1、公告编号：2021-003 1 2020 年度报告 梦赛力士 NEEQ : 838629 重庆梦赛力士光电股份有限公司 CHONGQING MCSLCO ELECTRIC AND OPTICAL CO.，LTD. 公告编号：2021-003 2 公司年度大事记 报告期内，公司经重庆市经 济和信息化委员会、重庆市 财政局、国家税务总局重庆 税务局、重庆海关评选认定为“企业技术中心”企业。 报告期内，公司获得了 4 项实用新型专利：一种适用于玻璃元件压型设备的进模机构、一种玻璃电砸台、一种混料装置、适用于玻璃元件的滑槽。 报告期内，公司获得了 1 项外观设计专利，外观设计名称为：望远镜（wd50b
2、）。 公告编号：2021-003 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 9 第四节 重大事件 . 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 28 第八节 财务会计报告 . 32 第九节 备查文件目录 . 96 公告编号：2021-003 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
3、性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谢文以、主管会计工作负责人WANGYE及会计机构负责人（会计主管人员）WANGYE保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董
4、事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为天健会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的保留意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2020 年度的财务情况及经营成果。董事会组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中的保留意见对公司的影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1.市场空间风险 公司的主营业务为精密光学元件和以望远镜为主的光学仪器的研发、设计、生产和销售,其中望远镜具
5、有消费对象特定、非快速消费的特点，虽然随着经济的发展，人们的消费素养越来越高,更加注重精神追求，越来越多的人开始把户外运动作为业余时间的主要休闲方式，但是行业的市场空间仍然相对有限，而公司从成立之日起一直致力于望远镜产品的生产，虽然在行业中具有较高的认知度和美誉度，相对于同行业其他公司在市场上具有较大的潜力，但受市场空间规模影响。 应对措施：公司整合产业链资源，实现自给自足的一体化产业公告编号：2021-003 5 链，从原材料到成品，不仅节约成本，还能创造原材料收益，并且自主研发新产品，提高自身在市场上的竞争力和影响力。 2.大客户依赖风险 公司主要客户为博士能(Bushnell)。由于望远
6、镜市场具有客户粘性强、品牌忠诚度高的特点，公司对主要客户具有较强的依赖。如果该客户的经营出现波动将对公司的收入产生一定不利影响。如果公司与主要客户稳固的信赖合作关系发生不利变化，将对公司的经营带来重大不利影响。 应对措施：扩大公司在光学行业领域的业务范畴，减少对主要客户的依赖；积极增加客户数量，提高公司的整体实力。其实，从另一方面说也是客户加大对本公司的依赖程度。 3.产品单一风险 报告期公司望远镜产品的销售收入占营业收入的比重为92.26%，虽然公司的望远镜产品包含普通直筒型、保罗型及防水型等多种类别，但是从大类上来看公司的产品、收入构成仍然相对单一。如果公司不能成功开拓新的业务品种，望远镜
7、市场的波动对公司的经营业绩影响很大。 应对措施：将在现有产品体系的基础上扩大在光学行业的业务范围，进一步加大对瞄准镜、观靶镜、天文望远镜等户外光学仪器的研究，使公司产品多元化，以满足更多客户的需求。 4.实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为谢文以、WANGYE(王晔)夫妇，二人合计持有 1,552.66 万股，持股比例为 81.46%。如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的人事、经营决策等方面进行不当控制，可能对中小股东的利益产生不利影响。 应对措施：根据公司法及公司章程规定，涉及到重大投资及经营决策都需通过董事会、股东大会决议通过。进一步加强监事会对公司的经营行为的监督，保护股东
8、的利益特别是中小股东的利益。 5.研发技术人员及管理人员流失或不足的风险 公司所处行业对研发技术及管理人员的专业技术要求较高，公司核心经营团队在行业内积累了多年的专业生产、研发经验，并不断进行人才的培养储备。若公司核心技术人员大量流失且公司未能物色到合适的替代者，或人才队伍建设落后于公司业务发展的要求，则可能会削弱或限制公司的竞争力，进而对公司生产经营产生不利影响。 应对措施：公司将努力提升员工队伍的薪酬待遇，改善现有的工作环境，加强沟通交流，并且对员工进行不定期培训，增加员工的技术知识和实践能力。 6.租用农村集体建设用地的合规性风险 公司目前存在租用农村集体建设用地用于苗木种植和园林规划，
9、在满足公司生产园林配套的同时通过发挥植被的吸附作用实现公司内部生产污水排放的生态净化与循环，上述土地租赁行为已取得当地村民、村委会和镇政府的签字、盖章确认。虽然上述租赁土地并未直接用于生产建设并改变土地形态，且不构成公司的核心生产经营用地，但是却不符合农村集体建设用地管理的相关法律规定，存在用地合规性风险。 应对措施：规范适用农村集体建设用地，完善相关手续。 7.境外子公司海外经营风险 2021 年 2 月 1 日，缅甸联邦共和国发生政变且实行一年的紧急公告编号：2021-003 6 状态，城市通信受到限制或中断，本公司已与重要子公司仰光公司失联。截至报告日，缅甸联邦共和国仍未恢复正常的社会秩
10、序，仰光公司仍未恢复生产经营。目前的缅甸联邦共和国的政治关系、经济形势和社会环境可能对子公司未来的的业务经营造成一定的不利影响。境外子公司存在海外经营风险。 应对措施：为保证公司持续经营能力，公司将尽快与仰光公司的留守人员进行联系。 本期重大风险是否发生重大变化： 新增境外子公司海外经营风险，详见上表序号 7 所列风险事项 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、梦赛力士 指 重庆梦赛力士光电股份有限公司 有限公司 指 重庆梦赛力士光电股份有限公司 公司子公司、仰光公司、MCSLCO（Yangon）LTD 指 MCSLCO(Yangon)Ltd，梦赛力士(仰光)有限公司 三会 指 股东大
11、会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书及技术总监 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 天健会计师 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 上海龙达 指 上海龙达进出口贸易有限公司(该公司为博士能指定国内贸易采购代理商) 博士能、Bushnell 指 BushnellHolding,Inc. 星特朗、Celestron 指
12、Celestron,LLC. 宝视德、Bresser 指 德国 BRESSER 有限公司(BresserGmbHlimitedCompany),晶华光学的德国控股子公司 公告编号：2021-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆梦赛力士光电股份有限公司 英文名称及缩写 CHONGQINGMCSLCOELECTRICANDOPTICALCO.,LTD. 证券简称 梦赛力士 证券代码 838629 法定代表人 谢文以 二、 联系方式 董事会秘书 WANGYE（王晔） 联系地址 重庆市璧山区青杠街道青杠大道 231 号 电话 023-41772345 传真 023-4177
13、2345 电子邮箱 1985551227 公司网址 办公地址 重庆市璧山区青杠街道青杠大道 231 号 邮政编码 402761 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 9 月 18 日 挂牌时间 2016 年 10 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-仪器仪表制造业（C40）-光学仪器及眼镜制造（C404）-光学仪器制造（C4041） 主要业务 生产销售：望远镜、光学、机械、电子产品及零部件；从事货物及技术的进出口业务 主要产品与服务项目 精密
14、光学元件和以望远镜为主的光学仪器的研发、设计、生产和销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 19,060,257 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 谢文以 公告编号：2021-003 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（谢文以、WANGYE（王晔），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91500227709446528N 否 注册地址 重庆市璧山区来凤街道花园街 否 注册资本 19,060,257 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑
15、 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西南证券 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李斌 曾志 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-003 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 55,682,750.40 54,700,511.46 1.80% 毛利率% 29.29% 18
16、.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,523,162.29 2,302,936.37 183.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,791,264.85 1,183,147.45 389.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 17.53% 6.23% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.56% 3.20% - 基本每股收益 0.34 0.12 183.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 72,333,825.97 68,784,084.
17、48 5.16% 负债总计 31,628,349.81 32,206,784.66 -1.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,235,027.58 34,798,802.71 12.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 1.83 12.57% 资产负债率%（母公司） 42.40% 45.35% - 资产负债率%（合并） 43.73% 46.82% - 流动比率 1.54 1.33 - 利息保障倍数 9.51 3.11 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,384,015.88 6,514,627.95 13.35% 应收账
18、款周转率 3.79 3.42 - 存货周转率 1.62 1.87 - 公告编号：2021-003 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.16% -9.93% - 营业收入增长率% 1.80% 0.03% - 净利润增长率% 243.30% -6.91% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 19,060,257 19,060,257.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额
19、 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 416,150.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 488,556.07 非经常性损益合计 904,706.07 所得税影响数 158,538.35 少数股东权益影响额（税后） 14,270.28 非经常性损益净额 731,897.44 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适
20、用 不适用 公告编号：2021-003 11 1.公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 14 号收入(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 预收款项 788,352.65 -439,411.57 348,941.08 合同负债 372,607.30 372,607
21、.30 其他流动负债 66,804.27 66,804.27 2.公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的企业会计准则解释第 13 号，该项会计政策变更采用未来适用法处理。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公告编号：2021-003 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是以精密光学元件和望远镜为主的光学仪器的研发、设计、生产和销售。生产销售：望远镜、光学、机械、电子产品及零部件；从事货物及技术的进出口业务（法律法规禁止的和法律法规规定需经审批的未经审批前，不得经营）。依托新研发技术，过硬的质量保证，值得信赖的良好口碑，长期
22、稳定发展合作的原材料提供商，公司直接为博士能（Bushnell）、星特朗（Celestron）、宝视德（Bresser）、Zhumell、博冠（BOSMA）等国内外知名望远镜品牌厂商提供产品；以及其他光学仪器公司生产提供精密光学元件和透镜毛料。 公司主要收入来源以销售直筒望远镜、保罗望远镜、防水望远镜等户外光学仪器为主；一系列光学产品如：高精度光学透镜、棱镜，用于制作枪瞄、望远镜、观察镜、天文望远镜等各种视光学产品转像部件的精密光学元件；还销售制作各种精密光学元件的透镜、棱镜毛料；并且在生产过程中研发新技术、改进产品外观设计、改良生产设备，拥有独立自主的专利权。 公司在多年的光学元件生产经验和
23、前沿性技术开发的基础上，不断提升自己的研究开发能力。公司将“订单模式”与“销售预测模式”相结合，保证了公司在及时供货的同时最大限度地减少了库存，提高了库存周转率。公司研发团队根据客户的需求，设计、试制相关订单产品，在确保产品质量合格的前提下，设定合理制造成本要求下的生产工艺工序和品控体系，丰富的产品体系能满足不同类型客户的需求。针对不同的客户制定不同的销售模式，与国内外知名客户长期稳定的合作，不仅使公司效益得到保障，还提高公司在国际协作中的市场竞争力和影响力。报告期内，公司主营业务、主要产品、主要客户、关键资源、销售渠道、收入来源以及商业模式均无较大变化，且没有产生对公司经营有较大影响的其他因
24、素。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2021-003 13 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 8,225,142.38 11.37% 6,570,726.40 9.55% 25.18% 应收票据
25、 应收账款 15,901,938.33 21.98% 11,739,200.53 17.07% 35.46% 存货 24,301,975.84 33.60% 24,290,154.72 35.31% 0.05% 投资性房地产 7,230,026.94 10.00% 7,261,652.65 10.56% -0.44% 长期股权投资 固定资产 13,601,551.16 18.80% 15,036,400.87 21.86% -9.54% 在建工程 无形资产 2,228,000.63 3.08% 2,298,000.65 3.34% -3.05% 商誉 短期借款 19,938,236.95 27
26、.56% 22,033,144.17 32.03% -9.51% 长期借款 应付账款 8,574,784.19 11.85% 8,381,915.42 12.19% 2.30% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款较 2019 年增加 35.46%，主要原因是公司销售收款大概在 3-6 月左右，2020 年度下半年销售大幅增加，报告期内公司的主要客户龙达公司的应收款项比 2019 年度增加 640 万。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 55,682,750.40 - 54,700,5
27、11.46 - 1.80% 营业成本 39,371,356.95 70.71% 44,682,337.05 81.69% -11.89% 毛利率 29.29% - 18.31% - - 销售费用 919,287.63 1.65% 1,337,810.46 2.45% -31.28% 管理费用 5,455,251.78 9.80% 4,709,087.27 8.61% 15.85% 研发费用 547,702.42 0.98% 781,199.05 1.43% -29.89% 财务费用 1,131,361.27 2.03% 1,025,960.01 1.88% 10.27% 信用减值损失 -486
28、,608.72 -0.87% -43,343.54 -0.08% -1,022.68% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 236,472.57 0.42% 1,541,363.00 2.82% -84.66% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% -253,189.36 -0.46% -100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 公告编号：2021-003 14 营业利润 7,007,027.16 12.58% 2,351,045.18 4.30% 198.04% 营业外收入 547,154.13 0.9
29、8% 81,189.02 0.15% 573.93% 营业外支出 61,820.63 0.11% 90,894.11 0.17% -31.99% 净利润 6,148,349.29 11.04% 1,790,970.96 3.27% 243.30% 项目重大变动原因： 报告期内生产成本比 2019 年度减少 11.89%，主要是公司员工人数比 2019 年度减少，支付的员工工资总额减少约 210 万，使得毛利率有较大增长。 报告期内营业收入比 2019 年度增长 1.8%，在此基础上公司营业利润增长较大，净利润同时也增长较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主
30、营业务收入 53,856,491.50 50,464,285.31 6.72% 其他业务收入 1,826,258.90 4,236,226.15 -56.89% 主营业务成本 39,120,688.14 42,674,670.42 -8.33% 其他业务成本 250,668.81 2,007,666.63 -87.51% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 望远镜 51,371,473.98 37,093,140.16 27.79% 10.40% -1.60% 46.
31、35% 其他 2,485,017.52 2,027,547.98 18.41% -36.79% -59.28% -169.09% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 公司主要产品望远镜的销售收入比 2019 年度增加 10.40%，是因为 2020 年下半年客户的望远镜订单大幅增加，公司的其他产品，如光学镜片和望远镜零配件销售收入比 2019 年度减少 36.79%，2020 年客户减少了望远镜零配件的采购订单 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 公告编号：2021-003 15 1 上海龙达进出口贸易有限公司 37,956
32、,190.58 70.48% 否 2 广州市晶华精密光学股份有限公司 3,719,359.77 6.91% 否 3 武汉意特诺光电有限公司 1,691,732.57 3.14% 否 4 香港裕威光学企业有限公司 1,905,073.80 3.54% 否 5 华孚有限公司 1,742,238.92 3.23% 否 合计 47,014,595.64 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 重庆中天模具有限公司 1,353,269.73 7.50% 否 2 重庆市比科工贸有限公司 909,199.63 4.81% 否 3 重庆义弘纸制品公司
33、（王萍） 488,945.62 3.33% 否 4 重庆洋城皮革包装制品有限公司 369,027.86 2.27% 否 5 重庆利通印务有限责任公司 356,544.89 2.55% 否 合计 3,476,987.73 20.46% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,384,015.88 6,514,627.95 13.35% 投资活动产生的现金流量净额 0 -1,396,172.22 100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,445,123.96 -6,008,930.44 9.38% 现金流量分析： 投资活动产生
34、的现金流量净额较 2019 年增加 139 万元主要是因为报告期内公司生产状况良好，现有设备的产量和质量已经能满足正常生产的需要，故未添置新的固定资产； (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 仰光公司 控股子公司 望远镜及光学产品的制造与销售 9,318,961.78 9,256,878.45 539,173.96 -1,499,251.98 公告编号：2021-003 16 主要控股参股公司情况说明 本公司与自然人、香港公民 FUNG/CHIPUINELSON(其中文名:冯志培)共同出
35、资设立控股子公司MCSLCO(Yangon)Ltd,梦赛力士(仰光)有限公司（以下简称“仰光公司”），注册地址：缅甸联邦共和国仰光，经营范围：生产销售:望远镜、光学、机械、电子产品及零部件;从事货物及技术的进出口业务。主要承接公司的委托加工订单，在缅甸开展境外加工和装配等业务。 由于 2020 年缅甸境内的新冠疫情情况严重，一直不断地新增大量确诊病例，导致仰光公司所在城市仰光长期处于封城状态，交通运输受阻，物流中断，国内的物资也无法正常运往工厂，因仰光公司的主要原材料和辅料只能在国内才采购，在此情况下，工厂已无法正常开展生产活动，公司决定从 2020年 3 月 1 日起，子公司仰光公司暂停生产
36、活动。 2021 年 2 月 1 日，缅甸联邦共和国发生政变且实行一年的紧急状态，城市通信受到限制或中断，本公司已与重要子公司仰光公司失联。 目前，公司已完全承接子公司的经营业务，公司生产经营活动均正常进行，对公司的销售市场不会产生影响。子公司的停产虽然会产生一定的后续支出，但有助于公司减少其他的相关费用支出。 截至报告日，缅甸联邦共和国仍未恢复正常的社会秩序，仰光公司仍未恢复生产经营。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持了良好的公司独立自主经营能力；
37、会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康发展；管理层、核心技术人员队伍稳定。报告期内不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 公告编号：2021-003 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、
38、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产
39、 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 公告编号：2021-003 18 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 0 5,200,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的
40、影响： 报告期内发生的关联交易是为促进公司持续稳定发展的需要而发生的，是合理的、必要的。本次关联交易不损害其他股东的利益，符合全体股东和公司的利益，对公司业务的独立性没有影响。 本次关联交易为实际控制人为公司提供用于日常经营的无息财务资助，是公司单方面获得利益的交易 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 1 月15 日 挂牌 关于规范关联交易承诺 见“承诺事项详细情况” 正在履行中 董监高 2016 年 1 月15 日 挂牌 关于规范关联交易承诺 见“承诺事项详细情况” 正在履行中
41、实际控制人或控股股东 2016 年 7 月11 日 挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详细情况” 正在履行中 董监高 2016 年 7 月11 日 挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详细情况” 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月11 日 挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详细情况” 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员已于 2016 年 1 月向公司出具了关于关于规范关联交易的声明与承诺，承诺如下： （1）公司已按照法律、法规和中国证监会与全国中小企业股份转让系统的要求披露所有关联交易事项，不存在应披露而未披露之情形。 （2）本人/本公司将尽量减少并规范
42、与公司关联方之间的关联交易及资金往来，对于无法避免的必要的关联交易，将按照“等价有偿、平等互利”的市场原则，依法与公司签订关联交易合同，参照市场通行的标准，公允确定关联交易的价格。 （3）关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益。 （4）本人/本公司承诺不发生与关联方之间的往来款拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投活动；本人/本公司承诺不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益。 （5）本人/本公司保证严格遵守公
43、司章程以及关联交易决策制度中关于关联交易事项的回避规定；遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务；保证不通过关联交易损害公司及公司股东的合法权益。 公告编号：2021-003 19 （6）本人/本公司完全知悉所作上述声明与承诺的责任，如该等声明与承诺有任何不实，公司愿承担全部法律责任。 报告期内，承诺人严格履行了上述相关承诺。 2、公司控股股东、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争的承诺函，承诺如下： “非为公司利益之目的，本人将不直接从事与公司相同或类似的产品生产及/或业务经营；本人将不会投资于任何与公司的产品生产及/或业务经营构成竞争或可能构成竞争的企业；
44、本人保证将促使本人直接或间接控制的企业及本人担任董事、监事或高级管理人员的企业不直接或间接从事、参与或进行与公司的产品生产及/或业务经营相竞争的任何活动；本人所参股的企业，如从事与公司构成竞争的产品生产及/或业务经营，本人将避免成为该等企业的控股股东或获得该等企业的实际控制权；如公司此后进一步扩展产品或业务范围，本人及/或关联企业将不与公司扩展后的产品或业务相竞争，如本人及/或关联企业与公司扩展后的产品或业务构成或可能构成竞争，则本人将亲自及/或促成关联企业采取措施，以按照最大限度符合公司利益的方式退出该等竞争，包括但不限于：1、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；2、停止经营构成或可能构成
45、竞争的业务；3、将相竞争的业务转让给无关联的第三方；4、将相竞争的业务纳入到公司来经营；5、本人愿意赔偿因违反上述承诺而给公司造成的全部损失。” 报告期内，承诺人严格履行了上述相关承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 房屋建筑物 投资性房地产 抵押 7,230,026.94 10.00% 抵押借款 房屋建筑物 固定资产 抵押 8,144,757.98 11.26% 抵押借款 土地使用权 无形资产 抵押 2,228,000.63 3.08% 抵押借款 总计 - - 17,602,785.55
46、 24.34% - 资产权利受限事项对公司的影响： 以上抵押借款不会影响本公司的日常经营业务，不会对财务情况产生不利影响，亦不存在损害本公司及全体股东利益的情形。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售无限售股份总数 7,199,967 37.77% 0 7,199,967 37.77% 公告编号：2021-003 20 条件股份 其中：控股股东、实际控制人 3,881,662 20.37% 0 3,881,662 20.37% 董事、监事、高管 69,890 0.37% 0
47、69,890 0.37% 核心员工 1,597,190 8.38% 0 1,597,190 8.38% 有限售条件股份 有限售股份总数 11,860,290 62.23% 0 11,860,290 62.23% 其中：控股股东、实际控制人 11,644,987 61.10% 0 11,644,987 61.10% 董事、监事、高管 209,675 1.10% 0 209,675 1.10% 核心员工 43,443 0.23% 0 43,443 0.23% 总股本 19,060,257 - 0 19,060,257 - 普通股股东人数 28 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名
48、股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 谢文以 14,562,209 0 14,562,209 76.40% 10,921,657 3,640,552 0 0 2 WANGYE 964,440 0 964,440 5.06% 723,330 241,110 0 0 3 苏明延 513,000 0 513,000 2.69% 0 513,000 0 0 4 薛衍明 506,566 0 506,566 2.66% 0 506,566 0 0 5 柯昌
49、孝 413,820 0 413,820 2.17% 0 413,820 0 0 6 刘珍秀 319,770 0 319,770 1.68% 0 319,770 0 0 7 谢泽福 281,426 0 281,426 1.48% 0 281,426 0 0 8 赖小荣 266,760 0 266,760 1.40% 0 266,760 0 0 9 陈明 189,815 0 189,815 1.00% 142,362 47,453 0 0 10 廖惟宇 187,617 0 187,617 0.98% 0 187,617 0 0 合计 18,205,423 0 18,205,423 95.52% 1
50、1,787,349 6,418,074 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东谢文以先生与股东 WANGYE（王晔）女士为夫妻关系，股东柯昌孝先生与谢文以先生系兄弟关系。除上述关系之外，其余股东之间不存在其他亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 公告编号：2021-003 21 是 否 (一) 控股股东情况 谢文以先生持有 14,562,209.00 股，持股比例 76.40%，为公司控股股东。 谢文以先生，男，工程师，1962 年 6 月 23 日出生，中国国籍，已放弃加拿大永久居留权，本科学历。1983 年 9 月至 1
51、985 年 2 月，任兵器工业部国营宁江机械厂技术员；1985 年 3 月至 1985 年 12 月，任重庆第二光学仪器厂工程师；1986 年 1 月至 2001 年 9 月，任重庆山力应用技术研究所所长；2001 年9 月至 2015 年 12 月任有限公司执行董事，现任公司董事长、技术总监。 报告期内，公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 谢文以先生持有公司股份 14,562,209.00 股，占公司股本总额的 76.40%；股东 WANGYE（王晔）女士为谢文以先生的配偶，持有公司股份 964,440.00 股，占公司股本总额的 5.06%；谢文以、WANGYE（王晔）夫妇两人合
52、计持有公司股份 15,526,649.00 股，占公司股本总额的 81.46%，在股权上一直对公司形成绝对控制。 谢文以和 WANGYE（王晔）夫妇为公司实际控制人。 谢文以先生简历请参见第五节三（一）控股股东情况。 WANGYE（王晔）女士，女，1962 年 9 月 9 日出生，加拿大国籍（英文名称：WANGYE,2014 年 7月取得加拿大国籍，身份注册号：GC*79*，文中均用其中文名称“王晔”），本科学历。1984 年 9月至 2001 年 10 月，任重庆第 42 中学化学教师；2001 年 10 月至 2015 年 12 月就职于有限公司，现任公司董事、董事会秘书、财务总监。 报告
53、期内，公司实际控制人无变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 公告编号：2021-003 22 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 中国工商银行股份有限公司两路口支行 银行 1,024,408
54、.25 2020 年 8 月 3日 2021 年 8 月 1日 3.95% 2 抵押贷款 中国工商银行股份有限公司两路口支行 银行 2,000,000.00 2020 年 8 月 5日 2021 年 8 月 1日 3.95% 3 抵押贷款 中国工商银行股份有限公司两路口支行 银行 1,103,840.36 2020 年 8 月 14日 2021 年 8 月 1日 3.95% 4 抵押贷款 中国工商银行股份有限公司两路口支行 银行 651,951.50 2020 年 8 月 18日 2021 年 8 月 1日 3.95% 5 抵押贷款 中国工商银行股份有限公司两路口支行 银行 1,121,606
55、.80 2020 年 9 月 8日 2021 年 9 月 1日 3.95% 6 抵押贷款 中国工商银行股份有限公司两路口支行 银行 1,021,163.11 2020 年 10 月 9日 2021 年 5 月 1日 3.95% 7 抵押贷款 中国工商银行股份有限公司两路口支行 银行 6,211,400.00 2020年11月 15日 2021 年 5 月 1日 3.95% 8 抵押贷中国工商银行 1,800,000.00 2020年12月102021 年 7 月 13.95% 公告编号：2021-003 23 款 银行股份有限公司两路口支行 日 日 9 抵押贷款 中国农业银行股份有限公司重庆璧
56、山来凤支行 银行 9,800,000.00 2020年11月 19日 2021 年 11 月19 日 3.85% 10 担保贷款 重庆农村商业银行股份有限公司重庆璧山支行 银行 8,000,000.00 2020 年 5 月 20日 2021 年 5 月19 日 5.22% 合计 - - - 32,734,370.02 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 7 月 21 日 1.20 合计 1.20 报告期内未执行完毕的利润分配与
57、公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.10 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 公告编号：2021-003 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 谢文以 董事长、技术总监 男 1962 年 6 月 2019 年 1 月 4日 2022 年 1 月 3日 WANGYE（王晔） 董事、董事会秘书、财务总监 女 1962 年
58、9 月 2019 年 1 月 4日 2022 年 1 月 3日 赵光辉 董事 男 1978 年 8 月 2019 年 1 月 4日 2022 年 1 月 3日 陈明 董事、总经理 男 1968 年 11 月 2019 年 1 月 4日 2022 年 1 月 3日 陈红梅 董事 女 1966 年 3 月 2019 年 1 月 4日 2022 年 1 月 3日 刘开平 监事会主席 女 1963 年 11 月 2019 年 1 月 4日 2022 年 1 月 3日 夏平 职工代表监事 女 1990 年 4 月 2019 年 1 月 4日 2022 年 1 月 3日 周进 职工代表监事 男 1968
59、年 11 月 2019 年 3 月 22日 2022 年 1 月 3日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长、技术总监、控股股东、实际控制人谢文以先生与董事、财务总监、董事会秘书、实际控制人 WANGYE（王晔）女士为夫妻关系，其余董事、监事、高级管理人员不存在其他亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 谢文以 董事长、技术总监 14,562,209 0 14,562,209 76.40% 0
60、 0 WANGYE（王晔） 董事、董事会秘书、财964,440 0 964,440 5.06% 0 0 公告编号：2021-003 25 务总监 赵光辉 董事 59,850 0 59,850 0.31% 0 0 陈明 董事、总经理 189,815 0 189,815 1.00% 0 0 陈红梅 董事 0 0 0 0% 0 0 刘开平 监事会主席 20,520 0 20,520 0.11% 0 0 夏平 职工代表监事 9,380 0 9,380 0.05% 0 0 周进 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 15,806,214 - 15,806,214 82.93% 0 0
61、(三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 26 - - 26 生产人员 260 - 4 256 销售人员 2 - - 2 技术人员 35 - - 35 财务人员 4 -
62、 - 4 员工总计 327 - - 323 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 7 7 公告编号：2021-003 26 专科 10 10 专科以下 310 306 员工总计 327 323 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 薪酬政策方面，公司依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工订劳动合同书，根据员工岗位级别向员工支付薪酬，包括薪金、岗位津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。 培训方面，具体措施有：1.让新
63、员工了解公司的发展史、公司的经营理念、公司规章制度、企业文化、安全教育、员工新入职指引、同事之间介绍认识等，让新员工尽快融入集体，积极投入正常工作状态中。2.在岗员工培训：公司针对不同岗位人员，安排老员工一对一的工作带教，熟悉了解本部门工作职责、本岗位工作职责、岗位专业知识和技能、安全操作规程，以及工作中常见的问题及解决办法等。 3.消防演练及消防知识培训、专业技能提高、继续教育培训等多方面、多层次的员工培训活动。 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普
64、通股股数 郭荣惠 无变动 元件厂管理 15,390 0 15,390 郑贤利 无变动 采购 0 0 0 刘开平 无变动 出纳 20,520 0 20,520 薛衍明 无变动 片区销售服务经理、市场分析师 506,566 0 506,566 欧文幸 无变动 人力资源经理 0 0 0 廖惟宇 无变动 技术部经理 187,617 0 187,617 段炜萍 无变动 财务顾问 187,617 0 187,617 许慧贤 无变动 项目部经理 187,617 0 187,617 谢泽福 无变动 办公室副主任 281,426 0 281,426 成红 无变动 项目部经理 0 0 0 曹舜 无变动 技术顾问
65、56,285 0 56,285 魏昭国 无变动 配件厂厂长 46,904 0 46,904 王翼 无变动 项目部经理 37,523 0 37,523 邓兵 无变动 财务 37,523 0 37,523 彭敏 无变动 装配厂厂长 20,000 0 20,000 彭仁秋 无变动 办公室主任 10,000 0 10,000 夏平 无变动 财务 9,380 0 9,380 杨晓勇 无变动 元件厂厂长 9,380 0 9,380 曾洁 无变动 销售 5,628 0 5,628 操和川 无变动 装配厂质量管10,000 0 10,000 公告编号：2021-003 27 理部长 邓紫剑 无变动 财务 11
66、,257 0 11,257 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-003 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照规范治理的要求，维持了以股东大会、董事
67、会、监事会、高级管理人员分权与制衡为特征的公司治理结构，确保公司信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和公司章程以及三会议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够按照公司章程和三会议事规则规定，经过相关会议审议；公司股东、董事、监事、高级管理人员等均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制完善，决议事项无论内
68、容、程序均符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，确保公司的制度能够保护股东与投资者的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时加强董事、监事、高级管理人员等相关人员对相关法律法规进一步的学习，更有效地执行各项内部制度，确保所有股东，特别是中小股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照公司章程及有关内控制度的规定程序进行决策，截至报告期末，均依法运作，未出现
69、违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 5 月 13 日，公司召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议并通过关于拟修订议案，对原公司章程部分章节条款做出相应修改。详细修订内容请见公司 2020 年 4 月 20 日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台上披露的重庆梦赛力士光电股份有限公司关于拟修订公告（公告编号：2020-002）。 公告编号：2021-003 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第二届董事会第四次会议审议通过：关于拟修订议案、关
70、于修订议案、关于修订议案、关于修订议案、关于修订议案、关于修订议案、关于修订议案、关于公司 2019 年年度报告延期披露议案、关于提请召开 2020 年第一次临时股东大会议案； 第二届董事会第五次会议审议通过：2019年度总经理工作报告议案、2019 年度董事会工作报告议案、2019 年度财务审计报告批准报出的议案、及议案、2019 年度财务决算报告议案、2020 年度财务预算方案议案、2019 年度利润分配方案议案、关于2020 年度银行贷款额度事宜的议案、关于公司续聘 2020 年度审计机构的议案、关于提请召开公司 2019 年年度股东大会的议案； 第二届董事会第六次会议审议通过：2020
71、年半年度报告议案。 监事会 3 第二届监事会第四次会议审议通过：关于修订议案； 第二届监事会第五次会议审议通过：2019年度监事会工作报告议案、及议案、2019年度财务决算报告议案、2020 年度财务预算方案议案、2019 年度利润分配方案议案、关于公司续聘 2020 年度审计机构的议案； 第二届监事会第六次会议审议通过：2020年半年度报告议案。 股东大会 2 2020 年第一次临时股东大会会议审议通过：关于拟修订议案、关于修订议案、关于修订议案、关于修订议案、关于修订议案、关于修订议案、关于修订议案、关于修订议案、关公告编号：2021-003 30 于公司 2019 年年度报告延期披露议案
72、； 2019 年年度股东大会审议通过：2019 年度董事会工作报告、2019 年度监事会工作报告、及、2019 年度财务决算报告、2020 年度财务预算方案、2019 年度利润分配方案、关于 2020 年度银行贷款额度事宜的议案、关于公司续聘 2020 年度审计机构的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合法律、法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期严格执行监
73、督职责，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照公司法和公司章程等法律法规和相关规章制度规范运作，逐步建立健全了法人治理结构，在资产、业务、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，并具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 为加强公司的财务管理，根据企业会计准则，结合公司实际情况，制定了财务管理制度、关联交易决策制度、对外担保制度、重大投资决策程序与规则、年报信息披露重大差错追究责任制度等内部管理制度，形成了较为规范的内部管理体系。 (四) 年度
74、报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年建立并披露了年报信息披露重大差错追究责任制度，详情请查看公司在全国股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的梦赛力士：年报信息披露重大差错责任追究制度（公告编号：2017-007），该制度已经由第一届董事会第五次会议审议通过。 报告期内，公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。 公告编号：2021-003 31 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 公告编号：2021-003 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见
75、审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审20218-217 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李斌 曾志 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告 天健审20218-217 号 重庆梦赛力士光电股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了重庆梦赛力士光电股
76、份有限公司（以下简称梦赛力士公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了梦赛力士公司 2020 年 12月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 梦赛力士公司在缅甸联邦共和国仰光市设立子公司 MCSLCO(Yangon)LTD（梦赛力士（仰光）有
77、限公司，以下简称仰光公司）。2021 年 2 月 1 日，缅甸联邦共和国发生政变且实行一公告编号：2021-003 33 年的紧急状态，城市通信受到限制或中断，梦赛力士公司已与仰光公司失联。我们仅获取了仰光公司包括财务报表在内的部分财务资料。根据提供的财务报表，仰光公司 2020 年 12月 31 日的资产总额 9,318,961.78 元、净资产 9,256,878.45 元，2020 年度的营业收入539,173.96 元、净利润-1,499,251.98 元。由于缅甸联邦共和国政变影响，我们无法对仰光公司执行函证、监盘等必要的审计程序，无法对仰光公司 2020 年 12 月 31 日的财
78、务状况与 2020 年度的经营成果的相关认定获取充分、适当的审计证据，从而无法判断该事项对梦赛力士公司 2020 年度财务状况和经营成果的影响。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于梦赛力士公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、其他信息 梦赛力士公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审
79、计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法对仰光公司的资产状况获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
80、存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估梦赛力士公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现公告编号：2021-003 34 实的选择。 梦赛力士公司治理层（以下简称治理层）负责监督梦赛力士公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
81、可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作
82、出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对梦赛力士公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致梦赛力士公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就梦赛力士公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据
83、，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 公告编号：2021-003 35 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李斌 中国杭州 中国注册会计师：曾志 二二一年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 8,225,142.38 6,570,726.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产
84、 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2 15,901,938.33 11,739,200.53 应收款项融资 预付款项 3 184,336.79 130,592.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 其中：应收利息 公告编号：2021-003 36 应收股利 买入返售金融资产 存货 4 24,301,975.84 24,290,154.72 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 48,613,393.34 42,730,674.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其
85、他非流动金融资产 投资性房地产 5 7,230,026.94 7,261,652.65 固定资产 6 13,601,551.16 15,036,400.87 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7 2,228,000.63 2,298,000.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 8 346,890.28 1,070,512.99 递延所得税资产 9 313,963.62 386,842.91 其他非流动资产 非流动资产合计 23,720,432.63 26,053,410.07 资产总计 72,333,825.97 68,784,084.48 流动负债： 短期借款 10
86、19,938,236.95 22,033,144.17 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11 8,574,784.19 8,381,915.42 预收款项 12 504,762.00 788,352.65 合同负债 13 157,367.45 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 公告编号：2021-003 37 代理承销证券款 应付职工薪酬 14 504,258.33 356,809.00 应交税费 15 1,592,531.42 445,491.91 其他应付款 16 310,122.12 201,071.51 其中：应付利息
87、应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 17 46,287.35 流动负债合计 31,628,349.81 32,206,784.66 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,628,349.81 32,206,784.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 18 19,060,257.00 19,060,257.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 19 10,634,8
88、20.63 10,634,820.63 减：库存股 其他综合收益 20 478,340.35 278,046.93 专项储备 盈余公积 21 3,109,227.14 2,397,978.60 一般风险准备 未分配利润 22 5,952,382.46 2,427,699.55 归属于母公司所有者权益合计 39,235,027.58 34,798,802.71 少数股东权益 1,470,448.58 1,778,497.11 所有者权益合计 40,705,476.16 36,577,299.82 负债和所有者权益总计 72,333,825.97 68,784,084.48 公告编号：2021-0
89、03 38 法定代表人：谢文以主管会计工作负责人：WANGYE 会计机构负责人：WANGYE (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 8,200,551.45 6,254,057.85 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1 15,901,938.33 11,739,200.53 应收款项融资 预付款项 184,336.79 130,592.76 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,016,732.39 19,642,002.33 合同资产 持有待售资
90、产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 43,303,558.96 37,765,853.47 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2 11,074,091.48 10,537,718.98 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 7,230,026.94 7,261,652.65 固定资产 11,450,927.24 12,658,329.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,228,000.63 2,298,000.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 127,769.47 129,368.
91、76 公告编号：2021-003 39 其他非流动资产 非流动资产合计 32,110,815.76 32,885,071.01 资产总计 75,414,374.72 70,650,924.48 流动负债： 短期借款 19,938,236.95 22,033,144.17 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,942,091.46 8,231,941.39 预收款项 504,762.00 788,352.65 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 504,258.33 356,809.00 应交税费 1,592,531.42 445,491.91 其他应付款 290,821.87 1
92、82,422.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 157,367.45 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 46,287.35 流动负债合计 31,976,356.83 32,038,161.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,976,356.83 32,038,161.12 所有者权益： 股本 19,060,257.00 19,060,257.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,634,820.63
93、10,634,820.63 减：库存股 其他综合收益 公告编号：2021-003 40 专项储备 盈余公积 3,109,227.14 2,397,978.60 一般风险准备 未分配利润 10,633,713.12 6,519,707.13 所有者权益合计 43,438,017.89 38,612,763.36 负债和所有者权益合计 75,414,374.72 70,650,924.48 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 55,682,750.40 54,700,511.46 其中：营业收入 1 55,682,750.40 54,700,511
94、.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 48,425,587.09 53,594,296.38 其中：营业成本 1 39,371,356.95 44,682,337.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2 1,000,627.04 1,057,902.54 销售费用 3 919,287.63 1,337,810.46 管理费用 4 5,455,251.78 4,709,087.27 研发费用 5 547,702.42 781,199.05 财务费用 6 1,131,361.27 1,025,9
95、60.01 其中：利息费用 880,085.90 1,109,298.06 利息收入 10,009.89 9,358.33 加：其他收益 7 236,472.57 1,541,363.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2021-003 41 信用减值损失（损失以“-”号填列） 8 -486,608.72 -43,343.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（
96、损失以“-”号填列） 9 -253,189.36 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,007,027.16 2,351,045.18 加：营业外收入 10 547,154.13 81,189.02 减：营业外支出 11 61,820.63 90,894.11 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,492,360.66 2,341,340.09 减：所得税费用 12 1,344,011.37 550,369.13 五、净利润（净亏损以“”号填列） 6,148,349.29 1,790,970.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净
97、利润（净亏损以“-”号填列） 6,148,349.29 1,790,970.96 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -374,813.00 -511,965.41 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 6,523,162.29 2,302,936.37 六、其他综合收益的税后净额 267,057.89 319,809.66 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 200,293.42 227,127.35 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （
98、2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 200,293.42 227,127.35 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 200,293.42 227,127.35 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 66,764.47 92,682.31 七、综合收益总额 6,415,407.18 2,110,78
99、0.62 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,723,455.71 2,530,063.72 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -308,048.53 -419,283.10 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.34 0.12 （二）稀释每股收益（元/股） 0.34 0.12 公告编号：2021-003 42 法定代表人：谢文以主管会计工作负责人：WANGYE 会计机构负责人：WANGYE (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 1 54,668,376.44 53,793,373.16 减：营业成本 1 38,670,48
100、6.33 42,056,397.41 税金及附加 1,000,627.04 1,057,902.54 销售费用 919,287.63 1,337,810.46 管理费用 4,028,862.24 4,046,470.02 研发费用 2 547,702.42 781,199.05 财务费用 1,123,066.99 936,245.56 其中：利息费用 880,085.90 1,109,298.06 利息收入 10,005.13 9,191.74 加：其他收益 236,472.57 1,541,363.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金
101、融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -486,608.72 -43,343.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 988,104.95 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,128,207.64 6,063,472.53 加：营业外收入 318,829.73 79,324.59 减：营业外支出 61,820.63 83,758.65 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,385,216.74 6,
102、059,038.47 减：所得税费用 1,272,731.37 807,843.28 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,112,485.37 5,251,195.19 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,112,485.37 5,251,195.19 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 公告编号：2021-003 43 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
103、 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 7,112,485.37 5,251,195.19 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,168,792.06 67,908,704.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融
104、机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 458,769.02 收到其他与经营活动有关的现金 1 17,449,735.40 15,747,682.87 经营活动现金流入小计 74,618,527.46 84,115,156.82 购买商品、接受劳务支付的现金 27,593,442.23 33,925,921.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融
105、资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 公告编号：2021-003 44 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,323,651.55 22,095,860.80 支付的各项税费 4,607,807.04 5,002,126.21 支付其他与经营活动有关的现金 2 18,709,610.76 16,576,620.45 经营活动现金流出小计 67,234,511.58 77,600,528.87 经营活动产生的现金流量净额 7,384,015.88 6,514,627.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固
106、定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,416,172.22 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,416,172.22 投资活动产生的现金流量净额 0 -1,396,172.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 565,137.52 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 565,137.52 取
107、得借款收到的现金 32,734,370.02 45,244,702.10 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3 5,200,000.00 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 37,934,370.02 50,809,839.62 偿还债务支付的现金 34,822,970.02 46,244,516.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,356,523.96 5,574,254.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4 5,200,000.00 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 43,379,493.98 5
108、6,818,770.06 筹资活动产生的现金流量净额 -5,445,123.96 -6,008,930.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -184,182.28 117,247.62 五、现金及现金等价物净增加额 1,754,709.64 -773,227.09 加：期初现金及现金等价物余额 6,470,432.74 7,243,659.83 六、期末现金及现金等价物余额 8,225,142.38 6,470,432.74 法定代表人：谢文以主管会计工作负责人：WANGYE 会计机构负责人：WANGYE 公告编号：2021-003 45 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注
109、 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,940,204.13 67,908,704.93 收到的税费返还 458,769.02 收到其他与经营活动有关的现金 17,449,735.40 15,739,770.10 经营活动现金流入小计 74,389,939.53 84,107,244.05 购买商品、接受劳务支付的现金 27,271,868.65 33,900,846.99 支付给职工以及为职工支付的现金 15,638,923.17 19,783,464.01 支付的各项税费 4,607,807.04 5,002,126.21 支付其他与
110、经营活动有关的现金 18,697,753.39 16,019,263.53 经营活动现金流出小计 66,216,352.25 74,705,700.74 经营活动产生的现金流量净额 8,173,587.28 9,401,543.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,251,141.43 投资支付的现金 488,844.0
111、0 1,831,846.96 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 488,844.00 3,082,988.39 投资活动产生的现金流量净额 -488,844.00 -3,062,988.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 32,734,370.02 45,244,702.10 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,200,000.00 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 37,934,370.02 50,244,702.10 偿还债务支付的现金 34,822,970.0
112、2 46,244,516.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,356,523.96 5,574,254.02 支付其他与筹资活动有关的现金 5,200,000.00 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 43,379,493.98 56,818,770.06 筹资活动产生的现金流量净额 -5,445,123.96 -6,574,067.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -192,832.06 115,389.93 五、现金及现金等价物净增加额 2,046,787.26 -120,123.11 公告编号：2021-003 46 加：期初现金及现金等价物余额 6,15
113、3,764.19 6,273,887.30 六、期末现金及现金等价物余额 8,200,551.45 6,153,764.19 公告编号：2021-003 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 19,060,257.00 10,634,820.63 278,046.93 2,397,978.60 2,427,699.55 1,778,497.11 36,577,299.8
114、2 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 19,060,257.00 10,634,820.63 278,046.93 2,397,978.60 2,427,699.55 1,778,497.11 36,577,299.82 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 200,293.42 711,248.54 3,524,682.91 -308,048.53 4,128,176.34 （一）综合收益总额 200,293.42 6,523,162.29 -308,048.53 6,415,407.18 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权
115、益工具持有者 公告编号：2021-003 48 投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 711,248.54 -2,998,479.38 -2,287,230.84 1提取盈余公积 711,248.54 -711,248.54 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,287,230.84 -2,287,230.84 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 公告编
116、号：2021-003 49 （六）其他 四、本年期末余额 19,060,257.00 10,634,820.63 478,340.35 3,109,227.14 5,952,382.46 1,470,448.58 40,705,476.16 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 19,060,257.00 10,634,820.63 50,919.58 1,872,859.08 5,109,982.83 1,63
117、2,643.12 38,361,482.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 19,060,257.00 10,634,820.63 50,919.58 1,872,859.08 5,109,982.83 1,632,643.12 38,361,482.24 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 227,127.35 525,119.52 -2,682,283.28 145,853.99 -1,784,182.42 （一）综合收益总额 227,127.35 2,302,936.37 -419,283.10 2,110,780.62 （二）所有者投
118、入和减少资本 565,137.09 565,137.09 1股东投入的普通股 565,137.09 565,137.09 2其他权益工具持有者 公告编号：2021-003 50 投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 525,119.52 -4,985,219.65 -4,460,100.13 1提取盈余公积 525,119.52 -525,119.52 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -4,460,100.13 -4,460,100.13 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥
119、补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 公告编号：2021-003 51 （六）其他 四、本年期末余额 19,060,257.00 10,634,820.63 278,046.93 2,397,978.60 2,427,699.55 1,778,497.11 36,577,299.82 法定代表人：谢文以主管会计工作负责人：WANGYE 会计机构负责人：WANGYE (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准
120、备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 19,060,257.00 10,634,820.63 2,397,978.60 6,519,707.13 38,612,763.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 19,060,257.00 10,634,820.63 2,397,978.60 6,519,707.13 38,612,763.36 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 711,248.54 4,114,005.99 4,825,254.53 （一）综合收益总额 7,112,485.37 7,112,485.37 （二）所有者
121、投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2021-003 52 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 711,248.54 -2,998,479.38 -2,287,230.84 1提取盈余公积 711,248.54 -711,248.54 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,287,230.84 -2,287,230.84 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五
122、）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,060,257.00 10,634,820.63 3,109,227.14 10,633,713.12 43,438,017.89 公告编号：2021-003 53 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 19,060,257.00 10,634,820.63 1,872,859.08 6,253,731.59 37,821,668.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期
123、初余额 19,060,257.00 10,634,820.63 1,872,859.08 6,253,731.59 37,821,668.30 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 525,119.52 265,975.54 791,095.06 （一）综合收益总额 5,251,195.19 5,251,195.19 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 525,119.52 -4,985,219.65 -4,460,100.13 1提取盈余公积 525,119.52 -525,119.52 2
124、提取一般风险准备 公告编号：2021-003 54 3对所有者（或股东）的分配 -4,460,100.13 -4,460,100.13 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,634,820.63 2,397,978.60 6,519,707.13 38,612,763.36 公告编号：2021-003 55 重庆梦赛力士光电股份有限公司 财务报表附注 2020 年
125、度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 重庆梦赛力士光电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由谢文以等 28 名自然人共同出资组建，于 2001 年 9 月 18 日在重庆市工商行政管理局璧山区分局登记注册，总部位于重庆市璧山区。公司现持有统一社会信用代码为 91500227709446528N 的营业执照，注册资本 19,060,257.00 元，股份总数 19,060,257 股（每股面值 1 元）。其中：有限售条件的流通股份 11,860,290 股，无限售条件的流通股份 7,199,967 股。公司股票已于 2016 年 10 月11 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司
126、所属行业为仪器仪表制造业。主要经营活动为望远镜的研发、生产和销售。产品主要有望远镜。 本财务报表业经公司 2021 年 4 月 26 日第二届董事会第七次会议批准对外报出。 本公司将 MCSLCO(Yangon)LTD(梦赛力士（仰光）有限公司，以下简称仰光公司)纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产
127、折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2021-003 56 (三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币，仰光公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 (五)合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合
128、并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (六)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七)外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，
129、计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 (八)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(
130、2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。 公告编号：2021-003 57 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融
131、负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照企业会计准则第 14 号收入所定义的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的后续计量方法 1)以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益
132、。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续
133、计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3)金融负债的后续计量方法 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负
134、债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 公告编号：2021-003 58 按照企业会计准则第 23 号金融资产转移相关规定进行计量。 3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 采用实际利
135、率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)金融资产和金融负债的终止确认 1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； 金融资产已转移，且该转移满足企业会计准则第23号金融资产转移关于金融资产终止确认的规定。 2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资
136、产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
137、的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公告编号：2021-003 59 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
138、据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的
139、未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融工具减值 (1)金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
140、现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由企业会计准则第14号收入规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、由企业会计准则第14号收入规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
141、化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公告编号：2021-003 60 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工
142、具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工
143、具 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款应收合并范围内关联方款项组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款账龄组合 账龄 (3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1)具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款账龄组合 账龄 参
144、考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款合并范围内关联方款项组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 2)应收账款账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 公告编号：2021-003 61 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 6.金融资产
145、和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (九)存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存
146、货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)
147、低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十)合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公告编号：2021-003 62 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本
148、； 2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十
149、一)长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
150、积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其公告编号：2021-00
151、3 63 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
152、收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投
153、资至丧失控制权的处理方法 (1)个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司
154、控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权公告编号：2021-003 64 时转为当期投资收益。 2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
155、综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二)投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十三)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年
156、限平均法 40 3.00 2.43 通用设备 年限平均法 3-10 3.00 9.70-32.33 专用设备 年限平均法 10 3.00 9.70 运输工具 年限平均法 5 3.00 19.40 其他设备 年限平均法 3 3.00 32.33 (十四)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
157、要的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费公告编号：2021-003 65 用停止资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
158、金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十五)无形资产 1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 2 (十六)部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
159、资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十七)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期
160、薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负公告编号：2021-003 66 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时
161、，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合
162、收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4.辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职
163、工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九)收入 1.收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于
164、在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商公告编号：2021-003 67 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给
165、客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2.收入计量原则 (1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交
166、易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3.收入确认的具体方法 公司望远镜销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
167、 (二十)政府补助 1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
168、政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，公告编号：2021-003 68 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或
169、损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十一)合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资
170、产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十二)递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延
171、所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 公告编
172、号：2021-003 69 (二十三)租赁 1.经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值
173、，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十四)分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评
174、价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十五)重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 14 号收入(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响
175、2020 年 1 月 1 日 预收款项 788,352.65 -439,411.57 348,941.08 合同负债 372,607.30 372,607.30 其他流动负债 66,804.27 66,804.27 2.公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的企业会计准则解释第 13公告编号：2021-003 70 号，该项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13% 房产税 从价计征的，按房产
176、原值一次减除%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.20%、12.00% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7.00% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3.00% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 仰光公司 25.00% 本公司 15.00% (二)税收优惠 根据关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税201158 号）规定：自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类
177、产业企业减按 15.00%的税率征收企业所得税。重庆市对外贸易经济委员会 2015 年 5 月 29 日出具的国家鼓励类产业确认书确认：公司从事的产业符合产业结构调整指导目录（2011 年本）鼓励类中第三十三条商贸服务企业第 5 条商贸企业的统一配送和分销网络的建设之规定。本公司主营业务未发生改变，2020 年度按 15.00%的企业所得税税率申报纳税。 根据缅甸联邦共和国缅甸投资法第 75 条规定，经仰光地区投资委员会审批，仰光公司作为在缅甸国三类区域所设立公司，可享受至多连续 3 年的企业所得税豁免待遇。仰光公司在 2018 年 5 月成立，按照该规定，享受自 2018 年 5 月至 20
178、21 年 5 月期间的企业所得税豁免政策。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年1 月 1 日的数据。 (一)合并资产负债表项目注释 公告编号：2021-003 71 1.货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 23,560.20 144,586.48 银行存款 8,201,582.18 6,325,846.26 其他货币资金 100,293.66 合计 8,225,142.38 6,570,726.40 其中：存放在境外的款项总额 24,590.93 316,668.55 2.应收账款 (1)明细情况 1)类别明细情况
179、 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 16,753,734.77 100.00 851,796.44 5.08 15,901,938.33 合计 16,753,734.77 100.00 851,796.44 5.08 15,901,938.33 (续上表) 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 12,601,658.91 100.00 862,458.38 6.84 11,739,200.53 合计 12,601,658.9
180、1 100.00 862,458.38 6.84 11,739,200.53 2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,471,540.79 823,577.04 5.00 1-2 年 282,193.98 28,219.40 10.00 小计 16,753,734.77 851,796.44 5.08 (2)坏账准备变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单 项 计 提坏账准备 公告编号：2021-003 72 按 组 合 计提 坏 账 准备 862,458.38 486,608
181、.72 497,270.66 851,796.44 小计 862,458.38 486,608.72 497,270.66 851,796.44 (3)本期实际核销的应收账款情况 1)本期实际核销应收账款 497,270.66 元。 2)本期重要的应收账款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 重庆日月光电缆有限公司 货款 126,415.80 长账龄款项，预计无法收回 经管理层审核 否 河南华祥光学集团有限公司 货款 120,062.69 长账龄款项，预计无法收回 经管理层审核 否 昆明亿亚光电科技有限公司 货款 106,238.00 长账龄
182、款项，预计无法收回 经管理层审核 否 晋宁县中恒光学仪器厂 货款 52,800.00 长账龄款项，预计无法收回 经管理层审核 否 广州博冠光电科技股份有限公司 货款 26,400.00 期间对账差异 经管理层审核 否 小计 431,916.49 (4)应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 上海龙达进出口贸易有限公司 11,999,419.50 71.62 599,970.98 广州市晶华精密光学股份有限公司 1,163,520.87 6.94 58,176.04 广州博冠光电科技股份有限公司 890,264.72 5.31 44,513.24 武
183、汉意特诺光电有限公司 844,536.84 5.04 42,226.84 昆明振中光学仪器有限公司 412,620.00 2.46 20,631.00 小计 15,310,361.93 91.37 765,518.10 3.预付款项 (1)账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 1 年以内 184,336.79 100.00 184,336.79 130,592.76 100.00 130,592.76 合计 184,336.79 100.00 184,336.79 130,592.76 100.00 130,592.
184、76 (2)预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 公告编号：2021-003 73 成都光明光电股份有限公司 30,000.00 16.27 洪雅县恒福光学有限公司 28,172.80 15.28 重庆市钛新化工有限公司 27,120.00 14.71 中国石油天然气股份有限公司 22,060.87 11.97 成都金都工模具有限公司 15,000.00 8.14 小计 122,353.67 66.37 4.存货 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,023,975.23 14,023,975.2
185、3 13,372,985.07 13,372,985.07 在产品 1,715,285.56 1,715,285.56 2,309,028.87 2,309,028.87 库存商品 8,562,715.05 8,562,715.05 7,732,821.97 7,732,821.97 发出商品 875,318.81 875,318.81 合计 24,301,975.84 24,301,975.84 24,290,154.72 24,290,154.72 5.投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 账面原值 期初数 8,746,344.66 8,746,344.66 本期增加金额 223,912
186、.09 223,912.09 其中：固定资产转入 223,912.09 223,912.09 本期减少金额 期末数 8,970,256.75 8,970,256.75 累计折旧和累计摊销 期初数 1,484,692.01 1,484,692.01 本期增加金额 255,537.80 255,537.80 1)计提或摊销 217,528.73 217,528.73 2)固定资产转入 38,009.07 38,009.07 本期减少金额 期末数 1,740,229.81 1,740,229.81 账面价值 期末账面价值 7,230,026.94 7,230,026.94 期初账面价值 7,261,
187、652.65 7,261,652.65 公告编号：2021-003 74 6.固定资产 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计 账面原值 期初数 11,471,101.08 655,167.07 18,213,280.81 1,418,874.25 25,688.03 31,784,111.24 本期增加金额 2,325.66 62,758.52 3,562.52 68,646.70 其中：汇率变动 2,325.66 62,758.52 3,562.52 68,646.70 本期减少金额 223,912.09 223,912.09 其中：转入投资性房地产 223,91
188、2.09 223,912.09 期末数 11,247,188.99 657,492.73 18,276,039.33 1,422,436.77 25,688.03 31,628,845.85 累计折旧 期初数 2,867,695.75 587,760.32 12,639,357.93 629,326.23 23,570.14 16,747,710.37 本期增加金额 272,744.33 31,041.56 873,454.43 139,005.82 1,347.25 1,317,593.39 1)计提 272,744.33 29,972.80 854,196.48 136,810.38 1,
189、347.25 1,295,071.24 2）汇率变动 1,068.76 19,257.95 2,195.44 22,522.15 本期减少金额 38,009.07 38,009.07 其中：转入投资性房地产 38,009.07 38,009.07 期末数 3,102,431.01 618,801.88 13,512,812.36 768,332.05 24,917.39 18,027,294.69 账面价值 期末账面价值 8,144,757.98 38,690.85 4,763,226.97 654,104.72 770.64 13,601,551.16 期初账面价值 8,603,405.33
190、 67,406.75 5,573,922.88 789,548.02 2,117.89 15,036,400.87 7.无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 账面原值 期初数 3,500,000.00 180,688.89 3,680,688.89 本期增加金额 本期减少金额 期末数 3,500,000.00 180,688.89 3,680,688.89 累计摊销 期初数 1,201,999.35 180,688.89 1,382,688.24 本期增加金额 70,000.02 70,000.02 其中：计提 70,000.02 70,000.02 本期减少金额 公告编号：2021-003
191、 75 期末数 1,271,999.37 180,688.89 1,452,688.26 账面价值 期末账面价值 2,228,000.63 2,228,000.63 期初账面价值 2,298,000.65 2,298,000.65 8.长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 缅甸工厂房屋租赁费 511,855.68 511,855.68 缅甸工厂房屋装修费 558,657.31 211,767.03 346,890.28 合计 1,070,512.99 723,622.71 346,890.28 9.递延所得税资产 (1)未经抵销的递延所得税资产 项目 期末数 期初数
192、 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 851,796.44 127,769.47 862,458.38 129,368.76 内部交易未实现利润 1,241,294.31 186,194.15 1,716,494.31 257,474.15 合计 2,093,090.75 313,963.62 2,578,952.69 386,842.91 (2)未确认递延所得税资产明细 项目 期末数 期初数 可抵扣亏损 519,495.27 小计 519,495.27 10.短期借款 项目 期末数 期初数 信用借款 2,000,000.00 抵押借款 9,80
193、0,000.00 抵押及保证借款 10,111,400.00 20,000,000.00 应付利息 26,836.95 33,144.17 合计 19,938,236.95 22,033,144.17 11.应付账款 公告编号：2021-003 76 项目 期末数 期初数 应付货款 8,574,784.19 8,381,915.42 合计 8,574,784.19 8,381,915.42 12.预收款项 项目 期末数 期初数注 预收租赁费 504,762.00 348,941.08 合计 504,762.00 348,941.08 注期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异
194、详见本财务报表附注三(二十五)1之说明 13.合同负债 项目 期末数 期初数注 预收货款 157,367.45 372,607.30 合计 157,367.45 372,607.30 注：期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1之说明 14.应付职工薪酬 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 356,809.00 15,497,154.14 15,349,704.81 504,258.33 离职后福利设定提存计划 973,946.74 973,946.74 合计 356,809.00 16,471,100.88 1
195、6,323,651.55 504,258.33 (2)短期薪酬明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 356,809.00 14,395,084.64 14,247,635.31 504,258.33 职工福利费 219,352.66 219,352.66 社会保险费 845,820.84 845,820.84 其中：医疗保险费 834,501.82 834,501.82 工伤保险费 11,319.02 11,319.02 工会经费和职工教育经费 36,896.00 36,896.00 小计 356,809.00 15,497,154.14 15,349,7
196、04.81 504,258.33 公告编号：2021-003 77 (3)设定提存计划明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 918,221.60 918,221.60 失业保险费 55,725.14 55,725.14 小计 973,946.74 973,946.74 15.应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 259,517.82 125,747.47 企业所得税 1,271,132.08 270,178.55 代扣代缴个人所得税 12,452.32 32,307.58 城市维护建设税 27,580.29 9,412.73 教育费附加 11,820.13 4,0
197、34.03 地方教育附加 7,880.08 2,689.35 其他 2,148.70 1,122.20 合计 1,592,531.42 445,491.91 16.其他应付款 项目 期末数 期初数 押金保证金 20,000.00 20,000.00 往来款 270,821.87 181,071.51 其他 19,300.25 合计 310,122.12 201,071.51 17.其他流动负债 项目 期末数 期初数注 待转销项税额 46,287.35 66,804.27 合计 46,287.35 66,804.27 注：期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附
198、注三(二十五)1之说明 18.股本 项目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 公告编号：2021-003 78 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 19,060,257 19,060,257 19.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 10,634,820.63 10,634,820.63 合计 10,634,820.63 10,634,820.63 20.其他综合收益 项目 期初数 本期发生额 期末数 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减：所得税费用 税后归属于母公
199、司 税后归属于少数股东 将重分类进损益的其他综合收益 278,046.93 267,057.89 200,293.42 66,764.47 478,340.35 其中：外币财务报表折算差额 278,046.93 267,057.89 200,293.42 66,764.47 478,340.35 其他综合收益合计 278,046.93 267,057.89 200,293.42 66,764.47 478,340.35 21.盈余公积 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,397,978.60 711,248.54 3,109,227.14 合计 2,39
200、7,978.60 711,248.54 3,109,227.14 (2)其他说明 本期增加系按本期母公司净利润的 10%提取的法定盈余公积。 22.未分配利润 项目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 2,427,699.55 5,109,982.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,523,162.29 2,302,936.37 减：提取法定盈余公积 711,248.54 525,119.52 应付普通股股利 2,287,230.84 4,460,100.13 期末未分配利润 5,952,382.46 2,427,699.55 公告编号：2021-003 79 (二)合并利润表项目注
201、释 1.营业收入/营业成本 项目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,856,491.50 39,120,688.14 50,464,285.31 42,674,670.42 其他业务 1,826,258.90 250,668.81 4,236,226.15 2,007,666.63 合计 55,682,750.40 39,371,356.95 54,700,511.46 44,682,337.05 2.税金及附加 项目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 286,951.12 224,818.55 教育费附加 122,979.06 96,350.82 地方教育附加 8
202、1,986.04 64,233.87 印花税 23,906.00 25,191.40 房产税 236,037.39 312,898.00 土地使用税 245,047.43 326,729.90 车船税 3,720.00 7,680.00 合计 1,000,627.04 1,057,902.54 3.销售费用 项目 本期数 上年同期数 运输费 701,968.76 972,868.72 折旧费 127,727.16 244,279.69 差旅费 87,558.23 100,537.50 其他 2,033.48 20,124.55 合计 919,287.63 1,337,810.46 4.管理费用
203、 项目 本期数 上年同期数 工资薪酬 2,411,016.51 2,391,460.19 疫情停工损失 1,395,105.54 办公费 694,387.76 1,126,240.32 公告编号：2021-003 80 中介机构费 418,801.66 611,987.34 折旧及摊销费 457,430.61 433,531.14 其他 78,509.70 145,868.28 合计 5,455,251.78 4,709,087.27 5.研发费用 项目 本期数 上年同期数 工资薪酬 505,210.00 578,784.67 直接材料 30,632.36 189,800.82 折旧及摊销费
204、11,860.06 12,613.56 合计 547,702.42 781,199.05 6.财务费用 项目 本期数 上年同期数 利息支出 880,085.90 1,109,298.06 减：利息收入 10,009.89 9,358.33 加：汇兑损失 241,643.36 82,170.25 减：汇兑收益 243,837.85 加：手续费及其他 19,641.90 87,687.88 合计 1,131,361.27 1,025,960.01 7.其他收益 项目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 与收益相关的政府补助注 233,250.00 1,541,363.00 233,25
205、0.00 代扣个人所得税手续费返还 3,222.57 3,222.57 合计 236,472.57 1,541,363.00 236,472.57 注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明 8.信用减值损失 项目 本期数 上年同期数 坏账损失 -486,608.72 -43,343.54 合计 -486,608.72 -43,343.54 公告编号：2021-003 81 9.资产处置收益 项目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -253,189.36 合计 -253,189.36 10.营业外收入 项目 本期数 上年同期数 计入本
206、期非经常性损益的金额 仰光公司处置废料收入 228,324.40 228,324.40 无法支付的款项 312,329.67 79,324.59 312,329.67 其他 6,500.06 1,864.43 6,500.06 合计 547,154.13 81,189.02 547,154.13 11.营业外支出 项目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠 7,135.46 对账损失 83,758.65 员工赔付款 61,820.63 61,820.63 合计 61,820.63 90,894.11 61,820.63 12.所得税费用 (1)明细情况 项目 本期数 上年同
207、期数 当期所得税费用 1,271,132.08 764,245.02 递延所得税费用 72,879.29 -213,875.89 合计 1,344,011.37 550,369.13 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期数 上年同期数 利润总额 7,492,360.66 2,341,340.09 按母公司适用税率计算的所得税费用 1,123,854.10 351,201.01 子公司适用不同税率的影响 149,925.20 307,179.25 调整以前期间所得税的影响 -22,970.34 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,974.78 2,844.10 公告编号：2021-0
208、03 82 研发费用加计扣除的影响 -61,616.52 -87,884.89 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 129,873.81 所得税费用 1,344,011.37 550,369.13 (三)合并现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 往来款 12,100,000.00 10,000,000.00 代收水电费 3,408,725.09 3,540,919.58 代收代付员工款项 1,372,774.71 政府补助 419,372.57 1,541,363.00 其他 148,863.03 665,400.29 合计
209、17,449,735.40 15,747,682.87 2.支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 往来款 12,100,000.00 10,000,000.00 代付水电费 3,408,725.09 3,540,919.58 代收代付员工款项 1,372,774.71 日常经营、办公相关费用等支出 1,828,110.96 3,035,700.87 合计 18,709,610.76 16,576,620.45 3.收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 收到股东借款 5,200,000.00 5,000,000.00 合计 5,200,000.00 5,000
210、,000.00 4.支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 偿还股东借款 5,200,000.00 5,000,000.00 合计 5,200,000.00 5,000,000.00 5.现金流量表补充资料 公告编号：2021-003 83 (1)现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,148,349.29 1,790,970.96 加：资产减值准备 486,608.72 43,343.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,512,599.97 1,592,981.39 无形资产摊销 70,000.
211、02 83,099.38 长期待摊费用摊销 723,622.71 783,590.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 253,189.36 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 1,304,629.26 932,704.44 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 72,879.29 -213,875.89 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -11,821.12 -884,839.45 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)
212、 -4,899,787.16 5,485,187.53 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 1,976,934.90 -3,351,723.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,384,015.88 6,514,627.95 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,225,142.38 6,470,432.74 减：现金的期初余额 6,470,432.74 7,243,659.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,75
213、4,709.64 -773,227.09 公告编号：2021-003 84 (2)现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 1)现金 8,225,142.38 6,470,432.74 其中：库存现金 23,560.20 144,586.48 可随时用于支付的银行存款 8,201,582.18 6,325,846.26 2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3)期末现金及现金等价物余额 8,225,142.38 6,470,432.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 24,590.93 316,668.55 (四)其他 1.所有权或使用权受到限制的资产
214、项目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 7,230,026.94 抵押借款 固定资产 8,144,757.98 抵押借款 无形资产 2,228,000.63 抵押借款 合计 17,602,785.55 2.外币货币性项目 (1)明细情况 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 707,575.51 6.5249 4,616,859.45 缅元 5,003,763.10 0.004914 24,588.49 应收账款 其中：美元 59,356.79 6.5249 387,297.12 应付账款 其中：美元 38,990.50 6.5249 254,409.1
215、1 缅元 8,706,365.49 0.004914 42,783.08 其他应付款 其中：缅元 3,927,604.80 0.004914 19,300.25 (2)境外经营实体说明 公告编号：2021-003 85 公司子公司仰光公司设立于缅甸国仰光地区，其记账本位币为缅元（ISO 货币代码：MMK），选择缅元的原因系仰光公司位于缅甸国仰光地区，其主要生产经营活动均在该地区展开。 3.政府补助 (1)明细情况 1)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项目 金额 列报项目 说明 对外投资补助 110,000.00 其他收益 重庆市商务委员会重庆市财政局关于印发重庆
216、市对外投资合作专项资金实施细则的通知（渝商务发201831 号） 稳岗补贴 49,250.00 其他收益 关于做好 2020 年失业保险稳岗返还有关工作的通知（渝就发20202 号） 重大新产品补助 20,000.00 其他收益 重庆市经济和信息化委员会重庆市财政局重庆市科技局国家税务总局重庆市税务局关于印发重庆市重大新产品研发成本补助实施细则（修订稿）的通知 （渝经信发20198 号） 退伍士兵税收优惠 54,000.00 其他收益 关于落实退役士兵、重点群体创业就业有关税收优惠政策的通知渝财规20192 号 小计 233,250.00 2)财政贴息 公司直接取得的财政贴息 项目 期初 递延
217、收益 本期新增 本期结转 期末 递延收益 本期结转 列报项目 说明 新冠肺炎疫情期间中小微企业贷款贴息 182,900.00 182,900.00 财务费用 财政贴息 小计 182,900.00 182,900.00 (2)本期计入当期损益的政府补助金额为 416,150.00 元。 六、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 仰光公司 缅甸仰光 缅甸仰光 制造业 75.00 设立 公告编号：2021-003 86 2.非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期
218、向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 仰光公司 25% -374,813.00 1,470,448.58 3.非全资子公司的主要财务信息 (1)资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 仰光公司 5,719,924.73 3,599,037.05 9,318,961.78 62,083.33 62,083.33 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 仰光公司 5,440,020.94 4,617,776.50 10,057,797.44 168,623.54 1
219、68,623.54 (2)损益和现金流量情况 子公司名称 本期数 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 仰光公司 539,173.96 -1,499,251.98 -789,571.40 1,382,338.30 -2,047,861.65 -2,935,092.36 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受
220、底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一)信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1.信用风险管理实务 (1)信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻
221、性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，公告编号：2021-003 87 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2)违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下
222、一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1)债务人发生重大财务困难； 2)债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3)债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2.预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（
223、一）2 之说明。 4.信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 (1)货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2)应收款项 本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风
224、险，本公司应收账款的 91.37%(2019 年 12 月 31 日：81.91%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 公告编号：2021-003 88 (二)流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当
225、结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 19,938,236.95 20,789,700.30 20,789,700.30 应付账款 8,574,784.19 8,574,784.19 8,574,784.19 其他应付款 310,122.12 310,122.12 310,122.12 小计 28,823,143.26 29,674,606.61 29,674,606.61 (续上表) 项目
226、期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 22,033,144.17 23,078,000.00 23,078,000.00 应付账款 8,381,915.42 8,381,915.42 8,381,915.42 其他应付款 201,071.51 201,071.51 201,071.51 小计 30,616,131.10 31,660,986.93 31,660,986.93 (三)市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或
227、未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币19,911,400.00元(2019年12月31日：人民币22,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2.外汇风险 公告编号：2021-003 89 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流
228、量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 八、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的实际控制人情况 自然人姓名 股东对本公司的持股比例(%) 股东对本公司的表决权比例(%) 谢文以 76.40 76.40 WANGYE（王晔） 5.6 5.6 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称
229、其他关联方与本公司关系 重庆山力应用技术研究所来凤光学仪器厂（以下简称山力研究所） 同受实际控制人控制 王晔 公司股东 (二)关联交易情况 1.关联租赁情况 (1)明细情况 公司承租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上年同期确认的 租赁收入 山力研究所 厂房 无偿使用 无偿使用 (2)其他说明 公司承租山力研究所的厂房，厂房位于重庆市璧山区来凤街道花园街，面积为 200 平方米，租期从 2014 年 1 月 1 日开始，双方约定无偿使用。 2.关联担保情况 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 王晔、谢文以 8,000,000.00 2019.
230、5.21 2022.5.20 否 王晔、谢文以 12,000,000.00 2018.11.22 2021.11.21 否 3.关联方资金拆借 关联方 拆借金额 拆入偿还金额 起始日 到期日 说明 公告编号：2021-003 90 拆入 谢文以 1,200,000.00 1,200,000.00 2020.7.8 2020.8.10 无息，用于日常经营 谢文以 4,000,000.00 4,000,000.00 2020.11.16 2020.11.20 无息，用于日常经营 4.关键管理人员报酬（单位：万元） 项目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 61.65 61.81 九、承诺及或有事
231、项 (一)重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。 (二)或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 (一)资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 以现有总股本 19,060,257 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.10 元（含税），共计派发现金红利 5,908,679.67 元。 经审议批准宣告发放的利润或股利 (二)重要子公司经营受阻 2021 年 2 月 1 日，缅甸联邦共和国发生政变且实行一年的紧急状态，城市通信受到限制或中断，本公司已与重要子公司仰光公司失联。截至报告日，缅甸联邦共和国
232、仍未恢复正常的社会秩序，仰光公司仍未恢复生产经营。 十一、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 项目 主营业务收入 主营业务成本 望远镜 51,371,473.98 37,093,140.16 其他 2,485,017.52 2,027,547.98 小计 53,856,491.50 39,120,688.14 公告编号：2021-003 91 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一)母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 (1)明细情况 1)类别明细情况 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额
233、 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 16,753,734.77 100.00 851,796.44 5.08 15,901,938.33 合计 16,753,734.77 100.00 851,796.44 5.08 15,901,938.33 (续上表) 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 12,601,658.91 100.00 862,458.38 6.84 11,739,200.53 合计 12,601,658.91 100.00 862,458.38 6.84
234、11,739,200.53 2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,471,540.79 823,577.04 5.00 1-2 年 282,193.98 28,219.40 10.00 小计 16,753,734.77 851,796.44 5.08 (2)坏账准备变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单 项 计 提坏账准备 按 组 合 计提 坏 账 准备 862,458.38 486,608.72 497,270.66 851,796.44 小计 862,458.38 48
235、6,608.72 497,270.66 851,796.44 (3)本期实际核销的应收账款情况 1)本期实际核销应收账款 497,270.66 元。 2)本期重要的应收账款核销情况 公告编号：2021-003 92 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 重庆日月光电缆有限公司 货款 126,415.80 长账龄款项，预计无法收回 经管理层审核 否 河南华祥光学集团有限公司 货款 120,062.69 长账龄款项，预计无法收回 经管理层审核 否 昆明亿亚光电科技有限公司 货款 106,238.00 长账龄款项，预计无法收回 经管理层审核 否 晋宁县中恒光
236、学仪器厂 货款 52,800.00 长账龄款项，预计无法收回 经管理层审核 否 广州博冠光电科技股份有限公司 货款 26,400.00 期间对账差异 经管理层审核 否 小计 431,916.49 (4)应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 上海龙达进出口贸易有限公司 11,999,419.50 71.62 599,970.98 广州市晶华精密光学股份有限公司 1,163,520.87 6.94 58,176.04 广州博冠光电科技股份有限公司 890,264.72 5.31 44,513.24 武汉意特诺光电有限公司 844,536.84 5.0
237、4 42,226.84 昆明振中光学仪器有限公司 412,620.00 2.46 20,631.00 小计 15,310,361.93 91.37 765,518.10 2.长期股权投资 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,074,091.48 11,074,091.48 10,537,718.98 10,537,718.98 合计 11,074,091.48 11,074,091.48 10,537,718.98 10,537,718.98 (2)对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本
238、期计提减值准备 减值准备期末数 仰光公司 10,537,718.98 536,372.50 11,074,091.48 小计 10,537,718.98 536,372.50 11,074,091.48 (二)母公司利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 项目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 公告编号：2021-003 93 主营业务 52,842,117.54 38,419,817.52 49,557,147.01 40,048,703.58 其他业务 1,826,258.90 250,668.81 4,236,226.15 2,007,693.83 合计 54,668,376.
239、44 38,670,486.33 53,793,373.16 42,056,397.41 2.研发费用 项目 本期数 上年同期数 工资薪酬 505,210.00 578,784.67 直接材料 30,632.36 189,800.82 折旧及摊销费 11,860.06 12,613.56 合计 547,702.42 781,199.05 十三、其他补充资料 (一)非经常性损益 1.非经常性损益明细表 (1)明细情况 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 416,150.00 除上述各项之外的其他营
240、业外收入和支出 488,556.07 小计 904,706.07 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 158,538.35 少数股东权益影响额(税后) 14,270.28 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 731,897.44 (二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.53 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.56 0.30 0.30 2.加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利
241、润 A 6,523,162.29 公告编号：2021-003 94 非经常性损益 B 731,897.44 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 5,791,264.85 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 34,798,802.71 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 2,287,230.84 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5.00 其他 外币报表折算差额 I1 200,293.42 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
242、 6.00 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+EF/K-GH/KIJ/K 37,207,517.72 加权平均净资产收益率 M=A/L 17.53% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 15.56% 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 6,523,162.29 非经常性损益 B 731,897.44 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 5,791,264.85 期初股份总数 D 19,060,257.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增
243、加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 19,060,257.00 基本每股收益 M=A/L 0.34 公告编号：2021-003 95 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.30 (2)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 重庆梦赛力士光电股份有限公司 二二一年四月二十八日 公告编号：2021-003 96 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
