838645_2016_和元生物_2016年年度报告_2017-05-18.txt

1、1 公告编号：2017-023 证券代码：838645 证券简称：和元生物 主办券商：中投证券 吉林和元生物工程股份有限公司 Jilin Heyuan Bioengineering Co., Ltd. 和元生物 NEEQ :838645 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 4 日-5 日,省农业厅专家组和省、市、区观察员一行 8 人对吉林和元生物工程股份有限公司化药生产车间进行了 2005年以来第三次 GMP 现场检查验收工作。检查结果得到专家组的肯定，顺利通过 GMP 现场认证检查，圆满完成各项工作。 2016 年 4 月 5 日-6 日，吉林和元生物工

2、程股份有限公司生物车间顺利通过了国家兽药 GMP 认证现场检查，并于 4 月 25 日获得GMP 证书，此次已是我公司生物车间第三次通过国家兽药 GMP 认证。 3 2016 年 7 月 26 日，吉林和元生物工程股份有限公司取得关于同意吉林和元生物工程股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，并于 2016 年 8 月 10 日正式挂牌，证券简称：和元生物，证券代码：838645。 2016 年 5 月 18-20 日吉林和元生物参加在沈阳举办的第十四届（2016）中国畜牧业博览会。 2016 年 10 月 8 日，吉林和元生物工程股份有限公司取得了由中国农业部颁发的“鸡传染性法氏

3、囊病活疫苗（B87 株+CA 株+CF株）”新兽药证书。 2016 年 11 月 11 日上午，第 676 期集体挂牌仪式在京举行。和元生物的成功挂牌受到了松原市政府的高度重视，特别出席嘉宾有吉林省松原市人民政府副市长韩良、秘书长张宁、秘书吴铎、松原经济技术开发区管委会副主任鄂义，和元生物董事长张中洋、总经理韩耘携中投证券代表、会计师事务所代表及律师事务所代表共同出席了挂牌仪式，见证和元生物这一重要的里程碑时刻。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 4 目 录 公 司 年 度 大 事 记 . 2 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 9 第三节 会计数据和财务指标摘要

4、 . 11 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 29 第七节 融资及分配情况 . 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 32 第九节 公司治理及内部控制 . 35 第十节 财务报告 . 40 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 5 释义 释义项目 释义 和元生物、公司、股份公司 指 吉林和元生物工程股份有限公司 有限公司、鲸象药业 指 吉林和元生物工程有限公司，原吉林鲸象动物药业有限公司 天达药业 指 吉林省天达动物药业有限责任公司，设立于 2011 年 5 月，注册号220700000023321，于

5、2015 年 4 月被和元生物吸收合并，于 2016年 1 月完成注销。如非特指，本说明书提及“天达药业”均指代此公司 北京元亨 指 北京世纪元亨动物防疫技术有限公司 吉林元亨 指 吉林省元亨生物技术有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中投证券、主办券商 指 中国中投证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 吉林和元生物工程股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林和元生物工程股份有限公司董事会 监事会 指 吉林和元生物工程股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 公司

6、法 指 现行中华人民共和国公司法 灭活疫苗 指 灭活疫苗是指以含有细菌或病毒的材料利用物理的或化学的方法处理，使其丧失感染性或毒性而保有免疫原性，接种动物后能产生自动免疫、预防疾病的一类生物制品。 活疫苗 指 活疫苗是指用人工的方法使病原体毒力减弱、丧失致病性，但保留免疫原性或自然界筛选的无毒株或弱毒株所制备的疫苗。 高致病性猪繁殖与呼吸综合征（高致病性猪蓝耳病） 指 是一种主要侵害繁殖系统以发热、厌食、流产、木乃伊胎、死胎、弱仔等以及仔猪的呼吸症状、免疫性能障碍及高死亡率高度传染性为特制的综合征。因部分病猪耳朵发紫，又称猪蓝耳病。 猪瘟 指 是由猪瘟病毒引起的猪的一种高度传染性和致死性疾病。

7、临床特征为发病猪高热稽留和小血管壁变性引起各器官组织的广泛出血、梗死和坏死等病变。 兽药 GMP 指 GMP 为英文 Good Manufacturing Practice 的缩写，指兽药生产质量管理规范。 兽用化学药品（化药） 指 兽用化学药品是通过合成或提取的方法制得的制剂、有效单体等。 QA 指 Quality Assurance 的缩写，质量保证人员，负责建立相关的质量管理体系并加以维持。 QC 指 Quality Control 的缩写，质量控制人员，最重要的职责在于对制成品的监控。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 本公司董事会、监

8、事会及全体董事、监事、高级管理人员承诺本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本报告中财务会计资料真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 7 【

9、重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.政府招标采购政策变化带来的收入波动风险 根据农业部 2017 年 3 月 15 日发布的2017 年国家动物疫病强制免疫计划，2017 年猪瘟、猪蓝耳疫苗未纳入强制免疫品种。报告期内，政府招标采购是公司主要销售收入来源渠道。2015 年、2016 年公司产品销售收入中，政府招标采购分别占85.14%、79.58%，集中度较高。公司通过政府采购销售的产品主要以强制性免疫的高致病性猪蓝耳病活疫苗（JXA1-R 株）和猪瘟活疫苗为主。强制免疫政策的取消，意味着养猪业农户可以根据疫苗质量来选择疫苗生产厂商，这一变化给公司带来了良好的市场机遇

10、，但是同时也给公司的市场销售能力带来了考验，可能带来公司收入波动的风险。 2.公司产品质量的风险 公司主要生产的兽用疫苗产品主要覆盖畜用、禽用领域。使用疫苗进行大规模防疫免疫已经成为当前预防动物疫病发生最主要的手段，如果疫苗产品不符合质量标准，不仅不能达到防疫免疫的效果，反而可能会对接种动物造成严重的不良反应，给养殖户带来巨大的经济损失，给生产企业的品牌、产品的声誉带来无法挽回的后果。如果发生上述情况，将会对公司盈利能力造成不良影响。 3.公司产品研发的风险 公司产品的研发按照公司既定的制度和流程进行。公司根据行业技术发展趋势和市场需求情况确定新产品和新技术的研究开发课题。研发项目虽根据市场需

11、求制定，但兽药产品研发周期长、投入大，而疫病变异快、养殖环境复杂，实际产品使用效果具有一定的不确定性。此外，公司研发的新产品需获得国家新兽药注册证书才能申请产品生产批准文号进行批量生产。因此，公司存在一定的产品开发风险。 4.市场竞争加剧的风险 随着国内兽药市场的多元化发展，国外厂商由于在高端市场具有较大优势，对国内兽药市场将带来竞争加剧的风险。国外厂商凭借先进的技术在新型疫苗的研发方面具有优势，挤压国内厂商在高端市场内的空间。另一方面，由于国内企业大多创新能力有限，低水平重复建设情况较多，部分传统产品、低端产品同质化严重，市场竞争激烈。国内市场供求关系若达到供大于求的情况，公司必须通过资本和

12、技术的壁垒保证公司处于竞争优势，否则将面临竞争力下降的风险。 5.公司治理风险 张中洋与李红艳系夫妻关系，为公司共同实际控制人。张中洋担任公司董事长，李红艳担任公司董事，张中洋与李红艳之女张仁超在公司担任财务负责人。虽然股份公司成立后制订了股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则关联交易管理制度对外担保管理制度对外投资融资管吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 8 理制度总经理工作制度等公司治理制度，但如果张中洋与李红艳利用共同实际控制人地位对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制或者公司关联董事、高级管理人员凌驾于公司内部控制之上，可能给公司未来经营带来不利影响。 本期重大风

13、险是否发生重大变化： 是 注：1、公开转让说明书及2016 年半年度报告中披露的“政府招标采购政策变动的风险”变更为“政府招标采购政策变化带来的收入波动风险”。 2、公开转让说明书及2016 年半年度报告中披露的“财务管理风险”，股份公司成立后，公司建立了一系列内部控制制度，在主办券商及其他中介机构的辅导及监督下，公司及管理层认真执行相关制度，财务管理风险已大幅度降低，因此不再披露为重大风险。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吉林和元生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Heyuan Bioengineering

14、 Co., Ltd. 证券简称 和元生物 证券代码 838645 法定代表人 张中洋 注册地址 松原经济技术开发区创业大街 1009 号 办公地址 松原经济技术开发区创业大街 1009 号 主办券商 中国中投证券有限责任公司 主办券商办公地址 深圳福田区益田路 6003 号荣超商务中心 A 座 18-21 楼及第 04 层 01、02、03、05、11、12、13、15、16、18、19、20、21、22、23 单元 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 江林超、王丹娜 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、 联系方式

15、 董事会秘书或信息披露负责人 熊丽娜 电话 0438-5071219 传真 0438-5071299 电子邮箱 heyuanbio 公司网址 http:/www.heyuan- 联系地址及邮政编码 松原经济技术开发区创业大街 1009 号（邮编：138000） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 吉林和元生物工程股份有限公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-10 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 医药制造业（代码：C27） 主要产品与服务项目 畜用、禽用、宠物用、毛皮经济动物用等兽用生物制品、兽用化学药品 普

16、通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 83,000,000 做市商数量 - 控股股东 张中洋 实际控制人 张中洋、李红艳 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 10 企业法人营业执照注册号 91220700782618138C 否 税务登记证号码 91220700782618138C 否 组织机构代码 91220700782618138C 否 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 72,439,274.83 62,5

17、17,608.30 15.87% 毛利率% 65.39% 71.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,740,278.36 22,980,319.72 -22.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,663,029.89 18,062,792.91 -2.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 11.47% 18.87% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.42% 21.07% - 基本每股收益 0.21 0.34 -38.24% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比

18、例 资产总计 239,000,298.58 178,318,190.10 34.03% 负债总计 75,473,204.26 32,531,035.28 132.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 163,527,383.36 145,787,105.00 12.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.97 1.76 12.17% 资产负债率%（母公司） 31.51% 18.14% - 资产负债率%（合并） 31.58% 18.24% - 流动比率 101.00% 184.00% - 利息保障倍数 25.26 26.39 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生

19、的现金流量净额 26,103,657.59 -23,037,849.39 - 应收账款周转率 3.13 6.75 - 存货周转率 1.83 1.67 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 34.03% 29.71% - 营业收入增长率% 15.87% 14.74% - 净利润增长率% -19.37% 163.66% - 五、 股本情况 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 83,000,000 83,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常

20、性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -25,848.94 计入当期损益的政府辅助 129,900.00 其他 -9,959.30 非经常性损益合计 94,091.76 所得税影响数 16,843.29 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 77,248.47 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所处行业为兽用药品制造行业，主要业务是兽用药品的研发、生产、销售和服务，其中兽用疫苗销售是公司营业收入的主要来源。公司目前拥有兽药生产许可证、兽药 GMP 证书等资质证书，通过技术转让、联合研发

21、或自主研发，拥有 1 项许可实施专利权、2 项新兽药证书猪传染性胸膜肺炎二价灭活疫苗（1 型 GZ 株+7 型 ZQ 株）、鸡传染性法氏囊病活疫苗（B87 株+CA 株+CF 株）；30 个生物药品生产批准文号、32 个化学药品生产批准文号，并取得了高新技术企业证书。公司配备兽药 GMP 认证通过的车间、生产线和精尖设备，利用成熟的生物工程技术实现兽用药品的生产。产品的销售渠道有政府招标采购、经销商、区域代理和大客户直销四类，报告期内 80.00%销售收入来源于政府招标采购。最近两年，公司加大了市场化疫苗推广力度，并取得了一定成效。公司通过对产品和渠道的长年积累，已在强制免疫招标和市场化销售中

22、获得稳定的市场份额，具有较强的盈利能力。 1.销售模式 报告期内，公司销售模式分为政府采购招标模式、经销商销售模式、区域代理模式以及大客户直销模式。其中，政府招标采购模式所占销售额比例最大，报告期内公司覆盖的政府采购客户包括吉林省、云南省、江西省、四川省、河北省等十几个省市兽医部门或动物疫病预防控制中心。经销商销售模式中，公司选择重点目标市场，确定具有兽药经营质量管理规范证书（兽药 GSP 证书）和渠道资源丰富的经销商，签定公司产品经销商合同。目前，公司主要经销商包括郑州创一动物药业有限公司、江西科目动保连锁经营有限公司、广东翔元生物科技有限公司等。大客户直销模式中，销售额较大的核心客户由公司

23、销售人员负责，直接与其形成长期合作关系，通过直销的方式进行销售。区域代理模式是报告期内公司为了提振市场销售，激发销售人员的积极性，与具有一定客户资源的业务经理签订销售服务委托代理协议，允许业务经理代理公司产品，约定的销售方式为买断式销售，所以报告期内公司部分客户体现为个人。 2.研发模式 公司研发模式主要分为自主研发模式、合作研发模式以及项目引进和消化创新模式。自主研发多适用于生产工艺的改进和临床试验。对于研发周期长、投入高的研发项目主要采取合作研发模式进行。公司通过资金支持、合作课题等方式，参与研究阶段工作，并通过合作协议优先获得实验室研究成果，利用公司的设备优势、生产条件、核心工艺技术完成

24、新产品中试，与合作方共同申报新兽药注册证书。目前，公司已与吉林大学、军事兽医科学院兽医研究所、哈尔滨动物生物制品工程研究中心、中国兽医药品监察所等多家单位建立合作关系参与多个疫苗研发项目。项目引进和消化创新模式方面，公司根据市场需求，积极引进多项外来疫苗生产技术，并实现了技术向产品的转化。目前，已成功引进“高致病性猪繁殖与呼吸综合征活疫苗(JXA1-R 株)”项目等多项高精尖疫苗技术。 3.生产模式 公司采用以销定产的生产模式。生产计划由生产技术部根据销售部的销售计划制定，分为年度、季度、月度生产计划。生产技术部根据生产计划，将生产指令下达至生药车间和化药车间，组织生产。需要物资供应的，物资供

25、应部根据生产计划进行制定物资采购计划。产成品经检验合格后入库，检验不合格的产品将进行无害化处理。公司严格按兽药 GMP 规范，组织生产经营管理，由质量管理人员围绕关键生产环节按质量监控点对原辅、辅料、中间产品、成品、包装材料的质量进行检验，不合格产品不留到下一工序。 4.采购模式 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 14 公司所需的原材料、辅料、包装材料及设备等其他物资均通过物资供应部统一采购。采购模式可分为日常原辅材料或包装材料采购和大宗物资机器设备采购。日常采购中，由使用部门每年年底制定下一年度的物品年计划，报物资供应部，各月份根据年计划统计下月所需物品清单，物资供应部根据清

26、单进行采购，购进后对其进行物品的初验，通过后方可入库分发。对于大宗物品，总经理与副总经理需对采购需求进行审核，此后物资供应部门、质量部门、使用部门对供应商进行初筛与考核，形成采购意向由总经理负责批准。 报告期内公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 是 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司按照既定的经营计划，积极部署和推进了各项业务，在保持

27、政府招标市场稳定的情况下，积极拓展市场化的销售渠道，持续优化公司的产品结构，增强公司的综合竞争实力，并取得了较好经营业绩。 2016 年，公司实现营业收入 7,243.93 万元，较上年同比增长 15.87%；实现净利润 1,774.00 万元，与上年同比下降 19.37%，本期公司经营活动产生的现金流量净额为 2,610.37 万元，与上年同期相比增长213.31%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 23,900.03 万元，与上年期末相比增长 34.03%；归属于挂牌公司股东的净资产为 16,352.74 万元，与上年期末相比增长 12.17%。 总体来看报告期内公司经

28、营情况良好，完成了年度经营计划。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 72,439,274.83 15.87% - 62,517,608.30 14.74% - 营业成本 25,070,045.04 42.71% 34.61% 17,566,915.93 22.14% 28.10% 毛利率 65.39% - - 71.90% - - 管理费用 13,578,130.33 -14.88% 18.74% 15,952,578.40 -11.60% 25.52% 销售费用 9,371,792.

29、49 -15.16% 12.94% 11,046,692.23 37.80% 17.67% 财务费用 1,111,167.43 8.48% 1.53% 1,024,274.68 -68.97% 1.64% 营业利润 20,559,829.43 -25.55% 28.38% 27,616,862.97 135.57% 44.17% 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 15 营业外收入 138,202.02 -79.40% 0.19% 670,796.18 -10.58% 1.07% 营业外支出 44,110.26 -98.24% 0.06% 2,512,646.41 1,107.4

30、9% 4.02% 净利润 17,739,984.36 -19.37% 24.49% 22,000,942.35 163.66% 35.19% 项目重大变动原因： 1、2016 年度营业收入比 2015 年增加 992.17 万元，增长比例为 15.87%，主要原因是报告期内禽用疫苗销售额大幅增加；同时猪用疫苗销售也有小幅度增加，因此营业收入整体增加。 2、2016 年度营业成本增长 42.71%，大于营业收入的增长幅度，导致公司 2016 年毛利率较 2015 年下降 6.51 个百分点，主要原因为毛利率较低的禽用疫苗销售幅度增加，导致营业收入增长的同时，毛利增长较慢。 3、2016 年营业利

31、润同比下降 25.55%，净利润同比下降 19.37%，主要原因为 2015 年确认处置吉林元亨长期股权投资的投资收益 1,046.36 万元，为非经常性损益，对 2015 年度净利润影响较大，2016 年度公司未发生该类非经常性损益。 4、2016 年度营业外收入比上年同期减少 53.26 万元，下降比例 79.40%，主要原因为 2015 年公司获得吉林省高层次创新创业人才引进的政府补助 60.00 万元，2016 年没有该项补助，政府补助金额减少。 5、2016 年度营业外支出比上年同期减少 246.85 万元，下降比例为 98.24%，主要原因为 2015 年公司进行部分厂房改造，产生

32、固定资产处置损失 128.36 万元，同时 2015 年缴纳了 122.73 万元滞纳金，2016年发生相关损失的金额较小。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 72,313,061.24 24,781,997.99 62,328,240.10 17,836,899.30 其他业务收入 126,213.59 - 189,368.20 - 合计 72,439,274.83 24,781,997.99 62,517,608.30 17,836,899.30 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例%

33、 上期收入金额 占营业收入比例% 主营业务收入 72,313,061.24 99.83% 62,328,240.10 99.70% 兽用疫苗 70,350,168.00 97.12% 61,142,732.58 98.10% 其中：猪用疫苗 58,689,332.31 81.02% 52,202,136.01 83.50% 牛羊疫苗 434,824.16 0.60% 305,829.51 0.49% 禽类疫苗 7,748,293.58 10.70% 2,436,785.27 3.90% 经济动物疫苗 3,477,717.94 4.80% 6,197,981.79 9.91% 化学药品 1,96

34、2,893.24 2.71% 1,185,507.52 1.90% 其他业务收入 126,213.59 0.17% 189,368.20 0.30% 检验收入 126,213.59 0.17% 189,368.20 0.30% 合计 72,439,274.83 100.00% 62,517,608.30 100.00% 收入构成变动的原因： 公司的主要产品包括兽用疫苗、牛羊疫苗、禽类疫苗、经济动物疫苗和化学药品，2016 年主营业务收入中兽用疫苗占比 97.12%，化学药品占比 2.71%，其中猪用疫苗销售收入基本稳定，同比中始终占销售收入的 80%以上，禽类疫苗销售收入增长较多，占营业收入比

35、例增长 6.8 个百分点，而经济动物疫苗由吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 16 于市场不稳定，报告期收入有所下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 26,103,657.59 -23,037,849.39 投资活动产生的现金流量净额 -29,095,238.81 -19,348,671.97 筹资活动产生的现金流量净额 3,908,495.84 35,911,884.22 现金流量分析： 1、本年度经营活动现金流量净额比上年同期增加 4,914.15 万元，主要为 2015 年归还往来借款及 2015年末将银行存款 1,00

36、0.00 万元临时打入前郭县中小企业信用担保有限公司账户，导致 2015 年“支付的其他与经营活动有关的现金”金额较大。而 2016 年往来借款金额下降较多，收到往来款 3,563.79 万元，归还往来款 2,348.43 万元。 2、本年度投资活动现金流量金额比上年同期减少 974.66 万元，主要为 2015 年公司收到吉林元亨投资收益 546.25 万元，同时本年固定资产等投资增加 428.41 万元。 3、本年度筹资活动现金流量净额比上年同期减少 3,200.34 万元，主要为 2015 年公司进行了一次增资，收到投资款 3,752.00 万元，而本年度银行借款额度比上年增加 500.

37、00 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 吉林省政府采购 14,172,430.49 19.56% 否 2 云南省动物疫病预防控制中心 10,271,067.96 14.18% 否 3 江苏省政府采购 5,288,132.04 7.30% 否 4 广东省政府采购 5,063,611.17 6.99% 否 5 贺智宪 3,732,630.39 5.15% 否 合计 38,527,872.05 53.18% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山西润生大业生物材料有限公司

38、（太原市润生生物材料有限公司） 3,424,500.00 22.24% 否 2 呼和浩特市草原绿野生物工程材料有限公司 1,285,621.50 8.35% 否 3 农安县万金塔乡赵国林蛋鸡养殖厂 1,133,745.40 7.36% 否 4 太原市威尔潞威动物保健品有限公司 1,031,363.00 6.70% 否 5 吉林卓越生物技术有限公司 962,424.95 6.25% 否 合计 7,837,654.85 50.90% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 14,280,929.95 12,962,044.04 吉林和元生物工程股份有

39、限公司 2016 年度报告 17 研发投入占营业收入的比例 19.71% 20.73% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司现有专职研发人员 21 人，占职工总数的 15.67%，2016 年研发支出 1,428.09 万元，团队成员除了完成企业的科研课题外，还承担国家、省市科研课题项目，包括农业部重点项目“高致病性猪蓝耳病疫苗防疫技术与抗体治疗”研发的子课题、吉林省重点科技成果转化项目“狂犬病灭活疫苗（CVS-11株）科技成果转化项目”、“猪瘟活疫苗（ST 传代细胞源）科技成果转化项目”等，现均已完成验收。近三年在企业成功转化了狂犬病灭

40、活疫苗（CVS-11 株）、鸡新城疫、禽流感（H9 型）二联灭活疫苗（Lasota株+WD 株）等 5 个产品。目前研发的新产品获得国家新兽药证书 2 项，获得临床批件 2 个，拥有授权发明专利 1 项，兽用生物制品临床试验申报产品 3 项。 当前我国兽用生物制品行业正由传统粗放型发展逐步向规范化、标准化、精细化和法制化的发展轨道迈进。由于兽用生物制品生产企业数量增多，竞争日益加强，行业的整合是企业发展的必然。企业产品的市场决定企业的生存能力，企业产品的研发和推广决定企业的盈利空间和发展空间，所以，搞好研发创新工作是企业发展的重中之重，是决定企业生存和发展的关键所在。 2、资产负债结构分析 单

41、位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 1,066,042.91 614.85% 0.45% 149,128.29 -97.75% 0.08% 0.36% 应收账款 36,864,897.28 293.81% 15.43% 9,361,205.23 2.02% 5.25% 10.18% 存货 15,592,220.98 32.64% 6.52% 11,754,987.06 27.14% 6.59% -0.07% 长期股权投资 - - - - -100.00% - - 固定资产 85,482,173.13

42、 10.39% 35.77% 77,437,501.65 37.26% 43.43% -7.66% 在建工程 - -100.00% - 1,431,638.39 - 0.80% -0.80% 短期借款 20,000,000.00 33.00% 8.37% 15,000,000.00 0.00% 8.41% -0.04% 长期借款 - - - - -100.00% - - 资产总计 239,000,298.58 34.03% - 178,318,190.10 29.72% - - 资产负债项目重大变动原因： 2016 年度流动资产总额 7,653.65 万元，比 2015 年度的 5,971.4

43、6 万元增长 28.17%，主要原因是： 1、期末货币资金余额比 2015 年末增加 91.69 万元，增长比例 614.85%，主要原因为： （1）本年度经营活动现金流量净额比上年同期增加 4,914.15 万元，主要为 2015 年归还往来借款及2015 年末将银行存款 1,000.00 万元临时打入前郭县中小企业信用担保有限公司账户，导致 2015 年“支付的其他与经营活动有关的现金”金额较大。而 2016 年往来借款金额下降较多，收到往来款 3,563.79万元，归还往来款 2,348.43 万元。 （2）本年度投资活动现金流量金额比上年同期减少 974.66 万元，主要为 2015

44、年公司收到吉林元亨吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 18 投资收益 546.25 万元，同时本年固定资产等投资增加 428.41 万元。 （3）本年度筹资活动现金流量净额比上年同期减少 3,200.34 万元，主要为 2015 年公司进行了一次增资，收到投资款 3,752.00 万元，而本年度银行借款额度比上年增加 500.00 万元。 2、期末应收账款金额比 2015 年末增加 2,750.37 万元，增长比例 293.81%，主要原因是 2016 年中下旬，为了提升市场销售能力，公司增加了销售人员，增加市场渠道的销售，并且允许公司的区域代理代销公司产品，并给予一定账期，导致

45、 2016 年末应收账款余额大幅上升。截至 2017 年 3 月底，应收账款已回款 938.00 万元。 3、期末存货余额比 2015 年末相比增幅 32.64%,主要原因是为了满足市场供货需要，公司加大了生产力度，以保证对市场的持续支出。 期末在建工程比 2015 年末减少 100.00%，固定资产比 2015 年末增加 10.39%，原因是 2015 年末的在建工程于本年度内完工，转入固定资产，2016 年度从在建工程转入固定资产金额 1,365.32 万元，另外购买的锅炉设备也投入使用。 短期借款比 2015 年末增加 500.00 万元，增长比例 33.33%,主要原因是 2016 年

46、度公司偿还了中国银行的 1,500.00 万元借款，从吉林银行取得借款 2,000.00 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司新设全资子公司吉林元和元生物工程有限公司，注销控股子公司吉林省动物养殖工程技术服务有限公司。截至 2016 年 12 月 31 日，公司纳入合并报表范围的子公司共 2 户，基本情况如下： 1、吉林省动物养殖保健工程技术研究有限公司，持股比例 51.00%，企业性质：有限责任公司，注册资本：100.00 万元，法定代表人：李野，经营范围：动物营养技术研究开发、动物生物药物的开发研究、动物生物工程药物开发研究、动物生物制品开发研究、动

47、物疫病诊断试剂的开发研究（依法须经批准则的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 吉林省动物养殖保健工程技术研究有限公司主要财务信息如下：流动资产 10.12 元，流动负债 600.00元，净利润-600.00 元，本年归属于少数股东的损益-294.00 元，年末少数股东权益余额-289.04 元。 2、吉林元和元生物工程有限公司，持股比例 100.00%，企业性质：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），注册资本：1,000 万元，法定代表人：张中洋，营业期限：2016 年 11 月 16 日-2036年 11 月 15 日。经营范围：动物用细菌灭活疫苗、细胞毒灭活疫苗、细胞活疫苗

48、、细胞毒活疫苗、动物用检测试剂盒、动物用微生物制剂、动物疫苗新型佐剂、动物用抗体制剂生产及研发、物流配送、动物生物工程领域的产品技术研发、转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内注销子公司吉林省动物养殖工程技术服务有限公司清算时点或期间公司的主要财务信息如下：流动资产：111.55 元，流动负债：20.00 元，实收资本：1,000,000.00 元，未分配利润：-999,908.45元，净利润 0.18 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 19 我国是全球畜牧养殖业大

49、国，在常规养殖中，以猪和家禽养殖为主，我国的兽药以猪用和家禽用兽药为主，目标动物比较集中。根据兽药协会和农业部统计，猪用生物制品占 45%，禽用生物制品占 43%，两种动物用生物制品合计占比为 89%。2016 年，我国兽用生物制品的市场规模达到 150 亿元，其中猪用生物制品和禽用生物制品占比共计 89.01%。在剩余 10%左右的市场份额中，毛皮动物大约占据 3 亿以上的市场份额，我国也是全球毛皮动物饲养大国。 2、行业发展 兽药产品以兽药制剂为主，生物制品与中兽药的比重有望提升目前，我国的兽药市场以兽用药物制剂为主，在我国兽用生物制品、兽用化药和中兽药三大类产品的市场份额中，生物制品和中

50、兽药的占比明显低于化药的占比。而国外成熟市场如美国，生物制品和化药的市场份额比例为 3：7，其中生物制品约占 30%。当前动物保健品行业的整体发展趋势为防重于治，注重食品安全，减少抗生素使用量，因此未来动物保健品行业格局中，生物制品和中兽药的比重有望逐渐增加，而化药的比重可能逐渐降低。预计未来生物制品和中兽药的增长速度将高于化药。 3、周期波动 我国养殖业保持稳定发展势头，从而为兽用生物制品行业发展创造了良好的外部环境。随着国民人均收入的显著提高，尤其是中西部农村居民收入水平的提高和饮食结构的改善，将带动国内肉、蛋、奶产品的消费量提升，进而推动畜牧业的进一步发展。 4、行业的市场竞争格局 近年

51、来，随着国家逐步放开动物疫苗的强制免疫，我国兽用生物制品行业将进入快速整合和发展时期，行业内竞争对手或通过资本扩大产业布局，或通过研发优势夯实核心竞争力。公司现在储备有大量核心生产技术，已经进入临床和申请专利的技术产品多项，随着研发进程的加快，即将迎来核心竞争力爆发的时期。 5、已知趋势 自 2017 年央视 3.15 晚会曝光了不法厂家在养殖业中违规添加兽药和添加剂，行业对药物的使用将逐渐降低，对高端优质的生物制品需求量大增，将会迎来新的使用高峰，届时对公司经营业绩将产生正面作用。 （四） 竞争优势分析 1、产品优势 （1）产品系列丰富 公司在行业内发展较为快速、兽用药品系列齐全，公司目前有

52、动物疫苗 9 条生产线，剂型齐全，获得动物疫苗生产文号 30 个，产品涵盖了猪、禽、羊、犬、毛皮经济动物等品类。尤其是犬类疫苗和毛皮经济动物疫苗为公司特色品种，国内竞争对手较少，有较为广阔的市场空间。公司是高致病性猪蓝耳病活疫苗（JXA1-R）全国定点生产企业之一，产品效力比国家标准提高 10 倍，血清使用量降低了 30%。公司销量较大的猪瘟活疫苗（ST 传代细胞源）是国家强制免疫四大产品之一，于 2013 年 7 月取得定点生产资格正式投入生产。 公司已经积累大量兽药品种的和生产能力，截至目前，公司拥有符合国家标准的生产线 12 条，已获得产品批准文号 63 个。其中生物制品车间 9 条生产

53、线，批准文号 30 个；化药车间 3 条生产线，批准文号 33 个。产品涉及多种药剂类型，包括活疫苗（细胞毒、胚毒、细菌）、灭活疫苗（细胞毒、胚毒、细菌）、小容量注射剂、散剂、粉剂等多个系列。公司掌握的兽药品种多，生产能力足，储备了多种疫吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 20 苗技术以应对未来某种特定疫情发生的可能性。公司坚定地实施禽、畜、经济动物用生物制品中长期开发规划，研发核心产品，通过新疫苗技术的储备扩大市场占有率。 （2）产品质量稳定 公司注重产品质量和品牌信誉，长期秉持“品质决定发展、创新成就未来、缔造和元品牌”的经营理念。公司高度重视产品质量的重要性，公司质量体系通

54、过了农业部组织的兽药 GMP 认证和ISO9001:2008 质量体系认证。 公司在产品生产质量管理方面严格按照兽药 GMP 管理体系的规范，实施有效的质量内控制度。公司产品连续抽检合格，证明了所实施的质量管理措施的有效性。公司兽药质量保持稳定，于 2006 年首次、2011 年复验收、2016 年再次复验收获得兽药生产许可证、兽药 GMP 证书和各项产品的批准文号。 公司拥有完善的质量控制的技术和设备体系，质量管理部在质量控制的过程中使用到如下的技术手段：理化检测、分子检测（如荧光定量 PCR-TaqMan）、免疫检测（如 ELISA、IFA、IPMA、中和实验）、实验动物检测（如安全检验、

55、效力检验、毒力检验、热源检验等）等检测技术。保证质量管理部 QA 和QC 人员可以对产品质量进行精确的管理。 2、管理与人才优势 （1）优秀的管理团队 公司管理层具有多年的国内著名生物制药企业核心管理经验，熟悉兽药行业先进的管理理念，能够敏锐把握市场动向和新技术趋势，带领公司稳步扩大市场份额。高级管理人员及核心技术人员拥有长年的兽药行业从业经验，核心技术人员均是长期专注兽药行业的技术骨干、行业专家，拥有丰富的技术研发、生产应用、质量控制经验。公司总经理韩耘先生，曾于哈药集团生物疫苗有限公司担任董事长、党委书记、总经理，带领所管理公司实现国有企业改制成为全国畜牧系统先进企业，获评哈尔滨市劳动模范

56、、全国畜牧行业先进工作者、全国质量管理先进工作者。副总经理吴金先生，正高级兽医师，系吉林省高薪引进的高科技人才，松原市创新创业基地带头人。曾于黑龙江生物制品厂担任总工程师，承担国家、省、市科研项目 8 项，获得省市科技进步奖、优秀新产品奖 5 项。长期行业积淀为公司建立起一套严格的生产管理流程。 （2）专业的员工人才队伍 公司的人才培养计划与时俱进，和元生物作为“吉林大学研究生培养实践基地”、“松原市科技人才创新创业基地”，着力在吉林省及东北重点院校选拔优秀毕业生充实研发、技术、销售等各个部门，同时专业岗位采取定期培训、外出学习、学术交流等方式提升人员专业水准。公司本科学历以上员工占比 23.

57、88%，生药车间和化药车间人员占比 49.25%，由于车间生产岗位对学历要求较低，公司亦有一定比例高中或高中以下学历的员工。为实现公司发展目标，公司制定了明确的人力资源规划。一方面为加强兽药产品研发能力，公司在生物工程和兽医专业领域吸收专业技术人才和研究生、博士生扩充技术人才队伍；另一方面为扩展市场化疫苗销售能力，公司在行业内选聘有经验员工壮大市场团队。 3、技术优势 （1）车间设备先进，生产技术领先。 公司各个生产车间和生产线均按兽药 GMP 要求建造。灭活疫苗车间内有 3 个抗原生产班组、一个乳化分装班组，使用的设备有热风循环烘箱、悬浮培养罐、疫苗灌注加塞机、全自动胶塞清洗机等。活疫苗车间

58、安装有可视化的中央控制系统，操作人员可监控各系统设备的运行状况，另有远红外隧道灭菌烘箱、二级返渗透纯化水生产等生产设备。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 21 公司掌握多项兽药生产过程中的主要技术，多数用于工业生产级别的应用阶段，大大提高了公司疫苗和化药产品的生产技术水平。其中包括抗原超滤浓缩纯化技术、细胞克隆技术、低血清或无血清细胞培养技术、多联多效制备技术、细菌发酵技术、单克隆抗体技术、多联多价疫苗技术、细胞悬浮培养技术、基因工程技术、病毒噬斑克隆技术、细菌发酵技术等生物制品生产过程中的必要技术，这些关键技术的应用可规模化培养病原体，大幅度提升疫苗效力和纯净度，节约生产成

59、本。 （2）新产品的技术创新 公司注重开展研发项目，2015 年和 2016 年研发投入占营业收入的比重分别达到 20.73%和 19.71%。研发设备齐全，拥有进口荧光显微镜、二氧化碳培养箱、酶标仪、乳化机、乳动泵等高端设备。公司与相关机构就技术研发展开广泛的合作，在研发阶段、新兽药申请阶段、中试阶段投入较多人力物力，配备有动物室和全套中试实验设备以进行新型兽用疫苗的实验，目前已经掌握猪传染性胸膜肺炎二价灭活疫苗（1 型 GZ 株+7 型 ZQ 株）、鸡传染性法氏囊病活疫苗（B87 株+CA 株+CF 株）两项新兽药证书。 生物制药技术的研究特点是过程较为长期，因此大学和科研院所拥有较强大的

60、科技实力和技术储备，公司与大专院校开展合作并吸收理论研究成果，致力于实现新技术的工业化应用。目前，公司从中国人民解放军军事医学科学院军事兽医研究所取得了一种动物用长效狂犬病疫苗及其制备方法专利权的独占实施许可。同时公司积极与行业内科研实力深厚的企业合作，引进外来新技术，已有多项引进项目和消化创新项目，大幅度扩充了公司产品线。 4、服务和营销优势 （1）兽药技术服务平台运作有效 兽用疫苗的使用有一定技术含量，经验不足的养殖人员一般缺乏相关知识技能，因此公司持续派出专门技术人员或兽医师具体开展指导培训。公司在多个层面开展技术服务平台服务。 公司在重点省、地与当地相对权威的检测机构合作，设立技术服务

61、点，辐射所辖区域，并派设技术服务人员，形成技术服务网络。安排技术讲师、区域技术经理、技术服务员，为技术指导、售后服务提供支撑。公司还在产品应用中积累形成与养殖、产品及疫病相关的技术资料，通过发放这些资料方便用户应用产品。 （2）售后服务、调查工作到位 公司在销售完成后对相关招标单位进行问卷调查回访，征求对免疫效果、技术培训服务满意度、配送过程等各方面的意见。仅以 2016 年疫苗销售为例，公司收到吉林省、辽宁省、山西省、天津市等各地畜牧局、畜牧兽医站、动物疫病预防控制中心的问卷回复和履约证明，各客户均对公司兽药产品服务各环节给予高度评价，认为公司技术服务全面，全程冷链运输，技术专家业务水平高，

62、免疫效果好，通过会议培训使技术人员掌握了动物疫病防控的要求。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司经营情况保持健康、持续成长，公司产品市场占有率稳定，经营业绩持续增长，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力。 报告期内，公司实现营业收入 7,243.93 万元，实现净利润 1,774.00 万元，期末总资产达到 23,900.03万元。报告期内经营业绩稳定。 根据农业部 2017 年 3 月 15 日发布的2017 年国家动物疫病强制免疫计划，2017 年猪瘟、猪蓝耳疫苗未纳入强制免疫品种。根据 2016 年政府采购投标情况，部分省市取消了集中采购，仍然有部分省市进行采购招标，公司仍然积极参与

63、投标。同时，公司在报告期内加大了销售部门的投入，增加了销吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 22 售人员，并采取了区域代理的销售模式，快速提升市场销售份额。政府强制采购政策的变化，预计给公司未来收入结构带来一定的影响。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司人才流失或泄密的风险 公司的新产品研发、新技术吸收转化和生产工艺提升依赖于具有较高技术素养研发团队的稳定。如果公司在快速发展阶段，出现了核心技术人员泄密或人才流失，将使公司的核心竞争力受到影响。尽管公司已与相关技术人员签署了保密协议和竞业禁止协议，但是如果知识产权管理体系不完善，导

64、致公司取得的新技术出现泄密，将会影响公司的核心竞争力，使公司的竞争实力下降。 应对策略：一方面，公司将充分发挥现有研发人员的技术优势，加强年轻员工的培养工作，为公司不断培养高素质的研发人才；另一方面，公司将加强对核心技术人员的激励措施，通过股权激励等方式保持核心技术人员的稳定性。 2、公司税收优惠政策变动的风险 公司于 2015 年 10 月被吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局认定为高新技术企业，并取得编号为 GR201522000082 高新技术企业证书，有效期至 2018 年 10 月 7 日，在有效期内公司享受企业所得税减按 15%的税率征收的优惠政策。若

65、国家高新技术企业税收优惠政策发生改变，或者公司不能持续获得高新技术企业资格，会对公司的经营业绩产生不利影响。 应对策略：公司将利用现有的优惠政策加快自身的发展，扩大收入规模，降低公司对税收优惠政策的依赖；为保证公司产品的前沿性，公司设立了独立的研发机构，聘请了专业的研发团队，坚持每年新产品、技术的研发投入，严格参照新高新技术企业认定管理办法的规定，在生产经营、研究开发等方面达到高新技术企业认定条件，在国家高新企业政策不变的前提下，可以持续享受现行的税收优惠政策。 3、公司产品质量的风险 公司主要生产的兽用疫苗产品主要覆盖畜用、禽用领域。使用疫苗进行大规模防疫免疫已经成为当前预防动物疫病发生最主

66、要的手段，如果疫苗产品不符合质量标准，不仅不能达到防疫免疫的效果，反而可能会对接种动物造成严重的不良反应，给养殖户带来巨大的经济损失，给生产企业的品牌、产品的声誉带来无法挽回的后果。如果发生上述情况，将会对公司盈利能力造成不良影响。 应对策略：公司设立质量管理部门，主要负责公司从物料、中间产品和成品的抽样、检验、放行等内控措施。同时公司也制订了产品质量管理的奖惩措施，鼓励员工提出产品质量管理的合理化建议及改进措施；对产品质量考核指标不达标的部门或个人进行处罚。 4、公司产品研发的风险 公司产品的研发按照公司既定的制度和流程进行。公司根据行业技术发展趋势和市场需求情况确定新产品和新技术的研究开发

67、课题。研发项目虽根据市场需求制定，但兽药产品研发周期长、投入大，而疫病变异快、养殖环境复杂，实际产品使用效果具有一定的不确定性。此外，公司研发的新产品需获得国家新兽药注册证书才能申请产品生产批准文号进行批量生产。因此，公司存在一定的产品开发风险。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 23 应对策略：公司将对拟开发项目进行选择与决策，密切关注国家产业政策、产业结构及市场环境调整方向，在产品开发过程中制定明确的继续或中止的决策点。通过培养高素质的研发团队，保证项目研发的质量，防范产品开发风险。 5、公司治理风险 张中洋与李红艳系夫妻关系，为公司共同实际控制人。张中洋担任公司董事长，李

68、红艳担任公司董事，张中洋与李红艳之女张仁超在公司担任财务负责人。虽然股份公司成立后制订了股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则关联交易管理制度对外担保管理制度对外投资融资管理制度总经理工作制度等公司治理制度，但如果张中洋与李红艳利用共同实际控制人地位对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制或者公司关联董事、高级管理人员凌驾于公司内部控制之上，可能给公司未来经营带来不利影响。 应对策略：公司制定的公司章程中规定控股股东、实际控制人利用实际控制人地位，损害中小股东利益应承担赔偿责任；公司将尽快聘请符合会计法、公司法相关要求，并能够勤勉尽责的财务负责人，由其接替当前财务负责人的工作，以完善公司

69、内部治理。 6、市场波动风险 兽药行业必须紧扣下游养殖业的市场需求，养殖业的疫情流行状况决定了兽用疫苗和化药的销售品种。短期而言动物疫病的流行类别基本可以判断，然而疫病不断处于变化的动态中，流行的疫情可能逐渐消退，新的疫情可能爆发。虽然兽药企业各自有一定深度的疫苗和化药的储备序列，但由于对未来难以预知，疫情的变化可能造成市场格局的重塑，影响公司现有产品的销售，对公司业绩造成影响。如果下游疫情的变化超出目前大多数企业所掌握的技术范围，则只有能够研发出国内范围甚至国际范围突破性技术的企业将在市场中取得关键优势。 应对策略：公司注重开展研发项目以应对市场波动的风险，2015 年和 2016 年研发费

70、用占营业收入的比重分别达到 20.73%和 19.71%。研发设备齐全，与相关机构就技术研发展开广泛的合作，在研发阶段、新兽药申请阶段、中试阶段投入较多人力物力，目前已经掌握两项猪传染性胸膜肺炎二价灭活疫苗（1 型GZ 株+7 型 ZQ 株）、鸡传染性法氏囊病活疫苗（B87 株+CA 株+CF 株）的新兽药证书，并有十余项技术合作协议，协议约定的目标为获取新兽药证书或使用权。公司管理层具有多年的国内著名生物制药企业核心管理经验，能够敏锐把握市场动向和新技术趋势，带领公司稳步扩大市场份额。 7、市场竞争加剧的风险 随着国内兽药市场的多元化发展，国外厂商由于在高端市场具有较大优势，对国内兽药市场将

71、带来竞争加剧的风险。国外厂商凭借先进的技术在新型疫苗的研发方面具有优势，挤压国内厂商在高端市场内的空间。另一方面，由于国内企业大多创新能力有限，低水平重复建设情况较多，部分传统产品、低端产品同质化严重，市场竞争激烈。国内市场供求关系若达到供大于求的情况，公司必须通过资本和技术的壁垒保证公司处于竞争优势，否则将面临竞争力下降的风险。 应对策略：公司通过长期的发展，在行业内已经形成资本和技术的优势，公司注册资本达到 8300 万，在同行业中处于优势地位。公司拥有先进的生产设备和生产线，作为生物制品生产商其资本密集程度大大高于只有化药生产能力的企业。公司投产生物制品生产线 9 条，化药生产线 3 条

72、。为进一步在行业内增强竞争能力，公司投入大量资金进行研发，公司在规划未来五年新产品开发品种 14 个，其中猪用疫苗 8 个，禽用疫苗 3 个，毛皮经济动物疫苗 2 个，牛用疫苗 1 个。有助于公司进入国内高端市场，持续增强竞争力。 8、业务扩张带来的管理风险 近年来公司的资产规模、销售规模、人员规模等不断扩张，公司的经营管理面临一定的风险。公司未吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 24 来的业务发展规划包括了提高市场化产品销售能力、扩大销售队伍、开发毛皮动物种类的疫苗等，随着公司经营目标的逐步实施，公司的资产及业务规模将显著扩大。虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构，具有较为先

73、进的管理体系，并着力采取新的企业资源管理手段进行管理，但如果公司的内控制度、管理模式无法适应业务扩张以后的情况，或已有的工作标准和工作规程无法有效执行，将会产生一定的管理风险。 应对策略：在产品生产方面，公司会坚持严格按照国家兽药 GMP 规范的要求，对所有新的和已有的品种按照生产工艺规程、岗位操作规程（SOP）等一系列生产管理文件进行规范，保证生产环节和质量环节的高标准。在销售方面，公司将完善销售人员的管理办法和激励办法，对销售人员的工作方法和业绩考核进行标准化的管理，并加强售后服务保证销售服务水平。 （二） 报告期内新增的风险因素 公开转让说明书及2016 年半年度报告中披露的“政府招标采

74、购政策变动的风险”变更为“政府招标采购政策变化带来的收入波动风险”。 根据农业部 2017 年 3 月 15 日发布的2017 年国家动物疫病强制免疫计划，2017 年猪瘟、猪蓝耳疫苗未纳入强制免疫品种。报告期内，政府招标采购是公司主要销售收入来源渠道。2015 年、2016 年公司产品销售收入中，政府招标采购分别占 85.14%、79.58%，集中度较高。公司通过政府采购销售的产品主要以强制性免疫的高致病性猪蓝耳病活疫苗（JXA1-R 株）和猪瘟活疫苗为主。强制免疫政策的取消，意味着养猪业农户可以根据疫苗质量来选择疫苗生产厂商，这一变化给公司带来了良好的市场机遇，但是同时也给公司的市场销售能

75、力带来了考验，可能带来公司收入波动的风险。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二

76、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（四） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（六） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例% 是否结案 临时公告披露时间 和元生物申请强制清算吉林元亨的仲裁 8,403,831.41 5.14% 否 2016 年 7 月 28 日 总计 8,403,83

77、1.41 5.14% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 2008 年 12 月 18 日，北京元亨与鲸象药业签署合资协议书，设立吉林省元亨生物技术有限公司，基本情况如下：注册资本为 1,000.00 万元；法定代表人为陈西钊；注册号为 220700000009698；成立日期为 2008 年 11 月 6 日；营业期限至 2028 年 11 月 5 日；注册地址为吉林省松原市经济技术开发区镜湖区西一街；经营范围为动物防疫、保健技术的研究、开发、转让、培训；动物保健、防疫制剂和用品的研究、开发；开发后产品的生产、销售（未取得专项许可的项目

78、不得经营）；法律、法规禁止的，不得经营；应经审批发的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。鲸象药业投资额占比 40.00%；北京元亨投资额占比 60.00%。 2011 年 9 月 28 日，吉林元亨召开股东会会议决定提前解散公司，由陈炯、赵翔、朱英华组成的清算小组自行清算，确定 2011 年 12 月 31 日为清算时点。自行清算进行到 2012 年 9 月 15 日，由于双方意见分歧较大，向吉林省松原市中级人民法院申请强制清算。 2012 年 10 月 11 日，吉林省松原市中级人民法院出具（2012）松法清（算）字第 1 号民事裁定书，裁定受理

79、鲸象药业强制清算申请；吉林元亨生物技术有限公司进入强制清算程序。 2015 年 7 月 21 日，吉林元亨清算组向吉林省松原市中级人民法院提交了关于吉林省元亨生物技术吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 26 有限公司清算组清算方案，清算方案主要内容是：清算人可供清算分配权益为 34,920,338.90 元，扣除清算费用 1,835,000.00 元，北京元亨应分配 20,897,958.14 元，扣除吉林元亨预借款 1,440.00 万元，及其欠付吉林元亨的 11,856,292.73 元并冲减鲸象药业取得高致病性猪蓝耳疫苗使用权而补偿给北京元亨的600.00 万元清算收益后，

80、北京元亨清算分配实得-405,089.38 元；鲸象药业应分配所得 13,931,972.01 元，加上吉林元亨欠付的生产及设备使用费6,769,695.84元减吉林元亨预付账款560.00万元再减去鲸象药业取得高致病性猪蓝耳疫苗使用权而补偿给北京元亨的 600.00 万元清算收益后，鲸象药业清算分配实得8,403,831.41 元，松原市中院对清算方案进行了审查。 2015 年 8 月 10 日，吉林省松原市中级人民法院对清算组制作的清算方案进行了裁定，出具了（2012）松法清算字第 1 号民事裁判书，裁定如下：对吉林元亨清算组制作的清算方案予以认可；清算方案由清算组立即执行。2015 年

81、8 月 25 日，公司依据上述清算方案收回吉林元亨清算资产 14,463,558.61 元。扣除投资成本 4,000,000.00 元，形成投资收益 10,463,558.61 元。 2015 年 8 月 17 日，公司因不服吉林省松原市中级人民法院作出的（2012）松法清算字第 1 号民事裁判书，向吉林省松原市中级人民法院提交复议申请书，公司申请复议的主要原因有：清算方案中北京元亨单方面赠送给湖南省兽医局 320 万头份疫苗未计入销售，涉及金额 4,970,873.79 元，损害吉林元亨和股东利益，和元生物不予认可。清算方案中核定和元生物分配收益中支付 600.00 万元技术转让费给北京元亨

82、，公司不予认可；2009 年吉林元亨依法取得“高致病性猪蓝耳病弱毒疫苗”技术使用权，清算时该技术使用授权由和元生物承继。北京元亨只能获得技术使用授权的返回 600.00 万元，北京元亨已从和元生物取得 400.00 万元，未支付部分仅为 200.00 万元，公司认为支付 600.00 万元，损害了股东和元生物的利益。 2016 年 4 月 11 日，在吉林省松原市中级人民法院第九审判庭对（2015）松法清复字第 1 号民事判决书开庭复议，复议未果维持原判。 截至本报告出具之日，该案尚未结案。 综上所述，公司与北京元亨清算案已执行，该案目前复议无效，尚未结案；报告期内，除上述仲裁、诉讼案外，公司

83、不存在其他尚未了结的重大诉讼、仲裁、行政案件。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 3,419,721.36 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 总计 0.00 3,419,721.36 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行

84、必要决策程序 张中洋、李红艳 为公司向吉林银行借20,000,000.00 是 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 27 款提供担保 吉林元和元生物工程有限公司 为子公司提供借款 9,220,000.00 是 张中洋 为公司借款 10,000,000.00 是 李红艳 为公司借款 31,269,276.98 是 总计 - 70,489,276.98 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 一、公司实际控制人为公司流动资金贷款提供个人连带责任担保 从公司实际经营情况出发，向银行抵押贷款能满足公司短期内的资金需求，为了顺利获得贷款审批，公司实际控制人自愿为公司提

85、供连带责任担保且不收取任何费用，有利于公司发展，具有必要性。本次关联交易，未对公司经营产生不良影响，未损害公司和公司股东利益。 二、公司为全资子公司提供借款 为保证子公司顺利取得开展生产经营必须的国有建设用地使用权，有效满足公司中长期发展的需求，提高公司核心竞争力，促进公司可持续发展，保障公司总体战略的实施，公司愿意为子公司提供借款。本次交易具有必要性。本次关联交易有利于子公司取得开展生产经营必须的国有建设用地使用权，从而有利于公司总体战略的实施。 三、为公司生产经营周转补充流动资金，实际控制人张中洋、李红艳为公司借款；从公司实际经营情况出发，有利于公司发展，具有必要性。 （四） 经股东大会审

86、议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1.对外投资基本情况 公司基于业务发展需求投资设立全资子公司吉林元和元生物工程有限公司，认缴注册资金 1000 万元，占标的公司总股本的 100%。 2016 年 6 月 5 日，公司召开了第一届董事会第四次会议，审议通过了关于新设全资子公司的议案；并于 2016 年 6 月 26 日召开了 2015 年年度股东大会，审议通过了关于新设全资子公司的议案。 2.全资子公司设立基本情况 企业名称：吉林元和元生物工程有限公司 企业性质：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 注册资本：1000 万元 法定代表人：张中洋 营业期限：

87、2016 年 11 月 16 日-2036 年 11 月 15 日 经营范围：动物用细菌灭活疫苗、细胞毒灭活疫苗、细胞活疫苗、细胞毒活疫苗、动物用检测试剂盒、动物用微生态制剂、动物疫苗新型佐剂、动物用抗体制剂生产及研发、物流配送、动物生物工程领域的产品技术、研发、转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方开展经营活动）。 3.本次对外投资的目的、影响及存在的风险 （1）设立全资子公司的目的： 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 28 本次设立全资子公司是为了有效满足公司中长期发展的需求，提高公司核心竞争力，促进公司可持续发展。 （2）设立全资子公司对公司的影响： 吉林和元生物工

88、程有限公司 2016 年 12 月 28 日与长春市国土资源管理局签订国有建设用地使用权出让合同，支付土地出让金 19,220,000.00 元，并取得不动产权证书，证号为吉（2017）长春市不动产权第0020895 号，期间为 2016 年 12 月 26 日至 2066 年 12 月 27 日，面积为 50,000 平方米。该公司正处在筹建阶段。公司暂时没有提高子公司注册资本的计划，因此，子公司筹建过程中的所有费用，公司将以借款形式持续提供。 本次公司投资设立全资子公司，短期内对公司的财务和日常经营不会产生重大不利影响。 （3）设立全资子公司存在的风险： 本次公司投资设立全资子公司是公司董

89、事会基于发展需求，从长远利益出发所作出的慎重决策，对公司的正常生产经营不存在重大影响。公司将通过进一步完善现有管理体系、建立健全内部控制制度等方式降低设立子公司的风险。 （五） 承诺事项的履行情况 1、挂牌时，公司实际控制人张中洋、李红艳出具书面承诺：“公司若应有权部门要求或决定，需要补缴报告期内社会保险，或公司若应有权部门要求或决定，需为此前或之后未为部分员工缴纳社会保险而承担任何罚款，本人将承担补缴款项或罚款等全部经济损失”。 履行情况：风险未发生。 2、公司控股股东、实际控制人张中洋出具承诺：“若公司因未给公司员工缴纳住房公积金被相关部门处罚，或者公司员工通过协商仲裁或起诉等方式要求公司

90、给予缴纳住房公积金而对公司造成损失，其本人愿意承担全部责任。” 履行情况：风险未发生。 3、控股股东、实际控制人、持股 5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员出具了关于避免同业竞争的承诺函、关于避免关联交易的承诺函、关于减少并规范交易及资金往来的承诺函等相关承诺函。 履行情况：严格履行相关承诺。 4、公司董事、监事、高级管理人员出具了管理层诚信状况承诺函。 履行情况：严格履行相关承诺。 （六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋、土地 抵押 52,580,383.49 22.00% 为公司贷款提供抵押担保

91、 总计 52,580,383.49 22.00% - 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 30,462,500 30,462,500 36.70% 其中：控股股东、实际控制人 - - 14,915,500 14,915,500 17.97% 董事、监事、高管 - - 17,512,500 17,512,500 21.10% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 83,0

92、00,000 100.00% -30,462,500 52,537,500 63.30% 其中：控股股东、实际控制人 59,662,000 71.88% -14,915,500 44,746,500 53.91% 董事、监事、高管 70,050,000 84.40% -17,512,500 52,537,500 63.30% 核心员工 - - - - - 总股本 83,000,000 - 0 83,000,000 - 普通股股东人数 35 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1

93、 张中洋 47,392,000 0 47,392,000 57.10% 35,544,000 11,848,000 2 李红艳 12,270,000 0 12,270,000 14.78% 9,202,500 3,067,500 3 张仁超 2,838,000 0 2,838,000 3.42% 2,128,500 709,500 4 吴 金 2,250,000 0 2,250,000 2.71% 1,687,500 562,500 5 郑瑞华 2,250,000 0 2,250,000 2.71% 0 2,250,000 6 刘海涛 2,000,000 0 2,000,000 2.41% 1

94、,500,000 500,000 7 秦 巍 1,500,000 0 1,500,000 1.81% 1,125,000 375,000 8 李 泽 1,500,000 0 1,500,000 1.81% 1,125,000 375,000 9 张安辉 1,000,000 0 1,000,000 1.20% 0 1,000,000 10 颜 鹏 1,000,000 0 1,000,000 1.20% 0 1,000,000 11 刘晓燕 1,000,000 0 1,000,000 1.20% 0 1,000,000 12 薛百忠 1,000,000 0 1,000,000 1.20% - 1,

95、000,000 13 董洪钵 1,000,000 0 1,000,000 1.20% - 1,000,000 合计 77,000,000 0 77,000,000 92.75% 52,312,500 24,687,500 前十名股东间相互关系说明： 公司股东张中洋与股东李红艳系夫妻关系；张仁超系张中洋与李红艳之女；除上述关系外，公司前十名股东之间不存在亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 30 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股

96、东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 张中洋先生持有公司 57.10%的股份，为公司的控股股东。 张中洋先生，董事长，1964 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，1995 年 7 月毕业于长春中医学院。1998 年 8 月至 2000 年 7 月就职于白城制药厂，任厂长；2000 年 8 月至 2005 年 11月就职于天达药业（老天达），任总经理；2005 年 12 月至 2015 年 8 月就职于和元有限。2015 年 9 月变更为股份公司至今，任公司董事长。 报告期内，控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 张中洋先生持有公司 57.10%的股份，为公司的控

97、股股东；李红艳女士持有公司 14.78%的股份。张中洋与李红艳系夫妻关系，两人合计持有公司 71.88%的股份。同时，张中洋担任公司董事长，李红艳担任公司董事，两人能够对公司的经营决策产生重大影响，因此张中洋、李红艳为公司的共同实际控制人。 张中洋先生情况见上表。 李红艳女士，董事，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历，1984 年 7 月毕业于农安县华家中学。1996 年 8 月至 2003 年 12 月就职于松原市永祥药用安瓶厂，任车间主任；2004 年 1月至 2005 年 11 月就职于天达药业（老天达），任供应部经理；2005 年 12 月至 2015 年

98、 8 月就职于和元有限，任供应部经理。2015 年 9 月变更为股份公司至今，任公司董事。 报告期内实际控制人未发生变动。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 31 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约

99、合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押担保 中国银行股份有限公司 15,000,000.00 5.66% 2015 年7 月 21 日2016年 7 月 22 日 否 抵押担保 吉林银行股份有限公司 20,000,000.00 6.09% 2016 年 11 月 28 日2017 年 11 月 27 日 否 合计 35,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位

100、：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张中洋 董事长 男 52 大专 2015 年 8 月 23 日2018 年 8 月 22 日 是 李红艳 董事 女 48 中学 2015 年 8 月 23 日2018 年 8 月 22 日 是 韩耘 董事、总经理 男 55 大专 2015 年 8 月 23 日2018 年 8 月

101、 22 日 是 吴金 董事、副总经理 男 50 硕士 2015 年 8 月 23 日2018 年 8 月 22 日 是 刘海涛 董事 男 40 大专 2015 年 8 月 23 日2018 年 8 月 22 日 否 秦巍 董事 女 45 中专 2015 年 8 月 23 日2018 年 8 月 22 日 是 李泽 董事 男 27 本科 2015 年 8 月 23 日2018 年 8 月 22 日 是 张国军 监事会主席 男 53 本科 2015 年 8 月 23 日2018 年 8 月 22 日 是 许明会 监事 女 47 本科 2016 年 3 月 28 日2018 年 8 月 22 日 是

102、 马怀玲 监事 女 38 中专 2015 年 8 月 23 日2018 年 8 月 22 日 是 张仁超 财务负责人 女 28 本科 2015 年 8 月 23 日2018 年 8 月 22 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长张中洋与董事李红艳系夫妻关系；财务负责人张仁超系张中洋与李红艳之女；除上述关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数

103、量 张中洋 董事长 47,392,000 0 47,392,000 57.10% - 李红艳 董事 12,270,000 0 12,270,000 14.78% - 韩耘 董事、总经理 - 0 - - - 吴金 董事、副总经理 2,250,000 0 2,250,000 2.71% - 刘海涛 董事 2,000,000 0 2,000,000 2.41% - 秦巍 董事 1,500,000 0 1,500,000 1.81% - 李泽 董事 1,500,000 0 1,500,000 1.81% - 张国军 监事会主席 250,000 0 250,000 0.30% - 许明会 监事 50,0

104、00 0 50,000 0.06% - 马怀玲 监事 - 0 - - - 张仁超 财务负责人 2,838,000 0 2,838,000 3.42% - 合计 70,050,000 0 70,050,000 84.34% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 33 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 陈迪 监事 离任 - 离任 许明会 - 新任 监事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 许明会女士，

105、监事，1969 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1998 年 7 月毕业于吉林大学。1988 年 1 月至 2000 年 6 月就职于松原市华孚制药厂，任质检员；2001 年 2 月至 2005 年 11月就职于吉林省天达动物药业有限责任公司（老天达），任质量部部长；2005 年 12 至 2015 年 8 月就职于和元有限，历任质量部部长、生产技术部部长。2015 年 9 月变更为股份公司至今，任公司生产技术部部长。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 12 财务人员 4 4 技术人员 2

106、1 21 销售人员 9 24 生产人员 74 66 员工总计 122 134 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 5 8 本科 19 24 专科 18 28 专科以下 80 74 员工总计 122 134 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司重视人才的稳定与发展，通过建立科学合理的绩效考核体系，吸收人才、稳定人才致力于员工与公司的共同成长与发展。 1、人员变动，报告期内，公司员工保持相对稳定没有发生重大变化。 2、人才引进：报告期内，公司注重人才引进，尤其研发型人才，针对某些专业性强的岗位引进专业型人才。 3、员工薪酬政策：

107、报告期内，公司本着公平、公正、公开、竞争、激励的原则，2016 公司年进一步完善了绩效考核和岗位薪酬体系。根据具体的岗位责任，实行与其相对应的绩效考核模式和薪酬结构，由此，加强公司各岗位责任的明确性，并强化了绩效激励的作用。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 34 4、人员培训：公司注重人员培训，采取外部培训与内部培训相结合的方式，并开展针对性较强的岗位培训，提升员工工作能力和职工素质。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 5 6 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 吴金先生，董

108、事、副总经理，1966 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，正高级兽医师，2009 年 1 月毕业于东北农业大学。1989 年 7 月至 1996 年 5 月就职于黑龙江省生物制品一厂，任车间副主任；1996 年 6 月至 2000 年 12 月就职于中日合资黑龙江化血研生物技术有限公司，任质量管理部部长、生产技术开发部部长；2001 年 1 月至 2003 年 12 月就职于哈药集团生物疫苗有限公司，任车间副主任、研究所所长、副总工程师；2004 年 1 月至 2007 年 9 月就职于哈药集团生物疫苗有限公司，任总工程师；2007 年 10 月至 2012 年 2 月就职

109、于哈药集团生物疫苗有限公司，任副总经理兼总工程师；2012 年 3 月至2015 年 8 月就职于和元有限。2015 年 9 月变更为股份公司至今，任公司副总经理。 张国军先生，监事会主席，1963 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2000 年 7 月毕业于解放军军需大学。1984 年 12 月至 1988 年 12 月就职于解放军兽医大学研究所动物室，任兽医；1988年 12 月至 1991 年 12 月就职于大连庄河县动物养殖场，任兽医；1991 年 12 月至 1994 年 9 月就职于长春市化工局供销处动物门诊，任兽医；1994 年 9 月至 2005 年 12 月

110、就职于军需大学五星动物保健药厂，任研究室主任；2005 年 12 月至 2014 年 12 月就职于吉林省五星动物保健药厂，任总工程师，副总经理；2014年 12 月至 2015 年 8 月就职于和元有限。2015 年 9 月变更为股份公司至今，任公司销售部毛皮动物部经理。 李秋菊女士，1986 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，2013 年 6 月毕业于吉林农业大学预防兽医专业。2013 年至 2015 年 8 月于和元有限任研发部部长。2015 年 9 月变更为股份公司至今，任研发部部长。 杨洋女士，1987 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，

111、2013 年 05 月至 2015年 12 月，在长春百克生物科技股份公司任研究员；2016 年 02 月至今在吉林和元生物股份有限公司任研发项目负责人、研发部长。 齐宇先生，1990 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，2016 年 04 月至 2016年 10 月在吉林和元生物工程股份有限公司任研发员；2016 年 10 月至今在吉林和元生物工程股份有限公司任研发项目负责人。 蒋一倩女士，1990 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，2016 年 04 月至2016 年 10 吉林和元生物工程股份有限公司研发；2016 年 10 月至今吉林

112、和元生物工程股份有限公司 研发项目负责人。 报告期内，核心技术人员王东升、高玉龙离职；新增杨洋、齐宇、蒋一倩为公司核心技术人员，截至报告期末公司核心技术人员为 6 人。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 35 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一）

113、 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司董事、监事、高级管理科人员参加了相关部门组织的公司治理方面的培训，同时新建了公司募集资金管理制度，从而不断健全公司治理制度，完善公司管理结构，确保公司规范运作。截止本报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利

114、的评估意见 公司建立了三会一层的管理机制，同时制定了董事会议事规则、股东大会议事规则、监事会议事规则、投资者关系管理制度等管理制度；以此确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利；同时能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经公司董事会及管理层评估认为，报告期内公司通过三会的召开，依据公司制度及相关法规及时对重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照公司法、公司章程等相关法律法规履行了规定的程序。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1

115、、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2016 年 2 月 4 日，公司召开了第一届董事会第二次会议，审议通过了关于吉林和元生物工程股份有限公司定增的议案。 2、2016 年 3 月 11 日，公司召开了第一届董事会第三次会议，会议吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 36 审议通过了：（1）关于吉林和元生物工程股份有限公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案；（2）关于提请股东大会授权公司董事会办理公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让全部事宜的议案；（3）关于确定吉林和元生物工程股份有限公

116、司股票转让方式为协议转让的议案；（4）关于提议于 2016 年 3 月 28 日召开 2016 年第二次临时股东大会的议案。 3、2016 年 6 月 5 日，公司召开了第一届董事会第四次会议，会议审议通过了：（1）关于的议案；（2）关于的议案；（3）关于的议案；（4）关于的议案；（5）关于的议案；（6）关于公司 2015 年利润分配方案的议案；（7）关于的议案；（8）关于公司预计 2016 年度日常性关联交易的议案；（9）关于续聘会计师事务所的议案；（10）关于向银行借款的议案；（11）关于新设全资子公司的议案；（12）关于公司向实际控制人借入资金及借款额度的议案；（13）关于提议于 201

117、6 年 6 月 26 日召开 2015 年年度股东大会的议案。 4、2016 年 8 月 25 日，公司召开第一届董事会第五次会议，会议审议通过了关于的议案。 5、2016 年 10 月 27 日，公司召开了第一届董事会第六次会议，会议审议通过了：（1）关于向吉林银行股份有限公司申请贷款的议案；（2）关于张中洋、李红艳为公司提供连带保证担保的议案；（3）关于的议案；（4）关于提议于 2016 年 11 月 12 日召开 2016 年第三次临时股东大会的议案。 6、2016 年 11 月 1 日，公司召开了第一届董事会第七次会议，会议审议通过了关于向吉林银行股份有限公司出具承诺函的议案。 7、2

118、016 年 12 月 5 日，公司召开了第一届董事会第八次会议，会议审议通过了：（1）关于全资子公司拟购买国有建设用地使用权的议案；（2）关于全资子公司向公司借款暨关联交易的议案；（3）关于提议于 2016 年 12 月 20 日召开 2016 年第四次临时股东大会的议案。 监事会 5 1、2016 年 3 月 11 日，公司召开了第一届监事会第二次会议，会议审议通过了关于提请股东大会免除、选举监事的议案。 2、2016 年 6 月 5 日，公司召开了第一届监事会第三次会议，会议审议通过了：（1）关于的议案；（2）关于的议案；（3）关于的议案；（4）关于的议案；（5）关于的议案；（6）关于公司

119、预计 2016 年度日常性关联交易的议案；（7）关于的议案；（8）关于公司向实际控制人借入资金及借款额度的议案。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 37 3、2016 年 8 月 25 日，公司召开了第一届监事会第四次会议，会议审议通过了关于的议案。 4、2016 年 11 月 1 日，公司召开了第一届监事会第五次会议，会议审议通过了关于张中洋、李红艳为公司提供连带保证担保的议案。 5、2016 年 12 月 5 日，公司召开了第一届监事会第六次会议，会议审议通过了关于全资子公司向公司借款暨关联交易的议案。 股东大会 5 1、2016 年 2 月 20 日，公司召开了 2016

120、 年第一次临时股东大会，会议审议通过了关于吉林和元生物工程股份有限公司定增的议案。 2、2016 年 3 月 28 日，公司召开了 2016 年第二次临时股东大会，会议审议通过了：（1）关于吉林和元生物工程股份有限公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案；（2）关于提请股东大会授权公司董事会办理公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让全部事宜的议案；（3）关于确定吉林和元生物工程股份有限公司股票转让方式为协议转让的议案；（4）关于提请股东大会免除、选举监事的议案。 3、2016 年 6 月 26 日，2015 年年度股东大会，会议审议通过了：（1）关于的议案；（2

121、）关于的议案；（3）关于的议案；（4）关于的议案；（5）关于的议案；（6）关于的议案；（7）关于的议案；（8）关于公司预计 2016 年度日常性关联交易的议案；（9）关于续聘会计师事务所的议案；（10）关于向银行借款的议案；（11）关于新设全资子公司的议案；（12）关于审议公司向实际控制人借入资金及借款额度的议案。 4、2016 年 11 年 12 日，召开了 2016 年第三次临时股东大会，会议审议通过了：（1）关于向吉林银行股份有限公司申请贷款的议案；（2）关于张中洋、李红艳为公司提供连带保证担保的议案；（3）关于的议案；（4）关于向吉林银行股份有限公司出具承诺函的议案。 5、2016 年

122、 12 月 20 日，公司召开了 2016 年第四次临时股东大会，会议审议通过了：（1）关于全资子公司拟购买国有建设用地使用权的议案；（2）关于全资子公司向公司借款暨关联交易的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规要求，并严格按照法律法规的要求履行各自的权利和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告

123、期内，公司根据公司法和公司章程等相关规定，在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，建立健全了股东大会、董事会、监事会、信息披露等相吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 38 关议事规则和制度，保证公司重大事项能够按照制度要求进行决策，各项制度能够得到有效的执行，三会召开程序均合法、合规，未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。同时，公司进一步完善了内控管理制度，促进了公司经营管理及重大决策水平的整体提高。 （四） 投资者关系管理情况 公司建立了投资者关系管理制度，通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照先关法律法规的要求充分进行信息披

124、露，保护投资者权益。同时公司通过电话、等途径与投资者及潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会的监督活动中未发现存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险，未受到公

125、司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：严格按照公司法、公司章程选举、聘任产生董事、监事及高级管理人员，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免的情形。公司的董事、监事、高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事、以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权和使用权，公司独立拥有该等资产，不存在被股东或其他关联方占用的情形。 4

126、、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控股人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系、风险

127、控制体系健全、运作规范、效果良好，未发生重大缺陷及漏洞，具体如下： 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 39 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，有效保证了公司会计核算工作的开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等

128、措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 公司根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等法律、法规及其他规范性文件起草了年度信息披露重大差错责任追究制度。2017 年 4 月 24 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过了关于的议案，该制度自董事会审议通过之日起生效。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 40 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 209040 号 审计机

129、构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 江林超、王丹娜 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2017)第 209040 号 吉林和元生物工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林和元生物工程股份有限公司（以下简称吉林和元生物公司）财务报表，包括2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表

130、附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是吉林和元生物公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断

131、，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，吉林和元生物公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉林和元生物公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 吉林和元生物

132、工程股份有限公司 2016 年度报告 41 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：江林超 （特殊普通合伙） 中国北京 中国注册会计师：王丹娜 二一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 1,066,042.91 149,128.29 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 36,864,897.28 9,361,205.23 预付款项 五、3 14,394,331.84

133、22,001,073.22 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 8,619,021.55 16,426,143.63 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 15,592,220.98 11,754,987.06 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 - 22,076.44 流动资产合计 - 76,536,514.56 59,714,613.87 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、7 2,100,

134、000.00 2,100,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 42 固定资产 五、8 85,482,173.13 77,437,501.65 在建工程 五、9 - 1,431,638.39 工程物资 五、10 - 5,979.00 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、11 62,941,551.82 31,026,270.35 开发支出 五、12 11,278,659.84 6,251,156.37 商誉 -

135、- - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、13 661,399.23 351,030.47 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 162,463,784.02 118,603,576.23 资产总计 - 239,000,298.58 178,318,190.10 流动负债： - 短期借款 五、14 20,000,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、15 14,716,

136、273.42 5,631,444.51 预收款项 五、16 660,910.07 162,666.10 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、17 483,804.55 402,179.72 应交税费 五、18 5,302,147.25 3,269,432.84 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、19 34,310,068.97 8,065,312.11 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - -

137、 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 75,473,204.26 32,531,035.28 非流动负债： - 长期借款 - - - 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 43 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 75,473,204.26 32,531,035.28 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、20 83,

138、000,000.00 83,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、21 42,249,592.08 42,249,592.08 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、22 3,880,377.57 2,155,746.13 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、23 34,397,413.71 18,381,766.79 归属于母公司所有者权益合计 - 163,527,383.36 145,787,105.00 少数股东权益 - -289.04 49.82 所有者权益合计

139、- 163,527,094.32 145,787,154.82 负债和所有者权益总计 - 239,000,298.58 178,318,190.10 法定代表人： 张中洋 主管会计工作负责人： 张仁超 会计机构负责人： 张仁超 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,065,332.79 149,006.80 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 44 应收账款 十二、1 36,864,897.28 9,361,20

140、5.23 预付款项 - 14,394,331.84 22,001,073.22 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 17,854,405.06 16,426,143.63 存货 - 15,592,220.98 11,754,987.06 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 22,076.44 流动资产合计 - 85,771,187.95 59,714,492.38 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 2,100,000.00 2,100,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长

141、期股权投资 十二、3 10,510,000.00 1,020,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 85,482,173.13 77,437,501.65 在建工程 - - 1,431,638.39 工程物资 - - 5,979.00 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 43,721,551.82 31,026,270.35 开发支出 - 11,278,659.84 6,251,156.37 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 661,399.23 351,030.47 其他非流动资产 - - -

142、 非流动资产合计 - 153,753,784.02 119,623,576.23 资产总计 - 239,524,971.97 179,338,068.61 流动负债： - 短期借款 - 20,000,000.00 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 14,716,273.42 5,631,444.51 预收款项 - 660,910.07 162,666.10 应付职工薪酬 - 483,804.55 402,179.72 应交税费 - 5,302,147.25 3,269,432.84

143、 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 34,308,468.97 8,065,292.11 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 45 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 75,471,604.26 32,531,015.28 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - -

144、其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 75,471,604.26 32,531,015.28 所有者权益： - 股本 - 83,000,000.00 83,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 42,249,592.08 42,249,592.08 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 3,880,377.57 2,155,746.13 未分配利润 - 34,923,398.06 19,401,715.12 所有者权益合计 - 164,053,3

145、67.71 146,807,053.33 负债和所有者权益合计 - 239,524,971.97 179,338,068.61 法定代表人： 张中洋 主管会计工作负责人： 张仁超 会计机构负责人： 张仁超 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 46 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、24 72,439,274.83 62,517,608.30 其中：营业收入 - 72,439,274.83 62,517,608.30 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 51,879,445.4

146、0 45,556,792.23 其中：营业成本 五、24 25,070,045.04 17,566,915.93 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、25 678,995.04 275,455.81 销售费用 五、26 9,371,792.49 11,046,692.23 管理费用 五、27 13,578,130.33 15,952,578.40 财务费用 五、28 1,111,167.43 1,024,274.68 资产减值损失

147、 五、29 2,069,315.07 -309,124.82 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 五、30 - 10,656,046.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 10,463,558.61 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 20,559,829.43 27,616,862.97 加：营业外收入 五、31 138,202.02 670,796.18 其中：非流动资产处置利得 - - 69,977.84 减：营业外支出 五、32 44,110.26 2,512,646.41 其中

148、：非流动资产处置损失 - 25,848.94 1,283,628.09 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 20,653,921.19 25,775,012.74 减：所得税费用 五、33 2,913,936.83 3,774,070.39 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 17,739,984.36 22,000,942.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 17,740,278.36 22,980,319.72 少数股东损益 - -294.00 -979,377.37 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他

149、综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 47 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - -

150、 - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 17,739,984.36 22,000,942.35 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 17,740,278.36 22,980,319.72 归属于少数股东的综合收益总额 - -294.00 -979,377.37 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.21 0.34 （二）稀释每股收益 - 0.21 0.34 法定代表人： 张中洋 主管会计工作负责人： 张仁超 会计机构负责人： 张仁超 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4

151、72,439,274.83 62,517,608.30 减：营业成本 十二、4 25,070,045.04 17,566,915.93 营业税金及附加 - 678,995.04 275,455.81 销售费用 - 9,371,792.49 11,046,692.23 管理费用 - 13,578,130.33 12,143,371.78 财务费用 - 1,094,884.10 229,724.63 资产减值损失 - 2,069,315.07 32,810.18 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 十二、5 -509,953.31 10,463,55

152、8.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 10,463,558.61 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 20,066,159.45 31,686,196.35 加：营业外收入 - 138,202.02 670,796.18 其中：非流动资产处置利得 - - 69,977.84 减：营业外支出 - 44,110.26 1,079,490.97 其中：非流动资产处置损失 - 25,848.94 812,005.91 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 20,160,251.21 31,277,501.56 减：所得税费用 - 2,913,936.83 3,688,586.6

153、4 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 17,246,314.38 27,588,914.92 五、其他综合收益的税后净额 - 17,246,314.38 27,588,914.92 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 48 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动

154、损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 17,246,314.38 27,588,914.92 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 张中洋 主管会计工作负责人： 张仁超 会计机构负责人： 张仁超 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 49 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到

155、的现金 - 45,618,722.51 64,497,335.90 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、34（1） 35,772,224.70 36,756,

156、406.23 经营活动现金流入小计 - 81,390,947.21 101,253,742.13 购买商品、接受劳务支付的现金 - 15,010,653.36 13,085,331.53 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,199,248.20 4,519,349.30 支付的各项税费 - 4,817,012.22 8,634,968.57 支付其他与经营活动有关的现金 五、34（2） 29,26

157、0,375.84 98,051,942.12 经营活动现金流出小计 - 55,287,289.62 124,291,591.52 经营活动产生的现金流量净额 - 26,103,657.59 -23,037,849.39 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 5,462,488.29 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 5,462,488.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

158、现金 - 29,095,127.26 24,811,160.26 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 50 支付其他与投资活动有关的现金 五、34（3） 111.55 - 投资活动现金流出小计 - 29,095,238.81 24,811,160.26 投资活动产生的现金流量净额 - -29,095,238.81 -19,348,671.97 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 37,520,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

159、- - - 取得借款收到的现金 - 35,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 35,000,000.00 52,520,000.00 偿还债务支付的现金 - 30,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 851,504.16 1,608,115.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 240,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 31,091,504.16 16,608,11

160、5.78 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,908,495.84 35,911,884.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 916,914.62 -6,474,637.14 加：期初现金及现金等价物余额 - 149,128.29 6,623,765.43 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,066,042.91 149,128.29 法定代表人： 张中洋 主管会计工作负责人： 张仁超 会计机构负责人： 张仁超 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现

161、金 - 45,618,722.51 64,497,335.90 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 35,770,624.52 35,462,586.93 经营活动现金流入小计 - 81,389,347.03 99,959,922.83 购买商品、接受劳务支付的现金 - 15,010,653.36 13,085,331.53 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,199,248.20 4,519,349.30 支付的各项税费 - 4,817,012.22 7,878,758.05 支付其他与经营活动有关的现金 - 29,259,475.84 98,307,103.1

162、7 经营活动现金流出小计 - 55,286,389.62 123,790,542.05 经营活动产生的现金流量净额 - 26,102,957.41 -23,830,619.22 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 5,462,488.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 5,462,488.29 购建固定资产、无形资产和其他

163、长期资产支付的现金 - 9,875,127.26 24,811,160.26 投资支付的现金 - 10,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 19,875,127.26 24,811,160.26 投资活动产生的现金流量净额 - -19,875,127.26 -19,348,671.97 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 37,520,000.00 取得借款收到的现金 - 35,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 - - -

164、收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 35,000,000.00 52,520,000.00 偿还债务支付的现金 - 30,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 851,504.16 814,457.91 支付其他与筹资活动有关的现金 - 9,460,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 40,311,504.16 15,814,457.91 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,311,504.16 36,705,542.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额

165、 - 916,325.99 -6,473,749.10 加：期初现金及现金等价物余额 - 149,006.80 6,622,755.90 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,065,332.79 149,006.80 法定代表人： 张中洋 主管会计工作负责人： 张仁超 会计机构负责人： 张仁超 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 52 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 83

166、,000,000.00 - - - 42,249,592.08 - - - 2,155,746.13 - 18,381,766.79 49.82 145,787,154.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 83,000,000.00 - - - 42,249,592.08 - - - 2,155,746.13 - 18,381,766.79 4

167、9.82 145,787,154.82 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,724,631.44 - 16,015,646.92 -338.86 17,739,939.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,740,278.36 -294.00 17,739,984.36 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有

168、者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,724,631.44 - -1,724,631.44 44.86 44.86 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,724,631.44 - -1,724,631.44 - - 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 53 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 44.86 44.86 4其他

169、 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - -

170、- - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 83,000,000.00 - - - 42,249,592.08 - - - 3,880,377.57 - 34,397,413.71 -289.04 163,527,094.32 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - 66,77

171、1,511.15 - - - - - -17,484,725.87 979,427.19 86,266,212.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - 66,771,511.15 - - - - - -17,484,725.87 979,427.19 86,266,212.47 三、本期增减变动金额（减少以“

172、”号填列） 47,000,000.00 - - - -24,521,919.07 - - - 2,155,746.13 - 35,866,492.66 -979,377.37 59,520,942.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,980,319.72 -979,377.37 22,000,942.35 （二）所有者投入和减少资本 19,260,000.00 - - - 3,406,080.87 - - - - - 14,853,919.13 - 37,520,000.00 1股东投入的普通股 19,260,000.00 - - - 70,017,982.

173、02 - - - - - 14,853,919.13 - 104,131,901.15 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -66,611,901.15 - - - - - - - -66,611,901.15 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,155,746.13 - -2,155,746.13 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,155,746.13 - -2,155,746.13 - - 吉林和

174、元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 55 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 27,740,000.00 - - - -27,927,999.94 - - - - - 187,999.94 - - 1资本公积转增资本（或股本） 27,740,000.00 - - - -27,740,000.00 - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

175、 - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -187,999.94 - - - - - 187,999.94 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 83,000,000.00 - - - 42,249,592.08 - - - 2,155,746.13 - 18,381,766

176、.79 49.82 145,787,154.82 法定代表人： 张中洋 主管会计工作负责人： 张仁超 会计机构负责人： 张仁超 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 83,000,000.00 - - - 42,249,592.08 - - - 2,155,746.13 19,401,715.12 146,807,053.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告

177、56 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 83,000,000.00 - - - 42,249,592.08 - - - 2,155,746.13 19,401,715.12 146,807,053.33 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,724,631.44 15,521,682.94 17,246,314.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 17,246,314.38 17,246,314.38 （二）所有者投入和减少资本 - -

178、- - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,724,631.44 -1,724,631.44 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,724,631.44 -1,724,631.44 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - -

179、 - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - -

180、四、本年期末余额 83,000,000.00 - - - 42,249,592.08 - - - 3,880,377.57 34,923,398.06 164,053,367.71 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 57 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - 159,610.00 - - - - -6,219,453.61 29,940,156.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更

181、正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - 159,610.00 - - - - -6,219,454.61 29,940,156.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 47,000,000.00 - - - 42,089,982.08 - - - 2,155,746.13 25,621,168.73 116,866,896.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 27,588,914.92 27,588,914.92 （二）所有者投入和减少资本 19

182、,260,000.00 - - - 70,017,982.02 - - - - - 89,277,982.02 1股东投入的普通股 19,260,000.00 - - - 70,017,982.02 - - - - - 89,277,982.02 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,155,746.13 -2,155,746.13 - 1提取盈余公积 - - - - - - -

183、- 2,155,746.13 -2,155,746.13 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 27,740,000.00 - - - -27,927,999.94 - - - - 187,999.94 - 1资本公积转增资本（或股本） 27,740,000.00 - - - -27,740,000.00 - - - - - - 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 58 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 -

184、 - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -187,999.94 - - - - 187,999.84 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 83,000,000.00 - - - 42,249,592.08 - - - 2,155,746.13 19,401,715.12 146,807,053.33 法定代表人： 张中洋 主管会计工作负责人： 张仁超 会计机

185、构负责人： 张仁超 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 59 财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司历史沿革 吉林和元生物工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2005 年 12月 16 月，注册资本为人民币捌仟叁佰万元，注册机关为松原市工商行政管理局，注册号 220700000012626，法定代表人：张中洋，公司住所：松原经济技术开发区创业大街 1009 号。经营期限自 2005 年 12 月 16 日至 2055 年 12 月 15 日。 经营范围：动物生物工程领域的产品、技术、研发、转让、培训，细胞菌毒灭活疫苗、胚毒灭活疫苗、细菌灭活疫苗、细胞毒活疫

186、苗、胚毒活疫苗、细菌活疫苗、病毒试剂抗体试剂、粉剂/散剂、口服溶液剂、最终灭菌小容量注射剂、消毒剂（液体、固体）的生产（未取得专项许可的项目不得经营）等（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 2005 年 12 月本公司成立时原名吉林鲸象动物药业有限公司，初始注册资本 100万元，其中：张中洋出资 86 万元占注册资本总额的 86%，张国龙出资 7 万元占注册资本总额的 7%，李晶出资 7 万元占注册资本总额的 7%。上述出资经吉林中庆会计师事务所有限责任公司审验，出具吉中庆验字【2005】90 号验资报告。 2009 年 5 月经股东会决议公司增加注册资本 900 万元。

187、其中：张中洋增资 513万元，张国龙增资 80 万元，许永祥增资 80 万元，李红艳增资 227 万元：另外公司原股东李晶将持有本公司 7 万元股权全部转让给许永祥。本次增资及股权变更后，公司注册资本 1000 万元，其中：张中洋出资 599 万元占注册资本总额的 59.90%，张国龙出资 87 万元占注册资本总额的 8.70%，许永祥出资 87 万元占注册资本总额的 8.70%，李红艳出资 227 万元占注册资本总额的 22.70%。本次增资经松原宝江会计师事务所审验，出具松宝会验字【2009】068 号验资报告。 2011 年 12 月股东会决议公司增加注册资本 2600 万元。其中：张中

188、洋增资 1600万元，李红艳增资 1000 万元。增资后公司注册资本 3600 万元，其中：张中洋出资 2199 万元占注册资本总额的 61.08%，张国龙出资 87 万元占注册资本总额的 2.42%，许永祥出资 87 万元占注册资本总额的 2.42%，李红艳出资 1227 万元占注册资本总额的 34.08%。本次增资经吉林华信会计师事务所有限公司审验，出具吉华会验报字【2011】第 359 号验资报告。 2013 年 8 月股东会决议将公司名称变更为吉林和元生物工程有限公司，并办理了工商变更登记手续。 2015 年 4 月 4 日，本公司与吉林省天达动物药业有限责任公司签署合并协议，约定：（

189、1）本公司吸收合并吉林省天达动物药业有限责任公司，吸收合并后，吉林省天达动物药业有限责任公司注销，吉林省天达动物药业有限责任公司股东成为本公司股东；（2）吸收合并完成后，本公司注册资本由 3600 万元变更吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 60 为 3650 万元，其中：张中洋出资 2244 万元占注册资本总额的 61.48%，李红艳出资 1227 万元占注册资本总额的 33.62%，张国龙出资 87 万元占注册资本总额的 2.38%，许永祥出资 87 万元占注册资本总额的 2.38%，张仁超出资 5 万元占注册资本总额的 0.14%。述吸收合并分别由本公司及吉林省天达动物药业

190、有限责任公司股东会决议批准；吸收合并所增加的注册资本经吉林大邦会计师事务所（普通合伙）审验，出具吉大邦验字（2015）第 002 号验资报告。 2015 年 4 月 9 日，本公司召开股东会，全体股东一致同意，决定以本公司资本公积中的人民币 2774 万元向张中洋、张仁超定向转增注册资本，其中向张中洋转增人民币 2495.2 万元，向张仁超定向转增人民币 278.8 万；（2）全体股东一致同意，吸收吴金等 30 名自然人为新股东，公司新增注册资本人民币 1876 万元，全部由 30 名新股东认缴，原股东放弃优先认缴本次新增注册资本的权利。本公司注册资本由 3650 万元变更为 8300 万元，

191、注册资本变更后，股东出资额、出资比例如下： 单位：万元 序号 股东姓名 认缴出资额 出资比例 序号 股东姓名 认缴出资额 出资比例 1 张中洋 4,739.20 57.10% 19 夏露 40.00 0.48% 2 李红艳 1,227.00 14.78% 20 于恩东 25.00 0.30% 3 张仁超 283.80 3.42% 21 孙姝 25.00 0.30% 4 吴金 225.00 2.71% 22 张菲 25.00 0.30% 5 郑瑞华 225.00 2.71% 23 张国军 25.00 0.30% 6 刘海涛 200.00 2.41% 24 王丽荣 25.00 0.30% 7 秦巍

192、 150.00 1.81% 25 刘忠莉 25.00 0.30% 8 李泽 150.00 1.81% 26 郑徳富 25.00 0.30% 9 张安辉 100.00 1.20% 27 戴昭荣 12.50 0.15% 10 颜鹏 100.00 1.20% 28 戴丽丽 12.50 0.15% 11 刘晓燕 100.00 1.20% 29 贺智宪 10.00 0.12% 12 薛百忠 100.00 1.20% 30 李野 5.00 0.06% 13 董洪钵 100.00 1.20% 31 赵亚娟 5.00 0.06% 14 许永祥 87.00 1.05% 32 许明会 5.00 0.06% 15

193、张国龙 87.00 1.05% 33 范滨 5.00 0.06% 16 王利军 50.00 0.60% 34 王东升 4.00 0.05% 17 刘浩 50.00 0.60% 35 李秋菊 2.00 0.02% 18 陈伟 50.00 0.60% 合计 8,300.00 100% 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 61 上述增资经吉林大邦会计师事务所（普通合伙）审验，出具吉大邦验字（2015）第 003 号验资报告。 2015 年 4 月 23 日，松原市工商行政管理局核准了上述变更申请，并核发新的营业执照。 2015 年 8 月 25 日，根据吉林和元生物工程有限公司出资人关

194、于公司整体变更为股份公司的决议和整体变更后公司章程的规定，吉林和元生物工程有限公司整体变更设立吉林和元生物工程股份有限公司，由现时所有股东共同作为发起人认购股份公司发行的全部股份而设立，各发起人将其在有限公司的权益所对应的净资产按发起人协议书的约定投入股份公司；截至 2015 年 6 月 30 日，吉林和元生物工程有限公司经审计的账面净资产值为 125,249,592.08 元人民币，该等净资产按 1.51:1 的比例折为 8,300 万股股份，所有股份均为人民币普通股，每股面值为人民币 1.00 元，股份公司实收股本总额 8,300 万元人民币，股权结构未发生变化。折股后，超出股本总额的净资

195、产 42,249,592.08 元列为股份公司的资本公积。 根据吉林和元生物工程有限公司原股东于 2015 年 8 月 21 日签署的发起人协议，变更前本公司的一切债权债务由变更后的股份有限公司承继。并办理了工商变更登记手续，2015 年 9 月 17 日取得新的营业执照,统一社会信用代码：91220700782618138C。 本公司于 2016 年 3 月 28 日第二次临时股东大会上通过了关于吉林和元生物工程股份有限公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案，于 2016 年 7 月 26 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】5934 号关于

196、同意吉林和元生物工程股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，并于 2016 年 8 月 10 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。 （二）合并范围变化 本公司 2016 年 12 月纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 1、吉林省动物养殖保健工程技术研究有限公司，经营范围：动物营养技术研究开发、动物生物药物的开发研究、动物生物工程药物开发研究、动物生物制品开发研究、动物疫病诊断试剂的开发研究（依法须经批准则的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、吉林

197、元和元生物工程有限公司，经营范围：动物用细菌灭活疫苗、细胞毒灭活疫苗、细胞活疫苗、细胞毒活疫苗、动物用检测试剂盒、动物用微生物制剂、动物疫苗新型佐剂、动物用抗体制剂生产及研发、物流配送、动物生物工程领域的产品技术研发、转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 62 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

198、公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并

199、及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 63 参与合并的企业在

200、合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控

201、制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购

202、买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步

203、的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

204、区分个别财务吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 64 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与

205、其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一

206、旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至

207、合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 65 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子

208、公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公

209、司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能

210、达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

211、丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 66 债，以及按

212、本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损

213、失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务核算方法 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账

214、本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

215、当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 67 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉

216、情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合

217、的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

218、并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现

219、为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 68 负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或

220、损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综

221、合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的

222、公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行

223、减值测试；对单项金额不重大的金吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 69 融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

224、与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为 15%。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前

225、公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

226、；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按

227、其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 70 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述

228、的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后

229、续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行

230、后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的吉林和元生物工

231、程股份有限公司 2016 年度报告 71 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 对已在初始确认时分拆的混合工具

232、，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。 对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。 可转换债券 公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。 初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额

233、，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积其他资本公积（股份转换权）”。 公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将原计入“资本公积其他资本公积”的部分转入“资本公积股本溢价”。 公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。 初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍生工

234、具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。 发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益成分之间按照发行收入的分配比例/各自的相对公允价值进行分摊。与权益部分相关的交易费用直接计入权益/与转换选择权衍生工具相关的交易费用计入损益。与负债部分相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列

235、示，不予相互抵销。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 72 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 单项金额重大并单项计提坏账准备

236、的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 评估未来回收风险，未来收回金额低于其账面价值的差额 （1）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款

237、项的账龄进行信用风险组合分类 其他风险组合 合并范围内公司往来款 B不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 73 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5% 1-2 年 20% 20% 2-3 年 50% 50% 3 年以 100% 100% （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其未

238、来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （5）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货包括库存材料、周转材料

239、、在产品、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价，发出按加权平均法计价；周转材料采取领用时一次摊销的办法；库存商品入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 74 其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品

240、的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当

241、期损益。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个企业会计准则第 8 号资产减值所定义的资产组，并且按照该准

242、则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的

243、可收回金额。 14、长期股权投资 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 75 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

244、 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一

245、控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

246、，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益

247、的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 76 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重

248、大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

249、权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账

250、面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资

251、方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计吉林和元生

252、物工程股份有限公司 2016 年度报告 77 入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附

253、注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

254、的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于

255、本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认

256、和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 78 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置

257、的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件

258、本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使 用 年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法

259、 20 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 510 5% 9.5-19% 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 79 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00% 电子设备及其他 年限平均法 3 5% 31.67% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进

260、行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外

261、币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资

262、本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 80 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式

263、的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产类别 使用年限（年） 年摊销率 土地使用权 40 2.50% 非专利技术 20 5.00% 财务软件 3 33.33% 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当

264、期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 吉林和元生物工程股份有限公司 2

265、016 年度报告 81 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的

266、，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如

267、果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司

268、职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 82 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系

269、，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定

270、收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公

271、允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 83 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融

272、负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先

273、股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据

274、，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 公司具体确认销售收入的条件： 与购货方签订销售合同或由公司开具具有简易合同性质的销售单据 按销售合同约定的品种、数量发出商品 根据合同约定对方收到商品并验收合格 公司统计员提交发票申请单，发票管理员根据申请单的品种、数量、金额开具发票 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 84 比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足： 收入的金额能够可靠地计量，即提

275、供劳务收入的总额能够合理的估计； 相关的经济利益很可能流入企业，即提供劳务收入总额收回的可能性大于不能收回的可能性； 交易的完工程度能够可靠地确定，即交易的完工进度能够合理地估计； 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量，即交易中已经发生和将要发生的成本能够合理地估计。 如果提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计，且已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。 如果提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计，且已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本确认提供劳务收入，并结转已经发生的

276、劳务成本。 如果提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计，且已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本）不确认提供劳务收入。 公司销售商品的同时提供劳务，如果销售商品部分与提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当分别核算销售商品部分和提供劳务部分，将销售商品部分作为销售商品处理，提供劳务部分作为提供劳务处理；如果销售商品部分与提供劳务部分不能够单独计量，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品进行会计处理。 （3）建造合同收入 如果建造合同的结果能够可靠估计，应根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累

277、计实际发生的合同成本占合同预计总成的比例确定。 固定造价合同结果能够可靠估计的认定标准： 合同总收入能够可靠地计量； 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计的认定标准： 合同相关的经济利益很可能流入公司； 实际发生的成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 如建造合同的结果不能可靠地估计，且合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为合

278、同费用，不确认合同收入。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 85 合同预计总成本超过合同总收入的，应当将预计损失确认为当期费用。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。 28、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1

279、 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负

280、债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可

281、抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 86 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递

282、延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

283、 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、

284、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 87 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿

285、负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本

286、或当期损益。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 本公司本年度未发生会计政策变更事项。 其他会计政策变更 本公司本年度未发生其他会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司本年度未发生会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17%、6%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 88 税 种 计税依据 税率% 企业所得税 应纳税所得额 15%、子公司 25% 2、优

287、惠税负及批文 本公司 2015 年 10 月被认定高新技术企业，已获得高新技术企业证书（有效期2015 年 10 月 8 日至 2018 年 10 月 7 日），并于 2016 年 1 月 20 日在吉林省松原市税务局备案，依据企业所得税法及其他相关规定，享有企业所得税税率 15%的税收优惠。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 银行存款 1,066,042.91 149,12

288、8.29 其他货币资金 合 计 1,066,042.91 149,128.29 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 39,706,957.05 100.00 2,842,059.77 7.16 36,864,897.28 其中：账龄组合 39,706,957.05 100.00 2,842,059.77 7.16 36,864,897.28 其他风险组合 单项金额不重大但单独计提坏

289、账准备的应收款项 合 计 39,706,957.05 100.00 2,842,059.77 7.16 36,864,897.28 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 89 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,940,367.46 100.00 579,162.23 5.83 9,361,205.23 其中：账龄组合 9,940,367.46 100.00 579,162.23 5.83 9,361,205.23 其他风险

290、组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 9,940,367.46 100.00 579,162.23 5.83 9,361,205.23 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 34,064,270.69 85.79 1,703,213.53 5.00 9,392,741.77 94.49 469,637.09 5.00 1 至 2 年 5,608,323.16 14.12 1,121,664.63 20.00 547,625.

291、69 5.51 109,525.14 20.00 2 至 3 年 34,363.20 0.09 17,181.61 50.00 3 年以上 合 计 39,706,957.05 100.00 2,842,059.77 9,940,367.46 100.00 579,162.23 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应 收 账 款坏账准备 579,162.23 2,263,087.54 190.00 2,842,059.77 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏

292、账准备期末余额 贺智宪 3,844,609.30 1 年以内 9.68 192,230.47 李洪飞 3,670,230.00 1 年以内 9.24 183,511.50 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 90 秦巍 3,551,113.00 1 年以内 8.94 177,555.65 梁邦友 2,563,090.00 1 年以内 6.46 128,154.50 江西科牧动保连锁经营有限公司 2,552,914.00 1 年以内 587,940.00、1-2 年 1,964,974.00 6.43 422,391.80 合计 16,181,956.30 - 40.75 1,10

293、3,843.92 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 4,559,291.57 31.67 17,749,729.62 80.68 1 至 2 年 7,360,940.27 51.14 731,243.60 3.32 2 至 3 年 714,000.00 4.96 3,520,100.00 16.00 3 年以上 1,760,100.00 12.23 - 合 计 14,394,331.84 100.00 22,001,073.22 100.00 账龄超过 1 年且金额重大的预付账款 单位名称 与本

294、公 司关系 金额 占预付账款 账龄 总额的比例% 未结算原因 珠海国年生物科技有限公司 非关联方 3,170,000.00 22.02 1-2 年 技术转让费，未到期 吉林省牧艾生物科技有限公司 关联方 2,854,757.70 19.83 1-2 年 技术转让费，未到期 四川农业大学 非关联方 540,000.00 3.75 3 年以上 技术转让费，未到期 吉林大学 非关联方 500,000.00 3.47 3 年以上 技术转让费，未到期 长沙梓瑶生物 T 科技有限公司 非关联方 484,000.00 3.36 1-2 年 技术转让费，未到期 合 计 7,548,757.70 52.43 （

295、2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结算原因 珠海国年生物科技有限公司 非关联方 3,170,000.00 22.02 1-2 年 技术转让费，未到期 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 91 吉林省牧艾生物科技有限公司 关联方 2,854,757.70 19.83 1-2 年 技术转让费，未到期 蒋泽华-张彬 非关联方 1,000,000.00 6.95 1 年以内 预付 2017 年服务费 重庆地高生物技术有限公司 非关联方 742,320.00 5.16 1 年以内 技术转让费，未到期 四川农业

296、大学 非关联方 540,000.00 3.75 3 年以上 技术转让费，未到期 合计 8,307,077.70 57.71 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 10,186,289.96 100.00 1,567,268.41 15.39 8,619,021.55 其中：账龄组合 10,186,289.96 100.00 1,567,268.41 15.39 8,619,021.55 其他风险组合 单

297、项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 10,186,289.96 100.00 1,567,268.41 15.39 8,619,021.55 （续） 2015.12.31 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 18,187,184.51 100.00 1,761,040.88 9.68 16,426,143.63 其中：账龄组合 18,187,184.51 100.00 1,761,040.88 9.68 16,426,143.63 其他风险组合 单项金

298、额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 18,187,184.51 100.00 1,761,040.88 9.68 16,426,143.63 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 92 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 5,557,446.16 54.56 277,872.31 5.00 16,873,029.30 92.77 843,651.46 5.00 1

299、至 2 年 4,134,418.05 40.59 826,883.61 20.00 254,176.48 1.40 50,835.30 20.00 2 至 3 年 63,826.52 0.63 31,913.26 50.00 386,849.23 2.13 193,424.62 50.00 3 年以上 430,599.23 4.22 430,599.23 100.00 673,129.50 3.70 673,129.50 100.00 合 计 10,186,289.96 100.00 1,567,268.41 18,187,184.51 100.00 1,761,040.88 （2）坏账准备

300、项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 1,761,040.88 193,772.47 1,567,268.41 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 应收暂借款 7,443,332.26 13,464,681.81 备用金 2,038,534.97 4,047,079.97 保证金 704,422.73 675,422.73 合 计 10,186,289.96 18,187,184.51 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄

301、 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 刘晓燕 非关联方 应收暂借款 2,800,000.00 1 年以下 27.49 140,000.00 张满新 非关联方 应收暂借款 1,403,966.06 1-2 年 13.78 280,793.21 秦巍 关联方 备用金 761,796.74 1 年以内 9,600.00、1-2 年 752,196.74 7.48 150,919.35 吉林油田电厂 非关联方 往来款 409,173.43 1 年以下 4.02 20,458.67 刘玉光 非关联方 备用金 311,998.90 1-2 年 3.06 62,399.78 合 计

302、- 5,686,935.13 55.83 654,571.01 5、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 93 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,195,442.72 6,195,442.72 在产品 4,442,718.81 4,442,718.81 产成品 4,954,059.45 4,954,059.45 合 计 15,592,220.98 15,592,220.98 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,147,260.77 3,147,260.77 在产品 4,973,1

303、33.64 4,973,133.64 产成品 3,634,592.65 3,634,592.65 合 计 11,754,987.06 11,754,987.06 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 期末未抵扣增值税重分类 22,076.44 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 其中：按公允价值计量的

304、 按成本计量的 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 其他 合 计 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 94 被投资单位 账面余额 减值准备 持股比例（%） 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 吉 林 银 行 股份有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 0.02 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项

305、目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 59,329,937.40 30,350,486.60 1,241,894.30 409,763.38 91,332,081.68 2、本年增加金额 8,959,617.00 6,340,715.43 217,531.80 15,517,864.23 （1）购置 1,647,126.01 217,531.80 1,864,657.81 （2）在建工程转入 8,959,617.00 4,693,589.42 13,653,206.42 （3）企业合并增加 （4）其他转入 3、本年减少金额 89,209.20 89

306、,209.20 （1）处置或报废 89,209.20 89,209.20 （2）合并范围减少 （3）其他转入 4、年末余额 68,289,554.40 36,691,202.03 1,152,685.10 627,295.18 106,760,736.71 二、累计折旧 1、年初余额 8,866,791.12 4,078,384.77 714,952.48 234,451.66 13,894,580.03 2、本年增加金额 3,155,364.82 4,050,969.05 48,033.91 133,146.97 7,387,514.75 （1）计提 3,155,364.82 4,050,9

307、69.05 48,033.91 133,146.97 7,387,514.75 （2）企业合并增加 （3）其他转入 3、本年减少金额 3,531.20 3,531.20 （1）处置或报废 3,531.20 3,531.20 （2）合并范围减少 （3）其他转入 4、年末余额 12,022,155.94 8,129,353.82 759,455.19 367,598.63 21,278,563.58 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 95 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 3、本

308、年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 56,267,398.46 28,561,848.21 393,229.91 259,696.55 85,482,173.13 2、年初账面价值 50,463,146.28 26,272,101.83 526,941.82 175,311.72 77,437,501.65 本公司 2016 年 11 月 28 日将所属房产及土地做抵押向中国银行股份有限公司松原分行借款 2,000 万元，借款期限 1 年。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 消毒剂室 534,

309、000.00 正在办理 动力车间 407,160.00 正在办理 动物实验室 8,890,000.00 正在办理 冷库 1,043,270.00 因建在高压线下，无法办产权证 合计 10,874,430.00 9、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 动物实验室 1,101,463.93 1,101,463.93 生物车间 330,174.46 330,174.46 合 计 1,431,638.39 1,431,638.39 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数万元 资金来源

310、 工程投入占预算的比例% 工程进度% 动物实验室 889.00 其他来源 100.00 100.00 生物车间 477.00 其他来源 100.00 100.00 续： 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 96 工程名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利息资本化金额 转入固定资产 其他减少 余 额 其中：利息资本化金额 动物实验室 1,101,463.93 7,788,536.07 8,890,000.00 生物车间 330,174.46 4,433,031.96 4,763,206.42 合计 1,431,638.39 12,221

311、,568.03 13,653,206.42 10、工程物资 类 别 2016.12.31 2015.12.31 专用材料 5,979.00 专用设备 减：工程物资减值准备 合 计 5,979.00 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 非专利技术 财务软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 7,675,850.69 28,918,356.71 90,000.00 36,684,207.40 2、本年增加金额 19,220,000.00 14,611,558.82 33,831,558.82 （1）购置 19,220,000.00 7,760,000.00 26,980,00

312、0.00 （2）内部研发 6,851,558.82 6,851,558.82 （3）企业合并增加 （4）其他转入 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 （3）其他转入 4、年末余额 26,895,850.69 43,529,915.53 90,000.00 70,515,766.22 二、累计摊销 1、年初余额 853,426.31 4,779,510.74 25,000.00 5,657,937.05 2、本年增加金额 236,021.16 1,650,256.19 30,000.00 1,916,277.35 （1）摊销 236,021.16 1,650,256.19 30,0

313、00.00 1,916,277.35 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 97 项 目 土地使用权 非专利技术 财务软件 合 计 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 1,089,447.47 6,429,766.93 55,000.00 7,574,214.40 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 25,806,403.22 37,100,148.60 35,000.00 62,941,551.82 2、年初账面价值 6,822,424

314、.38 24,138,845.97 65,000.00 31,026,270.35 本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 14.25%。 12、开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益 猪支原体肺炎灭活疫苗 549,657.44 489,480.45 60,176.99 猪圆环病毒 2 型杆状病毒载体灭活疫苗（猪圆环病毒 2 型灭活疫苗） 613,740.88 130,463.90 483,276.98 圆环-蓝耳二联亚单位疫苗（猪圆环病毒 2 型、猪繁殖与呼吸综合征二联基因工程亚单位疫苗） 1,685

315、,005.10 1,123,661.38 561,343.72 猪传染性胃肠炎、猪流行性腹泻、猪轮状病毒三联活疫苗（SC-T1 株+SC-P2 株+SC-R1 株） 245,950.99 3,437,528.08 3,683,479.07 鸡新城疫基因型灭活疫苗 1,103,391.98 348,403.64 754,988.34 犬二联活疫苗（犬瘟热、犬细小病毒） 38,829.55 38,829.55 - 水貂犬瘟热活疫苗 513,848.98 271,028.74 242,820.24 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 98 水貂出血性肺炎三联灭活疫苗(水貂肺炎灭活疫苗)

316、 865,953.90 1,183,570.60 2,049,524.50 猪传染性胸膜炎二价灭活疫苗（1 型 GZ 株+7 型ZQ 株）（猪传染性胸膜炎二价灭活疫苗文号申报复核样品制备） 2,229,982.64 1,202,759.49 3,432,742.13 - 鸡传染性法氏囊病三价活疫苗（B87 株+CA 株+CF 株）（法三价新产品新产品注册文号申报复核样品制备） 2,509,268.84 909,547.85 3,418,816.69 - 鸡新城疫、传染性法氏囊病、病毒性关节炎三联灭活疫苗 400,000.00 2,733,136.44 3,133,136.44 猪圆环病毒 2

317、型和猪支原体肺炎二联灭活疫苗 309,913.56 309,913.56 合计 6,251,156.37 14,280,929.95 6,851,558.82 2,401,867.66 11,278,659.84 说明资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等 项 目 资本化时点 资本化的条件 进度 猪支原体肺炎灭活疫苗 2016 年 3 月 1、研发行为为商业目的 2、研发预计能够形成技术成果 3、研发进入开发阶段 4、研发支出能够可靠计量 5、公司有财力支持完成该项研发 兽用生物制品临床试验批件已下发，2016 年增加新投入 猪圆环病毒 2 型杆状病毒载体灭活疫苗（猪圆环病毒

318、2 型灭活疫苗） 2016 年 9 月 兽用生物制品临床试验申报中，2016 年增加新投入 圆环-蓝耳二联亚单位疫苗（猪圆环病毒 2 型、猪繁殖与呼吸综合征二联基因工程亚单位疫苗） 2016 年 9 月 兽用生物制品临床试验申报中，2016 年增加新投入 猪传染性胃肠炎、猪流行性腹泻、猪轮状病毒三联活疫苗（SC-TI 株+SC-P2 株+SC-R1株） 2015 年 4 月 开发阶段中后期，购买该疫苗产品的生产技术，拟申报临床试验。 鸡新城疫基因型灭活疫苗 2016 年 3 月 正在准备申报资料 犬二联活疫苗（犬温热、犬细小病毒） 2016 年 9 月 正在准备申报资料 水貂犬瘟热活疫苗 20

319、16 年 9 月 已申报兽用生物制品临床试验正在审批中 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 99 水貂出血性肺炎三联灭活疫苗（水貂肺炎灭活疫苗） 2015 年 1 月 兽用生物制品临床试验批件已下发。 鸡新城疫、传染性法氏囊病、病毒性关节炎三联灭活疫苗 2012 年 10 月 开发阶段，预计完成时间 2017 年 猪圆环病毒 2 型和猪支原体肺炎灭活疫苗 2016 年 3 月 兽用生物制品临床试验申报中 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

320、 坏账准备 661,399.23 4,409,328.18 351,030.47 2,340,203.11 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 保证借款 抵押借款 20,000,000.00 15,000,000.00 质押借款 合 计 20,000,000.00 15,000,000.00 本公司 2016 年 11 月 28 日将所属房产及土地做抵押向中国银行股份有限公司松原分行借款 2,000 万元，借款期限 1 年。同时，本公司实际控制人张中洋及其妻李红艳为上述借款提供保证担保。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目

321、 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 11,688,628.81 4,589,381.33 1-2 年 2,909,855.39 875,712.09 2-3 年 81,690.72 60,738.22 3 年以上 36,098.50 105,612.87 合 计 14,716,273.42 5,631,444.51 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 100 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 山西润生大业生物材料有限公司 675,000.00 尚未结算 天津康源生物技术有限公司 321,000.00 尚未结算 哈尔滨

322、哈牧动物保健 177,470.00 尚未结算 广州齐志生物工程设备有限公司 165,000.00 尚未结算 长春市永晟印业有限公司 135,933.66 尚未结算 合 计 1,474,403.66 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 630,360.07 162,666.10 1-2 年 30,550.00 2-3 年 3 年以上 合 计 660,910.07 162,666.10 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 402,179.72 6,005,590.02

323、5,939,415.90 468,353.84 二、离职后福利-设定提存计划 275,283.01 259,832.30 15,450.71 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合 计 402,179.72 6,280,873.03 6,199,248.20 483,804.55 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 402,179.72 5,403,312.55 5,341,631.26 463,861.01 2、职工福利费 - 417,993.72 417,993.72 - 3、社会保险费 184,283.75 179,7

324、90.92 4,492.83 其中：医疗保险费 - 143,383.42 139,056.59 4,326.83 大额保险（其他） - 8,990.00 8,824.00 166.00 工伤保险费 - 21,274.10 21,274.10 - 生育保险费 - 10,636.23 10,636.23 - 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 101 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 402,179.72 6,005,590.02 5,939,415.90 468,353.84 期

325、末余额 483,804.55 元，是计提的 12 月份工资及社会保险，2017 年 1 月已全部支付。 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 259,769.42 245,128.84 14,640.58 2、失业保险费 15,513.59 14,703.46 810.13 3、企业年金缴费 合计 275,283.01 259,832.30 15,450.71 18、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 877,767.48 - 企业所得税 4,151,414.32 3,205,614.47 个人所得税 21,0

326、13.12 17,844.04 城市维护建设税 145,208.96 25,850.09 其他 106,743.37 20,124.24 合 计 5,302,147.25 3,269,432.84 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 应付暂借款 31,739,298.76 4,978,012.11 技术使用费 1,200,300.50 3,087,300.00 保证金 1,370,469.71 合计 34,310,068.97 8,065,312.11 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

327、吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 102 戴灵辉 630,000.00 尚未结算 董云森 500,000.00 尚未结算 郭永江 490,000.00 尚未结算 许明会 498,003.00 尚未结算 合 计 2,118,003.00 20、股本 项目 2016.01.01 本期增减 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 2016.12.31 股份总数 83,000,000.00 83,000,000.00 21、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 42,249,592.08 42,249,592.08 其他资本公积

328、 合 计 42,249,592.08 42,249,592.08 22、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 2,155,746.13 1,724,631.44 3,880,377.57 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 2,155,746.13 1,724,631.44 3,880,377.57 23、未分配利润 项 目 本年数 上年数 调整前上期末未分配利润 18,381,766.79 -17,484,725.87 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 18,381,766.79 -17,48

329、4,725.87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,740,278.36 22,980,319.72 减：提取法定盈余公积 1,724,631.44 2,155,746.13 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 103 项 目 本年数 上年数 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加：其他转入 15,041,919.07 期末未分配利润 34,397,413.71 18,381,766.79 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 72,313

330、,061.24 25,070,045.04 62,328,240.10 17,566,915.93 其他业务 126,213.59 189,368.20 合 计 72,439,274.83 25,070,045.04 62,517,608.30 17,566,915.93 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 疫苗 70,350,168.00 23,354,606.94 61,142,732.58 16,514,568.09 化学药品 1,962,893.24 1,715,438.10 1,185,507.52 1,05

331、2,347.84 合计 72,313,061.24 25,070,045.04 62,328,240.10 17,566,915.93 （3）销售前五名客户营业收入情况 客户名称 2016 年度 与本公司关系 营业收入 占公司全部营业收入的比例% 吉林省政府采购 非关联方 14,172,430.49 19.56 云南省动物疫病预防控制中心 非关联方 10,271,067.96 14.18 江苏省政府采购 非关联方 5,288,132.04 7.30 广东省政府采购 非关联方 5,063,611.17 6.99 贺智宪 非关联方 3,732,630.39 5.15 合计 38,527,872.0

332、5 53.18 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 104 25、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 159,670.38 160,744.78 教育费附加 114,050.27 114,711.03 房产税 221,881.56 土地使用税 168,389.76 印花税 15,003.07 其他 合 计 678,995.04 275,455.81 说明：根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城

333、市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 26、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资 1,042,918.97 218,309.27 劳务费 544,171.24 物料消耗 531,878.86 489,535.50 折旧折耗摊销 22,663.36 10,303.50 运输费 1,310,434.31 1,080,050.35 差旅费 682,037.

334、33 645,220.94 办公费 41,964.49 196,868.73 会议费 74,897.00 217,862.80 公司宣传、展览费 135,410.00 188,901.17 广告费 193,800.00 126,070.00 技术服务费 4,376,669.25 4,804,060.00 应激（急）反应费 383,282.00 1,661,756.00 业务招待费 298,811.19 250,312.60 咨询服务费 8,500.00 20,297.08 市内交通费 16,780.10 8,217.70 汽车费用 182,151.10 124,811.83 招标投标费 68,

335、585.00 347,164.00 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 105 项 目 2016 年度 2015 年度 财产保险费 90,542.02 其他 1,009.53 22,237.50 合 计 9,371,792.49 11,046,692.23 27、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资 876,232.42 833,533.16 职工福利费 377,645.27 78,294.28 社会保险费 72,338.51 101,139.96 物料消耗 169,887.92 折旧费 3,577,803.42 2,052,630.22 无形资产摊销 1,97

336、9,106.05 2,510,033.92 税费 - 1,181,899.74 运输费 167,611.00 维护及修理费 142,098.00 差旅费 446,983.50 372,983.20 办公费用 136,527.53 83,773.99 业务招待费 271,937.57 113,085.39 财产保险费 88,426.20 审计费 300,000.00 552,417.00 评估费 26,000.00 法律费用 750,000.00 329,061.97 挂牌服务费 539,200.00 年费、初费 93,333.33 税务咨询费 338,344.00 停工损失 217,580.9

337、4 280,237.32 研发费用 2,401,867.66 4,592,530.96 工会经费 31,220.55 其他 605,207.01 2,839,736.74 合计 13,578,130.33 15,952,578.40 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 106 研发费用减少 2,190,663.30 元，是本公司大部分非专利技术研发已进入开发阶段。 28、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 851,504.16 1,015,081.82 减：利息收入 3,475.29 8,144.89 手续费 23,138.56 17,337.75 其他

338、240,000.00 合 计 1,111,167.43 1,024,274.68 29、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 2,069,315.07 -309,124.82 合 计 2,069,315.07 -309,124.82 30、投资收益 被投资单位名称 2016 年度 2015 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 10,463,558.61 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 192,488.29 合 计 10,656,046.90 31、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置利得合计 69,977.84

339、其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 69,977.84 政府补助 129,900.00 600,000.00 129,900.00 其他 8,302.02 818.34 8,302.02 合 计 138,202.02 670,796.18 138,202.02 计入当期损益的政府补助： 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 107 补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关 与收益相关 关于下达 2015 年省级重点产业发展引导资金第一批项目投资计划 600,000.00 吉林省高层次创新创业人才引进计划申报书 收到工商行政管理局奖励款 100,000.0

340、0 收到松原市社会保险事业管理局失业保险基金支出户企业稳岗补 19,900.00 收到松原市科技局“产学研合作标兵企业 奖金” 10,000.00 合 计 129,900.00 600,000.00 32、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置损失合计 25,848.94 1,283,628.09 25,848.94 其中：固定资产处置损失 25,848.94 1,283,628.09 25,848.94 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 滞纳金及罚款 18,196.83 1,227,295.76 18,196

341、.83 其他 64.49 1,722.56 64.49 合 计 44,110.26 2,512,646.41 44,110.26 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 3,224,305.59 3,462,768.88 递延所得税费用 -310,368.76 311,301.51 合 计 2,913,936.83 3,774,070.39 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 108 项目 本期发生额 利润总额 20,653,921.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,0

342、98,088.18 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 126,217.41 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 3,224,305.59 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 往来款 35,637,949.41 36,148,261.34 收到的政府补助款 129,900.00 600,000.00 收到银行存款利息收入 4,375.29 8,

343、144.89 合计 35,772,224.70 36,756,406.23 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 往来款 23,484,258.47 86,050,493.20 支付各项管理费用、销售费用等 5,776,117.37 12,001,448.92 合计 29,260,375.84 98,051,942.12 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 处置子公司发生的现金流出 111.55 合计 111.55 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 109 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料

344、 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,739,984.36 22,000,942.35 加：资产减值准备 2,069,315.07 -309,124.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,387,514.75 5,917,046.46 无形资产摊销 1,916,277.35 2,510,033.92 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 25,848.94 1,213,650.25 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - 财务费用

345、（收益以“”号填列） 1,091,504.16 1,015,081.82 投资损失（收益以“”号填列） -10,656,046.90 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -310,368.76 311,301.51 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -3,837,233.92 -2,509,420.29 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -47,156,756.85 -22,521,912.50 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 47,177,572.49 -20,009,401.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 26,103,6

346、57.59 -23,037,849.39 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,066,042.91 149,128.29 减：现金的期初余额 149,128.29 6,623,765.43 加：现金等价物的期末余额 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 110 补充资料 2016年度 2015年度 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 916,914.62 -6,474,637.14 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度

347、一、现金 1,066,042.91 149,128.29 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,066,042.91 149,128.29 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,066,042.91 149,128.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 36、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 45,993,980.27 抵押中行松原分行借款 2000万元 无形资产 6,586,403.22 合计

348、52,580,383.49 六、合并范围的变更 1、新设成立企业合并 吉林元和元生物工程有限公司，是本公司 2016 年 11 月 16 日在吉林省长春市成立的一家有限责任公司，注册资本 10,000,000.00 元，实收资本 10,000,000.00 元，法定代表人：张中洋。 2、处置子公司 吉林省动物养殖工程技术服务有限公司于 2016 年 6 月 19 日经长春市工商行政管理局南关分局批准注销。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 111 清算时点或期间公司的主要财务信息 子公司名称 流动资产 流动负债 实收资本 未分配利润 营业收入 净利润 吉林省动物养殖工程 技术服

349、务有限公司 111.55 20.00 1,000,000.00 -999,908.45 0.18 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 吉林省动物养殖保健工程技术研究有限公司 长春 长春 技术服务 51.00 设立 吉林元和元生物工程有限公司 长春 长春 生产加工疫苗 100.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额 吉林省动物养殖保健工程技术研究有限公司 49.00 -294.

350、00 -289.04 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 吉林省动物养殖保健工程技术研究有限公司 10.12 10.12 600.00 600.00 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 吉林省动物养殖保健工程技术研究有限公司 10.12 10.12 （续） 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 112

351、子公司名称 本期发生额 上期发生额 吉林省动物养殖保健工程技术研究有限公司 -600.00 -600.00 -999,429.88 -999,429.88 10.02 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，最终控制方为张中洋与李红艳夫妻，其中张中洋先生持有公司 57.10%的股份，为公司的控股股东；李红艳女士持有公司 14.78%的股份，两人合计持有公司 71.88%的股份。同时，张中洋担任公司董事长，李红艳担任公司董事，两人能够对公司的经营决策产生重大影响，因此张中洋、李红艳为公司的共同实际控制人。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见本附注七、1“在子公司

352、中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例 张仁超 财务负责人，张中洋、李红艳之女 3.42% 韩耘 董事、总经理 郑瑞华 董事、总经理韩耘之配偶 2.71% 吴金 董事、副总经理 2.71% 刘海涛 董事 2.41% 秦巍 董事 1.81% 李泽 董事 1.81% 许明会 监事 0.06% 许永祥 董事长张中洋近亲属 1.05% 吉林省牧艾生物科技有限公司 监事张国军控制的公司 前郭县中小企业信用担保有限公司 董事刘海涛参股公司，持有该公司29.00%股份 4、关联方交易情况 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 113 （1）购销商品、提

353、供和接受劳务的关联交易 采购商品情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 吉林省天达动物药业有限责任公司 机器设备 23,581,100.00 合 计 23,581,100.00 2015 年 1 月 22 日，公司实际控制人张中洋将自有机器设备一批进行评估，销售给吉林省天达动物药业有限责任公司，2015 年 1 月 30 日吉林省天达动物药业有限责任公司将该批设备销售给本公司，两次交易价格均为设备评估价值23,581,100.00 元。 出售商品情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 秦巍 销售疫苗 3,419,721.36 合 计 3,41

354、9,721.36 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 张中洋、李红艳 20,000,000.00 2016 年 11 月 28 日 2019 年 11 月 27 日 未履行完毕 （3）关联方资金拆借 关联方 科目 期初 拆入 归还 期末 说 明 张中洋 其他应付款 185,360.68 10,000,000.00 1,896,449.80 8,288,910.88 补充流动 资金借款 李红艳 其他应付款 31,269,276.98 26,208,000.00 5,061,276.98 补充流动 资金借款 （4）关键管理人员报

355、酬 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 114 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 408,000.00 510,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 应收账款 秦巍 3,551,113.00 其他应收款 秦巍 761,796.74 794,409.00 其他应收款 郑瑞华 100,000.00 100,000.00 其他应收款 张国军 5,695.70 其他应收款 李泽 112,287.50 1,287.50 其他应收款 韩耘 20,000.00 其他应收款

356、前郭县中小企业信用担保有限公司 10,000,000.00 预付账款 吉林省牧艾生物技术有限公司 2,854,757.70 2,854,757.70 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 张中洋 8,288,910.88 185,360.68 其他应付款 李红艳 5,061,276.98 其他应付款 许明会 498,003.00 500,000.00 其他应付款 许永祥 134,910.59 111,303.68 其他应付款 吴金 100.00 其他应付款 韩耘 1,118.84 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项

357、截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 115 十、资产负债表日后事项 截止报告日本公司无需要披露的日后事项。 十一、其他重要事项 1、本公司 2016 年 11 月 16 日成立的吉林元和元生物工程有限公司，统一社会信用代码：91220101MA0Y6J22IE；类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；注册资本 10,000,000.00 元，实收资本 10,000,000.00 元；法定代表人：张中洋；住所：

358、吉林省长春市高新北区高科技中心（龙湖大路与中科大街交汇处）B 区 509 室；经营范围：动物用细菌灭活疫苗、细胞毒灭活疫苗、细胞活疫苗、细胞毒活疫苗、动物用检测试剂盒、动物用微生物制剂、动物疫苗新型佐剂、动物用抗体制剂生产及研发、物流配送、动物生物工程领域的产品技术研发、转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；营业期限：2016 年 11 月 16 日2036 年 11 月 15 日。 吉林元和元生物工程有限公司 2016 年 12 月 28 日与长春市国土资源局签订国有建设用地使用权出让合同，支付土地出让金 19,220,000.00 元，并取得不动产权证书，证号为吉（

359、2017）长春市不动产权第 0020895 号，期间为 2016 年 12 月 26日至 2066 年 12 月 27 日，面积为 50,000 平方米。该公司正处在筹建阶段。 2、本公司原联营企业-吉林省元亨生物技术有限公司（以下简称吉林元亨），是由北京世纪元亨动物防疫技术有限公司（以下简称北京元亨）与本公司于 2008年 11 月 6 日设立。吉林元亨基本情况如下：注册资本为 1,000.00 万元；法定代表人为陈西钊；注册号为 220700000009698；成立日期为 2008 年 11 月 6 日；营业期限至 2028 年 11 月 5 日；注册地址为吉林省松原市经济技术开发区镜湖区

360、西一街；经营范围为动物防疫、保健技术的研究、开发、转让、培训；动物保健、防疫制剂和用品的研究、开发；开发后产品的生产、销售（未取得专项许可的项目不得经营）；法律、法规禁止的，不得经营；应经审批发的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。本公司投资额占比 40.00%；北京元亨投资额占比 60.00%。 2015 年 8 月 17 日，本公司因不服吉林省松原市中级人民法院作出的（2012）松法清算字第 1 号民事裁判书，向吉林省松原市中级人民法院提交复议申请书，本公司申请复议的主要理由有：清算方案中北京元亨单方面赠送给湖南省兽医局 4,970,873.7

361、9 元（ 3,200,000.00 头份）疫苗未计入销售收入，损害吉林元亨和股东利益，本公司不予认可。清算方案中核定本公司从分配收益中支付 6,000,000.00 元技术转让费给北京元亨，本公司不予认可；本公司在清算期间用 10,000,000.00 元购买吉林元亨“高致病性猪蓝耳病弱毒疫苗”技术使用权应属于该公司的清算资产，北京元亨只能获得该技术使用权转让收入的 60%，即6,000,000.00 元，北京元亨已从本公司取得 4,000,000.00 元，未支付部分仅为2,000,000.00 元，本公司认为再支付 6,000,000.00 元，损害了股东吉林和元生物工程股份有限公司的利益

362、。 截止财务报告批准报出日该复议申请尚未结案。 十二、母公司财务报表主要项目注释 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 116 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 39,706,957.05 100.00 2,842,059.77 7.16 36,864,897.28 其中：账龄组合 39,706,957.05 100.00 2,842,059.77 7.16 36,864,897.28 其他风险

363、组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 39,706,957.05 100.00 2,842,059.77 7.16 36,864,897.28 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,940,367.46 100.00 579,162.23 5.83 9,361,205.23 其中：账龄组合 9,940,367.46 100.00 579,162.23 5.83 9,361,205.23 其他风险组合 单项金额不重大但单

364、独计提坏账准备的应收账款 合 计 9,940,367.46 100.00 579,162.23 5.83 9,361,205.23 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 34,064,270.69 85.79 1,703,213.53 5.00 9,392,741.77 94.49 469,637.09 5.00 1 至 2 年 5,608,323.16 14.12 1,121,664.63 20.00 547,625.69 5.51 109,

365、525.14 20.00 2 至 3 年 34,363.20 0.09 17,181.60 50.00 3 年以上 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 117 合 计 39,706,957.05 100.00 2,842,059.77 9,940,367.46 100.00 579,162.23 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 579,162.23 2,263,087.54 190.00 2,842,059.77 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金 额 账 龄 占应

366、收账款总额的比例（%） 贺智宪 3,844,609.30 1 年以内 9.68 李洪飞 3,670,230.00 1 年以内 9.24 秦巍 3,551,113.00 1 年以内 8.94 梁邦友 2,563,090.00 1 年以内 6.46 江西科牧动保连锁经营有限公司 2,552,914.00 1 年以内 587,940.00、1-2年 1,964,974.00 6.43 合计 16,181,956.30 - 40.75 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏

367、账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 19,421,673.47 100.00 1,567,268.41 8.07 17,854,405.06 其中：账龄组合 10,186,289.96 52.45 1,567,268.41 8.07 8,619,021.55 其他风险组合 9,235,383.51 47.55 9,235,383.51 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 19,421,673.47 100.00 1,567,268.41 8.07 17,854,405.06 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 118 （续） 类 别

368、2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 18,187,184.51 100.00 1,761,040.88 9.68 16,426,143.63 其中：账龄组合 18,187,184.51 100.00 1,761,040.88 9.68 16,426,143.63 其他风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 18,187,184.51 100.00 1,761,040.88 9.68 16,426,143.63 A、组合中，按账龄分析法

369、计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 5,557,446.16 54.56 277,872.31 5.00 16,873,029.30 92.77 843,651.46 5.00 1 至 2 年 4,134,418.05 40.59 826,883.61 20.00 254,176.48 1.40 50,835.30 20.00 2 至 3 年 63,826.52 0.63 31,913.26 50.00 386,849.23 2.13 193,424.62 50.

370、00 3 年以上 430,599.23 4.22 430,599.23 100.00 673,129.50 3.70 673,129.50 100.00 合 计 10,186,289.96 100.00 1,567,268.41 18,187,184.51 100.00 1,761,040.88 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 1,761,040.88 193,772.47 1,567,268.41 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 119 单位名称

371、 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 吉林元和元生物工程有限公司 关联方 应收暂借款 9,235,383.51 1 年以下 47.55 刘晓燕 非关联方 应收暂借款 2,800,000.00 1 年以下 14.42 140,000.00 张满新 非关联方 应收暂借款 1,403,966.06 1-2 年 7.23 280,793.21 秦巍 关联方 备用金 761,796.74 1 年以内 9,600.00 、1-2 年 752,196.74 3.92 150,919.35 吉林油田电厂 非关联方 往来款 409,173.43 1

372、 年以下 2.11 20,458.67 合 计 - 14,610,319.74 75.23 592,171.23 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,510,000.00 10,510,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 10,510,000.00 10,510,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

373、吉林省动物养殖保健工程技术研究有限公司 510,000.00 510,000.00 吉林省动物养殖工程技术服务有限公司 510,000.00 510,000.00 吉林省元和元生物工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 1,020,000.00 10,000,000.00 510,000.00 10,510,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 120 主营业务 72,313,061.24 25

374、,070,045.04 62,328,240.10 17,566,915.93 其他业务 126,213.59 189,368.20 合 计 72,439,274.83 25,070,045.04 62,517,608.30 17,566,915.93 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 疫苗 70,350,168.00 23,354,606.94 61,142,732.58 16,514,568.09 化学药品 1,962,893.24 1,715,438.10 1,185,507.52 1,052,347.84 合

375、计 72,313,061.24 25,070,045.04 62,328,240.10 17,566,915.93 5、投资收益 被投资单位名称 2016 年度 2015 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 -509,953.31 10,463,558.61 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 合 计 -509,953.31 10,463,558.61 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -25,848.94 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 129,900.00 债务重组损益 同一控

376、制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,959.30 非经常性损益总额 94,091.76 减：非经常性损益的所得税影响数 16,843.29 非经常性损益净额 77,248.47 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 121 项 目 金额 说明 归属于公司普通股股东的非经常性损益 77,248.47 2、非经常性损益项目金额及原因 项 目 涉及金额 原因 非流动性资产处置损益 -25,848.94 处置固定资产净损益 进入当期损益的政府补助 129,900.00 工商行政管理局奖励款

377、100,000 元、松原市社会保险事业管理局企业稳岗补贴 19,900 元、松原市科技局“产学研合作标兵企业奖金”10,000 元 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,959.30 主要是税金滞纳金、罚款 合 计 94,091.76 3、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.47 0.21 0.21 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.42 0.21 0.21 吉林和元生物工程股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 吉林和元生物工程股份有限公司 2016 年度报告 122 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 吉林和元生物工程股份有限公司董事会办公室