838647_2018_创意星球_2018年年度报告_2019-04-08.txt

1、1 2018 年度报告 创意星球 NEEQ : 838647 天津创意星球网络科技股份有限公司 2 公司年度大事记 1 2 3 2018 年 2 月 24 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过关于天津创意星球网络科技股份有限公司预计 2018 年度公司日常性关联交易的议案，上述议案于 2018 年 3 月 15 日召开的 2018 年度第一次临时股东大会上经全体股东及代理人审议通过。 2018 年 3 月 28 日，公司召开第一届董事会第十次会议；2018 年4 月 20 日，公司召开 2017 年年度股东大会，分别审议通过了天津创意星球网络科技股份有限公司 2017 年年度权益分派预

2、案的议案（公告编号 2018-015），主要内容为：公司拟以现有总股本 14,880,000股为基数，以未分配利润向全体在册股东每 10 股派发现金红利 1.66元（含税），共派发现金红利 2,470,080.00 元（含税）；以未分配利润向全体在册股东每 10 股送 3.50 股，共送股 5,208,000.00 股。上述方案实施完毕后，公司总股本由 14,880,000 股增加至 20,088,000股。 2018 年 5 月 7 日，公司发布2017 年年度权益分派实施公告（公告编号 2018-020）。 2018 年 5 月 16 日，公司通过中国结算北京分公司代派现金红利，并通过全国

3、中小企业股份转让系统将所送（转）股直接记入股东证券账户。 2018 年 6 月 26 日，公司完成股本变动后的工商登记，并发布关于完成工商变更登记并换发营业执照的公告（公告编号 2018-025）。 2018 年 5 月 25 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，2018年 6 月 14 日，公司召开 2018 年度第二次临时股东大会，分别审议通过了关于变更公司经营范围的议案及关于修改公司章程的议案，同意修订公司经营范围及发起人名称，内容详见公司公告 2018-022。 2018 年 8 月 17 日，公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了关于天津创意星球网络科技股份有限公司 2018

4、 年半年度报告的议案 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 17 第六节 股本变动及股东情况 . 18 第七节 融资及利润分配情况 . 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 21 第九节 行业信息 . 24 第十节 公司治理及内部控制 . 25 第十一节 财务报告 . 31 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、创意星球 指 天津创意星球网络科技股份有限公司 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 民生证券、主办券商 指 民

5、生证券股份有限公司 律师事务所 指 北京德恒(天津)律师事务所 会计师事务所 指 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 创艺星球 指 创艺星球(北京)文化发展有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 天津创意星球网络科技股份有限公司章程 O2O 指 Online To Offline,意思是将线下商务的机会与互联网结合的商务模式 CRM 客户管理系统 指 Customer Relationship Management,客户关系管理系统,是一种以“客户关系一对一理论”为基础,旨在改善企业与客户之间关系的新型管理机制 报告期、本年、本期 指 201

6、8 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本报告中尾差系四舍五入所致 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人穆虹、主管会计工作负责人袁立奎及会计机构负责人（会计主管人员）袁立奎保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相

7、关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 创意众包行业横跨创意产业和互联网产业,以创意产业为阵地,以互联网技术为工具,属于新兴的互联网信息服务业。与报刊、杂志等传统媒体相比,互联网在及时性、交互性、覆盖面等方面具有独特优势。公司全力打造的“创意星球网”,以快速抢占青年创意群体用户和企业用户、改变创意产业现有

8、生态模式为主要目标。然而,基于互联网的创意众包行业具有开放性的特点,不排除不具备竞争优势的中小型公司扎堆进入本行业,对行业内企业形成很大的挑战。 知识产权风险 公司的创意众包业务主要依赖于线上、线下的创客群体/接包方提供的创意设计及服务,尽管报告期内公司创意众包业务不存在侵犯或可能侵犯第三方专利、商标、服务标记、版权或其他需得到相关许可的主张或索赔,但若创客群体/接包方提供的创意设计及服务侵犯了第三方的合法权益,可能会对本公司的经营产生不利的影响。 人才风险 创意众包企业的发展需要既懂创意行业运营的营销策划人员,又需要懂互联网技术的网络运维人员,需要复合型的专业人才,对企业人员的综合素质要求较

9、高。如公司无法引进各类业务的优秀人员、无法聘用具有创新意识的管理人员和业务人员,将对公司继续开展目前的业务、开发未来新产品造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津创意星球网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Creative Planet Network Technology Company Limited Creative Planet Co.,Ltd. 证券简称 创意星球 证券代码 838647 法定代表人 穆虹 办公地址 天津市南开区南京路 358 号今晚报大厦裙楼 4 楼 401 室 二、 联系方式 董

10、事会秘书或信息披露事务负责人 董颖 职务 董事会秘书 电话 022-28261082 传真 022-28261079 电子邮箱 sindy0713 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市南开区南京路 358 号今晚报大厦裙楼 4 楼 401 室,300100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 24 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务-I642-I6420

11、 互联网信息服务 主要产品与服务项目 创意众包、公关活动、咨询服务 普通股股票转让方式 集合竟价转让 普通股总股本（股） 20,088,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 广告人文化集团(天津)有限公司 实际控制人及其一致行动人 穆虹、李文龙 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91120222660323120X 否 注册地址 天津市武清开发区福源道与泉旺路交口东北侧 1 号楼 807-13(集中办公区) 否 注册资本（元） 20,088,000 是 五、 中介机构 主办券商 民生证券 主办券商办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号

12、民生金融中心 A 座 16-18 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵川、崔熙阳 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 2019 年第一次临时股东大会选举穆虹、李建强、李文龙、韩静、陈晓庆、袁健、殷国华、金国强、梁勤俭任公司第二届董事会成员，选举王凤萍为第二届监事会非职工代表监事。 2019 年第一次职工代表大会选举刘蕊、王晓楠为新任职工代表监事。 第二届董事会第一次会议选举穆虹为公司第二届董事会董事长，选举李建强为公

13、司第二届董事会副董事长，选举韩静为公司的总经理，选举陈晓庆为公司的副总经理，选举袁立奎为公司的财务负责人，选举董颖为公司的董事会秘书。 第二届监事会第一次会议选举王凤萍为公司第二届监事会主席。 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 46,400,096.84 45,722,668.95 1.48% 毛利率% 48.59% 43.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,426,939.38 8,524,607.82 -1.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,184,904.82 8,999,596.42 -9

14、.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 31.23% 41.67% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 30.33% 44.00% - 基本每股收益 0.42 0.57 -26.32% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 33,796,408.14 28,934,539.18 16.80% 负债总计 2,984,539.18 4,219,126.53 -29.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,266,963.76 24,210,206.99 25.02% 归属于挂牌公司股东的每股

15、净资产 1.51 1.63 -7.36% 资产负债率%（母公司） 8.41% 14.36% - 资产负债率%（合并） 8.83% 14.58% - 流动比率 11.12 6.67 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,979,298.49 10,901,039.52 -35.98% 应收账款周转率 6.36 5.05 - 存货周转率 - - - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.80% 20.95% - 营业收入增长率% 1.48% 10.08% - 净利润增长率% -0.77% 18

16、.85% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,088,000 14,880,000 35.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -410.51 计入当期损益的政府补助 300,000.00 其他营业外收入和支出 -15,206.77 非经常性损益合计 284,382.72 所得税影响数 42,842.96 少数股东权益影响额（税后） -494.80 非经常性损益净额 242,034.56 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差

17、错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司以构建中国“互联网+”创意产业服务众包生态圈为使命，致力于打造中国青年创新创意第一平台，属于互联网信息服务行业。公司主营业务包括创意众包、公关活动和咨询服务等。公司依托自主研发的创意星球网、A 端系统（集作品提交和在线评审为一体的赛事作品管理解决方案）、大型活动营销解决方案及公司管理团队多年行业经验及资源优势，为知名企业、媒体及广告经营单位、高校院系、专家学者和众多大学生提供专业服务，并形成了以天津、北京、上海为主干，覆盖全国的客户服务网络。 创意众包和公关活动业务是公

18、司收入的主要来源。 1、创意众包：一是商务众包，依托于众包平台创意星球网发布创意任务、众筹创意产品、组织项目的招投标、评价项目的优劣、推荐展示创意服务商；二是赛事众包，根据企业在广告创意和营销传播方面的具体需求，运营大型校园赛事（中国大学生广告艺术节学院奖、中国大学生毕业设计大赛等）来发布选题要求，动员大学生参与创意并经过评选的形式遴选优秀作品和人才从而满足企业的众包需求。公司收取企业命题费用。 2、公关活动：包括大型活动的策划、包装运营、执行、后续传播，主要涉及校园营销及业内大型活动运营，有利于线上、线下业务的相互补充，形成 O2O 的营销闭环。公司主要是通过与客户签订营销推广协议及品牌合作

19、协议的形式进行收费。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入 46,400,096.84 元，比上年同期增长 1.48%；营业成本 23,855,024.79 元，比上年同期减少了 6.88%；实现归属于母公司股东的净利润 8,426,9

20、39.38 元，比上年同期减少-1.15%；总资产 33,796,408.14 元，比期初增加了 16.80%；归属于母公司股东的净资产 30,266,963.76 元，比期初增加了 25.02%；经营活动产生现金流量净额 6,979,298.49 元，比上年同期减少了 35.98%。 1、主营业务分析报告期内，公司主营业务仍为创意众包、公关活动及咨询服务，其中创意众包和公关活动系公司的核心业务，2018 年度来自于创意众包和公关活动业务的收入占公司全年收入的 96.51%，且发展势头良好。（1）创意众包板块：产品以创意星球网众包平台及线上、线下赛事为主，自 2016 年上线以来，创意星球网不

21、断提升运营能力，2018 年该业务板块实现收入 2,936.84 万元，比去年同期11 2,437.11 万元增长了 20.50%；（2）公关活动板块：因公司重新调整战略方向，大力推动创意星球网建设，从而适当降低公关活动板块的推动力度，公关活动版块 2018 年实现收入 1,541.23 万元，比去年同期 1,978.35 万元减少了 22.10%；（3）咨询服务板块：2017 年该业务板块实现收入 161.94 万元，与去年同期 156.81 万元增长了 3.27%基本持平。 2、产品研发情况顺应互联网时代的产品需求，结合公司业务未来发展的需要，2018 年公司加大了基于众包思路的互联网产品

22、的技术研发力度，并获得了 9 项由中华人民共和国国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书。同时，为进一步拓展网络媒体的传播推广、增强公司的品牌价值及影响力，公司申请并通过了国家级高新技术企业认定，创意星球网入选天津市重点文化项目建设发展库，更加坚定了该网站将逐步成为公司未来发展重点。此外，2017 年 4 月 15 日，公司创意星球网垂直招聘板块“创意优才”上线试运营，人才板块的上线对原有创意星球网众包板块形成了有效的补充，从向企业提供青年创意延伸到了提供优秀创意人才的推荐服务。3、项目建设发展情况 2017 年，在公司项目建设方面，公司主要以聚焦创意星球网、开发校园营销产品、稳固原有项目为核

23、心思想，以网络产品开发、网络媒体运营、市场推广和成本控制为主线，强化项目管理和技术研发能力，努力提高产品销售转化和项目管控能力。公司加强了项目经理职责管理和人员调度，合理安排人员扩张及服务外包的配比，严格控制成本。2017 年，公司成功上线创意星球网新版块“创意优才”，并继续投入研发新的网络产品板块。 (二) 行业情况 1、宏观环境 十九大报告明确指出要深化文化体制改革，完善文化管理体制，加快构建把社会效益放在首位、社会效益和经济效益相统一的体制机制。近年来，由于数字文化产业部门的超常发展，以及数字创意产业的浮出水面，我国文化产业已经跃入一个以数字化和网络化为先导的全新发展阶段。文化产业出现了

24、重大的结构变化，数字文化产业部门呈现爆发式增长，并升格为国家战略性新兴产业。文化政策体系创新发展，“文化科技金融”三元动力结构基本成型。需要重新认识文化生态、文化生产、文化传承形势，以新技术为基础、以新业态为引领、以新理念和新思路加以应对。 2、产业环境 近年来，从网络消费到共享单车，从在线教育、远程医疗到物联网、大数据、云计算等等，“互联网+”新型经济在中国遍地开花，成为世界第二大经济体转型升级的强劲动力。第十三届全国人民代表大会的政府报告指出，过去五年，新兴消费快速兴起，网上零售额年均增长 30%以上，社会消费品零售总额年均增长 11.3%。报告还指出，发展壮大新动能。在医疗、养老、教育、

25、文化、体育等多领域推进“互联网+”。 据中国产业经济信息网数据显示，2018 年我国上市互联网企业总营收预计将突破 1.4 万亿元，同比增速41.2%，继续保持 40%以上的增长；总市值快速攀升至 9 万亿元，较去年年底大幅增长近 80%；投资总额达 473 亿美元，同比增长 40%。党的十九大报告中对互联网、大数据、人工智能、共享经济的发展和建设网络强国、数字中国、智慧社会等作出重大战略部署，将持续推动我国互联网行业快速发展，进一步加快与实体经济融合，带动新技术的广泛应用和新业务的不断拓展。 由此可见，互联网文化产业正在逐渐成为超越传统文化产业成为文化产业发展的中坚力量。互联网与文化产业的深

26、度融合，使得文化创意产业服务实体经济走向常态化，并形成产业体系。 3、行业环境 国家工商总局广告司发布数据显示，2017 年全国广告经营额 6,896.41 亿元，同比增长 6.3%，整体广告行业发展趋于稳中有增的水平，且经过 2016-2017 年的变化调整，整体大环境趋于利好；广告行业创意人才的需求量持续增加， 2017 年广告业从业人数 438.18 万人，同比增长 12.3%。 另一方面，随着居民生活水平的提升和消费升级需求的旺盛，新产品和新品牌的不断推出对广告业的需求明显增加；此外老品牌寻求品牌年轻化的需求明显增多，特别是对于校园市场公关活动的需求和相关12 预算持续增加。上述行业发

27、展及经济周期的变化对公司主营业务均产生了积极的影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 24,415,026.77 72.24% 19,932,668.28 68.89% 22.49% 应 收 票 据 与 应收账款 8,282,664.29 24.51% 7,171,408.00 24.78% 15.50% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 116,536.41 0.34% 202,106.81

28、0.70% -42.34% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 33,796,408.14 - 28,934,539.18 - 16.80% 资产负债项目重大变动原因： 期末固定资产较期初减少了 42.34%，原因是期内清理部分到期固定资产，同时本年新增固定资产较少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 46,400,096.84 - 45,722,668.95 - 1.48% 营业成本

29、23,855,024.79 51.41% 25,618,297.67 56.03% -6.88% 毛利率% 48.59% - 43.97% - - 管理费用 4,384,232.14 9.45% 4,712,725.53 10.31% -6.97% 研发费用 2,747,881.62 5.92% 558,736.12 1.22% 391.80% 销售费用 5,509,603.09 11.87% 4,018,971.70 8.79% 37.09% 财务费用 -268,840.77 -0.58% -27,541.18 -0.06% -876.14% 资产减值损失 228,944.71 0.49%

30、-105,298.40 -0.23% 317.42% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - 27,134.25 0.06% -100.00% 公允价值变动 - - - - - 13 收益 资产处置收益 -410.51 0.00% -38,868.90 -0.09% 98.94% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 9,684,308.74 20.87% 10,702,940.04 23.41% -9.52% 营业外收入 300,497.03 0.65% 1,000,002.13 2.19% -69.95% 营业外支出 15,703.80 0.03% 1,519,943.35 3.

31、32% -98.97% 净利润 8,466,638.92 18.25% 8,532,450.58 18.66% -0.77% 项目重大变动原因： 第一，研发费用较上期增幅较大是由于 2017 年用于研发的资金来源于政府基金，因此发生时冲减递延收益，不计入损益。第二，销售费用较上期大幅减少，主要原因是公司改革营销策略，大力推动业务发展所致。第三，财务费用较上期大幅减少，是由于一般户开户行减免大部分交易手续费，且存款利息收入增加所致。第四，资产减值损失大幅增加的主要原因是应收账款坏账准备增加。第五，投资收益减少是由于本期未进行投资，从而获得投资收益。第六，资产处置收益较去年增加，是因为资产处置损失

32、较去年大幅减少。第七，营业外收入较上期大幅减少是由于本期收到的政府补助较上期大幅减少。第八，营业外支出大幅减少是因为上期发生了捐赠支出，而本期没有。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 46,400,096.84 45,722,668.95 1.48% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 23,855,024.79 25,618,297.67 -6.88% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 创意众包 29,368,388.90 63.29% 24,371

33、,120.23 53.3% 公关活动 15,412,292.00 33.22% 19,783,455.10 43.27% 咨询服务 1,619,415.94 3.49% 1,568,093.62 3.43% 合计 46,400,096.84 100.00% 45,722,668.95 100% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北地区 22,228,703.78 47.91% 20,927,989.12 45.77% 华东地区 13,313,625.09 28.68% 12,944,046.88 28.3%

34、华南地区 3,204,415.03 6.91% 3,908,264.13 8.55% 14 华中地区 5,357,051.14 11.55% 6,217,915.97 13.6% 东北地区 1,893,396.17 4.08% 1,339,339.62 2.93% 西北地区 68,566.02 0.15% 203,528.31 0.45% 西南地区 334,339.61 0.72% 181,584.92 0.4% 合计 46,400,096.84 100.00% 45,722,668.95 100% 收入构成变动的原因： 各区域收入占比较上期基本持平。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客

35、户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天津妙趣科技有限公司 5,377,358.49 11.59% 否 2 湖南顺风传媒有限公司 2,735,849.06 5.9% 否 3 北京紫竹医药经营有限公司 1,783,575.47 3.84% 否 4 网易传媒科技（北京）有限公司 1,415,094.34 3.05% 否 5 浙江亚峰药厂有限公司 1,300,000.00 2.8% 否 合计 12,611,877.36 27.18% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度

36、采购占比 是否存在关联关系 1 猎豹互动传媒（北京）有限公司 2,924,528.22 12.26% 否 2 中国广告协会 2,157,547.11 9.04% 否 3 南京领略广告有限公司 1,585,282.99 6.65% 否 4 天津乾唐盛世广告有限公司 1,203,854.68 5.05% 否 5 天津市一品天元文化发展有限公司 1,013,650.48 4.25% 否 合计 8,884,863.48 37.25% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活

37、动产生的现金流量净额 6,979,298.49 10,901,039.52 -35.98% 投资活动产生的现金流量净额 -26,860.00 -91,947.04 70.79% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,470,080.00 -1,184,200.00 -108.59% 现金流量分析： 报告期内： 1、公司经营活动产生的现金流量净额为 697.93 万元，比上年同期的 1,080.10 万元减少了35.98%，主要系现金流入减少所致，销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期减少，因应收账款期末15 余额较期初大幅增加。 2、公司投资活动产生的现金流量净额为-2.69 万元，较去年同期增加

38、了 70.79%，主要来自于资产处置损失的减少。 3、公司筹资活动产生的现金流量净额为 -247.01 万元，主要是分配股利、利润或偿付利息的现金流出。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有一家控股子公司：创艺星球（北京）文化发展有限公司，注册资本：300 万元，公司持有其 60%的股权。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司作为一家新三板挂牌的公众公司，在追求企业价值最大化的同时，

39、积极承担社会责任，参与公益捐款、捐物活动，动员员工奉献爱心，坚持与公益事业携手同行。 三、 持续经营评价 公司主营业务明确，经营模式和投资计划稳健，所处行业发展前景良好，公司拥有较强的技术优势、丰富的终端客户资源。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 16 五、 风险因素 (一) 持续到本

40、年度的风险因素 1、 市场竞争风险 创意众包行业横跨创意产业和互联网产业,以创意产业为阵地,以互联网技术为工具,属于新兴的互联网信息服务业。与报刊、杂志等传统媒体相比,互联网在及时性、交互性、覆盖面等方面具有独特优势。公司全力打造的“创意星球网”,以快速抢占青年创意群体用户和企业用户、改变创意产业现有生态模式为主要目标。然而,基于互联网的创意众包行业具有开放性的特点,不排除不具备竞争优势的中小型公司扎堆进入本行业,对行业内企业形成很大的挑战。针对上述风险,公司首先采用线上线下自主媒体+品牌活动+社群的自成闭环的先进管理模式,以“构建校园青年渠道成长生态”为核心发展战略,并向创意艺术衍生品、创意

41、产业联盟领域纵深发展,以获得自身在业内独特的竞争优势;其次,利用现阶段掌握的行业庞大资源优势,努力提高服务品质、创新服务模式,使公司不断深层次发展,增强公司对市场竞争的应对能力。 2、 知识产权风险 公司的创意众包业务主要依赖于线上、线下的创客群体/接包方提供的创意设计及服务,尽管报告期内公司创意众包业务不存在侵犯或可能侵犯第三方专利、商标、服务标记、版权或其他需得到相关许可的主张或索赔,但若创客群体/接包方提供的创意设计及服务侵犯了第三方的合法权益,可能会对本公司的经营产生不利的影响。 为了防范上述风险,公司一方面强化制定了创意星球服务协议、创意星球投稿规范、大学生创意赛事众包平台合作协议书

42、(针对线下校园赛事)、公司线下校园赛事细则等协议与制度;另一方面在创客群体/接包方提供的创意信息素材上进行严格审查,完善和加强公司内部管理流程,尽可能降低知识产权风险。 3、人才风险 创意众包企业的发展需要既懂创意行业运营的营销策划人员,又需要懂互联网技术的网络运维人员,需要复合型的专业人才,对企业人员的综合素质要求较高。如公司无法引进各类业务的优秀人员、无法聘用具有创新意识的管理人员和业务人员,将对公司继续开展目前的业务、开发未来新产品造成不利影响。为此,公司目前正准备制定针对核心管理人员和技术人员的股权激励计划,并考虑与核心技术人员签订竞业禁止协议,创造更加人性化及轻松的管理氛围,在激烈的

43、人才竞争中规避人才流失的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押

44、、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产

45、品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3,000,000.00 1,430,000.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 18 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 6,882,000 46.25% 2,408,700 9,290,700 46.25% 其中：控股股东、实际控制人 6,882,000 46.25% 2,408

46、,700 9,290,700 46.25% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 7,998,000 53.75% 2,799,300 10,797,300 53.75% 其中：控股股东、实际控制人 7,998,000 53.75% 2,799,300 10,797,300 53.75% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 14,880,000 - 5,208,000 20,088,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初

47、持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 广 告 人 文 化 集团(天津)有限公司 7,588,800 2,656,080 10,244,880 51.00% 3,414,960 6,829,920 2 穆虹 7,291,200 2,551,920 9,843,120 49.00% 7,382,340 2,460,780 3 4 5 合计 14,880,000 5,208,000 20,088,000 100.00% 10,797,300 9,290,700 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：

48、 广告人文化集团（天津）有限公司系公司实际控制人穆虹、李文龙夫妇共同设立的企业，两人分别持有其 60%和 40%的股权。 19 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 截至报告期末，广告人集团直接持有公司 10,244,880 股股份，占公司股份总数的 51%，为公司控股股东，广告人集团基本情况如下： 公司名称：广告人文化集团（天津）有限公司 统一社会信用代码：911201037491429169 注册地址：天津市武清开发区福源道与泉旺路交口东北侧 1 号楼 802-13（集中办公区） 法定代表人：李文龙 注册资本：

49、1,000 万元 成立日期：2003 年 6 月 20 日 企业类型：有限责任公司 经营范围：从事广告业务；展览展示服务；灯箱制作；经济信息咨询服务（不含中介）；商品信息咨询；会议服务；计算机软件技术开发、转让；办公用品批发兼零售；技术推广服务；知识产权服务；礼仪服务；组织文化艺术交流活动；计算机图文设计；动漫设计；商务信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截至报告期末，穆虹直接持有公司 9,843,120 股股份，通过广告人集团间接持有公司 6,146,928 股股份，占公司总股本的 79.60%；李文龙通过

50、广告人集团间接持有公司 4,097,952 股股份，占公司总股本的 20.40%。穆虹与李文龙为夫妻关系，为公司共同实际控制人，两人合计直接及间接持有公司 20,088,000股股份，合计持股比例为 100.00%。穆虹、李文龙基本情况如下： 穆虹，女，中国国籍，无境外永久居留权，1964 年 3 月出生，本科学历，任教于天津财经大学。2003年投资创办天津广告人传播有限公司，2007 年投资创办天津市广告人广告有限公司。主编广告四新大全、实战广告案例丛书、实战广告案例教程、报业广告大营销、赢在电视等书籍。担任中国商业企业管理协会市场营销分会副会长；中国广告协会学术委员会委员；曾担任第十一届中

51、国广告论坛演讲嘉宾、广州日报杯全国报纸优秀广告奖评委、第十二届中国广告节“2005 中国媒体企业奖”评委、中国电视媒介人物奖评审监审主任、中国广告长城奖广告主奖评委主席、第五届金鼠标网络营销大赛媒体评委，受聘为中国人民大学新闻学院 2012 级新闻与传播硕士专业学位研究生兼职导师、中央电视台广告部策略顾问、北京电视台营销策略顾问、山东电视台营销策略顾问等。2016 年 1 月，当选为创意星球董事长。 李文龙，男，中国国籍，拥有美国永久居留权，1964 年 8 月出生，本科学历。1987 年至 1992 年任职于天津服装十六厂；1992 年 6 月至 1999 年任天津港保税区艾达国际贸易有限公

52、司经理；2003 年 7 月至今任天津广告人传播有限公司董事长。2016 年 1 月，当选为创意星球董事。报告期内实际控制人未发生变化。 20 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 1

53、0 股转增数 2018 年 5 月 16 日 1.66 3.50 - 合计 1.66 3.50 - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 穆虹 董事长 女 1964 年 3 月 本科 2019.1-2022.1 是 李建强 副董事长 男 1964 年 8 月 专科 2019.1-2022.1 是 李文龙 董事 男 1964 年 8 月 本科 2019.1-2022.1 否 殷国华 董事 男 1963 年

54、 2 月 硕士 2019.1-2022.1 是 袁健 董事 女 1964 年 9 月 专科 2019.1-2022.1 是 金国强 董事 男 1944 年 10 月 本科 2019.1-2022.1 否 梁勤俭 董事 男 1960 年 4 月 专科 2019.1-2022.1 否 韩静 董事、总经理 女 1976 年 9 月 硕士 2019.1-2022.1 是 陈晓庆 董事、副总经理 女 1979 年 12 月 本科 2019.1-2022.1 是 王凤萍 监事会主席 女 1962 年 2 月 专科 2019.1-2022.1 是 刘蕊 职工监事、行政总监 女 1980 年 7 月 专科 2

55、019.1-2022.1 是 王晓楠 职工监事、项目总监 女 1983 年 1 月 本科 2019.1-2022.1 是 袁立奎 财务总监 男 1958 年 10 月 专科 2019.1-2022.1 是 董颖 董事会秘书 女 1983 年 7 月 硕士 2019.1-2022.1 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长穆虹与董事李文龙系夫妻关系；财务总监袁立奎为穆虹之姐夫。除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间均无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：

56、股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 穆虹 董事长 7,291,200 2,551,920 9,843,120 49.00% 0 合计 - 7,291,200 2,551,920 9,843,120 49.00% 0 22 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（

57、公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 12 销售人员 24 24 技术人员 6 6 项目人员 15 16 员工总计 57 58 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 7 本科 38 44 专科 11 6 专科以下 1 1 员工总计 57 58 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 建立健全合法规范的人力资源管理制度,合法的规范是企业用人留人的起码前提条件,员工从进入公司到岗位变动,从绩效考核到批评处分,从日常考评到离职,公司人力资源部都按照文件的程序进行操作,采取就事不就人的原则,对员工提供尽可能的

58、个性化的服务,希望能达到各项工作的合法性、严肃性,能够使员工处处、事事能透过与员工切身利益相关的活动来感受公司的“以人为本”的关心以及制度的严肃氛围。 1、 绩效导向的薪酬体系 用绩效考核与薪酬结合激励人,遵循绩效优先、兼顾公平、可持续发展的价值分配原则,建立起公平、 公正的薪酬体系,不断激励和提升员工,绩效决定薪资水准,绩效决定升迁奖罚,坚定不移地对优秀人才实施倾斜激励政策,鼓励员工积极创造价值,并建立与公司分享价值创造、分享回报的氛围。在物质激励的同时,不断提高精神激励的水平,已成为企业持续激励的重要方式之一。 以业绩为导向,既是公司的经营目标,也是人力资源管理的重要环节。在实践中,通过对

59、岗位业绩、员工素质、工作态度和领导能力多方面的量化考核,规范了月度的基础考核,加强计划与过程控制,强化了公司奖优罚劣、重在激励的分配23 制度,并成为激励人才成长的重要手段和管理方式。 2、 招聘及入离职流程化管理 企业坚持校招和社招相结合的方式招聘所需人才,同时跟猎聘网等职业猎头机构保持紧密的联系,以便信息的及时传递沟通交流,有效的为公司减少了不必要的等待。招聘面试统一采取初试(测试)复试试用期正式员工的选才流程,并严把细节,对于入职所需证件复印件,及原件编号,劳动合同编号,保密协议编号,均做了备案,员工因个人原因与公司解约,或出现违规行为被公司解聘,均需填写员工离职单,工作未办及未了事项,

60、详细移交给工作接收人,结清个人与公司相关费用,归还公司物品,按照公司办公室用品领取单清算,以上均需各负责人确认签字。最后签署离职证明。 3、 灵动性培训制度 给员工成长的空间和发展的机会,是企业挖掘员工潜力,满足员工需求的重要表现。员工有来自国有企业、有来自外资企业、还有刚从学校毕业的学生,每个人都有不同的工作习惯。如何将所有的员工融为一个整体,并迅速提高不同层次技术标准统一到公司规范,是公司人力资源部一直以来的培训目标。通过 制定员工培训制度,根据各部门的培训需求及企业的整体需要建立了企业年度培训计划,通过内训、外训相结合的方式,从基础的管理培训、团队合作培训、新员工企业文化培训等等来满足企

61、业的需要。 4、 有凝聚力的企业 文化企业独有的企业文化是企业向心力的源泉。公司逐步建立了“务实、学习、反省、高效”的企业文化,在提供尽量舒适的工作环境基础上,兼容并包地吸收技术通才或专才,并传承了宽松、人性化的艺术工作者管理氛围,激发出同事间亲人般的感情,形成团结向上的企业精神。 5、 离退休员工情况 报告期内公司尚无需承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 24 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 25 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事

62、是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 照公司法和公司章程的要求，公司建立、健全了由股东大会、董事会、监事会组成的法人治理结构，并制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，明晰了股东大会、董事会、监事会的职责和权限。公司制定了总经理工作细则、投资管理制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、关联交易管

63、理制度等。 报告期内，公司切实加强规范治理方面的培训，严格依据公司法、公司章程及三会议事规则的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会；确保三会文件保存完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议及会议记录均能够正常签署，会议决议能有效执行；切实履行董事会、监事会的各项职权，保障公司的对外投资、对外担保、关联交易等行为履行相关决策程序，严格执行关联方回避制度。 公司三会召开程序、决议内容均符合公司法、公司章程及相关议事规则的规定，决议均能有效执行，运作较为规范。公司依照公司法、公司章程和三会议事规则等规章制度规范运行，公司股东、董事、监事和高级管理人员职权相互制衡，且各司其职

64、，并确保履行对公司勤勉忠诚的义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制较为完善，符合公司法、证券法等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策能够按照公司法、公司章程和相关法人治理制度的要求履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 注册资本的调整情况 第一章第五条：公司注册资本为 1488 万元人民币，于 2017 年 5 月 24 日缴付到位。 调整为：公司注册资本为 2008.8 万元人民币，实收资本 2008.8 万元人民币。

65、 除了上述修改以外，公司章程的其他内容保持不变。 本次变更及修改事项已经公司 2017 年年度股东大会审议批准。 26 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、 第一届董事会第八次会议：于 2018 年 2 月24 日召开，九名董事参加会议。会议表决通过了关于天津创意星球网络科技股份有限公司预计2018年度公司日常性关联交易的议案、关于召开天津创意星球网络科技股份有限公司2018年度第一次临时股东大会的议案。 2、 第一届董事会第九次会议：于 2018 年 3 月20 日召开，九名董事参加会议。会议表决通过了关于

66、天津创意星球网络科技股份有限公司补充确认利用闲置资金购买理财产品的议案、关于天津创意星球网络科技股份有限公司授权2018年度利用闲置资金购买理财产品的议案。 3、 第一届董事会第十次会议：于 2018 年 3 月28 日召开，九名董事参加会议。会议表决通过了天津创意星球网络科技股份有限公司 2017 年年度报告及摘要、天津创意星球网络科技股份有限公司2017年年度董事会工作报告、天津创意星球网络科技股份有限公司 2017 年年度总经理工作报告、天津创意星球网络科技股份有限公司 2017 年年度财务决算报告、天津创意星球网络科技股份有限公司2018年年度财务预算报告、天津创意星球网络科技股份有限

67、公司2017年年度权益分派预案的议案、关于修改公司章程的议案、关于授权董事会全权办理公司本次权益分派相关事宜的议案、续聘利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年度审计机构的议案、天津创意星球网络科技股份有限公司 2017 年年度审计报告、提议公司召开2017年年度股东大会的议案。 4、 第一届董事会第十一次会议：于 2018 年 5月 25 日召开，九名董事参加会议。会议表决通过了关于变更公司经营范围的议案、关于修改公司章程的议案、关于提议召开2018年度第二次临时股东大会的议案。 5、 第一届董事会第十二次会议：于 2018 年 8月 17 日召开，九名董事参加会议。会议表2

68、7 决通过了天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年半年度报告。 监事会 2 1、 第一届监事会第五次会议：于 2018 年 3 月28 日召开，公司三名监事会成员全部参加会议，符合公司章程规定人数，会议有效。经过表决，会议审议通过了公司天津创意星球网络科技股份有限公司2017年年度报告及摘要、天津创意星球网络科技股份有限公司2017年年度监事会工作报告的议案、天津创意星球网络科技股份有限公司 2017 年年度财务决算报告、天津创意星球网络科技股份有限公司2018年年度财务预算报告、天津创意星球网络科技股份有限公司2017年年度权益分派预案、续聘利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司

69、2018 年年度审计机构的议案。 2、 第一届监事会第六次会议：于 2018 年 8 月17 日召开，公司三名监事会成员全部参加会议，符合公司章程规定人数，会议有效。经过表决，会议审议审议通过了天津创意星球网络科技股份有限公司2018年半年度报告。 股东大会 3 1. 2018 年度第一次临时股东大会：于 2018年 3 月 15 日召开，公司两名股东全部参加会议，符合公司章程规定人数，会议有效。经过表决，会议审议通过了公司关于天津创意星球网络科技股份有限公司预计 2018 年度公司日常性关联交易的议案。 2. 2017 年年度股东大会：于 2018 年 4 月 20日召开，公司两名股东全部参

70、加会议，符合公司章程规定人数，会议有效。经过表决，会议审议通过了天津创意星球网络科技股份有限公司 2017 年年度报告及摘要、天津创意星球网络科技股份有限公司 2017 年年度董事会工作报告、天津创意星球网络科技股份有限公司 2017年年度监事会工作报告、天津创意星球网络科技股份有限公司 2017 年年度财务决算报告、天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年年度财务预算报告、天28 津创意星球网络科技股份有限公司 2017年年度权益分派预案的议案、关于修改公司章程的议案、续聘利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年度审计机构的议案、天津创意星球网络科技股份有限公司 201

71、7 年年度审计报告。 3. 2018 年度二次临时股东大会：于 2018 年 6月 14 日召开，公司两名股东全部参加会议，符合公司章程规定人数，会议有效。经过表决，会议审议通过了关于变更公司经营范围的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格依据公司法、公司章程及三会议事规则的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会;确保三会文件保存完整,会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备,会议决议及会议记录均能够正常签署,会议决议能有效执行;切实履行董事会、监事会的各项职权,保障公司履行相关决策程序,严格执行关联方回避制度。报告期内共召开 2 次股东大会、

72、4 次董事会、2 次监事会。公司三会召集、召开程序、审议表决等均符合公司法、公司章程及相关议事规则的规定,决议均能有效执行,运作较为规范。 (三) 公司治理改进情况 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款及其他法律法规要求，已建立健全由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构， 制定了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书的职权和议事规则等制度。公司的股东大会、董事会、监事会和高级管理层均能够按照公司章程和有关规则、规定赋予的职权依法独立规范运作，履行各自的权利和义务，没有违法违规情况的发生。 报告期内，公司已根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求

73、，及时补充和完善公司治理机制，并确保落实完成治理目标。经董事会审议通过年度报告重大差错责任追究制度，进一步完善公司年度报告数据的严肃性，加强信息发布管理的规范性。 未来，公司将加强对管理层在公司治理和规范运作方面的培训，进一步发挥监事会和股东大会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关规定履行职责，使公司规范治理更加完善。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内,公司严格按照持续信息披露的规定与要求编制并披露,确保股东及(潜在)投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱,由公司信息披露负责人接听和接收相关信息,在

74、保证符合信息披露有关规定的前提下,客观介绍公司情况,虚心听取意见建议,及时回复或解答有关问题,与各类(潜在)投资者保持良好关系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 29 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司独立开展业务，不依赖于股东或其他任何关联方。目前，公司拥有独立完整的研发、采购、生产和销售体系，具有独立面向市场自主经营的能力，并独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业。公司

75、控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的其他股东已承诺不经营与公司发生同业竞争的业务。 2、资产独立 公司拥有独立固定的生产经营场所，拥有独立完整的研发、设计、采购、生产和销售配套设施及资产，对相关的设备、房产、商标、非专利技术等资产均拥有合法的所有权或使用权。公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均按照公司法、公司章程等有关规定通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会作出人事任免决定的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合公

76、司法关于公司董事、监事和高级管理人员任职的有关规定。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司拥有独立运行的人力资源部，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员和职工，与公司员工签订了劳动合同。公司员工独立，薪酬、社会保障等独立管理，具有较完善的管理制度和体系。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，并已按中华人民共和国会计法、企业会计准则要求建立了独立、完整、规范的财务会计核算体系和

77、财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财务决策。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 5、机构独立 公司依据公司法、非上市公众公司监督管理办法等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，建立了较为完善的公司治理结构。公司建立健全内部组织结构，并制定了较为完备的内部管理制度。本公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司制定了公司章程和股东

78、大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易30 决策制度、信息披露管理制度、董事会秘书工作制度、总经理工作细则、投资者关系管理制度、年度报告重大差错责任追究制度等各项决策制度,保证了权力机构、经营决策机构、监督机构和经营管理层的协调运转。公司董事会严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。财务内控方面,公司建立有独立的会计核算体系,具体包括会计核算制度、资金管理、采购管理、销售管理、资产管理、费用管理、成本管理、往来账务管理、财务报表报送管理规定等,明确了审批、授权等内部控制环节。公司严格执行财务制度,加强内部财务管理,严格资金管理、资产管理、收入确认、成本核算、购销业务等重点

79、财务管控。对于年度财务报告,聘请具有相关资质的会计师事务所进行审计并出具审计报告。本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。公司将继续建立健全和有效实施内部控制,如实披露内部控制评价情况,保障公司稳定合规发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 无 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字2019第 2090 号 审计机构名称 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里

80、210 号楼 1101 室 审计报告日期 2019 年 4 月 8 日 注册会计师姓名 赵川、崔熙阳 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 利安达审字2019第 2090 号 天津创意星球网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津创意星球网络科技股份有限公司（以下简称“创意星球公司”）财务报表，包括2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创意星球公司 2018 年

81、 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创意星球公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 32 三、其他信息 创意星球公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息

82、发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 创意星球公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估创意星球公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适

83、用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创意星球公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督创意星球公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （

84、一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未33 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创意星球公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否

85、存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创意星球公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就创意星球公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包

86、括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利安达会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵川 （项目合伙人） 中国注册会计师：崔熙阳 中国北京 二一九年四月八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 24,415,026.77 19,932,668.28 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 34 应收票据及应收账款 六、2 8,282,664.29 7,171,408.00 预付款项 六、3 181,557.95 708,85

87、7.26 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、4 322,308.57 332,563.42 买入返售金融资产 - - 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 33,201,557.58 28,145,496.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、5 116,536.41 202,106.81 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - -

88、 无形资产 六、6 63,771.99 72,698.07 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、7 314,694.29 448,101.17 递延所得税资产 六、8 99,847.87 66,136.17 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 594,850.56 789,042.22 资产总计 33,796,408.14 28,934,539.18 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 六、9 1,222,166.65

89、 3,434,051.78 预收款项 六、10 76,205.80 130,205.80 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 35 应付职工薪酬 六、11 121,622.40 128,885.65 应交税费 六、12 1,502,996.21 525,221.36 其他应付款 六、13 61,548.12 761.94 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,984,539.18 4,219,126.53 非流动负债： 长期借款

90、 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,984,539.18 4,219,126.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 20,088,000.00 14,880,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、15 22,855.56 22,855.56 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、16 2,437,520

91、.69 1,594,877.13 一般风险准备 - - 未分配利润 六、17 7,718,587.51 7,712,474.30 归属于母公司所有者权益合计 30,266,963.76 24,210,206.99 少数股东权益 544,905.20 505,205.66 所有者权益合计 30,811,868.96 24,715,412.65 负债和所有者权益总计 33,796,408.14 28,934,539.18 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 会计机构负责人：袁立奎 36 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,867

92、,801.16 18,767,777.59 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十三、1 8,282,664.29 6,967,708.00 预付款项 181,557.95 708,857.26 其他应收款 十三、2 322,308.57 317,909.32 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 31,654,331.97 26,762,252.17 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 900,0

93、00.00 900,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 102,895.06 187,758.94 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 63,771.99 72,698.07 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 314,694.29 448,101.17 递延所得税资产 99,847.87 64,561.17 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,481,209.21 1,673,119.35 资产总计 33,135,541.18 28,435,371.52 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

94、- - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 1,222,166.65 3,434,051.78 预收款项 76,205.80 130,205.80 37 应付职工薪酬 19,054.72 20,325.27 应交税费 1,467,724.60 497,628.23 其他应付款 783.46 761.94 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,785,935.23 4,082,973.02 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 -

95、 - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,785,935.23 4,082,973.02 所有者权益： 股本 20,088,000.00 14,880,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 22,855.56 22,855.56 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 2,437,520.69 1,594,877.13 一般风险准备 - - 未分配利润 7,801,229.70 7,854,665.81 所有者权益合计 30,349,605.95 24

96、,352,398.50 负债和所有者权益合计 33,135,541.18 28,435,371.52 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 46,400,096.84 45,722,668.95 38 其中：营业收入 六、18 46,400,096.84 45,722,668.95 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 36,715,377.59 35,007,994.26 其中：营业成本 六、18 23,855,024.79 25,618,297.67 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - -

97、赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、19 258,532.01 232,102.82 销售费用 六、20 5,509,603.09 4,018,971.70 管理费用 六、21 4,384,232.14 4,712,725.53 研发费用 六、22 2,747,881.62 558,736.12 财务费用 六、23 -268,840.77 -27,541.18 其中：利息费用 - - 利息收入 277,203.53 36,387.80 资产减值损失 六、24 228,944.71 -105,298.40 加：其他收益 -

98、 - 投资收益（损失以“”号填列） 六、25 - 27,134.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、26 -410.51 -38,868.90 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 9,684,308.74 10,702,940.04 加：营业外收入 六、27 300,497.03 1,000,002.13 减：营业外支出 六、28 15,703.80 1,519,943.35 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 9,969,101.97 10,182,9

99、98.82 减：所得税费用 六、29 1,502,463.05 1,650,548.24 五、净利润（净亏损以“”号填列） 8,466,638.92 8,532,450.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,466,638.92 8,532,450.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 39,699.54 7,842.76 2.归属于母公司所有者的净利润 8,426,939.38 8,524,607.82 六、其他综合收益

100、的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - 39 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 8,466,638.92 8,532,45

101、0.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,426,939.38 8,524,607.82 归属于少数股东的综合收益总额 39,699.54 7,842.76 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.42 0.57 （二）稀释每股收益 0.42 0.57 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 会计机构负责人：袁立奎 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 44,835,680.90 44,406,462.12 减：营业成本 十三、4 23,350,476.13 25,134,935.95 税金及附加 246,973.58 225,39

102、1.89 销售费用 5,128,995.08 3,534,389.17 管理费用 3,772,034.71 4,391,693.93 研发费用 2,747,881.62 558,736.12 财务费用 -228,583.32 -24,153.35 其中：利息费用 - - 利息收入 235,205.08 31,048.83 资产减值损失 235,244.71 -109,798.40 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“”号填列） 十三、5 - 27,134.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -

103、410.51 -38,868.90 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 9,582,247.88 10,683,532.16 40 加：营业外收入 300,497.03 1,000,002.12 减：营业外支出 14,466.80 1,519,017.35 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 9,868,278.11 10,164,516.93 减：所得税费用 1,500,888.05 1,651,673.24 四、净利润（净亏损以“”号填列） 8,367,390.06 8,512,843.69 （一）持续经营净利润 8,367,390.06 8,512

104、,843.69 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 8,367,390.06 8,512,843.69 七、每股收益： （一）基本每股收益

105、 0.42 0.57 （二）稀释每股收益 0.42 0.57 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,787,149.92 53,229,966.96 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 41 回购

106、业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、30（1） 4,898,442.02 7,010,303.57 经营活动现金流入小计 52,685,591.94 60,240,270.53 购买商品、接受劳务支付的现金 24,328,557.79 26,671,290.43 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,919,002.95 6,954,917.00 支付的各项税费 2,556,

107、052.70 4,045,414.70 支付其他与经营活动有关的现金 六、30（2） 11,902,680.01 11,667,608.88 经营活动现金流出小计 45,706,293.45 49,339,231.01 经营活动产生的现金流量净额 6,979,298.49 10,901,039.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 27,134.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,300.00 26,260.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 -

108、 - 投资活动现金流入小计 7,300.00 8,053,394.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,160.00 145,341.29 投资支付的现金 - 8,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 34,160.00 8,145,341.29 投资活动产生的现金流量净额 -26,860.00 -91,947.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债

109、券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 35,000.00 42 筹资活动现金流入小计 - 35,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,470,080.00 1,219,200.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 2,470,080.00 1,219,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,470,080.00 -1,184,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,482,358.49 9,624

110、,892.48 加：期初现金及现金等价物余额 19,932,668.28 10,307,775.80 六、期末现金及现金等价物余额 24,415,026.77 19,932,668.28 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 会计机构负责人：袁立奎 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,918,869.00 51,985,306.10 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 4,742,130.38 7,005,828.73 经营活动现金流入小计 50,660,999.38 5

111、8,991,134.83 购买商品、接受劳务支付的现金 23,856,932.79 26,241,447.43 支付给职工以及为职工支付的现金 6,337,120.08 6,562,737.34 支付的各项税费 2,451,000.87 3,992,393.82 支付其他与经营活动有关的现金 11,424,470.07 11,495,629.51 经营活动现金流出小计 44,069,523.81 48,292,208.10 经营活动产生的现金流量净额 6,591,475.57 10,698,926.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 8,000,000.00 取得投资收

112、益收到的现金 - 27,134.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,300.00 26,260.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 7,300.00 8,053,394.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,672.00 105,254.35 投资支付的现金 - 8,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 43 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 28,672.00 8,105,254.35 投资活动产生的现金流量净

113、额 -21,372.00 -51,860.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,470,080.00 1,219,200.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 2,470,080.00 1,219,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,470,080.00 -1,219,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现

114、金等价物净增加额 4,100,023.57 9,427,866.63 加：期初现金及现金等价物余额 18,767,777.59 9,339,910.96 六、期末现金及现金等价物余额 22,867,801.16 18,767,777.59 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,880,000.00 - - - 22,855.56 - - - 1,594,877.13 - 7,

115、712,474.30 505,205.66 24,715,412.65 加：会计政 策变更 - - - - - - - - - - - - - 前 期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同 一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 14,880,000.00 - - - 22,855.56 - - - 1,594,877.13 - 7,712,474.30 505,205.66 24,715,412.65 三、本期增减变动金额（减5,208,000.00 - - -

116、 - - - - 842,643.56 - 6,113.21 39,699.54 6,096,456.31 45 少以“”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,426,939.38 39,699.54 8,466,638.92 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - -

117、 - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 842,643.56 - -3,212,826.17 - -2,370,182.61 1提取盈余公积 - - - - - - - - 836,739.01 - -836,739.01 - - 2提取一- - - - - - - - - - - - - 46 般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -2,470,080.00 - -2,470,080.00 4其他 - - - - - - - - 5,904.55 - 93,992.84 - 99,897.39 （四）

118、所有者权益内部结转 5,208,000.00 - - - - - - - - - -5,208,000.00 - - 1. 资 本 公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2. 盈 余 公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3. 盈 余 公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4. 设 定 受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 5,208,000.00 - - - - - - - - - -5,208,000.00 - - 47 （五）专项储备

119、 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,088,000.00 - - - 22,855.56 - - - 2,437,520.69 - 7,718,587.51 544,905.20 30,811,868.96 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备

120、未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,600,000.00 - - - 22,855.56 - - - 743,592.76 - 6,538,297.55 497,308.50 17,402,054.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 48 二、本年期初余额 9,600,000.00 - - - 22,855.56 - - - 743,592.

121、76 - 6,538,297.55 497,308.50 17,402,054.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,280,000.00 - - - - - - - 851,284.37 - 1,174,176.75 7,897.16 7,313,358.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,524,607.82 7,842.76 8,532,450.58 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - -

122、 - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 851,284.37 - -2,070,431.07 54.40 -1,219,092.30 1提取盈余公积 - - - - - - - - 851,284.37 - -851,284.37 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -1,219,200.00

123、 - -1,219,200.00 4其他 - - - - - - - - - - 53.30 54.40 107.70 （四）所有者权益内部结转 5,280,000.00 - - - - - - - - - -5,280,000.00 - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转- - - - - - - - - - - - - 49 留存收益 5.其他 5,280

124、,000.00 -5,280,000.00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,880,000.00 - - - 22,855.56 - - - 1,594,877.13 - 7,712,474.30 505,205.66 24,715,412.65 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 会计机构负责人：袁立奎 (八) 母公司股东权益变动

125、表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,880,000.00 - - - 22,855.56 - - - 1,594,877.13 - 7,854,665.81 24,352,398.50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 14,880,000.00 - - - 22,855.56

126、- - - 1,594,877.13 - 7,854,665.81 24,352,398.50 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,208,000.00 - - - - - - - 842,643.56 - -53,436.11 5,997,207.45 50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,367,390.06 8,367,390.06 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

127、 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 842,643.56 - -3,212,826.17 -2,370,182.61 1提取盈余公积 - - - - - - - - 836,739.01 - -836,739.01 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -2,470,080.00 -2,470,080.00 4其他 - - - - - - -

128、 - 5,904.55 - 93,992.84 99,897.39 （四）所有者权益内部结转 5,208,000.00 - - - - - - - - - -5,208,000.00 - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 5,208,000.00 - - - - - - - - - -5,208,000.00

129、 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 51 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,088,000.00 - - - 22,855.56 - - - 2,437,520.69 - 7,801,229.70 30,349,605.95 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额

130、9,600,000.00 - - - 22,855.56 - - - 743,592.76 - 6,692,334.79 17,058,783.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,600,000.00 - - - 22,855.56 - - - 743,592.76 - 6,692,334.79 17,058,783.11 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,280,000.00 - - - - - - - 85

131、1,284.37 - 1,162,331.02 7,293,615.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,512,843.69 8,512,843.69 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 52 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 8

132、51,284.37 - -2,070,512.67 -1,219,228.30 1提取盈余公积 - - - - - - - - 851,284.37 -851,284.37 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -1,219,200.00 -1,219,200.00 4其他 - - - - - - - - - - -28.30 -28.30 （四）所有者权益内部结转 5,280,000.00 - - - - - - - - - -5,280,000.00 - 1.资本公积转增资本（或股本） -

133、 - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 5,280,000.00 - - - - - - - - - -5,280,000.00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -

134、- - - - - - - 四、本年期末余额 14,880,000.00 - - - 22,855.56 - - - 1,594,877.13 - 7,854,665.81 24,352,398.50 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 16 天津创意星球网络科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 （一）公司概况 天津创意星球网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2007年4月24日，经天津市市场和质量监督管理委员会核准登记，统一社会信用代码：911202226

135、60323120X；截至2018年12月31日注册资本2,008.80万元；注册地址：天津市武清开发区福源道与泉旺路交口东北侧1号楼807-13（集中办公区）；法定代表人：穆虹。 2016 年 7 月 26 日，公司取得“关于同意天津创意星球网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”，文件编号为股转系统函20165843号，证券简称：创意星球，证券代码：838647。 1、 历史沿革 （1）公司成立时股东、出资额、出资比例如下： 股东名称 出资额（人民币：万元） 持股比例（%） 天津广告人企划有限公司 25.50 51.00 穆虹 24.50 49.00 合 计 50.00

136、100.00 （2）2008年5月27日，经公司股东会决议，同意股东天津广告人企划有限公司将其全部股 权转让给天津广告人传播有限公司。变更后的股东、出资额、出资比例如下： 股东名称 出资额（人民币：万元） 持股比例（%） 天津广告人传播有限公司 25.50 51.00 穆虹 24.50 49.00 合 计 50.00 100.00 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 17 （3）2016年1月13日，经公司股东会决议及创立大会修改后章程的规定，原有限公司拟由全部股东作为发起人将企业类型变更为股份有限公司，股本金额按以2015年12月31日为基准日审定后的净资产计算。全

137、体股东以审定后的净资产9,622,855.56元，作为对贵公司的投资入股，申请变更为股份有限公司，申请变更的注册资本为人民币960.00万元。增资后股权结构如下表： 股东名称 出资额（人民币：万元） 持股比例（%） 天津广告人传播有限公司 489.60 51.00 穆虹 470.40 49.00 合 计 960.00 100.00 （4）2017年5月10日，经公司股东会决议，同意公司以现有总股本960.00万股为基数，以未分配利润向全体在册股东每10股派发现金红利1.27元（含税），共派发现金股利1,219,200.00元（含税）；以未分配利润向全体在册股东每10股送5.50股，共送股528

138、.00万股。 股东名称 出资额（人民币：万元） 持股比例（%） 广告人文化集团（天津）有限公司 758.88 51.00 穆虹 729.12 49.00 合 计 1,488.00 100.00 （5）2018年5月15日，经公司股东会决议，同意公司以现有总股本1,488.00万股为基数，以未分配利润向全体在册股东每10股派发现金红利1.66元（含税），共派发现金股利2,470,080.00（含税）；以未分配利润向全体在册股东每10股送3.50股，共送股520.80万股。 股东名称 出资额（人民币：万元） 持股比例（%） 广告人文化集团（天津）有限公司 1,024.49 51.00 穆虹 984

139、.31 49.00 合 计 2,008.80 100.00 2、 所处行业 公司所处的行业为互联网信息服务业。 3、 经营范围 互联网技术开发，网络信息服务；从事广告业务，灯箱制作，展览展示服务，会议服务，商务信息咨询，技术推广服务，知识产权服务，礼仪服务，组织文化艺术交流活动，计算机图文设计、制作，动漫设计、制作。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 4、 主要产品（或提供的劳务等） 公司主要提供的劳务是创意众包、公关活动、咨询服务等。 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月8日决议批准报出。 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 18 （二）

140、本年度合并财务报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事广告业务。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编

141、报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露

142、要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将

143、两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 19 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差

144、额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介

145、费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，

146、复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知（财会201219 号）和企业会计

147、准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 20 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或

148、负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务

149、报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子

150、公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及

151、未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

152、 21 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权

153、投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理

154、。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以

155、公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交

156、易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 22 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

157、为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组

158、合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

159、负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或

160、损失，计入当期损益。 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 23 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币

161、货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融

162、资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值

163、不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

164、失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 24 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金

165、融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价

166、与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当

167、期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债

168、 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 25 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债

169、的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

170、或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债

171、表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 26 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财

172、务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据

173、、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 本组合为本公司客户的应收款项。 组合 2：收款无风险组合 本组合为本公司员工的应收款项。 组合 3：关联方组合 本组合为本公司关联公司的应收款项。 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构

174、及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：收款无风险组合 个别分析法 组合 3：关联方组合 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 27 账 龄 应

175、收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本

176、。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括低值易耗品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别认定法等计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的

177、差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”

178、。 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 28 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

179、减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长

180、期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初

181、始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权

182、投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 29 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发

183、生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期

184、股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

185、其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

186、计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 30 动按比例结转当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各

187、类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 办公家具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了

188、与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止

189、确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 31 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开

190、发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿

191、命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无

192、形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公室装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日

193、判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 32 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础

194、估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回

195、金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

196、其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止

197、提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 33 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 16、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）

198、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分

199、能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 创意众包的收入确认原则：根据活动的进度确认收入，并向客户开具发票，由于艺术节的服务期一般是跨年的，因此采取百分比法确认收入。 公关活动的收入确认原则：公关活动一般是大型活动的策划、包装运营、执行、后续传播，其收入是根据具体合同进行确认。 咨询服务的收入确认原则：咨询服务合同一般为一年，因此根据合同约定服务期分期确认收入。 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权

200、益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本费用。 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 34 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难

201、以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延

202、所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递

203、延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣

204、亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 35 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权

205、益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

206、或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础

207、分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作

208、为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 36 内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 20、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20181

209、5 号），将原列报于“应收票据”项目的相关金额调整至“应收账款及应收票据”项目，将原列报于“管理费用”项目下“研发费用”明细的相关金额调整至“研发费用”项目。调整比较数据，重分类应收票据上年数 360,000.00 元至应收账款及应收票据上年数，重分类管理费用上年数 558,736.12 元至研发费用上年数。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无重要会计估计变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3

210、%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 文化事业建设费 按计费销售额的 3%计缴。 企业所得税 详见下表。 （续） 纳税主体名称 所得税税率 天津创意星球网络科技股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。 创艺星球（北京）文化发展有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 224,930.45 26

211、8,572.18 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 37 项 目 年末余额 年初余额 银行存款 24,190,096.32 19,664,096.10 其他货币资金 合 计 24,415,026.77 19,932,668.28 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 500,000.00 360,000.00 应收账款 7,782,664.29 6,811,408.00 合 计 8,282,664.29 7,171,408.00 （1）应收票据 应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 500,000

212、.00 360,000.00 商业承兑汇票 合 计 500,000.00 360,000.00 （2）应收账款 应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 8,243,157.00 100.00 460,492.71 5.59 7,782,664.29 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 8,243,157.00 100.00 460,492.71 5.59 7,782,664.29 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账

213、面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的7,120,400.00 100.00 308,992.00 4.34 6,811,408.00 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 38 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 7,120,400.00 100.00 308,992.00 4.34 6,811,408.00 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末

214、余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,451,757.00 223,552.71 3.00 1 至 2 年 292,400.00 29,240.00 10.00 2 至 3 年 350,000.00 105,000.00 30.00 3 至 4 年 55,000.00 27,500.00 50.00 4 至 5 年 94,000.00 75,200.00 80.00 5 年以上 合 计 8,243,157.00 460,492.71 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 坏账准备 计提比例（%） 湖南顺风传媒有限公司 1,500,00

215、0.00 45,000.00 3.00 北京澳特舒尔保健品开发有限公司 920,000.00 27,600.00 3.00 修正药业集团营销有限公司 680,000.00 20,400.00 3.00 海昌（中国）投资有限公司 630,000.00 18,900.00 3.00 杭州艺豆网络科技有限公司 550,000.00 16,500.00 3.00 合 计 4,280,000.00 128,400.00 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 108,712.06 35.1

216、2 108,712.06 1 至 2 年 68,551.89 22.15 68,551.89 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 39 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 2 至 3 年 4,294.00 1.39 4,294.00 3 年以上 127,955.78 41.34 127,955.78 100.00 合 计 309,513.73 100.00 127,955.78 100.00 181,557.95 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1

217、年以内（含 1 年） 693,405.38 82.89 693,405.38 1 至 2 年 15,151.88 1.81 15,151.88 2 至 3 年 300.00 0.04 300.00 3 年以上 127,655.78 15.26 127,655.78 100.00 合 计 836,513.04 100.00 127,655.78 100.00 708,857.26 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付款项年末余额合计数的比例(%) 预付款时间 未结算原因 天津中信国际旅行社有限公司 93,120.00 30.09 1 年以内 交易未完成 超

218、杰 54,520.00 17.61 5 年以上 交易未完成 广西红林大酒店 34,729.00 11.22 5 年以上 交易未完成 中国石化销售有限公司天津石油分公司 27,351.88 8.84 1 年以内 交易未完成 郑州璀璨网络科技有限公司 21,200.00 6.85 1 至 2 年 交易未完成 合 计 230,920.88 74.61 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 322,308.57 332,563.42 合 计 322,308.57 332,563.42 （1）其他应收款 其他应收款分类披露 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018

219、 年度财务报表附注 40 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 77,144.00 19.31 77,144.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 322,368.57 80.69 60.00 0.02 322,308.57 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 399,512.57 100.00 77,204.00 19.32 322,308.57 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并

220、单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 332,623.42 100.00 60.00 0.02 332,563.42 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 332,623.42 100.00 60.00 0.02 332,563.42 A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳市集昌科技有限公司 77,144.00 77,144.00 100.00 失控发票 合 计 77,144.00 77,144.00 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

221、账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 60.00 60.00 100.00 合 计 60.00 60.00 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 41 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 房租押金 282,000.00 员工备用金 37,808.57 代扣保险及公积金 2,500.00 合 计 322,308.57 其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额

222、 房租押金 282,000.00 282,000.00 员工备用金 37,808.57 48,063.42 代扣保险及公积金 2,500.00 2,500.00 代垫款项 60.00 60.00 失控发票 77,144.00 合 计 399,512.57 332,623.42 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 今晚报大厦物业管理中心 房租押金 282,000.00 3 年以上 70.59 深圳市集昌科技有限公司 失控发票 77,144.00 1 年以内 19.30 77,144.00 员

223、工备用金 备用金 37,808.57 1 年以内 9.46 代扣保险及公积金 保险及公积金 2,500.00 1 年以内 0.63 天津高速公路电子收费处 代垫款项 60.00 5 年以上 0.02 60.00 合 计 399,512.57 100.00 77,204.00 5、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 116,536.41 202,106.81 固定资产清理 合 计 116,536.41 202,106.81 （1）固定资产 固定资产情况 项 目 办公家具 电子产品 运输设备 合 计 一、账面原值 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 42 项

224、目 办公家具 电子产品 运输设备 合 计 1、年初余额 261,641.01 226,587.94 349,521.00 837,749.95 2、本年增加金额 32,258.81 32,258.81 （1）购置 32,258.81 32,258.81 3、本年减少金额 64,615.38 89,594.94 154,210.32 （1）处置或报废 64,615.38 89,594.94 154,210.32 4、年末余额 197,025.63 169,251.81 349,521.00 715,798.44 二、累计折旧 1、年初余额 153,919.58 149,678.61 332,04

225、4.95 635,643.14 2、本年增加金额 40,503.89 69,614.81 110,118.70 （1）计提 40,503.89 69,614.81 110,118.70 3、本年减少金额 61,384.61 85,115.20 146,499.81 （1）处置或报废 61,384.61 85,115.20 146,499.81 4、年末余额 133,038.86 134,178.22 332,044.95 599,262.03 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 63,986.77 35,073.59 1

226、7,476.05 116,536.41 2、年初账面价值 107,721.43 76,909.33 17,476.05 202,106.81 6、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 89,656.41 89,656.41 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 4、年末余额 二、累计摊销 1、年初余额 16,958.34 16,958.34 2、本年增加金额 8,926.08 8,926.08 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 43 项 目 软件 合计 （1）计提 8,926.08 8,926.08 3、本年减少金额

227、 4、年末余额 25,884.42 25,884.42 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 63,771.99 63,771.99 2、年初账面价值 72,698.07 72,698.07 7、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 448,101.17 133,406.88 314,694.29 合 计 448,101.17 133,406.88 314,694.29 8、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额

228、可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 665,652.47 99,847.87 436,707.80 66,136.17 合 计 665,652.47 99,847.87 436,707.80 66,136.17 9、应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 1,222,166.65 3,434,051.78 合 计 1,222,166.65 3,434,051.78 （1）应付账款 项 目 年末余额 年初余额 广告服务费 1,037,379.67 3,134,117.88 房租及电费 105,983.08 印刷费 46

229、,700.00 246,800.00 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 44 项 目 年末余额 年初余额 网络设计费 25,774.50 25,774.50 运输费 6,329.40 27,359.40 合 计 1,222,166.65 3,434,051.78 应付账款年末余额前五名单位情况 项 目 年末余额 账龄 未结算原因 南京领略广告有限公司 247,500.00 1 年以内 交易未完成 厦门市晟谷信息技术有限公司 234,328.90 1 年以内 交易未完成 西安市莲湖区郎前广告制作部 173,510.00 1 年以内 交易未完成 南京领略广告有限公司 1

230、71,100.00 1 年以内 交易未完成 今晚传媒集团 105,983.08 1 年以内 交易未完成 合 计 932,421.98 10、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收广告款 76,205.80 130,205.80 合 计 76,205.80 130,205.80 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 127,744.65 6,811,603.57 6,818,965.41 120,382.81 二、离职后福利-设定提存计划 1,141.00 424,048.68 423,950.09 1,

231、239.59 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 128,885.65 7,235,652.25 7,242,915.50 121,622.40 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 107,419.38 5,723,595.74 5,729,687.03 101,328.09 2、职工福利费 634,633.52 634,633.52 3、社会保险费 216,868.32 216,868.32 其中：医疗保险费 202,678.80 202,678.80 工伤保险费 4,054.80 4,054.80 生育保险费 10,1

232、34.72 10,134.72 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 45 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 4、住房公积金 132,888.00 132,888.00 5、工会经费和职工教育经费 20,325.27 103,617.99 104,888.54 19,054.72 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 127,744.65 6,811,603.57 6,818,965.41 120,382.81 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,141.00 413,913.96 413

233、,815.37 1,239.59 2、失业保险费 10,134.72 10,134.72 3、企业年金缴费 合 计 1,141.00 424,048.68 423,950.09 1,239.59 12、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 357,124.53 128,577.57 企业所得税 1,064,486.60 360,892.39 个人所得税 21,971.42 18,116.89 城市维护建设税 26,088.46 8,184.67 教育费附加 11,180.77 3,507.71 防洪费 3,603.79 946.79 文化事业建设费 8,570.40 300.00 地方

234、教育费附加 7,453.84 2,338.47 印花税 2,516.40 2,356.87 合 计 1,502,996.21 525,221.36 13、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 61,548.12 761.94 合 计 61,548.12 761.94 （1）其他应付款 按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 46 项 目 年末余额 年初余额 代扣保险及公积金 1,548.12 761.94 暂收款 60,000.00 合 计 61,548.12 761.94 14、股本 项 目

235、年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 14,880,000.00 5,208,000.00 5,208,000.00 20,088,000.00 15、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 22,855.56 22,855.56 其他资本公积 合 计 22,855.56 22,855.56 16、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,594,877.13 836,739.01 2,431,616.14 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 5,904.55 5

236、,904.55 合 计 1,594,877.13 842,643.56 2,437,520.69 17、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 7,712,474.30 6,538,297.55 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 7,712,474.30 6,538,297.55 加：本年归属于母公司股东的净利润 8,426,939.38 8,524,607.82 其他 93,992.84 减：提取法定盈余公积 836,739.01 851,284.37 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2,470,080.00 1,219

237、,200.00 转作股本的普通股股利 5,208,000.00 5,280,000.00 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 47 项 目 本 年 上 年 其他 -53.30 年末未分配利润 7,718,587.51 7,712,474.30 注：其他主要为调整 2017 年深圳市集昌科技有限公司失控发票。 18、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 46,400,096.84 23,855,024.79 45,722,668.95 25,618,297.67 其他业务 合 计 46,400,0

238、96.84 23,855,024.79 45,722,668.95 25,618,297.67 （2）主营业务按业务类别列示如下 业务名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 创意众包 29,368,388.90 13,600,612.72 24,371,120.23 12,735,424.92 公关活动 15,412,292.00 9,718,892.54 19,783,455.10 12,228,024.90 咨询服务 1,619,415.94 535,519.53 1,568,093.62 654,847.85 合 计 46,400,096.84 23,855,024.79

239、45,722,668.95 25,618,297.67 （3）主营业务按地区分项列示如下 地区名称 本年发生额 上年发生额 华北地区 22,228,703.78 20,927,989.12 华东地区 13,313,625.09 12,944,046.88 华南地区 3,204,415.03 3,908,264.13 华中地区 5,357,051.14 6,217,915.97 东北地区 1,893,396.17 1,339,339.62 西北地区 68,566.02 203,528.31 西南地区 334,339.61 181,584.92 合 计 46,400,096.84 45,722,6

240、68.95 （4）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本年发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 天津妙趣科技有限公司 5,377,358.49 11.59 湖南顺风传媒有限公司 2,735,849.06 5.90 北京紫竹医药经营有限公司 1,783,575.47 3.84 网易传媒科技（北京）有限公司 1,415,094.34 3.05 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 48 浙江亚峰药厂有限公司 1,300,000.00 2.80 合 计 12,611,877.36 27.18 19、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 94,453.

241、38 78,700.60 教育费附加 40,353.20 33,335.91 地方教育费附加 26,902.14 22,223.93 防洪费 12,678.24 10,654.14 文化事业建设费 46,274.71 9,879.27 印花税 14,617.53 15,643.87 残疾人就业保障金 21,698.81 58,557.10 土地使用税 54.00 108.00 车船使用税 1,500.00 3,000.00 合 计 258,532.01 232,102.82 20、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,527,221.89 2,566,536.51 差旅费 1

242、,089,375.69 921,361.68 房租 18,000.00 运费 129,094.80 195,715.42 广告费 1,591,592.72 2,631.13 手机费 48,455.06 25,637.35 车辆费用 53,441.24 30,077.29 宣传推广费 38,209.99 211,200.47 网络服务费 1,301.89 其他 30,842.70 2,056.00 会议费 1,369.00 33,453.96 代理咨询费 11,000.00 合 计 5,509,603.09 4,018,971.70 21、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 中介机构服务费

243、 434,892.42 466,855.50 职工薪酬 2,018,251.60 2,031,333.4 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 49 项 目 本年发生额 上年发生额 房租摊销 753,581.63 573,581.64 固定资产折旧费 40,503.89 181,234.39 物业费 162,326.78 191,263.44 低值易耗品摊销 120,147.27 245,942.11 业务招待费 385,424.06 237,474.63 长期待摊费用摊销 133,406.88 311,431.70 办公费 51,057.10 73,329.98 差旅

244、费 79,119.58 40,633.90 维修维护费 12,788.99 20,977.52 交通费 56,000.46 36,484.10 水电燃气费 36,513.30 32,242.72 电话费 9,084.19 9,933.24 无形资产摊销 8,926.08 8,662.00 其他 73,079.92 140,953.75 会议费 3,469.50 100,000.00 技术服务费 5,658.49 10,391.51 合 计 4,384,232.14 4,712,725.53 22、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 创艺星球网 2,747,881.62 558,736.1

245、2 合 计 2,747,881.62 558,736.12 23、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 277,203.53 36,387.80 加：银行手续费 8,362.76 8,186.64 其他 659.98 合 计 -268,840.77 -27,541.18 24、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 228,944.71 -105,298.40 合 计 228,944.71 -105,298.40 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 50 25、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 其他 27,134.2

246、5 合 计 27,134.25 26、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 固定资产处置 -410.51 -38,868.90 -410.51 合 计 -410.51 -38,868.90 -410.51 27、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 300,000.00 1,000,000.00 300,000.00 其他 497.03 2.13 497.03 合 计 300,497.03 1,000,002.13 300,497.03 计入当期损

247、益的政府补助 补助项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 科技型扶持基金 300,000.00 300,000.00 挂牌补贴 1,000,000.00 合 计 300,000.00 1,000,000.00 300,000.00 28、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 债务重组损失 对外捐赠支出 1,500,000.00 其他 15,703.80 19,943.35 15,703.80 合 计 15,703.80 1,519,943.35 15,703.80 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发

248、生额 上年发生额 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 51 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,495,322.89 1,562,567.37 递延所得税费用 7,140.16 87,980.87 合 计 1,502,463.05 1,650,548.24 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 9,969,101.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,495,365.30 子公司适用不同税率的影响 10,082.39 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,646.33 使用

249、前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -23,630.97 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 所得税费用 1,502,463.05 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 备用金 4,239,551.26 3,968,443.03 利息收入 297,322.00 34,649.66 往来及其他 61,568.76 7,210.88 政府补助 300,000.00 3,000,000.00 合 计 4,898,442.02 7,010,303.57 （2）支付

250、其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 备用金 4,580,121.67 4,059,806.49 低值易耗品 110,668.84 123,858.48 期间费用 7,022,812.06 5,966,815.29 手续费支出 8,005.71 7,119.12 捐款 1,500,000.00 往来及其他 181,071.73 10,009.50 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 52 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 11,902,680.01 11,667,608.88 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年

251、金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,466,638.92 8,532,450.58 加：资产减值准备 228,944.71 -105,298.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 110,118.70 203,598.82 无形资产摊销 8,926.08 8,662.00 长期待摊费用摊销 133,406.88 311,431.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 410.51 38,868.90 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益

252、以“”号填列） -27,134.25 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -33,711.70 87,980.87 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -580,174.83 4,069,176.60 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,355,260.78 -2,218,697.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,979,298.49 10,901,039.52 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情

253、况： 现金的年末余额 24,415,026.77 19,932,668.28 减：现金的年初余额 19,932,668.28 10,307,775.80 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 4,482,358.49 9,624,892.48 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 53 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 24,415,026.77 19,932,668.28 其中：库存现金 224,930.45 268,572.18 可随时用于支付的银行存款 24,190,096.32 19,66

254、4,096.10 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 24,415,026.77 19,932,668.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 创艺星球（北京） 文化发展有限公司 北京市 北京市 技术开发、技术咨询等 60.00 同一控制下 企业合并 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表

255、决权比例（%） 广告人文化集团（天津）有限公司 天津 出版、媒介服务等 1,000.00 万元 人民币 51.00 51.00 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 天津广告人企划有限公司 同一母公司 天津市芒果广告人书店 本公司实际控制人控制、施加重大影响的公司 广告人商学（天津）教育科技有限公司 同一母公司 穆虹 本公司董事长 李建强 本公司副董事长 韩静 本公司董事、总经理 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 54 陈晓庆 本公司董事、副总经理 李文龙 本公司董事 袁健 本公司董事

256、 殷国华 本公司董事 梁勤俭 本公司董事 金国强 本公司董事 王凤萍 本公司监事会主席 刘蕊 本公司职工监事 王晓楠 本公司职工监事 袁立奎 本公司财务总监 董颖 本公司董事会秘书 真广（北京）国际传媒广告有限责任公司 本公司董事梁勤俭之独资企业 信诚益智（北京）传媒顾问有限公司 本公司董事梁勤俭持有其 50%的股权 注：除上述关联方外，公司的关联方还包括与公司主要投资者个人关系密切的家庭成员。 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 真广（北京）国际传媒广告有限责任公司 服务费 1,430,000.0

257、0 991,520.00 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 真广（北京）国际传媒广告有限责任公司 280,000.00 合 计 280,000.00 九、股份支付 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无股份支付情况。 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 55 十一、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 截至财务报表

258、批准报出日，本公司无需要披露的重要的非调整事项。 2、利润分配情况 本公司拟以未分配利润向全体在册股东每 10 股派送红利 3.8 元，共派送红利 7,633,440.00 元。截至财务报表批准报出日，上述权益分派预案尚未经股东大会审议批准。 十二、其他重要事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 500,000.00 360,000.00 应收账款 7,782,664.29 6,607,708.00 合 计 8,282,664.29 6,967,708.00 （1）应收票据 应

259、收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 500,000.00 360,000.00 商业承兑汇票 合 计 500,000.00 360,000.00 （2）应收账款 应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 8,243,157.00 100.00 460,492.71 5.59 7,782,664.29 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 56 类 别 年末余额 账面余

260、额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合 计 8,243,157.00 100.00 460,492.71 5.59 7,782,664.29 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,910,400.00 100.00 302,692.00 4.38 6,607,708.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 6,910,400.00 100.00 302,692.00 4.38 6,607,708.00 A、组合中

261、，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 7,451,757.00 223,552.71 3.00 1 至 2 年 292,400.00 29,240.00 10.00 2 至 3 年 350,000.00 105,000.00 30.00 3 至 4 年 55,000.00 27,500.00 50.00 4 至 5 年 94,000.00 75,200.00 80.00 5 年以上 合 计 8,243,157.00 460,492.71 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 坏账准备 计提比例（

262、%） 湖南顺风传媒有限公司 1,500,000.00 45,000.00 3.00 北京澳特舒尔保健品开发有限公司 920,000.00 27,600.00 3.00 修正药业集团营销有限公司 680,000.00 20,400.00 3.00 海昌（中国）投资有限公司 630,000.00 18,900.00 3.00 杭州艺豆网络科技有限公司 550,000.00 16,500.00 3.00 合 计 4,280,000.00 128,400.00 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 57 项 目 年末余额 年初余额 应

263、收利息 应收股利 其他应收款 322,308.57 317,909.32 合 计 322,308.57 317,909.32 （1）其他应收款 其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 77,144.00 19.31 77,144.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 322,368.57 80.69 60.00 0.02 322,308.57 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 399,512.57 100.00 77,204.00 19.32

264、 322,308.57 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 317,969.32 100.00 60.00 0.02 317,909.32 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 317,969.32 100.00 60.00 0.02 317,909.32 A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳市集昌科技有限公司 77,144.00 77,144

265、.00 100.00 失控发票 合 计 77,144.00 77,144.00 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 58 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 60.00 60.00 100.00 合 计 60.00 60.00 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 房租押金 282,000.0

266、0 员工备用金 37,808.57 代扣保险及公积金 2,500.00 合 计 322,308.57 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 房租押金 282,000.00 282,000.00 员工备用金 37,808.57 33,409.32 代扣保险及公积金 2,500.00 2,500.00 代垫款项 60.00 60.00 失控发票 77,144.00 合 计 399,512.57 317,969.32 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 今晚报大厦物

267、业管理中心 房租押金 282,000.00 3 年以上 70.59 深圳市集昌科技有限公司 失控发票 77,144.00 1 年以内 19.30 77,144.00 员工备用金 备用金 37,808.57 1 年以内 9.46 代扣保险及公积金 保险及公积金 2,500.00 1 年以内 0.63 天津高速公路电子收费处 代垫款项 60.00 5 年以上 0.02 60.00 合 计 399,512.57 100.00 77,204.00 3、长期股权投资 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 59 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备

268、 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 创艺星球（北京）文化发展有限公司 900,000.00 900,000.00 合 计 900,000.00 900,000.00 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入与营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收

269、入 成本 主营业务 44,835,680.90 23,350,476.13 44,406,462.12 25,134,935.95 其他业务 合 计 44,835,680.90 23,350,476.13 44,406,462.12 25,134,935.95 （2）主营业务按业务类别列示如下 业务名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 创意众包 29,368,388.90 13,600,612.72 24,371,120.23 12,735,424.92 公关活动 15,412,292.00 9,718,892.54 19,783,455.10 12,228,024.90 咨询

270、服务 55,000.00 30,970.87 251,886.79 171,486.13 合 计 44,835,680.90 23,350,476.13 44,406,462.12 25,134,935.95 （3）主营业务按地区分项列示如下 地区名称 本年发生额 上年发生额 华北地区 21,230,773.06 20,105,026.85 华东地区 13,313,625.09 12,926,160.05 华南地区 3,204,415.03 3,896,339.57 华中地区 4,809,433.84 5,779,822.47 东北地区 1,893,396.17 1,324,433.93 西北

271、地区 49,698.10 200,547.17 西南地区 334,339.61 174,132.08 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 60 地区名称 本年发生额 上年发生额 合 计 44,835,680.90 44,406,462.12 （4）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本年发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 天津妙趣科技有限公司 5,377,358.49 11.99 湖南顺风传媒有限公司 2,735,849.06 6.10 北京紫竹医药经营有限公司 1,783,575.47 3.98 网易传媒科技（北京）有限公司 1,415,094.34 3.16

272、 浙江亚峰药厂有限公司 1,300,000.00 2.90 合 计 12,611,877.36 28.13 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 27,134.25 合

273、 计 27,134.25 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 61 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动性资产处置损益 -410.51 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 300,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可

274、抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对

275、当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,206.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 284,382.72 所得税影响额 -42,842.96 少数股东权益影响额（税后） 494.80 合 计 242,034.56 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.23 0.42 0.42 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 30.33 0.41 0.41 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 62 十五、财务报表的批准 本财务报表于 2019 年 4 月 8 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：天津创意星球网络科技股份有限公司 二一九年四月八日 天津创意星球网络科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 63 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室