838804_2018_恒泰科技_2018年年度报告_2020-10-29.txt

1、惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 1 证券代码：838804 证券简称：恒泰科技 主办券商：东莞证券 2018 年度报告 恒泰科技 NEEQ : 838804 惠州市恒泰科技股份有限公司 HUIZHOU EVERPOWER TECHLOLOGY Co.,Ltd 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 2 公司年度大事记 2018 年 3 月 30 日，公司获得发明专利“一种分散型胶纸自动贴合机”。 2018 年 6 月 1 日，公司获得实用新型专利“一种便于装配的电池结构”。 2018 年 9 月 7 日，公司获

2、得实用新型专利“一种电池自动贴胶纸机”。 2018 年 5 月 1 日，公司获得实用新型专利“一种圆柱电池纵向裹胶机”。 2018 年 5 月 29 日，公司获得实用新型专利“一种圆柱电池自动贴胶纸机”。 2018 年 10 月 9 日，公司获得发明专利“双面胶贴胶机”。 2018 年 12 月 25 日，公司获得实用新型专利“一种交替型绕胶纸机”。 2018 年 6 月 29 日，公司获得实用新型专利“一种软包电池厚度宽度滚压整形机”。 2018 年 7 月 27 日，公司获得实用新型专利“一种电池极耳贴胶折叠一体机”。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-

3、094 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 33 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、恒泰科技 指 惠州市恒泰科技股份有限公司 有限公司、恒泰科技有限 指

4、 惠州市恒泰科技有限公司 恒泰创富 指 惠州市恒泰创富资产管理合伙企业(有限合伙) 恒泰创盈 指 惠州市恒泰创盈资产管理合伙企业(有限合伙) 股转公司、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 惠州市恒泰科技股份有限公司公司章程 股东大会 指 惠州市恒泰科技股份有限公司股东大会 董事/董事会 指 惠州市恒泰科技股份有限公司董事/董事会 监事/监事会 指 惠州市恒泰科技股份有限公司监事/监事会 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12

5、 月 31 日 报告期末、期末 指 2018 年 12 月 31 日 上期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曾贤华、主管会计工作负责人黄小娟及会计机构负责人（会计主管人员）黄小娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准

6、无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）客户集中程度较高且对核心客户存在依赖的风险 公司 2018 年度前五大客户的销售额占比为 82.27%,客户集中程度较高；公司 2018 年度与第一大客户交易额占营业收入的比例

7、为 59.74%,公司对核心单一客户依赖程度较高。虽然公司与该核心客户合作稳定,但如果该核心客户在经营上出现较大风险,或因某种原因减少或终止与公司的合作,将对公司的经营业绩产生较大不利影响。 （二）存货跌价风险 公司 2018 年 12 月 31 日存货余额为 1,728.56 万元,比上年同期减少 10.07%。公司产品为聚合物锂离子电池,虽然报告期内市场价格波动较小,但不排除市场变化带来滞销的风险。 （三）产品安全风险 由于使用环境恶劣等不可控因素,锂电池生产厂家无法做到预防任何安全性事故发生的可能。若下游客户出售的包含公司锂离子电池的产品出现此类事故造成损害,公司有可能面临被追索的风险。

8、 （四）竞争加剧、市场份额下降风险 公司在智能穿戴产品锂离子电池领域市场保有量位列前茅,而智能穿戴行业快速增长吸引了众多锂电池制造厂家参与竞争,一些上市公司凭借资金实力不惜低价恶性竞争,如果公司不能做好自身定位,无法持续进行技术创新,可能面临市场份额下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 相对 2017 年度，公司 2018 年度重要风险事项减少了：1、锂电池核心材料价格上涨风险下降风险，惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 6 主要系受 2018 年度核心原材料价格下调影响；2、毛利率下降风险：主要系随着公司销售收入增长及管理能力提升，规模效

9、应初显，生产效率得以提升，毛利率上升。 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 惠州市恒泰科技股份有限公司 英文名称及缩写 HUIZHOU EVERPOWER TECHLOLOGY Co.,Ltd 证券简称 恒泰科技 证券代码 838804 法定代表人 曾贤华 办公地址 广东省惠州市仲恺高新区惠台工业区和畅东五路 55 号区厂房 2 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周先云 职务 董事会秘书 电话 0752-5855980 传真 0752-5855981 电子邮箱 zhouxy 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省惠州市仲恺高新区惠台工业区和畅东五路 55 号区厂房2(邮

10、政编码 516008) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会议室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 14 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C38 电气机械及器材制造业-C384 电池制造-C3841 锂离子电池制造 主要产品与服务项目 聚合物锂离子电池产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 39,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为

11、曾贤华，一致行动人为惠州市恒泰创富资产管理合伙企业（有限合伙）、惠州市恒泰创盈资产管理合伙企业（有限合伙）。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441300694742251D 否 注册地址 惠州市仲恺高新区 55 号区厂房 2 否 注册资本（元） 39,500,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名

12、李永萍、罗皖 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 鉴于公司战略发展需要，经与华创证券有限责任公司（以下简称“华创证券”）充分沟通和友好协商，公司决定与华创证券解除持续督导协议，公司于 2019 年 1 月 31 日与华创证券签署了附生效条件的惠州市恒泰科技股份有限公司(甲方)与华创证券有限责任公司（乙方）关于惠州市恒泰科技股份有限公司持续督导解除协议，并于 2019 年 1 月 25 日与东莞证券股份有限公司（以下简称“东莞证券”）签署了附生效条件的持续督导协议书，上述两份协议自全国股份转让系统出具无异议函之日生效。 2019 年 2 月 19 日，全

13、国中小企业股份转让系统有限责任公司于出具关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，自 2019 年 2 月 19 日起，由东莞证券担任公司主办券商并履行持续督导义务。 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 155,747,704.13 104,165,336.45 49.52% 毛利率% 28.02% 22.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,952,096.87

14、 4,731,232.24 131.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,552,841.20 3,011,007.27 217.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 16.65% 8.11% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.52% 5.16% - 基本每股收益 0.28 0.12 133.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 123,055,645.69 102,326,426.75 20.26% 负债总计 51,788,150.22 42,011

15、,028.15 23.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,267,495.47 60,315,398.60 18.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 1.53 18.16% 资产负债率%（母公司） 42.07% 41.06% - 资产负债率%（合并） 42.07% 41.06% - 流动比率 1.69 1.57 - 利息保障倍数 113.79 126.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,558,550.65 15,617,610.86 -32.39% 应收账款周转率 3.73 3.12 - 存货周转率 5.36 4

16、.38 - 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.26% 10.75% - 营业收入增长率% 49.52% 16.17% - 净利润增长率% 131.49% -47.65% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 39,500,000.00 39,500,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -42,761.49 计入当期损益的政府补助（与企业业

17、务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,459,963.38 委托他人投资或管理资产的损益 235,780.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,799.48 非经常性损益合计 1,646,183.14 所得税影响数 246,927.47 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,399,255.67 七、 补充财务指标 适用 不适用 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 10 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期）

18、上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 15,306,565.57 9,000,089.28 - - 研发费用 0 6,306,476.29 - - 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更： 变更的内容及原因：财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订：企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法、企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是

19、否为关联方（统称“解释第 9-12 号”）关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。 本公司于 2018 已按准则要求进行列报。本次会计政策变更，对公司 2018 年末资产总额、负债总额和净资产以及 2018 年 1-12 月净利润未产生影响。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、采购模式 公司通过长期诚信合作，形成了良好的供应链管理系统，与上游主要原材料供应商形成了长期稳定的合作关系，通过大批量的采购获得了较强的议价能力，确保原材料供应充足的同时保证价

20、格相对平稳。公司建立了系统的供应商管理制度，并且不定期对供应商进行审核、考核、评估等、确保原材料质量和供货速度，对主要原材料保证 2 家以上合格供应商，对每种原材料公司选择一家主要的供应商长期合作，确保质量的稳定和价格的最优，同时降低了订单交付风险，节约了采购成本。公司对生产设备及行业新材料的采购采取与供应链上下游联合定制开发，提高了公司生产设备的生产效率，确保了产品技术竞争力及唯一性。 2、生产模式 公司生产的锂离子电池产品是以市场为导向，依据客户需求，采用设立目标库存与依照订单生产相结合的方式。每月由 PMC 部门按照销售计划安排生产计划和采购计划，采取自制研发、设计、生产加工的生产模式来

21、满足客户的需求。根据生产过程控制程序对产品生产的物料、劳动力、设备和生产过程及环节进行控制，确保产品质量，完成产品交付，满足客户要求。当市场需求旺盛，产品订单饱和时，公司为提高生产效率，将一部分 pack 加工和保护板加工委托给其他企业，以便按时、按质、按量满足客户要求。 3、营销模式 公司通过参加展会、网络营销及老客户介绍等方式开发客户，取得潜在客户的需求信息后，公司销售人员通过拜访目标客户，利用邮件、电话等通讯方式与客户交流及目标客户来访等方式，了解客户需求，然后通过终端客户的供应商资格认证，成为其合格供应商。公司销售人员、研发部人员根据客户提供的产品需求进行有效对接，组织设计、研发和生产

22、客户需求的产品，确定客户产品具体需求后，公司商务人员会同公司 PMC 部组织生产部、工程部、品质部、采购部等部门进行产品性能与交货期的各项评审，各部门在充分考虑订单相关事宜后给予汇总回复，得出评审结果，最终生产部按相关工艺文件制造产品，生产完毕后产品通过顺丰等快递公司或公司司机将产品送至客户指定仓库。公司同时会向客户提供售前、售中和售后的技术支持和服务，协助客户解决产品使用中的问题。公司目前大部分以大客户为依托，与其达成战略合作共识，建立长期稳定的战略合作关系，稳定销售量；同时以中小客户辅助，筛选信誉高、有潜力的用户建立稳定关系，保证业务的长期发展。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期

23、内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营管理 报告期内，公司管理层一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于微小锂离子电池产品市场，同时进一步完善公司生产经营管理体系，稳步实施各项成本优化工作，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升，公司总

24、体发展呈现良好的发展趋势，取得了较好的经营成果。 2、业绩情况 报告期末，公司总资产 12,305.56 万元，同比增长 20.26%；净资产 7,126.75 万元，同比增长 18.16%。报告期内，公司实现营业收入 15,574.77 万元，较上年同期增长 49.52%；归属于挂牌公司股东的净利润1,095.21 万元，较上年同期增长 131.49%。 3、技术方面 报告期内公司根据经营发展战略的需要，公司继续加大了研发投入，鼓励技术创新，精准聚焦客户需求，报告期公司在研发方面取得了显著成绩，延伸和丰富产品系列，为客户定制了差异化的产品需求，获得了多项实用新型及发明专利。 4、业务开拓方面

25、 报告期公司进一歩开拓国际品牌客户市场，成功导入了 2-3 家国内国际品牌客户。 报告期内，公司主营业务、主要产品、商业模式未发生重大变化，核心技术团队稳定。 (二) 行业情况 据智芯网报道，近期，Gartner 发布全球可穿戴设备数据报告，2018 年全球可穿戴设备出货量预计将达 1.79 亿部，较 2017 年的 141 亿部同比增长 27.1%。新兴市场可穿戴设备的出货量进一步增长，智能可穿戴设备未来五年复合年增长率将达到 26.3%，预计 2022 年发货量将跃升至 4.53 亿部。我们认为，短期内可穿戴设备仍处于市场导入期，对智能手机市场挑战有限；但是，未来中长期内，智能可穿戴设备出

26、货量将保持较快速度的增长，同时部分细分产品，如智能耳机、ARVR 头戴设备则有希望迎来爆发式增长机遇。2021 年全球可穿戴设备市场规模将达到 551 亿美元，18-21 年市场规模 CAGR 为 12.1%。其中，2021 年中国可穿戴设备市场规模将达到 540 亿元，18-21 年市场规模 CAGR 为 19.3%。2021 年，中国可穿戴设备市场规模占比全球将从 2017 年的 11.8%提升至 2021 年的 15.1%。中国市场仍然是全球消费电子增长最快的区域之一。2022 年无线耳机将占据可穿戴设备 30%市场：至 2022 年，耳戴式设备、头戴式设备、智能手表的出货量分别将达到

27、1.58 亿台、8018 万台、1.15 亿台，五年出货量复合增速分别为 49.1%、33.3%、22.7%，耳戴式设备将取代智能手表成为可穿戴设备领域最主要的产品。到 2022 年，苹果 AirPods 之类的耳机设备，将占可穿戴设备市场份额的 30%以上。预测可穿戴设备在未来将会对人类健康管理发挥巨大作用，甚至可通过植入体内的可穿戴设备实现人体健康的长期管理。如果能将可穿戴设备与人工智能相结合，可以让人们对自己的身体更加了解，真正做到疾病的早期诊断和早期治疗，对延长人类寿命发挥积极作用。未来随着产品的创新以及 5G 网络的到来，细分产品如无线耳机，头戴式设备都将迎来爆发增长的导入期。 公司

28、将紧跟可穿戴行业发展趋势，关注客户新产品新技术动态，适时拓展公司微小锂电的应用范围，扩大业务规模。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 13 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 6,256,168.70 5.08% 380,065.53 0.37% 1,546.08% 应收票据与应收账款 48,426,320.96 39.35% 34,938,151.03 34.14% 38.61% 存货 17,285,580.44 14.0

29、5% 19,221,138.52 18.78% -10.07% 投资性房地产 - - 长期股权投资 - - 固定资产 32,775,801.40 26.63% 32,591,842.35 31.85% 0.56% 在建工程 - - 短期借款 3,000,000.00 2.44% 0.00 0.00% - 长期借款 - 资产总计 123,055,645.69 100.00% 102,326,426.75 100.00% 20.06% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末较上期增加 1,546.08%,绝对额增加 587.61 万元，主要原因为本期较上期取得了银行借款增加 300.00

30、 万元及营业收入增加导致销售商品、提供劳务收到的现金增加较多所致； 2、应收票据与应收账款本期较上期增加 38.61%，主要原因为是报告期销售收入增加，根据公司的应收账款政策对长期合作客户给予一定的收款账期，导致应收账款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 155,747,704.13 - 104,165,336.45 - 49.52% 营业成本 112,105,719.22 71.98% 80,733,635.31 77.51% 38.86% 毛利率% 28.02%

31、- 22.49% - - 管理费用 11,591,045.14 7.44% 9,000,089.28 8.64% 28.79% 研发费用 7,793,908.46 5.00% 6,306,476.29 6.05% 23.59% 销售费用 5,621,947.24 3.61% 3,062,214.27 2.94% 83.59% 财务费用 -246,888.39 -0.16% 29,046.27 0.03% -949.98% 资产减值损失 6,853,820.09 4.40% 797,662.56 0.77% 759.24% 其他收益 0 0% 0 0% - 投资收益 235,780.73 0.1

32、5% 120,221.64 0.12% 96.12% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 1,476.50 0.00% -614,057.51 0.59% -100.24% 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 10,578,283.92 6.79% 2,736,358.82 2.63% 286.58% 营业外收入 1,540,163.90 0.99% 2,609,774.43 2.51% -40.98% 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 14 营业外支出 131,237.99 0.08% 92,144.48 0.09% 4

33、2.43% 净利润 10,952,096.87 7.03% 4,731,232.24 4.54% 131.49% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期较上年同期增加 49.52%，主要是由于公司原有客户销售收入增加，同时公司积极拓展新客户，新客户销售收入也有所增加所致； 2、营业成本本期较上年同期增加 38.86%，主要原因是随着本期营业收入增加而增加所致； 3、销售费用本期较上年同期增加 83.59%，主要原因是本期为拓展新客户及销售渠道，业务推广费用增加所致； 4、财务费用本期较上年同期减少 949.98%，绝对额减少 27.59 万元，主要是因为报告期内，货币资金增加导致、银行存款利息收

34、入增加； 5、资产减值损失本期较上年同期增加 759.24%，主要原因是为真实反映公司财务状况和经营成果，报告期公司对部分已无实际支付货款能力的客户的应收账款计提坏账准备并进行了核销；另外由于报告期公司对库存的大小圆柱产成品及半成品计提了跌价准备，导致本年存货跌价形成的资产减值损失增加； 6、投资收益本期较上年同期增加了 96.12%，主要原因是报告期货币资金增加，银行投资理财产品收益增加所致； 7、资产处置收益本期较上年同期绝对额减少了 61.55 万元，主要是因为报告期处置的闲置固定资产损失较小所致； 8、营业利润本期较上年同期增加 286.58%，主要原因是随着公司销售收入增长及管理能力

35、提升，规模效应初显，生产效率得以提升，毛利率上升，营业利润随之增加，报告期内，公司营业收入增长 49.52%，毛利率上升 5.53 个百分点； 9、营业外收入本期较上年同期减少 40.98%，主要是因为计入当期损益的政府补助减少； 10、营业外支出本期较上年同期增加 42.43%，主要是因为报告期处置了部分闲置生产设备，产生营业外支出； 11、净利润本期较上期增加 131.49%，主要是因为销售收入增加及管理能力提升，加之规模效应影响，生产效率得以提升，生产成本随之下降，产品毛利率上升，净利润随之增加，报告期内，公司营业收入增长 49.52%，毛利率上升 5.53 个百分点。 (2) 收入构成

36、 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 155,328,195.42 103,883,303.79 49.52% 其他业务收入 419,508.71 282,032.66 48.74% 主营业务成本 111,885,026.36 80,652,396.89 38.72% 其他业务成本 220,692.86 81,238.42 171.66% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 大圆柱 672,729.37 0.43% 1,393,544.51 1.34% 小圆柱 15,943,404.08 10.24%

37、6,392,082.86 6.14% 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 15 异形 1,741,354.88 1.12% 1,894,320.88 1.82% 高容 854,490.17 0.55% 1,972,004.61 1.89% 常规 19,495,535.14 12.52% 9,352,954.79 8.98% 蓝牙 116,620,681.78 74.88% 82,878,396.14 79.56% 其他 419,508.71 0.27% 282,032.66 0.27% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期，公司

38、继续聚焦微小电池细分领域，重点布局在智能可穿戴设备、汽车消费类电子市场，加 大微小电池研究开发力度，不断提升产品技术门槛，大力推广微小电池应用领域。同时随着智能可穿戴 设备中无线蓝牙技术的进歩，使得无线蓝牙设备应用场景得以快速发展，带来了无线蓝牙应用类电池市 场的旺盛需求。公司通过研发技术能力的提升，使得公司在无线蓝牙设备及汽车消费类电子设备上得以推广与运用，因此报告期公司蓝牙、常规、小圆柱电池销售额相应增加。 本期公司收入构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 93,046,843.83 59.74% 否 2

39、客户 2 20,457,895.99 13.14% 否 3 客户 3 5,927,786.34 3.81% 否 4 客户 4 4,255,053.69 2.73% 否 5 客户 5 4,434,687.49 2.85% 否 合计 128,122,267.34 82.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供就商 1 15,169,901.26 19.47% 否 2 供应商 2 11,174,706.20 14.34% 否 3 供应商 3 10,951,582.60 14.05% 否 4 供应商 4 4,663,288.30 5.

40、98% 否 5 供应商 5 3,525,580.80 4.52% 否 合计 45,485,059.16 58.36% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,558,550.65 15,617,610.86 -32.39% 投资活动产生的现金流量净额 -9,233,087.78 -10,457,804.97 -11.71% 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 16 筹资活动产生的现金流量净额 2,909,326.75 -5,949,611.87 -148.90% 现金流量分析： 1、本期经

41、营活动产生的现金流量净额相较上年同期减少 32.39%，其主要原因是公司销售收入增长，采购原材料支付的现金、支付给员工工资及相关税费相应增加；另外相较上年同期本期进行了采购策略的调整，将部分供应商货款周期进行了缩短，从而导致本期经营活动产生的现金流量净额减少。 2、本期筹资活动产生的现金流量净额相较上年同期增加了 148.90%，其主要原因是本期向银行进行了贷款，而上年同期进行了分红所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 2018 年度，公司利用闲置资金通过银行网银购买农行-本利丰 181 天人民币理财产品、工行保本“随心 e”理财产

42、品以及东莞银行理财宝 2 号人民币理财产品，累计投资收益 23.58 万元。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 变更的内容及原因：财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订：企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法、企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方（

43、统称“解释第 9-12 号”）关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。 本公司于 2018 已按准则要求进行列报。本次会计政策变更，对公司 2018 年末资产总额、负债总额和净资产以及 2018 年 1-12 月净利润未产生影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，在如下几个方面做出业绩： 1、环保责任：节能减排、控制“三废”排放是企业必须履行的环保社会责任，公司在内部设置专人进行环境监测、预警和报告，制定了相应环境保护制度和措施，每年均制定和落实年度危废物品管惠州市恒泰科技股份有限公司

44、2018 年年度报告 公告编号:2020-094 17 理计划，有效落实环保生产。 2、员工就业与关爱机制：公司不仅仅每年解决了 400 多名员工的就业问题，而且对公司员工人性化管理，主动帮助员工解决生活中的困难，保障员工的合法权益，建立健全员工关爱机制。另外，公司积极响应国家号召，为残障人士提供了就业岗位。 3、诚信经营、按时纳税：公司把守法经营、依法纳税作为企业生产经营活动的“生命线”，公司经营期间认真履行了纳税义务，争做诚信纳税模范企业，报告期公司被当地税务局评为纳税信用 A 级企业，以良好的纳税信用赢得了社会的尊重，为当地财政创造了几百万的利税，促进了当地经济发展。 三、 持续经营评价

45、 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；报告期公司按计划成功导入国际国内品牌大客户 2-3 家，为公司走向国际化道路奠定了基础。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中程度较高且对核心客户存在依赖的风险 公司 2018 年度前五大客户的销售额占比为 82.27%,客户集中程度较高;公司 2018 年度与第一大客户交易额占

46、营业收入的比例为 59.74%,公司对核心单一客户依赖程度较高。虽然公司与该核心客户合作稳定,但如果该核心客户在经营上出现较大风险,或因某种原因减少或终止与公司的合作,将对公司的经营业绩产生较大不利影响。 应对措施：报告期内公司不断拓展国内新客户、挖潜老客户,并同时着力进军国际化,通过持续的努力,报告期内公司与第三大客户业务快速成长,占公司营业收入的比率达到了 3.81%,并成功与国际大客户达成实际性交易合作，报告期该客户的营业收入占公司营业收入的 2.85%,进一步降低了对单一大客户依赖性的风险。 2、存货跌价风险 公司 2018 年 12 月 31 日存货余额为 1,728.56 万元,比

47、上年同期减少 10.07%。公司产品为聚合物锂离子电池,虽然报告期内市场价格波动较小,但不排除市场变化带来滞销的风险。 应对措施：公司将采取加大销售力度消化库存,尽力与主要客户达成备货耗用协议,以防止库存产品产生滞销。 3、产品安全风险 由于使用环境恶劣等不可控因素,锂电池生产厂家无法做到预防任何安全性事故发生的可能。若下游客户出售的包含公司锂离子电池的产品出现此类事故造成损害,公司有可能面临被追索的风险。 应对措施：公司加强了品质管理部门的人力资源建设和质控体系建设,严把产品出厂关,将预防和控制品质风险作为企业运营管理的头等重要工作。 4、竞争加剧、市场份额下降风险 公司在智能穿戴产品锂离子

48、电池领域市场保有量位列前茅,而智能穿戴行业快速增长吸引了众多锂电池制造厂家参与竞争,一些上市公司凭借资金实力不惜低价恶性竞争,如果公司不能做好自身定位,无惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 18 法持续进行技术创新,可能面临市场份额下降的风险。 应对措施：公司营销部门应对竞争形势,积极拓展新市场新客户,同时公司加强对现有客户的的技术服务和战略合作力度,力保市场分额稳中有升。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引

49、是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信

50、情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 8,500,000.00 1,741,434.72 2销售产品、商品、提供或者接受劳

51、务，委托或者受托销售 10,000,000.00 6,164.92 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 5,750,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6其他 100,000.00 1,904.76 备注：1、上述关联交易事项经 2018 年 4 月 17 日召开的第一届董事会第十次会议及 2018 年 5 月 8 日召惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 20 开的 2017 年年度股东大会审议通过。（详见公司在指定信息披露

52、平台 披露的公告关于预计 2018 年度日常性关联交易公告（公告编号：2018-004） 2、“其他“指公司向恒泰创富及恒泰创盈提供租赁房屋发生的费用。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 曾贤华 关联担保 5,000,000 已事前及时履行 2018 年 9 月 26 日 2018-019 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联担保系公司实际控制人自愿和正常担保行为，本次向银行申请授信额度主要是为了满足公司生产经营需要，补充公司流动资金及支付货款，体现了对公司发展

53、的支持，符合公司和全体股东的利 益。本次关联交易对公司的运营和发展起到积极的作用，不存在损害公司和股东利益的情况，不会对公司产生不利影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 经公司第一届董事会第十次会议及 2017 年年度股东大会审议通过关于的议案，批准公司在累计不超过人民币叁仟万元（3,000 万元）的额度内使用闲置资金购买理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用。 截至报告期末，公司理财产品余额情况为：工行保本“随心 e”产品 10,190,000.00 元、东莞银行理财宝 2 号产品 2,000,000.00 元；报告期内，公司实现理财产

54、品投资收益 235,780.73 元。 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人曾贤华出具了关于避免同业竞争的承诺，报告期内及截至本报告出具之日，曾贤华未发生违反该承诺的情形。 2、为规范和减少公司与关联方的关联交易，以及对外担保行为，公司股东、董事、监事、高级管理人员签署了关于规范及减少关联交易的承诺函，报告期内及截至本报告出具之日，上述人员未发生违反该承诺的情形。 3、公司除曾贤华以外的全体自然人股东分别签署了关于非一致行动的声明及承诺，报告期内及截至本报告出具之日，上述人员未发生违反该承诺的情形。 4、公司实际控制人曾贤华于 2016 年 6 月 6 日出具关于规范公司劳动用工的承

55、诺，报告期内及截至本报告出具之日，曾贤华未发生违反该承诺的情形。 5、公司股东、董事、监事、高级管理人员签署 2016 年 3 月 25 日签署了关于不占用公司资金的声明和承诺，报告期内及截至本报告出具之日，上述人员未发生违反该承诺的情形。 6、公司股东、董事、监事、高级管理人员签署关于避免资金占用及违规担保的承诺。报告期内及截至本报告出具之日，上述人员未发生违反该承诺的情形。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量

56、 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 13,484,960 34.14% -2,879,404 16,364,364 41.43% 其中：控股股东、实际控制人 2,598,000 6.58% 0 2,598,000 6.58% 董事、监事、高管 4,139,602 10.48% 492,392 3,647,210 9.23% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 26,015,040 65.86% 2,879,404 23,135,636 58.57% 其中：控股股东、实际控制人 7,794,001 19.73% 0 7,794,001 19.73%

57、 董事、监事、高管 13,821,038 34.99% 2,879,404 10,941,634 27.70% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 39,500,000 - 0 39,500,000.00 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 曾贤华 10,392,001 0 10,392,001 26.31% 7,794,001 2,598,000 2 刘惠 5,098,322 0 5,098,322 12.9

58、1% 3,823,742 1,274,580 3 惠州市 恒泰创富资产 管理合伙企业（有限合伙） 4,900,000 0 4,900,000 12.41% 3,266,667 1,633,333 4 刘秋明 4,205,930 0 4,205,930 10.65% 3,154,448 1,051,482 5 张志刚 3,681,998 0 3,681,998 9.32% 0 3,681,998 合计 28,278,251 0 28,278,251 71.60% 18,038,858 10,239,393 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：曾贤华持有惠州市恒泰创富资产管理合伙企业

59、(有限合伙)0.03%的合伙份额，为该合伙企业的普通合伙人兼执行事务合伙人。除此之外，公司股东之间无关联关系。因历史沿革原因，曾贤华分别代惠州市恒泰创富资产管理合伙企业（有限合伙）合伙人、惠州市恒泰创盈资产管理合伙企业（有限合伙）合伙人持有公司股票904,615股、313,846股,曾贤华实际持有公司股票9,173,540股。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 22 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 公司股权较为分散，无股东持有公司股份超过 50%，亦无依其出资额或者

60、持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东，因此根据公司法之规定，认定公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 曾贤华，男，1970 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992 年 8 月至 1993 年 10月，任市无线电八厂开发工程师；1994 年 11 月至 1998 年 10 月，就职于 TCL 集团旗下皇牌电信有限公司，历任工程师、质量部部长兼 IS09000 办主任；1998 年 11 月至 2008 年 10 月，就职于 TCL 金能电池有限公司，历任生产部长、制造总监；2008 年 10 月至 2010 年 3 月，任惠州市恒晔科技有限公

61、司常务副总经理。2010 年 3 月至 2016 年 3 月，历任有限公司总经理、执行董事兼总经理。现任公司董事长兼总经理，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约

62、 银行贷款 东莞银行 3,000,000.00 6.50% 2018 年 9 月 28日到 2019 年 3月 否 合计 - 3,000,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 曾贤华 董事长/总经理 男

63、1970 年 1 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 4 月 是 刘惠 董事 女 1969 年 5 月 大专 2016 年 3 月-2019 年 4 月 是 张林 董事 男 1975 年 11 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 4 月 是 刘秋明 董事 男 1976 年 11 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 4 月 是 邱翼云 董事 男 1969 年 4 月 大专 2017 年 5 月-2019 年 4 月 是 苏奕光 监事会主席 男 1965 年 1 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 4 月 是 李路强 职工代表监事 男 1980 年 9 月

64、大专 2016 年 3 月-2019 年 4 月 是 蒋凌帆 监事 男 1980 年 8 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 4 月 是 望斌 副总经理 男 1967 年 5 月 大专 2016 年 3 月-2019 年 4 月 是 黄小娟 财务负责人 女 1958 年 2 月 大专 2016 年 3 月-2019 年 4 月 是 刘志伟 技术负责人 男 1976 年 6 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 4 月 是 周先云 董事会秘书 女 1985 年 4 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 4 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数：

65、5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间无关系。公司董事、监事、高级管理人员与实际控制人无关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 曾贤华 董 事 长 / 总 经理 10,392,001 - 10,392,001 26.31% - 刘惠 董事 5,098,322 - 5,098,322 12.91% - 张林 董事 2,169,940 - 2,169,940 5.49% - 刘秋明 董事 4,205,930 - 4,205,930 1

66、0.65% - 邱翼云 董事 - - - 0.00% - 苏奕光 监事会主席 1,712,427 - 1,712,427 4.34% - 李路强 职工代表监事 - - - 0.00% - 蒋凌帆 监事 1,402,225 - 1,402,225 3.55% - 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 25 望斌 副总经理 - - - 0.00% - 黄小娟 财务负责人 - - - 0.00% - 刘志伟 技术负责人 - - - 0.00% - 周先云 董事会秘书 - - - 0.00% - 合计 - 24,980,845 0 24,980,845 63.2

67、5% 0 上述曾贤华持股情况说明：因历史沿革原因，曾贤华分别代惠州市恒泰创富资产管理合伙企业（有限合伙）合伙人、惠州市恒泰创盈资产管理合伙企业（有限合伙）合伙人持有公司股票 904,615 股、313,846股, 曾贤华实际持有公司股票 9,173,540 股。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张志刚 监事会主席 离任 无 由于其个人原因辞去监事会主席职务,详见公司 2018

68、 年 4月 17 日发布的监事辞职公告 (公告编号:2018-009) 苏奕光 无 新任 监事会主席 监事会选举新任监事会主席,详见公司 2018 年 5 月 17 日发布的监事会主席任职公告(公告编号:2018-013) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 苏奕光，1965 年 1 月 22 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1987 年 7 月毕业于山东海洋大学（现中国海洋大学）海洋机械工程专业。1987 年 8 月至 2013 年 8 月就职于西门子威迪欧汽车电子（惠州）有限公司，任公司副总经理；2013 年 11 月至 2016 年 1 月就职

69、于惠州市凯越电子有限公司，任公司副总经理；2016 年 2 月至 2016 年 12 月就职于广东索菱电子科技有限公司，任公司副总经理；2017 年 2 月至今就职于北京车联天下信息技术有限公司，任公司副总裁及深圳市车联天下信息科技有限公司总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产及辅助生产人员 1,049 934 研发及技术人员 44 46 销售人员 13 11 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 26 财务人员 5 5 行政管理人员 32 32 员工总计 1,143 1,028

70、按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 24 27 专科 49 44 专科以下 1,069 955 员工总计 1,143 1,028 注：公司根据内部管理架构及实际员工构成情况，将在职员工（公司及控股子公司）基本情况统计进行了调整，并将当期雇佣的派遣人员、实习生纳入公司员工总数。 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截至报告期末，公司员工结构相对稳定。报告期内公司重点在培养管理人员和技术骨干，引进高端人才。通过企业文化和价值观教育和培养人才、稳定人才，为公司培养后备队伍，保证公司人才队伍的稳定。 2、薪酬政策

71、公司依据中华人民共和国劳动法及相关规定与所有员工签订劳动合同及相关协议 ，建立规范的薪酬体系。 3、培训计划 公司通过人力资源部门设立了全面的培训计划，对新入职员工进行入职培训，使其了解公司基本情况，掌握所从事岗位的劳动技能，使其了解各项制度规定和要求；对于在职员工，公司开展定期在职培训，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训。公司通过培训，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适

72、用 不适用 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是

73、否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善公司章程；同时制定了年报信息披露重大差错责任追究制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护

74、和平等权利的评估意见 公司按照公司法、证券法和有关监管要求及公司章程，设立了董事会、监事会。根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合公司章程的要求，保障股东充分行使表决权。提案审议符合法定程序，公司董事会设置了董事 5 名，其中非股东董事 1 名，能够确保中小股东的话语权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符

75、合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制度的程序和规则进行。截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对章程进行了一次修改，详情如下： 2018 年 5 月 8 日，公司召开了 2017 年年度股东大会，审议通过了关于的议案，议案内容为： 序号 原章程规定 修订后内容 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 29 1 第一百零七条 董事会应当建立严格的交易审查和决策程序；重大投资项目应当组织

76、有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。 第一百零七条 董事会应当建立严格的交易审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。 董事会的交易批准权限如下： 董事会的交易批准权限如下： （一）不超过公司最近一期经审计净资产 50%的资产处置（收购、出售、置换）； （一）不超过公司最近一期经审计净资产 50%的资产处置（收购、出售、置换）； （二）不超过公司最近一期经审计净资产 50%的资产抵押； （二）不超过公司最近一期经审计净资产 50%的资产抵押； （三）不超过公司最近一期经审计净资产 50%的借贷、委托贷款、委托经营、委托理财、赠与、承包、租赁；

77、（三）不超过公司最近一期经审计净资产 50%的借贷、委托贷款、委托经营、委托理财、赠与、承包、租赁； （四）不超过公司最近一期经审计净资产 50%的对外投资； 上述对外投资事项涉及金额超过最近一期经审计净资产绝对值 50%以上的，视为重大事项，应当组织专家、专业人士进行评审，并报经股东大会批准。 （四）不超过公司最近一期经审计净资产 50%的对外投资； 上述对外投资事项涉及金额超过最近一期经审计净资产绝对值 50%以上的，视为重大事项，应当组织专家、专业人士进行评审，并报经股东大会批准。 董事会授权董事长交易批准权限如下：董事会授权董事长在 12 个月内单笔或对同一事项累计交易成交金额（含承担

78、债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 10%以下的范围内对交易有审核的权限。 董事会授权董事长交易批准权限如下：董事会授权董事长在 12 个月内单笔或对同一事项累计交易成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 10%以下的范围内对交易有审核的权限。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 超过以上标准的，由董事会审议批准后交股东大会审议。 超过以上标准的，由董事会审议批准后交股东大会审议。 涉及关联交易的事项根据有关规定执行，不适用本条。 2 第一百一十六条 董事会应在披露上一年度报告前，对本年度将发生的关联交

79、易总金额进行合理预计，经审议批准后交股东大会审议。在实际执行中预计关联交易金额预计将超过股东大会批准的本年度关联交易预计总金额，超过幅度不超过 30%的，由董事会审议批准，超过 30%的，还应提交股东大会审议。 第一百一十六条 董事会应在披露上一年度报告前，对本年度将发生的关联交易总金额进行合理预计，经审议批准后交股东大会审议。在实际执行中预计关联交易金额预计将超过股东大会批准的本年度关联交易预计总金额，超过幅度不超过 30%的，由董事会审议批准，超过 30%的，还应提交股东大会审议。 除日常性关联交易之外的其他关联交易，由董事会审议批准后提交股东大会审议。 除日常性关联交易之外的其他关联交易

80、，由董事会、股东大会根据其审批权限进行审议批准。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 4 月 17 日，公司召开了第一届董事会第十次会议，审议通过了关于公司 2017 年财务决算、关于公司 2018 年度财务预算、关于公司 2017 年年度报告及其摘要、关于公司 2017年度利润分配等多项议案。 2、2018 年 8 月 23 日,公司召开了第一届董事会第十一次会议,审议通过了关于公司 2017 年半年度报告的议

81、案。 3、2018 年 9 月 26 日,公司召开了第一届董事会第十二次会议,审议通过了关于公司向东莞银行股份有限公司申请授信额度的议案以及关于关联方为公司申请银行授信额度提供担保的议案。 4、2018 年 10 月 29 日，公司召开了第一届董事会第十三次会议，审议通过了关于公司实际控制人曾贤华与中国银行股份有限公司惠州分行签订股权质押合同及最高额保证合同为公司融资提供担保的关联交易的议案。 监事会 3 1、2018 年 4 月 17 日,公司召开了第一届监事会第五次会议,审议通过了关于公司 2017 年度监事会工作报告及公司 2017 年年度报告及其摘要等议案。 2、2018 年 5 月

82、16 日，公司召开了第一届监事会第六次会议，审议通过了关于选举第一届监事会监事长的议案。 2、2018 年 8 月 23 日,公司召开了第一届监事会第四次会议,审议通过了关于公司 2018 年半年度报告的议案。 股东大会 3 1、2018 年 5 月 8 日,公司召开了 2017 年年度股东大会,审议通过了关于公司 2017 年财务决算、关于公司 2018 年度财务预算、关于公司2017 年年度报告及其摘要、关于公司 2017 年度利润分配等多项议案。 2、2018 年 10 月 12 日,公司召开了 2018 年第一次临时股东大会,会议审议通过了关于公司向东莞银行股份有限公司申请授信额度的议

83、案以及关于关联方为公司申请银行授信额度提供担保的议案。 3、2018 年 11 月 13 日,公司召开了 2018 年第二次临时股东大会,会议审议通过了关于公司实际控制人曾贤华与中国银行股份有限公司惠惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 31 州分行签订股权质押合同及最高额保证合同为公司融资提供担保的关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共召集召开 3 次股东大会，4 次董事会，3 次监事会。公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开符合相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定，

84、决议的内容和程序符合公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等规定，并按有关信息披露管理制度要求进行了披露。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照公司法、证券法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度。 (四) 投资者关系管理情况 公司不断完善股东保护相关制度，已制定了投资者关系管理制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权。公司章程及股东大会议事规则对股东大会的召集、召开及表决程序、股东

85、参会资格及董事会的授权原则做出明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利；报告期内，公司以公司章程、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、募集资金管理制度等相关文件为指导，构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各项临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整。公司十分注重和强调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最

86、大化。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 1.公司依法运作情况 公司监事会根据公司法、证券法、公司章程及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2018 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了监督。监事会认为：公司能够严格依

87、法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行股东大惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 32 会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2.检查公司财务情况 监事会对公司 2018 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，监事会认为公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2018 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3.公司关联交易情况 通过对公司 20

88、18 年度发生的关联交易的监督，监事会认为：报告期内公司发生的关联交易遵循公平、公正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家法律法规的规定，结合公司自身实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断

89、调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告

90、差错责任追究制度相关情况 公司已建立年报信息披露重大差错责任追究制度，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字2019 0044 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普

91、通合伙） 审计机构地址 天津市经济技术开发区第二大街 21 号 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 李永萍、罗皖 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 CAC 证审字2019 0044 号 惠州市恒泰科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了惠州市恒泰科技股份有限公司（以下简称恒泰科技公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒泰科技公司2018 年 12 月 31 日的财

92、务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒泰科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 恒泰科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括恒泰科技公司 2018 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任

93、何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 恒泰科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒泰科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设

94、，除非管理层计划清算恒泰科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒泰科技公司的财务报告过程。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 34 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们

95、运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致

96、对恒泰科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒泰科技公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

97、李永萍 中国注册会计师：罗皖 中国天津 二一九年四月十九日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 6,256,168.70 380,065.53 结算备付金 拆出资金 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 35 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 48,426,320.96 34,938,151.03 预付款项 五、（三） 959,099.12 1,026,572.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款

98、五、（四） 1,227,175.04 752,686.18 买入返售金融资产 存货 五、（五） 17,285,580.44 19,221,138.52 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 12,206,378.94 9,463,572.19 流动资产合计 86,360,723.20 65,782,186.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 32,775,801.40 32,591,842.35 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 420,286.51

99、 203,638.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 2,456,191.77 2,732,989.65 递延所得税资产 五、（十） 768,574.86 657,507.02 其他非流动资产 五、（十二） 274,067.95 358,262.91 非流动资产合计 36,694,922.49 36,544,240.58 资产总计 123,055,645.69 102,326,426.75 流动负债： 短期借款 五、（十三） 3,000,000.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账

100、款 五、（十四） 36,704,379.12 32,332,018.07 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 36 预收款项 五、（十五） 700,425.84 702,224.82 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十六） 6,983,641.07 5,943,529.93 应交税费 五、（十七） 3,399,437.47 2,798,755.13 其他应付款 五、（十八） 320,137.72 234,500.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负

101、债 流动负债合计 51,108,021.22 42,011,028.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、（十） 680,129.00 其他非流动负债 非流动负债合计 680,129.00 负债合计 51,788,150.22 42,011,028.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 39,500,000.00 39,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 7,955,412.62 7,955,412.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备

102、 盈余公积 五、（二十一） 2,472,058.28 1,376,848.59 一般风险准备 未分配利润 五、（二十二） 21,340,024.57 11,483,137.39 归属于母公司所有者权益合计 71,267,495.47 60,315,398.60 少数股东权益 所有者权益合计 71,267,495.47 60,315,398.60 负债和所有者权益总计 123,055,645.69 102,326,426.75 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 37 法定代表人：曾贤华 主管会计工作负责人：黄小娟 会计机构负责人：黄小娟 (二) 利润表

103、 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十三） 155,747,704.13 104,165,336.45 其中：营业收入 五、（二十三） 155,747,704.13 104,165,336.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 145,406,677.44 100,935,141.76 其中：营业成本 五、（二十三） 112,105,719.22 80,733,635.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十四） 1,687,125.68 1,006,01

104、7.78 销售费用 五、（二十五） 5,621,947.24 3,062,214.27 管理费用 五、（二十六） 11,591,045.14 9,000,089.28 研发费用 五、（二十七） 7,793,908.46 6,306,476.29 财务费用 五、（二十八） -246,888.39 29,046.27 其中：利息费用 106,274.87 41,950.69 利息收入 404,265.58 118,424.86 资产减值损失 五、（二十九） 6,853,820.09 797,662.56 加：其他收益 投资收益（损失以“”号填列） 五、（三十） 235,780.73 120,221

105、.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十一） 1,476.50 -614,057.51 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 10,578,283.92 2,736,358.82 加：营业外收入 五、（三十二） 1,540,163.90 2,609,774.43 减：营业外支出 五、（三十三） 131,237.99 92,144.48 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 38 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 11,987,20

106、9.83 5,253,988.77 减：所得税费用 五、（三十四） 1,035,112.96 522,756.53 五、净利润（净亏损以“”号填列） 10,952,096.87 4,731,232.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,952,096.87 4,731,232.24 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 10,952,096.87 4,731,232.24 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公

107、司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,952,096.87 4,731,232.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,952,096.87 4,731,232.24 归属于少数股东的综合收益总额 八

108、、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 0.12 （二）稀释每股收益 0.28 0.12 法定代表人：曾贤华 主管会计工作负责人：黄小娟 会计机构负责人：黄小娟 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 39 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 159,773,402.35 112,679,939.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额

109、处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 591,238.30 7,354.00 收到其他与经营活动有关的现金 3,112,200.30 2,854,477.29 经营活动现金流入小计 163,476,840.95 115,541,770.68 购买商品、接受劳务支付的现金 71,583,983.50 40,965,595.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金

110、 56,517,161.14 41,820,326.08 支付的各项税费 15,397,333.43 8,959,543.13 支付其他与经营活动有关的现金 9,419,812.23 8,178,694.67 经营活动现金流出小计 152,918,290.30 99,924,159.82 经营活动产生的现金流量净额 10,558,550.65 15,617,610.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 85,150,000.00 70,342,000.00 取得投资收益收到的现金 235,780.73 120,221.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

111、9,367.00 56,460.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 85,395,147.73 70,518,681.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,710,977.11 8,143,494.27 投资支付的现金 88,917,258.40 72,832,992.34 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 40 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 94,628,235.51 80,976,486

112、.61 投资活动产生的现金流量净额 -9,233,087.78 -10,457,804.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,750,000.00 2,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,750,000.00 2,200,000.00 偿还债务支付的现金 5,748,905.94 7,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,767.31 949,611.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金

113、筹资活动现金流出小计 5,840,673.25 8,149,611.87 筹资活动产生的现金流量净额 2,909,326.75 -5,949,611.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,986.45 -20,011.57 五、现金及现金等价物净增加额 4,227,803.17 -809,817.55 加：期初现金及现金等价物余额 380,065.53 1,189,883.08 六、期末现金及现金等价物余额 4,607,868.70 380,065.53 法定代表人：曾贤华 主管会计工作负责人：黄小娟 会计机构负责人：黄小娟 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编

114、号:2020-094 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 39,500,000.00 7,955,412.62 1,376,848.59 11,483,137.39 60,315,398.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 39,500,000.00 - - - 7,955,412.62 - - - 1,376,848.59 - 11,4

115、83,137.39 - 60,315,398.60 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,095,209.69 - 9,856,887.18 10,952,096.87 （一）综合收益总额 10,952,096.87 10,952,096.87 （二）所有者投入和减少资本 - 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者 - 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 42 投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 1,095,209.69 -1,095,209.69 - 1提取盈余公积 1,095,209.69 -1,

116、095,209.69 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,500,000.00 - - - 7,955,412.62 - - - 2,472,058.28 - 21,340,024.57 - 71,267,495.47 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少

117、数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 39,500,000.00 7,955,412.62 903,725.37 8,133,528.37 56,492,666.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 39,500,000.00 - - - 7,955,412.62 - - - 903,725.37 - 8,133,528.37 - 56,492,666.36 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 473,123.2

118、2 0 3,349,609.02 3,822,732.24 （一）综合收益总额 4,731,232.24 4,731,232.24 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 44 4其他 （三）利润分配 473,123.22 - -1,381,623.22 - -908,500.00 1提取盈余公积 473,123.22 -473,123.22 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 -908,500.00 -908,50

119、0.00 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,500,000.00 - - - 7,955,412.62 - - - 1,376,848.59 - 11,483,137.39 - 60,315,398.60 法定代表人：曾贤华 主管会计工作负责人：黄小娟 会计机构负责人：黄小娟 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 45 惠州市恒泰科技股份有限公司财务报表附注

120、 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 一、 公司基本情况 （一） 公司简介 公司名称：惠州市恒泰科技股份有限公司 注册地址：惠州市仲恺高新区55号区厂房2 股本：人民币3,950.00万元 法定代表人：曾贤华 （二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：电气机械和器材制造业 公司经营范围：生产、销售：电池、锂离子电芯、电子产品，电池系统和电池管理系统的研发、生产，技术研发、开发、咨询及转让，货物进出口，房屋租赁。 （三） 公司历史沿革 惠州市恒泰科技股份有限公司（以下简称本公司）是经文批准，由有限公司整体变更设立。于2009年09月14日

121、在市工商行政管理局登记注册，领取企业法人营业执照。 1、公司成立时股权结构 惠州市恒泰科技有限公司系由叶仕廉、张林、周定红共同出资组建的有限公司，于2009年9月14日取得惠州市工商行政管理局核发的注册号为441300000089069号企业法人营业执照。公司成立时注册资本350.00万元，其中：叶仕廉以货币出资人民币84.00万元，占注册资本的24%；张林以货币出资人民币105.00万元，占注册资本的30%；周定红以货币出资161.00万元，占注册资本的46%，法定代表人为周定红，经营范围为“一般经营项目：生产、销售：电子产品；销售：电池、锂离子电芯。（不含商场经营）”，注册地址为惠州市仲恺

122、工业区中星小区航天科技工业区3号。公司成立时股权结构如下： 股东 认缴注册资本 实缴注册资本 持股比例（%） 本期出资额 累计出资额 出资方式 叶仕廉 840,000.00 840,000.00 840,000.00 货币 24.00 张林 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 货币 30.00 周定红 1,610,000.00 1,610,000.00 1,610,000.00 货币 46.00 合计 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 100.00 以上实收资本经惠州市东方会计师事务所有限公司验证。（东会验字

123、【2009】第1662号） 2、第一次股权变更 2010年7月8日，根据公司股东会决议和修正后章程，同意变更经营范围为“生产、销售：电池、锂离子电芯、电子产品。一般经营项目：进出口贸易。同意增加新股东肖琅辉和曾贤华。同惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 46 意注册资本由350.00万元增加至1000.00万元，此次新增注册资本650.00万元，由叶仕廉认缴156.00万元，占此次新增注册资本的24.00%；由张林认缴45.00万元，占此次新增注册资本的6.92%；由周定红认缴99.00万元，占此次新增注册资本的15.23%；由曾贤华认缴250.00万

124、元，占此次新增注册资本的38.47%；由肖琅辉认缴100.00万元，占比新增注册资本15.38%。本次注册资本变更后公司的股权结构如下： 股东 认缴注册资本 实缴注册资本 持股比例（%） 本期出资额 累计出资额 出资方式 周定红 2,600,000.00 990,000.00 2,600,000.00 货币 26.00 曾贤华 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 货币 25.00 叶仕廉 2,400,000.00 1,560,000.00 2,400,000.00 货币 24.00 张林 1,500,000.00 450,000.00 1,500,00

125、0.00 货币 15.00 肖琅辉 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 货币 10.00 合计 10,000,000.00 6,500,000.00 10,000,000.00 100.00 本次新增实收资本经惠州市东方会计师事务所有限公司验证。（东会验字【2010】第1882号） 3、第二次股权变更 2011年12月21日，根据公司股东会决议和修正后章程，同意公司法人代表由“周定红”变更为“曾贤华”。同意肖琅辉将所持的公司10%的股权转让给刘涛；同意张林将所持公司2%的股权，转让给刘涛；同意张林将所持公司3%的股权转让给曾贤华；同意周定红将所持公司1

126、%的股权,转让给曾贤华；同意周定红将所持公司12%的股权转让给惠州市吉瑞科技有限公司。同时注册资本由1,000.00万元增至1,500.00万元，其中本次新增加的注册资本500.00万元由惠州市吉瑞科技有限公司认缴180.00万元，占此次新增注册的36.00%；由曾贤华认缴180.00万元，占此次新增注册的36.00%；由叶仕廉认缴80.00万元，占此次新增注册的16.00%；由刘涛认缴60.00万元, 占此次新增注册的12.00%。本次注册资本变更后公司的股权结构如下： 股东 认缴注册资本 实缴注册资本 持股比例（%） 本期出资额 累计出资额 出资方式 曾贤华 4,700,000.00 1,

127、800,000.00 4,700,000.00 货币 31.33 叶仕廉 3,200,000.00 800,000.00 3,200,000.00 货币 21.33 惠州市吉瑞科技有限公司 3,000,000.00 1,800,000.00 3,000,000.00 货币 20.00 刘涛 1,800,000.00 600,000.00 1,800,000.00 货币 12.00 周定红 1,300,000.00 1,300,000.00 货币 8.67 张林 1,000,000.00 1,000,000.00 货币 6.67 合计 15,000,000.00 5,000,000.00 15,

128、000,000.00 100.00 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 47 本次新增实收资本经广东中信会计师事务所验证。（中信验字【2011】第1074号验资报告审验） 4、第三次股权变更 2012年11月9日, 根据公司股东会决议和修正后章程，同意周定红将其所持有的本公司8.67%股权转让给张志刚。本次股权转让后公司的股权结构如下： 股东 认缴注册资本 实缴情况 持股比例（%） 实缴出资额 出资方式 曾贤华 4,700,000.00 4,700,000.00 货币 31.33 叶仕廉 3,200,000.00 3,200,000.00 货币 21.

129、33 惠州市吉瑞科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 货币 20.00 刘涛 1,800,000.00 1,800,000.00 货币 12.00 张志刚 1,300,000.00 1,300,000.00 货币 8.67 张林 1,000,000.00 1,000,000.00 货币 6.67 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 5、第四次股权变更 2013年2月2日，根据公司股东会决议和公司修正后章程，同意公司注册资本由1,500.00万元增至2,500.00万元。此次新增注册资本1,000.00万元，由曾贤华认缴524.

130、14万元，占此次新增注册资本的52.41%；由叶仕廉认缴147.84万元，占此次新增注册资本的14.78%；由惠州市吉瑞科技有限公司认缴138.60万元，占此次新增注册资本的13.86%；由刘涛认缴83.16万元，占此次新增注册资本的8.32%；由张志刚认缴60.06万元，占此次新增注册资本的6.01%；由张林认缴46.20万元，占此次新增注册资本的4.62%。本次新增注册资本变更后的公司的股权结构如下： 股东 认缴注册资本 实缴注册资本 持股比例（%） 本期出资额 累计出资额 出资方式 曾贤华 9,941,400.00 5,241,400.00 9,941,400.00 货币 39.77 叶

131、仕廉 4,678,400.00 1,478,400.00 4,678,400.00 货币 18.71 惠州市吉瑞科技有限公司 4,386,000.00 1,386,000.00 4,386,000.00 货币 17.54 刘涛 2,631,600.00 831,600.00 2,631,600.00 货币 10.53 张志刚 1,900,600.00 600,600.00 1,900,600.00 货币 7.60 张林 1,462,000.00 462,000.00 1,462,000.00 货币 5.85 合计 25,000,000.00 10,000,000.00 25,000,000.0

132、0 100.00 本次新增实收资本经惠州市安信会计师事务所有限公司验证。（惠安信验字【2013】第044号） 6、第五次股权变更 2013年6月18日，根据公司股东会决议和修正后章程，同意叶仕廉将其所持有的本公司6.036%惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 48 股权转让给曾贤华；同意叶仕廉将其所持有的本公司5.357%股权转让给惠州市吉瑞科技有限公司；同意叶仕廉将其所持有的本公司3.214%股权转让给刘涛；同意叶仕廉将其所持有的本公司2.321%股权转让给张志刚；同意叶仕廉将其所持有的本公司1.786%股权转让给邱翼云。本次股权转让完成后公司的股权

133、结构如下： 股东 认缴注册资本 实缴情况 持股比例（%） 实缴出资额 出资方式 曾贤华 11,450,400.00 11,450,400.00 货币 45.80 惠州市吉瑞科技有限公司 5,725,250.00 5,725,250.00 货币 22.90 刘涛 3,435,100.00 3,435,100.00 货币 13.74 张志刚 2,480,850.00 2,480,850.00 货币 9.92 张林 1,462,000.00 1,462,000.00 货币 5.85 邱翼云 446,400.00 446,400.00 货币 1.79 合计 25,000,000.00 25,000,0

134、00.00 100.00 7、第六次股权变更 2013年9月30日，根据公司股东会决议和修正后章程，同意惠州市吉瑞科技有限公司将其所持有的本公司4.008%股权转让给张健；同意惠州市吉瑞科技有限公司将其所持有的本公司3.779%股权转让给艾建杰；同意惠州市吉瑞科技有限公司将其所持有的本公司3.779%股权转让给蒋凌帆；同意惠州市吉瑞科技有限公司将其所持有的本公司11.335%股权转让给刘秋明；同意刘涛将其所持有的本公司13.74%股权转让给刘惠。本次股权转让完成后公司的股权结构如下： 股东 认缴注册资本 实缴情况 持股比例 （%） 实缴出资额 出资方式 曾贤华 11,450,400.00 11

135、,450,400.00 货币 45.80 张健 1,002,000.00 1,002,000.00 货币 4.01 艾建杰 944,750.00 944,750.00 货币 3.78 蒋凌帆 944,750.00 944,750.00 货币 3.78 刘秋明 2,833,750.00 2,833,750.00 货币 11.34 刘惠 3,435,100.00 3,435,100.00 货币 13.74 张志刚 2,480,850.00 2,480,850.00 货币 9.92 张林 1,462,000.00 1,462,000.00 货币 5.85 邱翼云 446,400.00 446,400

136、.00 货币 1.78 合计 25,000,000.00 25,000,000.00 100.00 8、第七次股权变更 2014年3月12日，根据公司股东会决议和修正后章程，同意注册资本由2,500.00万元增至3,250.00惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 49 万元。此次新增注册资本750.00万元，由曾贤华认缴343.525万元，占此次新增注册资本的45.802%；刘惠认缴103.04万元，占此次新增注册资本的13.740%；刘秋明认缴85.0125万元，占此次新增注册资本的11.355%；张志刚认缴74.4125万元，占此次新增注册资本的9

137、.923%；张林认缴43.86万元，占此次新增注册资本的5.848%；张健认缴30.06万元，占此次新增注册资本的4.008%；艾建杰认缴28.3425万元，占此次新增注册资本的3.779%；蒋凌帆认缴28.3425万元，占此次新增注册资本的3.779%；邱翼云认缴13.4050万元，占此次新增注册资本的1.786%。本次注册资本变更后公司的股权结构如下： 股东 认缴注册资本 实缴注册资本 持股比例（%） 本期出资额 累计出资额 出资方式 曾贤华 14,885,650.00 3,435,250.00 14,885,650.00 货币 45.80 刘惠 4,465,500.00 1,030,40

138、0.00 4,465,500.00 货币 13.74 刘秋明 3,683,875.00 850,125.00 3,683,875.00 货币 11.34 张志刚 3,224,975.00 744,125.00 3,224,975.00 货币 9.92 张林 1,900,600.00 438,600.00 1,900,600.00 货币 5.85 张健 1,302,600.00 300,600.00 1,302,600.00 货币 4.01 艾建杰 1,228,175.00 283,425.00 1,228,175.00 货币 3.78 蒋凌帆 1,228,175.00 283,425.00 1

139、,228,175.00 货币 3.78 邱翼云 580,450.00 134,050.00 580,450.00 货币 1.78 合计 32,500,000.00 7,500,000.00 32,500,000.00 100.00 本次新增实收资本经惠州市安信会计师事务所有限公司验证。（惠安信验字【2014】第022号） 2014年6月30日，根据公司股东会决议和修正后章程，同意选举曾贤华、艾建杰、刘秋明、涂天强、张林为公司第一届董事会董事，曾贤华为董事长。免去曾贤华执行董事职务。 2014年7月2日，根据公司股东会决议和修正后章程，同意公司变更住所，经营地址原为广东省惠州市仲恺工业区中星小区

140、航天科技工业区3号。现变更为惠州市仲恺高新区55号区厂房2。 9、第八次股权变更 2015年2月6日，根据公司股东会决议和公司修正后章程，同意曾贤华将其所持有的本公司4.615%股权转让给苏奕光。本次股权转让完成后公司的股权结构如下： 股东 认缴注册资本 实缴情况 持股比例（%） 实缴出资额 出资方式 曾贤华 13,385,775.00 13,385,775.00 货币 41.18 刘惠 4,465,500.00 4,465,500.00 货币 13.74 刘秋明 3,683,875.00 3,683,875.00 货币 11.34 张志刚 3,224,975.00 3,224,975.00

141、货币 9.92 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 50 股东 认缴注册资本 实缴情况 持股比例（%） 实缴出资额 出资方式 张林 1,900,600.00 1,900,600.00 货币 5.85 苏奕光 1,499,875.00 1,499,875.00 货币 4.62 张健 1,302,600.00 1,302,600.00 货币 4.01 艾建杰 1,228,175.00 1,228,175.00 货币 3.78 蒋凌帆 1,228,175.00 1,228,175.00 货币 3.78 邱翼云 580,450.00 580,450.00 货币

142、 1.78 合计 32,500,000.00 32,500,000.00 货币 100.00 10、第九次股权变更 2015年4月1日，根据公司股东会决议和公司修正后章程，同意曾贤华将其所持有的本公司1.846%股权转让给邱翼云。本次股权转让完成后公司的股权结构如下： 股东 认缴注册资本 实缴情况 持股比例（%） 实缴出资额 出资方式 曾贤华 12,785,775.00 12,785,775.00 货币 39.33 刘惠 4,465,500.00 4,465,500.00 货币 13.74 刘秋明 3,683,875.00 3,683,875.00 货币 11.34 张志刚 3,224,975

143、.00 3,224,975.00 货币 9.92 张林 1,900,600.00 1,900,600.00 货币 5.85 苏奕光 1,499,875.00 1,499,875.00 货币 4.62 张健 1,302,600.00 1,302,600.00 货币 4.01 艾建杰 1,228,175.00 1,228,175.00 货币 3.78 蒋凌帆 1,228,175.00 1,228,175.00 货币 3.78 邱翼云 1,180,450.00 1,180,450.00 货币 3.63 合计 32,500,000.00 32,500,000.00 货币 100.00 11、第10次股

144、权变更 2015年7月9日，根据公司股东会决议和公司修正后章程，同意曾贤华将其所持有的本公司15.0769%股权转让给惠州市恒泰创富资产管理合伙企业（有限合伙）。本次股权转让完成后公司的股权结构如下： 股东 认缴注册资本 实缴情况 持股比例（%） 实缴出资额 出资方式 曾贤华 7,885,775.00 7,885,775.00 货币 24.25 惠州市恒泰创富资产管 4,900,000.00 4,900,000.00 货币 15.08 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 51 股东 认缴注册资本 实缴情况 持股比例（%） 实缴出资额 出资方式 理合伙企

145、业（有限合伙） 刘惠 4,465,500.00 4,465,500.00 货币 13.74 刘秋明 3,683,875.00 3,683,875.00 货币 11.34 张志刚 3,224,975.00 3,224,975.00 货币 9.92 张林 1,900,600.00 1,900,600.00 货币 5.85 苏奕光 1,499,875.00 1,499,875.00 货币 4.62 张健 1,302,600.00 1,302,600.00 货币 4.01 艾建杰 1,228,175.00 1,228,175.00 货币 3.78 蒋凌帆 1,228,175.00 1,228,175.

146、00 货币 3.78 邱翼云 1,180,450.00 1,180,450.00 货币 3.63 合计 32,500,000.00 32,500,000.00 货币 100.00 12、第11次股权变更 2015年11月6日，根据公司股东会决议和公司修正后章程，同意邱翼云将其所持有的本公司3.632%股权转让给吕海燕。本次股权转让完成后公司的股权结构如下： 股东 认缴注册资本 实缴情况 持股比例（%） 实缴出资额 出资方式 曾贤华 7,885,775.00 7,885,775.00 货币 24.25 惠州市恒泰创富资产管理合伙企业（有限合伙） 4,900,000.00 4,900,000.00

147、 货币 15.08 刘惠 4,465,500.00 4,465,500.00 货币 13.74 刘秋明 3,683,875.00 3,683,875.00 货币 11.34 张志刚 3,224,975.00 3,224,975.00 货币 9.92 张林 1,900,600.00 1,900,600.00 货币 5.85 苏奕光 1,499,875.00 1,499,875.00 货币 4.62 张健 1,302,600.00 1,302,600.00 货币 4.01 艾建杰 1,228,175.00 1,228,175.00 货币 3.78 蒋凌帆 1,228,175.00 1,228,17

148、5.00 货币 3.78 吕海燕 1,180,450.00 1,180,450.00 货币 3.63 合计 32,500,000.00 32,500,000.00 货币 100.00 13、第12次股权变更 2015年12月18日，根据公司股东会决议和公司修正后章程，公司股东以货币资金对本公司进惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 52 行增资，新增的资本全部计入资本公积，本次新增资本公积的情况如下： 股东 认缴资本公积 实缴情况 缴纳比例（%） 实缴资本公积 出资方式 曾贤华 955,999.00 955,999.00 货币 17.56 惠州市恒泰创富

149、资产管理合伙企业（有限合伙） 594,030.00 594,030.00 货币 10.92 刘惠 541,356.00 541,356.00 货币 9.95 刘秋明 446,599.00 446,599.00 货币 8.21 张志刚 390,966.00 390,966.00 货币 7.19 张林 230,411.00 230,411.00 货币 4.24 苏奕光 1,681,831.00 1,681,831.00 货币 30.92 张健 157,915.00 157,915.00 货币 2.90 艾建杰 148,893.00 148,893.00 货币 2.74 蒋凌帆 148,893.00

150、 148,893.00 货币 2.74 吕海燕 143,107.00 143,107.00 货币 2.63 合计 5,440,000.00 5,440,000.00 货币 100.00 本次新增资本公积经惠州市安信会计师事务所有限公司验证。（惠安信验字【2015】第056号） 14、第13次股权变更 2015年12月18日，根据公司股东会决议和公司修正后章程，公司股东以实物对本公司进行增资，新增的资本全部计入资本公积，本次新增资本公积的情况如下： 股东 认缴资本公积 实缴情况 缴纳比例（%） 实缴资本公积 出资方式 曾贤华 9,099,487.00 9,099,487.00 实物 100.00

151、 合计 9,099,487.00 9,099,487.00 100.00 本次新增资本公积主要是实物资产，上述资产业经广东中广信资产评估有限公司评估后的价值为9,099,487.00元。（中广信评报字【2015】第559号）。 同时，根据公司股东会决议和公司修正后章程，公司现有股东将其持有公司的部分股权转让给惠州市恒泰创盈资产管理合伙企业（有限合伙），本次股权变更后公司的股权结构如下： 股东 认缴注册资本（元） 实缴情况 持股比例（%） 实缴出资额（元） 其中：实收资本 资本公积 出资 方式 曾贤华 7,380,761.00 17,436,247.00 7,380,761.00 10,055,

152、500.00 货币实物 22.71 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 53 股东 认缴注册资本（元） 实缴情况 持股比例（%） 实缴出资额（元） 其中：实收资本 资本公积 出资 方式 惠州市恒泰创富资产管理合伙企业（有限合伙） 4,900,000.00 5,494,030.00 4,900,000.00 594,030.00 货币 15.08 刘惠 4,194,822.00 4,736,178.00 4,194,822.00 541,356.00 货币 12.91 刘秋明 3,460,575.00 3,907,174.00 3,460,575.00

153、446,599.00 货币 10.65 张志刚 3,029,492.00 3,420,458.00 3,029,492.00 390,966.00 货币 9.32 张林 1,785,394.00 2,015,805.00 1,785,394.00 230,411.00 货币 5.49 惠州市恒泰创盈资产管理合伙企业（有限合伙） 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 货币 5.23 苏奕光 1,408,959.00 3,090,790.00 1,408,959.00 1,681,831.00 货币 4.34 张健 1,223,642.00 1,381,55

154、7.00 1,223,642.00 157,915.00 货币 3.77 艾建杰 1,153,729.00 1,302,622.00 1,153,729.00 148,893.00 货币 3.55 蒋凌帆 1,153,729.00 1,302,622.00 1,153,729.00 148,893.00 货币 3.55 吕海燕 1,108,897.00 1,252,004.00 1,108,897.00 143,107.00 货币 3.41 合计 32,500,000.00 47,039,487.00 32,500,000.00 14,539,487.00 货币 100.00 本次新增资本公积

155、经惠州市安信会计师事务所有限公司验证。（惠安信验字【2015】第057号） 15、第14次股权变更 2016年3月10日，根据公司股东会决议和修正后章程，有限公司整体变更为股份公司，以经审计确认的2015年12月31日净资产人民币37,191,112.62元为基础进行整体变更，其中人民币32,500,000.00元折合为公司股本，股份总额32,500,000股，每股面值人民币1元，缴纳注册资本人民币32,500,000.00元，余额人民币4,691,112.62元作为“资本公积”， 本次股改业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具（CHW验字【2016】0011号）验资报告进行审验。

156、本次变更后公司的股权结构如下： 股东 注册资本（股本） 实缴情况 出资方式 持股比例 其中：实收股本 资本公积 曾贤华 7,380,761.00 7,380,761.00 3,245,780.81 货币、实物 22.71 惠州市恒泰创富资产管理合伙企业（有限合伙） 4,900,000.00 4,900,000.00 191,866.51 货币 15.08 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 54 刘 惠 4,194,822.00 4,194,822.00 174,509.39 货币 12.91 刘秋明 3,460,575.00 3,460,575.00

157、 144,017.16 货币 10.65 张志刚 3,029,492.00 3,029,492.00 126,190.93 货币 9.32 张 林 1,785,394.00 1,785,394.00 74,119.58 货币 5.49 惠州市恒泰创盈资产管理合伙企业（有限合伙） 1,700,000.00 1,700,000.00 货币 5.23 苏奕光 1,408,959.00 1,408,959.00 542,761.73 货币 4.34 张 健 1,223,642.00 1,223,642.00 50,194.91 货币 3.77 艾建杰 1,153,729.00 1,153,729.00

158、 47,849.35 货币 3.55 蒋凌帆 1,153,729.00 1,153,729.00 47,849.35 货币 3.55 吕海燕 1,108,897.00 1,108,897.00 45,972.90 货币 3.41 合计 32,500,000.00 32,500,000.00 4,691,112.62 100.00 16、第15次股权变更 2016年9月27日，根据公司股东会决议和修正后章程，公司决定对公司股份定向增发。本次新增注册资本及股份，曾贤华认缴3,011,240.00元（股），资本公积1,404,227.26元；张健认缴263,554.00元（股），资本公积122,90

159、2.76元；苏奕光认缴303,468.00元（股），资本公积141,515.80元；吕海燕认缴238,839.00元（股），资本公积111,377.45元；张林认缴384,546.00元（股），资本公积179,324.79元；张志刚认缴652,506.00元（股），资本公积304,282.19元；刘惠认缴903,500.00元（股），资本公积421,327.86元；刘秋明认缴745,355.00元（股），资本公积 347,580.33元；蒋凌帆认缴248,496.00元（股），资本公积115,880.78元；艾建杰认缴248,496.00元（股），资本公积115,880.78元，截至2016年

160、9月30日，本次出资已全部到位，业经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具CHW证验字【2016】0097号验资报告进行审验。 本次股份发行后公司的股权结构如下： 股东 注册资本（股本） 实缴情况 出资 方式 持股比例（%） 其中：实收股本 资本公积 曾贤华 10,392,001.00 10,392,001.00 4,650,008.07 货币、实物 26.31 刘 惠 5,098,322.00 5,098,322.00 595,837.25 货币 12.91 惠州市恒泰创富资产管理合伙企业（有限合伙） 4,900,000.00 4,900,000.00 191,866.51 货币 12.40

161、 刘秋明 4,205,930.00 4,205,930.00 491,597.49 货币 10.65 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 55 张志刚 3,681,998.00 3,681,998.00 430,473.12 货币 9.32 张 林 2,169,940.00 2,169,940.00 253,444.37 货币 5.49 苏奕光 1,712,427.00 1,712,427.00 684,277.53 货币 4.34 惠州市恒泰创盈资产管理合伙企业（有限合伙） 1,700,000.00 1,700,000.00 货币 4.30 张 健

162、1,487,196.00 1,487,196.00 173,097.67 货币 3.77 艾建杰 1,402,225.00 1,402,225.00 163,730.13 货币 3.55 蒋凌帆 1,402,225.00 1,402,225.00 163,730.13 货币 3.55 吕海燕 1,347,736.00 1,347,736.00 157,350.35 货币 3.41 合计 39,500,000.00 39,500,000.00 7,955,412.62 100.00 17、2016年12月13日，根据公司股东会决议和修正后章程，公司变更经营范围，增加经营内容“房屋租赁”，变更后的

163、公司经营范围为“生产、销售：电池、锂离子电芯、电子产品；货物进出口；房屋租赁”。 18、2017年4月26日，公司董事会同意董事艾建杰辞职，同时辞去其董事职务，2017年5月22日，根据公司股东会决议和修正后章程，增加邱翼云为公司董事。 19、2017年9月26日，根据公司股东会决议和修正后章程，公司变更经营范围，由“生产、销售电池、锂离子电芯、电子产品”变更为“生产、销售：电池、锂离子电芯、电子产品，电池系统和电池管理系统的研发、生产，技术研发、开发、咨询及转让，货物进出口，房屋租赁”。 （四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会【2019】年【04】月【

164、19】日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其他相关规定编制财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二） 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2018

165、年12月 31日止的2018年度财务报表 。 三、 重要会计政策及会计估计 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 56 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （五） 现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金

166、、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六） 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融资产和金融负债的分类 （1）金融资产在初始确认时划分为以下四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 （2）金融负债在初始确认时划分为以下两类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以

167、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 3、金融资产的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确

168、认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 57 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）贷款和应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持

169、有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其

170、他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使

171、企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 58 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊

172、，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5、金融资产减值 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠

173、计量的事项。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项 以摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减

174、值损失。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 6、金融负债的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 初始确认时采用允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。公允价值变动形成的利得或损失以及该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 59 （2）其他金融负债 初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确

175、认金额。与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 7、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同进确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额

176、，计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少

177、股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 （七） 应收款项 坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有

178、类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 60 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合 1：合并关联方以及其他应收款中公司借款的保证金及厂房租赁的押金、待抵扣的进项税等应收款项、应收票据 按照资产负债表日债务人的经济状况进行损失评估，除非有证据表明可能存在坏账损失，通常情况下不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%

179、） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （八） 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即

180、期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司

181、境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 61 在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率（即平均汇率）折算；产生的外币财务报表折算差额

182、，在“其他综合收益”项目列示。 （九） 存货 1、存货的分类 本公司存货分为：委托加工材料、原材料、低值易耗品、库存商品、半成品、发出商品、在产品等种类； 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法； 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常

183、生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈

184、、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十） 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节之惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 62 “金融工具”。 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

185、的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并中形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价

186、值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在

187、最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽

188、子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 63 投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

189、（2）其他方式取得的长期股权投资 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 3、后续计量

190、及损益确认方法 （1）后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和

191、计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22

192、 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 64 计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了

193、对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价

194、值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投

195、资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销

196、。本公司与被投资单位发惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 65 生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十一） 投资性房地产 投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本

197、公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十二） 固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产

198、。固定资产的确认条件：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 2、固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租

199、赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-20 5 4.75-9.50 机器设备 10 5 9.50 运输设备 4-5 5 23.75-19.00 电子设备及其他 3-5 5 31.67-19.00 3、其他说明 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 66 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其他后续

200、支出，在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 （十三） 在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的

201、折旧额。 （十四） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债

202、务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 67 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该

203、资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本

204、化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十五） 生物资产 本公司生物资产分为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。 （十六） 无形资产 1、无形资产的

205、计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命(年) 依据 惠州市恒泰

206、科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 68 软件 5 按照合同约定 3、无形资产减值测试 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 4、内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究

207、阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （十七） 长期

208、资产减值 对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃

209、市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 69 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账

210、面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。 （十八） 长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法： 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租

211、入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 3、摊销年限 项目 摊销年限 依据 租入资产装修费 10 预计使用年限 （十九） 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根

212、据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 70 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设

213、定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福

214、利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产

215、所产生的变动。 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （二十） 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 71 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十

216、一） 股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动

217、等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩

218、条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编

219、号:2020-094 72 的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理

220、： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业

221、和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 （二十二） 优先股、永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为

222、权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 73 归

223、类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十三） 收入 1、销售商品收入 （1）确认和计量原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）具体收入确认时点及计量方法 内销在公司将商品交付经客户检验合格并经双

224、方核对无误时确认销售收入；外销公司采取FOB 结算，在货物办完报关手续装船离岸时确认收入。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

225、照相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十四） 政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。 1、确认和计量 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产惠州市恒泰科技股份有限公司

226、 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 74 的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3、与收益相关的

227、政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应

228、的贴息冲减相关借款费用。 （二十五） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所

229、得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十六） 经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 75 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计

230、入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）

231、融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十七） 安全生产费

232、 本公司按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的企业安全生产费用提取和使用管理办法（财企201216 号）提取安全生产费，计入当期损益和专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （二十八） 终止经营及持有待售 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编

233、制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 76 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产： （1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售； （2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产

234、作出决议； （3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的

235、金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 （二十九） 公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出

236、估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 77 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公

237、允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （三十） 重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 变更的内容及原因 （1）财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订： 企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法、企业会计准则解释第

238、 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方（统称“解释第 9-12 号”）关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。 本公司于 2018 已按准则要求进行列报。本次会计政策变更，对公司 2018 年末资产总额、负债总额和净资产以及 2018 年 1-12 月净利润未产生影响。 2、重要会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 （三十一） 前期会计差错更正 本报告期公司未发生前期会计差错更正。 四、 税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的

239、进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、16%、5%、6% 消费税 电池销售额 4% 城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15% 根据财税（2018）32号文件规定，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%，自2018年5月1日起执行。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 78 （二） 税收优惠及批文 公司属于高新技术企业（证

240、书编号GR201644003714，有效期三年，满足国科发文【2008】172号文及362号文的要求。企业所得税率自备案通过之后按照15%的优惠税率进行计征。 公司生产的锂电池产品符合财政部、国家税务局的财税201516号文的相关规定，免征消费税。 根据财税2006139号五部门联手调整出口退税和加工贸易税收政策，公司出口产品的退税率为16%。 五、 财务报表项目附注 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 23,232.28 32,555.75 银行存款 5,584,636.42 347,509.78 其他货币资金 648,300.00 合计 6,256,168.70 380,

241、065.53 （二） 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 4,069,499.67 应收账款 44,356,821.29 34,938,151.03 合计 48,426,320.96 34,938,151.03 1、应收票据 （1）应收票据分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,069,499.67 商业承兑汇票 合计 4,069,499.67 （2）本期应收票据中无已经质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 890,043.00 元。 （4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 2、应收账款 （1）

242、应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 79 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 46,691,407.31 100.00 2,334,586.02 5.00 44,356,821.29 账龄组合 46,691,407.31 100.00 2,334,586.02 5.00 44,356,821.29 组合 1 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 46,691,407.31 100.00

243、2,334,586.02 5.00 44,356,821.29 续前表： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 36,783,489.72 100.00 1,845,338.69 5.02 34,938,151.03 账龄组合 36,783,489.72 100.00 1,845,338.69 5.02 34,938,151.03 组合 1 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 36,783,489.72 100.00 1,845,338.69 5.

244、02 34,938,151.03 期末无单项金额重大并单独计提坏帐准备的应收款项单位情况： 信用风险特征组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收款项： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 46,691,094.22 2,334,554.71 5.00 36,660,205.72 1,833,010.29 5.00 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 80 信用风险特征组合中，期末无按组合 1 计提坏账准备的应收款项： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额

245、3,590,900.94 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,101,653.61 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 婓翔供应链管理（上海）有限公司 货款 2,616,080.27 见注 各层级审批 否 重庆瑞耕达网络科技有限公司 货款 482,573.34 各层级审批 否 合计 3,098,653.61 注：客户涉案“联币金融”非法集资案，已被公安机关立案调查，公司已无实际经营，经合理判断，该款项已无收回可能性。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名

246、称 账面余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 客户 1 31,918,576.18 68.36 1,595,928.81 客户 4 2,500,011.77 5.35 125,000.59 客户 6 2,095,362.93 4.49 104,768.15 客户 2 1,455,516.03 3.12 72,775.80 客户 5 1,445,197.55 3.10 72,259.88 合计 39,414,664.46 84.42 1,970,733.23 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位欠款: 债

247、务人名称 与本公司关系 期末金额 占应收账款总额的比例(%) 1 至 2 年 313.09 31.31 10.00 123,284.00 12,328.40 10.00 2 至 3 年 合计 46,691,407.31 2,334,586.02 5.00 36,783,489.72 1,845,338.69 5.02 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 81 深圳市天时伟业新能源有限公司 公司股东刘惠之配偶控股的企业 3,756.00 0.01 惠州市恒泰创富资产管理合伙企业（有限合伙） 公 司 实 际 控 制人、董事长、总经理曾贤华任恒泰创富执行事务

248、合伙人;恒泰创富为公司股东 500.00 小于 0.01 惠州市恒泰创盈资产管理合伙企业（有限合伙） 公 司 实 际 控 制人、董事长、总经理曾贤华任恒泰创盈执行事务合伙人；恒泰创盈为公司股东 500.00 小于 0.01 合计 4,756.00 （7）本公司报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 959,099.12 100.00 1,026,572.72 100.00 1 至 2 年 合计 959,099.12 100.00 1,026,572.72 100.00 期末

249、无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 金额 占预付款项总额比例（%） 广东电网公司惠州供电局 283,260.72 29.53 北京博朗威国际会展有限公司 238,260.00 24.84 深圳新宙邦科技股份有限公司 91,365.16 9.53 通标标准技术服务有限公司深圳分司 65,773.00 6.86 中海石油惠州销售公司 64,881.17 6.76 合计 743,540.05 77.52 3、预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公

250、告编号:2020-094 82 （四） 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 8,029.72 其他应收款 1,219,145.32 752,686.18 合计 1,227,175.04 752,686.18 1、应收利息 （1）应收利息分类： 项 目 期末余额 年初余额 定期存款 8,029.72 合 计 8,029.72 （2）本公司不存在逾期应收利息。 2、其他应收款 （1）分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计 提 比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,254

251、,363.50 100.00 35,218.18 2.81 1,219,145.32 账龄组合 704,363.50 56.15 35,218.18 5.00 669,145.32 组合 1 550,000.00 43.85 550,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,254,363.50 100.00 35,218.18 2.81 1,219,145.32 续前表： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 83 单项金额重大并单独计提

252、坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 758,300.61 100.00 5,614.43 0.74 752,686.18 账龄组合 112,288.61 14.81 5,614.43 5.00 106,674.18 组合 1 646,012.00 85.19 646,012.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 758,300.61 100.00 5,614.43 0.74 752,686.18 期末无单项金额重大并单独计提坏帐准备的其他应收款单位。 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 信用风险特征组合中，按账龄组合计提坏账

253、准备的其他应收款： 信用风险特征组合中，按组合 1 计提坏账准备的其他应收款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 29,603.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 550,000.00 646,012.00 其他往来 704,363.50 112,288.61 合计 1,254,363.50 758,300.61 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 计 提 比 例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内

254、704,363.50 35,218.18 5.00 112,288.61 5,614.43 5.00 1 至 2 年 合计 704,363.50 35,218.18 5.00 112,288.61 5,614.43 5.00 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 客户 2 200,000.00 厂房租赁的押金不计提坏账准备 惠州市普乐置业有限公司 350,000.00 厂房租赁的押金不计提坏账准备 合计 550,000.00 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 84 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款

255、项性质 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备 是否 关联方 柯伟雄 借款 500,000.00 1 年以内 39.86 25,000.00 否 惠州市普乐置业有限公司 保证金 350,000.00 4-5 年 27.90 否 客户 2 保证金 200,000.00 2-3 年 15.94 否 刘三清 个人借支 70,420.00 1 年以内 5.61 3,521.00 否 应收职工公积金 代收代付款 69,168.00 1 年以内 5.51 3,458.40 否 合计 1,189,588.00 94.82 31,979.40 （6）本期末无涉及政府补助的应收款项。 （7）本期

256、末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位欠款。 （9）本公司报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 （五） 存货 1、存货分类： 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,166,965.51 339,194.88 2,827,770.63 3,404,518.22 113,442.82 3,291,075.40 库存商品 1,464,032.16 503,574.33 960,457.83 2,020,700.44 384,429.72 1,636,2

257、70.72 在产品 3,358,377.60 3,358,377.60 3,348,123.65 3,348,123.65 委托加工材料 857,231.17 857,231.17 693,380.20 693,380.20 自制半成品 5,445,591.88 1,911,258.96 3,534,332.92 5,865,609.87 2,034,554.54 3,831,055.33 低值易耗品 183,272.31 183,272.31 190,292.23 190,292.23 发出商品 5,564,137.98 5,564,137.98 6,230,940.99 6,230,940

258、.99 合计 20,039,608.61 2,754,028.17 17,285,580.44 21,753,565.60 2,532,427.08 19,221,138.52 2、存货跌价准备： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期转回金额 本期转销金额 库存商品 384,429.72 1,239,570.27 1,120,425.66 503,574.33 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 85 自制半成品 2,034,554.54 1,767,993.07 1,891,288.65 1,911,258.96 原材料 113,44

259、2.82 225,752.06 339,194.88 合计 2,532,427.08 3,233,315.40 3,011,714.31 2,754,028.17 续前表： 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因 库存商品 预计可变现净值低于其账面价值 上期已计提跌价存货本期销售；定制产品无法二次销售核销 自制半成品 预计可变现净值低于其账面价值 上期已计提跌价存货本期销售 原材料 预计可变现净值低于其账面价值 3、本账户期末余额中无借款费用资本化金额。 （六） 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 农行-本利丰 181 天人民币理财产品 0

260、.00 9,332,992.34 工行保本“随心 e” 理财产品 10,190,000.00 0.00 东莞银行理财宝 2 号 2,000,000.00 0.00 待抵扣的进项税 16,378.94 8,513.70 预缴企业所得税 0.00 122,066.15 合计 12,206,378.94 9,463,572.19 （七） 固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 32,775,801.40 32,591,842.35 固定资产清理 合计 32,775,801.40 32,591,842.35 1、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其

261、他 合计 一、账面原值： 1.年初余额 9,099,487.00 33,955,169.06 72,905.98 2,371,566.10 45,499,128.14 2.本期增加金额 4,296,437.78 695,329.08 4,991,766.86 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 86 （1）购置 4,296,437.78 695,329.08 4,991,766.86 （2）在建工程改扩建转入 （3）企业合并增加 （4）股东投入增加 3.本期减少金额 135,691.05 84,723.96 220,415.01 （1）处置 65,45

262、5.15 11,709.39 77,164.54 （2）报废毁损 70,235.90 73,014.57 143,250.47 （3）改扩建转出 4.期末余额 9,099,487.00 38,115,915.79 72,905.98 2,982,171.22 50,270,479.99 二、累计折旧 1.年初余额 1,802,424.13 9,233,419.88 69,257.30 1,802,184.48 12,907,285.79 2.本期增加金额 865,935.72 3,238,171.62 591,870.76 4,695,978.10 （1）计提 865,935.72 3,238

263、,171.62 591,870.76 4,695,978.10 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 38,682.59 69,902.71 108,585.30 （1）处置 5,564.87 4,007.95 9,572.82 （2）报废毁损 33,117.72 65,894.76 99,012.48 （3）改扩建转出 4.期末余额 2,668,359.85 12,432,908.91 69,257.30 2,324,152.53 17,494,678.59 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）报废毁损 （3）改扩

264、建转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,431,127.15 25,683,006.88 3,648.68 658,018.69 32,775,801.40 2.年初账面价值 7,297,062.87 24,721,749.18 3,648.68 569,381.62 32,591,842.35 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 87 （2）公司本期无暂时闲置的固定资产。 （3）公司本期无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）公司本期无通过经营租赁租出的固定资产。 （八） 无形资产 1、无形资产情况 项 目 软件 合计 一、账面原值

265、1.期初余额 466,318.33 466,318.33 2.本期增加金额 334,951.45 334,951.45 (1)购置 334,951.45 334,951.45 (2)内部研发 (3)企业合并增加 (4)股东投入增加 3.本期减少金额 (1)处置 失效且终止确认的部分 其他 4.期末余额 801,269.78 801,269.78 二、累计摊销 1.期初余额 262,679.68 262,679.68 2.本期增加金额 118,303.59 118,303.59 （1）计提 118,303.59 118,303.59 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 失效且终止确

266、认的部分 其他 4.期末余额 380,983.27 380,983.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 88 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 420,286.51 420,286.51 2.期初账面价值 203,638.65 203,638.65 2、本公司期末不存在无形资产用于抵押借款的情况。 3、本期公司无内部研发形成的无形资产。 （九） 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末

267、余额 其他减少的原因 惠 台 厂 区装修 2,732,989.65 184,466.02 461,263.90 2,456,191.77 合计 2,732,989.65 184,466.02 461,263.90 2,456,191.77 （十） 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 坏账准备 2,369,804.20 355,470.63 1,850,953.12 277,642.96 存货跌价准备 2,754,028.17 413,104.23 2,532,427.

268、08 379,864.06 合计 5,123,832.37 768,574.86 4,383,380.20 657,507.02 2、未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 应纳税暂时 性差异 递延所得税 负债 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 固定资产加速折旧额 4,534,193.36 680,129.00 合计 4,534,193.36 680,129.00 （十一） 资产减值准备明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 1,850,953.12 3,620,504.69 3,101,653.61 2,369,804.20 二、存货跌价

269、准备 2,532,427.08 3,233,315.40 3,011,714.31 2,754,028.17 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 89 合计 4,383,380.20 6,853,820.09 6,113,367.92 5,123,832.37 （十二） 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付长期资产款项 274,067.95 358,262.91 合计 274,067.95 358,262.91 （十三） 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00

270、 注：2018 年 9 月 26 日公司与东莞银行股份有限公司惠州分行签订编号：东银（5703）2018年最高保字第 022983 号：循环额度借款合同，借款金额 300.00 万元；公司与东莞银行股份有限公司惠州分行签订编号：东银（97）2018 年 9 月授信额度字第 0004 号：授信额度合同，东莞银行为公司提供最高授信额度为 500.00 万元，其中：流动资金贷款 300.00 万元，银行承兑汇票 200.00万元，额度可循环、不可调剂使用；公司与东莞银行股份有限公司惠州分行签订编号：东银（5703）2018 年承兑字第 019484 号：银行承兑协议，约定公司自 2018 年 9 月

271、 11 日至 2019 年 09 月 10 日开立的票面总金额不超过 200.00 万元；公司与东莞银行股份有限公司惠州分行签订编号：东银（5703）2018 年最高权质字第 023164 号：最高额权利质押合同，约定将公司在东莞银行购买的固定期限理财产品财产权质押给东莞银行；法定代表人曾贤华与东莞银行股份有限公司惠州分行签订编号：东银（5703）2018 年最高保字第 022983 号最高额保证合同，最高债权额为 500.00万元，期限为 2018 年 09 月 11 日至 2021 年 09 月 10 日。 2、本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无。 （十四） 应付票据及应付账款 项 目

272、 期末余额 期初余额 应付票据 13,810,510.83 9,408,107.35 应付账款 22,893,868.29 22,923,910.72 合计 36,704,379.12 32,332,018.07 1、应付票据 （1）应付票据分类： 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 13,810,510.83 9,408,107.35 合计 13,810,510.83 9,408,107.35 （2）本期末无已到期未支付的应付票据。 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 90 2、应付账款 （1）应付账款分类列示： 项 目 期末余额 期初余额 材

273、料款 16,710,948.18 18,426,606.07 工程及设备款 4,730,997.59 3,743,559.03 加工费 378,162.16 其他 1,073,760.36 753,745.62 合计 22,893,868.29 22,923,910.72 （2）本账户期末账龄超过 1 年的重大应付账款情况： 单位名称 期末金额 欠款时间 未偿还或结转的原因 深圳市欧盛自动化有限公司 904,296.25 1-2 年 未结算 东莞兰宇智能装备有限公司 214,000.00 1-2 年 未结算 深圳市信宇人科技股份有限公司 79,300.00 1-2 年 未结算 东莞市新恒顺智能

274、设备有限公司 79,000.00 1-2 年 未结算 合计 1,276,596.25 （3）应付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 （4）本报告期末应付账款中其他关联方款项。 单位名称 与本公司关系 金额 占应付账款总额的比例(%) 款项性质 深圳市天时伟业新能源有限公司 公司股东刘惠之配偶控股的企业 681,245.38 2.98 材料款 合计 681,245.38 2.98 注：应付票据及应付账款变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动情况及原因说明”】 （十五） 预收款项 1、预收款项列示： 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 700

275、,425.84 702,224.82 合计 700,425.84 702,224.82 2、本账户期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 4、预收款项中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （十六） 应付职工薪酬 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 91 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 5,943,529.93 56,511,118.58 55,471,007.44 6,983,641.07 二、离职后福利-设定提

276、存计划 1,124,140.65 1,124,140.65 合计 5,943,529.93 57,635,259.23 56,595,148.09 6,983,641.07 2、短期薪酬列示 短期薪酬项目 期初金额 本期应付 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,910,449.93 53,278,367.74 52,322,198.60 6,866,619.07 二、职工福利费 2,343,058.60 2,343,058.60 三、社会保险费 368,895.52 368,895.52 其中：1医疗保险费 330,880.41 330,880.41 2工伤保险费 38,015

277、.11 38,015.11 3生育保险费 四、住房公积金 33,080.00 488,409.00 404,467.00 117,022.00 五、工会经费和职工教育经费 32,387.72 32,387.72 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 其中：以现金结算的股份支付 合计 5,943,529.93 56,511,118.58 55,471,007.44 6,983,641.07 3、设定提存计划列示 设定提存计划项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 一、基本养老保险费 1,103,925.62 1,103,925.62 二、失业保险费 2

278、0,215.03 20,215.03 三、企业年金缴费 合计 1,124,140.65 1,124,140.65 注：应付职工薪酬变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动情况及原因说明”】 （十七） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 220,009.59 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 92 增值税 2,775,410.38 2,413,596.47 城市维护建设税 212,049.92 177,465.27 教育费附加 90,878.54 76,056.54 地方教育费附加 60,585.69 50,

279、704.36 印花税 5,241.51 代扣代缴企业所得税 1,468.40 环境保护税 160.96 代扣代缴个人所得税 33,632.48 80,932.49 合计 3,399,437.47 2,798,755.13 （十八） 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 5,416.67 其他应付款 314,721.05 234,500.20 合计 320,137.72 234,500.20 1、应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 5,416.67 合计 5,416.67 注：本公司不存在逾期应付利息。 2、其他应付款 （1）其他应付款项按性质分类列示 项 目 期

280、末余额 期初余额 押金 75,000.00 75,000.00 其他往来 239,721.05 159,500.20 合计 314,721.05 234,500.20 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款： 单位名称 期末金额 欠款时间 经济内容 未偿还或结转的原因 惠州市永烨回收公司 75,000.00 3-4 年 押金 业务尚未完成 合计 75,000.00 （3）其他应付款项中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （十九） 股本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例 曾贤华 10,392,001.00 10,392,001.00 26.

281、31 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 93 张健 1,487,196.00 1,487,196.00 3.77 艾建杰 1,402,225.00 1,402,225.00 3.55 蒋凌帆 1,402,225.00 1,402,225.00 3.55 刘秋明 4,205,930.00 4,205,930.00 10.65 刘惠 5,098,322.00 5,098,322.00 12.91 张志刚 3,681,998.00 3,681,998.00 9.32 张林 2,169,940.00 2,169,940.00 5.49 苏奕光 1,712,4

282、27.00 1,712,427.00 4.34 惠州市恒泰创富资产管理合伙企业（有限合伙） 4,900,000.00 4,900,000.00 12.40 惠州市恒泰创盈资产管理合伙企业（有限合伙） 1,700,000.00 1,700,000.00 4.30 吕海燕 1,347,736.00 1,347,736.00 3.41 合计 39,500,000.00 39,500,000.00 100.00 （二十） 资本公积 1、明细情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、资本溢价（股本溢价） 7,955,412.62 7,955,412.62 合计 7,955,412.62 7

283、,955,412.62 （二十一） 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,376,848.59 1,095,209.69 2,472,058.28 合计 1,376,848.59 1,095,209.69 2,472,058.28 本公司本期法定盈余公积因按税后利润的 10%提取而增加。 （二十二） 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 11,483,137.39 8,133,528.37 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 11,483,137.39 8,133,528.37 加：本期归属于母公司所有

284、者的净利润 10,952,096.87 4,731,232.24 减：提取法定盈余公积 1,095,209.69 473,123.22 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 94 应付普通股股利 908,500.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 21,340,024.57 11,483,137.39 （二十三） 营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 155,328,195.42 111,885,026.36 103,883,30

285、3.79 80,652,396.89 其他业务 419,508.71 220,692.86 282,032.66 81,238.42 合 计 155,747,704.13 112,105,719.22 104,165,336.45 80,733,635.31 2、主营业务按产品（品种）分类列示 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 大圆柱 672,729.37 520,912.65 1,393,544.51 1,805,088.38 小圆柱 15,943,404.08 10,911,053.79 6,392,082.86 6,980,824.92 异形 1,741,354.88

286、796,731.53 1,894,320.88 1,376,601.17 高容 854,490.17 615,273.86 1,972,004.61 1,712,644.74 常规 19,495,535.14 16,312,833.99 9,352,954.79 6,874,218.43 蓝牙 116,620,681.78 82,728,220.54 82,878,396.14 61,903,019.25 合 计 155,328,195.42 111,885,026.36 103,883,303.79 80,652,396.89 3、本期营业收入前五名客户情况 单位名称 金 额 占公司全部营业

287、收入的比例% 客户 1 93,046,843.83 59.74 客户 2 20,457,895.99 13.14 客户 3 5,927,786.34 3.81 客户 4 4,255,053.69 2.73 客户 5 4,434,687.49 2.85 合计 128,122,267.34 82.27 注：营业收入变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动情况及原因说明”】 （二十四） 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 964,998.40 586,843.71 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 95

288、教育费附加 413,570.73 251,504.44 地方教育费附加 275,713.82 167,669.63 环境保护税 388.52 印花税 32,454.21 合计 1,687,125.68 1,006,017.78 （二十五） 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,860,962.71 2,059,006.86 产品服务费 1,490,844.49 运输费 576,453.38 422,371.40 差旅费 335,152.26 210,865.71 业务经费 221,734.03 154,295.90 出口报关费 55,539.97 41,590.07 办公费 48

289、,998.26 6,699.73 物料消耗 23,248.60 16,802.90 低值易耗品摊销 6,258.85 18,841.69 折旧费 2,754.52 2,478.65 广告费 129,067.96 其他 0.17 193.40 合计 5,621,947.24 3,062,214.27 注：销售费用变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动情况及原因说明”】 （二十六） 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 8,614,535.96 6,686,122.60 长期待摊费用摊销 76,088.50 422,850.34 物业费（租金） 188,

290、902.66 188,575.20 修理费 229,687.03 104,578.40 折旧费 264,458.42 209,625.35 咨询费 774,094.03 342,867.47 低值易耗品摊销 157,203.61 214,861.68 存货损耗 -4,279.05 41,057.82 业务招待费 399,146.18 174,400.48 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 96 办公费 182,629.19 203,650.59 无形资产摊销 118,303.59 81,523.65 保险费 413,851.98 82,116.32

291、检测费 25,437.53 88,371.40 差旅费 56,520.80 33,314.36 通讯费 25,567.11 23,964.99 其他 68,897.60 102,208.63 合计 11,591,045.14 9,000,089.28 注：管理费用变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动情况及原因说明”】 （二十七） 研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,271,960.42 2,500,680.03 直接材料 2,328,644.30 2,120,510.79 折旧及摊销 266,139.63 241,158.55 试制产品检测费

292、 1,328,618.86 802,886.39 水电费 174,325.49 165,688.09 房租费 117,868.44 115,808.80 差旅费 108,078.30 91,586.98 专利使用费 64,509.81 48,550.16 培训费 18,490.57 40,286.66 招待费 2,473.00 6,788.00 办公费 50,324.16 44,741.79 低值易耗品 57,803.31 127,790.05 其他 4,672.17 合计 7,793,908.46 6,306,476.29 （二十八） 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 一、利息费用 10

293、6,274.87 41,950.69 减：利息收入 404,265.58 118,424.86 二、汇兑损失 95,606.90 82,450.19 减：汇兑收益 97,853.59 19,063.92 三、银行手续费 53,349.01 42,134.17 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 97 五、其他 合计 -246,888.39 29,046.27 （二十九） 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 3,620,504.69 204,513.46 二、存货跌价损失 3,233,315.40 593,149.10 合计 6,85

294、3,820.09 797,662.56 注：资产减值损失变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动情况及原因说明”】 （三十） 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品在持有期间取得的投资收益 235,780.73 120,221.64 合计 235,780.73 120,221.64 （三十一） 资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 处置固定资产利得 1,476.50 -614,057.51 合 计 1,476.50 -614,057.51 （三十二） 营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项 目 本期金额 计入当期非经常性损益的金额 上期金额 计入当

295、期非经常性损益的金额 政府补助 1,459,963.38 1,459,963.38 2,552,604.68 2,552,604.68 其他 80,200.52 80,200.52 57,169.75 57,169.75 合计 1,540,163.90 1,540,163.90 2,609,774.43 2,609,774.43 2、计入营业外收入的政府补助明细： 政府补助项目 本期金额 上期金额 与收益相关的政府补助项目： 惠环补贴奖金 80,000.00 财政局市场奖金 1,500,000.00 2016 年度外经贸开拓市场项目款 42,700.00 创新性企业认定补贴 50,000.00

296、 2016 年知识产权激励奖 14,000.00 股改上市奖励金 300,000.00 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 98 2016 省级科技发展研发补助专项资金 238,600.00 2016 年第二批专利代理费资助 4,000.00 知识产权专利代理费资助 4,000.00 财政补贴-现代服务业发展引导专项资金 250,000.00 知识产权补贴 35,800.00 50,000.00 企业稳岗补贴 19,363.38 19,304.68 2017 年企业研究开发省级财政局补贴 460,200.00 省级工业及信息化专项资金补助 500,00

297、0.00 2017 年市技改专项资金补助文件 444,600.00 合 计 1,459,963.38 2,552,604.68 （三十三） 营业外支出 项 目 本期金额 计入当期非经常性损益的金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产报废毁损损失 44,237.99 44,237.99 92,144.48 92,144.48 违约金、赔偿金支出 87,000.00 87,000.00 合计 131,237.99 131,237.99 92,144.48 92,144.48 （三十四） 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 466,

298、051.80 237,093.52 递延所得税调整 569,061.16 285,663.01 合计 1,035,112.96 522,756.53 （三十五） 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 396,235.86 118,424.86 政府补助 1,459,963.38 2,552,604.68 其他往来款 1,256,001.06 183,447.75 合计 3,112,200.30 2,854,477.29 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:20

299、20-094 99 销售费用、管理费用中付现部分 7,278,267.22 6,136,560.50 其他往来款 2,088,196.00 2,000,000.00 应付手续费及汇兑损失 53,349.01 42,134.17 合计 9,419,812.23 8,178,694.67 （三十六） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,952,096.87 4,731,232.24 加：资产减值准备 6,853,820.09 797,662.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,695,97

300、8.10 4,084,816.78 无形资产摊销 118,303.59 81,523.65 长期待摊费用摊销 461,263.90 422,850.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -1,476.50 614,057.51 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 44,237.99 92,144.48 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 106,274.87 41,950.69 投资损失（收益以“”号填列） -235,780.73 -120,221.64 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -111,067.84 285,6

301、63.01 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 680,129.00 存货的减少（增加以“”号填列） 1,935,558.08 3,207,861.61 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -21,099,678.10 -4,079,549.27 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 6,158,891.33 5,457,618.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,558,550.65 15,617,610.86 2不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动： 销售商品收到的承兑汇票背书转让的金额 2,745,581.30 8,274,980.83 债务转为资本 一年内到

302、期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,607,868.70 380,065.53 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 100 减：现金的期初余额 380,065.53 1,189,883.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,227,803.17 -809,817.55 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 4,607,868.70 380,065.53 其中：库存现金 23,232.28 32,555.75 可随时用于支付

303、的银行存款 4,584,636.42 347,509.78 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 4,607,868.70 380,065.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：本项现金余额与货币资金余额差额 1,648,300.00 元系使用受限的票据保证金及定期存单未纳入现金及现金等价物余额所致。 （三十七） 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末余额 受限原因 货币资金 1,648,300.00 票据保证金质押 其他流动资产 12,190,000.00 票据保证金质押 合计 13,838,300.

304、00 注：本项使用受限的货币资金为 648,300.00 元的票据保证金及 1,000,000.00 元的定期存单。 （三十八） 外币货币性项目 1、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 0.59 6.8632 4.05 其中：美元 0.59 6.8632 4.05 应收账款 433,113.06 6.8632 2,972,541.56 其中：美元 433,113.06 6.8632 2,972,541.56 预收款项 19,626.60 6.8632 134,701.28 其中：美元 19,626.60 6.8632 134,701.28 （三十九）

305、政府补助 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 101 1、本期收到的政府补助的种类、金额和列报项目 项目 补助类型 本期金额 列报项目 2017 年企业研究开发省级财政局补贴 与收益相关 460,200.00 营业外收入 省级工业及信息化专项资金补助 与收益相关 500,000.00 营业外收入 知识产权专项资金补助 与收益相关 35,800.00 营业外收入 社保稳岗补贴 与收益相关 19,363.38 营业外收入 2017 年市技改专项资金补助 与收益相关 444,600.00 营业外收入 合计 1,459,963.38 2、计入当期损益的政府补助

306、的种类、金额和列报项目 项目 补助类型 本期金额 上期金额 列报项目 2017 年企业研究开发省级财政局补贴 与收益相关 460,200.00 营业外收入 省级工业及信息化专项资金补助 与收益相关 500,000.00 营业外收入 知识产权专项资金补助 与收益相关 35,800.00 50,000.00 营业外收入 社保稳岗补贴 与收益相关 19,363.38 19,304.68 营业外收入 2017 年市技改专项资金补助 与收益相关 444,600.00 营业外收入 惠环补贴奖金 与收益相关 80,000.00 营业外收入 财政局市场奖金 与收益相关 1,500,000.00 营业外收入 2

307、016 年度外经贸开拓市场项目款 与收益相关 42,700.00 营业外收入 创新性企业认定补贴 与收益相关 50,000.00 营业外收入 2016 年知识产权激励奖 与收益相关 14,000.00 营业外收入 股改上市奖励金 与收益相关 300,000.00 营业外收入 2016 省级科技发展研发补助专项资金 与收益相关 238,600.00 营业外收入 2016 年第二批专利代理费资助 与收益相关 4,000.00 营业外收入 知识产权专利代理费资助 与收益相关 4,000.00 营业外收入 财政补贴-现代服务业发展引导专项资金 与收益相关 250,000.00 营业外收入 合计 1,4

308、59,963.38 2,552,604.68 3、本期未发生政府补助退回的情况 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 102 六、关联方及关联方交易 （一） 本公司的母公司或实际控制人情况 股东曾贤华直接持有公司 26.31%股份，另外作为惠州市恒泰创富资产管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人支配公司 12.41%的股份，作为惠州市恒泰创盈资产管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人支配公司 4.30%的股份，故曾贤华实际支配公司有表决权股份的43.02%，曾贤华对公司股东大会的决议具有重大影响力，且曾贤华同时担任公司董事长及总经理，能够实际支配公司

309、行为，因此曾贤华为公司实际控制人。 因历史沿革原因,曾贤华分别代惠州市恒泰创富资产管理合伙企业（有限合伙）合伙人、惠州市恒泰创盈资产管理合伙企业（有限合伙）合伙人持有公司股票 904,615 股、313,846 股,曾贤华实际持有公司股票 9,173,540 股。 （二） 本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 惠州市恒泰创盈资产管理合伙企业（有限合伙） 公司实际控制人、董事长、总经理曾贤华任恒泰创盈执行事务合伙人；恒泰创盈为公司股东 惠州市恒泰创富资产管理合伙企业（有限合伙） 公司实际控制人、董事长、总经理曾贤华任恒泰创富执行事务合伙人；恒泰创富为公司股东 刘惠 公司股

310、东 刘秋明 公司股东 张志刚 公司股东 蒋凌帆 公司股东 张林 公司股东 黄小娟 公司高管 苏奕光 公司股东 张健 公司股东 艾建杰 公司股东 望斌 公司高管 刘志伟 公司高管 周先云 公司高管 邱翼云 公司董事 张瑞花 实际控制人之前妻 吉盛科技（惠州）有限公司 公司股东刘秋明任董事长的企业 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 103 深圳市天时伟业新能源有限公司（以下简称天时伟业） 公司股东刘惠之配偶控股的企业 惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司（以下简称惠德瑞） 公司股东艾建杰任法定代表人的企业 惠州市森洋科技有限公司 公司股东张志刚之妻任法人代表

311、 （三） 关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 【关联交易定价方式及决策程序】 本期金额 上期金额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 深圳市天时伟业新能源有限公司 采购原材料 市场价 1357178.05 1.51 2,358,567.20 3.94 深圳市天时伟业新能源有限公司 代加工 市场价 384,256.67 2.83 227,971.50 3.43 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 【关联交易定价方式及决策程序】 本期金额 上期金额 金额 占同

312、类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 吉盛科技（惠州）有限公司 销售电芯 市场价 2,564.10 小于0.01% 184,124.78 0.18 深 圳 市 天 时伟 业 新 能 源有限公司 销售原料 市场价 3,237.93 20.07 惠 州 市 惠 德瑞 锂 电 科 技股 份 有 限 公司 销售电芯 市场价 362.89 小于0.01% 深 圳 市 天 时伟 业 新 能 源有限公司 销售电芯 市场价 265,460.44 0.26 2、关联租赁情况 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 104 出租方名称 承租方名称 租赁资产

313、种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据 本期确认的租赁收益 惠州市恒泰科技股份有限公司 惠 州 市 恒 泰创 富 资 产 管理 合 伙 企 业（有限合伙） 房 屋 租赁 2018-10-1 2023-9-30 协议定价 952.38 惠州市恒泰科技股份有限公司 惠 州 市 恒 泰创 盈 资 产 管理 合 伙 企 业（有限合伙） 房 屋 租赁 2018-10-1 2023-9-30 协议定价 952.38 3、关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否依据履行完毕 曾贤华 惠 州 市 恒 泰科 技 股 份 有限公司 5,000,000.00 2018.9

314、.11 2021.9.10 否 4、关联方资金拆借 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入： 曾贤华 5,750,000.00 5,750,000.00 合计 5,750,000.00 5,750,000.00 （四） 关联方应收应付款项 1、公司应收关联方款项： 报表项目 关 联 方 期 末 年 初 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 应收账款 深圳市天时伟业新能源有限公司 3,756.00 187.80 应收账款 惠州市恒泰创富资产管理合伙企业（有限合伙） 500.00 25.00 应收账款 惠州市恒泰创盈资产管理合伙企业（有限合伙） 500.00 25.00 2、公司应

315、付关联方款项： 报表项目 关 联 方 期末余额 年初余额 应付账款 深圳市天时伟业新能源有限公司 681,245.38 458,113.19 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 105 应付票据 深圳市天时伟业新能源有限公司 721,629.27 885,019.70 七、重要承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1、经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 期末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 【资产负债表日后第 1 年】 2,303,796.00 2,303,796.00 【资产负债

316、表日后第 2 年】 2,303,796.00 2,303,796.00 【资产负债表日后第 3 年】 2,303,796.00 2,303,796.00 以后年度 6,335,439.00 8,639,235.00 合计 13,246,827.00 15,550,623.00 2013 年 9 月 26 日，公司与惠州市普乐置业有限公司签订房租租赁协议，公司租赁惠州市普乐置业有限公司持有的惠州市仲恺高新区 55 号小区厂房 2 及宿舍及配套设施用于公司生产业务。每月租金为 174,530.00 元（含税），2016 年 10 月 1 日调整为 191,983.00 元（含税），2015 年 1

317、2 月23 日，公司与惠州市普乐置业有限公司签订补充协议，将房屋租赁期间延长到 2023 年 9 月 30 日。 （二） 重要或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 2018 年，公司向重庆瑞耕达网络科技有限公司（以下称“重庆瑞耕达”）销售锂电池共计金额 482,573.34 元，向斐翔供应链管理（上海）有限公司（以下称“上海斐翔”）销售锂电池共计金额 3,202,530.47 元，以上客户均未按合同约定按时支付货款，上海斐翔因“联壁非法集资案”经营困难、重庆瑞耕达已停止经营，2018 年 9 月 14 日，公司对重庆瑞耕达、上海斐翔提出诉讼，要求重庆瑞耕达支付拖欠货款 482,

318、573.34 元，上海斐翔支付拖欠货款 2,616,080.27 元，当地法院均已受理，截至审计报告日，案件已开庭审理，但判决仍未下达。 基于谨慎性原则，公司在合理预估以上两笔应收款项无法收回，且订制商品已无法二次销售的情况下，对应收账款-重庆瑞耕 482,573.34 元、应收账款-上海斐翔 2,616,080.27 元单项全额计提了坏账准备，对库存商品 769,933.43 元进行了全额核销。 2、其他或有负债及其财务影响 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收票据已背书尚未到期金额为 890,043.00 元，其他本公司无需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 （一）

319、 公司本期无因资产负债表日后事项产生的重要的非调整事项。 （二） 其他重要的资产负债表日后事项说明 公司 2018 年 1-2 月分次给非关联方柯伟雄提供借款共计金额 100 万，合同约定借款惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 106 期限为 6 个月，借款到期后因柯伟雄未及时归还借款，公司于 2018 年 11 月向法院提起诉讼，后双方达成和解，柯伟雄于 2018 年 12 月归还 50 万， 2019 年 1 月归还 50 万，至报告日，该借款已全部收回。 九、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -42,

320、761.49 资产处置损益、营业外支出 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,459,963.38 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 235,780.73 投资收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期

321、初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,799.48 其他 其他符合非经常性损益定义的损益项目 惠州市恒泰科技股份有限公司

322、 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 107 非经常性损益总额 1,646,183.14 减：非经常性损益的所得税影响数 246,927.47 非经常性损益净额 1,399,255.67 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,399,255.67 （二） 净资产收益率及每股收益 净利润 报告期 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 本期 16.65 0.2773 0.2773 上期 8.11 0.1198 0.1198 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 本期

323、 14.52 0.2418 0.2418 上期 5.16 0.0762 0.0762 （三） 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期金额 归属于公司普通股股东的净利润 A 10,952,096.87 非经常性损益 B 1,399,255.67 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 9,552,841.20 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 60,315,398.60 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2（

324、1） 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2（1） 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2（2） 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2（2） 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 108 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12

325、 加权平均净资产 L=D+A/2+EF/K-GH/KIJ/K 65,791,447.04 加权平均净资产收益率 M=A/L 16.65% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 14.52% 期初股份总数 N 39,500,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P1 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q1 发行新股或债转股等增加股份数 P2 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q2 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新

326、增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+PQ/K-R-ST/K 39,500,000.00 基本每股收益 X=A/W 0.2773 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.2418 稀释每股收益 Z=A/(W+UV/K) 0.2773 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+UV/K) 0.2418 （四） 公司主要财务报表项目的变动情况及原因说明 报表项目 期末余额/ 本期金额 年初余额/ 上期金额 本期增减变动额 变动幅度% 变动原因 应付票据及应付账款 36,704,379.12 32,332,018.07 4,372,361.0

327、5 13.52 注 1 应付职工薪酬 6,983,641.07 5,943,529.93 1,040,111.14 17.50 注 2 应交税费 3,383,372.38 2,798,755.13 584,617.25 20.89 注 3 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 109 营业收入 155,747,704.13 104,165,336.45 51,582,367.68 49.52 注 4 销售费用 5,621,947.24 3,062,214.27 2,559,732.97 83.59 注 5 管理费用 11,591,045.14 9,000

328、,089.28 2,590,955.86 28.79 注 6 资产减值损失 6,853,820.09 797,662.56 6,056,157.53 759.24 注 7 注 1：本科目增加主要系部分供应商结算方式由银行存款结算改为票据结算，结算周期增加所致。 注 2：本科目增加主要系本期利润增加，达到考核指标，管理层的奖金增加所致，2017 年利润未达标，未发放奖金。 注 3：本科目增加主要系本期 12 月收入较上年同期有所增加，导致期末应交增值税增加所致。 注 4：本科目增加主要系本期主要客户销售额增加，同时公司积极开展新的销售方式，新客户也有所增加所致。 注 5：本科目增加系销售人员工资

329、、产品服务费增加所致。 注 6：本科目增加系工资及研发费用、咨询费增加所致。 注 7：本科目增加主要系 2017 年对已提足跌价准备的长期积压大小圆柱进行库存清理，该部分跌价已转销，2018 年重新对库存的大小圆柱产成品及半成品计提跌价，导致本年存货跌价形成的资产减值损失增加。 公司（公章） 2020 年 10 月 30 日 惠州市恒泰科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2020-094 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 惠州市仲恺高新区 55 号区厂房 2，惠州市恒泰科技股份有限公司董事会议室 惠州市恒泰科技股份有限公司 董事会 2020 年 10 月 30 日