限公司宁波鄞南小微企业专营支行 2,667,000.00 6.09% 2016 年 9 月 30 号-2017年 9 月 29 号 否 合计 15,567,000.00 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 33 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位

86、：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 俞华 董事长 男 42 本科 2016.05.25-2019.05.24 是 乌科峰 董事、总经理 男 39 大专 2016.05.25-2019.05.24 是 周存 董事、董事会秘书 男 32 本科 2016.05.25-2019.05.24 是 罗东升 董事 男 43 研究生

87、 2016.05.25-2019.05.24 否 吕品品 董事 男 49 高中 2016.05.25-2019.05.24 否 朱佳燕 监事会主席 女 38 大专 2016.05.25-2019.05.24 是 林毅杰 监事（职工代表） 男 28 大专 2016.05.25-2019.05.24 是 蒋海潮 监事 男 35 大专 2016.05.25-2019.05.24 是 沈超 财务负责人 男 30 本科 2016.05.25-2019.05.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、

88、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 俞华 董事长 3,375,000 114,782 3,489,782 60.80% - 罗东升 董事 300,000 - 300,000 5.23% - 周存 董事、董事会秘书 375,000 - 375,000 6.53% - 合计 4,050,000 114,782 4,164,782 72.56% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否

89、董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 王俏颖 财务负责人 离任 无 个人原因 沈超 无 新任 财务负责人 - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 沈超，男，1987 年 12 月 6 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，学历本科，具有中级会计专业资格。工作经历：2009 年 8 月到 2011 年 10 月，任宁波大运电动车有限公司主办会计；2012 年 4 月宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 35 至 2015 年 10 月，任宁波大世界家具制造有限公司财务主管；2016 年

90、 3 月至今，任宁波红五星传媒股份有限公司财务负责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 核心技术人员 2 2 其他员工 12 26 员工总计 20 34 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 4 5 专科 4 4 专科以下 11 24 员工总计 20 34 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、截至报告期末，公司无人员变动。 2、员工薪酬政策：为吸引外部人才并保证内部员工的稳定性，2016 年公司进一步完善了员工薪酬体系。 工资激

91、励体系：结合市场行情与公司实际情况，对薪酬标准、薪酬结构及福利水平进行了合理提升；在员工激励方面，完善员工职业规划制度，拓宽员工职业发展通道，加强员工绩效考核力度，力求员工的付出能够得到高回报。体现了公司“以人为本”的管理理念，营造良好、和谐的员工关系及工作氛围，建立良好的企业归属感，让每一位员工都体会到企业这个大家庭的温暖与关怀。 2、截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 俞华，董事长，男，出生

92、于 1975 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，1997 年 6 月毕业于长春工业大学设计专业，清华大学 EMBA。1997 年 7 月到 2003 年 6 月，任宁波江东金汇广告有限公司总经理；2003 年 7 月到 2010 年 6 月，任宁波红五星广告有限公司总经理；2009 年 7 月至今，任宁波市晨耀服饰有宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 36 限公司执行董事兼总经理；2010 年 7 月至今，任公司任董事长；2011 年 3 月至今，任景观公司执行董事；2014 年 12 月至今，任华迅广告执行董事兼总经理。现为宁波市第十四届政协委员，现任民革宁波高新区综合支

93、部副主委（主持日常工作），舟山市青联常委、宁波岱山商会副会长兼秘书长，宁波永池投资管理有限公司执行董事兼法定代表人，宁波永池股权投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人委派代表。 乌科峰，男，1978 年 6 月 9 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，在职大专学历。工作经历：1998 年 7 月到 2003 年 2 月，舟山千岛外事旅游有限公司租赁部；2003 年 3 月到 2005 年 8 月，任上海希尔彩印制版有限公司区域经理；2005 年 9 月到 2009 年 12 月，任宁波红五星广告有限公司总经理助理；2010年 1 月到 2011 年 1 月，任宁波唯尔池塑料有限公司副总经

94、理；2011 年 3 月至今，任浙江红五星景观工程有限公司总经理；2014 年 11 月至今任公司董事，2015 年 10 月至今任公司总经理，同时兼任宁波市迪勒普进出口贸易有限公司监事、宁波市弗瑞斯投资管理有限公司监事。 报告期内，公司核心技术及业务团队较为稳定，未发生重大变化。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 37 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制

95、及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范文件的要求和其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理机构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投

96、资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关法律、法规的要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效地保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。同时，

97、公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 38 事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 21 日，召开 2016 年第一次临时股东大会，通过了关于按照全国中小企业股份转让系统有限公司的相关规定修改公司章程的议案。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况

98、 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1.2016 年 3 月 1 日，召开第二届董事会第十次会议，审议通过了关于公司聘任财务负责人的议案； 2.2016 年 3 月 5 日，召开第二届董事会第十一次会议， 审议通过了关于的议案、关于的议案,关于防范大股东资金占用的议案、关于公司股票进入全国中小企业股份转让系统进行公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案、关于授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于按照全国中小企业股份转让系统有限公司的相关规定修改公司章程的议案、关于的议案、关于审议公司审计报告的议案、关于召开公司

99、 2016 年第一次临时股东大会的议案； 3.2016 年 5 月 4 日，召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了关于的议案、关于和的议案、关于的议案、关于公司续聘会计师事务所为公司 2016 年审计机构的议案、关于补充确认公司与新疆弘宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 39 瑞投资担保有限公司关联交易的议案、关于公司的议案、关于预计公司 2016 年度关联交易的议案、关于公司董事到期连任的议案、关于的议案； 4.2016 年 7 月 30 日，召开第三届董事会第一次会议，审议通过了关于的议案、关于的议案、关于的议案； 5. 2016 年 8 月 30 日，召开第三届董事会第二次

100、会议，审议通过了关于的议案； 6. 2016 年 9 月 5 日，召开第三届董事会第三次会议，审议通过了关于的议案。 监事会 3 1.2016 年 5 月 4 日，召开第二届监事会第三次会议，审议通过了关于和的议案、关于和的议案、关于公司续聘会计师事务所为公司 2016 年审计机构的议案、关于补充确认公司与新疆弘瑞投资担保有限公司关联交易的议案、关于预计公司 2016 年度关联交易的议案、关于公司监事到期连任的议案； 2.2016 年 7 月 30 日召开第三届监事会第一次会议，审议通过了关于的议案； 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 40 3.2016 年 8 月 30 日，召

101、开第三届监事会第二次会议，审议通过了关于2016 年半年度报告的议案。 股东大会 3 1.2016 年 3 月 21 日，召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过关于公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方式公开转让的议案、关于授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于按照全国中小企业股份转让系统有限公司的相关规定修改公司章程的议案 2. 2016 年 5 月 25 日，召开 2015 年度股东大会，审议通过了关于的议案、关于的议案、关于和的议案、关于的议案、关于公司续聘会计师事务所为公司 2016 年审计机构的议案、关于补充确认

102、公司与新疆弘瑞投资担保有限公司关联交易的议案、关于预计公司 2016 年度关联交易的议案、关于公司董事到期连任的议案、关于公司监事到期连任的议案； 3.2016 年 9 月 22 日，召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 41 和决议严格按照公司法、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 公司已严格

103、按照公司法、证券法和非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理。根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了三会议事规则和各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照相关法律法规定，及时通过全国股转系统信息披露平台进行信息披露，切实有效地保护投资者权益，并遵守公司法、证券法等有关法律法规及股转系统有关业务规则的规定切实做好投资者关系管理工作，建立了通过电话、电子邮件等方式进行投资者

104、互动交流关系管理的有效途径，确保了公司股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作的开展。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立行使权力及履行职责，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的财务核算、信息安全管理、采购和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其他任何关联方。2、人员独立：公司人员、劳

105、动、人事及工资完全独立。公司董事长、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬。3、资产独立：公司拥有独立完整的资产，与经营相关的设施设备为公司合法拥有。4、财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系报告期内，公司严格按

106、照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 42 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司根据上市公司信息披露管理办法建立

107、健全了信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。2017 年 4 月 26日，公司第三届董事会第五次会议已审议通过关于制定的议案，未来将进一步完善公司治理制度。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 43 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 立信中联审字2017D-0224 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市东疆保税港区亚洲路

108、 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017 室-11 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 俞德昌、陈剑锋 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字2017D-0224 号 宁波红五星传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波红五星传媒股份有限公司（以下简称红五星传媒）财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报

109、表是红五星传媒管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2） 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在

110、进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，红五星传媒财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红五星传媒 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：俞德昌 中国注册会计师：

111、陈剑锋 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 44 中国天津市 二一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 5.1 3,002,321.80 5,473,835.72 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 5.2 - 275,100.00 应收账款 5.3 9,603,248.98 4,039,546.20 预付款项 5.4 736,123.68 212,740.40 应收保费 - - - 应收分保

112、账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 5.5 1,387,783.36 423,009.42 买入返售金融资产 - - - 存货 5.6 68,995.79 17,409.80 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 5.7 496,182.07 323,313.64 流动资产合计 - 15,294,655.68 10,764,955.18 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 -

113、 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 5.8 10,203,846.76 7,088,211.80 在建工程 5.9 129,175.65 350,000.00 工程物资 - - - 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 45 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 5.10 295,864.64 295,864.64 长期待摊费用 5.11 1,974,990.03 2,564,731.94 递延所得税资产 5.12 394,058.98 88,745.01 其他非流动资产 -

114、 - - 非流动资产合计 - 12,997,936.06 10,387,553.39 资产总计 - 28,292,591.74 21,152,508.57 流动负债： - 短期借款 5.13 15,567,000.00 13,400,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 5.14 4,562,609.46 982,439.14 预收款项 5.15 - 961,299.59 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金

115、- - - 应付职工薪酬 5.16 341,105.88 131,348.00 应交税费 5.17 1,317,108.33 293,880.56 应付利息 5.18 32,864.88 25,619.35 应付股利 - - - 其他应付款 5.19 252,082.00 36,075.95 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 5.20 302,100.69 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 22,374,871.24 15,830,662.59 非

116、流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 46 长期应付款 5.21 109,565.22 826,096.85 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 109,565.22 826,096.85 负债合计 - 22,484,436.46 16,656,759.44 所有者权益（或股东权益）： - 股本 5.22 5,739,129.00

117、5,739,129.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 5.23 1,940,871.00 1,940,871.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 5.24 -1,871,844.72 -3,184,250.87 归属于母公司所有者权益合计 - 5,808,155.28 4,495,749.13 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 5,808,155.28 4,495,749.13 负债和所有者权益总计 - 28,292,591.7

118、4 21,152,508.57 法定代表人： 俞华 主管会计工作负责人： 沈超 会计机构负责人： 沈超 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 2,219,861.70 3,761,450.39 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 275,100.00 应收账款 13.1 1,361,576.15 1,571,745.34 预付款项 - 2,310,674.71 - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 13.2 3,730,389.86 832,347

119、.45 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 47 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 54,412.42 180,683.10 流动资产合计 - 9,676,914.84 6,621,326.28 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 13.3 5,056,753.77 5,056,753.77 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,457,011.96 1,686,604.10 在建工程 - 129,175.65 350,000.

120、00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 806,873.41 1,126,039.69 递延所得税资产 - 21,483.70 43,872.14 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 8,471,298.49 8,263,269.70 资产总计 - 18,148,213.33 14,884,595.98 流动负债： - 短期借款 - 10,167,000.00 8,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

121、- 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 680,884.37 647,697.10 预收款项 - - 961,299.59 应付职工薪酬 - 14,595.80 65,082.50 应交税费 - 805,995.19 3,722.97 应付利息 - 21,314.88 15,119.35 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,082.00 17,329.57 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 302,100.69 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 11,993,972.93 9,710,251.08 非流动负债： - 宁波

122、红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 48 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 109,565.22 826,096.85 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 109,565.22 826,096.85 负债合计 - 12,103,538.15 10,536,347.93 所有者权益： - 股本 - 5,739,129.00 5,739,129.00 其他权益工具 - - - 其中：

123、优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,940,871.00 1,940,871.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -1,635,324.82 -3,331,751.95 所有者权益合计 - 6,044,675.18 4,348,248.05 负债和所有者权益合计 - 18,148,213.33 14,884,595.98 法定代表人： 俞华 主管会计工作负责人： 沈超 会计机构负责人： 沈超 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 49 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金

124、额 上期金额 一、营业总收入 - 18,156,299.07 12,090,795.30 其中：营业收入 5.25 18,156,299.07 12,090,795.30 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 16,860,117.07 11,193,848.54 其中：营业成本 5.25 9,035,243.84 6,245,553.67 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 5

125、.26 466,227.43 321,541.53 销售费用 - - - 管理费用 5.27 5,953,215.04 3,556,895.20 财务费用 5.28 1,036,843.08 1,015,777.96 资产减值损失 5.29 368,587.68 54,080.18 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 1,296,182.00 896,946.76 加：营业外收入 5.30 872,964

126、.00 249,291.50 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 5.31 449,175.10 236,311.67 其中：非流动资产处置损失 - 1,357.91 223,605.11 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 1,719,970.90 909,926.59 减：所得税费用 5.32 407,564.75 306,468.79 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 1,312,406.15 603,457.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,312,406.15 544,526.83 少数股东损益 -

127、- 58,930.97 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 50 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 -

128、 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,312,406.15 603,457.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,312,406.15 544,526.83 归属于少数股东的综合收益总额 - - 58,930.97 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.23 0.11 （二）稀释每股收益 - 0.23 0.11 法定代表人： 俞华 主管会计工作负责人： 沈超 会计机构负责人： 沈超 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附

129、注 本期金额 上期金额 一、营业收入 13.4 8,922,683.85 5,042,638.47 减：营业成本 13.4 3,578,182.72 1,974,294.50 营业税金及附加 - 320,854.04 137,596.06 销售费用 - - - 管理费用 - 3,064,381.67 2,592,232.57 财务费用 - 640,795.44 635,259.22 资产减值损失 - -688.24 -21,114.53 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润

130、（亏损以“”号填列） - 1,319,158.22 -275,629.35 加：营业外收入 - 870,000.00 249,291.50 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 9,438.10 228,757.99 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 2,179,720.12 -255,095.84 减：所得税费用 - 483,292.99 -16,937.75 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 1,696,427.13 -238,158.09 五、其他综合收益的税后净额 - - - 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年

131、度报告 51 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,696,427.13

132、 -238,158.09 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 俞华 主管会计工作负责人： 沈超 会计机构负责人： 沈超 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 52 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,665,765.02 10,808,224.27 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保

133、险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 228,887.56 - 收到其他与经营活动有关的现金 5.33 892,055.67 3,185,479.98 经营活动现金流入小计 - 14,786,708.25 13,993,704.25 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,038,801.27 5,620,036.79 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款

134、项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,416,736.74 1,851,251.00 支付的各项税费 - 1,099,244.47 744,645.90 支付其他与经营活动有关的现金 5.33 4,441,592.98 4,247,003.48 经营活动现金流出小计 - 13,996,375.46 12,462,937.17 经营活动产生的现金流量净额 - 790,332.79 1,530,767.08 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现

135、金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 146,287.38 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 5.33 - 41,390,371.49 投资活动现金流入小计 - - 41,536,658.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,981,540.42 9,453,025.17 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 5,429,175.19 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告

136、53 支付其他与投资活动有关的现金 5.33 - 23,302,940.00 投资活动现金流出小计 - 3,981,540.42 38,185,140.36 投资活动产生的现金流量净额 - -3,981,540.42 3,351,518.51 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 2,680,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 7,567,000.00 18,200,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 5.33 - 4,264,180.00 筹资活动现金流入小计 - 7,567

137、,000.00 25,144,180.00 偿还债务支付的现金 - 5,814,576.93 18,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,032,729.36 979,478.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 5.33 - 7,261,180.00 筹资活动现金流出小计 - 6,847,306.29 26,440,658.42 筹资活动产生的现金流量净额 - 719,693.71 -1,296,478.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 5.34 -2,471,5

138、13.92 3,585,807.17 加：期初现金及现金等价物余额 5.34 5,473,835.72 1,888,028.55 六、期末现金及现金等价物余额 5.34 3,002,321.80 5,473,835.72 法定代表人： 俞华 主管会计工作负责人： 沈超 会计机构负责人： 沈超 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 9,006,219.86 5,506,276.84 收到的税费返还 - 228,887.56 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 887,153.51 512,062.

139、91 经营活动现金流入小计 - 10,122,260.93 6,018,339.75 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,712,299.98 1,844,084.93 支付给职工以及为职工支付的现金 - 436,043.60 776,469.06 支付的各项税费 - 485,492.25 534,552.51 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,884,316.90 2,471,577.14 经营活动现金流出小计 - 11,518,152.73 5,626,683.64 经营活动产生的现金流量净额 - -1,395,891.80 391,656.11 二、投资活动产生的现金流量： - 收

140、回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 146,287.38 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 54 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 27,283,519.55 投资活动现金流入小计 - - 27,429,806.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,260,191.60 2,444,552.27 投资支付的现金 - - 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活

141、动有关的现金 - - 18,199,440.00 投资活动现金流出小计 - 1,260,191.60 26,643,992.27 投资活动产生的现金流量净额 - -1,260,191.60 785,814.66 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 2,680,000.00 取得借款收到的现金 - 2,167,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 1,684,180.00 筹资活动现金流入小计 - 2,167,000.00 12,364,180.00 偿还债务支付的现金 - 414,576.93 8

142、,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 637,928.36 597,757.06 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 1,681,180.00 筹资活动现金流出小计 - 1,052,505.29 10,278,937.06 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,114,494.71 2,085,242.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 13.5 -1,541,588.69 3,262,713.71 加：期初现金及现金等价物余额 13.5 3,761,450.39 498,736.68 六、期末现金及现金等价物余额 1

143、3.5 2,219,861.70 3,761,450.39 法定代表人： 俞华 主管会计工作负责人： 沈超 会计机构负责人： 沈超 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 55 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,739,129.00 - - - 1,940,871.00 - - - - - -3,184,250.87 - 4,495,749.13 加：会计政策变更 - - -

144、- - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,739,129.00 - - - 1,940,871.00 - - - - - -3,184,250.87 - 4,495,749.13 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - 1,312,406.15 - 1,312,406.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,3

145、12,406.15 - 1,312,406.15 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - -

146、- - - - - - - - - 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 56 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - -

147、- （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,739,129.00 - - - 1,940,871.00 - - - - - -1,871,844.72 - 5,808,155.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续

148、债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -2,150,347.62 - 2,849,652.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 57 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - 4,500,000.00 - - - - - -1,473,624.94 336,263.89 3,362,638.95 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 -

149、 - - 4,500,000.00 - - - - - -3,623,972.56 336,263.89 6,212,291.33 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 739,129.00 - - - -2,559,129.00 - - - - - 439,721.69 -336,263.89 -1,716,542.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 544,526.83 58,930.97 603,457.80 （二）所有者投入和减少资本 739,129.00 - - - 1,940,871.00 - - - - - - - 2,680,000.00 1股

150、东投入的普通股 739,129.00 - - - 1,940,871.00 - - - - - - - 2,680,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - -4,500,000.00 - - - - - -104,805.14 -395,194.86 -5,000,000.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备

151、- - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -4,500,000.00 - - - - - -104,805.14 -395,194.86 -5,000,000.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他

152、 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 58 四、本年期末余额 5,739,129.00 - - - 1,940,871.00 - - - - - -3,184,250.87 - 4,495,749.13 法定代表人： 俞华 主管会计工作负责人： 沈超 会计机构负责人： 沈超

153、（八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,739,129.00 - - - 1,940,871.00 - - - - -3,331,751.95 4,348,248.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,739,129.00 - - - 1,940,871.00 - - - - -

154、3,331,751.95 4,348,248.05 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - 1,696,427.13 1,696,427.13 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,696,427.13 1,696,427.13 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - -

155、- - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 59 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

156、- - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,739,129.00 - - - 1,940,871.00 - - - - -1,635,324.82 6,044,675.18 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,

157、000,000.00 - - - - - - - - -2,150,347.63 2,849,652.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -2,150,347.63 2,849,652.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 739,129.00 - - - 1,940,871.00 - - - - -1,181,404.32 1,498,595.68 宁波红五星传媒股份有

158、限公司 2016 年度报告 60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -238,158.09 -238,158.09 （二）所有者投入和减少资本 739,129.00 - - - 1,940,871.00 - - - - -943,246.23 1,736,753.77 1股东投入的普通股 739,129.00 - - - 1,940,871.00 - - - - -943,246.23 1,736,753.77 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 -

159、- - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - -

160、 - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,739,129.00 - - - 1,940,871.00 - - - - -3,331,751.95 4,348,248.05 法定代表人： 俞华 主管会计工作负责人： 沈超 会计机构负责人： 沈超 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 61 三、财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 1、公司基本

161、情况 1.1 公司概况 公司名称： 宁波红五星传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 注册地址： 宁波高新区广贤路 103 号（9-2） 注册资本： 573.9129 万元 统一社会信用代码证：91330200557962637U 法定代表人：俞华 公司类型： 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 经营期限： 2010 年 7 月 6 日至长期 1.2 公司历史沿革 宁波红五星传媒股份有限公司系由俞华、周存发起设立，于 2010 年 7 月 6 日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330200000068427 的企业法人营业执照。公司注册地：宁波高新区广贤路 103

162、5 号（9-2）。法定代表人：俞华。公司设立时注册资本 1,000.00 万元,实收资本 300.00万元。公司设立时股权结构如下： 股东 认缴注册资本 实缴资本 出资方式 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 占注册资本的比例（%） 俞华 900.00 90.00 270.00 27.00 货币 周存 100.00 10.00 30.00 3.00 货币 合 计 1,000.00 100.00 300.00 30.00 - 后经多次增资、减资和股权转让，截止 2016 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本 实收资本 出资方式 金额（万元） 比例（%） 金额（万

163、元） 占注册资本你的比例（%） 俞华 348.9782 60.80 348.9782 60.80 货币 周存 37.5000 6.53 37.5000 6.53 货币 共青城德合投资管理合伙企业 72.0000 12.55 72.0000 12.55 货币 宁波高新区红五星投资管理合伙企业 34.2000 5.96 34.2000 5.96 货币 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 62 股东名称 认缴注册资本 实收资本 出资方式 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 占注册资本你的比例（%） 罗东升 30.0000 5.23 30.0000 5.23 货币 王彤 16.8000

164、 2.93 16.8000 2.93 货币 冯涛 5.7391 1.00 5.7391 1.00 货币 安吉联池投资管理合伙企业（有限合伙） 28.6956 5.00 28.6956 5.00 合 计 573.9129 100.00 573.9129 100.00 公司股票于2016年 8月15日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：838576。 1.3 行业性质 本公司属广告业。 1.4 经营范围 广告服务；产品样本设计；展览服务；企业形象策划；会务服务。 1.5 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2017 年 4 月 26 日批准报出。

165、1.6 报告期合并财务报表的范围及其变化 本公司报告期纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注 7 在其他主体中的权益。本报告期内合并范围未发生变更。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制财务报表。 2.2 持续经营 本公司拥有充足的营运资金，能自本财务报告批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，继续以持续经营为基础编制本公司截至 2016 年 12 月 31 日止的 2016 年度财

166、务报表。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 63 3、重要会计政策及会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 3.2 会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3.4 记账本位币 以人民币为记账本位币。 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成

167、一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 3.5.1 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企

168、业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 3.5.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 64 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

169、期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被

170、购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 3.6 合并财务报表的编制方法 3.6.1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

171、 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 65 3.6.2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

172、本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进

173、行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点

174、起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被

175、投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 66 购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分

176、股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

177、子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之宁波红

178、五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 67 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或

179、合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 3.7 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 3.8 金融工具 3.8.1 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

180、融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 3.8.2 金融资产和金融负债的核算 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 68 其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

181、作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外

182、的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

183、按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用实际利率法与摊余成本进宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 69 行后续计量。 3.8.3 金融资产减值 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： （1） 发行人或债务人发生严重的财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发

184、生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （7） 其他表明应收款项发生减值的客观证据。 3.9 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 3.9.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额 50 万元以上（含）的款项 其他应收款金额 100 万元以上（含）的款项 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按

185、预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 3.9.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据：具有类似信用风险特征。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 组 合 依 据 坏账计提方法 账龄组合 账龄分析法 按账龄计提坏账准备 合并范围内关联方组合 合并财务报表范围内的应收款项具有类似的信用风险特征，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 不计提坏账准备 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 70 （3）账龄分析法计提坏

186、账准备 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 30% 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3.9.3 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备的理由 由确凿证据表明可收回性存在明显差异。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 3.10 存货 3.10.1 存货的分

187、类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中需耗用的材料和物料等。 3.10.2 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.10.3 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产

188、负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 3.10.4 存货的盘存制度 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 71 存货的盘存制度为永续盘存制。 3.10.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 3.11 长期股权投资 3.11.1 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合

189、并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价

190、不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报

191、告 72 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.11.2 后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法

192、核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

193、的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 73 公司的

194、部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对

195、被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计

196、入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

197、的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 74 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 3.11.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投

198、资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。 3.11.4 减值测试方法及减值准备计提方法 于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。 对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 3.12 固定资产 3.12.1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度

199、的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.12.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 75 在

200、租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 折旧年限（年） 预计残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 3-5 0-5 19-33.33 运输工具 4-5 5 19-23.75 电子及其他设备 3-5 0-5 19-33.33 自有户外广告牌 3-5 0-5 19-33.33 3.12.3 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现

201、值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 3.12.4 融资租入固定资

202、产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 76 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 3.13 在建工程 3.13.1 在

203、建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 3.13.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3.13.3 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，

204、估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 3.14 借款费用 3.14.1 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利

205、息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 77 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款

206、费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3.14.2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.14.3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过

207、程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 3.14.4 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 78 金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或

208、者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 3.15 长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 3.16 职工薪酬 3.

209、16.1 短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 3.16.2 辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 3.16.3 离职后福利 设定提存计划 本公司按当地政府的相关

210、规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 79 的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3.17 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： a、该义务是本公司承担的现时义务； b、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； c、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证

211、据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 3.18 收入 a、提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 b、商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入的金额能可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 c、让渡资产使用权：利

212、息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 d、收入的具体确认方法 （1）户外广告发布收入：与客户签订合同，广告内容见诸与公众并经客户确认，取得收款的权利，相关的经济利益很可能流入企业时，按广告发布期确认年收入。 （2）广告牌与标识牌的制作、安装收入：同一会计年度开始并完成的项目，在完成时确认收入；跨年度的项目，在提供的交易结果能够可靠估计的情况下，在资产负债日按完工百分比法确认收入；宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 80 交易结果不能可靠估计的，分别按下列情况处理：若已发生的成本预计能够得到

213、补偿的，按照已发生的成本确认收入，若已发生的成本预计不能够得到补偿的，不确认收入， 3.19 政府补助 3.19.1 分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 3.19.2 会计处理 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 3.20 递延所得税资产和递延

214、所得税负债 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 a、递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可

215、抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 b、递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 81 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

216、适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 c、递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.21 租赁 3.21.1 分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。 满足下列标准之一的，认定为融资租赁；除融资租赁以外的租赁为经营租赁。 3.21.2 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁资产的选择权

217、，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （8） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 3.21.3 融资租赁的会计处理 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 82 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同

218、时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 3.21.4 经营租赁的会计处理 出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期

219、损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。 承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。 3.22 公允价值计量 本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设： 市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易； 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或

220、者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 83 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结

221、果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。 3.23 重要会计政策和会计估计变更 3.23.1 关于会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 3.23.2 关于会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3.23.3 关于重要前期差错更正 本报告期未发生重要前期差错更正事项。 4、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 应税收入按适用税率计算销项税额， 扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 17% 、6%、3% 营业税 应税收入 5%、3% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育

222、附加 应纳流转税税额 2% 文化事业建设费 应税收入 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 5、合并财务报表主要项目注释 5.1 货币资金 （1）明细情况 项 目 期末余额 期初余额 现金 6,400.48 116,253.75 银行存款 2,995,921.32 5,357,581.97 其他货币资金 合 计 3,002,321.80 5,473,835.72 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 84 5.2 应收票据 （1）应收票据的分类 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 275,100.00 （2）报告期末公司无质押的应收票据。 （3）报告期末公司无因出票人无力履约而

223、将票据转为应收账款的票据。 （4）报告期末公司无已背书给第三方但尚未到期的银行承兑汇票。 （5）报告期末公司无已贴现未到期的商业承兑票据。 （6）报告期末公司无已贴现未到期的银行承兑汇票。 5.3 应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 10,134,882.57 100.00 531,633.59 5.25 账龄组合 10,134,882.57 100.00 531,633.59 5.25 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计

224、 10,134,882.57 100.00 531,633.59 5.25 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,272,521.84 100.00 232,975.64 5.45 账龄组合 4,148,517.54 97.10 232,975.64 5.62 关联方组合 124,004.30 2.90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 4,272,521.84 100.00 232,975.64 5.45 （2）各类应收账款的坏账准备 宁波红五星

225、传媒股份有限公司 2016 年度报告 85 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 9,637,093.61 5.00 481,854.69 1 至 2 年 497,788.96 10.00 49,778.90 合 计 10,134,882.57 531,633.59 续： 账 龄 期初余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 4,005,778.39 5.00 200,288.92 1 至 2 年 50,675.15 10.00 5,067.52 2 至 3 年 92,064.00 30.00 27,619.20 合 计 4,14

226、8,517.54 232,975.64 （3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 298,657.95 元，报告期内无收回或转回坏账准备金额的情况。 （4）应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收款项总额的比例（%） 天津华彩信和电子科技集团股份有限公司 非关联方 5,841,500.00 1 年以内 57.64 华星钢构股份有限公司 非关联方 850,000.00 1 年以内 8.39 宁波国家高新区建设工程前期办公室 非关联方 839,945.00 1 年以内 8.29 宁波通益房地产开发有限公司 非关联方 690,000.

227、00 1 年以内 6.81 工商银行宁波江北支行 非关联方 488,928.00 1 年以内 4.82 合 计 8,710,373.00 85.95 （5）报告期末应收关联方款项详见本附注 8.4。 5.4 预付款项 (1)账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 736,123.68 100.00 212,740.40 100.00 合计 736,123.68 100.00 212,740.40 100.00 （2）期末金额较大的预付账款 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 86 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付款项总额的比

228、例（%） 宁波誉恒酒店管理有限公司 非关联方 600,000.00 1 年以内 81.51 宁波金港大酒店有限公司 非关联方 124,916.40 1 年以内 16.97 合计 724,916.40 98.48 （3）报告期末本公司无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 5.5 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,490,851.97 100.00 103,068.61 6.91 账龄组合 1

229、,490,851.97 100.00 103,068.61 6.91 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,490,851.97 100.00 103,068.61 6.91 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 456,148.30 100.00 33,138.88 7.26 账龄组合 453,648.3 99.45 33,138.88 7.30 关联方组合 2,500.00 0.55 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 456,1

230、48.30 100.00 33,138.88 7.26 （2）各类其他应收款的坏账准备 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 87 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,150,975.67 5.00 57,548.79 1 至 2 年 311,395.85 10.00 31,139.59 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 28,200.45 50.00 14,100.23 4 至 5 年 80.00 5 年以上 280.00 100.00 280.00 合 计 1,490,851.97 103,068.6

231、1 （3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 69,929.73 元，报告期内无收回或转回坏账准备金额的情况。 （4）其他应收款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收款项总额的比例（%） 天津华彩信和电子科技集团股份有限公司 非关联方 906,814.76 1 年以内 60.83 宁波金港大酒店有限公司 非关联方 150,000.00 1-2 年 10.06 宁波国家高新技术产业研发区公共资源交易中心 非关联方 102,415.00 1 年以内 6.87 宁波市鄞州区国库收付中心单位其他资金专户（鄞州城管局） 非关联方 50,000.

232、00 1-2 年 3.35 宁波聚巢家居饰品贸易有限公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 3.35 合 计 1,259,229.76 84.46 （5 报告期末本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 （6）报告期末其他应收款中应收其他关联方款项详见附注 8.4。 5.6 存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 61,338.79 61,338.79 工程施工 7,657.00 7,657.00 合计 68,995.79 68,995.79 续： 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 宁波红五星传媒股份有限公司 20

233、16 年度报告 88 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,627.80 15,627.80 工程施工 1,782.00 1,782.00 合计 17,409.80 17,409.80 5.7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交税金 221,091.66 待摊费用 496,182.07 102,221.98 合 计 496,182.07 323,313.64 5.8 固定资产 （1）明细情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 户外广告牌 合 计 账面原值 期初数 5,152,500.00 648,114.48 2,200,116.64 7

234、99,968.08 8,800,699.20 本期增加金额 3,180.00 4,190,699.74 4,193,879.74 1) 购置 3,180.00 3,180.00 2) 在建工程转入 4,190,699.74 4,190,699.74 本期减少金额 27,158.12 27,158.12 1) 处置或报废 27,158.12 27,158.12 期末数 5,152,500.00 648,114.48 2,200,116.64 775,989.96 4,190,699.74 12,967,420.82 累计折旧 期初数 112,011.06 588,538.17 789,937.7

235、3 222,000.44 1,712,487.40 本期增加金额 247,339.15 26,477.66 456,811.34 174,900.49 171,358.23 1,076,886.87 1) 计提 247,339.15 26,477.66 456,811.34 174,900.49 171,358.23 1,076,886.87 本期减少金额 25,800.21 25,800.21 1) 处置或报废 25,800.21 25,800.21 期末数 359,350.21 615,015.83 1,246,749.07 371,100.72 171,358.23 2,763,574.

236、06 减值准备 期初数 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 账面价值 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 89 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 户外广告牌 合 计 期末账面价值 4,793,149.79 33,098.65 953,367.57 404,889.24 4,019,341.51 10,203,846.76 期初账面价值 5,040,488.94 59,576.31 1,410,178.91 577,967.64 7,088,211.80 （2）报告期末无暂时闲置的固定资产情况。 （3）报告期末无通过融资租赁租入的

237、固定资产情况。 （4）报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）报告期末无持有待售的固定资产情况。 （6）报告期末用于抵押的固定资产详见附注 10.1 承诺事项所述。 5.9 在建工程 （1）明细情况 （2）期末未发现在建工程存在明显减值现象，故未计提减值准备。 5.10 商誉 （1）明细情况 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 宁波华迅广告传媒有限公司 295,864.64 295,864.64 合计 295,864.64 295,864.64 注：商誉系公司 2015 年收购宁波华迅广告传媒有限公司形成。 （2）期末未发现商誉存在明显减值现象，故未计

238、提减值准备。 5.11 长期待摊费用 明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 镇海高立柱 350,000.00 350,000.00 750,000.00 誉恒酒店广告牌 495,335.95 495,335.95 十六城联邦 296,916.44 167,740.79 东门广告位 129,175.65 129,175.65 金港大酒店广告牌 2,780,803.00 2,780,803.00 合计 350,000.00 3,923,055.39 4,193,879.74 129,175.65 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 90 项目 期初余额 本期增加 本期摊销

239、 其他减少 期末余额 场租费 542,906.20 207,958.40 334,947.80 装修费用 2,021,825.74 444,028.77 1,577,796.97 绿化 16,800.00 3,360.00 13,440.00 其他 61,006.58 12,201.32 48,805.26 合计 2,564,731.94 77,806.58 667,548.49 1,974,990.03 5.12 递延所得税资产 项 目 期末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 账面价值 资产减值准备 634,702.20 158,675.55 可抵扣亏损 941,533.71 235,

240、383.43 内部销售未实现利润 合 计 1,576,235.91 394,058.98 续： 项 目 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 账面价值 资产减值准备 266,114.52 66,528.63 可抵扣亏损 88,865.53 22,216.38 内部销售未实现利润 合 计 354,980.05 88,745.01 5.13 短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 5,400,000.00 4,500,000.00 保证借款 10,167,000.00 2,500,000.00 抵押+保证 6,400,000.00 合计 15,567,000.00 13,400,00

241、0.00 5.14 应付账款 （1）按账龄列示应付账款 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,376,557.86 772,883.14 1 至 2 年 108,350.60 129,556.00 2 至 3 年 17,701.00 20,000.00 3 年以上 60,000.00 60,000.00 合计 4,562,609.46 982,439.14 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 91 （2）报告期末应付公司关联方款项详见本附注 8.4。 5.15 预收款项 （1）按账龄列示预收款项 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 961,299.59 1-2 年 合计

242、961,299.59 （2）报告期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （3）报告期末本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 5.16 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 131,348.00 2,389,024.89 2,196,096.43 324,276.46 离职后福利-设定提存计划 226,884.30 210,054.88 16,829.42 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 131,348.00 2,615,909.19 2,406,151.31 341,105.88 （2

243、）短期薪酬列示 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 131,348.00 2,304,470.70 2,126,632.70 309,186.00 职工福利费 9,189.50 9,189.50 社会保险费 63,441.00 59,206.92 4,234.08 其中：医疗保险费 62,528.00 58,315.02 4,212.98 生育保险费 895.20 875.10 20.10 工伤保险费 17.80 16.80 1.00 其他保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 11,923.69 1,067.31 10,856.38 职工奖励及福利基金 短期带

244、薪缺勤 短期利润分享计划 合计 131,348.00 2,389,024.89 2,196,096.43 324,276.46 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 92 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 217,448.83 201,243.74 16,205.09 失业保险费 9,435.47 8,811.14 624.33 企业年金缴费 合计 226,884.30 210,054.88 16,829.42 5.17 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 142,587.47 14,017.92 营业税 0 99,975.6

245、3 城市维护建设税 14,035.64 10,191.74 教育费附加 6,015.28 4,356.32 企业所得税 1,030,255.82 115,728.71 个人所得税 2,146.94 1,368.28 水利基金 613.07 4,443.76 残保金 600.00 地方教育费附加 4,010.19 2,904.20 印花税 2,055.45 700.00 文化事业建设费 114,788.47 15,000.00 房产税 24,874.00 其他 320.00 合计 1,317,108.33 293,880.56 5.18 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 32

246、,864.88 25,619.35 合计 32,864.88 25,619.35 5.19 其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 252,082.00 35,281.95 1 至 2 年 794.00 合 计 252,082.00 36,075.95 （2）报告期末公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 93 （3）报告期末本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 （4）报告期末应付其他关联方款项详见本附注 8.4。 5.20 一年内到期的非流动负债 项 目 期末

247、余额 期初余额 一年内到期的按揭贷款 302,100.69 合 计 302,100.69 5.21 长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 汽车按揭贷款 109,565.22 826,096.85 合 计 109,565.22 826,096.85 5.22 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他注 小计 一、限售流通股 3,774,167 86,086 86,086 3,860,253.00 其中：董事、监事、高管锁定股 3,037,500 86,086 86,086 3,123,586.00 二、无限售流通股 1,964,962 -86,

248、086 -86,086 1,878,876.00 三、股份总额 5,739,129.00 5,739,129.00 注：公司股票于 2016 年 8 月 15 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 5.23 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,940,871.00 1,940,871.00 合计 1,940,871.00 1,940,871.00 5.24 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 本期期初余额 -3,184,250.87 -3,623,972.56 本期增加额 1,312,406.15 439,721.69 其中：本年归属于母公司所有

249、者的净利润转入 1,312,406.15 544,526.83 其他转入注 -104,805.14 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 94 项目 本期发生额 上期发生额 本期减少额 其中：本期提取盈余公积数 本期提取一般风险准备 本期分配现金股利数 转增资本 其他减少 本期期末余额 -1,871,844.72 -3,184,250.87 注：上期其他转入系 2015 年 7 月本公司取得同一控制下子公司浙江红五星景观工程有限公司的同时购买少数股权，编制合并报表时，投资成本与享有净资产份额的差额计入未分配利润。 5.25 营业收入与营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生

250、额 上期发生额 主营业务收入 18,156,299.07 12,090,795.30 其他业务收入 合 计 18,156,299.07 12, 090,795.30 续： 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 9,035,243.84 6,245,553.67 其他业务成本 合 计 9,035,243.84 6,245,553.67 （2）主营业务（分类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 户外广告发布 9,950,985.73 2,914,169.09 5,340,051.54 1,762,225.12 广告牌及标识牌的制作安装 4,555,3

251、13.34 3,353,597.33 6,750,743.76 4,483,328.55 灯具销售 3,650,000.00 2,767,477.42 合 计 18,156,299.07 9,035,243.84 12,090,795.30 6,245,553.67 5.26 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 8,131.77 127,266.03 城市维护建设税 50,751.51 23,643.67 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 95 教育费附加 22,248.46 10,133.00 地方教育费附加 13,598.69 6,755.34 印花税 366.

252、98 文化事业建设税 371,130.02 152,715.84 其他 1,027.65 合计 466,227.43 321,541.53 5.27 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,787,320.89 920,280.98 税金 86,734.04 44,944.91 折旧和摊销费用 1,280,507.36 749,055.07 业务招待费 624,920.15 480,918.10 修理费 495.00 办公费 609,523.05 220,469.47 水电费 27,776.59 33,971.75 车辆使用费 270,375.96 210,988.17 差旅费

253、73,869.00 55,513.00 中介服务费 1,109,063.21 387,509.43 财产保险费 4,200.00 66,828.99 租金 75,238.09 371,494.03 劳动工具 1496 运杂费 326 市内交通费 494 其他 3,686.70 12110.30 合 计 5,953,215.04 3,556,895.20 5.28 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,040,120.88 1,017,458.62 减：利息收入 7,042.58 5,864.64 银行手续费 3,764.78 4,183.98 汇兑损益 0 合 计 1,036,

254、843.08 1,015,777.96 5.29 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 298,657.95 97,253.93 其他应收款坏账损失 69,929.73 -43,173.75 合 计 368,587.68 54,080.18 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 96 5.30 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 872,500.00 200,000.00 赔偿金 49,291.00 其他 464.00 0.50 合 计 872,964.00 249,291.50 记入当期损益的政

255、府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 说 明 服务业发展补助 70,000.00 与收益相关 新三板挂牌补助 800,000.00 与收益相关 和谐企业创建先进单位奖励补助 2,500.00 与收益相关 新三板挂牌激励 200,000.00 与收益相关 合计 872,500.00 200,000.00 5.31 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,357.91 223,605.11 其中：固定资产、投资性房地产处置损失 1,357.91 223,605.11 水利基金 6,415.75 12,706.56 罚款、滞纳金支出 301,401.44 赔偿支出

256、140,000.00 合计 449,175.10 236,311.67 5.32 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 712,878.72 115,728.71 递延所得税费用 -305,313.97 190,740.08 合计 407,564.75 306,468.79 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,719,970.90 909,926.59 按法定/适用税率计算的所得税费用 429,992.73 227,481.65 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -317,377.10 宁波红

257、五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 97 项目 本期发生额 上期发生额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 294,949.12 104,408.14 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -25,421.01 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异影响 研发费用加计扣除的影响 所得税费用 407,564.75 306,468.79 5.33 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非关联单位往来款 12,049.09 2,979,615.94 政府补助 872,500.00 200,000.00 利息收入 7,042

258、.58 5,864.04 营业外收入 464.00 合 计 892,055.67 3,185,479.98 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非关联单位往来款 1,092,229.50 2,400,205.26 期间费用支出 2,907,305.25 1,846,798.22 营业外支出 442,058.23 合 计 4,441,592.98 4,247,003.48 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回的拆出资金 41,390,371.49 合 计 41,390,371.49 （4 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期

259、发生额 上期发生额 支付的拆出资金 23,302,940.00 合 计 23,302,940.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的拆入资金 4,264,180.00 合 计 4,264,180.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 98 项目 本期发生额 上期发生额 归还的拆入资金 7,261,180.00 合 计 7,261,180.00 5.34 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,312,406.15 60

260、3,457.80 加：资产减值准备 368,587.68 54,080.18 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 1,076,886.87 691,208.62 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 667,548.49 329,284.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,357.91 223,605.11 固定资产报废损失 公允价值变动损失（收益用“-”号填列） 财务费用 1,040,120.88 1,017,458.62 投资损失 递延所得税资产减少 -305,313.97 190,740.08 递延所得税负债增加 存货的减少 -51,585.99 27,100.98 经营性

261、应收项目的减少 -7,198,216.11 -1,324,108.80 经营性应付项目的增加 3,878,540.88 -282,059.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 790,332.79 1,530,767.08 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,002,321.80 5,473,835.72 减：现金的期初余额 5,473,835.72 1,888,028.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,471,513.9

262、2 3,585,807.17 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 现金 3,002,321.80 5,473,835.72 其中：库存现金 6,400.48 116,253.75 可随时用于支付的银行存款 2,995,921.32 5,357,581.97 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 本期发生额 上期发生额 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物余额 3,002,321.80 5,473,835.72 5.35 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 账面价值 受限制的原因 固定资产 4

263、,793,149.79 用于抵押借款 合 计 4,793,149.79 6、合并范围的变更 报告期内公司的合并范围未发生变更。 7、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 7.1 企业集团的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直 接 间接 宁波华迅广告传媒有限公司 宁波 宁波 商务服务业 100.00 100.00 非同一控制下合并取得 浙江红五星景观工程有限公司 宁波 宁波 工程施工 100.00 100.00 同一控制下合并取得 8、关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 a、本公司的实际人情况 本公司实际控制人为自然人俞华，对本公司的

264、持股比例为 60.80%。 b、本公司子公司的情况详见附注 7.1。 c、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 俞华 本公司股东 周存 本公司股东 宁波市晨耀服饰有限公司 同一最终控制方 柳琴 本公司股东俞华之关系密切的家庭成员 潘岳屏 本公司股东俞华之关系密切的家庭成员 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 100 关联方名称 与本公司的关系 俞信能 本公司股东俞华之关系密切的家庭成员 俞澄 本公司股东俞华之关系密切的家庭成员 乌科峰 本公司董事 何文英 本公司原董事 宁波市江东五鼎广告有限公司 本公司股东俞华之亲密关系密切的家庭成员控制的企业 德合投资 公司股东 红

265、五星投资 公司股东 罗东升 公司股东，公司董事 联池投资 公司股东 吕品品 公司董事 朱佳燕 公司监事会主席 林毅杰 公司监事（职工代表） 蒋海潮 公司监事 沈超 公司财务负责人 王俏颖 报告期内公司曾经的财务负责人 黄国利 报告期内公司曾经的董事 宁波永池投资管理有限公司 公司实际控制人俞华担任该公司执行董事兼法定代表人，公司董事罗东升担任该公司经理 宁波永池股权投资合伙企业（有限合伙） 公司实际控制人担任执行事务合伙人委托方代表 宁波市迪勒普进出口贸易有限公司 公司总经理乌科峰投资的公司，并担任该公司监事 宁波市弗瑞斯投资管理有限公司 公司总经理乌科峰投资的公司，并担任该公司监事 浙江弘生

266、科技开发股份有限公司 公司董事罗东升为持有该公司 15%股份，并担任该公司董事长兼总经理 浙江格罗斯机械有限公司 公司董事罗东升担任该公司董事长 上海思纤贸易有限公司 公司董事罗东升持有该公司 90%的股权，担任该公司执行董事兼总经理 湖北天福来绿色食品有限公司 公司董事罗东申持有该公司 42%股权 浙江云安擎苍信息科技有限公司 公司董事、总经理持有该公司 10%的股权 新疆弘瑞投资担保有限公司 德合投资的普通合伙人 8.2 本公司的合营和联营企业情况 无 8.3 关联方交易 a、购买商品、接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波市江东五鼎广告有限公司 喷绘费用 42,

267、912.62 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 101 宁波华迅广告传媒有限公司 户外广告位租赁 433,333.33 宁波市晨耀服饰有限公司 房租 171,428.57 俞华 房屋 599,000.00 b、关联方担保 被担保方 担保方 担保内容 担保金额 借款余额 担保开始时间 担保到期时间 宁波红五星传媒股份有限公司 俞华、柳琴 借款 2,000,000.00 2,000,000.00 2013/7/16 2019/12/31 潘岳屏 400,000.00 400,000.00 2015/6/17 2020/6/16 柳琴 600,000.00 600,000.00 201

268、5/6/18 2020/6/17 俞华 960,000.00 960,000.00 2013/9/4 2018/9/3 俞华 900,000.00 900,000.00 2013/9/4 2018/9/3 潘岳屏 1,090,000.00 1,090,000.00 2013/9/25 2018/9/24 俞华、柳琴 1,550,000.00 1,550,000.00 2013/09/17 2018/09/16 俞华、柳琴 2,667,000.00 2,667,000.00 2016/9/30 2017/9/29 合 计 10,167,000.00 10,167,000.00 c、关联方往来 公

269、司拟与公司股东共青城德合投资管理合伙企业的普通合伙人新疆弘瑞投资担保有限公司合作开发徐州智能雨棚项目，基于其拥有的项目资源优势及前期调研工作，且公司对该项目具有较大兴趣，为了该项目的顺利推进，以及应对项目紧张过程中随时需要的资金，公司于 2016 年2 月 3 日，将合作资金 1,000,000.00 元支付给新疆弘瑞投资担保有限公司，后由于徐州智能雨棚项目进展缓慢，公司为了不影响资金的使用效率，于 2016 年 3 月 31 日收回上述款项。 8.4 关联方应收应付款项 a、应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 俞信能 2,500.00 小 计 2,500.00

270、b、应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 宁波市江东五鼎广告有限公司 44,200.00 50,000.00 小计 44,200.00 50,000.00 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 102 其他应付款 俞华 3,000.00 小 计 3,000.00 9、股份支付 a、股份支付总体情况：无。 b、以权益结算的股份支付情况：无。 c、以现金结算的股份支付情况：无。 d、以股份支付服务情况：无。 e、股份支付的修改、终止情况：无。 10、承诺及或有事项 10.1 承诺事项 （1）截至 2016 年 12 月 31 日止公司抵押资产明细如下 借款单位

271、借 款类别 借 款 金融机构 借款余额 抵押标的物 资产所属 单位 资 产 所属 科目 抵押物 账面原价 抵押物 账面净值 浙 江 红 五 星景 观 工 程 有限公司 抵 押借款 宁 波 银行 鄞 州支行 3,000,000.00 甬房权证鄞州字第20150045631号 浙江红五星景观工程有限公司 固 定 资产 2,535,030.00 2,351,813.72 浙 江 红 五 星景 观 工 程 有限公司 抵 押借款 宁 波 银行 鄞 州支行 2,400,000.00 甬房权证鄞州字第20150047730号 浙江红五星景观工程有限公司 固 定 资产 2,617,470.00 2,441,3

272、36.07 小计 5,400,000.00 5,152,500.00 4,793,149.79 10.2 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露的重大或有事项。 11、资产负债表日后事项 11.1 重要的非调整事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重要的非调整事项。 11.2 其他资产负债表日后事项说明 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 103 12、其他重要事项 12.1 前期会计差错更正 本期无前期会计差错更正事项。 12.2 债务重组 本

273、期无债务重组事项。 12.3 资产置换 本期无资产置换事项。 12.4 年金计划 本期无年金计划。 12.5 终止经营 本期无终止经营事项。 12.6 其他需要披露的重要事项 经营租赁 本公司之子公司宁波华迅广告传媒有限公司与宁波金港大酒店有限公司签订了户外广告场地租赁合同及补充协议，双方约定宁波华迅广告传媒有限公司向宁波金港大酒店有限公司租用其位于宁波市江北区扬善路 51 号的金港大酒店裙楼楼顶现有的两块广告牌，作为宁波华迅广告传媒有限公司经营商业广告的场地，租赁期自 2012 年 5 月 1 日起至 2022 年 4 月 40 日。2012 年 5 月 1 日至 2014年 4 月 30

274、日年租金为 74 万元、2014 年 5 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日年租金为 75 万元、2017 年 5月 1 日至 2022 年 4 月 30 日年租金为 86.25 万元。 重大经营租赁最低租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额（单位：元） 1 年以内（含 1 年） 825,000.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 862,500.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 862,500.00 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 104 3 年以上 2,012,500.00 合计 4,562,500.00 宁波红五星传媒股份有限公司 2016

275、年度报告 105 13、母公司财务报表主要项目注释 13.1 应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,434,224.90 100.00 72,648.75 5.07 账龄组合 1,434,224.90 100.00 72,648.75 5.07 合并范围内关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 1,434,224.90 100.00 72,648.75 5.07 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比

276、例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,524,986.58 92.48 77,245.54 5.07 合并范围内关联方组合 124,004.30 7.52 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 1,648,990.88 100.00 77,245.54 5.07 （2）各类应收账款的坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,415,474.90 5.00 70,773.75 1 至 2 年 18,750.00 10.00 1,

277、875.00 合 计 1,434,224.90 72,648.75 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 106 续： 账龄 期初余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,505,062.43 5.00 75,253.12 1 至 2 年 19,924.15 10.00 1,992.42 合 计 1,524,986.58 77,245.54 （3）应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收款项总额的比例（%） 宁波通益房地产开发有限公司 非关联方 690,000.00 1 年以内 48.11 工行江北支行 非关联方 488,928.00 1 年以内

278、34.09 宁佳源房地产开发有限公司 非关联方 80,400.00 1 年以内 5.61 宁波兴茂地产开发有限公司 非关联方 59,600.00 1 年以内 4.16 宁波博洋控股集团有限公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 3.49 合 计 1,368,928.00 95.46 13.2 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 127,675.91 3.00 13,286.05 10.41 合并范围内关联方组合

279、 3,616,000.00 97.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,743,675.91 100.00 13,286.05 10.41 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 139,725.00 16.60 9,377.50 6.71 合并范围内关联方组合 701,999.95 83.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 107 种类 期初余额 账面余额 坏账准备

280、金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 841,724.95 100.00 9,377.50 6.71 （2）各类其他应收款的坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 64,470.91 5.00 3,223.55 1 至 2 年 54,200.00 10.00 5,420.00 3 年以上 9,005.00 51.55 4,642.50 合 计 127,675.91 13,286.05 续： 账龄 期初余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 130,720.00 5.00 6,536.00 1 至 2 年 0 2

281、至 3 年 8,725.00 30.00 2,617.50 3 年以上 280.00 80.00 224.00 合 计 139,725.00 9,377.50 （3）其他应收款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收款项总额的比例（%） 浙江红五星景观工程有限公司 关联方 1,856,000.00 1 年以内 49.58 宁波华迅广告传媒有限公司 关联方 1,760,000.00 1 年以内 47.01 宁波市鄞州区国库收付中心单位其他资金专户（鄞州城管局） 非关联方 50,000.00 1-2 年 1.34 宁波聚巢家居饰品贸易有限公司 非关联方 50,000.00 1

282、 年以内 1.34 宁波誉恒酒店管理有限公司 非关联方 10,000.00 1 年以内 0.27 合 计 3,726,000.00 99.54 13.3 长期股权投资 （1）分类情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 5,056,753.77 5,056,753.77 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 108 续: 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 5,056,753.77 5,056,753.77 （2）对子公司的投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末持股比例（%） 本期计提减值准备 减值准备期末余

283、额 浙江红五星景观工程有限公司 4,056,753.77 4,056,753.77 100.00 宁波华迅广告传媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 合 计 5,056,753.77 5,056,753.77 13.4 营业收入与营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 8,922,683.85 4,919,237.43 其他业务收入 123,401.04 合 计 8,922,683.85 5,042,638.47 续： 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 3,578,182.72 1,685,536.04

284、其他业务成本 288,758.46 合 计 3,578,182.72 1,974,294.50 （2）主营业务（分类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广告发布 8,922,683.85 3,578,182.72 4,919,237.43 1,685,536.04 合 计 8,922,683.85 3,578,182.72 4,919,237.43 1,685,536.04 13.5 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 109 项

285、目 本期发生额 上期发生额 净利润 1,696,427.13 -238,158.09 加：资产减值准备 -688.24 -21,114.53 固定资产折旧 638,310.97 508,802.27 无形资产摊销 长期待摊费用 351,666.28 233,874.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,357.91 223,605.11 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 644,269.88 636,187.26 投资损失 递延所得税资产的减少 22,388.44 -16,937.75 递延所得税负债的增加 存货的减少 38,758.46 经营性应收项目的减少 -4

286、,596,489.01 -957,293.50 经营性应付项目的增加 -153,135.16 -16,067.83 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,395,891.80 391,656.11 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,219,861.70 3,761,450.39 减：现金的期初余额 3,761,450.39 498,736.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,541,588.69 3,262,713.71 （2

287、） 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 2,219,861.70 3,761,450.39 其中：库存现金 1,939.03 95,047.67 可随时用于支付的银行存款 2,217,922.67 3,666,402.72 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,219,861.70 3,761,450.39 14、补充资料 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 110 14.1 当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -1,357.91 -223,60

288、5.11 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 872,500.00 200,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 处置子公司的损益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 589,309.67 与公司正常经营业

289、务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -440,937.44 49,291.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -182,901.52 6,421

290、.60 少数股东权益影响额（税后） -58,930.97 合 计 247,303.13 549,643.49 14.2 净资产收益率及每股收益 2016 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.47 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.67 0.19 0.19 2015 年度 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 111 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.02 0.11 0.11 扣除非经

291、常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.21 小于 0.01 小于 0.01 14.3 公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： 报表项目 期末余额 （或本期发生额） 期初余额 （或上期发生额） 变动比率（%） 变动原因 货币资金 3,002,321.80 5,473,835.72 -45.15% 注 1 应收账款 9,603,248.98 4,039,546.20 137.73% 注 2 固定资产 10,203,846.76 7,088,21

292、1.80 43.96% 注 3 应付账款 4,562,609.46 982,439.14 364.42% 注 4 营业收入 18,156,299.07 12,090,795.30 50.17% 注 5 营业成本 9,035,243.84 6,245,553.67 50.58% 税金及附加 466,227.43 321,541.53 45.00% 管理费用 5,953,215.04 3,556,895.20 67.37% 注 6 资产减值损失 364,577.68 54,080.18 574.14% 注 7 营业外收入 872,964.00 249,291.50 250.18% 注 8 所得税费

293、用 408,567.25 306,468.79 33.31% 注 9 注 1：货币资金期末余额较期初减少主要系本期增加固定资产投资所致。 注 2：应收账款期末余额较期初增加主要系公司扩大销售规模所致。 注 3：固定资产期末余额较期初增加主要系公司本期新建户外广告牌所致。 注 4：应付账款期末余额较期初增加主要系公司扩大销售规模同时增加采购及增加固定资产投资所致。 注 5：营业收入、营业成本、税金及附加本期发生额较上期增加系公司扩大销售规模及上期期中合并的子公司收入增加所致。 注 6：管理费用本期发生额较上期增加系公司扩大销售规模导致费用增长及上期期中合并的子公司费用增加所致。 注 7：资产减值

294、损失本期发生额较上期增加系应收账款余额增加所致。 注 8：营业外收入本期发生额较上期增加系收到新三板挂牌补助所致。 注 9：所得税费用本期发生额较上期增加系销售增长，实现的利润增加所致。 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 112 宁波红五星传媒股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 宁波红五星传媒股份有限公司 2016 年度报告 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司会议室