838799_2019_嘉农股份_2019年年度报告_2020-04-01.txt

1、1 2019 年度报告 嘉农股份 NEEQ : 838799 浙江嘉昕农产品股份有限公司 Zhejiang Jiaxin Agricultural Products Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2019 年 12 月，我公司获得中国商业联合会颁发的 企业信用等级证书 AAA 级证书。 2019 年 6 月，我公司获得中共嘉兴市委授予的“嘉兴市先进党组织”荣誉称号。 2019 年 5 月，我公司获得嘉兴市残疾人联合会授予 的“嘉兴市助残先进集体”荣誉称号。 2019 年 5 月，我公司获得全国城市农贸中心联合会授予的“全国农产品批发市场行业百强市场”荣誉称号。 2019 年 5 月，我公

2、司获得全国城市农贸中心联合会授予的“2018 年度全国农产品批发市场行业蔬菜类 十强市场”荣誉称号。 2019 年 5 月，我公司获得全国城市农贸中心联合会授予的“2018 年度全国农批市场行业管理奖”荣誉称号。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 17 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告

3、. 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、母公司、股份公司、嘉农股份 指 浙江嘉昕农产品股份有限公司 家家乐食品 指 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 南杨配送 指 嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司 绿色食品超市 指 嘉兴市蔬菜食品有限公司绿色食品超市 家家乐企业管理 指 嘉兴市家家乐企业管理有限公司 华庭影城 指 嘉兴华庭国际影城有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指

4、董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称。 公司章程、章程 指 浙江嘉昕农产品股份有限公司章程 推荐主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 全国中小企业股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 国务院 指 中华人民共和国国务院 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 地菜 指 地产蔬菜、当地菜，是指生产种植于本地的蔬菜

5、客菜 指 外地菜，即生产种植于外地，并由外地运送过来的蔬菜 蔬菜溯源信息管理系统 指 以信息技术为手段，利用计算机、交易一体机、IC 卡共享技术，为客户提供先进的交易方式，同时以计算机网络、数据库技术、信息系统平台为支撑，建立蔬菜的来源可追溯，销售可查证的溯源机制的系统 电子结算系统 指 通过电子计算机、计算机网络为买卖双方提供方便、快捷的结算服务的系统 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张万军、主管会计工作负责人蒋周

6、良及会计机构负责人（会计主管人员）蒋周良保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、农产品安全风险 农产品安全是目前全社会关

7、注的重点问题，也是企业平稳经营的基础。农产品安全监控工作具有繁琐、量大、期长的特点，一旦在农产品流通领域内发生某一环节的工作疏忽或失误，将可能导致蔬菜交易市场中发生农产品安全事件，公司不仅面临食品安全监管部门的处罚，也将损害公司的形象及信誉，公司销售收入将受影响。 目前，公司采用蔬菜溯源信息管理系统，能对市场内的蔬菜交易进行电子化监控和跟踪，对于抽检不符合食品安全的蔬菜及时追回。 同时，公司对蔬菜供应商建立电子档案，剔除存在食品安全问题及不诚信的供应商，多方面保障蔬菜食品安全。 二、 税收优惠将被取消风险 报告期内，公司享受如下税收优惠政策：根据中华人民共和国财税201912 号文件的相关内容

8、，国家财政部和税务总局决定继续对农产品批发市场、农贸市场给予房产税和城镇土地使用税优惠，上述免征政策继续执行，自 2019 年 1 月 1 日至 2021年 12 月 31 日。 若未来该免征房产税和城镇土地使用税的优惠政策取消，则会对公司的经营业绩产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江嘉昕农产品股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Jiaxin Agricultural Products Co.,Ltd 证券简称 嘉农股份 证券代码 838799 法定代表人 张万军 办公地址 浙江省嘉兴市顺源路 282 号 二、

9、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 夏培钧 职务 董事兼董事会秘书 电话 0573-82613586 传真 0573-82180026 电子邮箱 1052885368 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省嘉兴市顺源路 282 号；邮政编码：314036 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 3 月 14 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-其他商务服务业-市场管理（L7291） 主要产品与

10、服务项目 交易服务和场地租赁 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 45,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330400146463147F 否 注册地址 浙江省嘉兴市顺源路 282 号 否 注册资本 45,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名

11、陈刚、胡明敏 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 103,714,921.32 96,785,195.09 7.16% 毛利率% 75.78% 71.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 46,846,929.65 40,249,212.64 16.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 46,804,709.47 40,106,744.48 16.70% 加权平均净资产收益率%（

12、依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 39.89% 37.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 39.86% 36.92% - 基本每股收益 1.04 0.89 16.85% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 159,321,787.29 148,255,747.48 7.46% 负债总计 33,464,325.15 33,245,214.99 0.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 125,857,462.14 115,010,532.49 9.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.80 2.56 9

13、.38% 资产负债率%（母公司） 23.56% 25.21% - 资产负债率%（合并） 21.00% 22.42% - 流动比率 91.00% 36.59% - 利息保障倍数 764.60 61.78 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 60,298,084.23 58,633,396.41 2.84% 应收账款周转率 250.07 183 - 存货周转率 287.06 189 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 7.46% -8.77% - 营业收入增长率% 7.16% 8.03% - 净利润增长率% 16.3

14、9% 9.00% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 45,000,000 45,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 17,250.00 其他 39,043.58 非经常性损益合计 56,293.58 所得税影响数 14,073.40 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 42,220.18 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期）

15、 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 496,821.22 应收票据及应收账款 496,821.22 应付账款 150,236.76 应付票据及应付账款 150,236.76 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订版），公司所处行业为商务服务业（行业代码：L72）。根据我国国民经济行业分类与代码（GB/T4754/2011），公司所处行业为商务服务业（L72）中的市场管理（L7291）。根据全国中小企业股份转让系统公司公布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司归属于租赁和商

16、务服务业-商务服务业-其他商务服务业-市场管理（L7291）。 公司核准的经营范围：许可经营范围：批发兼零售：预包装食品兼散装食品，乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）；一般经营项目：自有房屋的租赁；市场经营管理；停车服务；下设分支从事：面包、蛋糕的制作、销售；住宿；熟食的复制、零售；卷烟的零售；干鲜蔬菜、食品冷藏；日用百货、日用杂品、炊事用具、塑料制品的销售。 公司主营业务为蔬菜批发市场的经营管理和场地租赁服务。蔬菜批发市场是以蔬菜及其加工品为交易对象，为买卖双方提供长期、固定、公开的批发交易设施设备，并具备商品集散、信息公示、结算、价格形成等服务功能的交易场所。 母公司的主要服务和收入可分为两类：

17、一类为交易服务，公司提供蔬菜批发市场的经营管理服务，给市场内商户的交易提供相应服务并收取费用，如过磅计量服务、停车位租赁业务、垃圾清理管理服务、食品安全检测服务、市场内三轮车管理服务以及水电管理服务等。另一类为场地租赁，公司将市场内的场地、摊位或店面出租给商户并收取租赁费。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入

18、来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司行政管理班子根据董事会年初下达的经营计划（实现税前利润 5345 万元），团结带领广大干部和职工在稳中求进、创新求实的经营方针指导下，合理组织各项经营活动，爱岗敬业，团结拼搏，发扬岗位建功精神，不断创新和改革，克服各种困难，取得了营业收入和利润双增长的可喜局面。公司管理层 2019 年主要做了以下工作： 1、以改革创新为工作突破口，推动企业发展再上新台阶以确保完成年度计划； 2、加强资金管理，保证企业正常运转； 11 3、抓好队伍建设、保障员工权益； 4、持续推进现场管理，营造优质服务平

19、台，不断提升市场综合管理水平，提升平安市场，文明卫生市场的建设工作； 5、提高员工待遇，加强人文关怀。 主要财务数据报告如下： （一）、资产状况 报告期内，公司期末总资产 159,321,787.29 元，同比上年增加 7.46%，公司期末负债 33,464,325.15元，负债率 21.00%，同比上年下降 6.33%，资产状况良好；公司期末净资产 125,857,462.14 元，同比上年增长 9.43%。 （二）、经营成果 1、报告期内实现营业收入 103,714,921.92 元，同比上年的 96,785,195.09 元增长 7.16%，主要原因是蔬菜交易量同比增长，使收费增长。 2

20、、报告期内实现净利润 46,846,929.65 元，同比上年的 40,249,212.64 元增长 16.39%，主要原因是收入增长和多项费用减少。 （三）、现金流量状况 报告期内实现经营性现金流量净额 60,298,084.23 元，同比上年的 58,633,396.41 元增长 2.84%，主要是：1、营业收入增加；2、按年交费占比增长，商铺和摊位租赁达到约 100%，租金交纳及时； 3、交易服务费现交现清，基本无应收款。 为保持公司 2020 年的持续发展，努力完成 2020 年的经济指标和计划，管理层需做好以下工作： 1、 提升公司市场综合管理水平和服务，增强市场发展的软实力； 2、

21、 完善治理机制，稳妥、有序、提升溯源体系，高标准建设食品安全防护网； 3、 引导市场商品的规格包装化、标准化，推进垃圾分类工作； 4、 抓好队伍建设、保障员工权益； 5、加强学习调研和对外交流。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 27,357,529.65 17.17% 8,319,187.00 5.61% 228.85% 应收票据 应收账款 329,464.34 0.21% 496,821.22 0.34% -33.69% 存货 63,465.77 0.04

22、% 111,556.79 0.08% -43.11% 投资性房地产 12,147,116.38 7.62% 13,072,907.22 8.82% -7.08% 长期股权投资 6,758,012.09 4.24% 7,191,225.44 4.85% -6.02% 固定资产 61,802,713.05 38.79% 67,344,356.02 45.42% -8.23% 在建工程 短期借款 长期借款 3,000,000.00 2.02% -100% 资产负债项目重大变动原因： 12 1、货币资金大幅增加是因为本期收入、利润同比大幅增加，且经营户无拖欠租金和交易费，同时加强应收款的催讨； 2、应

23、收帐款大幅减少是因为公司加强了应收款的催讨。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 103,714,921.32 - 96,785,195.09 - 7.16% 营业成本 25,121,345.09 24.22% 27,781,357.30 28.70% -9.57% 毛利率 75.78% - 71.30% - - 销售费用 503,342.31 0.49% 802,275.81 0.83% -37.26% 管理费用 14,103,079.04 13.60% 12,263

24、,661.27 12.67% 15.00% 研发费用 - - - - - 财务费用 -437,327.52 -0.42% 796,543.91 0.82% -154.90% 信用减值损失 14,259.03 0.01% 0% 资产减值损失 - - 21,473.71 0.02% 0% 其他收益 17,250.00 0.02% 0% 投资收益 -433,213.35 -0.42% 283,114.83 0.29% -253.02% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -2,052.73 0.00% -4,335.26 0.00% 52.65% 汇兑收益 - - - - - 营业利

25、润 62,511,136.50 60.27% 53,917,182.30 55.71% 15.94% 营业外收入 76,046.31 0.07% 226,709.85 0.23% -66.46% 营业外支出 34,950.00 0.03% 31,550.00 0.03% 10.78% 净利润 46,846,929.65 45.17% 40,249,212.64 41.59% 16.39% 项目重大变动原因： 1、营业成本同比大幅减少是因为水电费同比减少 199.83 万元； 2、销售费用减少是因为差旅费及设施维护费用的减少； 3、财务费用大幅减少是因为：现金流入同比大幅流入增加了存款利息收入

26、54.13 万元，贷款本年也已还清； 4、投资收益大幅变动是因为二子公司今年亏损所致； 5、资产处置收益同比增加是因为资产出售减少； 6、营业外收入减少是因为政府补助收入大幅减少了 13.45 万元； 7、净利润增加是因为营业收入同比增加 7.16%，再加上多项费用同比减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 13 主营业务收入 103,714,921.32 96,785,195.09 7.16% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 25,121,345.09 27,781,357.30 -9.57% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用 不适用

27、 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 交易服务费收入 76,988,940.56 74.23% 71,125,129.90 73.49% 8.24% 租赁收入 25,427,787.35 24.52% 23,386,032.54 24.16% 8.73% 其他收入 1,298,193.41 1.25% 2,274,032.65 2.35% -42.91% 合计 103,714,921.32 100% 96,785,195.09 100% 7.16% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因：

28、 1、租赁费增加因子公司家家乐管理公司租赁费增加； 2、交易费增加因今年交易量同比增长 5.50%所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 2,070,908.52 2.00% 是 2 嘉兴市丰福斋食品有限公司 769,714.26 0.74% 否 3 嘉兴市公安局 491,895.00 0.47% 否 4 诸锦龙 632,720.00 0.61% 否 5 李金龙 487,361.90 0.47% 否 合计 4,452,599.68 4.29% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额

29、年度采购占比% 是否存在关联关系 1 国网浙江电力公司嘉兴供电公司 3,508,331.94 13.60% 否 2 任仁观（垃圾清运） 1,075,300.96 4.17% 否 3 西安泰伦信息科技有限公司 582,140.60 2.26% 否 4 无锡亮剑喷涂工程有限公司 536,169.18 2.08% 否 5 嘉环园林有限公司 485,545.27 1.88% 否 14 合计 6,187,487.95 23.99% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 60,298,084.23 58,633,396.41 2.84% 投资活

30、动产生的现金流量净额 -2,177,930.81 -1,194,277.22 82.36% 筹资活动产生的现金流量净额 -39,081,810.77 -55,414,684.65 29.47% 现金流量分析： 1、投资活动的流出增加幅度大主要因为购置固定资产同比增加 76.27 万元； 2、筹资活动的流出大幅减少是因为报告期内还贷 2150 万元，股东分红同比增加 300 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有全资子公司 2 家：南杨配送、家家乐企业管理，参股公司 2 家：家家乐食品、华庭影城。 一、公司控股子公司情况如下： （1）、全资子公司嘉兴市

31、南杨蔬菜食品配送有限公司 嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司，注册号：9133040177721952XN，公司住所：嘉兴市顺源路 282号嘉兴蔬菜批发交易市场 1 栋 2-204、205 室，注册资本：200 万元，经营范围：许可经营项目：批发兼零售：预包装食品。食盐的零售；一般经营项目：蔬菜收购，日用百货，日用杂货（不含烟花爆竹）。塑料制品，小家电的销售，设立日期：2005 年 07 月 01 日。公司持股比例：100%，公司不设董事会，设执行董事一名，由蔡卫东担任，不设监事会，设监事一人，由陈掌林担任。 该子公司 2019 年营业收入为 2,157,872.82 元、实现净利润为 15,38

32、6.78 元。 （2）、全资子公司嘉兴市家家乐企业管理有限公司 嘉兴市家家乐企业管理有限公司，公司注册号：91330411MA28A2YA6X，公司住所：嘉兴市秀洲区油车港镇正原路 333 号 2 号楼，注册资本：100 万元，经营范围：一般经营项目：企业管理；房屋租赁，设立日期：2015 年 11 月 23 日。公司持股比例：100%，公司不设董事会，设执行董事一名，由屠春甫担任，不设监事会，设监事一人，由陈掌林担任。 该子公司 2019 年营业收入为 3,060,332.86 元，实现净利润为 1,145,818.29 元。 二、公司参股公司情况如下： （1）、嘉兴市家家乐食品有限责任公司

33、 嘉兴市家家乐食品有限责任公司成立于 1999 年 11 月 23 日，于 2015 年 11 月 20 日分立并承继，公司注册号：91330411719561538T。公司住所：嘉兴市秀洲区油车港镇正原路 333 号 1 号楼，注册资本：500 万元，经营范围：许可经营项目：豆制品（非发酵性豆制品）、饮料（蛋白饮料类）、蛋制品（其他类）、淀粉及淀粉制品（淀粉制品）、其他粮食加工品（谷物粉类制成品）的制造、加工（凭有效食品生产许可证经营）。一般经营项目：黄豆、香料、盐卤、蔬菜、蛋、水产品、家禽的收购（限自用）。公司持股比例：33%。 该公司 2019 年营业收入 51,086,347.96 元

34、，实现利润-1,381,095.41 元。 （2）、嘉兴华庭国际影城有限公司 嘉兴华庭国际影城有限公司成立于 2003 年 10 月 24 日，公司注册号：330402000058994，公司住所：嘉兴市建国路华庭街 Z 区四楼，许可经营项目：35MM 电影放映。一般经营项目：零售：预包装食品；日15 用百货、服装、鞋帽、体育用品零售；自有场地租赁。公司持股比例 20%。 该公司 2019 年营业收入 9,271,317.95 元，实现利润-631,225.00 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估

35、计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1） 会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于2017年3月31日分别发布了企业会计准则第22号金融工具确认和计量（2017年修订）（财会20177号）、企业会计准则第23号金融资产转移（2017年修订）（财会20178号）、企业会计准则第24号套期会计（2017年修订）（财会20179号），于2017年5月2日发布了企业会计准则第37号金融工具列报（2017年修订）（财会201714号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 经本公司董事会决议通过，本集团于2019年1月1日

36、起开始执行前述新金融工具准则。 财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会201916号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目； 将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目； B、新增“应收

37、款项融资”行项目； C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中； D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前； E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 三、 持续经营

38、评价 本报告期内，公司资产状况良好，公司期末总资产 159,321,787.29 元，同比上年增加 7.46%，公司期末负债 33,464,325.15 元，负债率 21.00%，同比上年下降 6.33%，资产状况良好，公司期末净资产125,857,462.14 元，同比上年增长 9.43%。实现营业收入 103,714,921.92 元，同比上年的 96,785,195.09元增长 7.16%，实现净利润 46,846,929.65 元，同比上年的 40,249,212.64 元增长 16.39%，实现经营性现金流量净额 60,298,084.23 元，同比上年的 58,633,396.41

39、 元增加 2.84%。 16 公司业务收入和净利润的增长都能保持在较高水平，公司的各项财务指标健康，企业持续盈利，既保证了股东利益又为未来的正常经营提供了资金保证。 2016-2020 年，公司发展要坚持“稳中求进，创新求实”的基本经营方针。“稳中求进”，即在保持企业经济稳定的前提下，不断深化主业改革，强化内部管理，努力保持主业持续发展的大好势头。“创新求实”，即在做强主业的基础上，积极探索品牌蔬菜交易，蔬菜种植、加工配送、零售连锁一条龙产业链和电子商务等新的流通模式。做到主业改革有效、延伸调研充分、创新切合实际、项目扎实可行，为公司发展寻求新的经济增长点，确保公司经济长期稳定发展，在此基础上

40、尝试以“新三板”挂牌为抓手的资本运作和两头延伸新业态为探索的新经济增长点。公司将积极制定企业人力资源发展规划，实施人才储备战略，从董事会决策、管理层执行和员工队伍，三个层面制订培训发展计划，以逐步改善企业现有人员结构，保障企业长期持续发展。 另外，公司将不断完善公司法人治理机制，进一步明确股东会、董事会、监事会和管理部门之间的职责权利和运作关系，确保企业高效有序运作。 综上所述，公司具备较好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、农产品安全风险 农产品安全是目前全社会关注的重点问题，也是企业平稳经营的基础。农产品安全监控工作具有繁 琐、量大、期长的特点，一旦在农产

41、品流通领域内发生某一环节的工作疏忽或失误，将可能导致蔬菜交易市场中发生农产品安全事件，公司不仅面临食品安全监管部门的处罚，也将损害公司的形象及信誉，公司销售收入将受到较大影响。 应对措施：公司不断改造提升蔬菜溯源信息管理系统建设，能确保对市场内的蔬菜交易进行电子化监控和跟踪，对于抽检不符合食品安全的蔬菜及时追溯，处罚。同时，公司对蔬菜供应商建立电子档案，剔除存在食品安全问题及不诚信的供应商，从多方面保障蔬菜食品安全。 二、税收优惠政策的风险 报告期内，公司享受如下税收优惠政策：根据中华人民共和国财税201912 号文件的相关内容，国家财政部和税务总局决定继续对农产品批发市场、农贸市场给予房产税

42、和城镇土地使用税优惠，上述免征政策继续执行，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。若未来该免征房产税和城镇土地使用税的优惠政策取消，则会对公司的经营业绩产生一定影响。 应对措施：若该优惠政策取消公司将依法纳税，这对公司的总盈利会有一定影响，但该税收优惠政 策的取消不会对公司的可持续经营能力产生重大影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款

43、是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项

44、1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 150,000.00 108,695.63 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

45、 6其他 18 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 租赁厂房、场地 1,980,000.00 1,962,212.89 已事后补充履行 2019 年 8 月 20 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司参股子公司嘉兴市家家乐食品有限责任公司因生产经营需要，向公司全资子公司嘉兴市家家乐企业管理有限公司租赁厂房和场地。租赁期限为 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日。本次关联交易系公司业务发展及生产经营的正常所需，是合

46、理的、必要的，对公司持续经营能力无不良影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高及股东 2016 年 3月 20 日 挂牌 资金占用承诺 公司股东、董事、监事及高级管理人员出具了关于减少及避免资金占用及关联交易的承诺函:（1）不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款等方式将公司资金、资产和资源直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。（2）不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：（一）有偿或无偿地拆借

47、公司的资金给控股股东及其他关联方使用；（二）过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；（三）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；（四）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；（五）代控股股东及其他关联方偿还债务；（六）中国证监会认定的其他方式。” 正 在 履行中 董监高 2016 年 3月 20 日 挂牌 关联交易承诺 公司董事会出具承诺函表示，股份公司成立之日起，公司与关联方之间不会发生非公允的交易，包括但不限于资金往来商品销售劳务提供担保及其他交易。如果无法避免发生关联交易，则该等交易必须遵照关联交易决策制度及正常的商业条件进行，并按公司章程、股东大会议事规则、董正

48、在 履行中 19 事会议事规则及其他内部管理制度严格履行审批程序。 董监高 2016 年 3月 20 日 挂牌 同业竞争承诺 公司董事张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧承诺：本人将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 正 在 履行中 其他股东 2016 年 4月 20 日 挂牌

49、土地使用事宜承诺 公司股东张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧 5 人出具承诺函：因土地使用事宜对任何第三方权益造成损害，或应相关政府主管部门的要求，导致公司被要求缴纳土地出让金，或对公司造成其他形式的经济损失，承诺人愿意共同承担，全额补偿公司因此而遭受的全部损失。 已 履 行完毕 承诺事项详细情况： 1、公司股东、董事、监事及高级管理人员出具了关于减少及避免资金占用及关联交易的承诺函:（1）不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款等方式将公司资金、资产和资源直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。（2）不得以下列方式将资金直接或间接地提供

50、给控股股东及其他关联方使用：（一）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；（二）过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；（三）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；（四）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；（五）代控股股东及其他关联方偿还债务；（六）中国证监会认定的其他方式。” 2、公司董事会出具承诺函表示，股份公司成立之日起，公司与关联方之间不会发生非公允的交易，包括但不限于资金往来商品销售劳务提供担保及其他交易。如果无法避免发生关联交易，则该等交易必须遵照关联交易决策制度及正常的商业条件进行，并按公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则及其他内部管

51、理制度严格履行审批程序。 3、公司挂牌时共同实际控制人张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧签署了避免同业竞争承诺函承诺：本人将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 4、公司于 2001 年 08 月 30 日取得嘉兴市土地管理局颁发的嘉土国用（2001）字第 70227 号国有土2

52、0 地使用证，拥有嘉兴市光明街 167 号的国有土地使用权，该土地用途为仓储用地，使用权类型为划拨，使用权面积为 535.50 平方米，土地使用证所载的终止日期为 2002 年 12 月 30 日，截至本股份转让说明书签署之日，该土地使用权证已经过期。虽然该土地使用证所刊载的地块非公司目前蔬菜批发市场的经营所在地，与公司的主营业务没有相关性，且该土地使用权证逾期后，嘉兴市国土资源局至今未对其进行收回或让企业缴纳土地出让金进行续期，但仍然存在未来土地管理部门可能对其进行收回，或让公司补缴土地出让金的风险。 2016 年 04 月，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧 5 人均出具承诺函：如公司

53、因上述土地使用事宜对任何第三方权益造成损害，或应相关政府主管部门的要求，导致公司被要求缴纳土地出让金，或对公司造成其他形式的经济损失，承诺人愿意共同承担，全额补偿公司因此而遭受的全部损失。2017年 4 月 19 日公司已与嘉兴城市建设投资有限公司签订了土地及房屋征收补偿协议书，该土地已被征收，并已对公司进行了公允补偿，所以该承诺已不存在土地使用权证逾期的风险，之前的相关承诺事项已履行完毕。 以上承诺未出现违反或不履行情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 土地使用权（嘉兴市顺源路 282

54、号1 幢、2 幢、3 幢）等 无形资产 抵押 23,550,779.70 14.78% 抵押借款 房屋建筑物（蔬菜交易市场三期） 固定资产 抵押 32,640,189.84 20.49% 抵押借款 总计 - - 56,190,969.54 35.27% - 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 26,110,125 58.02% -1,225,125 24,885,000 55.30% 其中：控股股东、实际控制人 5,479,875 12.18% -5

55、,479,875 - - 董事、监事、高管 816,750 1.82% 5,888,250 6,705,000 14.90% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 18,889,875 41.98% 1,225,125 20,115,000 44.70% 其中：控股股东、实际控制人 16,439,625 36.53% -16,439,625 - - 董事、监事、高管 2,450,250 5.45% 17,664,750 20,115,000 44.70% 核心员工 总股本 45,000,000 - 0 45,000,000 - 普通股股东人数 15 股本结构变动情况： 适用 不适用 1、报

56、告期内公司第一届董事会五位董事张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧于 2016 年 3 月20 日签订了一致行动协议，期限三年，现已期满。根据公司实际情况，新一届董事会五位董事不再续签一致行动协议。公司变更为无实际控制人和控股股东及其一致行动人，故把原控股股东、实际控制人有限售条件股份 16,439,625 股调整为董事、监事、高管持股。 2、报告期内公司新增高管有限售条件股份 1,225,125 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 张万军 6,313,500 0

57、6,313,500 14.03% 4,735,125 1,578,375 2 胡钦社 6,313,500 0 6,313,500 14.03% 4,735,125 1,578,375 3 赵国庆 6,313,500 0 6,313,500 14.03% 0 6,313,500 4 屠春甫 3,829,500 0 3,829,500 8.51% 2,872,125 957,375 5 蔡卫东 3,829,500 0 3,829,500 8.51% 2,872,125 957,375 6 孟张素 2,902,500 0 2,902,500 6.45% 0 2,902,500 7 丁芝芬 2,430

58、,000 0 2,430,000 5.40% 0 2,430,000 8 夏培钧 1,633,500 0 1,633,500 3.63% 1,225,125 408,375 9 胡唤 1,633,500 0 1,633,500 3.63% 1,225,125 408,375 10 吴文夫 1,633,500 0 1,633,500 3.63% 1,225,125 408,375 22 合计 36,832,500 0 36,832,500 81.85% 18,889,875 17,942,625 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司各股东之间均无任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用

59、不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 报告期内，公司第一届董事会五位董事张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧于 2016 年 3 月20 日签订了一致行动协议，期限三年，现已期满。根据公司实际情况，新一届董事会五位董事不再续签一致行动协议。公司变更为无实际控制人和控股股东及其一致行动人。 本次实际控制人和控股股东及其一致行动人的变动不会对公司的生产、经营产生任何影响。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优

60、先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 农业银行嘉兴经济开发支行 银行 3,000,000.00 2014 年 4 月 24 日 2019 年 11 月 21 日 5.15% 合计 - - - 3,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含

61、税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 30 日 8.00 合计 8.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 24 （二）权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 9.00 2.5 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 张万军 董事、董事长 男 1952 年 5 月 大专 2019 年 3月 2

62、0 日 2022 年 3月 19 日 是 胡钦社 董事 男 1953 年 9 月 中专 2019 年 3月 20 日 2022 年 3月 19 日 是 屠春甫 董事、总经理 男 1951 年 2 月 初中 2019 年 3月 20 日 2022 年 3月 19 日 是 蔡卫东 董事 男 1951 年 4 月 初中 2019 年 3月 20 日 2022 年 3月 19 日 是 夏培钧 董事、董事会秘书 男 1954 年 12月 初中 2019 年 3月 20 日 2022 年 3月 19 日 是 陈掌林 监事、监事会主席 男 1952 年 1 月 初中 2019 年 3月 20 日 2022

63、年 3月 19 日 是 吴文夫 监事 男 1972 年 10月 大专 2019 年 3月 20 日 2022 年 3月 19 日 是 赵卫明 职工监事 男 1975 年 3 月 大专 2019 年 3月 20 日 2022 年 3月 19 日 是 蒋周良 副总经理、财务负责人 男 1967 年 3 月 本科 2019 年 3月 20 日 2022 年 3月 19 日 是 胡唤 副总经理 女 1970 年 5 月 本科 2019 年 3月 20 日 2022 年 3月 19 日 是 王国祥 副总经理 男 1973 年 12月 大专 2019 年 3月 20 日 2022 年 3月 19 日 是

64、董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事及高级管理人员相互之间不存在亲属关系。报告期内，公司第一届董事会五位董事张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧于 2016 年 3 月 20 日签订了一致行动协议，期限三年，现已期满。根据公司实际情况，新一届董事会五位董事不再续签一致行动协议。公司变更为无实际控制人和控股股东及其一致行动人。所以上述人员之间没有其他任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 26 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票

65、期权数量 张万军 董事、董事长 6,313,500 0 6,313,500 14.03% 0 胡钦社 董事 6,313,500 0 6,313,500 14.03% 0 屠春甫 董事、总经理 3,829,500 0 3,829,500 8.51% 0 蔡卫东 董事 3,829,500 0 3,829,500 8.51% 0 夏培钧 董事、董事会秘书 1,633,500 0 1,633,500 3.63% 0 陈掌林 监事、监事会主席 1,633,500 0 1,633,500 3.63% 0 吴文夫 监事 1,633,500 0 1,633,500 3.63% 0 赵卫明 职工监事 0 0 0

66、 0 蒋周良 副总经理、财务负责人 0 0 0 0 胡唤 副总经理 1,633,500 0 1,633,500 3.63% 0 王国祥 副总经理 0 0 0 0 合计 - 26,820,000 0 26,820,000 59.60% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 陆熔 职工监事 换届 无 换届 赵卫明 无 新任 职工监事 换届 陈亚燕 副总经理 换届

67、 无 换届 胡唤 总经理助理 新任 副总经理 换届 王国祥 总经理助理 新任 副总经理 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 赵卫明，男，1975 年 3 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 12月至 1996 年 12 月，江苏连云港警备区司令部直属特务连服兵役；1998 年 1 月至今，浙江嘉昕农产品股份有限公司工作，曾任公司所属嘉兴蔬菜批发交易市场部门班组长、部门副经理、部门经理，市场副总经理，工会委员、工会经审小组长。现任市场副总经理，工会委员、工会经审小组长等职务。2019 年 3月起，任公司监事会职工监事。 胡唤，

68、女，1970 年 5 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 12 月至 1993 年 8 月嘉兴城区交电商场工作。1993 年 9 月至 1995 年 9 月嘉兴城区商业总公司工作。1995 年10 月至 1996 年 4 月嘉兴城区商业物资公司工作。1996 年 5 月至今,浙江嘉昕农产品股份有限公司工作。27 历任公司人事秘书科科员、公司所属配送中心经理助理、副经理，公司所属子公司嘉兴市家家乐食品有限责任公司办公室主任，公司所属嘉兴蔬菜批发交易市场办公室主任，公司综合办公室副主任、主任，公司总经理助理，公司党总支委员、党支部书记、工会委员等职务。2019 年

69、 3 月起，任公司副总经理、公司综合办公室主任，党总支委员、党支部书记、工会委员等职务。持有公司股份 1,633,500 股，持股比例为 3.63%。 王国祥，男，1973 年 12 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，大专学历。1991 年 12月参加工作，1992 年 12 月至 1994 年 12 月中国人民解放军 86347 部队服兵役。1996 年 12 月至今，浙江嘉昕农产品股份有限公司工作。历任公司所属嘉兴蔬菜批发交易市场部门经理、市场副经理、市场副总经理，公司所属子公司嘉兴市家家乐食品有限责任公司总经理，公司总经理助理兼市场总经理，党总支委员、党支部书记。2019 年

70、 3 月起，任公司副总经理兼市场总经理，党总支委员、党支部书记等职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 17 财务人员 3 3 技术人员 25 25 生产人员 132 125 员工总计 177 170 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 13 14 专科 39 40 专科以下 125 116 员工总计 177 170 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制

71、 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监

72、事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员都能严格依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，给所有股东提供合适的保护和平等的权利，尤其注意保护中小股东的利益。公司依照非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等有关文件的要求严格、充分

73、的进行信息披露工作，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司通过建立和完善公司规章制度体系加强股东权利的保护。公司通过制度层面的建设，充分保障了公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合公司法、公司章程和股东大会议事规则及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司建立了规范的公司治理结构，公司重要的人事变动

74、、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照公司法、公司章程等相关法律法规履行了规定的董事会、股东大会审议程序，严格履行决策和信息披露程序。公司股东大会、董事会、监事会相关制度的规范执行情况良好，董事会、监事会人员均符合公司法及公司章程规定的任职要求，能够按照相关议事规则，独立、29 勤勉、诚信地履行职责。公司董事会依法运作，对公司的重大决策事项做出有效决议并严格执行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。公司监事会能够认真履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，对公司重大决策程序进行监督，保证公司治理合法合规。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据公司法、非上

75、市公众公司监督管理办法及公司章程等相关规定，公司拟修订公司章程中的第五条、第十七条及第十八条进行相应调整（第十八条内容整合进第十七条，第十七条关于股本总额的内容单列一条），等部分条款进行了修改，具体修改情况如下： 原规定第五条 公司注册资本为 3,000 万元人民币；修订后第五条 公司注册资金为 4,500 万元人民币。 原规定第十七条 公司的股本总额为 3,000 万普通股，每股金额 1 元人民币，全部由发起人按原比例以经审计的截止 2015 年 12 月 31 日的嘉兴市蔬菜食品有限公司的净资产折股认购。有限公司股东共同作为公司的发起人，公司的股份总额乘以各自在有限公司中的出资比例，即为其

76、作为发起人在公司中持有的股份数；修订后第十七条 公司的发起人为张万军、胡钦社、赵国庆、屠春甫、蔡卫东、孟张素、丁芝芬、陈建华、周玉岗、陈掌林、吴文夫、许学丽、夏培钧、胡唤、徐龙娣，该等发起人以各自持有嘉兴市蔬菜食品有限公司股权所对应的经审计的截止 2015 年 12 月 31 日的嘉兴市蔬菜食品有限公司的净资产作为出资而取得公司股份，并以发起设立方式设立公司，各发起人认购股份数。公司系由嘉兴市蔬菜食品有限公司整体变更设立而来，上述发起人在公司设立时已缴清各自认缴的注册资本。 原规定第十八条 公司系由其前身嘉兴市蔬菜食品有限公司整体变更设立而来，公司设立时，第十七条的发起人已缴清各自认缴的注册资

77、本的出资；修订后第十八条 公司的股本总额为 4,500 万普通股，每股金额为 1 元人民币。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （1）、公司于 2019 年 3 月 4 日在公司 209 会议室召开浙江嘉昕农产品股份有限公司第一届董事会第十二次会议。会议通过了：关于提名第二届董事会董事候选人的议案、关于提名第二届监事会股东监事候选人的议案和 关于提议召开 2019 年第一次临时股东大会的议案等议案。 （2）、公司于 2019 年 3 月 20 日在公司 209 会议室召开浙江嘉昕农产品股份有限公司第二届董事会第

78、一次会议。会议通过了：关于选举第二届董事会董事长的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司副总经理的议案、关于聘任公司财务负责人的议案和关于聘任公司董事会秘书的议案等议案。 （3）、公司于 2019 年 4 月 29 日在公司 209 会议室召开浙江嘉昕农产品股份有限公司第二届董事会第二次会议。会议通过了：关于公司 2018 年年度报告及年报摘要的议案、关于公司 2018 年年度董事会工作报告的议案、关于公司 2018年年度总经理工作报告的议案、关于公司 2018 年年度财务决算报告的议案、关于公司 2019 年年度财务预算方案的议案、关于公司 2019 年年度经营方针的议案、关于公司30

79、 2018 年年度利润分配预案的议案、关于更换会计师事务所的议案、关于修改公司章程的议案和关于提议召开 2018年年度股东大会的议案等议案。 （4）、公司于 2019 年 8 月 20 日在公司 209 会议室召开浙江嘉昕农产品股份有限公司第二届董事会第三次会议。会议通过了：关于公司 2019 年半年度报告的议案和关于补充确认偶发性关联交易的议案等议案。 监事会 3 （1）公司于 2019 年 3 月 20 日在公司 209 会议室召开浙江嘉昕农产品股份有限公司第二届监事会第一次会议。会议通过了：关于选举第二届监事会主席的议案。 （2）、公司于 2019 年 4 月 29 日在公司 209 会

80、议室召开浙江嘉昕农产品股份有限公司第二届监事会第二次会议。会议通过了：关于公司 2018 年年度监事会工作报告的议案、关于公司 2018 年年度报告及报告摘要的议案、关于公司 2018年度财务决算报告的议案、关于公司 2019 年度财务预算报告 的议案、关于公司 2019 年度经营方针的议案、关于公司 2018 年度利润分配预案的议案和关于更换会计师事务所的议案等议案。 （3）、公司于 2019 年 8 月 20 日在公司 209 会议室召开浙江嘉昕农产品股份有限公司第二届监事会第三次会议。会议通过了：关于公司 2019 年半年度报告的议案。 股东大会 2 （1）、公司于 2019 年 3 月

81、 20 日在公司会议室召开浙江嘉昕农产品股份有限公司 2019 年第一次临时股东大会。会议审议通过了：公司关于换届暨选举董事的议案和公司关于换届暨选举股东监事的议案等议案。 （2）、公司于 2019 年 5 月 20 日在公司会议室召开浙江嘉昕农产品股份有限公司 2018 年度股东大会。会议审议通过了：关于公司 2018 年年度报告及报告摘要的议案、2018年年度董事会工作报告、关于公司 2018 年年度监事会工作报告的议案、关于公司 2018 年度财务决算报告的议案、关于公司 2019 年度财务预算报告的议案、关于公司 2019年度经营方针的议案、关于公司 2018 年度利润分配预案的议案、

82、关于更换会计师事务所的议案和关于修改公司章程的议案等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司报告期末有在册股东 15 名，均为自然人股东，公司严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 2、董事会：公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程、董事会议事规则的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按照公司章程、董事会议事规则的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 3、监事会：公司有 3 名监事，监事

83、会的人数及结构符合法律法规和公司章程、监事会议事规则等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法履31 行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 股份公司成立以来，公司重大事项的决策均严格按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则和其他法律法规的要求履行相应程序，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况

84、。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学、民主决策重大事项提供保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况：报告期内，公司董事会能够严格按照公司法、公司章程、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及其他有关法律法规和制度的要求，依法经营。公司重大经营决策合理，其程序合法有效，为进一步规范运作，公司进一步建立健全了各项内部管理制度和内部控制机制；公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，均能认真贯彻执行国家法律法规、公司章程和股东大会、董事会决议，忠于职守、兢兢业业、开拓进取。未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时违反法律、法规、公司章程

85、或损害公司股东、公司利益的行为。 2、公司财务情况：报告期内，公司监事会认真细致地检查和审核了本公司的会计报表及财务资料，监事会认为：公司财务报表的编制符合企业会计制度和企业会计准则等有关规定，公司 2019年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“标准无保留意见”审计报告，其审计意见是客观公正的。 3、公司对外担保及股权、资产置换、资产出售、关联交易情况：报告期内，除关联交易外，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易、资产置换等事项，也无其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 4、企业内部控制情况：公司现行的内部控制制度是依据公司法

86、、公司章程、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和国家有关法律法规的规定并结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，企业内部控制制度得到有效执行。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照公司法及公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、 资产完整 公司资产与股东财产严格区分，不存在公司资金、资产被股东占用的情况。不存在以承包、委托经 营、租赁或其他类似方式，依赖实际控制人及其控制的其他企业的资产进行生产经营的情况。 2、 人员独立 公司的总经理、副

87、总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬。公 司的董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员任职，系根据公司法及其它法律、法规、规范性文件、公司章程等规定的程序进行推选与任免，不存在超越公司董事会和股东大会职权做出人事任免决定的情形。 3、 财务独立 公司建立了独立的财务会计部门、独立的会计核算体系和财务管理制度，根据有关会计制度的要求， 独立进行财务运行。公司拥有独立的银行账户，不与股东单位或其他任何单位或人士共用银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在为控股股东、实际控制人及其他企业提供担保32 的情形，也不存在将公司的

88、借款转借给股东单位使用的情况。 4、 机构独立 公司已依照法律和有关规范文件的要求设有“三会一层”。股东大会是公司的最高权力机构，董事 会、监事会对股东大会负责。董事会履行公司章程赋予的职权，负责公司重大生产经营决策和确定公司整体发展战略并监督战略的实施；监事会为公司的监督机构，负责监督检查公司的经营管理、财务状况，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，维护公司和股东利益。公司总经理领导经营管理层负责公司的日常经营管理。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格遵循全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）以及信息披露管理办法，建立健全了各项内部控制制度。公司在内部环境、

89、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等各个方面已建立了基本健全的、合理的内部控制制度，完善了符合现代企业管理要求的法人治理结构及内部组织结构。报告期内，公司法人治理、经营管理、信息披露和重大事项等活动严格按照法律法规和公司各项内控管理制度的规定进行，公司的内部控制是有效的。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，不断完善公司财

90、务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未制定年度报告重大差错责任追究制度。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字2020030057 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

91、 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2020 年 4 月 2 日 注册会计师姓名 陈刚、胡明敏 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 众环审字2020030057 号 浙江嘉昕农产品股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江嘉昕农产品股份有限公司（以下简称“嘉农股份公司”）财务报表，包括 2019 年 12月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有

92、重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉农股份公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉农股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 34 三、 其他信息 嘉农股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财

93、务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 嘉农股份公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

94、。 在编制财务报表时，管理层负责评估嘉农股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉农股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督嘉农股份公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按

95、照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 35 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出

96、结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉农股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉农股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就嘉农股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承

97、担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈 刚 中国注册会计师：胡 明 敏 中国武汉 2020年4月2日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 （六）1 27,357,529.65 8,319,187.00 结算备付金 拆出资金 36 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （六

98、）2 329,464.34 496,821.22 应收款项融资 预付款项 （六）3 101,993.81 87,893.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六）4 1,644,674.71 1,621,594.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （六）5 63,465.77 111,556.79 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 29,497,128.28 10,637,053.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资

99、（六）6 6,758,012.09 7,191,225.44 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 （六）7 12,147,116.38 13,072,907.22 固定资产 （六）8 61,802,713.05 67,344,356.02 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 （六）9 44,971,212.56 46,551,468.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 （六）10 4,145,604.93 3,458,736.73 递延所得税资产 其他非流动资产 37 非流动资产合计 129,824,659.01 137,618,693.97 资产总计 1

100、59,321,787.29 148,255,747.48 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （六）11 252,508.76 150,236.76 预收款项 （六）12 286,868.73 267,688.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （六）13 31,700.00 应交税费 （六）14 15,582,508.32 13,673,268.31 其他应付款 （六）15 16,134,790.76 14,978,

101、073.34 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,288,376.57 29,069,266.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 （六）16 3,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 （六）17 1,175,948.58 1,175,948.58 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,175,948.58 4,175,948.58 38 负债合计 33,464,325.15 33,245,214.99

102、所有者权益（或股东权益）： 股本 （六）18 45,000,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （六）19 14,705,892.33 14,705,892.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （六）20 15,999,320.16 11,408,725.73 一般风险准备 未分配利润 （六）21 50,152,249.65 43,895,914.43 归属于母公司所有者权益合计 125,857,462.14 115,010,532.49 少数股东权益 所有者权益合计 125,857,462.14 115,010,532.49

103、 负债和所有者权益总计 159,321,787.29 148,255,747.48 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 26,662,685.02 7,820,153.15 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 98,100.00 84,000.00 其他应收款 (十三)1 6,256,185.16 8,275,371.69 其中：应收利息

104、应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 33,016,970.18 16,179,524.84 39 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 (十三)2 8,371,195.09 8,804,408.44 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 2,772,513.36 2,917,631.36 固定资产 61,782,937.85 67,318,211.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 44,971,212.56 4

105、6,551,468.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,145,604.93 3,458,736.73 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 122,043,463.79 129,050,456.19 资产总计 155,060,433.97 145,229,981.03 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 22,770.00 183,790.00 预收款项 268,450.00 13,960.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 应交税费 15,299,023.79 13,632,879.86

106、 其他应付款 18,920,446.10 17,755,551.35 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,510,689.89 31,586,181.21 40 非流动负债： 长期借款 3,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,175,948.58 1,175,948.58 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 851,122.74 851,122.74 其他非流动负债 非流动负债合计 2,027,071.32 5,027,071.32 负债合计 36,537,76

107、1.21 36,613,252.53 所有者权益： 股本 45,000,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,705,757.76 11,705,757.76 减：库存股 其他综合收益 2,553,368.20 2,553,368.20 专项储备 盈余公积 16,126,354.68 11,535,760.25 一般风险准备 未分配利润 43,137,192.12 37,821,842.29 所有者权益合计 118,522,672.76 108,616,728.50 负债和所有者权益合计 155,060,433.97 145,229,98

108、1.03 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 103,714,921.32 96,785,195.09 其中：营业收入 (六)22 103,714,921.32 96,785,195.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 40,800,027.77 43,168,266.07 其中：营业成本 (六)22 25,121,345.09 27,781,357.30 利息支出 41 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出

109、分保费用 税金及附加 (六)23 1,509,588.85 1,524,427.78 销售费用 (六)24 503,342.31 802,275.81 管理费用 (六)25 14,103,079.04 12,263,661.27 研发费用 财务费用 (六)26 -437,327.52 796,543.91 其中：利息费用 81,810.77 875,855.41 利息收入 541,307.68 99,706.23 加：其他收益 (六)27 17,250.00 投资收益（损失以“-”号填列） (六)28 -433,213.35 283,114.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -433

110、,213.35 283,114.83 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） (六)29 14,259.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） (六)30 21,473.71 资产处置收益（损失以“-”号填列） (六)31 -2,052.73 -4,335.26 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 62,511,136.50 53,917,182.30 加：营业外收入 (六)32 76,046.31 226,709.85 减：营

111、业外支出 (六)33 34,950.00 31,550.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 62,552,232.81 54,112,342.15 减：所得税费用 (六)34 15,705,303.16 13,863,129.51 五、净利润（净亏损以“”号填列） 46,846,929.65 40,249,212.64 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 46,846,929.65 40,249,212.64 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东

112、损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 46,846,929.65 40,249,212.64 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 42 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合

113、收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 46,846,929.65 40,249,212.64 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 46,846,929.65 40,249,212.64 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.04 0.89 （二）稀释每股收益（元/股） 1.04 0.89 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良

114、 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 (十三)3 99,356,395.05 92,647,959.18 减：营业成本 (十三)3 23,039,379.24 24,918,705.74 税金及附加 1,301,221.18 1,215,990.19 销售费用 334,546.90 653,693.47 管理费用 13,680,736.03 11,731,321.16 研发费用 财务费用 -752,975.36 433,472.03 其中：利息费用 81,810.77 875,855.41 利息收入 853,949.72 460,205.31

115、加：其他收益 17,250.00 投资收益（损失以“-”号填列） (十三)4 -433,213.35 283,114.83 43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -433,213.35 283,114.83 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 22,749.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） 24,559.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,052.73 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 61,358

116、,220.28 54,002,450.62 加：营业外收入 76,046.31 226,709.85 减：营业外支出 34,950.00 31,550.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 61,399,316.59 54,197,610.47 减：所得税费用 15,493,372.33 13,862,368.84 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 45,905,944.26 40,335,241.63 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 45,905,944.26 40,335,241.63 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）

117、不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 45,905,944.26 40,335,241.63 七、每股收益： （一

118、）基本每股收益（元/股） 1.02 0.90 （二）稀释每股收益（元/股） 1.02 0.90 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 110,271,236.50 101,091,981.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入

119、资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （六）35 7,895,979.84 9,751,144.70 经营活动现金流入小计 118,167,216.34 110,843,125.71 购买商品、接受劳务支付的现金 2,010,096.89 5,350,874.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,267,567.08 23,083

120、,904.94 支付的各项税费 20,906,356.91 19,556,833.07 支付其他与经营活动有关的现金 （六）35 9,685,111.23 4,218,116.81 经营活动现金流出小计 57,869,132.11 52,209,729.30 经营活动产生的现金流量净额 （六）36 60,298,084.23 58,633,396.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 180,035.05 400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,470.87 2,421.26 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

121、 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 181,505.92 402,421.26 45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,359,436.73 1,596,698.48 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,359,436.73 1,596,698.48 投资活动产生的现金流量净额 -2,177,930.81 -1,194,277.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到

122、其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 21,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,081,810.77 33,914,684.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 39,081,810.77 55,414,684.65 筹资活动产生的现金流量净额 -39,081,810.77 -55,414,684.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 19,038,342.65 2,024,434.54 加：期初现金及现金等价物余额

123、 8,319,187.00 6,294,752.46 六、期末现金及现金等价物余额 27,357,529.65 8,319,187.00 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 105,665,886.16 96,543,465.07 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,276,123.31 10,748,853.78 经营活动现金流入小计 114,942,009.47 107,292,318.85 购买商品、接受

124、劳务支付的现金 856,726.62 3,166,290.48 支付给职工以及为职工支付的现金 24,624,964.08 22,471,208.56 支付的各项税费 20,590,200.02 19,113,391.15 支付其他与经营活动有关的现金 8,767,845.30 4,018,281.86 经营活动现金流出小计 54,839,736.02 48,769,172.05 经营活动产生的现金流量净额 60,102,273.45 58,523,146.80 二、投资活动产生的现金流量： 46 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 180,035.05 400,000.00 处置固定

125、资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,470.87 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 181,505.92 400,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,359,436.73 1,596,698.48 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,359,436.73 1,596,698.48 投资活动产生的现金流量净额 -2,177,930.81 -1,196,698.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款

126、收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 21,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,081,810.77 33,914,684.65 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 39,081,810.77 55,414,684.65 筹资活动产生的现金流量净额 -39,081,810.77 -55,414,684.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,842,531.87 1,911,763.67 加：期初现金及现金等价物余额 7

127、,820,153.15 5,908,389.48 六、期末现金及现金等价物余额 26,662,685.02 7,820,153.15 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 14,705,892.33 11,408,725.73 43,895,914.43 115,010,

128、532.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 14,705,892.33 11,408,725.73 43,895,914.43 115,010,532.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,590,594.43 6,256,335.22 10,846,929.65 （一）综合收益总额 46,846,929.65 46,846,929.65 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 48 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 4,590,594.43 -4

129、0,590,594.43 -36,000,000.00 1提取盈余公积 4,590,594.43 -4,590,594.43 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 14,705,892.33 15,999,320.16 50,152,2

130、49.65 125,857,462.14 49 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 29,705,892.33 7,375,201.57 40,680,225.95 107,761,319.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 29,705,892.33 7,375,201.57 40,680,225.95 10

131、7,761,319.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,000,000.00 -15,000,000.00 4,033,524.16 3,215,688.48 7,249,212.64 （一）综合收益总额 40,249,212.64 40,249,212.64 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 50 的金额 4其他 （三）利润分配 4,033,524.16 -37,033,524.16 -33,000,000.00 1提取盈余公积 4,033,524.16 -4,033,524.16 2提取一般风险准备 3

132、对所有者（或股东）的分配 -33,000,000.00 -33,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 15,000,000.00 -15,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 15,000,000.00 -15,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 14,705,892.33 11,408,725.73 43,895,914.43 115,010,53

133、2.49 51 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 11,705,757.76 2,553,368.20 11,535,760.25 37,821,842.29 108,616,728.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 11,705,757.76 2,553,3

134、68.20 11,535,760.25 37,821,842.29 108,616,728.50 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,590,594.43 5,315,349.83 9,905,944.26 （一）综合收益总额 45,905,944.26 45,905,944.26 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 52 （三）利润分配 4,590,594.43 -40,590,594.43 -36,000,000.00 1提取盈余公积 4,590,594.43 -4,590,594.43 2提取一般

135、风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 11,705,757.76 2,553,368.20 16,126,354.68 43,137,192.12 118,522,672.76 53 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股

136、其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 26,705,757.76 2,553,368.20 7,502,236.09 34,520,124.82 101,281,486.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 26,705,757.76 2,553,368.20 7,502,236.09 34,520,124.82 101,281,486.87 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,000,000.00 -15,000,000.0

137、0 4,033,524.16 3,301,717.47 7,335,241.63 （一）综合收益总额 40,335,241.63 40,335,241.63 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 4,033,524.16 -37,033,524.16 -33,000,000.00 1提取盈余公积 4,033,524.16 -4,033,524.16 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东） -33,000,000.00 -33,000,000.00 54 的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1

138、5,000,000.00 -15,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 15,000,000.00 -15,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 11,705,757.76 2,553,368.20 11,535,760.25 37,821,842.29 108,616,728.50 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良 55 浙江嘉昕

139、农产品股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 浙江嘉昕农产品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2001 年 3 月注册成立，注册地址与办公地址为浙江省嘉兴市顺源路 282 号。本公司于 2016 年 7 月获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，在全国中小企业股份转让系统挂牌（证券代码838799，分层情况：基础层）。并取得嘉兴市市场监督管理局换发的统一社会信用代码为91330400146463147F 的营业执照。 本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事市场经营管理；自有房屋的租赁；停车服务及干鲜蔬菜食品的批

140、发及零售。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 2 日决议批准报出。 截至2019年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以

141、权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。 56 四、重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期为一年，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币

142、本集团以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

143、面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生

144、的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为57 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债

145、的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

146、作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力

147、，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 58 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及

148、现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的

149、部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控

150、制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第2号长期股权投资或企业会计准则第22号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资的计量”。 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 59 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四

151、、12“长期股权投资”（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第8号资产减

152、值等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且

153、其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅60 为对本金和以未偿付本金金额为基

154、础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入

155、其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变

156、动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他

157、综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损61 益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资

158、产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变

159、动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

160、的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融62 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债

161、）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

162、协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除

163、所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 9、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其63 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收账款、其他应收款等。 （1）减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确

164、认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期

165、信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集

166、团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 64 应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用

167、损失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合 关联方组合 本组合为应收关联方款项。 其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合为除其他应收关联方款项外的其他应收款项。 关联方组合 本组合为其他应收关联方款项。 10、 存货 （1）存货分类：本集团存货包括在

168、日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法确定发出存货的实际成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其

169、可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 65 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。 11、 持有待售资产和处置组 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件

170、：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第8号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资

171、产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以

172、及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 66 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长

173、期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本

174、。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

175、“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的

176、股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交67 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长

177、期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营

178、者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

179、的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对68 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团

180、的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业

181、务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第20号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关

182、的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 69 其他情形下的长期股权投资

183、处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期

184、损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合

185、收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股

186、权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一70 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 投资性房地产的确认和计

187、量 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性

188、房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 14、 固定资产的确认和计量 （1）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确

189、认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 71 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 3-5 0-5.00 19.00-33.33 运输工具 年限平均法 3-5 0-5.00 19.00-33.33 办公及其他设备 年限平均法 3-5 0-5.00 19.00-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用

190、寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

191、 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、 在建工程的核算方法 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工

192、程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、 借款费用的核算方法 72 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

193、收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、 无形资产的确认和计

194、量 （1）无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预

195、计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下： 项 目 使用寿命 摊销方法 73 商标权 10 年限平均法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出

196、同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测

197、试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、 长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、工程改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹

198、象，每年均进行减值测试。 74 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当

199、的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资

200、产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划采用设定提存计划，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓

201、励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 75 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定

202、受益计划进行会计处理。 21、 收入确认方法和原则 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的

203、完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他

204、人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 76 （5）具体确认原则 公司主营业务收入包括场地租赁收入、交易费收入、服务费收入、蔬菜食品配送收入等。 其中：场地租赁收入是公司为农产品经营户提供摊位出租，并对其进行市场维护而收取的费用。交易费收入是公司为农产品功供销双方提供场地交易服务、交易结算服务获得的佣金收入。服务费收入是公司为流动性摊贩提供场地而收取的费用。以上收入在服务提供完成当天确认收入。 蔬菜食品配送收入在产品发出客户收货验收合格后确认收入。 22、 政府补助的确认和计量 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的

205、资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金

206、额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资

207、金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 77 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成

208、本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或

209、资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得

210、税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在78 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不

211、予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减

212、记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主

213、体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初79 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内

214、的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负

215、债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 25、 其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够

216、单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、11“持有待售资产和处置组”相关描述。 26、 重要会计政策、会计估计的变更 80 （1）会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于2017年3月31日分别发布了企业会计准则第22号金融工具确认和计量（2017年修订）（财会20177号）、企业会计准则第23号金融资产转移（2017年修订）（财会20

217、178号）、企业会计准则第24号套期会计（2017年修订）（财会20179号），于2017年5月2日发布了企业会计准则第37号金融工具列报（2017年修订）（财会201714号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 经本公司董事会决议通过，本集团于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为

218、三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此

219、，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本集团主要变化和影响如下： A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项） 8,319,187.00 货币资金 摊余成本 8,319,187.00 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项） 496,821.22 应收账款 摊余成本 496,82

220、1.22 81 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项） 1,621,594.69 其他应收款 摊余成本 1,621,594.69 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项） 7,820,153.15 货币资金 摊余成本 7,820,153.15 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项） 8,275,371.6

221、9 其他应收款 摊余成本 8,275,371.69 B、首次执行日原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本 货币资金 按原金融工具准则和新金融工具准则列示的余额 8,319,187.00 8,319,187.00 应收款项 按原金融工具准则列示的余额 2,118,415.91 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则） 重新计量：预期信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 2,

222、118,415.91 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本 货币资金 按原金融工具准则和新金融工具准则列示的余额 7,820,153.15 7,820,153.15 应收款项 82 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 按原金融工具准则列示的余额 8,275,371.69 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则） 重新计量：预期信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 8,275,371.69

223、C、在首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 1,184.34 1,184.34 其他应收款减值准备 622,909.85 622,909.85 合计 624,094.19 624,094.19 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 其他应收款减值准备 573,608.27 573,608.27 合计 573,608.27

224、 573,608.27 财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会201916号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行

225、项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未83 收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 五、税项 1、 主要税种及

226、税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%、6%、5%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。增值税销项税率为分别为5%、6%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳。本公司子公司嘉兴市南杨蔬菜配送有限公司业务属于蔬菜流通环节，免征增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 详见下表。 本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 13 月期间的适用税率为16%，根据财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政

227、策的公告（财政部、国家税务总局、海关总署公告201939 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。同时，本公司作为生产性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。 存在不同企业所得税税率纳税主体，按纳税主体分别披露如下： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 按应纳税所得额的25%计缴。 嘉兴市南杨蔬菜配送有限公司 小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴。 嘉兴市家家乐企业管理有限公司 小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按84 纳税主体名称

228、 所得税税率 20%的税率计缴。 2、 税收优惠 根据财政部、税务总局关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税城镇土地使用税优惠政策的通知（财税【2019】12 号）的规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对农产品批发市场、农贸市场（包括自有和承租，下同）专门用于经营农产品的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税。本公司经营的农产品批发市场使用的房产、土地同时经营其他产品，本公司按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税。 六、合并会计报表项目附注 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2019 年

229、 1月 1 日，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 4,018.67 10,194.71 银行存款 27,353,510.98 8,308,992.29 合计 27,357,529.65 8,319,187.00 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 单项计提坏账准备的应收账款 85 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金

230、额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 67,029.06 20.22 2,010.87 3.00 65,018.19 关联方组合 264,446.15 79.78 264,446.15 组合小计 331,475.21 100.00 2,010.87 0.61 329,464.34 合计 331,475.21 100.00 2,010.87 0.61 329,464.34 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

231、 账龄组合 39,477.97 7.93 1,184.34 3.00 38,293.63 关联方组合 458,527.59 92.07 458,527.59 组合小计 498,005.56 100.00 1,184.34 0.24 496,821.22 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 498,005.56 100.00 1,184.34 0.24 496,821.22 86 本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收账款的坏账准备。 按照账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 1年以内（含1年） 67,029.06 2,01

232、0.87 3.00 合计 67,029.06 2,010.87 3.00 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 39,477.97 1,184.34 3.00 合计 39,477.97 1,184.34 3.00 确定该组合的依据详见附注四、9。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 关联方组合 264,446.15 合计 264,446.15 组合名称 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 458,527.59 合计 458,527.59 确定上述组合的依据详见附注四、

233、9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 826.53 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 计提的坏账准备期末余额 嘉兴市家家乐食品有限责任公264,446.15 79.78 87 司 嘉兴新盛橡塑模具有限公司 22,300.00 6.73 669.00 嘉兴庆安幼儿园食堂 20,298.06 6.12 608.94 嘉兴盛利汽车贸易有限公司 24,431.00 7.37 732.93 合计 331,475.21 100.00 2,010.87 3、 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账

234、龄结构 期末余额 期初余额 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（含1年） 14,100.00 13.82 84,000.00 95.57 1至2年 84,000.00 82.36 2至3年 3,893.81 4.43 3至4年 3,893.81 3.82 合计 101,993.81 100.00 87,893.81 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%) 北京崇礼堂科技有限公司 84,000.00 82.36 苏州凯尼钢格板有限公司 4,500.00 4.41 嘉兴市禾城装饰工程有限公司 9,600.00 9

235、.41 中国石油化工股份有限公司浙江嘉兴石油分公司 3,893.81 3.82 合计 101,993.81 100.00 4、 其他应收款 科目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 88 科目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,644,674.71 1,621,594.69 合计 1,644,674.71 1,621,594.69 其他应收款 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 116,387.49 1 至 2 年 444,036.16 2 至 3 年 1,073,415.70 3 至 4 年 23,704.00 4 至 5 年 - 5 年以上 594,955.65 小计 2,252

236、,499.00 减：坏账准备 607,824.29 合计 1,644,674.71 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 94,117.77 46,000.00 代垫款项 95,568.01 141,263.18 关联方往来款 1,541,155.86 1,535,584.00 改制款项 521,657.36 521,657.36 小计 2,252,499.00 2,244,504.54 减：坏账准备 607,824.29 622,909.85 合计 1,644,674.71 1,621,594.69 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

237、未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 622,909.85 622,909.85 89 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额在本年： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本年计提 本年转回 15,085.56 15,085.56 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 607,824.

238、29 607,824.29 坏账准备的情况 类别 期初余额 本年变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 未来 12 个月预期信用损失 622,909.85 15,085.56 607,824.29 合计 622,909.85 15,085.56 607,824.29 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 嘉兴市家家乐食品有限公司 关联方往来款 1,541,155.86 1-2 年 112,008 元，2-3 年 109,288 元，68.42 90 3-4 年 23,704

239、 元，4-5 年 1,296,155.86 嘉兴市财政局 改制款项 521,657.36 5 年以上 23.16 521,657.36 中国铁塔股份有限公司 代垫款项 85,142.60 1 年以内 495 元，3-4 年 433.7 元，4-5年 84,213.9 元 3.78 33,830.52 通用磨坊食品有限公司 押金、保证金 23,612.58 5 年以上 1.05 23,612.58 联合利华（中国）有限公司餐饮部 押金、保证金 6,752.31 5 年以上 0.30 6,752.31 合计 2,178,320.71 96.71 585,852.77 5、 存货 （1）存货分类：

240、项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 63,465.77 63,465.77 111,556.79 111,556.79 合计 63,465.77 63,465.77 111,556.79 111,556.79 6、 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本年增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 联营企业 嘉兴华庭国际影城有限公司 582,430.91 -117,910.06 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 6,608,794.53 -315,303.29 合 计 7,191,225.44

241、 -433,213.35 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备91 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 年末余额 联营企业 嘉兴华庭国际影城有限公司 464,520.85 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 6,293,491.24 合 计 6,758,012.09 7、 投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1期初余额 20,448,362.85 5,988,522.85 26,436,885.70 2本期增加金额 3本期减少金额 4期末余额 20,448,362.85 5,988,522.85 26,436

242、,885.70 二、累计折旧和累计摊销 1期初余额 11,000,631.24 2,363,347.24 13,363,978.48 2本期增加金额 780,299.00 145,491.84 925,790.84 （1）计提或摊销 780,299.00 145,491.84 925,790.84 3本期减少金额 4期末余额 11,780,930.24 2,508,839.08 14,289,769.32 三、账面价值 1期末账面价值 8,667,432.61 3,479,683.77 12,147,116.38 2期初账面价值 9,447,731.61 3,625,175.61 13,072

243、,907.22 8、 固定资产 科目 期末余额 期初余额 固定资产 61,802,713.05 67,344,356.02 固定资产清理 92 科目 期末余额 期初余额 合计 61,802,713.05 67,344,356.02 以下是与固定资产有关的附注： （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计 一、账面原值 1期初余额 117,057,332.95 12,781,245.41 1,559,201.97 302,823.38 131,700,603.71 2本期增加金额 74,243.36 100,812.04 25,155.40 200,210.

244、80 （1）购置 74,243.36 100,812.04 25,155.40 200,210.80 3本期减少金额 103,100.00 103,100.00 （1）处置或报废 103,100.00 103,100.00 4期末余额 117,057,332.95 12,855,488.77 1,556,914.01 327,978.78 131,797,714.51 二、累计折旧 1期初余额 50,749,133.51 12,090,034.10 1,231,897.33 285,182.75 64,356,247.69 2本期增加金额 5,567,253.96 89,082.01 73,9

245、10.64 8,083.56 5,738,330.17 （1）计提 5,567,253.96 89,082.01 73,910.64 8,083.56 5,738,330.17 3本期减少金额 99,576.40 99,576.40 （1）处置或报废 99,576.40 99,576.40 4期末余额 56,316,387.47 12,179,116.11 1,206,231.57 293,266.31 69,995,001.46 三、账面价值 1期末账面价值 60,740,945.48 676,372.66 350,682.44 34,712.47 61,802,713.05 2期初账面价值

246、 66,308,199.44 691,211.31 327,304.64 17,640.63 67,344,356.02 （2）暂时闲置固定资产的情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无。 93 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1期初余额 63,181,100.64 30,000.00 63,211,100.64 2本期增加金额 3本期减少金额 4期末余额 63,181,100.64 30,000.00 63,211,100.64 二、累计摊销 1期初

247、余额 16,630,832.08 28,800.00 16,659,632.08 2本期增加金额 1,579,656.00 600.00 1,580,256.00 （1）摊销 1,579,656.00 600.00 1,580,256.00 3本期减少金额 4期末余额 18,210,488.08 29,400.00 18,239,888.08 三、账面价值 1期末账面价值 44,970,612.56 600.00 44,971,212.56 2期初账面价值 46,550,268.56 1,200.00 46,551,468.56 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 10、 长期待摊费用

248、 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 装修费 247,369.08 247,369.08 工程改良支出 3,211,367.65 2,159,225.93 1,224,988.65 4,145,604.93 合计 3,458,736.73 2,159,225.93 1,472,357.73 4,145,604.93 94 11、 应付账款 科目 期末余额 期初余额 货款 229,738.76 150,236.76 工程款及设备款 22,770.00 合计 252,508.76 150,236.76 12、 预收账款 预收款项明细情况 项目 期末余额 期

249、初余额 预收服务费 18,418.73 预收租赁费 268,450.00 267,688.00 合计 286,868.73 267,688.00 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 23,719,405.72 23,687,705.72 31,700.00 二、离职后福利设定提存计划 1,410,122.62 1,410,122.62 合计 25,129,528.34 25,097,828.34 31,700.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 19,499,7

250、65.42 19,468,065.42 31,700.00 2、职工福利费 2,657,418.50 2,657,418.50 3、社会保险费 556,392.31 556,392.31 其中：医疗保险费 472,522.73 472,522.73 工伤保险费 35,840.58 35,840.58 生育保险费 48,029.00 48,029.00 95 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4、住房公积金 773,107.00 773,107.00 5、工会经费和职工教育经费 232,722.49 232,722.49 合计 23,719,405.72 23,687,705.72

251、31,700.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 1,362,093.62 1,362,093.62 2、失业保险费 48,029.00 48,029.00 合计 1,410,122.62 1,410,122.62 14、 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 829,081.08 743,619.49 企业所得税 14,409,227.40 12,464,809.43 个人所得税 88,549.71 258,288.45 城市维护建设税 57,742.56 52,991.87 教育费附加 41,291.21 38,180.

252、64 房产税 97,169.53 113,846.24 土地使用税 53,600.80 印花税 5,846.03 1,532.19 合计 15,582,508.32 13,673,268.31 15、 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 14,759,337.02 14,378,609.68 资金往来、代垫款 1,215,121.68 599,463.66 96 项目 期末余额 期初余额 其他 160,332.06 合计 16,134,790.76 14,978,073.34 16、 长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.0

253、0 17、 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 改制后精简遗属土地提留 106,064.00 106,064.00 改制后经济补偿金 1,069,884.58 1,069,884.58 合计 1,175,948.58 1,175,948.58 18、 股本 单位：股 项目 期初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 45,000,000.00 45,000,000.00 19、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 11,705,757.76 11,705,757.76 其他资本公积 3,000,1

254、34.57 3,000,134.57 合计 14,705,892.33 14,705,892.33 20、 盈余公积 97 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 11,408,725.73 4,590,594.43 15,999,320.16 合计 11,408,725.73 4,590,594.43 15,999,320.16 注：根据公司法、公司章程的规定，按本公司净利润的10%提取法定盈余公积。 21、 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 43,895,914.43 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 43

255、,895,914.43 加：本年归属于母公司所有者的净利润 46,846,929.65 盈余公积补亏 减：提取法定盈余公积 4,590,594.43 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 36,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 50,152,249.65 22、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,714,921.32 25,121,345.09 96,785,195.09 27,781,357.30 其他业务 合计 103,714,921.32 25,121,345.09 96,785,195.09 27,

256、781,357.30 23、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 98 城市维护建设税 397,395.21 349,495.78 教育费附加 284,902.12 250,960.89 房产税 539,200.51 582,869.63 土地使用税 260,571.68 314,172.48 车船税 3,087.50 3,330.00 印花税 24,431.83 23,599.00 合计 1,509,588.85 1,524,427.78 24、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 156,356.61 131,937.00 邮电通讯费 43,813.00 51,000.

257、00 低值易耗品 154,921.05 429,707.55 汽车费用 11,000.00 广告宣传费 2,922.33 办公费 劳动保护费 13,194.57 27,246.82 67,231.02 其他 107,810.26 108,477.91 合计 503,342.31 802,275.81 25、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧及摊销费 1,908,575.54 1,656,224.62 业务招待费 299,805.06 327,205.88 会务和差旅费 224,435.46 修理费 331,609.59 186,377.79 通讯费 590,558.63 555,0

258、45.92 广告宣传费 40,643.94 财产保险费 81,433.51 99 项目 本期发生额 上期发生额 董事会和党支部经费 275,545.59 896,808.40 职工薪酬 9,328,940.63 7,148,308.91 车辆费 198,999.24 167,390.00 办公费 62,046.71 322,152.82 中介费 360,752.48 其他 399,732.66 1,004,146.93 合计 14,103,079.04 12,263,661.27 26、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 81,810.77 875,855.41 减：利息收入

259、541,307.68 99,706.23 手续费 22,169.39 20,394.73 合计 -437,327.52 796,543.91 27、 其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动相关的政府补助 17,250.00 17,250.00 合计 17,250.00 17,250.00 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 退伍军人减免增值税 17,250.00 与收益相关 合计 17,250.00 28、 投资收益 100 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核

260、算的长期股权投资收益 -433,213.35 283,114.83 合计 -433,213.35 283,114.83 29、 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -826.53 其他应收款坏账损失 15,085.56 合计 14,259.03 上表中，损失以“”号填列，收益以“+”号填列。 30、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 21,473.71 合计 21,473.71 上表中，损失以“”号填列，收益以“+”号填列。 31、 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得（损失“-”） -2,052.73 -4,335.2

261、6 合计 -2,052.73 -4,335.26 32、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 43,046.31 177,519.00 43,046.31 其他 33,000.00 49,190.85 33,000.00 101 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 合计 76,046.31 226,709.85 76,046.31 （2）政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 企业稳岗补贴 43,046.31 57,519.00 与收益相关 农经局信息监测

262、补助 60,000.00 与收益相关 现代农业发展专项资金 60,000.00 与收益相关 合计 43,046.31 177,519.00 33、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠支出 34,950.00 10,000.00 34,950.00 其他 21,550.00 合计 34,950.00 31,550.00 34,950.00 34、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 15,705,303.16 13,863,129.51 合计 15,705,303.16 13,863,129.

263、51 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 62,552,232.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,638,058.20 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -2,132.43 102 项目 本期发生额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,658.62 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -92,740.70 归属于合营企业和联营企业的损益 106,459.47 所得税费用 15,705,303.16 35、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生

264、额 收到的其他与经营活动有关的现金 7,895,979.84 9,751,144.70 其中： 收到政府补助 60,296.31 177,519.00 收到利息收入 361,272.63 99,706.23 定期存款 8,000,000.00 其他收入及收到往来款 7,474,410.90 1,473,919.47 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 9,685,111.23 4,218,116.81 其中： 支付的各项费用 3,392,423.29 3,497,709.97 其他支出及支付往来款 6,292,687.94 720

265、,406.84 36、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 46,846,929.65 40,249,212.64 103 项目 本期发生额 上期发生额 加：资产减值准备 -14,259.03 -21,473.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,664,121.01 6,588,607.66 无形资产摊销 1,580,256.00 1,728,147.84 长期待摊费用摊销 1,472,357.73 1,343,795.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（

266、收益以“”号填列） 2,052.73 4,335.26 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） -98,224.28 875,855.41 投资损失（收益以“”号填列） 433,213.35 -283,114.83 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 48,091.02 70,794.92 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 144,435.89 33,962.85 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 3,219,110.16 43,272.

267、67 其他 8,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 60,298,084.23 58,633,396.41 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 27,357,529.65 8,319,187.00 减：现金的年初余额 8,319,187.00 6,294,752.46 加：现金等价物的期末余额 104 项目 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 19,038,342.65 2,024,434.54 （4）现金和现金等价物的构成

268、项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 27,357,529.65 8,319,187.00 其中：库存现金 4,018.67 10,194.71 可随时用于支付的银行存款 27,353,510.98 8,308,992.29 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 27,357,529.65 8,319,187.00 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、合并范围的变更 本期合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。 八、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营

269、地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 嘉兴市家家乐企业管理有限公司 嘉兴 嘉兴 房屋出租 100.00 100.00 投资设立 嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司 嘉兴 嘉兴 农产品销售 100.00 100.00 投资设立 2、 在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要合营企业和联营企业的基础信息 105 被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 会计处理方法 直接 间接 一、联营企业 1嘉兴市家家乐食品有限责任公司 嘉兴 嘉兴 豆制品生产销售 33.00 权益法 2嘉兴华庭国际影城有限公司 嘉兴 嘉兴 电影放映 20.00 权益法 （

270、2）重要的联营企业的主要财务信息 项目 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 嘉兴华庭国际影城有限公司 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 8,844,384.83 14,260,204.78 2,812,643.98 6,034,674.90 非流动资产 10,885,408.31 12,177,567.25 2,641,635.21 840,717.86 资产合计 19,729,793.14 26,437,772.03 5,454,279.19 6,875,392.76 流动负债 6,453,447.04 12,205,961.42 3

271、,131,674.93 3,963,238.21 负债合计 6,453,447.04 12,205,961.42 3,131,674.93 3,963,238.21 少数股东权益 归属于母公司所有者的股东权益 13,276,346.10 14,231,810.61 2,322,604.26 2,912,154.55 按持股比例计算的净资产份额 4,381,194.21 4,696,497.50 464,520.85 582,430.91 调整事项-其他 1,912,297.03 1,912,297.03 对联营企业权益投资的账面价值 6,293,491.24 6,608,794.53 464,

272、520.85 582,430.91 营业收入 51,086,347.96 57,442,529.69 8,632,501.50 11,426,087.47 净利润 -1,381,095.41 663,114.18 -631,225.00 373,995.49 综合收益总额 -1,381,095.41 663,114.18 -631,225.00 373,995.49 本期收到的来自联营企业的股利 400,000.00 九、关联方关系及其交易 106 1、 本公司的母公司 本公司无实际控制人及控股股东。公司第一届董事会五位董事张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧于2016年3月20日签订了一致

273、行动协议，期限三年，截止本报告期期末已到期，公司新一届董事会全体董事不再续签一致行动协议。 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本集团的合营和联营企业 本集团重要的合营和联营企业情况详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。 4、 关联方交易 （1）关联方商品和劳务 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 销售蔬菜和提供配送服务 108,695.63 91,058.09 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：子公司嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司向嘉兴市家家乐食品有限责任公司提供蔬菜

274、销售和配送服务。 （2）关联租赁 本集团作为出租人的情况如下： 承租方名称 租赁资产种类 确认的租赁收益 本期数 上期数 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 房屋 1,321,436.22 427,829.93 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 场地费 640,776.67 (3) 关键管理人员报酬 107 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 2,780,200.00 2,596,180.00 5、 关联方应收应付款项余额 应收关联方款项 项目 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 264,446.15 458,527.5

275、9 其他应收款 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 1,541,155.86 1,535,584.00 十、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至2019年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报告及附注批准报出日止，本集团无其他资产负债表日后事项披露。 十二、其他重要事项 无 十三、母公司财务报表主要项目附注 1、 其他应收款 108 科目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,256,185.16 8,275,371.69 合计 6,256,

276、185.16 8,275,371.69 其他应收款 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 622,711.77 1 至 2 年 474,798.00 2 至 3 年 488,173.00 3 至 4 年 23,704.00 4 至 5 年 4,650,000.00 5 年以上 547,657.36 小计 6,807,044.13 减：坏账准备 550,858.97 合计 6,256,185.16 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 6,152,666.31 8,196,675.00 押金及备用金 46,819.48 46,000.00 代垫款项 85,900.9

277、8 84,647.60 改制款项 521,657.36 521,657.36 小计 6,807,044.13 8,848,979.96 减：坏账准备 550,858.97 573,608.27 合计 6,256,185.16 8,275,371.69 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 109 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 573,608.27 573,608.27 2019 年 1 月 1 日余额在本年： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段

278、转回第一阶段 本年计提 本年转回 22,749.30 22,749.30 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 550,858.97 550,858.97 坏账准备的情况 类别 期初余额 本年变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 未来 12 个月预 期 信 用 损失 573,608.27 22,749.30 550,858.97 合计 573,608.27 22,749.30 550,858.97 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 嘉兴市

279、家家乐企业管理有限公司 关联方往来款 5,907,666.31 1 年以内 515,991.31元，1-2 年 362,790 元，86.79 110 2-3 年 378,885 元，4-5年 465 万元 嘉兴市财政局 改制款项 521,657.36 5 年以上 7.66 521,657.36 嘉兴市家家乐食品有限公司 关联方往来款 245,000.00 1-2 年 112,008 元，2-3年 109,288 元，3-4 年23,704 元 3.60 中国铁塔股份有限公司水电费 代垫款项 85,142.60 1 年以内 1.25 2,554.28 嘉兴市经开区管委会 押金、保证金 20,0

280、00.00 1 年以内 0.29 600.00 合计 6,779,466.27 99.59 524,811.64 2、 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,525,480.03 3,525,480.03 3,525,480.03 3,525,480.03 对联营、合营企业投资 4,845,715.06 4,845,715.06 5,278,928.41 5,278,928.41 合计 8,371,195.09 8,371,195.09 8,804,408.44 8,804,408.44 （1）对子公司投资 被投资

281、单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司 2,525,480.03 2,525,480.03 嘉兴市家家乐企业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 3,525,480.03 3,525,480.03 （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 111 一、联营企业 嘉兴华庭国际影城有限公司 464,520.85 464,520.85 582,430.91 582,430.91 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 4,38

282、1,194.21 4,381,194.21 4,696,497.50 4,696,497.50 合计 4,845,715.06 4,845,715.06 5,278,928.41 5,278,928.41 （续表） 被投资单位 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损失 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 嘉兴华庭国际影城有限公司 -117,910.06 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 -315,303.29 合计 -433,213.35 3、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务

283、99,356,395.05 23,039,379.24 92,647,959.18 24,918,705.74 合计 99,356,395.05 23,039,379.24 92,647,959.18 24,918,705.74 4、 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 112 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -433,213.35 283,114.83 合计 -433,213.35 283,114.83 十四、补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告200843号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性

284、损益2008的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,052.73 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 17,250.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,096.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 56,293.58 所得税影响额 -14,073.40 少数股东权益影响额（税后

285、） 合计 42,220.18 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 每股收益 113 净资产 收益率(%) 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 39.89 1.04 1.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 39.86 1.04 1.04 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室