1、龙 善 环 保NEEQ:838678龙善环保股份有限公司（Longseed Environment CO.,LTD）年度报告2016公 司 年 度 大 事 记1、2016 年 7 月全资设立子公司，深汕特别合作区龙善环保科技有限公司。2、2016 年8月09 日公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-0051目录第一节声明与提示. 3第二节公司概况. 6第三节会计数据和财务指标摘要. 8第四节管理层讨论与分析. 10第五节重要事项.16第六节股本变动及股东情况. 2018第七节融资及分配情况. 20第八节董事、监事、高级管理人员及员工
2、情况.21第九节公司治理及内部控制. 24第十节财务报告.3129龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-0052释义释义项目释义公司、本公司、龙善环保、股份有限公司指龙善环保股份有限公司公司章程指龙善环保股份有限公司章程股东大会指龙善环保股份有限公司股东大会董事会指龙善环保股份有限公司董事会监事会指龙善环保股份有限公司监事会“三会”指股东大会、董事会和监事会高级管理人员指公司总经理、财务总监、董事会秘书管理层指公司董事、监事、高级管理人员公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商指中银国际证券
3、有限责任公司会计师事务所指中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所指广东硕法律师事务所元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2016 年龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-0053第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已
4、有详细说明，请投资者注意阅读。事项是与否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-0054重要风险提示表重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、国家产业政策变化导致的风险公司属于生态保护和环境治理业,国家产业政策的变化与公司的主营业务紧密相关。公司的发展在很大程度上依赖于国家对环保产业的扶持和相关产业政策的支持。在国民经济发展的不同时期,国家对环保行业的相关政策也会不断调整,该类调整将直接影响生态保护和环境治理业,并可能对公司主营业
5、务收入带来一定波动。2、公司运营过程中的环境保护风险为保证废物(危废)处理及陆地溢油及陆地溢油应急和船舶残油污水的接收处理过程中符合环保要求,废气、污水和固废等污染物排放达到国家标准,公司采用了一系列污染防治技术和措施,加强了环境管理制度的建立和落实,配备应急设施和设备,并制定了环境事故应急预案。但是,在工业废物(危废)处理及陆地溢油应急和船舶残油污水的接收处理过程中,仍可能由于设备暂时性故障或人为操作失误等原因导致飞灰或污水处理质量不达标,或者处理过程本身的排放不达标导致环境保护风险,从而对公司的运营造成不利影响。3、宏观经济周期波动的风险公司业务为危废处理,属于环保行业,在宏观经济景气时期
6、,工业企业订单量和开工量增多,产生的危废自然增加,反之亦然。虽然公司与产生危废的生产企业签订协议以保证供应;但是公司不排除上游企业受宏观经济及市场的影响开工率不足而导致公司危废处理量减少的风险。因此,宏观经济周期的波动仍会在一定程度上影响公司的经营业绩。4、业务区域集中,未来开拓新市场存在不确定性风险公司目前主营业务为专注于工业废物(危废)处理业务及陆地溢油应急和船舶残油污水的接收处理等环保业务,上述业务主要集中在深圳市,虽然公司制定了积极拓展区域外业务的发展战略,即以深圳为依托向周边区域乃至全国范围逐步拓展以寻求进一步的业务扩张。由于上述业务目前实行特许经营制度,加之各地在审批及实施等过程的
7、相关政策也存在较大差异,公司能否适应当地市场环境,取得相应项目尚存在一定的不确定性,从而使公司未来的业务拓展及盈利能力面临考验。5、应收账款回款风险2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日,公司的应收账款账面余额分别为 14,592,732.58 元、14,499,366.14 元占流动资产的比重分别为 25.96%、39.09%,比重在逐年上升;虽然公司客户多为大型企业,客户信誉良好,坏账风险较低,但一旦发生坏账或是回款进一步推迟,将可能引发流动性风险,进而对公司生产运营带来不利影响。6、公司治理的风险股份公司设立之后,虽然制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议
8、事规则、监事会议事规则、关联交易管理方法、对外担保管理制度、对外投资管理 制度、董事会秘书工作细则、总经理工作细则等公司治理规则,建立了股东大会、董事会、监事会等治理结构,但公司管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-0055断完善。若公司治理欠佳,将会制约公司快速发展,公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。7、实际控制人不当控制的风险公司实际控制人林龙喜、黄惜贞夫妇分别持有龙善环保 53.34%和 26.67%的股份,合计持有龙善环保 80.01%的股权,处于绝对控股地位,对公司财务和经营决策可施予重大影响。
9、若实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东权益公司内控的有效执行带来风险。本期重大风险是否发生重大变化：否龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-0056第二节公司概况一、基本信息公司中文全称龙善环保股份有限公司英文名称及缩写Longseed Environment C0.,LTD.证券简称龙善环保证券代码838678法定代表人林龙喜注册地址深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层办公地址深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层主办券商中银国际证券有限责任公司主办券商办公地
10、址上海市浦东银城中路 200 号中银大厦 39F会计师事务所中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名吕淮海、胡涛会计师事务所办公地址北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人田艺电话0755-26053899传真0755-26712008电子邮箱Wenqiang.li公司网址联系地址及邮政编码深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层,邮政编码 518054公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系
11、统挂牌时间2016 年 8 月 9 日分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）N77 生态保护和环境治理业主要产品与服务项目专注于工业废物(危废)处理业务及陆地溢油应急和清污等环保业务,主要经营业务包括工业废物收运、资源化利用和无害化处理处置、突发环境事故清污应急处置等。普通股股票转让方式协议转让普通股总股本60,000,000做市商数量0控股股东林龙喜实际控制人林龙喜龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-0057四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号914403001924001045否龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-0
12、058第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例营业收入66,319,484.5671,220,433.00-6.88%毛利率36.41%39.62%-归属于挂牌公司股东的净利润3,125,719.532,796,043.7611.79%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,164,158.263,323,475.05-34.88%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.00%3.69%-加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.00%4.00%-基本每股收益0.050.06-16.67%二、偿债能
13、力单位：元本期期末上年期末增减比例资产总计135,961,032.13121,280,996.5512.10%负债总计41,687,081.2339,532,765.185.45%归属于挂牌公司股东的净资产94,273,950.9081,748,231.3715.32%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.571.62-1.78%资产负债率（母公司）28.21%30.56%-资产负债率（合并）30.66%32.60%-流动比率0.721.44-利息保障倍数4.052.75-三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额17,034,867.3715,398,199.61-应收账
14、款周转率4.565.95-存货周转率108.7010.27-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率12.10%-59.00%-营业收入增长率-6.88%-23.52%-净利润增长率11.79%319.37%-五、股本情况单位：股本期期末上年期末增减比例龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-0059普通股总股本60,000,00050,600,00018.58%计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位：元项目金额非流动性资产处置损益147616.02计入当期损益的政府补助便与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或
15、定量持续享受的政府补助除外1,116,104.39除上述各项之外的其他营业外收入和支出18,361.28非经常性损益合计1,282,081.68所得税影响数320,520.42少数股东权益影响额（税后）0.00非经常性损益净额961,561.28七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况单位：元不适用龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00510第四节管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式公司属于环保产业中的危险废物治理工业危废治理行业，公司立足于环保产业，专注于工业废物（危废）处理业务及陆地溢油应急的接收处理等环保业务，主要经营业务包括工业废物收运、资源
16、化利用和无害化处理处置、污水处理处置、陆地突发环境事故清污应急处置等，公司面向的终端客户主要为深圳地区的危废产生企业。在危险废物经营许可证的经营范围内接收产废企业产生的危废，该服务模式从固废经营部与产废企业签订合同后开始，到完成危废的无害化处理为止，公司服务收费采用以预付费为主，后端收费为辅的方式，收费方式的选择主要根据客户资信和合作情况决定。公司拥有独立完整的原材料采购、销售和服务体系。公司根据市场需求及自身情况、市场规则和运作机制，独立进行生产经营活动。报告期内，公司的商来模式较上年度未发生较大的变化。年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否
17、发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否（二）报告期内经营情况回顾总体回顾：报告期内，公司持续拓展业务范围，强化经营管理，提升公司的核心竞争力。随着国家环保政策的日趋严厉和环保执法力度的大大加强，公司未来的业务范围将更加广阔，主营业务前景良好。1、公司财务状况2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 135,961,032.13 元，相比年初增加 12.10%;负债总额41,687,081.23 元，相比年初增加 5.45%;净资产总额 94,273,950.90 元，相比年初增加 15.32%;资产负债率
18、由期初的 32.60%减少至期末的 30.66%，主要原因是公司本期固定资产有所增加。2、公司经营成果2016 年全年公司实现营业收入 66,319,484.56 元，较上年同期减少 4,900,948.44 元，减幅为 6.88%，净利润 3,125,719.53 元，较上年同期 2,796,043.76 元增长 329,675.77 元，主要原因是公司分立前内部实休众多，专业化分工不强，陆地环保业务和海上环保业务存在重叠交叉之处，管理相对薄弱。公司派生分立之后，按照专业化的分工，对现有陆地及海上环保业务的分工和管理重新进行了合理布局和优化，提高了产业专业化水平，全面提高了管理效率，提升了市
19、场竞争力，2016 年的陆地环保业绩有了显著的增长。3、现金流量情况2016 年 1-12 月公司经营活动产生的现金净流量为 17,034,867.37 元，较上年同期的 15,398,199.61元增加 1,636,667.76 元，主要原因是 2016 年 1 月解除了银行保函保证金 1,500,000.00 元。2016 年，公司所处行业健康有序发展，新出的环保政策较多，既是行业的机遇期也是挑战期。公司有信心实现持续、快速、健康的发展。龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-005111、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金
20、额变动比例占营业收入的比重营业收入66,319,484.56-6.88%-71,220,433.00-23.52%-营业成本42,171,789.20-1.93%63.59%43,002,313.82-27.02%60.38%毛利率36.41%-39.62%-管理费用19,963,680.99-1.10%30.10%20,186,512.45-34.49%28.34%销售费用393,006.50-57.00%0.59%913,947.92-0.30%1.28%财务费用1,106,673.79-42.32%1.67%1,918,544.41-33.12%2.69%营业利润2,498,430.90
21、-18.79%3.77%3,076,420.693,417.12%4.32%营业外收入1,282,081.6962.13%1.93%790,756.92-34.27%1.11%营业外支出-100.00%0.00%21,125.39-96.56%0.03%净利润3,125,719.5311.79%4.71%2,796,043.76-319.37%3.93%项目重大变动原因：1、销售费用较上年减少 57%，主要原因是公司分立前内部实体众多，专业化分工不强，陆地环保业务和海上环保业务存在重叠交叉之处，管理相对薄弱。公司派生分立之后，按照专业化的分工，对现有陆地及海上环保业务的分工和管理重新进行了合理
22、布局和优化，提高了产业专业化水平和管理的专业化水平，全面提高了管理效率，提升了市场竞争力，公司陆地业务市场所在份额相对较平稳。2、财务费用较上年减少 42.32%，主要原因是 2016 年期末短期借款为 27,600,000 元，2015 年期末短期借款为 30,000,000 元，较上年减少。3、营业外收入较上年增长 62.13%，主要原因是 2016 年收到南山区政府给企业的新三板挂牌奖励600,000.00 元。4、2015 年营业外支出主要有罚没支出，2016 年未发现违法违规或滞纳情况。（2）收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入66,319
23、,484.5642,171,789.2071,220,433.0043,002,313.82其他业务收入0.000.000.000.00合计66,319,484.5642,171,789.2071,220,433.0043,002,313.82按产品或区域分类分析：单位：元类别/项目本期收入金额占营业收入比例上期收入金额占营业收入比例危险废物处理处置服务65,200,776.6798.32%58,019,900.6681.47%污油水处理服务194,552.250.29%2,199,818.633.09%清污应急作业服务924,155.641.39%638,048.900.90%销售调和燃料油
24、0.000.00%2,149,401.703.01%围油栏作业服务0.000.00%715,898.141.01%清洗船舱作业服务0.000.00%4,925,182.973.61%租金0.000.00%4,925,182.976.91%合计66,319,484.56100.00%71,220,433.00100.00%收入构成变动的原因：龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00512危险废物处理处置服务占营业收入比例较上年增长 16.85%，主要原因公司派生分立之后，按照专业化的分工，对现有陆地及海上环保业务的分工和管理重新进行了合理布局和优化，分立后公司专注于工业废
25、物（危废）处理业务，提高了产业专业化水平和管理的专业化水平，全面提高了管理效率，提升了市场竞争力。（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额17,034,867.3715,398,199.61投资活动产生的现金流量净额-39,004,824.52-23,875,086.94筹资活动产生的现金流量净额5,758,829.0019,209,930.57现金流量分析：1、投资活动产生的现金流量净额较上年减少 15,129,737.58 元，主要原因为 2016 年度公司危险废物处理基地设备设施进行更新改造。2、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 13,451,101.
26、57 元，主要原因为 2016 年度公司短期借款减少。（4）主要客户情况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1深圳市宝安东江环保技术有限公司10,758,680.0014.71%否2中海石油(中国)有限公司深圳分公司2,106,600.192.88%否3华生电机(广东)有限公司1,872,529.902.56%否4东莞市康泰环保技术服务有限公司5,370,000.007.30%否5江门市蓬江区荣盛实业有限公司1,798,380.002.46%否合计21,906,190.0929.95%-（5）主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1中泛建设
27、集团有限公司15,063,979.5024.83%否2江西省安装工程有限公司8,912,239.5014.69%否3北京润泰环保科技有限公司5,936,000.009.38%否4江西创合崇生环境科技有限公司4,969,290.908.19%否5信丰赛维斯物流运输有限公司4,503,941.007.42%否合计39,385,450.9064.92%-（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额0.000.00研发投入占营业收入的比例0.00%0.00%专利情况：项目数量公司拥有的专利数量0龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00513公司拥有的发
28、明专利数量0研发情况：无2、资产负债结构分析单位：元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金10,720,666.76-62.29%7.89%28,431,794.916.04%23.44%-15.56%应收账款14,499,366.14-0.64%10.66%14,592,732.5856.11%12.03%-1.37%存货485,252.2666.94%0.36%290,672.71-96.41%0.24%0.12%长期股权投资-0.00%0.00%-0.00%0.00%0.00%固定资产81,626,423.4027.86%60.
29、04%63,839,978.01-72.20%52.64%7.40%在建工程-0.00%0.00%-0.00%0.00%0.00%短期借款27,600,000.00-8.00%20.30%30,000,000.0050.00%24.74%-4.44%长期借款-0.00%0.00%-0.00%0.00%0.00%资产总计135,961,032.1312.10%-121,280,996.55-59.00%-资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年同期减少 62.29%，主要原因：2015 年 12 月完成增资 10,600,000.00 元，2016年公司危险废物处理基地设备设施进行更新改造，
30、全面提升专业处理水平，资本化支出明显提高。2、存货较上年同期增长 66.94%，主要原因：2016 年底公司危险废物处理基地设备设施进行更新改造基本完成，新设备逐步投入使用，加快危险废物处理，因此储备了相关原材料。3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况1、深圳龙善环保工业废弃物处理有限公司深圳龙善环保工业废弃物处理有限公司，设立于 2014 年 7 月 9 日，地址为深圳市宝安区西乡街道三围村新涌 6 号闸右侧，注册资本 3000 万元，法定代表人陈壮强，一般经营项目为润滑油的销售;国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项上除外）;许可经营项目为收集、贮存、处理
31、废矿物油（HW08）2900 吨/;废铅酸电池（HW49）100 吨/年;焚烧处置其他废物（HW49 类中 900-041-49 共2600 吨/年;900-039-49 共 200 吨/年;900-043-49 共 200 吨/年）共 3000 吨/年;有机溶剂废物（HW06）、废乳化液（HW09）、精（蒸）馏残渣（HW11）、染料涂料废物（HW12）、有机树脂类废物（HW13）、感光材料 废物（HW16）、含酚废物（HW39）共 2000 吨/年;收集废日光灯管#;HW29 含汞废物（废日光灯管、高压汞灯、节能灯管等含汞废灯管）的收集、贮存、处置;非经营性危险货物运输（9 类）危险品名称：
32、非经营性（仅限运输本单位生产储存经营和使用的危险货物）;废矿物油（HW08）、废铅酸电池（HW49）、有机溶剂废物（HW06）、废乳化液（HW09）、精（蒸）馏残渣(HW11)、染料涂料废物（HW12）、有机树脂类废物（HW13）、感光材料废物（HW16）、含酚废物（HW39）;燃料油的销售。2、深汕特别合作区龙善环保科技有限公司深汕特别合作区龙善环保科技有限公司，设立于 2016 年 7 月 4 日，地址为广东省深汕特别合作区鹅埠镇下北村路口村委会办公楼二、三楼，注册资本为 5000 万元，法人代表林晓伟，经营范围：固体废物治理;危险废物治理;投资兴办实业（具体项目另行申报）。（依法须批准的
33、项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期末，两个公司没有营业收入。截止报告期末，除上述子公外，公司无控股子公司及参股公司。龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00514（2）委托理财及衍生品投资情况无（三）外部环境的分析近几年，随着政府对环境的重视，我国环保产业的投资额不断提升。根据2014-2018 年中国固废处理行业市场前瞻与投资战略规划分析报告显示：“十五”期间，我国环保投资总额不足万亿元，到：“十一五”期间，我国环保总投资额与固废处理投资额分别达到 2.16 万亿和 0.21 万亿，而根据国家相关政策，至“十二五”末，我国环保投资总额和固废处理投资额将分
34、别达到 3.40 万亿和 0.80 万亿，市场规模将急剧扩大。（四）竞争优势分析公司长期致力于危险废物管理、危险废物处理处置服务，在废物减量化、无害化处理处置和资源化利用的原则下，形成了具有自身特点的技术体系，掌握了具有自有的核心技术。公司目前的关键技术包括焚烧处理技术、烟气净化处理技术、蒸汽冷凝水回必利用技术、含油污水处理技术及热解气化焚烧技术。（五）持续经营评价报告期内，公司经营情况良好，主营业务发展稳定，整体盈利能力增强。公司管理层及核心技术团队稳定，市场开拓能力进一步增强，公司后续业务储备情况良好，为公司的持续经营和发展打下了坚实的基础。报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项
35、，公司持续发展能力良好。（六）扶贫与社会责任扶贫：无社会责任：公司致力于生态保护和环境治理。二、风险因素（一）持续到本年度的风险因素1、国家产业政策变化导致的风险公司属于生态保护和环境治理业,国家产业政策的变化与公司的主营业务紧密相关。公司的发展在很大程度上依赖于国家对环保产业的扶持和相关产业政策的支持。在国民经济发展的不同时期,国家对环保行业的相关政策也会不断调整,该类调整将直接影响生态保护和环境治理业,并可能对公司主营业务收入带来一定波动。应对措施：加大市场开发，不断拓展新市场和发展新客户，扩大客户群体，以降低对产业政策的依赖程度。2、宏观经济周期波动的风险公司业务为危废处理，属于环保行业
36、，在宏观经济景气时期，工业企业订单和开工量增多，产生的危废自然增加，反之亦然。虽然公司与产生危废的生产企业签订协议以保证供应;但是公司不排除上游企业受宏观经济及市场的影响开工率不足而导致公司危险处理量减少的风险。因此，宏观经济周期的波动仍会在一定程序上影响公司的经营业绩。应对措施：及时、准确了解产废企业需求前提供有效服务，稳定老客户，积极拓展新客户。3、公司运营过程中的环境保护风险在工业废物(危废)处理及陆地溢油应急和船舶残油污水的接收处理过程中,仍可能由于设备暂时性故龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00515障或人为操作失误等原因导致飞灰或污水处理质量不达标,或者
37、处理过程本身的排放不达标导致环境保护风险,从而对公司的运营造成不利影响。应对措施：为保证废物(危废)处理及陆地溢油及陆地溢油应急和船舶残油污水的接收处理过程中符合环保要求,废气、污水和固废等污染物排放达到国家标准,公司采用了一系列污染防治技术和措施,加强了环境管理制度的建立和落实,配备应急设施和设备,并制定了环境事故应急预案。4、业务区域集中，未来开拓新市场存在不确定性风险公司业务主要集中在深圳市，虽然公司制定了积极拓展区域外业务的发展战略，即以深圳为依托向周边区域乃至全国范围逐步拓展以寻求进一步的业务扩张。由于上述业务目前实行特许经营制度，加之各地在审批及实施等过程的相关政策也存在较大差异，
38、公司能否适应当地市场环境取得相应项目尚在一定的不确定性，从而使公司未来的业务拓展及盈利能力面临考验。应对措施：再稳定与现有客户的合作关系的前提下，加大市场开发，不断拓展新市场和发展新客户，扩大客户群体，以降低对主要客户的依赖程度。5、应收账款回款风险2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日,公司的应收账款账面余额分别为 14,592,732.58 元、14,499,366.14 元占流动资产的比重分别为 25.96%、39.09%,比重在逐年上升;虽然公司客户多为大型企业,客户信誉良好,坏账风险较低,但一旦发生坏账或是回款进一步推迟,将可能引发流动性风险,进而对公司生
39、产运营带来不利影响。应对措施：公司将加强应收账款管理，安排专人对长期挂账的应收账款进行催收，确保应收账款能及时收回。6、公司治理的风险股份公司设立之后,虽然制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理方法、对外担保管理制度、对外投资管理 制度、董事会秘书工作细则、总经理工作细则等公司治理规则,建立了股东大会、董事会、监事会等治理结构,但公司管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断完善。若公司治理欠佳,将会制约公司快速发展,公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。应对措施：公司将继续加强对相关规则、制度的学习和执行，确保公司能够逐渐完善公
40、司治理。7、实际控制人不当控制的风险公司实际控制人林龙喜、黄惜贞夫妇分别持有龙善环保 53.34%和 26.67%的股份,合计持有龙善环保80.01%的股权,处于绝对控股地位,对公司财务和经营决策可施予重大影响。若实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东权益公司内控的有效执行带来风险。应对措施：公司将继续加强实际控制人对公司治理相关规则、制度的学习，强化实际控制人对现代公司治理结构的认识，防范实际控制人不当控制的风险。（二） 报告期内新增的风险因素报告期内无新增风险因素。三、董事会对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：是否被
41、出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留董事会就非标准审计意见的说明：无龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00516（二）关键事项审计说明：-龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00517第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否_是否存在对外担保事项是第五节、二(一)是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否_是否存在日常性关联交易事项是第五节、二(二)是否存在偶发性关联交易事项是第五节、二(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企
42、业合并事项是第五节、二(四)是否存在股权激励事项是第五节、二(五)是否存在已披露的承诺事项是第五节、二(六)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否_是否存在被调查处罚的事项否_是否存在自愿披露的重要事项否_二、重要事项详情（一）公司发生的对外担保事项单位：元担保对象担保金额担保期限担保类型责任类型是否履行必要决策程序是否关联担保深圳诺富龙环保科技有限公司30,000,000.002016.9.22-2017.9.21保证连带否是总计30,000,000.00-公司为中国农业银行股份有限公司深圳南山支行与深圳诺富龙环保科技有限公司签署的流动资金借款合同（合同编号：81010120
43、160001054）项下借款 30,000,000.00元提供担保。担保期限自 2016 年 9 月 22 日至 2017 年 9 月 21 日，借款利率 5.665%。对外担保分类汇总：单位：元项目汇总余额公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保）0.00公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保30,000,000.00直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额0.00公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额0.00清偿情况：-（二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元日常性关联交易事项龙善环保股份有限公司2016
44、 年年度报告公告编号：2017-00518具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力_2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售_3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）_4财务资助（挂牌公司接受的）_5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型_6其他_1,669,349.43总计0.001,669,349.43上述关联交易事项为公司应付关联方深圳诺富龙环保科技有限公司办公室租金及应付关联方深圳锦和昌物业管理有限公司的物业管理费及水电费。（三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位：元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序深圳诺富龙环保科技有
45、限公司银行授信提供连带责任保证担保30,000,000.00否总计-30,000,000.00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司董事会认为，被担保人公司信用记录良好，被担保人的贷款将用于购买围油栏等物资。因此，本次担保对公司不会带来重大财务风险，不会损害公司的利益。（四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项公司于 2016 年 7 月以自有资金，设立全资子公司，深汕特别合作区龙善环保科技有限公司。根据公司业务发展的需要，为更好的拓展公司业务，以提升公司整体业务的竞争力。投资成立该子公司具有筹建期长，资金投入大，会存在一定经营和管
46、理风险，本公司需要进一步完善内部控制制度及子公司风险管理，积极防患经营风险。（五）股权激励计划在本年度的具体实施情况2016 年 3 月 18 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，同意向林晓伟、林龙海、李文强、江健、谢明、深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙）、深圳新道亨投资管理企业（有限合伙）定向发行 940 万股份，发行价格为 1 元/股。本次发行对象林晓伟、林龙海、李文强、江健、谢明为公司董事、监事、高级管理人员，深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙）、深圳新道亨投资管理企业(有限合伙)是公司预备的持股平台，截止 2016 年 12 月 31 日公司尚无其他需实施的股权激励计划及激励方
47、案，若将来公司实际对员工进行股权激励，公司将在股权激励的当年会计处理上作股份支付处理。（六）承诺事项的履行情况1、公司控股股东、实际控制人、做出避免同业竞争的承诺，相关人员在报告期内均履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。2、公司股东、董事、监事和高级管理人员出具了关于规范关联交易的承诺和说明，相关人员在龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00519报名期内均履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00520第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例
48、数量比例无限售条件股份无限售股份总数00.00%7,300,0007,300,00012.17%其中：控股股东、实际控制人00.00%000.00%董事、监事、高管00.00%1,300,0001,300,0002.17%核心员工00.00%000.00%有限售条件股份有限售股份总数50,600,000100.00%2,100,00052,700,00087.83%其中：控股股东、实际控制人48,000,00094.86%048,000,00080.00%董事、监事、高管2,600,0005.14%2,100,0004,700,0007.83%核心员工00.00%000.00%总股本50,60
49、0,000100.00%9,400,00060,000,000100.00%普通股股东人数9（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1林龙喜32,001,600032,001,60053.34%32,001,60002黄惜贞15,998,400015,998,40026.67%15,998,40003深圳嘉贝亨投资管理企业(有限合伙)04,000,0004,000,0006.67%04,000,0004林晓伟2,600,000600,0003,200,0005.33%2,600,000600,0005深圳新
50、道亨投资管理企业(有限合伙)02,000,0002,000,0003.33%02,000,0006林龙海01,000,0001,000,0001.67%750,000250,0007李文强0800,000800,0001.33%600,000200,0008江健0500,000500,0000.83%375,000125,0009谢明0500,000500,0000.83%375,000125,000合计50,600,0009,400,00060,000,000100.00%52,700,0007,300,000前十名股东间相互关系说明：截止 2016 年 12 月 31 日，林龙喜、黄惜贞系
51、夫妻关系，林晓伟系林龙喜、黄惜贞儿子，林龙海系林龙喜弟弟，林龙海与林晓伟为叔侄关系，林晓伟持有深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙）95%的股权、深圳新道亨投资管理企业（有限合伙）90%的股权，除此之外，公司股东之间不存在关联关系。二、优先股股本基本情况单位：股龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00521项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股000计入负债的优先股000优先股总股本000三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况截止至 2016 年 12 月 31 日，林龙喜直接持有公司 32,001,600 股股份，占公司股份总数的 53.34%，为公
52、司第一股东。报告期内林龙喜一直担任公司董事长，实际控制公司的经营，能对公司董事会产生重大影响，能对公司的重大决策、人事任免和经营方针实际产生重大影响。因此，林龙喜为公司控股股东。报告期内控股股东未发生变动。（二）实际控制人情况截止至 2016 年 12 月 31 日，林龙喜和黄惜贞分别持有龙善环保 53.34%和 26.67%的股份，分别为公司第一和第二股东，且林龙喜和黄惜贞系夫妻关系。自 1995 年公司成立至 2015 年 10 月，林龙喜和黄惜贞合计持有龙善环保 100%的股权，截至 2016 年 12 月 31 日，林龙喜和黄惜贞合计持有龙善环保 80.01%的股权，对公司具有实际控制
53、力。林龙喜和黄惜贞为龙善环保的实际控制人。龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00522第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位：元/股无二、存续至本期的优先股股票相关情况无三、债券融资情况单位：元无债券违约情况:无公开发行债券的披露特殊要求:无四、间接融资情况单位：元融资方式融资方融资金额利息率存续时间是否违约银行借款招商银行股份有公司深圳分行30,000,000.005.22%2016 年 8 月 26 日至 2017 年 8 月 26 日否合计-30,000,000.00-违约情况:无五、利润分配情况（一）报告期内的利润分配情况单位：元/股股利分配日
54、期每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数-合计-（二）利润分配预案单位：元/股项目每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数年度分配预案-龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00523第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬林龙喜董事长男58高中2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日是林晓伟董事、总经理男29硕士2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日是林龙海董事、副总经理男47高中2016 年 2
55、 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日是李文强董事、财务总监男39本科2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日是林晓珊董事女26本科2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日是江健监事男39专科2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日是谢明监事男31硕士2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日是阳夏艳监事女33本科2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日是田艺董事会秘书女29本科2016 年 12 月 16 日至 2019 年 2 月 1 日是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：4
56、董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：截止 2016 年 12 月 31 日，林龙喜为公司董事长，控股股东，实际控制人，林晓伟为公司董事、总经理，与林龙喜为父子关系，林龙海为公司董事、副总经理，与林龙喜为兄弟关系，林龙海与林晓伟为叔侄关系，林晓伟持有深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙）95%的股权、深圳新道亨投资管理企业（有限合伙）90%的股权，除此之外，公司股东之间不存在关联关系。（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量林龙喜董事长32,001,600-32,001,60053.34%-林晓伟总经理
57、2,600,000600,0003,200,0005.33%-林龙海董事、副总经理-1,000,0001,000,0001.67%-李文强董事、财务总监-800,000800,0001.33%-江健监事-500,000500,0000.83%-谢明监事-500,000500,0000.83%-合计-34,601,6003,400,00038,001,60063.33%-（三）变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动是财务总监是否发生变动否龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00524姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简
58、要变动原因李文强董事、财务总监及董事会秘书离任董事、财务总监个人原因田艺无新任董事会秘书董事会任命本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：本年新任董事会秘书田艺简要职业经历：田艺，女，1987 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2009 年 6 月毕业于湖南学院，本科学历。2009年 3 月至 2010 年 3 月于张家界闽南国际酒店有限公司担任领班；2011 年 2 月至 2015 年 9 月于湖南天门律师事务所担任律师；2015 年 12 月至 2016 年 4 月于深圳前海旗隆基金管理有限公司担任法务；2015 年 5 月至今于龙善环保股份有限公司担任法务；2016 年
59、12 月 16 日起任公司董事会秘书。二、员工情况（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员3126生产人员5163销售人员24技术人员14财务人员69员工总计91106按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士33本科1416专科812专科以下6675员工总计91106人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：公司根据业务发展的需求，适时引进相应岗位的专项人才，定期组织员工进行职业培训。制定符合公司实际情况的有激励性的薪酬体系制度，为提升团队的凝聚力和稳定性，公司将面向骨干员工提出股权激励政策。（二）核心员工以
60、及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工000核心技术人员22_核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：1、江健，男，1979 年 10 月 5 日出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于赣西专修学院，专科学历。2002 年 7 月至 2009 年 12 月就职于精美集团；2010 年 1 月至 2016 年 2 月就职于广东龙善环保高科技实业有限公司；2016 年 2 月至今，任公司职工代表监事、监事会主席，任期三年（2016 年 2 月 2 日至 2019 年龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-005252 月 1 日）。2、谢明，男，
61、1985 年 11 月 18 日出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于 Asian Institute ofTechnology(亚洲理工学院)，硕士研究生学历。2007 年 6 月至 2009 年 9 月，就职于桑德集团；2009 年 9月至 2011 年 8 月，就职于北京润泰环保科技有限公司；2011 年 10 月至 2013 年 6 月，就职于泰丰泰铸造有限公司；2013 年 10 月至 2016 年 2 月,就职于广东龙善环保高科技实业有限公司；2016 年 2 月至今，任公司监事，任期三年(2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日)。截止报告期末，公司尚未认定核
62、心员工。龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00526第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，
63、建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范动作。报告期内，三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形；决议内容均得到了有效执行，公司三会建立健全运行良好。报告期内，公司按照制定的信息披露事务管理制度进行信息披露及管理，不断提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构的相关人员
64、符合公司法的任职要求，并能够按照公司章程及三会议事规则的要求勤勉、诚信地履行职责。随着管理层对规范动作公司意识的提高，未来公司将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范动作方面的培训，充分发挥监事的作用，督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更加规范。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决结果均严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则的有关规定；报告期内的股东大会会议和形成的决议合法有效。董事会认为
65、，公司的治理机制能够有效的给所有股东提供合适的保护和平等的权利。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见股份公司成立以后，公司完善了治理机构，股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的决策机构，监事会是公司内部监督机构，董事会秘书负责董事会日常事务，监事会对公司股东大会负责；总经理负责公司的日常经营活动，执行董事会决议。公司的重大决策按照公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外投资管理制度、对外担保管理制度等相关要求履行审议程序。4、公司章程的修改情况公司于 2016 年 3 月 2 日完成股改，2016 年 3 月 18 日通过增资方案，启用新的公司章程。此后
66、，报告期内龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00527公司章程未做修改。（二）三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会61、2016 年 2 月 2 日第一次董事会审议通过关于选举第一届董事会董事长的议案、关于聘任股份公司总经理的议案、关于聘任股份公司副总经理的议案、关于聘任股份公司财务负责人的议案、关于聘任股份公司董事会秘书的议案、关于总经理工作细则的议案、关于董事会秘书工作细则的议案、关于授权梁玉女士办理股份公司工商登记相关事宜的议案;2、2016 年 3 月 2 日第二次董事会审议通过关于股份公司股票进入全国中
67、小企业转让系统挂牌及公开转让的议案、关于股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后股票采取协议转让方式的议案、关于授权股份公司董事会全权办理公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌及公司转让的议案、关于聘请主办券商、律师事务所、会计师事务所为公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌提供服务的议案;3、2016 年 3 月 18 日第三次董事会审议通过关于股份公司增加注册资本,并启用新的的议案、关于授权董事会办理股份公司工商变更登记等相关事宜的议案;4、2016 年 8 月 25 日第四次董事会审议通过2016 年半年度报告;5、2016 年 12 月 5 日第五次董事会审议通过追认关于对外
68、投资设立全资子公司:深汕特别合作区龙善环保科技有限公司的议案、追认公司股东林龙喜、黄惜贞、林晓伟、深圳诺富龙环保科技有限公司为公司申请流动资金借款提供无限连带责任保证担保的议案、追认对外担保的议案、关于召开 2016 年第四次临时股东大会的议案;6、2016 年 12 月 16 日第六次董事会关于聘任董事会秘书的议案监事会21、2016 年 2 月 2 日第一次监事会审议通过关于选举第一届监事会主席的议案;2、2016 年 8 月 25 日第二次监事会审议通过2016 年半年度报告股东大会41、2016 年 2 月 2 日第一次股东大会审议以通过关于股份公司筹办情况的报告、关于股份公司设立费用
69、情况的报告、关于发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核的议案、关于发起人出资情况的报告、关于股份公司章程的方案、关于股份公司股东大会议事规则的议案、关于股份公司董事会议事规则的议案、关于股份公司监事会议事规则的议案、关于选举股份公司第一届董事会董事的议案、关于选举股份公司第一届监事会股东代表监事的议案、关于关联交易管理制度的议案、关于对外投资管理制度的议案、关于对外担保管理制度的议案、关于内部控制管理制度的议案、关于信息披露管理制度的议案、关于投资者关系管理制度的议案、防患控股股东及关联方占用资金管理制度的议案、关于授权董事会办理股份公司工商登记等相关事宜的议案;龙善环保股份有限公司2016
70、年年度报告公告编号：2017-005282、2016 年 3 月 17 日第一次临时股东大会审议通过关于股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让的议案、关于股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后股票采取协议转让方式的议案、关于授权股份公司董事会全权办理公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让的议案、关于聘请主办券商、律师事务所、会计师事务所为公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌提供服务的议案;3、2016 年 3 月 18 日第三次临时股东大会审议通过关于股份公司增加注册资本,并启用新的的议案、关于授权董事会办理股份公司工商变更登记等相关事宜的议案;4、201
71、6 年 12 月 21 日第四次临时股东大会审议通过追认关于设立全资子公司:深汕特别合作区龙善环保科技有限公司的议案、追认公司股东林龙喜、黄惜贞、林晓伟、深圳诺富龙环保科技有限公司为公司申请流动资金借款提供无限连带责任保证担保的议案、追认对外投资担保的议案2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。（三）公司治理改进情况报告期内，公司整体变更为股份公司，整体治理结构得到了较大完善。但由于股份公司成立时间尚短，具体的运用及执行中尚缺乏实际的经验，
72、董事会针对此问题，将在未来继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分保证股东充公行驶知情权、参与权、质询权及表决权；通过发挥监事会的作用，以督促股东、董事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，进一步加强公司的规范化管理，保证公司股东的合法权益。公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行驶知情权、参与权、质询权和表决权等权力。公司及公司控股股东、实际控制人不存在违法违规及受处罚的情况。（四）投资者关系管理情况公司在公司章程和投资者关系管理制度中明确了投资者关系管理架构及流程，包括投
73、资者关系管理的内容、负债人及其职责、职能部门及其职责等内容，同时规定了投资者关系管理遵循的四项基本原则。在制度上规范了投资者关系管理机制，保障了公司信息能够充分客观地对外披露，实现了公司与投资者之间的双向沟通和良性互动。公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。在日常生活中，公司通过电话、网站、电子邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议未成立专门委员会二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2
74、017-005291、公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事项无异议。（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明公司自成立以来，按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。1、资产独立公司系由有限责任公司整体变更设立，承继了原有限公司所有的资产、负债及权益，具有独立完整的资产结构。公司拥有独立于股东的生产经营场所，拥有完整的工业废物（危废）处理服务及陆地溢油应急和污水的接收处理服务的配套设施及资产，拥有研究开发、生产经营、营销服务相关
75、资产的所有权和使用权，不存在依靠股东的生产经营场进行生产经营、研发的情况。公司不存在资产被股东占用的情形，也不存在公司为股东债务提供违规担保的情形，公司资产独立。2、人员独立公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以为相应的社会保障完全独立管理。公司董事、监事和高级管理人员严格按照公司法等法律法规及公司章程有关规定产生；人事及工资管理完全独立；财务、业务、采购、人事及工资管理等各方面人员均与关联公司分开；截止本公开转让说明书签署日，公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事
76、以外的其他职务或领取薪酬；公司财务人员未在控股股东、实际控制人的其他企业中兼职。3、财务独立公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司在销售与收款循环、筹资与投资循环、货币资金循环等重要循环建立了有效的内控制度，在职责分离、授权审批、内部凭证记录等方面均得到有效执行；公司会计核算基础符合现行会计基础工作要求；针对内控及会计核算存在的主要问题，公司已采取了有效的后续规范措施；报告期内公司财务管理制度健全、会计核算规范、并独立执行财务决策，不存在主要股东非法干预公司财务决策和资金使用的情况。公司开设了独立的银行账户，且作为独立纳税人依法独立纳税。2、机构独立公司根据经营发展的需要，建立了
77、符合公司实际情况的独立、完整的组织机构，各机构根据公司章程和相关规章独立行驶职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立于主要股东。公司的经营和办公场所与股东单位分开，不存在混合经营、合署办公的情形。3、业务独立公司业务立足于环保产业，专注于工业废物（危废）处理业务及陆地溢油应急及清污等环保业务，主要经营业务包括工业废物收运、资源化利用和无害化处理处置、陆地突发环境事故清污应急处置等，公司面积的终端客户主要为深圳地区的危废产生企业。公司拥有独立完整的原材料采购、销售和服务体系，具有独立开展业务和面向市场自主经营的能力，不存在其他需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。综上
78、，公司的财务、机构、人员、业务、资产与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业分开。公司具有独立面向市场能力和持续经营能力。（三）对重大内部管理制度的评价公司已建立了内部控制体系，公司的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人法理结构、合理的内部控制体系，随之公司生产经营的需要，公司会不断调整、优化内部控制体系，满足公司发展的要求。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017
79、-00530报告期内，公司未发现重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守内控管理制度，执行情况良好。公司尚未建立公司年报信息披露重大差错责任追究制度，将根据公司实际情况尽快建立公司年报信息披露重大差错责任追究制度。龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00531第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留审计报告编号中审亚太审字【2017】020609 号审计机构名称中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层审计报告日期2017 年 4 月 20 日注册会计师
80、姓名吕淮海、胡涛会计师事务所是否变更是会计师事务所连续服务年限1审计报告正文：审 计 报 告中审亚太审字【2017】020609 号龙善环保股份有限公司全体股东：我们审计了后附的龙善环保股份有限公司（以下简称“龙善环保公司”）的财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是龙善环保公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
81、务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括
82、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00532价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吕淮海中国注册会计师：胡涛中国北京二一七年四月二十日二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：
83、-货币资金6.110,720,666.7628,431,794.91结算备付金-拆出资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据-应收账款6.214,499,366.1414,592,732.58预付款项6.3760,554.359,892,325.54应收保费-应收分保账款-龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00533应收分保合同准备金-应收利息-应收股利-其他应收款6.43,706,341.40105,195.82买入返售金融资产-存货6.5485,252.26290,672.71划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动
84、资产6.6-2,907,253.11流动资产合计30,172,180.9156,219,974.67非流动资产：-发放贷款及垫款-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-固定资产6.781,626,423.4063,839,978.01在建工程-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产6.813,751,074.15-开发支出-商誉-长期待摊费用6.91,162,500.00-递延所得税资产6.102,325,153.671,221,043.87其他非流动资产6.116,923,700.00-非流动资产合计105,788,851.2265,0
85、61,021.88资产总计135,961,032.13121,280,996.55流动负债：-短期借款6.1227,600,000.0030,000,000.00向中央银行借款-吸收存款及同业存放-拆入资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款6.135,655,252.90649,915.82预收款项6.142,145,938.80814,060.00龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00534卖出回购金融资产款-应付手续费及佣金-应付职工薪酬6.15855,946.57721,965.21应交税费6.165,053,904
86、.783,969,076.94应付利息6.1744,022.0043,862.50应付股利-其他应付款6.18332,016.182,933,884.71应付分保账款-保险合同准备金-代理买卖证券款-代理承销证券款-划分为持有待售的负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计41,687,081.2339,132,765.18非流动负债：-长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益6.19-400,000.00递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-400,000.00负债合计41,687,081.2339,532
87、,765.18所有者权益（或股东权益）：-股本6.2060,000,000.0050,600,000.00其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积6.2138,471,220.60800,000.00减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积6.22514,171.053,100,680.23一般风险准备-未分配利润6.23-4,711,440.7527,247,551.14归属于母公司所有者权益合计94,273,950.9081,748,231.37少数股东权益-龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00535所有者权益总计94,273,950.9081,748,
88、231.37负债和所有者权益总计135,961,032.13121,280,996.55法定代表人：林龙喜主管会计工作负责人：林晓伟会计机构负责人：郭细霞（二）母公司资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币资金10,571,447.5828,211,954.78以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据-应收账款13.114,499,366.1414,592,732.58预付款项760,554.355,367,325.54应收利息-应收股利-其他应收款13.231,063,623.409,762,377.82存货485,252.26290,672.7
89、1划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产-2,907,253.11流动资产合计57,380,243.7361,132,316.54非流动资产：-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资13.330,000,000.0030,000,000.00投资性房地产-固定资产53,030,658.6836,924,197.14在建工程-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产239,950.15-开发支出-商誉-长期待摊费用1,162,500.00-递延所得税资产198,459.74215,672.10其他非流动资产2,323,700.00-非流动
90、资产合计86,955,268.5767,139,869.24龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00536资产总计144,335,512.30128,272,185.78流动负债：-短期借款27,600,000.0030,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款5,107,852.90320,015.82预收款项2,145,938.80814,060.00应付职工薪酬841,446.57720,065.21应交税费4,651,304.783,969,076.94应付利息44,022.0043,862.50应付股利
91、-其他应付款332,016.182,933,884.71划分为持有待售的负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计40,722,581.2338,800,965.18非流动负债：-长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益-400,000.00递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-400,000.00负债合计40,722,581.2339,200,965.18所有者权益：-股本60,000,000.0050,600,000.00其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积38,471,220.60800,000
92、.00减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积514,171.053,100,680.23未分配利润4,627,539.4234,570,540.37龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00537所有者权益合计103,612,931.0789,071,220.60负债和所有者权益总计144,335,512.30128,272,185.78（三）合并利润表单位：元项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入6.2466,319,484.5671,220,433.00其中：营业收入66,319,484.5671,220,433.00利息收入-已赚保费-手续费及佣金收入-二
93、、营业总成本6.2463,821,053.6666,671,042.06其中：营业成本42,171,789.2043,002,313.82利息支出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险合同准备金净额-保单红利支出-分保费用-营业税金及附加6.25254,752.62376,278.68销售费用6.26393,006.50913,947.92管理费用6.2719,963,680.9920,186,512.45财务费用6.281,106,673.791,918,544.41资产减值损失6.29-68,849.44273,444.78加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损
94、失以“”号填列）-1,472,970.25其中：对联营企业和合营企业的投资收益-汇兑收益（损失以“-”号填列）-三、营业利润（亏损以“”号填列）2,498,430.903,076,420.69加：营业外收入6.31,282,081.69790,756.92其中：非流动资产处置利得-减：营业外支出6.31-21,125.39其中：非流动资产处置损失-四、利润总额（亏损总额以“”号填列）3,780,512.593,846,052.22减：所得税费用6.32654,793.061,050,008.46五、净利润（净亏损以“”号填列）3,125,719.532,796,043.76其中：被合并方在合并
95、前实现的净利润-归属于母公司所有者的净利润3,125,719.532,796,043.76龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00538少数股东损益-六、其他综合收益的税后净额-归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益-1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2可供出售金融资产公允价值变动损益-3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4现金流量套期
96、损益的有效部分-5外币财务报表折算差额-6其他-归属少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额3,125,719.532,796,043.76归属于母公司所有者的综合收益总额3,125,719.532,796,043.76归属于少数股东的综合收益总额-八、每股收益：-（一）基本每股收益0.050.06（二）稀释每股收益0.050.06法定代表人：林龙喜主管会计工作负责人：林晓伟会计机构负责人：郭细霞（四）母公司利润表单位：元项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入13.466,319,484.5668,623,966.08减：营业成本13.442,171,789.2040,879,73
97、4.59营业税金及附加254,752.62277,162.74销售费用364,806.50559,602.16管理费用16,708,572.8215,648,041.76财务费用1,105,052.841,982,007.22资产减值损失-68,849.44261,750.94龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00539加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）-1,472,970.25其中：对联营企业和合营企业的投资收益-二、营业利润（亏损以“”号填列）5,783,360.027,542,696.42加：营业外收入1,134,465.67
98、784,620.90其中：非流动资产处置利得-减：营业外支出-20,910.49其中：非流动资产处置损失-三、利润总额（亏损总额以“”号填列）6,917,825.698,306,406.83减：所得税费用1,776,115.222,321,493.71四、净利润（净亏损以“”号填列）5,141,710.475,984,913.12五、其他综合收益的税后净额-(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益-1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
99、合收益中享有的份额-2可供出售金融资产公允价值变动损益-3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4现金流量套期损益的有效部分-5外币财务报表折算差额-6其他-六、综合收益总额5,141,710.475,984,913.12七、每股收益：-（一）基本每股收益-（二）稀释每股收益-（五）合并现金流量表单位：元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金74,646,287.7166,596,904.28龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00540客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金净
100、增加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金6.33.12,532,609.285,048,551.88经营活动现金流入小计77,178,896.9971,645,456.16购买商品、接受劳务支付的现金35,604,908.2527,400,555.61客户贷款及垫款净增加额-存放中央银行和同业款项净增加额-支付原保险合同赔付款项的现金-支付利息、手续费及佣金的现金-支付保单红利
101、的现金-支付给职工以及为职工支付的现金10,749,838.3317,299,213.43支付的各项税费1,698,749.032,093,078.34支付其他与经营活动有关的现金6.33.212,090,534.019,454,409.17经营活动现金流出小计60,144,029.6256,247,256.55经营活动产生的现金流量净额17,034,867.3715,398,199.61二、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额147,616.02120,015.37处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到
102、其他与投资活动有关的现金-2,012,300.57投资活动现金流入小计147,616.02-1,892,285.20购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金39,152,440.5421,982,801.74投资支付的现金-质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计39,152,440.5421,982,801.74投资活动产生的现金流量净额-39,004,824.52-23,875,086.94三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金9,400,000.0011,400,000.00龙善环保股份有限公司2016
103、年年度报告公告编号：2017-00541其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金30,000,000.0070,000,000.00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计39,400,000.0081,400,000.00偿还债务支付的现金32,400,000.0060,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,241,171.002,190,069.43其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计33,641,171.0062,190,069.43筹资活动产生的现金流量净额5,75
104、8,829.0019,209,930.57四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-66,632.19五、现金及现金等价物净增加额-16,211,128.1510,666,411.05加：期初现金及现金等价物余额26,931,794.9116,265,383.86六、期末现金及现金等价物余额10,720,666.7626,931,794.91法定代表人：林龙喜主管会计工作负责人：林晓伟会计机构负责人：郭细霞（六）母公司现金流量表单位：元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金74,646,287.7162,592,252.14收到的税费返还-收到其他与
105、经营活动有关的现金2,384,455.0115,357,668.38经营活动现金流入小计77,030,742.7277,949,920.52购买商品、接受劳务支付的现金35,782,130.1734,673,127.70支付给职工以及为职工支付的现金10,722,238.3315,344,351.57支付的各项税费1,698,749.031,857,740.41支付其他与经营活动有关的现金13,117,490.0721,803,383.80经营活动现金流出小计61,320,607.6073,678,603.48经营活动产生的现金流量净额15,710,135.124,271,317.04二、投资
106、活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-120,015.37处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-120,015.37购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,999,471.327,084,848.26投资支付的现金-龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00542取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金16,610,000.00-投资活动现金流出小计37,609,471.327,084,848.26投
107、资活动产生的现金流量净额-37,609,471.32-6,964,832.89三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金9,400,000.0011,400,000.00取得借款收到的现金30,000,000.0070,000,000.00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计39,400,000.0081,400,000.00偿还债务支付的现金32,400,000.0060,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,241,171.002,190,069.43支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计33,641,171.0062
108、,190,069.43筹资活动产生的现金流量净额5,758,829.0019,209,930.57四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-16,140,507.2016,516,414.72加：期初现金及现金等价物余额26,711,954.7810,195,540.06六、期末现金及现金等价物余额10,571,447.5826,711,954.78龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00543龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00544（七）合并股东权益变动表单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权
109、益股本其他权益工具资本公积减：库存股 其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额50,600,000.00_800,000.00_3,100,680.23_27,247,551.14_81,748,231.37加：会计政策变更_前期差错更正_同一控制下企业合并_其他_二、本年期初余额50,600,000.00-_800,000.00-3,100,680.23-27,247,551.14-81,748,231.37三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）9,400,000.00_ 37,671,220.60_ -2,586,509.18_ -31,958,
110、991.89_12,525,719.53（一）综合收益总额_3,125,719.53_3,125,719.53（二）所有者投入和减少资本9,400,000.00_9,400,000.001股东投入的普通股9,400,000.00_9,400,000.002其他权益工具持有者投入资本_3股份支付计入所有者权益的金额_4其他_（三）利润分配_ -2,586,509.18_-514,171.05_-3,100,680.231提取盈余公积_514,171.05_-514,171.05_2提取一般风险准备_3对所有者（或股东）的分配_龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00545
111、4其他_ -3,100,680.23_-3,100,680.23（四）所有者权益内部结转_ 37,671,220.60_ -34,570,540.37_3,100,680.231资本公积转增资本（或股本）_2盈余公积转增资本（或股本）_3盈余公积弥补亏损_4其他_ 37,671,220.60_ -34,570,540.37_3,100,680.23（五）专项储备_1本期提取_2本期使用_（六）其他_四、本年期末余额60,000,000.00-_ 38,471,220.60-514,171.05-4,711,440.75-94,273,950.90项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者
112、权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额60,000,000.00_202,702.31_ 3,406,750.88_22,319,274.78_85,928,727.97加：会计政策变更_前期差错更正_同一控制下企业合并_其他_二、本年期初余额60,000,000.00_202,702.31_ 3,406,750.88_22,319,274.78_85,928,727.97三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-9,400,000.00_597,297.69_ -306,070.65_4,928,276.38_
113、-4,180,496.60龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00546（一）综合收益总额_2,796,043.76_2,796,043.76（二）所有者投入和减少资本-9,400,000.00_800,000.00_-8,600,000.001股东投入的普通股-9,400,000.00_800,000.00_-8,600,000.002其他权益工具持有者投入资本_3股份支付计入所有者权益的金额_4其他_（三）利润分配_598,491.31_-598,491.31_1提取盈余公积_598,491.31_-598,491.31_2提取一般风险准备_3对所有者（或股东）的分
114、配_4其他_（四）所有者权益内部结转_1资本公积转增资本（或股本）_2盈余公积转增资本（或股本）_3盈余公积弥补亏损_4其他_（五）专项储备_1本期提取_2本期使用_（六）其他_ -202,702.31_ -904,561.96_2,730,723.91_1,623,459.64四、本年期末余额50,600,000.00_800,000.00_ 3,100,680.23_27,247,551.14_81,748,231.37龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00547法定代表人：林龙喜主管会计工作负责人：林晓伟会计机构负责人：郭细霞（八）母公司股东权益变动表单位：元项
115、目本期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益优先股永续债其他一、上年期末余额50,600,000.00_8,000,000.00_3,100,680.2334,570,540.3789,071,220.60加：会计政策变更_前期差错更正_其他_二、本年期初余额50,600,000.00-_800,000.00-3,100,680.2334,570,540.3789,071,220.60三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）9,400,000.00_37,671,220.60_-2,586,509.18-29,943,000.9514,541,710
116、.47（一）综合收益总额_5,141,710.475,141,710.47（二）所有者投入和减少资本9,400,000.00_9,400,000.001股东投入的普通股9,400,000.00_9,400,000.002其他权益工具持有者投入资本_3股份支付计入所有者权益的金额_4其他_（三）利润分配_514,171.05-514,171.05_1提取盈余公积_514,171.05-514,171.05_2对所有者（或股东）的分配_3其他_（四）所有者权益内部结转_37,671,220.60_-3,100,680.23-34,570,540.37_龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编
117、号：2017-005481资本公积转增资本（或股本）_2盈余公积转增资本（或股本）_3盈余公积弥补亏损_4其他_37,671,220.60_-3,100,680.23-34,570,540.37_（五）专项储备_1本期提取_2本期使用_（六）其他_四、本年期末余额60,000,000.00-_38,471,220.60-514,171.054,627,539.42103,612,931.07项目上期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益优先股永续债其他一、上年期末余额60,000,000.00_202,702.31_3,406,750.8839,20
118、2,968.06102,812,421.25加：会计政策变更_前期差错更正_其他_二、本年期初余额60,000,000.00_202,702.31_3,406,750.8839,202,968.06102,812,421.25三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-9,400,000.00_597,297.69_-306,070.65-4,632,427.69-13,741,200.65（一）综合收益总额_5,984,913.125,984,913.12（二）所有者投入和减少资本-9,400,000.00_800,000.00_-8,600,000.001股东投入的普通股-9,400,000
119、.00_800,000.00_-8,600,000.002其他权益工具持有者投入资本_龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-005493股份支付计入所有者权益的金额_4其他_（三）利润分配_598,491.31-598,491.31_1提取盈余公积_598,491.31-598,491.31_2对所有者（或股东）的分配_3其他_（四）所有者权益内部结转_1资本公积转增资本（或股本）_2盈余公积转增资本（或股本）_3盈余公积弥补亏损_4其他_（五）专项储备_1本期提取_2本期使用_（六）其他_-202,702.31_-904,561.96-10,018,849.50-111
120、26113.77四、本年期末余额50,600,000.00_8,000,000.00_3,100,680.2334,570,540.3789,071,220.60龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00550财务报表附注龙善环保股份有限公司2016 年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位均为人民币元）1、公司基本情况1.1 公司概况：公司名称：龙善环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“企业”）注册地址：深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层注册资本：人民币 6,000.00 万元统一社会信用代码：914403001924001045法定
121、代表人：林龙喜1.2本公司经营范围：一般经营项目：投资兴办实业(具体项目另行申报)；燃料油、润滑油的购销;国内贸易(不含专营、专卖、专控商品)；经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营)。许可经营项目：HW29含汞废物(废日光灯管、压汞灯、节能灯管等含汞废灯管)的收集、贮存、处置；危险货物运输(9类)，危险废物危险品名称：废矿物油(HW08)、废铅酸电池(HW49)、有机溶剂废物(HW06)、废乳化液(HW09)、精(蒸)馏残渣(HW11)、染料涂料废物(HW12)、有机树脂类废物(HW13)、感光材料废物(HW16)、含酚废物(HW39)；从事
122、小型焚烧炉、废油再生装置、非标准金属结构件的制造加工和维修(凭上岗资格证书经营)。1.3 业务性质及主要经营活动：公司主要是以工业废物处理为主要核心业务，是一家专业从事工业废弃物的“无害化、资源化、减量化”处理处置的公司。1.4 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 20 日批准报出。1.5 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注“7、合并范围的变更”。2、财务报表的编制基础2.1 编制基础龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00551本公司财务报表以
123、持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2.2 持续经
124、营公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。3、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日合并及公司的财务状况及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。4、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事危险废物处理处置收入等经营业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计
125、准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.16 收入”描述。4.1 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4.2 营业周期正常营业周期是指本公司从接受订单起至实现现金或现金等价物的期间。本公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4.3 记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采
126、用的货币为人民币。龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-005524.4 合并财务报表的编制方法4.4.1 合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。4.4.2 合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实
127、际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要
128、的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
129、价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.9长期股权投资”。龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2
130、017-00553本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（和“因处置部分股权投
131、资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。4.5 现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。4.6 金融工具在本公司成为金融工
132、具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。4.6.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活
133、跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。4.6.2 金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。4.6.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00554包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
134、的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一
135、致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。4.6.2.2 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资
136、产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。4.6.2.3 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
137、收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。4.6.2.4 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00555本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期
138、末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。4.6.3 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证
139、据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。4.6.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据
140、表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。4.6.3.2 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。可供出售金融资产发生减值时，将原计
141、入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00556回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，
142、不予转回。4.6.4 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所
143、转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
144、的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。4.6.5 金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。4.6.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类
145、为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00557值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。4.6.5.2 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。4.6.5.3 财务担保合同及贷款承诺不
146、属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。4.6.6 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
147、融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。4.6.7 衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同
148、，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。4.6.8 金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00
149、5584.6.9 权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。4.7 应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。4.7.1 坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约
150、或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。4.7.2 坏账准备的计提方法单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重
151、大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：项目确定组合的依据账龄分析法组合账龄分析法B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：项目计提方法账龄分析法组合账龄分析法龙善环保股份有限公司2016 年
152、年度报告公告编号：2017-00559项目计提方法关联方、社保、押金及保证金组合不计提a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年，下同）5.005.001 至 2 年10.0010.002 至 3 年15.0015.003 至 4 年30.0030.004 至 5 年50.0050.005 年以上100.00100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
153、值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。4.7.3 坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。4.8 存货4.8.1 存货的分类存货主要包括原材料、低值易耗品等。4.8.2 存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按发出采用加权平均法核算。4.8.3 存货可变现净值
154、的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。4.8.4 存货的盘存制度为永续盘存制。4.8
155、.5 低值易耗品和包装物的摊销方法龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00560低值易耗品于领用时采用五五摊销法核算。4.9 长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.6 金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有
156、参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。4.9.1 投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
157、调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
158、投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。4.9.2 后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。4.9.2.1 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00561或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位
159、宣告发放的现金股利或利润确认。4.9.2.2 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
160、所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分
161、担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。4.9.2.3 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相
162、对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.4.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告
163、编号：2017-00562采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。4.10 固定资产4.10.1 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
164、时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。4.10.2 各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法205.004.75机器设备年限平均法5、10、205.00、10.004.75、9.50、18.00运输设备年限平均法5、105.00、10.009.00、18.00、19.00办公设备年限平均法3、55.0031.67、19.00其他设备年限平均法3、55.0031.67、19.00预计净残
165、值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。4.10.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注“4.14 长期资产减值”。4.10.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
166、间内计提折旧。4.10.5 其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00563入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。4.11 借款费用借款费用包括借款
167、利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
168、据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。4.12 无形资产4.12.1 无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠
169、地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具体年限如下：类别使用寿命摊销方法土地使用权50 年直线摊销法办公软件及其他无形资产5 年直线摊销法龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-
170、00564期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。4.12.2 研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
171、资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。4.12.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注“4.14 长期资产减值”。4.13 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按
172、直线法摊销，具体摊销年限如下：类别摊销年限摊销方法装修费3 年直线摊销法4.14 长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00565减值损失。可收回金额为
173、资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
174、属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。4.15 职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其
175、中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认
176、与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。4.16 收入龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-005664.16.1 商品销售收入
177、在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。4.16.2 提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够
178、可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。4.16.3 收入确认的具体方法本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认政策如下：（1）销售商品收入(包括：销售调和燃料油收入)本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
179、给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。（2）提供劳务收入(包括：危险废物处理处置服务收入、污油水处理服务收入、清洗船舱作业服务收入、围油栏作业收入、海上清污应急作业收入)本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。具体如下：危险废物处理处置收入、污油水处理服务收入、清洗船舱作业服务收入：按双方确认的废物(液)处置量以及合同约定的单价
180、确认收入。围油栏作业收入：按双方确认的不同航线围油栏布设次数以及合同约定的单价确认收龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00567入。海上清污应急作业收入：按双方确认的应急处置船(包括船员、作业人员及燃油)、现场作业天数以及合同约定的单价确认收入。（3）让渡资产使用权收入(包括：物业管理费收入、房屋租金收入)本公司让渡资产使用权包括物业管理费收入、房屋租金收入，因让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并当与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。4.17 政府补助政府补助
181、是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定
182、项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部
183、门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-0056
184、8并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。4.18 递延所得税资产/递延所得税负债4.18.1 当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。4.18.2 递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础
185、之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的
186、递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
187、为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。4.18.3 所得税费用龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00569所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及
188、企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。4.18.4 所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销
189、后的净额列报。4.19 租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。4.19.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。4.19.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益
190、。或有租金于实际发生时计入当期损益。4.19.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。4.19.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低
191、租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00570与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。4.20 重要会计政策、会计估计的变更4.20.1 会计政策变更公司本报告期无会计政策变更。4.20.2 会计估计变更公司本报告期无会计估计变更。5、税项5.1 主要税种及税率税(费)种具体
192、税(费)率情况增值税应税收入按17%、6%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。子公司按应税收入3%的税率计缴增值税。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。房产税按房产原值(1-30%)的1.2%计缴。城镇土地使用税应税土地面积5.00/年计缴。企业所得税按应纳税所得额的25%计缴，详见下表。不同纳税主体所得税税率情况如下：纳税主体名称所得税税率（%）龙善环保股份有限公司25.00深圳龙善环保工业废弃物处理有限公司25.00深汕特别合作区龙善环保科技有限公司25.005.2
193、享受税收优惠政策依据财政部、国家税务总局印发的财税201578号关于资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知“纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务（以下称销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即退政策，具体综合利用的资源名称、综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例等按照本通知所附资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（以下简称目录）的相关规定执行。”，本公司处置危险废物收入可享受增值税即征即退70%的优惠政策。龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-005716、合并财务报表主要项目注释以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指
194、出，年初指 2016 年 1 月 1日，年末指 2016 年 12 月 31 日；本年是指 2016 年度，上年指 2015 年度。6.1 货币资金项目年末余额年初余额库存现金86,572.45151,512.50银行存款10,634,094.3128,280,282.41合计10,720,666.7628,431,794.91注：截至年末，本公司货币资金不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。6.2 应收账款6.2.1 分类类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项15,280,595
195、.94 100.00781,229.805.11 14,499,366.14其中：账龄组合15,280,595.94 100.00781,229.805.11 14,499,366.14单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计15,280,595.94 100.00781,229.805.11 14,499,366.14（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项15,448,789.58 100.00856,057.005.54 14,592,732.58其中：账龄组合15,4
196、48,789.58 100.00856,057.005.54 14,592,732.58单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计15,448,789.58 100.00856,057.005.54 14,592,732.58组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00572账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1 年以内14,936,595.94746,829.805.001-2 年344,000.0034,400.0010.00合计15,280,595.94781,229.805.116.2.2 本年计提、收回或转回的坏
197、账准备情况本年计提坏账准备金额-74,827.20 元。6.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称余额占应收账款合计数的比例（%）坏账准备余额中海石油(中国)有限公司深圳分公司1,441,532.199.4372,076.61惠州 TCL 环境科技有限公司1,222,629.258.0061,131.46深圳市宝安东江环保技术有限公司913,500.005.9845,675.00东莞晶苑毛织制衣有限公司500,000.003.2725,000.00华生电机(广东)有限公司344,361.802.2517,218.09合计4,422,023.2428.93221,101.16
198、6.3 预付款项6.3.1 账龄账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1 年以内760,554.35100.009,892,325.54100.00合计760,554.35100.009,892,325.54100.006.3.2 按预付对象归集的前五名年末余额明细情况单位名称款项性质金额占预付款项总额的比例%深圳市新轩达实业有限公司定金200,000.0026.30深圳市环境工程科学技术中心有限公司咨询费180,000.0023.67环境保护部华南环境科学研究所咨询费160,000.0021.04深圳市燃气集团股份有限公司燃气费65,269.278.58中国石化销售有限公司广东深圳
199、石油分公司油费59,169.887.78合计664,439.1587.37龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-005736.4 其他应收款6.4.1 分类类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,718,950.58 100.0012,609.180.34 3,706,341.40其中：账龄组合110,383.652.9712,609.1811.4297,774.47社保费组合35,544.430.9635,544.43押金/保证金组合3,573,022.5
200、096.073,573,022.50单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,718,950.58 100.0012,609.180.34 3,706,341.40（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款111,827.24 100.006,631.425.93 105,195.82其中：账龄组合81,228.5072.646,631.428.1674,597.08社保费组合27,598.7424.6827,598.74押金/保证金组合3,000.002.683,00
201、0.00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计111,827.24 100.006,631.425.93 105,195.82组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1 年以内19,983.65999.185.001 至 2 年39,000.003,900.0010.002 至 3 年51,400.007,710.0015.00合计110,383.6512,609.1811.426.4.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额 5,977.76 元。6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况龙善环保股份有限公司2016
202、年年度报告公告编号：2017-00574款项性质年末账面余额年初账面余额保证金及押金3,573,022.503,000.00社保及公积金35,544.4327,598.74职员暂借款110,383.6581,228.50合计3,718,950.58111,827.246.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备余额深汕特别合作区土地储备中心保证金3,300,000.00 1 年以内88.73深圳市燃气集团股份有限公司押金266,522.50 1 年以内7.17张万勇备用金50,000.00 2-3 年1.34 7,5
203、00.00仵艳君备用金39,000.00 1-2 年1.05 3,900.00社保社保费25,229.93 1 年以内0.68合计3,680,752.4398.97 11,400.006.5 存货6.5.1 分类项目年末余额账面余额跌价准备账面价值原材料344,352.98344,352.98低值易耗品140,899.28140,899.28合计485,252.26485,252.26（续）项目年初余额账面余额跌价准备账面价值原材料83,966.8083,966.80低值易耗品206,705.91206,705.91合计290,672.71290,672.716.6 其他流动资产项目年末余额年
204、初余额待抵扣进项税额2,907,253.11合计2,907,253.116.7 固定资产龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-005756.7.1 固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计一、账面原值1、年初余额13,098,446.23 63,850,435.061,831,551.92635,620.8373,128.6279,489,182.662、本年增加金额23,646,499.69927,302.7359,505.0024,633,307.42（1）购置23,646,499.69927,302.7359,505.0024,633,307.
205、423、本年减少金额409,616.74409,616.74（1）处置409,616.74409,616.744、年末余额13,098,446.23 87,496,934.751,421,935.181,562,923.56 132,633.62103,712,873.34二、累计折旧1、年初余额5,651,504.279,351,086.87456,294.90182,877.497,441.1215,649,204.652、本年增加金额622,296.725,202,437.81387,848.49292,182.1129,712.926,534,478.05（1）计提622,296.72
206、5,202,437.81387,848.49292,182.1129,712.926,534,478.053、本年减少金额97,232.7697,232.76（1）处置97,232.7697,232.764、年末余额6,273,800.99 14,553,524.68746,910.63475,059.6037,154.0422,086,449.94三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额（1）计提3、本年减少金额（1）处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值6,824,645.24 72,943,410.07675,024.551,087,863.9695,479.5881,626,42
207、3.402、年初账面价值7,446,941.96 54,499,348.191,375,257.02452,743.3465,687.5063,839,978.016.8 无形资产6.8.1 无形资产情况项目土地使用权办公软件及其他无形资产合计一、账面原值龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00576项目土地使用权办公软件及其他无形资产合计1、年初余额2、本年增加金额13,602,600.00244,017.1013,846,617.103、本年减少金额4、年末余额13,602,600.00244,017.1013,846,617.10二、累计摊销1、年初余额2、本年增
208、加金额91,476.004,066.9595,542.95（1）计提91,476.004,066.9595,542.953、本年减少金额4、年末余额91,476.004,066.9595,542.95三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额（1）计提3、本年减少金额（1）处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值13,511,124.00239,950.1513,751,074.152、年初账面价值6.9 长期待摊费用项目年初余额本年增加金额 本年摊销金额其他减少金额年末余额办公楼装修1,387,500.00225,000.001,162,500.00合计1,387,500.00225,00
209、0.001,162,500.006.10 递延所得税资产6.10.1 未经抵销的递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备793,838.98198,459.76862,688.42215,672.11可弥补亏损8,506,775.652,126,693.914,021,487.041,005,371.76合计9,300,614.632,325,153.674,884,175.461,221,043.876.11 其他非流动资产龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00577项目年末余额年初余额预付工程及
210、设备款6,923,700.00合计6,923,700.006.12 短期借款6.12.1 短期借款分类：项目年末余额年初余额保证借款27,600,000.0030,000,000.00合计27,600,000.0030,000,000.00备注：2016 年 8 月 25 日，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了编号为“2016年小金三字第 0016211837 号”的授信协议，授信额度为叁仟万元整，用于流动资金周转；同时林龙喜与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号为“2016 年小金三字第0016211837-1 号”的最高额不可撤销担保书，黄惜贞与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号
211、为“2016 年小金三字第 0016211837-2 号”的最高额不可撤销担保书；深圳诺富龙环保科技有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号为“2016 年小金三字第 0016211837-3 号”的最高额不可撤销担保书；林晓伟与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号为“2016 年小金三字第 0016211837-4 号”的最高额不可撤销担保书，为此次借款提供保证。2016 年 8 月 26 日，根据编号为“2016 年小金三字第 0016211837 号”的授信协议，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了编号为“2016 年小金三字第 1016211922 号”的借款合同。借款金额
212、为人民币 3,000.00 万元，借款期限为 2016 年 8 月 26 日至 2017年 8 月 26 日。还款方式为每月还款本金 60 万元，到期一次性支付剩余本金。2016 年 9-12月共还款本金 240 万元。6.13 应付账款6.13.1 应付账款列示项目年末余额年初余额货款5,655,252.90649,915.82合计5,655,252.90649,915.82无账龄超过 1 年的重要应付账款。6.14 预收款项6.14.1 预收款项列示项目年末余额年初余额龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00578项目年末余额年初余额预收的货款2,145,938.8
213、0814,060.00合计2,145,938.80814,060.00无账龄超过 1 年的重要预收款项。6.15 应付职工薪酬6.15.1 应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬721,965.2110,468,598.22 10,334,616.86855,946.57二、离职后福利-设定提存计划421,153.74421,153.74三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计721,965.2110,889,751.96 10,755,770.60855,946.576.15.2 短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴721,96
214、5.219,620,501.739,486,520.37855,946.572、职工福利费577,054.23577,054.233、社会保险费135,993.66135,993.66其中：医疗保险费114,867.61114,867.61工伤保险费5,946.835,946.83生育保险费15,179.2215,179.224、住房公积金135,048.60135,048.605、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计721,965.2110,468,598.2210,334,616.86855,946.576.15.3 设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年
215、末余额1、基本养老保险396,753.14396,753.142、失业保险费24,400.6024,400.603、企业年金缴费合计421,153.74421,153.74本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按不低于本市最低工资标准的 13%、0.9%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-005796.16 应交税费项目年末余额年初余额增值税354,767.70企业所得税4,116,016.153,845,
216、820.60个人所得税51,674.4945,742.22城市维护建设税24,833.74教育费附加10,643.03地方教育附加7,095.35印花税15,360.20契税396,000.00房产税27,506.7427,506.74土地使用税50,007.3850,007.38合计5,053,904.783,969,076.946.17 应付利息项目年末余额年初余额短期借款应付利息44,022.0043,862.50合计44,022.0043,862.506.18 其他应付款6.18.1 款项性质项目年末余额年初余额保证金313,000.00305,000.00往来款19,016.182,
217、628,884.71合计332,016.182,933,884.71无账龄超过 1 年的重要其他应付款6.19 递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府补助400,000.00400,000.00政府补助款用于陆地突发溢油事故应急处置能力扩充项目购买相关资产的尚未摊销的款项合计400,000.00400,000.00其中，涉及政府补助的明细：龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00580负债项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额其他变动 年末余额与资产相关/与收益相关陆地突发溢油事故应急处置能力扩充项目400,000.00400,000.00
218、与资产相关合计400,000.00400,000.00备注：本公司购买“陆地突发溢油事故应急处置能力扩充项目”的资产，相关资产自 2011年 8 月 30 日验收入库，使用寿命为 5 年。深圳市人居委员会与本公司于 2012 年 5 月 17 日签订深圳市环境保护专项资金使用合同书，其无偿向本公司资助 3,000,000.00，用于公司于 2011 年已出资购买的“陆地突发溢油事故应急处置能力扩充项目”相关资产。截至2015 年 12 月 31 日尚未摊销的款项为 400,000.00 元，2016 年摊销剩余的 400,000.00 元。6.20 股本项目年初余额本年增减变动（+、-）年末余
219、额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数50,600,000.009,400,000.009,400,000.0060,000,000.00注：2016 年 3 月 18 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，同意向林晓伟、林龙海、李文强、江健、谢明、深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙）、深圳新道亨投资管理企业（有限合伙）定向发行 9,400,000 股股份，本次增加股本人民币 940.00万元业经中国建设银行股份有限公司深圳宝安支行出具了编号为”01442000010201604220002”的银行询证函。6.21 资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价800,000.0
220、0 37,671,220.6038,471,220.60合计800,000.00 37,671,220.6038,471,220.60注：根据公司 2016 年 1 月公司整体变更为股份有限公司。以截至 2015 年 12月 31 日止的净资产 89,071,220.60 元为基准，折合成股份 5,060.00 万股，每股面值 1 元，股本是 5,060.00 万元，超过股本的部分 38,471,220.60 元计入资本公积，折股比例为 1.76030080：1。6.22 盈余公积龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00581项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余
221、公积3,100,680.23514,171.053,100,680.23514,171.05合计3,100,680.23514,171.053,100,680.23514,171.05注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。6.23 未分配利润项目本年上年调整前上年末未分配利润27,247,551.1422,319,274.78调整年初未分配利润合计数调整后年初未分配利润27,247,551.1
222、422,319,274.78加：本年归属于母公司股东的净利润3,125,719.532,796,043.76减：提取法定盈余公积514,171.05598,491.31提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利股改折股转入资本公积34,570,540.37其他-2,730,723.91年末未分配利润-4,711,440.7527,247,551.14其他：根据 2015 年 8 月 11 日的公司分立协议，将广东龙善环保高科技实业集团有限公司派生分立为广东龙善环保高科技实业有限公司(存续公司)和深圳诺富龙环保科技有限公司(派生分立公司)。其他减少为：(1)分立的深圳诺富
223、龙环保科技有限公司未分配利润 10,018,849.50 元；(2)与公司分立一起剥离的 7 家子 公 司 的 未 分 配 利 润 -12,762,142.67 元 和 盈 余 公 积 12,569.26 元 ， 合 计-2,730,723.91 元。6.24 营业收入和营业成本6.24.1 总体列示：项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务66,319,484.5642,171,789.2071,220,433.0043,002,313.82合计66,319,484.5642,171,789.2071,220,433.0043,002,313.82龙善环保股份有限公司2016 年年度
224、报告公告编号：2017-005826.24.2 主营业务分类别列示：项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本危 险 废 物 处 理处置服务65,200,776.6741,197,173.3458,019,900.6632,717,452.02污 油 水 处 理 服务194,552.25164,599.192,199,818.631,961,777.42清 污 应 急 作 业服务924,155.64810,016.67638,048.90613,103.00销 售 调 和 燃 料油2,149,401.701,950,761.78围 油 栏 作 业 服务715,898.14617,274.50清
225、洗 船 舱 作 业服务2,572,182.001,919,390.10租金4,925,182.973,222,555.00合计66,319,484.5642,171,789.2071,220,433.0043,002,313.826.25 税金及附加项目本年发生额上年发生额营业税333,922.96城建税24,833.7424,604.05教育费附加10,643.0310,651.00地方教育附加7,095.357,100.67车船使用税20,800.32房产税82,520.22土地使用税100,014.76印花税8,845.20合计254,752.62376,278.686.26 销售费用项
226、目本年发生额上年发生额职工薪酬325,674.21751,909.87折旧81,586.46其他67,332.2980,451.59合计393,006.50913,947.926.27 管理费用龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-005836.28 财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出1,241,330.502,193,598.60减:利息收入150,527.59234,402.04汇兑损益-66,632.19手续费15,870.8825,980.04合计1,106,673.791,918,544.416.29 资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失-68,8
227、49.44273,444.78合计-68,849.44273,444.786.30 营业外收入项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额政府补助1,116,104.39642,000.001,116,104.39项目本年发生额上年发生额折旧费4,180,397.384,337,942.22无形资产摊销95,542.9547,587.28业务招待费454,977.95980,336.00职工薪酬6,276,230.547,542,795.56汽车费264,504.64156,041.20中介服务费1,488,699.561,117,169.90房租1,162,200.05817,693.
228、20差旅费1,283,106.401,037,594.87办公费1,550,095.16950,612.94维修费1,380,322.361,288,395.50电信费284,156.21125,393.02税金36,206.74873,201.68水电费507,222.20476,185.86物业管理费用327,724.53273,526.68通讯费21,674.68船舶港务费86,923.63其他672,294.3253,438.23合计19,963,680.9920,186,512.45龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00584项目本年发生额上年发生额计入本年
229、非经常性损益的金额个税返还手续费18,361.2818,361.28固定资产处置利得147,616.023,763.75147,616.02税收减征2,372.27其他收入142,620.90合计1,282,081.69790,756.921,282,081.69其中，计入当期损益的政府补助：补助项目本年发生数上年发生数与资产相关/与收益相关黄标车提前淘汰奖励补贴42,000.00收益相关南山区挂牌奖励600,000.00收益相关陆地突发溢油事故应急处置能力扩充项目400,000.00600,000.00资产相关稳岗补贴116,104.39收益相关合计1,116,104.39642,000.0
230、06.31 营业外支出项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额罚款及滞纳金21,125.39固定资产处置损失合计21,125.396.32 所得税费用6.32.1 所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用1,758,902.862,194,018.09递延所得税费用-1,104,109.80-1,144,009.63合计654,793.061,050,008.466.32.2 会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额3,780,512.59按法定/适用税率计算的所得税费用945,128.15子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的
231、成本、费用和损失的影响46,658.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00585本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化合并层面固定资产抵消导致的所得税的影响-336,993.88所得税费用654,793.066.33 现金流量表项目6.33.1 收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额往来款1,665,977.304,629,528.94政府补贴716,104.39184,620.90利息收入150,527.59234,402.04合计2,5
232、32,609.285,048,551.886.33.2 支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额付现的管理费用及销售费用9,478,842.417,317,899.78往来款2,595,820.722,089,403.96滞纳金21,125.39银行手续费15,870.8825,980.04合计12,090,534.019,454,409.176.34 现金流量表补充资料6.34.1 现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润3,125,719.532,796,043.76加：资产减值准备-68,849.44273,444.78固定资产折旧
233、6,534,478.0517,423,420.07无形资产摊销95,542.9547,587.28长期待摊费用摊销225,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-147,616.02固定资产报废损失-3,763.75公允价值变动损失财务费用1,241,330.502,126,966.41投资损失1,472,970.25递延所得税资产减少-1,104,109.80-1,144,009.63递延所得税负债增加存货的减少-194,579.557,794,978.50龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00586补充资料本年金额上年金额经营性应收项目的减少269
234、,141.491,012,798.41经营性应付项目的增加7,058,809.66-16,402,236.47其他经营活动产生的现金流量净额17,034,867.3715,398,199.612、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额10,720,666.7626,931,794.91减：现金的期初余额26,931,794.9116,265,383.86加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-16,211,128.1510,666,411.056.34.2 现金及
235、现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金10,720,666.7626,931,794.91其中：库存现金86,572.45151,512.50可随时用于支付的银行存款10,634,094.3126,780,282.41可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额10,720,666.7626,931,794.91其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物1,500,000.007、合并范围的变更7.1 其他原因的合并范围变动7.1.12016 年发生的新设子公司名称子公司
236、类型注册地经营范围注册资本深汕特别合作区龙善环保科技有全资子公司深汕特别合作区固体废物治理；危险废物治理50,000,000.00龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00587名称子公司类型注册地经营范围注册资本限公司8、在其他主体中的权益8.1 在子公司中的权益8.1.1 企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接深圳龙善环保工业废弃物处理有限公司广东深圳广东深圳润滑油的销售；国内贸易。收集、贮存、处理废矿物油；焚烧处置其他废物；废日光灯管的收集、贮存、处置；非经营性危 险 货 物 运 输 (9类)危险品名称：非经营性(仅限运输本单
237、位生产储存经营和 使 用 的 危 险 货物)。100.00出资设立深汕特别合作区龙善环保科技有限公司深汕特别合作区深汕特别合作区固体废物治理；危险废物治理；投资兴办实业（具体项目另行申报）100.00出资设立9、关联方及关联交易9.1 本公司的控股股东截至 2016 年 12 月 31 日，林龙喜先生的出资金额为 3,200.16 万元，出资比例为 63.24%，为本公司的控股股东。9.2 本公司的子公司情况详见附注“8.1 在子公司中的权益”。9.3 其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳诺富龙环保科技有限公司实际控制人控制的公司龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编
238、号：2017-00588深圳诺富龙创业投资有限公司实际控制人控制的公司江门诺富龙环保科技有限公司实际控制人控制的公司深圳诺富龙船舶服务有限公司实际控制人控制的公司广州诺富龙投资有限公司实际控制人控制的公司深圳锦和昌物业管理有限公司实际控制人控制的公司深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙）公司股东黄惜贞公司股东林晓伟公司股东9.4 关联方交易情况9.4.1 关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕林龙喜、黄惜侦、林晓伟、深圳诺富龙环保科技有限公司3000.00 万元2016.8.252017.8.24否被担保情况详见附注“6.11 短期借款”。本公司作为担
239、保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕深圳诺富龙环保科技有限公司3000.00 万元2016.9.222017.9.21否备注：龙善环保股份有限公司、林龙喜、黄惜贞于 2016 年 9 月 18 日与中国农业银行股 份有 限深 圳南 山支 行签 署 保证 合同 、 抵 押合 同 （合 同编 号分 别为 ：81100120160016140 、81100220160016660）;林龙喜以自有住宅两套房产（房产证号：深房地字第 4000264794 号，面积 267.14 平方米，房产证号：深房地字第 4000221432 号，面积 222.31 平方米）；黄惜贞以自有住宅
240、一套房产（房产证号：深房地字第 7000052070 号，面积 335.9 平方米）为抵押物，自愿为深圳诺富龙环保科技有限公司（以下简称“诺富龙环保”）的贷款合同提供无限连带责任保证担保。诺富龙环保与中国农业银行股份有限深圳南山支行签署的流动资金借款合同（合同编号：81010120160001054）项下共计债务 3,000.00 万元。担保期限自 2016 年 9 月 22 日至 2017 年 9 月 21 日，贷款利率 5.665%。担保范围包括合同项下借款本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金。9.4.2 购买商品、提供劳务和接收劳务的交易关联方关联交易内容本年发生额上年发生额深圳诺
241、富龙环保科技有限公司租金1,199,250.00817,693.20深圳锦和昌物业管理有限公司管理费470,099.43258,098.88合计-1,669,349.431,075,792.089.5 关联方应收应付款项9.5.1 应付项目龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00589项目名称关联方年末余额年初余额其他应付款深圳诺富龙环保科技有限公司2,288,863.35其他应付款深圳锦和昌物业管理有限公司321,880.86合计2,610,744.2110、承诺及或有事项10.1 重大承诺事项截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。1
242、0.2 或有事项本公司于 2016 年 9 月 18 日与中国农业银行股份有限公司深圳南山支行签署保证合同（ 合同编号为： 81100120160016140 ），自愿为关联方深圳诺富龙环保科技有限公司的贷款合同提供无限连带责任保证担保，担保内容详见附注 9.4.1 关联方担保情况。11、资产负债表日后事项截至 2017 年 4 月 20 日，本公司不存在需披露的资产负债表日后事项。12、其他重要事项12.1 本公司的全资子公司“深圳龙善环保工业废弃物处理有限公司”于 2017 年 2 月 28日进行了名称、法定代表人及一般经营项目的工商变更，变更信息如下：项目变更后变更前名称深圳市龙善环境资
243、源有限公司深圳龙善环保工业废弃物处理有限公司法定代表人林龙海陈壮强一般经营项目润滑油的销售;国内贸易：环境保护技术咨询。（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）润滑油的销售;国内贸易。（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）13、母公司财务报表重要项目注释13.1 应收账款13.1.1 分类类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00590类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备
244、的应收款项15,280,595.94100.00781,229.805.11 14,499,366.14其中：账龄组合15,280,595.94100.00781,229.805.11 14,499,366.14单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计15,280,595.94100.00781,229.805.11 14,499,366.14（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项15,448,789.58100.00856,057.005.54 14,592,732.58其中
245、：账龄组合15,448,789.58100.00856,057.005.54 14,592,732.58单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计15,448,789.58100.00856,057.005.54 14,592,732.58组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1 年以内14,936,595.94746,829.805.001-2 年344,000.0034,400.0010.00合计15,280,595.94781,229.805.1113.2 其他应收款13.2.1 分类类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额
246、比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计 31,076,232.58100.0012,609.180.04 31,063,623.40龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00591提坏账准备其中：账龄组合110,383.650.3612,609.1811.4297,774.47关联方组合30,657,282.0098.6530,657,282.00社保费组合35,544.430.1135,544.43押金/保证金组合273,022.500.88273,022.50单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计31,076,232.581
247、00.0012,609.180.04 31,063,623.40（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备9,769,009.24100.006,631.420.07 9,762,377.82其中：账龄组合81,228.500.836,631.428.1674,597.08关联方组合9,657,182.0098.869,657,182.00社保费组合27,598.740.2827,598.74押金/保证金组合3,000.000.033,000.00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计
248、9,769,009.24100.006,631.420.07 9,762,377.82组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1 年以内19,983.65999.185.001 至 2 年39,000.003,900.0010.002 至 3 年51,400.007,710.0015.00合计110,383.6512,609.1811.4213.2.2 其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额社保及公积金35,544.4327,598.74押金273,022.503,000.00龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号
249、：2017-00592员工暂借款110,383.6581,228.50关联方往来款30,657,282.009,657,182.00合计31,076,232.589,769,009.2413.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额深汕特别合作区龙善环保科技有限公司关联方往来16,610,000.00 1 年以内53.45深圳龙善环保工业废弃物处理有限公司关联方往来4,850,100.00 1 年以内15.619,197,182.001-2 年29.60深圳市燃气集团股份有限公司押金266,522.5
250、0 1 年以内0.86张万勇备用金50,000.002-3 年0.167,500.00仵艳君备用金39,000.001-2 年0.133,900.00合计31,012,804.5099.8111,400.0013.3 长期股权投资13.3.1 长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对 纳 入合 并 范围 的 子公 司 投资30,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0030,000,000.00合计30,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0013.3.2 对子
251、公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额深圳龙善环保工业废弃物处理有限公司30,000,000.0030,000,000.00深汕特别合作区龙善环保科龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00593被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额技有限公司合计30,000,000.0030,000,000.0013.4 营业收入、营业成本13.4.1 总体列示：13.4.2 主营业务分类别列示：项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本危 险 废 物 处 理处置服务65,200,776.6741,197,1
252、73.3457,974,755.0232,712,578.02污 油 水 处 理 服务194,552.25164,599.191,100,696.80909,047.85清 污 应 急 作 业服务924,155.64810,016.67607,468.31536,348.06销 售 调 和 燃 料油-2,149,401.701,950,761.78围 油 栏 作 业 服务-491,533.89469,487.43清 洗 船 舱 作 业服务-2,572,182.001,919,390.10租金-3,727,928.362,382,121.35合计66,319,484.5642,171,789.2
253、068,623,966.0840,879,734.5914、补充资料14.1 本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益147,616.02越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政1,116,104.39项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务66,319,484.5642,171,789.2068,623,966.0840,879,734.59合计66,319,484.5642,171,789.2068,623,966.0840,879,734.59龙善环保
254、股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00594项目金额说明府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
255、易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出18,361.28其他符合非经常性损益定义的损益项目小计1,282,081.69所得税影响额320,520.42少数股东权益影响额（税后）合计961,561.2714.2 净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
256、基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.000.050.05扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润2.000.040.04法定代表人：林龙喜主管会计工作负责人：林晓伟会计机构负责人：郭细霞日期：2017年04月20日日期：2017年04月20日日期：2017年04月20日龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00595龙善环保股份有限公司二一七年四月二十日龙善环保股份有限公司2016 年年度报告公告编号：2017-00596备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层
