838620_2016_万德物联_2016年年度报告_2017-04-18.txt

1、江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 1 证券代码：838620 证券简称：万德物联 主办券商：金元证券 万 德 物 联 NEEQ:838620 江苏万德物联物流股份有限公司 JIANGSU WANDE INTERNET LOGISTICS CORP.,LTD 图片（如有） 年度报告 2016 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 26 日,公司取得在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，2016 年 10 月11 日公司股票正式在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。

2、 2016 年 5 月 11 日，公司取得江苏省邮政管理局苏邮 20161092B 快递业务经营许可证。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 3 目录 第一节声明与提示. 5 第二节公司概况 . 8 第三节会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节管理层讨论与分析 . 12 第五节重要事项 . 20 第六节股本变动及股东情况 . 22 第七节融资及分配情况 . 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节公司治理及内部控制 . 28 第十节财务报告 . 31 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 4

3、 释义 释义项目 释义 章程 指 江苏万德物联物流股份有限公司章程 公司、本公司 、万德物联 指 江苏万德物联物流股份有限公司 子公司 指 上海鲜哥信息科技有限公司 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 三会 指 江苏万德物联物流股份有限公司股东会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京康达律师事务所 云平台 指 江苏万德物联物流股份有限公司云平台 年报 指 2016 年度报告 本行业 指 国际货运代理行业、冷链物流行业 关联交易 指 公

4、司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会

5、计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人郁晓辉女士和严宏先生以直接和间接方式持有公司 55%的股

6、份,且郁晓辉女士是公司董事长和总经理,严宏先生是公司董事。郁晓辉女士和严宏先生能够对公司经营管理和决策施加重大影响。 公司历史上存在治理机制不够完善的情形,例如存在东洋之花精细化工有限公司代郁晓辉持股的事项,且发生过关联方资金占用的情况。上述股权代持及资金占用的情形虽然已经消除,且股份公司成立后,公司制定了关联交易管理制度以减少和规范关联方交易,相关人员也已签署避免资金占用承诺函,但仍不排除公司实际控制人未来控制不当带来的风险。 若公司的实际控制人未来不能有效执行公司内部控制制度和经营决策制度,利用实际控制人地位,对公司董事会和监事会施以不当影响,在公司的销售、采购、财务等经营方面实行不当的干

7、预和控制,可能给公司的生产经营活动、治理机制和中小股东带来不利影响。 我国进出口贸易持续下滑的风险 受全球经济不景气及我国经济总体进入“新常态”的影响,2015年至 2016 年,我国进出口贸易总额大幅度下滑,如果上述情况持续较长时间,对公司的销售增长和利润业绩将会产生一定的负面影响。 应收账款风险 公司存在一定比例的应收账款,2015 年末及 2016 年末,公司应收账款占公司当期资产总额的比重分别是 37.91%和 39.88%。公司应收账款的回收与公司客户的资信及经营状况有较大关系,如果公司客户出现经营情况或资金周转出现较大问题,公司的应收账款面临回收风险。 汇率波动风险 2015 年和

8、 2016 年,人民币对美元及世界其他主要外币的汇率出现较大波动,公司收入和成本支出中有一部分为美元计价,未来如果人民币对美元的汇率持续发生较大波动,则公司面临较大的汇兑损益风险。 第一供应商采购金额占比较高的风险 报告期内,公司对部分供应商采购占比较高,公司 2015 年和 2016年对第一供应商新海丰集团的采购金额占当期营业成本的比例分别为 41.78%和 22.10%。未来如果新海丰集团的经营状况或客户定位策略方式发生较大变化,可能会对本公司业绩产生负面影响。 陆运货损赔偿风险 公司货代业务中包括陆运业务,主要是从港口、机场到货主指定仓库之间的短途运输,公司需对这部分陆运过程中产生的货损

9、风险承担责任。虽然公司报告期内未发生相关货损赔偿事项,但未来如果因为公司自身管理等原因发生货损时,公司需要履行赔偿责任,并进而对公司业绩产生不利影响。 无偿租赁房屋合同提前终止的风险 公司无偿租赁使用南通江宏服饰有限公司房屋,无偿使用期限为 10 年,每年为公司节约成本约 4 万元,但该合同约定,南通江宏服饰有限公司有权将房屋出租(卖)给第三人,应当提前 30 日江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 7 以书面形式通知公司。如发生提前终止公司无偿租赁房屋合同事项,公司存在办公场所搬迁费用和相关房产租赁金成本上升的风险。 租赁无房产证的房屋被房产管理部门强拆

10、或实施禁止租赁从而导致公司更换租赁场地的风险 公司存在向南通青洲服饰有限公司租赁一处约 600 平米的房屋作为仓库使用的事项,该房产尚未办理房产权属证明,存在被强拆或实施禁止租赁的风险。未来,如果该处房产因为未及时办理房产证等原因而被房产管理部门强行拆迁或实施禁止租赁,公司需要更换仓库租赁场所。 公司实际控制人郁晓辉已经出具承诺函,承诺未来如果上述租赁房产发生强拆或被实施禁止租赁而导致公司更换租赁场地,或者被房产管理部门施以经济处罚,相关搬迁费用和经济处罚费用由其个人承担,与公司无关。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-01

11、3 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏万德物联物流股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU WANDE INTERNET LOGISTICS CORP.,LTD 证券简称 万德物联 证券代码 838620 法定代表人 郁晓辉 注册地址 南通市城山路 123 号 办公地址 南通市城山路 123 号 主办券商 金元证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市深南大道 4001 号时代金融中心大厦 17 楼 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 靳军、杨宇 会计师事务所办公地址 南京市建邺区嘉陵江东街 50 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负

12、责人 杨敏 电话 0513-85728392 传真 0513-85728387 电子邮箱 44110771 公司网址 联系地址及邮政编码 南通市城山路 123 号,226004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 南通市城山路 123 号 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 10 月 11 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） G58 装卸搬运和其他运输代理业 主要产品与服务项目 承办海运、空运进出口货物的国际运输代理、集装箱货物运输、冷链运输及配送服务、物联网技术开发应用及推广 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本

13、 12,000,000 做市商数量 0 控股股东 南通晓辉物产有限公司 实际控制人 郁晓辉、严宏 四、注册情况 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320600722299788K 否 税务登记证号码 91320600722299788K 否 组织机构代码 91320600722299788K 否 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,157,962.43

14、 33,269,114.38 23.71% 毛利率 9.95% 11.59% -14.24% 归属于挂牌公司股东的净利润 960,359.89 1,404,060.18 -31.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -390,341.70 1,359,116.56 -128.72% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 6.20% 12.69% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.52% 12.28% - 基本每股收益 0.08 0.16 -50.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比

15、例 资产总计 18,137,381.28 19,219,474.07 -5.63% 负债总计 2,157,758.18 4,200,210.86 -48.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,979,623.10 15,019,263.21 6.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.25 6.40% 资产负债率（母公司） 11.89% 21.85% -45.58% 资产负债率（合并） 11.90% 21.85% -45.54% 流动比率 754.08% 412.31% 82.89% 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现

16、金流量净额 -791,895.07 3,643,558.51 -121.73% 应收账款周转率 5.37 4.03 -33.25% 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -5.63% 50.16% - 营业收入增长率 23.71% -7.26% - 净利润增长率 -31.60% -16.63% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 11 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量

17、 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 新三板挂牌政府补助 1,800,000.00 营业外收入 935.45 非经常性损益合计 1,800,935.45 所得税影响数 450,233.86 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,350,701.59 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 12

18、第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所处行业为国际货物运输代理，行业代码为 G58，公司为通过中国海关的进出口贸易客户提供订舱、公路运输、报关报检等代理服务并从中取得收益和现金流。 公司的关键资源：公司在国际货运代理行业经营多年，拥有相关经营资质，拥有操作经验丰富的管理团队，拥有一批具有稳定合作关系的下游客户、上游海/空运公司及陆运物流公司，探索出一套较高运营效率的规范化作业流程，商业模式运营成熟。2015 年，公司引入战略合伙人，组建互联网技术团队，搭建全程冷链数据监控体系，并探索出一套生鲜电商冷链宅配领域的应用模式。依靠经营货运代理多年的经验，探索出一套冷链物流宅配领

19、域的管理模式。经营资质包括：国际货代企业在商务部门的备案资质、经海关批准的 A 类企业报关资质，道路运输经营许可证、快递行业经营许可证、出入境检验检疫局批准的报检资质、万德物联冷链云平台。 （1）销售渠道。公司针对直客开发，首先是预约拜访：先从市场或周边人脉关系获悉客户名称，了解客户所属行业、产品，再通过电话预约和首次拜访，了解客户需求，介绍公司优势，寻找合作的可能性。如果客户有合作意向，接下来是询价/议价，客户跟踪，直至拿到新客户第一份委托书/订单，后续转入公司内部操作环节，如果整个流程新客户满意，则会重复委托，该客户最终转化为老客户。公司积极开拓同行转接业务，即从货代同行取得上游客户的订单

20、，但该货代同行在海运代理成本（即取得的船公司报价）偏高，而本公司在一些航线方面具有一定的成本优势，同行货代企业出于节约成本的角度，会将委托船公司的代理业务转包给本公司，从而达到“双赢”的效果。 （2）采购模式。公司的采购活动主要是向船/空运公司（或其销售代理机构）议价、订舱、装载并向其支付运杂费；公司与大多数主力承运人建立了长期紧密合作关系，获得优惠运价，保障了经营所需的舱位。采购过程中，不仅包含了服务优质、班次密集、运输快捷但收费较高的主力承运人，还包含了规模较小但运价较低的中小承运人，方便客户根据货物品种和时效要求，选择低价中转或高价直达等运输方式，满足不同层次客户的不同需求。 （3）运营

21、模式。国际货运代理行业本质为服务行业，核心竞争力在于为客户提供各个航线上优惠的运价和优质的服务。公司为客户提供货物报关、报检、运输、中转短驳、仓储等一系列服务，全程跟踪各个操作环节，保证货运代理服务高效通畅。通过高效、优质的服务，来增强客户满意度，增强与客户之间的黏性。冷链宅配行业是通过高效优质的配送服务，保证货品品质，增强客户满意度。增加客户在电商客户端的重复购买率，提升配送单量。 （4）收入来源。公司为进出口贸易客户提供包括国际运输、仓储、内陆运输、中转短驳、装卸、报关报检、港口和其他附加服务的物流运输解决方案等一揽子代理服务，最后向客户收取相关代理活动的费用。冷链宅配业务是帮助生鲜电商解

22、决生鲜物品最后一公里配送问题，以配送单量向生鲜电商收取派送费的服务。收入主要包括五项：一是代理海/空运及包干费收入；二是代理报关及报检收入；三是集装箱卡车运输（以自有卡车运输）产生的收入；四是代理运输（委托第三方陆运公司）收入；五是物联装运（冷链）收入。 (5）公司开始试水生鲜电商全程冷链宅配模式，以模式创新和技术优势吸引了一批生鲜电商龙头企业。因属小范围试点阶段，尚未对报告期内营业收入产生贡献。2017 年将开始全面区域复制。 报告期内公司的商业模式各项要素较上期末未发生大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 江苏万德物联物流股份有限公

23、司 2016 年年报 公告编号：2017-013 13 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期公司实现营业总收入 41,157,962.43 元，同比上期增加 7,888,848.05 元,增幅为 23.71%，净利润为 960,359.89 元。本期相比上期，营业总收入增加但净利润下降，主要原因是公司冷链宅配业务 2016年刚开始小范围试点运营，受早期客户数量和单量密度不足等因素影响，项目前期费用和运营成本较高，一定程度摊薄

24、了主营业务利润。 本期国际货运代理行业代理的出口集装箱量有了很大的提升，从 2015 年出口集装量 14946TEU 增长到20811TEU，增幅为 28.18%。公司经营季节性、周期性特征不明显，产品或服务无重大变化与调整。公司商业模式、销售渠道、成本结构、核心资源、收入模式无大的变化。 报告期公司前五大客户同比 2015 年度有两家变化，证明公司新客户拓展取得显著成效。前五大客户销售额占公司总销售的比例达 29.22 %，较 2015 年度下降 5.56 个百分点 ，说明公司对前五大客户的依懒性在减轻。公司新增客户，对公司的经营将产生积极深远的影响。 报告期公司前五大供应商与 2015 年

25、度相比基本相同，公司与上游供应商维持着长期良好的合作关系，公司长期为各供应商提供稳定且金额较大的货源，供应商则为公司提供较为优惠的价格，双方已经形成“互利双赢”的稳定合作关系。 报告期公司取得快递行业经营许可证，公司的新业务冷链物流配送和云平台终端已全面上线运行并达到了预定使用状态，与几大生鲜龙头电商本来生活、天猫、天天鲜果、中粮我买网合作，报告期末实现营业收入 434,574.65 元，通过全程零下 18 度的配送模式，解决了生鲜物品最后一公里的配送难题。 报告期公司强化经营内控，各级组织人员职责明确，内控机制规范运行，股东、董监高、关联方资金占用均为零，公司经营活动符合各项监管要求。 1、

26、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 41,157,962.43 23.71% - 33,269,114.38 -7.26% - 营业成本 37,064,447.56 26.02% 90.05% 29,412,286.58 -8.94% 88.41% 毛利率 9.95% - - 11.59% - - 管理费用 4,125,367.12 111.90% 10.02% 1,946,643.05 74.75% 5.85% 销售费用 570,274.78 251.12% 1.39% 162,412.7

27、2 20.90% 0.49% 财务费用 -235,552.64 51.16% -0.57% -155,831.80 43.27% -0.46% 营业利润 -435,303.06 -122.64% -1.06% 1,922,943.37 -16.40% 5.78% 营业外收入 1,803,023.22 - 4.38% 0.03 -99.99% - 营业外支出 585.45 -97.16% 0.01% 20,650.64 -55.59% 0.06% 净利润 960,359.89 -31.60% 2.33% 1,404,060.18 -16.63% 4.22% 项目重大变动原因： 江苏万德物联物流股

28、份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 14 营业收入增长 23.71%，主要由于公司加大了新客户的市场开发力度，提高了服务水平，增强了客户满意度，客户委托单量持续上升。 营业成本增长 26.02%，主要由于营业收入增加，相应的营业成本也上升。 管理费用增长 111.90%，主要由于公司挂牌新三板前期辅导，付给证券公司、会计师事务所、律师事务所三方辅导机构的费用上升导致。 销售费用增长 251.12%，主要由于营业收入增长，业务规模扩大，冷链物流项目前期运营拓展客户及参加展会等差旅费同步增长。 营业利润下降 122.63%，主要由于管理费用，销售费用大幅度增长导致。 营业外收

29、入大幅度增长，主要由于政府对于挂牌新三板企业给予奖励所致。 营业外支出下降 97.16%，主要由于本期免收综合基金费用所致。 净利润下降 31.6%，主要由于公司本期冷链物流业务刚刚开展，前期的各项运营成本上升，综合原因导致净利润下降。今后随着公司各个城市站点的建立，冷链配送区域的扩大，电商订单量持续上升，公司净利润将会持续提升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 41,157,962.43 37,064,447.56 33,269,114.38 29,412,286.58 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00

30、 合计 41,157,962.43 37,064,447.56 33,269,114.38 29,412,286.58 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 国际货运代理收入 40,723,387.78 98.94% 33,269,114.38 100.00% 冷链宅配收入 434,574.65 1.06% 0.00 0.00% 收入构成变动的原因： 2015 年全年收入为国际货运代理业务收入，下半年开始筹备冷链物流宅配业务，至 2016 年 2 月份开始冷链宅配业务开始试运行，冷链宅配业务产生收入。 （3）现金流量状况 单位

31、：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -791,895.07 3,643,558.51 投资活动产生的现金流量净额 -347,208.85 -1,508,904.74 筹资活动产生的现金流量净额 32,000.00 6,000,000.00 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额下降 121.73%，主要是由于公司提高薪资以及冷链物流项目开始运营，相应的管理人员及业务人员增加，公司支付给职工的实际工资较上年增加 628,054.73 元，相关期间费用大幅度增加，增加了资金的流出。 投资活动产生的现金流量净额同比上升 76.98%，主要由于构建固定资产、无形资产和其

32、他长期资产支付的现金支出减少。 筹资活动产生的现金流量净额增加是因为 2016 年公司挂牌新三板，政府给予正式挂牌新三板企业的奖励资金所导致的。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏众诚国际物流有限公司 3,849,049.69 9.35% 否 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 15 2 江苏远洋新世纪货运代理有限公司张家港分公司 2,373,982.37 5.77% 否 3 张家港新中通华国际货运代理有限公司 2,016,210.56 4.90% 否 4 上海圣元国际货物运输代理有限公司 1

33、,999,355.93 4.86% 否 5 常熟市华盛国际货运代理有限公司 1,789,520.45 4.35% 否 合计 12,028,118.99 29.22% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海嘉祥国际物流有限公司 6,425,788.33 17.34% 否 2 上海新海丰集装箱运输代理有限公司南京分公司 5,948,032.68 16.05% 否 3 太仓新海丰国际船舶代理有限公司 2,241,123.20 6.05% 否 4 太仓家企运输有限公司 1,398,096.65 3.77% 否 5 南通银翼国际物流有限公

34、司 909,497.42 2.45% 否 合计 16,922,538.28 45.66% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 8,878,122.82 -8.68% 48.95% 9,722,480.73 500.70% 50.59% -1.64% 应收账款

35、 7,232,994.53 -0.72% 39.88% 7,285,681.94 -13.21% 37.91% 1.97% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 942,080.56 -16.32% 5.19% 1,125,807.64 445.01% 5.86% -0.66% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 18,137,381.28 -5.63% - 19,219,474.07 50.16% - - 资产负债项目重大变动原因： 江苏万德物联物流股份有限

36、公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 16 - 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司全资控股子公司因经营发展战略调整，从实际取得工商注册登记之日起业务并未开始运营。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三）外部环境的分析 冷链物流产业的增长离不开国家的扶持政策。2010 年 7 月国家发改委发布农产品冷链物流发展规划，明确提出“十二五”期间各类农产品冷链物流发展目标，规划到 2015 年，果蔬、肉类、水产品冷链流通率分别提高至 20%、30%、36%以上，目前三类产品冷链流通率分别达到 22%、34%、41%，超额完成“十二五规划”。冷链物流总额不断增

37、长，2012-2015 复合增速达 22%，据数据，2015 年我国潜在冷链物流总额约为 4.32 万亿元，冷链需求规模超过 1 亿吨，冷链物流市场总体增长率达到 15%左右。此外，2013 年中央一号文件多项政策涉及冷链，工信部 13 年发布关于推进实施物流信息化工作的指导意见中也提出“提高冷链信息管理和质量保证水平”。 2016 年 4 月 6 日国务院常务会议上李克强总理指出要突破信息基础设施和冷链运输滞后“硬瓶颈”，再次引起市场对冷链关注。4 月 8 日国务院政策例行吹风会上商务部部长助理王炳南表示支持流通企业，建设农产品流通全程冷链系统，重点加强全国重点农业产区冷库建设。同时王炳南表

38、示，今年商务部和国家发改委、国家标准委还要深入开展农产品冷链标准化示范工作。国家政府高度重视，冷链发展有望提速。 目前生鲜电商成为冷链物流热点需求对象，政策驱动引发冷链行业发展热潮，生鲜电商受益风起。根据中国电子商务研究中心监测数据，2015 年全国生鲜电商规模达到 560 亿，相较 2014 年 260 亿的水平增长一倍多。生鲜电商规模的迅猛发展将促进冷链物流行业的爆发性增长。 （四）竞争优势分析 1、国际货运代理 公司在国际货运代理领域经营十几年，积累了丰富的操作管理经验，对海运、空运各大航线上的运价有一定的成本优势。能精准把握集装箱拼箱、整箱、冷藏箱货物的运输，同时公司现有操作团队都是具

39、有丰富经验并且具备货运代理从业资质的员工，从价格、服务、时效等各个方面我们都能为客户提供最优质的服务。 2、冷链物流 公司针对生鲜电商物流配送行业痛点，依靠不断的模式创新和信息技术的自主研发，开创了城市微冷仓的模式，去包装裸配模式，实现真正意义上的全程冷链配送体系。这种全新的模式，不仅最大限度地保证了食品安全，也为电商节省了高昂的包装和蓄冷剂成本，同时，杜绝了大量泡沫盒造成的白色污染，对环境保护有着十分积极的意义。受到生鲜电商的广泛认可和追捧。 3、万德冷链云平台 万徳冷链云平台实现 GPS 全程温度和地点监视，和国内领先 GPS/北斗生产厂家均有接口。平台界面支持多个客户端应用，包括 PC、

40、智能手机和手提式扫码机。万德云平台的 Web Service 界面能和多个生鲜电商做快速对接，并提供实时订单物流信息给电商和消费者。为保证全国各地多个配送站点配送前的分拣和扫描工作，万徳云平台研发出一套在同行业领先的分布式管理系统，做到各个站点能最高效的完成配送前的分拣扫描工作，保证消费者在最短时间内收到订单。 （五）持续经营评价 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 17 报告期内，公司不存在经营资质缺失或无法续期的情况，公司业务、资产、人员、财务完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务

41、指标、业务经营指标健康；管理层、核心人员队伍稳定，营业收入稳定增长。公司拥有良好的持续经营能力，报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 2016 年 8 月公司利用办公地点的临街优势，设立了户外爱心公益站，专门为环卫工人、交通辅警、民警等户外作业人员提供临时休息、生活便利、应急处置等服务。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 据海关统计，2016 年我国货物贸易进出口总值 24.33 万亿人民币，其中出口 13.84 万亿，进口 10.49万亿，对外贸易总体呈现回稳向好态势，外贸发展新动能正在积聚，贸易结构将进一步优化。2

42、017 年，中国外贸发展面临的形势依然严峻复杂，存在不少不稳定不确定因素，同时中国外贸正处在结构调整、步伐加快、新旧动能接续转换的关键阶段，长期向好的基本面没有变。国际货运代理业务将依附我国对外贸易的发展而不断发展。 2012 年至 2016 年，我国生鲜电商市场从 40 亿猛增至 950 亿，预计 2020 年达到 3500 亿，并将持续保持高速增长。生鲜电商规模的迅猛增长必将促进冷链物流行业的爆发性增长。 （二）公司发展战略 随着国际货运代理业务规模的不断扩大及冷链宅配业务的逐步展开，公司在 2017 年将扩大区域规模，从 2016 年试点南通区域开始，今年将逐步向华东、华中等地区扩大，先

43、进行南京、常州、苏州、无锡、镇江、扬州等城市站点的建立，随后将会全面辐射开来。 （三）经营计划或目标 结合公司目前发展和经营状况，制定 2017 年度经营计划： 1、 经营目标:2017 年逐步推行目标管理，实现营业总收入达到 5000 万元以上。 2017 年逐步推进 10 个城市冷链宅配站点的建立和运营。 2、 投融资目标：2017 年完成股票发行融资 300 万股。 以上目标不构成对投资者的业绩承诺，能否实现取决于市场状况的发展、经营团队的执行力和经营决策的可行性等多种因素的影响，存在着一定的不确定性，请投资者注意风险。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素

44、 持续到本年度的风险因素有： 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 18 1、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人郁晓辉女士和严宏先生以直接和间接方式持有公司55%的股份，且郁晓辉女士是公司董事长和总经理，严宏先生是公司董事。郁晓辉女士和严宏先生能够对公司经营管理和决策施加重大影响。 公司历史上存在治理机制不够完善的情形,例如存在东洋之花精细化工有限公司代郁晓辉持股的事项，且发生过关联方资金占用的情况。上述股权代持及资金占用的情形虽然已经消除，且股份公司成立后，公司制定了关联交易管理制度以减少和规范关联方交易，相关人员也已签署避免资金占用承诺函，但仍不排

45、除公司实际控制人未来控制不当带来的风险。 若公司的实际控制人未来不能有效执行公司内部控制制度和经营决策制度，利用实际控制人地位，对公司董事会和监事会施以不当影响，在公司的销售、采购、财务等经营方面实行不当的干预和控制，可能给公司的生产经营活动、治理机制和中小股东带来不利影响。 应对措施：公司已按照全国中小企业股份转让系统的要求制定了公司章程、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等相关制度，今后公司将在主办券商的持续督导和帮助下，严格按相关规则运作，提高公司规范化运作水平。 2、我国进出口贸易持续滑坡的风险 受全球经济不景气及我国经济总体进入“新常态”的影响，2015年至 201

46、6 年，我国进出口贸易总额较大幅度下滑。如果上述情况持续较长时间，对公司的销售增长和利润业绩将会产生一定的负面影响。 应对措施：（1）新设太仓港办事处、武汉办事处，努力开拓市场，扩大这两个区域的细分市场份额；（2）不断完善运作流程管理，提高员工个体绩效，提高劳动生产率。（3）积极稳妥扩大生鲜冷链物流业务，培育公司新的利润增长点。 3、应收账款风险 公司存在一定比例的应收账款，2015 年末及 2016 年末，公司应收账款占公司当期资产总额的比重分别是 37.91%和 39.88%。公司的应收账款的回收与公司客户的资信及经营状况有较大关系，如果公司客户出现经营情况或资金周转出现较大问题，公司的应

47、收账款面临回收风险。 应对措施：进一步加大应收账款管理力度，加强欠款催收和业务员资金回笼的考核，加强客户资信评估工作。 4、汇率波动风险 2015 年和 2016 年，人民币对美元及世界其他主要外币的汇率出现较大波动。公司收入和成本支出中有一部分为美元计价，未来如果人民币对美元的汇率持续发生较大波动，则公司面临较大的汇兑损益风险。 应对措施：及时掌握对美元汇率变动信息，及时调整公司定价策略，增加公司收入成本结构中外汇部分的匹配性，强化外汇资金管理，加快外汇结汇速度。 5、第一大供应商采购金额占比较高的风险 报告期内，公司对部分供应商采购占比较高，公司 2015年和 2016 年对第一供应商新海

48、丰集团的采购金额占当期营业成本的比例分别为 41.78%和 22.10%（2016年上海新海丰集装箱运输代理有限公司南京分公司 16.05%，太仓新海丰国际船舶代理有限公司 6.05%）。未来如果新海丰集团的经营状况或客户定位策略方式发生较大变化，可能会对本公司业绩产生负面影响。 应对措施：公司将积极强化对海运/空运公司的动态遴选机制，在相同或相近价格和服务的条件下，尽可能减少对单一供应商的占比，分散单一供应商占比较高的风险。 6、陆运货损赔偿风险 公司货代业务中包括陆运业务，主要是从港口/机场到货主指定仓库之间的短途运输，公司需对这部分陆运过程中产生的货损风险承担责任。虽然公司报告期内未发生

49、相关货损赔偿事项，但未来如果因为公司自身管理等原因发生货损时，公司需要履行赔偿责任，并进而对公司业绩产生不利影响。 应对措施：公司将进一步强化公司自身卡车运输业务的安全管理，加强相关司机人员的安全教育，以“安全第一”的原则，优先聘用有经验、有责任心的司机人员。 7、无偿租赁房屋合同提前终止的风险 公司无偿租赁使用南通江宏服饰有限公司房屋，无偿使用租赁期为 10 年，每年为公司节约成本约 4 万元，但该合同约定，南通江宏服饰有限公司有权将房屋出租（卖）给第三人的，并应当提前 30 日内以书面形式通知公司。如发生提前终止公司无偿租赁房屋合同事项，公江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公

50、告编号：2017-013 19 司存在办公场所搬迁费用和相关房产租赁租金成本上升的风险。 应对措施： 公司将与江宏服饰积极沟通，如发生提前终止租赁合同事项，能尽早安排搬迁事项，最大程度平滑办公地点搬迁带来的不便利。同时积极开拓市场，做大做强主业，提高劳动效率，提升公司销售收入和经营毛利，减少未来办公室租赁费用上升对公司经营业绩的影响程度。 8、租赁无房产证的房屋被房产管理部门强拆或实施禁止租赁从而导致公司更换租赁场地的风险 公司存在向南通青洲服饰有限公司租赁一处约 600 平米的房屋作为仓库使用的事项，该房产尚未办理房产权属证明，存在被强拆或实施禁止租赁的风险。未来，如果该处房产因为未及时办理

51、房产证等原因而被房产管理部门强行拆迁或实施禁止租赁，公司需要更换仓库租赁场所。 应对措施：公司实际控制人郁晓辉已经出具承诺函，承诺未来如果上述租赁房产发生强拆或被实施禁止租赁而导致公司更换租赁场地，或者被房产管理部门施以经济处罚，相关搬迁费用和经济处罚费用由其个人承担，与公司无关。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见的 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013

52、20 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 -

53、二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 江苏省激光研究所有限公司 资金 借款 129,093.57 0.00 0.00 是 是 南通江宏服装有限公司 资金 借款 27,537.67 0.00 0.00 是 是 王俐 资金 借款 16,000.00 0.00 0.00 是 是 总计 - - 172,631.24 0.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 2016 年 2 月 16 日公司股改时王俐被选为公司监事，其借款 20

54、16 年 1 月 6 日已经归还。 2016 年 1 月 13 日公司从南通江宏服装有限公司和江苏省激光研究所有限公司收回全部借款利息。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 21 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 50,000.00 4,348.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

55、 6其他 150,000.00 64,030.46 总计 200,000.00 68,378.46 说明：公司 2016 年 7 月 26 日取得挂牌函，2016 年 10 月 11 日正式挂牌。挂牌前未对上半年日常关联交易进行预计。挂牌后对 2016 年上半年度日常关联交易进行补充确认并补充预计了 2016 年下半年日常关联交易，已履行了补充审议程序。该日常关联交易系公司正常业务经营需要，定价公允、遵循公平自愿、诚实守信的原则，不存在损害公司利益的情形。 （三）承诺事项的履行情况 承诺人 承诺事项 履行情况 实际控制人、自然人股东 避免同业竞争承诺函 避免资金占用承诺函 未违反 董事、监事、

56、高级管理人员 避免同业竞争承诺函 避免资金占用承诺函 未违反 核心人员 避免同业竞争承诺函 避免资金占用承诺函 未违反 公司实际控制人郁晓辉对租赁无房产证的房屋已出具承诺函，承诺未来如果公司所租赁房产发生强拆或被实施禁止租赁而导致公司更换租赁场地，或者被房产管理部门施以经济处罚，相关搬迁费用和经济处罚费用由其个人承担，与公司无关。报告期内未发生强拆或被禁止租赁的情形。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 22 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股

57、份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 12,000,000 100.00% 0 12,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,600,000 55.00% 0 6,600,000 55.00% 董事、监事、高管 5,400,000 45.00% 0 5,400,000 45.00% 核心员工 4,560,000 38.00% 0 4,560,000 38.00% 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000

58、- 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 南通晓辉物产有限公司 6,000,000 0 6,000,000 50.00% 6,000,000 0 2 陆峥嵘 3,600,000 0 3,600,000 30.00% 3,600,000 0 3 郁晓辉 600,000 0 600,000 5.00% 600,000 0 4 徐睿 360,000 0 360,000 3.00% 360,000 0 5 周伟 360,000 0 360,000 3.00% 360,

59、000 0 6 王美华 360,000 0 360,000 3.00% 360,000 0 7 陈建梅 360,000 0 360,000 3.00% 360,000 0 8 季星云 360,000 0 360,000 3.00% 360,000 0 合计 12,000,000 0 12,000,000 100.00% 12,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 南通晓辉物产有限公司为公司控股股东，郁晓辉女士持有晓辉物产 60%的股权，晓辉物产法定代表人严宏先生与郁晓辉女士为夫妻关系。公司其他各股东之间无任何关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动

60、期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 23 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东是南通晓辉物产有限公司，持有公司 50%的股权，是公司第一大股东。南通晓辉物产有限公司 1998 年 12 月 18 日成立，注册资本 1250 万元，统一社会信用代码：91320600711521494N ，其中郁晓辉女士持有 60%股权，严宏先生持有 40%的股权。晓辉物产的法定代表人是严宏先生，经营范围是：光电机电产品、针纺品、服装、化妆品、建筑装

61、潢材料、体育用品、健身器材的销售；自营和代理上述商品的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外；货运、仓储业投资（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）实际控制人情况 郁晓辉女士和严宏先生为公司的实际控制人。郁晓辉女士和严宏先生为夫妻关系，以直接或间接方式持有公司 55%的股份，且郁晓辉女士是公司董事长和总经理，严宏先生是公司董事。 郁晓辉女士，1967 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国纺织大学纺织工程专业毕业，本科学历。1989 年至 1990 年，担任南通市毛麻公司下属开发区毛条厂实验室技术员；1990 年至 1992 年于北京外国语学院进

62、修；1992 年 3 月至 1994 年 5 月，于南通世贸中心工作；1994 年 5 月至 1998 年 6 月，于上建（香港）有限公司南通办事处工作；1998 年 6 月至 2003 年 7 月 10 日担任南通上建环球贸易运输有限公司总经理；2001 年 1 月至 2016 年 2 月，担任江苏省激光研究所有限公司执行董事；2002 年 4 月始，担任南通江宏服饰有限公司监事；2001 年 11 月始，担任南通江宏服装有限公司监事；1998 年 12 月至 2016 年 2 月，担任南通晓辉物产有限公司执行董事、总经理。 郁晓辉女士 2000 年 7 月至 2015 年 1 月，担任万德

63、有限执行董事、总经理；2015 年 1 月至 2015 年 3月担任万德有限董事长、总经理；2015 年 3 月至 2015 年 5 月担任万德有限执行董事、总经理；2015 年 5月至 2015 年 10 月 12 日担任万德有限董事长、总经理；2015 年 10 月 12 日至 2015 年 10 月 15 日担任万德有限监事；2015 年 10 月 15 日至 2016 年 2 月担任万德有限董事长、总经理。 股份公司 2016 年 2 月召开第一次股东代表大会后，郁晓辉女士任公司董事长兼总经理，任期三年。 郁晓辉女士除了持有本公司 5%的股份，还持有晓辉物产（公司控股股东）60%的股权

64、。 严宏先生，1962 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，无锡轻工业学院纺织工程专业毕业，本科学历。1984 年至 1986 年，任南通纺织工业局科员；1986 年至 1990 年，任南通第二毛纺厂副厂长；1990 年至 2002 年，任中日合资南通江阳服装有限公司中方总经理；2002 年 4 月 22 日始任江宏服饰执行董事、总经理；2001 年 11 月 27 日始任江宏服装执行董事、总经理；2016 年 2 月至今，严宏先生担任激光研究所及晓辉物产的执行董事、总经理和法定代表人。 2015 年 1 月 12 日至 2015 年 10 月 15 日，严宏先生担任公司监事。2015

65、 年 10 月 12 日至 2015 年 10月 15 日担任万德有限董事长；2015 年 10 月 15 日至 2016 年 2 月，担任万德有限监事。 股份公司 2016 年 2 月召开第一次股东代表大会后，严宏先生担任公司董事，任期三年。 严宏先生持有晓辉物产（公司控股股东）40%的股权；持有江苏省激光研究所有限公司 30%的股份；持有南通江宏服装有限公司 50%的股权。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 24 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资

66、情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郁晓辉 董事长、总经理 女 50 本科 2016.2.16-2019.2.15 是 陆峥嵘 董事、副总经理 男 50 硕士 2016.2.16-2.19.2.15 是 徐睿 董事、副总经理 男 46 大

67、专 2016.2.16-2.19.2.15 是 王美华 董事 女 41 大专 2016.2.16-2019.2.15 否 严宏 董事 男 55 本科 2016.2.16-2019.2.15 否 陈建梅 董事 女 47 大专 2016.2.16-2019.2.15 否 季星云 董事 女 61 大专 2016.2.16-2019.2.15 否 周伟 监事会主席 男 58 大专 2016.2.16-2019.2.15 否 王俐 监事 女 46 大专 2016.2.16-2019.2.15 是 张媛媛 职工监事 女 39 大专 2016.2.16-2019.2.15 是 杨敏 财务负责人、董敏 女 3

68、8 本科 2016.2.16-2019.2.15 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 实际控制人郁晓辉女士、严宏先生为夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员之间无任何关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 郁晓辉 董事会、总经理 600,000 0 600,000 5.00% 0 陆峥嵘 董事、副总经理 3,600,000 0 3,600,000 30.00% 0 徐睿 董事、副总经理 360,000

69、0 360,000 3.00% 0 王美华 董事 360,000 0 360,000 3.00% 0 陈建梅 董事 360,000 0 360,000 3.00% 0 严宏 董事 - - - - 0 季星云 董事 360,000 0 360,000 3.00% 0 周伟 监事会主席 360,000 0 360,000 3.00% 0 王俐 监事 - - - - - 张媛媛 职工监事 - - - - - 杨敏 财务负责人、董秘 - - - - - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 26 合计 - 6,000,000 0 6,000,000 50.00%

70、0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 销售人员 1 1 财务人员 3 3 报关人员 2 2 操作人员 13 17 员工总计 24 28 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数

71、博士 0 0 硕士 1 1 本科 4 6 专科 13 15 专科以下 6 6 员工总计 24 28 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司因冷链物流业务开始运营，相应的扩充了业务运营团队，公司核心管理团队稳定，员工规模逐步壮大。 2、人才引进：报告期内，公司通过人才市场招聘、网站招聘等形式引进人才，为公司的经营发展战略提供了坚实的人才保障。 3、培训：公司定期为不同岗位和级别的员工开展专业培训，提高员工业务操作能力和专业技能。 4、招聘：以 58 同城网，江海人才网、定期现场招聘会为主要招聘方式，吸引更多优秀专业人才加入公

72、司。 5、薪酬制度：公司严格执行薪酬管理制度，按照员工学历、能力、业绩等标准考核和支付报酬。 6、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二）核心员工以及核心技术人员 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 27 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 3 3 4,560,000 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心员工为郁晓辉（董事长、总经理），徐睿(董事、副总经理)、陆峥嵘（董事、副总经理）。报告期内公司核心员工无变化。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-

73、013 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内

74、控管理体系，确保各个制度与公司业务发展相联系，相契合，能够有效规范公司治理，对公司业务活动的健康有序运行提供了充分保障，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司已经建立关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司今后将根据实际情况并结合行业发展动态、监管机构出台

75、的各项法律法规与行业政策制定与完善适应公司发展的管理制度，保障公司健康可持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司章程及相关法律法规的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保障股东的发言权和表决权，充分保证全体股东能全面行使自己的合法权利。公司章程中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规程序召开股东大会，对会议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司章

76、程、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度等对公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项都作出了具体规定，公司均能按照相关法律规定召开董事会和股东大会，会议的召集、召开程序均符合相关法律法规的规定。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行过修改。 （二）三会运作情况 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 29 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 2 月 16 日公司召开第一届董事会第一次会议,审议并通过关于选举董事长的议案、关于聘任总经理和董事

77、会秘书的议案、关于聘任其他高级管理人员的议案、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、信息披露管理办法、关于申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于确定股票挂牌时股份转让方式的议案。 2016 年 10 月 14 日公司召开第一届董事会第三次会议审议讨论了关于补充确认 2016 年 1-9 月日常性关联交易的议案、审议讨论了关于预计 2016 年 10-12 月日常性关联交易的议案、审议通过关于提请召开 2016 年第一次临时股东大会的议案 监事会 2 2016 年 2 月 16 日公司召开了第一届监事会第一次会议,会议审议通过关于选举股份公司监事会主席的议案。 2016 年

78、8 月 15 日召开第一届监事会第二次会议审议通过关于公司 2016 年半年度重大客户和供应商合同的履行及实施情况的议案。 股东大会 2 2016 年 2 月 16 日,公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会。会议审议通过了关于股份公司筹建情况的报告、关于股份有限公司设立费用的议案、公司章程、“三会”议事规则、选举第一届董事会董事的议案、选举第一届监事会非职工代表监事议案等,会议还审议通过了关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌

79、并公开转让的议案、关于确定股票挂牌时股份转让方式的议案。 2016 年 11 月 2 日公司召开股东大会审议通过关于补充确认 2016 年 1-9 月日常性关联交易的议案、审议通过关于预计 2016 年 10-12 月日常性关联交易的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、回避表决、作出决议等事项均符合法律、法规及公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和公司高级管理人员均严格按照公司法及公司章程等法律、法规的要求，履行各自的权利和义

80、务。公司重大经营决策、对外投资决策及财务决策均按照公司章程及相关内控管理制度规定的程序和规则进行，通过全国中小企业股份转让系统挂牌和主办券商的持续督导，公司规范的治理结构得到进一步的巩固，运营管理能力得到持续的提升。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 30 （四）投资者关系管理情况 报告期内,公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露细则投资者关系管理制度的要求，履行信息披露，今后将建立健全外界沟通渠道，积极做好对个人、机构投资者到公司现场参观调研的接待工作。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制

81、 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会对本年度内的监督事项无异议 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东、实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立、自主经营管理的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司的内控制度依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定，符合企业管理制度的要求，在合理性和完整性方面不存在重大的缺陷。由于内控制度是一项长期而持续的工程，公司将根据所处行业、经营状况及产业发展情况不断完善。 1、 关于会计核算体系 报告期

82、内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算方面的规定，从本公司实际情况出发，制定了会计核算的具体管理制度，并严格按照制度要求进行独立核算，保证了公司正常会计核算业务的开展。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻与落实各项公司财务管理制度，在国家政策和法律制度的指导下，做到严格管理、有序工作，将继续不断完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错

83、更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守信息披露管理制度，信批工作执行情况良好。公司今后将单独建立年度报告重大差错责任追究制度 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 31 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见的 审计报告编号 中兴华审字2017第 020067 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 南京市建邺区嘉陵江东街 50 号 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 靳军、杨宇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正

84、文： 审 计 报 告 中兴华审字（2017）第 020067 号 江苏万德物联物流股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏万德物联物流股份有限公司(以下简称万德物流公司)财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是万德物流公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师

85、的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 32 审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的

86、有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,万德物流公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了万德物流公司2016年12月31日合并及母公司的财务状况以及2016年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 靳军 中国注册会计师：杨宇 中国北京 二一七年四月十八日 - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 33 二、 财务报

87、表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 八（一） 8,878,122.82 9,722,480.73 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 八（二） 7,232,994.53 7,285,681.94 预付款项 八（三） 5,165.40 30,871.21 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 八（四） 149,286.00 267,613.11 买入返售金融资产

88、 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 八（五） 5,600.00 11,145.28 流动资产合计 16,271,168.75 17,317,792.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 八（六） 942,080.56 1,125,807.64 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 八（七） 342,786.51 - 开发支出 八（八

89、） - 342,000.00 商誉 - - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 34 长期待摊费用 八（九） 445,349.13 334,200.13 递延所得税资产 八（十） 135,996.33 99,674.03 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,866,212.53 1,901,681.80 资产总计 18,137,381.28 19,219,474.07 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付

90、票据 - - 应付账款 八（十一） 1,629,286.03 3,892,733.44 预收款项 - 7,525.32 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 八（十二） 141,617.48 76,925.35 应交税费 八（十三） 335,059.31 165,915.49 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 八（十四） 51,795.36 57,111.26 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计

91、2,157,758.18 4,200,210.86 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 35 非流动负债合计 - - 负债合计 2,157,758.18 4,200,210.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 八（十五） 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 -

92、- 永续债 - - 资本公积 八（十六） 3,019,263.21 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 八（十七） - - 盈余公积 八（十八） 96,473.40 301,926.32 一般风险准备 - - 未分配利润 八（十九） 863,886.49 2,717,336.89 归属于母公司所有者权益合计 15,979,623.10 15,019,263.21 少数股东权益 - - 所有者权益总计 15,979,623.10 15,019,263.21 负债和所有者权益总计 18,137,381.28 19,219,474.07 法定代表人：郁晓辉 主管会计工作负责人：杨

93、敏 会计机构负责人：- （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,861,954.92 9,722,480.73 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二（一） 7,232,994.53 7,285,681.94 预付款项 5,165.40 30,871.21 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二（二） 149,286.00 267,613.11 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5,600.00 11,1

94、45.28 流动资产合计 16,255,000.85 17,317,792.27 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 36 长期股权投资 十二（三） 22,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 942,080.56 1,125,807.64 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 342,786.51 - 开发支出 - 342,000.00 商誉 - - 长期待摊费用 445,349.13

95、334,200.13 递延所得税资产 134,538.30 99,674.03 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,886,754.50 1,901,681.80 资产总计 18,141,755.35 19,219,474.07 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 1,629,286.03 3,892,733.44 预收款项 - 7,525.32 应付职工薪酬 141,617.48 76,925.35 应交税费 335,059.31 165,915.49 应付利息 - - 应付股利 - -

96、 其他应付款 51,795.36 57,111.26 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,157,758.18 4,200,210.86 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 37 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,157,758.18 4,200,21

97、0.86 所有者权益： 股本 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 3,019,263.21 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 96,473.40 301,926.32 未分配利润 868,260.56 2,717,336.89 所有者权益合计 15,983,997.17 15,019,263.21 负债和所有者权益总计 18,141,755.35 19,219,474.07 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 八（二十）

98、41,157,962.43 33,269,114.38 其中：营业收入 41,157,962.43 33,269,114.38 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 八（二十） 41,593,265.49 31,346,171.01 其中：营业成本 37,064,447.56 29,412,286.58 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 八（二十一） 12,641.93 16,651.09 销售费用 八（二十二） 570

99、,274.78 162,412.72 管理费用 八（二十三） 4,125,367.12 1,946,643.05 财务费用 八（二十四） -235,552.64 -155,831.80 资产减值损失 八（二十五） 56,086.74 -35,990.63 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） -435,303.06 1,922,943.37 加：

100、营业外收入 八（二十六） 1,803,023.22 0.03 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 八（二十七） 585.45 20,650.64 其中：非流动资产处置损失 - 244.84 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,367,134.71 1,902,292.76 减：所得税费用 八（二十八） 406,774.82 498,232.58 五、净利润（净亏损以“”号填列） 960,359.89 1,404,060.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 960,359.89 1,404,060.18 少数股东损益 - - 六、其他

101、综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额

102、- - 七、综合收益总额 960,359.89 1,404,060.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 960,359.89 1,404,060.18 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 39 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.16 （二）稀释每股收益 0.08 0.16 法定代表人：郁晓辉 主管会计工作负责人：杨敏 会计机构负责人：- （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 41,157,962.43 33,269,114.38 减：营业成本 37,064

103、,447.56 29,412,286.58 营业税金及附加 12,641.93 16,651.09 销售费用 570,274.78 162,412.72 管理费用 4,121,767.12 1,946,643.05 财务费用 -237,784.74 -155,831.80 资产减值损失 56,086.74 -35,990.63 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） -429,470.96 1,922,943.37 加：营业外收入 1,803,023.22 0.03

104、其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 585.45 20,650.64 其中：非流动资产处置损失 - 244.84 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,372,966.81 1,902,292.76 减：所得税费用 408,232.85 498,232.58 四、净利润（净亏损以“”号填列） 964,733.96 1,404,060.18 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其

105、他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动 - - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 40 损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 六、综合收益总额 964,733.96 1,404,060.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量：

106、销售商品、提供劳务收到的现金 41,589,743.43 34,598,850.97 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,502.32 - 收到其他与经营活动有关的现金 八（二十九） 122,271.08 1,933,386.70 经营活动

107、现金流入小计 41,713,516.83 36,532,237.67 购买商品、接受劳务支付的现金 38,815,696.45 29,986,372.01 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,506,010.47 877,955.74 支付的各项税费 346,974.26 710,632.59 支付其他与经营活动有关的现金 八（二十九） 1,836,730.72 1,313,718.82 经营活动现金流出小计 42,50

108、5,411.90 32,888,679.16 经营活动产生的现金流量净额 八（二十九） -791,895.07 3,643,558.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 41 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 347,208.85 1,508,904.74 投资支付的现金 -

109、 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 347,208.85 1,508,904.74 投资活动产生的现金流量净额 -347,208.85 -1,508,904.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 6,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 八（二十九） 1,800,000.00 - 筹资活动现金流入小计 1,800,000.00 6,000,000.00

110、偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 八（二十九） 1,768,000.00 - 筹资活动现金流出小计 1,768,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 32,000.00 6,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 112,746.01 -30,698.24 五、现金及现金等价物净增加额 八（二十九） -994,357.91 8,103,955.53 加：期初现金及现金等价物余额 9,722,480.73 1,618,525.20 六、期末现金及现金等价

111、物余额 八（二十九） 8,728,122.82 9,722,480.73 法定代表人：郁晓辉 主管会计工作负责人：杨敏 会计机构负责人：- （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,589,743.43 34,598,850.97 收到的税费返还 1,502.32 - 收到其他与经营活动有关的现金 122,232.18 1,933,386.70 经营活动现金流入小计 41,713,477.93 36,532,237.67 购买商品、接受劳务支付的现金 38,815,696.45 29,986,372.

112、01 支付给职工以及为职工支付的现金 1,506,010.47 877,955.74 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 42 支付的各项税费 346,974.26 710,632.59 支付其他与经营活动有关的现金 1,830,859.72 1,313,718.82 经营活动现金流出小计 42,499,540.90 32,888,679.16 经营活动产生的现金流量净额 -786,062.97 3,643,558.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

113、金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 347,208.85 1,508,904.74 投资支付的现金 22,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 369,208.85 1,508,904.74 投资活动产生的现金流量净额 -369,208.85 -1,508,904.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 6,000,000.00 取得借款收到的现

114、金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 1,800,000.00 - 筹资活动现金流入小计 1,800,000.00 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 1,768,000.00 - 筹资活动现金流出小计 1,768,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 32,000.00 6,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 112,746.01 -30,698.24 五、现金及现金等价物净增加额 -1,010,525.81 8,103,955.53 加

115、：期初现金及现金等价物余额 9,722,480.73 1,618,525.20 六、期末现金及现金等价物余额 8,711,954.92 9,722,480.73 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - - - - - 301,926.32 - 2,717,336.89 - 15

116、,019,263.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - - - - - 301,926.32 - 2,717,336.89 - 15,019,263.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 3,019,263.21 - - - -205,452.92 - -1,853,450.40

117、- 960,359.89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 960,359.89 - 960,359.89 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 96,473.40 - -96,473.

118、40 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 96,473.40 - -96,473.40 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 44 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,019,263.21 - - - -301,926.32 - -2,717,336.89 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - -

119、- - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 3,019,263.21 - - - -301,926.32 - -2,717,336.89 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,

120、000,000.00 - - - 3,019,263.21 - - - 96,473.40 - 863,886.49 - 15,979,623.10 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - - - - - 161,520.30 - 1,453,682.73 - 7,615,203.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - -

121、 - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - - - - - 161,520.30 - 1,453,682.73 - 7,615,203.03 三、本期增减变动金额6,000,000.00 - - - - - - - 140,406.02 - 1,263,654.16 - 7,404,060.18 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 45 （减少以“”号填列） （一）综合收益总额 - - -

122、 - - - - - - - 1,404,060.18 - 1,404,060.18 （二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 - - - - - - - - - - - 6,000,000.00 1股东投入的普通股 6,000,000.00 - - - - - - - - - - - 6,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - -

123、140,406.02 - -140,406.02 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 140,406.02 - -140,406.02 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -

124、 - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - 3,658.15 - - - - 3,658.15 2本期使用 - - - - - - - 3,658.15 - - - - 3,658.15 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 46 四、本年期末余额 12,000,000.00 - -

125、 - - - - - 301,926.32 - 2,717,336.89 - 15,019,263.21 法定代表人：郁晓辉 主管会计工作负责人：杨敏 会计机构负责人：- （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - - - - - 301,926.32 2,717,336.89 15,019,263.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - -

126、 - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - - - - - 301,926.32 2,717,336.89 15,019,263.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 3,019,263.21 - - - -205,452.92 -1,849,076.33 964,733.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 964,733.96 964,733.96 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - -

127、- - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 96,473.40 -96,473.40 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 96,473.40 -96,473.40 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017

128、-013 47 （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,019,263.21 - - - -301,926.32 -2,717,336.89 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 3,019,263.21 - - - -301,926.32 -2,717,336.89 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - 9,226.56

129、- - 9,226.56 2本期使用 - - - - - - - 9,226.56 - - 9,226.56 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 3,019,263.21 - - - 96,473.40 868,260.56 15,983,997.17 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - - - - - 161,520.30 1,453,682.73 7,615,2

130、03.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - - - - - 161,520.30 1,453,682.73 7,615,203.03 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,000,000.00 - - - - - - - 140,406.02 1,263,654.16 7,404,060.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,404,060.18 1,404,060.

131、18 （二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 - - - - - - - - - 6,000,000.00 1股东投入的普通股 6,000,000.00 - - - - - - - - - 6,000,000.00 2其他权益工具持有者投- - - - - - - - - - - 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-013 48 入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 140,406.02 -140,406

132、.02 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 140,406.02 -140,406.02 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - -

133、- - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - 3,658.15 - - 3,658.15 2本期使用 - - - - - - - 3,658.15 - - 3,658.15 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - - - - - 301,926.32 2,717,336.89 15,019,263.21 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 49 江苏万德物联物流股份有限公司 2016年度财务报表附注 一、公司的基本情况 （一）公司注册地、组织形式和注册地址 江苏万德物联物流股份

134、有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），由江苏万德物联物流有限公司整体变更设立的股份有限公司。2016 年 3 月 4 日取得江苏省南通市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91320600722299788K 的营业执照，注册资本为 1,200 万元，股本总额为 1,200 万元；组织形式：股份有限公司；注册地：南通市城山路 123 号。 2016 年 7 月 26 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准（股转系统函20165898 号），本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。公司股票代码：838620。 本公司成立于 2000 年 7 月 13 日，原

135、名南通万德国际货运有限公司；公司设立时注册资本500 万元，其中南通东洋之花有限公司出资人民币 300 万元，占注册资本的 60%；南通上建环球贸易运输有限公司出资人民币 100 万元，占注册资本的 20%；江苏冠达集团股份有限公司出资人民币 100 万元，占注册资本的 20%。各方出资款已经南通众信会计师事务所有限公司以通过众会验200070 号验资报告验证。 2001 年 7 月 30 日，根据股东会决议和修改后公司章程，公司更名为江苏万德国际货运有限公司。另外，股东南通上建环球贸易运输有限公司、江苏冠达集团股份有限公司将全部股权以人民币 200 万价格转让给南通晓辉物产有限公司；同时，南

136、通晓辉物产有限公司对公司增资100 万元。转让及增资后，公司注册资本为人民币 600 万元，实收资本为人民币 600 万元，其中：南通东洋之花有限公司出资人民币 300 万元，占注册资本的 50%；南通晓辉物产有限公司出资人民币 300 万元，占注册资本的 50%。本次增资及股权转让事项业经南通新世纪会计师事务所有限公司以通新所验（2001）308 号验资报告验证，并于 2001 年 11 月 15 日在江苏省南通工商行政管理局办理了变更登记。 2012 年 10 月 10 日，根据股东会决议和修改后公司章程，股东南通东洋之花有限公司将原持有公司的全部股权分别以人民币 240 万元、60 万元

137、价格转让给南通晓辉物产有限公司及郁晓辉(新增股东)。转让后，公司注册资本为人民币 600 万元，实收资本为人民币 600 万元，其中：南通晓辉物产有限公司出资人民币 540 万元，占注册资本的 90%；郁晓辉出资人民币 60万元，占注册资本的 10%。该股权转让事项已于 2012 年 10 月 16 日在江苏省南通工商行政管理局办理了变更登记。 2014 年 12 月 10 日，根据股东会决议，本公司增加注册资本 180 万元，其中：季星云认江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 50 缴 36 万元，陈建梅认缴 36 万元，王美华认缴 36 万元，周伟认缴 36 万元，徐睿

138、认缴 36 万元。变更后，公司注册资本为人民币 780 万元，实收资本为人民币 600 万元，按照修改后公司章程约定新股东出资于 2015 年 3 月 1 日前到位。该增资事项已于 2014 年 12 月 12 日在江苏省南通工商行政管理局办理了变更登记。 2015 年 1 月 8 日，根据股东会决议和修改后公司章程，本公司新增注册资本人民币 420万元，分别由美国投资者陆峥嵘、李建林、周麟以专有技术作价认购本公司新增注册资本人民币 210 万元、120 万元、90 万元，三方均于 2015 年 3 月底前出资到位。增资后，公司注册资本为人民币 1,200 万元，实收资本为人民币 600 万元

139、，其中：南通晓辉物产有限公司出资人民币 540 万元，占注册资本的 45%；郁晓辉出资 60 万元，占注册资本的 5%；季星云认缴 36 万元，占注册资本的 3%；陈建梅认缴 36 万元，占注册资本的 3%；王美华认缴 36 万元，占注册资本的 3%；周伟认缴 36 万元，占注册资本的 3%；徐睿认缴 36 万元，占注册资本的 3%；陆峥嵘认缴 210 万元，占注册资本的 17.5%；李建林认缴 120 万元，占注册资本的 10%；李建林认缴 90万元，占注册资本的 7.5%。同时，公司组织形式变更为中外合资有限责任公司。该事项于 2015年 1 月 28 日经南通市商务局通商政发201515

140、 号文批准，并于 2015 年 2 月 5 日在江苏省南通工商行政管理局办理了变更登记。 2015 年 3 月 18 日，因美国投资者陆峥嵘、李建林、周麟拟入公司的专有技术，不能如期到位，经公司股东、董事会决议，将三位出资人变更为南通晓辉物产有限公司。出资人变更后，公司注册资本 1,200 万元，实收资本 600 万元，其中：南通晓辉物产有限公司认缴 960 万元（实际出资 540 万元），占注册资本的 80%；郁晓辉出资人民币 60 万元，占注册资本的 5%；季星云认缴 36 万元，占注册资本的 3%；陈建梅认缴 36 万元，占注册资本的 3%；王美华认缴 36 万元，占注册资本的 3%；周

141、伟认缴 36 万元，占注册资本的 3%；徐睿认缴 36 万元，占注册资本的 3%。同时，公司组织形式由有限责任公司（中外合资）变更为有限责任公司（自然人投资或控股），并修改了公司章程，约定南通晓辉物产有限公司未出资部分于 2015 年 10 月 31 日前到位，季星云等 5 人认缴部分 2015 年 3 月 30 日前到位。该事项于 2015 年 3 月 30 日经南通市商务局通商政发2015120 号文批准，并于 2015 年 4 月 20 日在江苏省南通工商行政管理局办理了变更登记。股东季星云、陈建梅、王美华、周伟、徐睿各自认缴的出资也于 2015 年 3 月 30 日，经江苏省激光研究所

142、有限公司汇入。 2015 年 7 月 10 日，根据股东会决议和修改后公司章程，股东南通晓辉物产有限公司将所持公司 30%的股权以人民币 360 万元的价格转让给美国自然人陆峥嵘。转让后，公司注册资本1,200 万元，实收资本 780 万元，其中：南通晓辉物产有限公司认缴 600 万元（实际出资 180万元），占注册资本的 50%；郁晓辉出资 60 万元，占注册资本的 5%；季星云出资 36 万元，占注册资本的 3%；陈建梅出资 36 万元，占注册资本的 3%；王美华出资 36 万元，占注册资本的3%；周伟出资 36 万元，占注册资本的 3%；徐睿出资 36 万元，占注册资本的 3%；陆峥嵘出

143、资360 万元，占注册资本的 30%。同时，公司组织形式由有限责任公司（自然人投资或控股）变更为有限责任公司（中外合资），并修改了公司章程。该事项于 2015 年 7 月 6 日经南通市商务局通商政发2015120 号文批准，并于 2015 年 7 月 13 日在江苏省南通工商行政管理局办理了江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 51 变更登记。股东南通晓辉物产有限公司认缴的剩余出资也于 2015 年 8 月 12 日到位，此时公司注册资本 1,200 万元，实收资本 1,200 万元。 2016 年 1 月 31 日，经公司股东会决议以有限公司全体股东为股份公司的发起人，

144、以 2015年 12 月 31 日为基准日，有限公司整体变更为股份有限公司。截至 2015 年 12 月 31 日，公司经审计的账面净资产值为人民币 15,019,263.21 元，全体股东一致同意以净资产折合成股份有限公司股本，共计折合股本 1,200 万股，每股面值人民币 1 元，净资产大于股本部分3,019,263.21 元计入股份有限公司资本公积，各发起人按照各自在公司的出资比例持有相应数额的股份。整体变更设立股份公司后，南通晓辉物产有限公司出资人民币 600 万元，占注册资本的 50%；郁晓辉出资人民币 60 万元，占注册资本的 5%；季星云出资人民币 36 万元，占注册资本的 3%

145、；陈建梅出资人民币 36 万元，占注册资本的 3%；王美华出资人民币 36 万元，占注册资本的 3%；周伟出资人民币 36 万元，占注册资本的 3%；徐睿出资人民币 36 万元，占注册资本的 3%；陆峥嵘出资人民币 360 万元，占注册资本的 30%。股本经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中兴华验字2016 JS-0020 号验资报告验证。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 本公司属货物运输代理业，经营范围主要包括：承办海运，空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱，结算运杂费、报关、报检、保险、相关的短途运输服务及咨询业务；货物专用运输（集装箱）、冷

146、链运输及配送服务；物联网技术开发应用及推广。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）本公司实际控制人情况 公司为自然人控股的股份有限公司，无母公司。公司控股股东为郁晓辉，直接持有公司5%的股权，另外通过其控制的南通晓辉物产有限公司持有 50%的股权。郁晓辉是公司法定代表人，能够对公司经营管理和决策施加重大影响，为公司的控股股东和实际控制人。 公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。 （四）子公司及职能部门情况 公司全资子公司上海鲜哥信息科技有限公司，住所：上海市闸北区沪太支路 536、538、542、548、552、556、558 号 5017 室，法定

147、代表人：郁晓辉，注册资本：人民币 200 万元，设立时间：2015 年 11 月 17 日，营业期限：自 2015 年 11 月 17 日至 2015 年 11 月 16 日，统一社会信用代码：91310108MA1G30DR3B，经营范围：在信息科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机软件开发，计算机系统集成，图文设计、制作，市场营销策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司下设操作部、销售部、财务行政部、仓储部、冷链部等职能部门。 （五）财务报告的批准报出 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 52 公司财务报告已经公司董事

148、会的批准报出。 （六）经营期限 2001 年 11 月 15 日至无期限。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的公司会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“公司会计准则”)编制，并基于本附注四“重要会计政策和会计估计”所述会计政策和估计编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、遵循公司会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （

149、一）会计期间 公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 （四）公司合并 同一控制下的合并 公司作为合并方，在同一控制下公司合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的合并 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 53 在非同一控制下公司合并中取

150、得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在公司合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的公司合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可

151、辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 （五）投资性主体 1. 投资性主体的判断依据 同时满足下列条件时，属于投资性主体： (1)该集团是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；(2)该集团的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；(3)该集团按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 集团属于投资性主体的，通常情况下应当符合下列所有特征： (1)拥有一个以上投资；(2)拥有一个以上投资者；(3)投资者不是该主体的关联方；(4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 2. 合并范围的确定 作为投资性主体应当仅将为其投

152、资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则应当将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，公司自转变日起对其他子公司不再予以合并，并按照视同在转变日处置子公司但保留剩余股权的原则进行会计处理。当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围

153、，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价。 （六）合并财务报表的编制方法 1. 合并范围的确定原则 公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 54 2. 合并财务报表编制的原则、程序及方法 在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数权益的份额，分别在合

154、并财务报表“少数权益、少数损益、归属于少数的其他综合收益及归属于少数的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下公司合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下公司合并取得子公司，经营成果和现金流量自公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 3. 子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过

155、了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数分担的当期亏损超过了少数在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数权益。 （七）合营安排分类及共同经营的会计处理方法 公司的合营安排包括共同经营和合营公司。对于共同经营项目,公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 （八）外币业务和外币报表折算 1外币交易 公司外币交

156、易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 2外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 55 项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益“其他综合收益“项目中列示。外币现

157、金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （九）现金及现金等价物的确定标准 公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物系指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 （十）金融资产和金融负债 1.金融资产 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 (1)金融资产分类、确认依据和计量方法 公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期

158、损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可

159、以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的

160、差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 56 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金

161、融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资

162、收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确

163、认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 （3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 应根

164、据公司的实际情况，明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准，其中，对于权益工具投资，还应明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、年末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 57 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值

165、下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法

166、 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 2金融负债 （1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始

167、确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 58 的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的

168、公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 （2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且

169、新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 3金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产

170、或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （十一）应收款项 公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末

171、单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 计提坏账准备时，应首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要计提，需要计提的则按下述 1.中所述方法计提；其次，应对除单项金额重大并单项计提坏账准备以外的其他应收款项，考虑按照组合计提坏账准备能否反映其风险特征，如能够反映则按下述 2.中所述组合及方法江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 59 计提或不计提坏账准备，如不能够反映则按下述 3.中所述理由及方法计提坏账准备。 1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

172、： 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项，包括应收账款和其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备应收款项： （1）确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以是否为关联方之间的应收款项划分组合 （2）按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 经单独测试后未减值的不计提坏账准备 （

173、3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例 账龄 应收账款 坏账准备计提比例 其他应收款 坏账准备比计提比例 一年以内 5% 5% 一至二年 10% 10% 二至三年 30% 30% 三至四年 50% 50% 四至五年 80% 80% 五年以上 100% 100% 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 60 （十二）持有待售及终止经营 持有待售 公司将

174、同时符合下列条件的非流动资产（不包括金融资产和递延所得税资产）划分为持有待售：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该转让协议很可能在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组通常是一组资产组、一个资产组或某个资产组中的一部分。 公司对于持有待售的固定资产，在确认为持有待售时调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售时该项固定资产的原账面价值

175、，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产、长期股权投资等其他非流动资产，比照上述原则处理。 持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括公司

176、合并中取得的商誉等。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，公司应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 决定不再出售之日的再收回金额。 终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 (

177、3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （十三）长期股权投资 确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的判断 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 61 公司长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营公司的权益性投资。 控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 共同控制是指按相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营

178、公司是指合营方仅对该安排的净资产享有的权利的合营安排。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位财务和经营决策制定过程中的发言权实施重大影响；公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20（含）以上但低于 50的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，公司一方面会考虑公司直接或间接持有的被投资单位的表决权股份，同时考虑公司和其他方持有的当期可执行潜在表决

179、权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 长期股权投资成本确定、后续计量及损益确认方法 以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

180、作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的公司合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 为公司合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除上述通过公司合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长

181、期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 62 公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对合营公司及联营公司的投资采用权益法核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的利润或现金股利确认为投资收益。 采用权益法核算时，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

182、额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等

183、的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整，并抵销与联营公司及合营公司之间发生的未实现内部交易损益按照享有比例计算归属于投资公司的部分的基础上确认投资收益。 长期股权投资的变更 对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，原持有的分类为可供出售金融资产的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。上述计算所得的初始投资成本，与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产

184、公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，差额调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 对因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的长期股权投资，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资分类为可供出售金融资产进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 公司对因处

185、置部分股权投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，处置后的剩余股权分类为可供出售金融资产的，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理； 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 63 投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股

186、权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响，分类为可供出售金融资产的，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产包括机器设备、运输设备、电子设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本

187、包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的

188、固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 运输设备 3-5 5% 19%-31.67% 2 电子设备 3-5 5% 19%-31.67% 3 办公家具 5 5% 19% 公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或

189、毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 64 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。租赁资产性质特殊，如果不作较

190、大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限

191、两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 （十六）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件

192、的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用

193、或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 65 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十七）无形资产 公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术

194、、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （十八）研究与开发 公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满

195、足下列条件的，确认为无形资产： 1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3. 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 （十九）长期待摊费用 公司的长期待

196、摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的装修等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 66 （二十）商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下公司合并成本超过应享有的或公司合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营公司和合营公司有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 （二十一）非金融长期资产减值 公司于每一资产负

197、债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： 1. 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时

198、间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2. 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响； 3. 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4. 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6. 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 7. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 在

199、财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从公司合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十二）职工薪酬 公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报江苏万德物联物流股份有

200、限公司 2016 年度财务报表附注 67 酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期职工薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间

201、，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 离职后福利，是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。 3.辞退福利 本公司在职

202、工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 4.其他长期职工福利 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债

203、为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 （二十三）股份支付 股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价江苏万德物联物流股份有限公司 2

204、016 年度财务报表附注 68 值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个

205、资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （二十四）应付债券 公司应付债券初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。后续按摊余成本计量。 债券支付价格与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （二十五）预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行

206、初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 （二十六）优先股、永续债等其他金融工具 公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利

207、分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 69 （二十七）收入确认 公司的营业收入主要是提供服务，包括四部分：第一是代理海/空跨境运输业务所产生的收入；第二是代理报关报检所产生的收入；第三是通过委托第三方物流公司的方式为客户进行货物陆地运输（货物从货主指定仓库到港口仓库，或者从港口仓库到货主指定仓库等）所产生的收入；第四是公司以自有车

208、辆为客户从事陆地运输活动所产生的收入。 1收入确认的原则 公司在提供服务后，与服务相关的主要风险和报酬已转移、公司没有保留继续控制权；与服务相关的收入和成本能够可靠地计量；与服务相关的经济利益很可能流入公司时，确认服务收入的实现。 2.收入确认的时点 （1） 代理海/空跨境运输业务，公司在船运公司开具提货单后，以提货单上的开船日期确认收入； （2） 代理报关报检业务：进口，公司在完成报关及报检，由海关出具报关单后，确认收入；出口，海关出具报关单且船运公司开具提货单后，以提货单上的开船日期确认收入； （3） 通过委托第三方物流公司的方式为客户进行货物陆地运输业务，货物送达目的地，收货方签收后确认

209、收入。 （4） 以自有车辆为客户从事陆地运输业务，货物送达目的地，收货方签收后确认收入。 3收入确认的方法 （1）公司按代理业务收入总额确认收入：公司在业务安排中是主要的义务人，承担了总体的交易风险；公司可以在合理的范围内与客户确定提供服务的交易价格，并有一定的权力选择供应商；公司可以决定服务的规格参数；公司在提供服务而持有货物期间承担货物毁损灭失的风险，并承担收款的信用风险。 （2）公司按取得的代理费收入净额确认代理收入：客户在业务安排中是主要的义务人，需为所提供的服务负责；公司赚取的佣金是固定的；客户承担信用风险。 （二十八）政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产

210、。政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 70 不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 公司的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相

211、关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，公司按照上述区分原则进行判断。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 1. 递延所得税资产或递延所得税负债的确认 （1）本公司在取得资产、负债时确定其计税基础。本年公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计

212、税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，本公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 （2）递延所得税资产的确认依据 本公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得

213、税资产。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）递延所得税负债的确认依据 本公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非公司合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 2. 递延所得税资产或递延所得税负债的计量 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，本公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 江

214、苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 71 （1）适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 （2）本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。 （3）本公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 （三十）公允价值计量 1. 公允价值初始计量 公司对于以公允价值进行计量的资产和负债，考虑该资产或负债的特征，采用市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产

215、所能收到或者转移一项负债所需支付的价格计量公允价值。以公允价值计量相关资产或负债时，市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易； 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行；采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 2. 估值技术 公司以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数

216、据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，在应用估值技术时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 3. 公允价值层次划分 公司根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定公允价值计量结果所属的层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 （三十一

217、）金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法 金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认：放弃了对该项江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 72 金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产符合整体终止确

218、认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金融负债。 （三十二）分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生

219、费用；本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 （三十三）其他重要会计政策和会计估计 安全生产费的会计处理方法 公司以当年自有车辆实际运输收入为提取依据，并按照以下标准平均逐月提取：普通货运业务按照 1%提取；客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照 1.5%提取。 公司安全生产费的使用：完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括道路运输设施设备和装卸工具安全状况

220、检测及维护系统、运输设施设备和装卸工具附属安全设备等支出；购置、安装和使用具有行驶记录功能的车辆卫星定位装置和自动识别系统等支出；配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出；开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设支出；配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；安全生产宣传、教育、培训支出；安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；安全设施及特种设备检测检验支出；其他与安全生产直接相关的支出。 （三十四）财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理

221、规定（财会201622 号）。 增值税会计处理规定规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 增值税会计处理规定还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 73 情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动

222、资产”项目列示；“应交税费待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据增值税会计处理规定,对于 2016 年 5 月 1 日至本规定施行之间发生的交易由于该规定而影响资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整；对于 2016 年 1月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策变更及影响 无。 （二）会计估计变更及影响 无。 （三）重要前期差错更正及影响 无。 六、税项 （一）

223、主要税种及税率 税种 备注 增值税 代理国际海/空运为免征增值税；代理报关、商检、代理运输及冷链运输为 6%；集卡为 11%，按税法规定计算的应税收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 （详见下表）。 合并范围内各纳税主体所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率 江苏万德物联物流股份有限公司 25% 上海鲜哥信息科技有限公司 25% （二）税收优惠 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务

224、报表附注 74 根据国家税务总局 2014 年第 42 号公告国家税务总局关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告第一条：“试点纳税人通过其他代理人，间接为委托人办理货运的国际运输、从属国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，可按照财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改增值税试点的通知（财税2013106 号）附件 3 第一条第（十四）项免征增值税”。 七、合并范围 （一）公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定 （二） 报告期内合并报表范围及其变化情况 子公司名称 子公司简称 是否合并 备注 2016 年度 2015 年度 上海

225、鲜 哥信 息科技有限公司 鲜哥科技 是 是 2015 年 11 月设立，注册资本 200 万元，公司占股 100%，截至 2016 年 12 月 31 日，公司实际出资 2.2 万元。 八、合并财务报表重要项目的说明 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，“年末”系指 2016 年 12 月 31 日，“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2015年 1 月 1 日至 12 月 31 日，除另有注明外，货币单位为人民币元。 （一）货币资金 1货币资金余额情况 项目 年末余额 年初余额 折合人民币 折合人

226、民币 现金 923.37 7,394.82 银行存款 8,727,199.45 9,715,085.91 其他货币资金 150,000.00 合计 8,878,122.82 9,722,480.73 注：其他货币资金（银行保函）15 万元系本年度公司承接上海本来生活信息科技有限公司和上海天天鲜果电子商务有限公司冷链运输业务。两客户要求公司在银行单独开立账户并存储一定的资金作为保证金。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 75 2截至 2016 年 12 月 31 日，货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。 （二）应收账款 类别 年

227、末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单 项 金 额 重大 并 单 项 计提 坏 账 准 备的应收账款 按 信 用 风 险特 征 组 合 计提 坏 账 准 备的应收账款 7,666,008.34 100.00 433,013.81 5.65 7,669,138.88 100.00 383,456.94 5.00 账龄组合 7,666,008.34 100.00 433,013.81 5.65 7,669,138.88 100.00 383,456.94 5.00 关联方组合 单 项 金 额 虽不 重 大

228、 但 单项 计 提 坏 账准 备 的 应 收账款 合计 7,666,008.34 100.00 433,013.81 5.65 7,669,138.88 100.00 383,456.94 5.00 1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 6,671,740.59 87.03 333,587.03 7,669,138.88 100.00 383,456.94 一至二年 994,267.75 12.97 99,426.78 二至三年 三至四

229、年 四至五年 五年以上 合计 7,666,008.34 100.00 433,013.81 7,669,138.88 100.00 383,456.94 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 76 2.本年度计提坏账准备为 49,556.87 元 3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例(%) 江苏中南建筑产业集团有限责任公司 非关联方 140,228.50 一年以内 1.83 944,045.69 一至二年 12.34 江苏苏迈克斯国际货运有限公司 非关联方 486,945.81 一年以内 6.37

230、上海邦诺物流有限公司 非关联方 371,540.90 一年以内 4.86 江苏众诚国际物流有限公司 非关联方 364,112.02 一年以内 4.76 中国外运长江有限公司江阴分公司 非关联方 351,523.86 一年以内 4.60 合计 2,658,396.78 34.76 （三）预付款项 按账龄列示的预付款项 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 5,165.40 100.00 30,871.21 100.00 一至二年 二至三年 三年以上 合计 5,165.40 100.00 30,871.21 100.00 按

231、预付对象归集的期末余额情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 未结算原因 中国石油化工销售公司南通分公司 非关联方 4,350.00 一年以内 预充油卡 上海经贸山九储运有限公司 非关联方 520.00 一年以内 预付运费 新海丰物流南京分公司 非关联方 295.40 一年以内 预付运费 合计 5,165.40 （四）其他应收款 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 77 类别 年末余额 年初余额 账面余额

232、坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 171,055.00 100.00 21,769.00 12.73 282,852.24 100.00 15,239.13 5.39 账龄组合 171,055.00 100.00 21,769.00 12.73 126,221.00 44.62 15,239.13 12.07 关联方组合 156,631.24 55.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 171,055.00 100.00 21,769.

233、00 12.73 282,852.24 100.00 15,239.13 5.39 1按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 137,490.00 80.38 6,874.50 84,876.67 67.24 4,243.83 一至二年 1,200.00 0.70 120.00 7,040.00 5.58 704.00 二至三年 7,040.00 4.12 2,112.00 34,304.33 27.18 10,291.30 三至四年 25

234、,325.00 14.81 12,662.50 四至五年 五年以上 合计 171,055.00 100.00 21,769.00 126,221.00 100.00 15,239.13 2本期计提坏账准备为 6,529.87 元。 3其他应收款中按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 关联方借款 156,631.24 运输保证金 50,000.00 职工备用金 4,000.00 14,500.00 职工借款 18,500.00 31,804.33 押金及其他 98,555.00 79,916.67 合计 171,055.00 282,852.24 江苏万德物联物流股份有限公司 201

235、6 年度财务报表附注 78 4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例(%) 吴东伟 非关联方 50,000.00 一年以内 29.23 上海安鲜达物流科技有限公司 非关联方 50,000.00 一年以内 29.23 南通青洲服饰有限公司 非关联方 20,000.00 三至四年 11.69 海门卫蓝新能源汽车有限公司 非关联方 10,000.00 一年以内 5.85 段金香 非关联方 8,000.00 一年以内 4.68 合计 138,000.00 80.68 （五）其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 上海办事处房屋

236、租金 11,145.28 四海家园租金 5,600.00 合计 5,600.00 11,145.28 （六）固定资产 1固定资产增减变动情况 项目 运输设备 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,234,927.59 248,277.41 50,379.00 1,533,584.00 2.本期增加金额 18,100.00 59,362.35 11,746.50 89,208.85 （1）外购 18,100.00 59,362.35 11,746.50 89,208.85 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4.期末余额

237、 1,253,027.59 307,639.76 62,125.50 1,622,792.85 二、累计折旧 1.期初余额 342,553.14 58,491.92 6,731.30 407,776.36 2.本期增加金额 196,080.62 66,344.11 10,511.20 272,935.93 （1）计提 196,080.62 66,344.11 10,511.20 272,935.93 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 79 项目 运输设备 电子设备 办公家具 合计 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 538,633.76 124,

238、836.03 17,242.50 680,712.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 714,393.83 182,803.73 44,883.00 942,080.56 2.期初账面价值 892,374.45 189,785.49 43,647.70 1,125,807.64 2.期末无暂时闲置的固定资产，无通过融资租入或经营租出的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产。江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 80 （七）无形资产 项目 专利及专有技术 非专

239、利技术及软件 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 395,522.90 395,522.90 (1)购置 395,522.90 395,522.90 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 395,522.90 395,522.90 二、累计摊销 1.期初余额 - 2.本期增加金额 52,736.39 52,736.39 （1）计提 52,736.39 52,736.39 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 52,736.39 52,736.39 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额

240、(1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 342,786.51 342,786.51 2.期初账面价值 （八）开发支出 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计入当年损益 确认为无形资产 万德物联云平台 342,000.00 342,000.00 合计 342,000.00 342,000.00 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 81 （九）长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 服务及咨询项目 258,000.00 30,100.00 227,900.00 办公室装修费 125,000.00 60,000.00

241、 65,000.00 仓库装修费 143,927.17 43,696.44 100,230.73 冷库装修费 65,272.96 13,054.56 52,218.40 合计 334,200.13 258,000.00 146,851.00 445,349.13 （十）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 年末余额 年初余额 递延所得 税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 113,695.70 454,782.81 99,674.03 398,696.07 可抵扣亏损 1,458.03 5

242、,832.10 未发放的职工薪酬 19,745.66 78,982.64 超支的职工教育经费 1,096.94 合计 135,996.33 539,597.55 99,674.03 398,696.07 资产减值准备明细表 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转回 其他转出 坏账准备 398,696.07 56,086.74 454,782.81 合计 398,696.07 56,086.74 454,782.81 （十一）应付账款 1.应付账款按账龄列示 项目 年末余额 年初余额 一年以内 1,611,885.72 3,892,733.44 一至二年 17,400.31 二至三年

243、三年以上 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 82 项目 年末余额 年初余额 合计 1,629,286.03 3,892,733.44 2.本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的单位款项。 3.重要应付账款明细如下 债权单位名称 年末余额 未结算原因 太仓新海丰国际船舶代理有限公司 339,303.60 未到结账期 苏州交运物流有限公司 277,250.00 未到结账期 上海新海丰集装箱运输有限公司南京分公司 223,733.03 未到结账期 上海旭宝物流有限公司 130,167.00 未到结账期 南通明泰物流有限公司 119,994.00 未到

244、结账期 合计 1,090,447.63 （十二）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 短期薪酬 54,673.40 1,397,391.75 1,310,447.67 141,617.48 离职后福利-设定提存计划 22,251.95 173,310.85 195,562.80 合计 76,925.35 1,570,702.60 1,506,010.47 141,617.48 2.短期薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 54,673.40 1,127,604.50 1,040,660.42 141,617.48

245、 职工福利费 113,180.98 113,180.98 社会保险费 91,216.23 91,216.23 其中：医疗保险费 63,851.36 63,851.36 工伤保险费 18,243.25 18,243.25 生育保险费 9,121.62 9,121.62 住房公积金 28,012.00 28,012.00 工会经费和职工教育经费 37,378.04 37,378.04 合计 54,673.40 1,397,391.75 1,310,447.67 141,617.48 3.设定提存计划 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 基本养老保险费 18,622.25 164,189.

246、22 182,811.47 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 83 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 失业保险费 3,629.7 9,121.62 12,751.32 合计 22,251.95 173,310.85 195,562.80 （十三）应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 7,858.81 60,502.57 营业税 7,831.56 企业所得税 326,169.28 83,674.21 城市维护建设税 550.12 4,783.36 教育费附加 392.94 3,216.77 个人所得税 88.16 327.12 印花税 78.80 综合基

247、金 5,501.10 合计 335,059.31 165,915.49 （十四）其他应付款 款项性质 年末余额 年初余额 代垫款 51,795.36 57,111.26 合计 51,795.36 57,111.26 （十五）股本 注：2016 年 1 月 31 日，经公司股东会决议以有限公司全体股东为股份公司的发起人，以2015 年 12 月 31 日为基准日，有限公司整体变更为股份有限公司。截至 2015 年 12 月 31 日，公司经审计的账面净资产值为人民币 15,019,263.21 元，全体股东一致同意以净资产折合成股份有限公司股本，共计折合股本 1,200 万股，每股面值人民币 1

248、 元，净资产大于股本部分单位或名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 南通晓辉物产有限公司 6,000,000.00 50.00 6,000,000.00 50.00 郁晓辉 600,000.00 5.00 600,000.00 5.00 陆峥嵘 3,600,000.00 30.00 3,600,000.00 30.00 季星云 360,000.00 3.00 360,000.00 3.00 陈建梅 360,000.00 3.00 360,000.00 3.00 王美华 360,000.00 3.00 360,000.00 3.00 周伟 360,00

249、0.00 3.00 360,000.00 3.00 徐睿 360,000.00 3.00 360,000.00 3.00 合计 12,000,000.00 100.00 12,000,000.00 100.00 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 84 3,019,263.21 元计入股份有限公司资本公积，各发起人按照各自在公司的出资比例持有相应数额的股份。股本经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中兴华验字2016 JS-0020 号验资报告验证。 （十六）资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 3,019,263.21 3,019,263.21

250、 合计 3,019,263.21 3,019,263.21 注：截至 2015 年 12 月 31 日，公司经审计的账面净资产值为人民币 15,019,263.21 元，其中：实收资本 1,200 万元、盈余公积 301,926.32 元、未分配利润 2,717,336.89 元，全体股东一致同意以净资产折合成股份有限公司股本，共计折合股本 1,200 万股，每股面值人民币 1元，净资产大于股本部分 3,019,263.21 元计入资本公积。 （十七）专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 9,226.56 9,226.56 合计 9,226.56 9,226.56

251、 （十八）盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 301,926.32 96,473.40 301,926.32 96,473.40 合计 301,926.32 96,473.40 301,926.32 96,473.40 注：本年增加系按净利润 10%计提部分；本年减少系股改折股时计入资本公积部分。 （十九）未分配利润 项目 本年金额 上年金额 本年年初余额 2,717,336.89 1,453,682.73 本年增加 960,359.89 1,404,060.18 其中：本年归属于母公司所有者的净利润转入 960,359.89 1,404,060.18 其他

252、调整因素 140,406.02 本年减少 2,813,810.29 140,406.02 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 85 项目 本年金额 上年金额 其中：本年提取盈余公积数 96,473.40 本年分配现金股利数 转增股本 其他 2,717,336.89 本年年末余额 863,886.49 2,717,336.89 注：本年减少中“其他”系股改折股时计入资本公积部分。 （二十）营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 （1）主营业务小计 41,157,962.43 37,064,447.56 33,269,114.38 29,412,

253、286.58 其中：集装箱卡车运输 488,081.09 325,714.13 365,815.27 204,237.50 代理海运及包干 36,620,725.89 32,642,419.89 28,370,557.78 25,386,052.77 报关及商检 1,271,652.94 1,084,808.33 767,652.84 473,067.69 代理运输 2,342,927.86 2,281,589.07 3,765,088.49 3,348,928.62 物联装运（冷链） 434,574.65 693,942.48 - - （2）其他业务小计 - - 合计 41,157,962.

254、43 37,064,447.56 33,269,114.38 29,412,286.58 （二十一）税金及附加 项目 本年金额 上年金额 营业税 3,008.48 城市维护建设税 4,522.94 8,074.83 教育费用及附加 3,430.58 5,567.78 印花税 2,971.21 城镇土地使用税 房产税 126.00 车船税 1,591.20 合计 12,641.93 16,651.09 （二十二）销售费用 项目 本年金额 上年金额 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 86 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 68,068.03 50,000.00 业务招待费

255、 331,183.95 42,091.00 差旅费 81,662.57 46,591.50 邮电费 3,100.00 900.00 修理费 11,085.00 1,120.00 广告费和业务宣传费 34,578.49 8,657.24 保险费 5,946.98 汽油费 32,471.00 7,106.00 会务费 4,037.74 低值易耗品费用 2,088.00 办公费 2,000.00 合计 570,274.78 162,412.72 （二十三）管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 953,162.93 787,649.16 业务招待费 133,985.00 174,811.01

256、水电费 64,030.46 44,553.64 邮电费 94,837.36 55,274.16 办公费用 286,415.37 154,628.78 会务费 12,960.00 54,000.00 差旅费 272,461.32 158,544.38 折旧费用 10,655.57 79,342.86 修理费用 24,147.74 44,502.92 律师顾问费 36,666.67 10,000.00 汽车保险费 28,932.04 66,849.50 燃油费 49,485.05 33,026.00 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 87 项目 本年金额 上年金额 租赁费

257、224,651.41 190,852.50 物业管理费 15,376.12 14,794.74 装修费用 107,790.08 27,192.40 税金 360.00 5,730.00 中介机构费用 1,769,850.00 行业管理费 17,000.00 其他费用 22,600.00 44,891.00 合计 4,125,367.12 1,946,643.05 （二十四）财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 减：利息收入 10,473.84 73,556.32 加：手续费 27,204.79 21,612.17 减：汇总收益 252,283.59 103,887.65 合计 -235

258、,552.64 -155,831.80 （二十五）资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 56,086.74 -35,990.63 合计 56,086.74 -35,990.63 （二十六）营业外收入 1营业外收入 项目 本年金额 上年金额 政府补助 1,801,502.32 其他 1,520.90 0.03 合计 1,803,023.22 0.03 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 88 2政府补助明细 项目 本年金额 上年金额 说明 新三板挂牌补贴 1,800,000.00 市政府关于加快现代服务业创新发展集聚发展的若干政策意见（通政发201545 号）

259、八届区政府第 30 次常务会议纪要（南通市崇川区人民政府办公室第 28 号） 防洪基金返还 1,502.32 合计 1,801,502.32 （二十七） 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 244.84 其中：固定资产处置损失 244.84 综合基金 20,405.80 税收滞纳金 585.45 合计 585.45 20,650.64 （二十八）所得税费用 1所得税费用明细表 项目 本年金额 上年金额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 443,097.14 489,234.93 递延所得税调整 -36,322.32 8,997.65 合计 406,774.82 498

260、,232.58 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,367,134.71 按法定/适用税率计算的所得税 341,783.68 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 89 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 64,991.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 406,774.82 （二十九）合并现金流量表相关事项说明 1收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1

261、11,797.24 1,920,000.00 利息收入 10,473.84 13,386.67 现金长款 0.03 合计 122,271.08 1,933,386.70 2支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 1,681,414.82 1,241,342.15 保证金 150,000.00 往来款 5,315.90 72,376.67 合计 1,836,730.72 1,313,718.82 3收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 新三板挂牌补贴 1,800,000.00 合计 1,800,000.00 4支付的其他与筹资活动有关的现金

262、 项目 本期发生额 上期发生额 支付新三板挂牌中介费用 1,768,000.00 合计 1,768,000.00 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 90 5净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 960,359.89 1,404,060.18 加：资产减值准备 56,086.74 -35,990.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 272,935.93 137,398.44 无形资产摊销 52,736.39 长期待摊费用摊销 146,851.00 102,355.08 处置固定资产、无形

263、资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 244.84 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） -112,746.01 30,698.24 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -36,322.30 8,997.65 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,432.55 2,952,169.46 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -2,101,229.26 -956,374.75 其他 -32,000.00

264、经营活动产生的现金流量净额 -791,895.07 3,643,558.51 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,728,122.82 9,722,480.73 减：现金的期初余额 9,722,480.73 1,618,525.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -994,357.91 8,103,955.53 6现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 现金 8,728,122.82 9,722,480.73 其中：库存现金 9

265、23.37 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 91 项目 本年金额 上年金额 可随时用于支付的银行存款 8,727,199.45 9,722,480.73 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物余额 8,728,122.82 9,722,480.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （二十九）外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 397,662.94 6.937 2,758,587.81 其中：美元 397,662.94 6.937 2,758,587.8

266、1 应收账款 442,027.63 6.937 3,066,345.67 其中：美元 442,027.63 6.937 3,066,345.67 （三十）所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 其他货币资金 150,000.00 银行保函 合计 150,000.00 九、或有事项的说明 无 十、资产负债表日后事项 无 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1控股及最终控制方 公司为自然人控股的股份有限公司，无母公司。公司控股股东为郁晓辉，直接持有公司5%的股权，另外通过其控制的南通晓辉物产有限公司持有 50%的股权。郁晓辉是公司法定代表人，能够对公司经营管理和决策施加

267、重大影响，为公司的控股股东和实际控制人。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 92 2子公司 公司子公司有关信息详见本附注七（2）合并范围披露相关信息。 3合营企业及联营企业 无 4其他关联方 （1）本公司的关联方公司情况 关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 南通晓辉物产有限公司 提供劳务 江苏省激光研究所有限公司 无 南通江宏服装有限公司 支付水电费 南通江宏服饰有限公司 无偿使用办公用房及冷库 （2）本公司的其他关联方情况 关联方 与本公司关系 备注 郁晓辉/严宏/陆峥嵘/王美华/陈建梅/徐睿/季星云 公司董事 董事长兼总

268、经理：郁晓辉 副总经理：徐睿、陆峥嵘 周伟/张媛媛/王俐 公司监事 监事会主席：周伟 杨敏 公司财务负责人兼董事会秘书 （二）公司与关联方的交易事项 1向关联方提供代理服务 关联方 本年金额 上年金额 南通晓辉物产有限公司 4,348.00 合计 4,348.00 注：以上关联交易均采用市场价值定价，占同类业务收入的比例很小。 2关联方房产租赁及水电费代收代付事项 公司位于南通市城山路 123 号办公用房建筑面积 320 平方米，系江宏服饰所有，经双方协议自 2012 年 8 月 1 日至 2022 年 7 月 31 日，公司无偿使用。根据久久房产网提供的当地同类房产的租赁价格为 8.5 元每

269、平方米每月，公司 2016 年节约管理费用 32,640.00 元。 另外，公司向关联方江宏服饰无偿租用部分房产作为生鲜食品冷库，面积约 90 平米，租赁期从 2015 年 12 月到 2025 年 12 月。根据久久房产网提供的当地同类房产的租赁价格为 8.5 元每平方米每月，公司 2016 年节约营业成本 765.00 元。 公司与江宏服装共用同条水电路，水电费由其统一支付，然后进行分割核算向公司收取。报告期内公司支付水电费分别为：2015 年 38,000.00 元，2016 年 64,030.46 元。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 93 3关联方拆借资金及

270、余额 （1）关联方拆借资金及形成其他应收款余额情况 年度 关联方名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 2015 年度 江 苏 省 激 光研 究 所 有 限公司 1,504,593.10 44,500.47 1,420,000.00 129,093.57 南 通 江 宏 服装有限公司 511,868.49 15,669.18 500,000.00 27,537.67 徐睿 494,600.00 494,600.00 王俐 16,000.00 16,000.00 合计 2,016,461.59 570,769.65 2,414,600.00 172,631.24 2016 年度 江 苏 省

271、 激 光研 究 所 有 限公司 129,093.57 129,093.57 南 通 江 宏 服装有限公司 27,537.67 27,537.67 王俐 16,000.00 16,000.00 合计 172,631.24 172,631.24 注：2013 年 1 月 1 日，公司借款 1,420,000.00 元给关联方激光研究所，2014 年 8 月6 日，公司借款 500,000.00 元给关联方江宏服装，2013 年公司未计提关联方借款利息，2014 年、2015 年公司按银行同期贷款利率计算利息，分别计提利息 96,461.59 元、60,169.65 元，共计利息 156,631.2

272、4 元。2015 年 7 月 30 日，公司从关联方激光研究所、江宏服装收回全部借款本金 1,920,000.00 元，2016 年 1 月 13 日，公司从上述两个关联方收回全部利息 156,631.24 元。 公司股东、董事、副总经理徐睿在 2015 年 2 月 17 日向公司借款 494,600.00 元，于 2015 年 12 月 15 日一次还清；公司监事王俐当选监事前曾于 2015 年 12 月 7 日、2015 年 12 月 7 日分两次向公司借款，金额共计 16,000.00 元，于 2016 年 1 月 6 日归还。 （2）关联方垫付资金及形成其他应付款余额情况 年度 关联方

273、名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 2015 年度 郁晓辉 213,765.12 3,041,883.00 3,198,536.86 57,111.26 南 通 晓 辉 物产有限公司 540,000.00 540,000.00 合计 213,765.12 3,581,883.00 3,738,536.86 57,111.26 2016 年度 郁晓辉 57,111.26 57,111.26 徐睿 18,404.50 18,404.50 季星云 10,918.50 10,918.50 杨敏 1,360.00 1,360.00 合计 57,111.26 30,683.00 57,111.2

274、6 30,683.00 注：公司股改前董事长兼总经理郁晓辉日常开展业务所发生的费用由其个人先行垫付，待公司报销后偿付。股改后至报告日未发生新的垫付资金情况。 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 94 公司董事兼总经理徐睿，董事季星云，董秘杨敏日常出差开展业务、参加培训会议发生的费用由个人先行垫付，待公司报销后偿付。 十二、母公司主要财务报表项目注释 （一）应收账款 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备

275、的应收账款 7,666,008.34 100.00 433,013.81 5.65 7,669,138.88 100.00 383,456.94 5.00 账龄组合 7,666,008.34 100.00 433,013.81 5.65 7,669,138.88 100.00 383,456.94 5.00 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 7,666,008.34 100.00 433,013.81 5.65 7,669,138.88 100.00 383,456.94 5.00 1按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

276、账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 6,671,740.59 87.03 333,587.03 7,669,138.88 100.00 383,456.94 一至二年 994,267.75 12.97 99,426.78 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 7,666,008.34 100.00 433,013.81 7,669,138.88 100.00 383,456.94 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 95 2.本年度计提坏账准备为 49,556.87 元 3按欠款方归集的期

277、末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例(%) 江苏中南建筑产业集团有限责任公司 非关联方 140,228.50 一年以内 1.83 944,045.69 一至二年 12.34 江苏苏迈克斯国际货运有限公司 非关联方 486,945.81 一年以内 6.37 上海邦诺物流有限公司 非关联方 371,540.90 一年以内 4.86 江苏众诚国际物流有限公司 非关联方 364,112.02 一年以内 4.76 中国外运长江有限公司江阴分公司 非关联方 351,523.86 一年以内 4.60 合计 2,658,396.78 34.76 （二）

278、其他应收款 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 171,055.00 100.00 21,769.00 12.73 282,852.24 100.00 15,239.13 5.39 账龄组合 171,055.00 100.00 21,769.00 12.73 126,221.00 44.62 15,239.13 12.07 关联方组合 156,631.24 55.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其

279、他应收款 合计 171,055.00 100.00 21,769.00 12.73 282,852.24 100.00 15,239.13 5.39 1按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 137,490.00 80.38 6,874.50 84,876.67 67.24 4,243.83 一至二年 1,200.00 0.70 120.00 7,040.00 5.58 704.00 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注

280、 96 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 二至三年 7,040.00 4.12 2,112.00 34,304.33 27.18 10,291.30 三至四年 25,325.00 14.81 12,662.50 四至五年 五年以上 合计 171,055.00 100.00 21,769.00 126,221.00 100.00 15,239.13 2本期计提坏账准备为 6,529.87 元。 3其他应收款中按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 关联方借款 156,631.24 运输保证金 50,000.00 职工备

281、用金 4,000.00 14,500.00 职工借款 18,500.00 31,804.33 押金及其他 98,555.00 79,916.67 合计 171,055.00 282,852.24 4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例(%) 吴东伟 非关联方 50,000.00 一年以内 29.23 上海安鲜达物流科技有限公司 非关联方 50,000.00 一年以内 29.23 南通青洲服饰有限公司 非关联方 20,000.00 三至四年 11.69 海门卫蓝新能源汽车有限公司 非关联方 10,000.00 一年以内

282、 5.85 段金香 非关联方 8,000.00 一年以内 4.68 合计 138,000.00 80.68 （三）长期股权投资 1. 长期股权投资分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 对子公司的投资 22,000.00 22,000.00 减：长期股权投资减值准备 合计 22,000.00 22,000.00 2.对子公司投资 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 97 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上海鲜哥信息科技有限公司 22,000.00 22,000.00 合计 22,000.00 22,000

283、.00 （四）营业收入及成本 项目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 （1）主营业务小计 41,157,962.43 41,157,962.43 37,064,447.56 33,269,114.38 29,412,286.58 29,412,286.58 其中：集装箱卡车运输 488,081.09 325,714.13 365,815.27 204,237.50 代理海运及包干 36,620,725.89 32,642,419.89 28,370,557.78 25,386,052.77 报关及商检 1,271,652.94 1,084,808.33 767,652.84 473,

284、067.69 代理运输 2,342,927.86 2,281,589.07 3,765,088.49 3,348,928.62 物联装运（冷链） 434,574.65 693,942.48 - - （2）其他业务小计 - - - 合计 41,157,962.43 37,064,447.56 33,269,114.38 29,412,286.58 （五）母公司现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 964,733.96 1,404,060.18 加：资产减值准备 56,086.74 -35,990.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

285、产折旧 272,935.93 137,398.44 无形资产摊销 52,736.39 长期待摊费用摊销 146,851.00 102,355.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”填列) 244.84 固定资产报废损失(收益以“”填列) 公允价值变动损失(收益以“”填列) 财务费用(收益以“”填列) -112,746.01 30,698.24 投资损失(收益以“”填列) 递延所得税资产减少(增加以“”填列) -34,864.27 8,997.65 递延所得税负债增加(增加以“”填列) 存货的减少(增加以“”填列) 经营性应收项目的减少(增加以“”填列) 1,432.55

286、2,952,169.46 经营性应付项目的增加(减少以“”填列) -2,101,229.26 -956,374.75 其他 -32,000.00 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 98 经营活动产生的现金流量净额 -786,062.97 3,643,558.51 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 8,711,954.92 9,722,480.73 减：现金的期初余额 9,722,480.73 1,618,525.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物

287、的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,010,525.81 8,103,955.53 十 三 、 补 充 资 料 （一）非经常性损益明细 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 -244.84 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,800,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 60,169.64 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因

288、素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损

289、益进行一次性调整对当期损益的影响 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 99 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 935.45 0.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 税前非经常性损益合计 1,800,935.45 59,924.83 所得税影响额 450,233.86 14,981.21 非经常性损益净额 1,350,701.59 44,943.62 其中：归属于少数股东损益的非经常性净损益 归属于母公司净利润的非经常性净损益 1,350,701.59 44,943.62 （二）净资产收益率和每股收益 1.2016 年度净资产收益率和每股

290、收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.20 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.52 -0.03 -0.03 2.2015 年度净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.69 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.28 0.15 0.15 十四、按照会计准则应披露的其他内容 无 江苏万德物联物流股份有限公司 董事会 二一七年四月十八日 江苏万德物联物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 100 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 南通市城山路 123 号江苏万德物联物流股份有限公司四楼 405 办公室