838834_2016_创四方_2016年年度报告_2017-03-30.txt

1、 1 / 115 2 / 115 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月，公司取得北京市电源行业协会颁发的“北京市诚信创建企业”证书； “2015 年中国电子信息行业用户满意企业”证书；“变压器”、“互感器”、“传感器”用户满意证书。 2016 年度公司取得“母线穿芯电流互感器”、“一种三相电流互感器”、“一种次级双绕组隔离输出电源变压器”3 个实用新型专利。 2016 年 5 月，公司获得中关村高新技术企业证书。 2016 年 8 月，公司进入中关村信用企业名录并获信用评级中介服务支持。 2016 年 7 月，公司取得股转公司同意挂牌函。 2016 年 9 月 2 日，公司股票正式

2、在全国股转系统挂牌并协议转让。 2016 年 8 月，公司设立全资子公司“福建创四方电源有限公司” 2016 年 9 月，公司设立控股子公司“福创电磁测量有限公司”。 2016 年 12 月，公司总工程师史银虎作为中国电源学会磁技术专业委员会第七届委员入选磁性元件与电源杂志第三届编委会委员。 3 / 115 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26

3、 第九节 公司治理及内部控制 . 31 第十节 财务报告 . 366 4 / 115 释 义 释义项目 释义 创四方、公司、本公司、股份公司 指 北京创四方电子股份有限公司 福创电子、福创 指 福建创四方电子有限公司 中创四方 指 中创四方（北京）投资管理有限公司 北创电源、北创电源公司 指 北京创四方电源技术有限公司 福创电源 指 福建创四方电源有限公司 福创传感器 指 福建创四方传感器有限公司 福创电磁、电磁测量公司 指 福建创四方电磁测量有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 北京创四

4、方电子股份有限公司章程 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 自然人股东 指 持有公司股份的自然人 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 5 / 115 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员

5、保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 6 / 115 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

6、 实际控制人不当控制的风险 李元兵、龙雪梅夫妇通过中创四方(北京)投资管理有限公司间接持有股份公司的 83.92%的股份；李元兵直接持有股份公司4.14%的股份，通过北京中创丰业投资中心（有限合伙）控制股份公司 7.47%股份，两人以直接和间接方式可以控制公司95.53%的表决权。同时，李元兵为公司创始人，自公司成立至今一直担任董事长兼总经理职务，对公司的经营决策能施加重大影响。实际控制人对公司实施有效控制，对公司稳定发展有着积极作用。但若公司内控制度不健全，则可能会产生实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。 宏观经济波动及市场竞争加剧的风险 电磁元器件属基础元器件，市场需求大，技术升级周期

7、长且不可或缺，故历史存量较多，竞争激烈；市场中较多企业在生产该类产品，主要以收取加工费为主要利润来源，利润水平较低且容易受到成本变动等因素的影响。创四方拥有自主知识产权的五大品类，每一品类拥有多种型号、多种类的电磁元器件产品。且拥有自主品牌及研发团队，专注电磁技术领域 20 余年，建立起独特的差异化竞争能力，但其经营依然面临着宏观经济波动及市场竞争加剧的风险。 材料价格波动的风险 公司的主要原材料包括硅钢、无氧铜等，相关原材料的价格波动会对公司产品成本产生一定影响。由于公司从原材料采购到组织生产，再到形成产品需要一定的周期，在此期间如果原材料价格出现大幅波动，而公司产品价格不能作出适时调整，可

8、能会影响公司的利润。 核心人才流失风险 公司从事电磁元器件的研发、制造及销售，核心人才是公司重要核心竞争力。公司目前有稳定的研发团队及人才梯队。这些核心人才的变动、流失将会对公司业务的开展和开拓带来重大影响。 公司规模较小所带来的经营风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 6,634.83 万元，公司规模相对较小；资产负债率为 60.89%，流动比率、速动比率分别为 0.95 和 0.65，公司长期偿债能力和短期偿债能力相对较弱。尽管公司已经制定出未来 5 年发展的 6 大战略，旨在帮助公司增加营收，扩大规模，实现公司发展目标。但若公司战略在实施过程中出现问题或执行不到位，

9、公司规模不能出现比较明显的增长，则会使公司面临经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 备注： 1、股份公司成立以后，公司建立了良好的公司治理结构、完善的内核体系，公司相关内控制度能够得到有效实施，因此公司治理风险不再构成公司风险。 7 / 115 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京创四方电子股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing TransFar Electronic Co., Ltd. 证券简称 创四方 证券代码 838834 法定代表人 李元兵 注册地址 北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 201 号楼 303 办公地址 北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号

10、院 201 号楼 303 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳福田区益田路江苏大厦 A 座 38 至 45 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王道仁、张鑫 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 史银虎 电话 010-57589121 传真 010-57589168 电子邮箱 shiyh 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 201 号楼 C 门 3 层 100015 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室

11、三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-02 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其它电子设备制造业 主要产品与服务项目 传感器、互感器、变压器等电磁元器件的研发、制造与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 23,400,000 做市商数量 0 控股股东 中创四方（北京）投资管理有限公司 实际控制人 李元兵、龙雪梅 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101057704006760 是 8 / 115 税务登记证号码 911101057704006760 是

12、 组织机构代码 911101057704006760 是 备注：公司于 2016 年 3 月 17 日办理完成工商变更登记及“三证合一”相关手续。 9 / 115 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 55,211,127.31 49,178,267.53 12.27% 毛利率% 47.54 48.22 - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,391,419.15 2,696,209.34 -11.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,359,152.44 2,414,172.57 -2.28% 加权平均净资产收益率%（依

13、据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 9.64 16.49 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.51 14.76 - 基本每股收益 0.10 0.44 -77.27% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 66,348,277.58 63,300,159.42 4.82% 负债总计 40,402,930.94 39,690,249.77 1.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,355,205.96 23,609,909.65 7.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.76 -38.64% 资产负债率

14、%（母公司） 43.67 42.57 - 资产负债率%（合并） 60.90 62.70 - 流动比率 0.95 0.88 - 利息保障倍数 3.34 2.76 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,378,966.17 -1,508,523.29 522.86% 应收账款周转率 4.25 3.69 15.18% 存货周转率 2.83 3.23 -12.61% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.82 13.84 - 营业收入增长率% 12.27 1.51 - 净利润增长率% -13.38 496.29 - 五、股本情况 单

15、位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,400,000 13,400,000 74.63% 计入权益的优先股数量 - - - 10 / 115 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 627,875.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -456,203.29 非经常性损益合计 171,672.47 所得税影响数 139,405.76 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 32,266.71 11 / 115 第四节 管理层讨论与分析

16、 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所处行业根据上市公司行业分类指引（2012）和国民经济行业分类（GBT4754-2011），业务属于“C39 计算机、通信和其它电子设备制造业”行业，根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司细分行业属于“C397 电子元件制造”下的“C3971 电子元件及组件制造”。根据挂牌公司投资型行业分类指引，公司细分行业属于“17111113 其他电子元器件”。是一家专业致力于各类精密电磁器件、精密电量传感器以及新能源电抗器和特种变压器、ACDC、DCDC 模块电源的研发、生产及销售的高新技术企业。 公司立足于行业多年，依托先进的专利技术以及专业化高水平的研发团队，完

17、整的产业链条，研发及生产出了种类齐全的电磁元器件产品。公司主营业务产品包括电量传感器、电源变压器、脉冲变压器、精密互感器、抗谐电抗器和模块电源。公司的产品主要以直销的方式进行销售，主要的销售对象为电力、铁路、工业自动化控制、医疗、环保、充电桩、电动汽车（电动助力车）、新能源发电（光伏、风能）等多个领域的企业。 公司盈利模式清晰，遵循关系服务模式+客户解决方案模式+个性挖掘模式+速度领先模式。公司拥有“TransFar”“BingZi”两大品牌和多年积攒丰富的客户资源优势，同时，以我们自身拥有优秀的研发团队、畅通的采购渠道等优势，能快速为高端客户提供定制的解决方案并实施，故而从产品价值、服务价值

18、、品牌价值和关系价值四个方面与客户建立长期稳定的关系。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司克服宏观经济下行的压力，通过突出产品特色，完善渠道布局，深化内部管理，积 极拓展新业务，公司在产品研发上持续加大投入，实现了主营业务的增长。 1、公司财务情况 公司实现营业收入 5,521.11 万元

19、，较上年同期增长 12.27%，其中母公司实现营业收入 5,452.93 万元，较上年同期增长 12.03%。公司实现净利润 233.54 万元，较上年同期减少 13.38%。 从各项财务指标来看，2016 年经营情况良好，业绩保持稳定增长，净利润下降主要是因为公司在新三板挂牌产生的相关费用投入 97.92 万元。上述费用集中在一年内支付，导致公司管理费用增加，其次，还有人员工资增加 71.74 万元，所以导致公司净利润有所下降。 2、年度对企业有重大影响事件 报告期内公司围绕年度经营计划和长期发展战略，积极开展各项工作，在组织结构优化、业务多元 12 / 115 化、高端产品拓展、直营体系继

20、续完善、人才储备、信息化建设等方面取得了显著成效。公司年度总结确定了 6 大发展战略，指引和落实公司未来 5 年的发展方向及目标。 报告期间，公司股东大会于 2016 年 7 月 20 日批准设立全资子公司：福建创四方电源有限公司，注册资本 1,000 万元人民币，公司基于未来整体发展战略考虑，为丰富公司产品种类，降低生产成本，强化研发能力，提升公司的盈利能力和综合能力而投资；公司股东大会于 2016 年 9 月 22 日批准设立控股子公司：福建创四方电磁测量有限公司，注册资本 1,000 万元人民币，公司出资 650 万元，占注册资本65%，本次投资是从公司未来发展战略的角度做出的决策。 1

21、、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 55,211,127.31 12.27% - 49,178,267.53 1.51% - 营业成本 28,963,150.35 13.64% 52.46% 25,487,236.44 -5.42% 51.83% 毛利率 47.54% - - 48.22% - - 管理费用 16,083,755.96 9.25% 29.13% 14,721,747.90 -2.79% 29.94% 销售费用 4,020,997.98 20.93% 7.28% 3,324,

22、962.32 6.52% 6.76% 财务费用 1,560,906.44 -19.70% 2.83% 1,943,816.24 0.66% 3.95% 营业利润 3,487,706.45 14.63% 6.32% 3,042,680.99 206.49% 6.19% 营业外收入 788,467.02 62.98% 1.43% 483,793.08 -7.89% 0.98% 营业外支出 616,794.55 472.41% 1.12% 107,754.05 -77.17% 0.22% 净利润 2,335,436.99 -13.38% 4.23% 2,696,209.34 496.29% 5.48

23、% 项目重大变动原因： 1、营业外收入：本期总体比上年同期增加 62.98%，主要是 2016 年公司收到的各种补贴收入较多，其中创新基金补贴 10 万元，产业化发展项目补贴 33 万元，就业困难人员社保补贴 19 万元。 2、营业外支出：本期总体比上年同期增加 472.41%，主要是支付给辞退员工的赔偿金 21 万元，维护赔偿金 28 万元。 3、销售费用：本期总体比上年同期增加 20.93%，主要是人员工资调整，工资支出增加 41 万元，加大了宣传力度，业务宣传费增加 17 万元，应公司大客户战略，员工走访客户，导致差旅费增加 7 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期

24、成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 55,125,970.82 28,876,945.43 49,159,104.53 25,453,207.98 其他业务收入 85,156.49 86,204.92 19,163.00 34,028.46 合计 55,211,127.31 28,963,150.35 49,178,267.53 25,487,236.44 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电源变压器 34,859,384.55 63.24 30,104,110.17 61.24 互感器 12,834,037

25、.95 23.28 11,714,175.57 23.83 电量传感器 284,951.69 0.52 297,826.49 0.61 脉冲变压器 3,275,672.38 5.94 3,428,146.17 6.97 模块电源 3,861,330.74 7.00 3,609,707.67 7.34 其他产品 10,593.51 0.02 5,138.46 0.01 合计 55,125,970.82 100.00 49,159,104.53 100.00 13 / 115 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入各组成部分比重基本保持稳定，收入构成未发生较大变动。 （3）现金流量状况 单位：元

26、 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,378,966.17 -1,508,523.29 投资活动产生的现金流量净额 -2,515,594.68 -1,007,065.93 筹资活动产生的现金流量净额 -3,230,834.85 6,107,018.36 现金流量分析： 1、本年度公司经营活动产生的现金流量净额为 637.90 万元，上年度为-150.85 万元，与上年相比大幅度增加，主要原因经营活动现金流出较上年减少 2,628.67 万元，另外，在催收应收账款方面力度加大，销售商品、提供劳务收到的现金增加 723.4 万元，导致经营活动产生的现金流量净额相应增加明显。

27、2、投资活动产生的现金流量净额本期-251.56 万元，上年同期-100.71 万元，同比上升 150%，主要原因为本年度公司进行二期厂房扩建所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额为-323.08 万元，上年度 610.70 万元，较上年同期大幅减少，主要原因为吸收投资收到的现金减少 1,174 万元，取得借款收到的现金减少 110 万元，偿还借款支付的现金增加 800万元，分配股利、利润支付的现金减少 1,150 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州翔泰电器有限公司 3,418,771.50 6.19% 否 2 深圳市新

28、创四方电子有限公司 3,244,022.46 5.88% 否 3 阳光电源股份有限公司 2,952,329.10 5.35% 否 4 宁波微科光电有限公司 2,696,817.10 4.88% 否 5 北京航天明睿科技有限公司 2,010,910.00 3.64% 否 合计 14,322,850.16 25.94% - 应收账款联动分析：报告期内，公司营业收入为 5,521.11 万元，较上期增加 603.29 万元，增长比例为 12.27%。报告期末，应收账款净值 1,342.92 万元，较上期增加 85.01 万元，增长比例为 6.76%。公司根据企业会计准则要求进行收入的确认和成本的结转

29、，公司营业收入和应收账款较去年同期变动不大。本报告期末前五大客户中，阳光电源股份有限公司有应收账款 130.26 万元，占该客户 2016 年度销售额比例为 44.12%；宁波微科光电有限公司有应收账款 82.78 万元，占该客户 2016 年度销售额比例为 30.70%。报告期内公司前五大客户与公司应收账款期末余额前五名基本相匹配。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山东赛特电工股份有限公司 4,308,172.46 18.05% 否 2 浙江五谷铜业股份有限公司 2,007,794.86 8.41% 否 3 余姚科特电子有限公司

30、 1,891,645.12 7.93% 否 4 东莞市展业电子有限公司 1,817,370.60 7.61% 否 5 福安市福盛电子有限公司 1,672,102.95 7.01% 否 合计 11,697,085.99 49.01% - （6）研发支出与专利 14 / 115 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,145,376.76 3,977,879.05 研发投入占营业收入的比例 7.60% 8.09% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 23 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司研发投入 414.54 万元，占总收入的 7.60%，符

31、合国家对高新技术企业研发费的占比要求。其中研发人员工资及五险一金支出 329.28 万元，研发材料支出 30.33 万元，产品检测及软件使用费 54.92 万元。目前公司共有研发人员 27 人， 2016 年投入研发项目共 35 项，其中主动研发 15 项，随单研发 20 项。 研发新产品的上市销售，能提高产品的市场占有率及产品竞争力，对于提升公司在工业自动化领域的市场份额起到积极的推动作用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 6,763,383.14 16.35% 10.

32、19% 5,813,023.79 115.42% 9.18% 1.01% 应收账款 13,429,243.28 6.76% 20.24% 12,579,162.73 17.94% 19.87% 0.37% 存货 11,457,827.85 26.86% 17.27% 9,031,680.41 34.28% 14.27% 3.00% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 25,842,739.34 -4.53% 38.95% 27,068,581.52 -6.20% 42.76% -3.81% 在建工程 948,280.00 100% 1.43% - - - 100% 短期借款 2

33、7,200,000.00 -5.88% 41.00% 28,900,000.00 34.42% 45.66% -4.66% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 66,348,277.58 4.82% 100%- 63,300,159.42 13.84% 100%- - 资产负债项目重大变动原因： 1、 存货变动原因 报告期期末金额 1,145.78 万元较上年期末 903.17 万元上升 242.61 万元，增长 26.86%。由于福建创四方传感器有限公司（控股子公司）新成立，前期备货，存货金额 65 万元，比上年期末金额增加 65 万元。 福建创四方电子有限公司（全资子公司）报告

34、期期末存货金额 900 万元，比上期增加 200 万元。主要原因为：公司年底订单加大，为了应对订单增量，加大了物料的库存，同时所生产的成品由于发货有一定周期，导致成品存货也有所增加。 2、 在建工程变动原因 福建创四方二期厂房扩建。该厂房主要用于公司产品模块电源的生产，厂房面积 1,600 平米，是在原有厂房的基础上加上一层，还隔出仓库和办公区，2016 年度共支付工程款 94.83 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 15 / 115 截止到报告期末，公司拥有 3 家全资子公司，2 家控股子公司。主要情况如下： （1）福建创四方电子有限公司（全资子公司），成立于 2

35、006 年 12 月 13 日，注册资本 500 万元，法定代表人李元兵，经营范围为电子元器件及组件、智能仪器仪表的研发、生产和销售，2016 年营业收入 3,781.26 万元，利润 487.81 万元，净利润 353.70 万元。 （2）北京创四方电源有限公司（全资子公司），成立于 2011 年 12 月 27 日，注册资本 88 万元，法定代表人李元兵，经营范围为加工生产模块电源; 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务，2016 年营业收入 342.16 万元，利润-42.96，净利润-42.95 万元。 （3）福建创四方传感器有限公司（控股子公司），成立于 2012 年 7

36、 月 11 日，注册资本 1,000 万元，法定代表人李元兵，经营范围为电量传感器，位置传感器，角度传感器，电量变送器，工业自动化控制基础传感器件的研发、制造和销售，2016 年净利润-15.9 万元。 （4）福建创四方电源有限公司（全资子公司），经 2016 年第三次临时股东大会审议通过，成立于2016 年 8 月 9 日，注册资本 1,000 万元，法定代表人李元兵，经营范围为模块电源、充电电源、激光电源、特种电源的研发和生产；技术研发，技术推广，技术转让，技术咨询、技术服务，2016 年净利润-3.28万元。 （5）福建创四方电磁测量有限公司（控股子公司），经 2016 年第四次临时股大

37、东大审议通过，成立于 2016 年 9 月 30 日，注册资本 1,000 万元，法定代表人李元兵，经营范围为电磁测量仪器、电磁测试系统的研发、生产和销售；电磁测量技术开发、技术转让、技术推广、技术咨询与服务，2016 年净利润-0.13 万元。 报告期内取得或处置子公司情况： 公司股东大会于 2016 年 7 月 20 日批准设立全资子公司福建创四方电源有限公司，注册资本 1,000万元人民币，公司基于未来整体发展战略考虑，为丰富公司产品种类，降低生产成本，强化研发能力，提升公司的盈利能力和综合能力而投资； 公司股东大会于 2016 年 9 月 22 日批准设立控股子公司福建创四方电磁测量有

38、限公司，注册资本1,000 万元人民币，公司出资 650 万元，占注册资本 65%，本次投资是从公司未来发展战略的角度做出的决策。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资。 （三） 外部环境的分析 我公司生产销售产品分属电子元器件产业，这个产业处于电子信息产业链的前端，是电子信息产业持续快速发展的基础。 随着国家规划进入十三五，全球信息产业技术创新进入新一轮加速期，云计算、大数据、物联网、移动互联网、人工智能等新一代信息技术快速演进，引领产业发展新变革。电力、铁路、新能源发电、节能环保、医疗设备、工业自动化、新能源汽车和充电桩等行业由于融入新一代信息技术而得到不断

39、的升级换代，给我公司生产的传感器、变压器、互感器、电抗器等电磁器件和电源产品带来稳定增长的市场需求。 中国制造 2025 对信息产业发展提出新要求。全球范围看，信息产业日益成为重塑经济发展模式的主导力量。在国内范围看，信息产业也日益成为实施创新驱动战略、推进供给侧结构性改革的关键力量。创新驱动、制造强国、网络强国、互联网+等一系列国家重大战略的实施和居民消费升级，都要求加快完善信息基础设施，提升信息消费体验。这些基础设施的建设给信息产业带来发展，也为处在信息产业链前端的电子元器件产业带来发展空间。 （四） 竞争优势分析 1、品牌优势 创四方是集研发、生产、销售为一体的高新技术企业，拥有“Bin

40、gZi 兵字”和“TransFar 创四方”两个自主品牌，走双品牌发展的路线。 16 / 115 “BingZi 兵字”的变压器和互感器在电力、铁路、新能源发电、新能源电动汽车及充电桩、医疗设备、节能环保设备和工业自动化控制设备等领域中已确立了第一品牌的形象，通过多年的发展，形成了丰富的品牌内涵，在客户中形成了忠诚度。 “TransFar 创四方”的传感器和模块电源在电力、铁路、新能源光伏发电、电动汽车及充电桩等领域中以个性化的服务、优异的品质已开始获得行业认可，并将形成了强大的发展潜力。 公司可依托上述两大品牌优势，进一步拓展市场，扩大产品线，稳健发展。 2、产品优势 公司拥有的品牌具有良好

41、的知名度和美誉度，完备的生产环境管理体系，稳定熟练的生产员工和专业的生产、测试设备，保证产品质量的稳定性和一致性，产品认证资质齐全。产品种类多，各类产品都已形成系列化，能满足客户各种不同的需求，具有很强的适用性和针对性。所有产品都是以市场需求为导向开发出来的，设计精巧，外形美观，安装使用方便，深得用户青睐，且产品应用范围很广，涵盖了电力、铁路、新能源发电、节能环保、医疗设备、工业自动化、新能源汽车和充电桩等行业，并且市场寿命长。 3、技术优势 公司拥有 23 项国家专利，还有 4 项已申请，等待审批，是全封闭式变压器在国内的首创者。技术水平及综合性能指标已位于国际先进，国内领先的位置。有三个研

42、发团队，技术带头人是中国电源学会磁技术委员会专家委员，有三十多年的电磁设计开发经验，能为客户提供电磁技术解决方案。并且与高校建立了“产学研”合作，设立了专项技术实验室。 4、管理优势 公司系国家高新技术企业、中关村高新技术企业及瞪羚计划企业，是北京市电源行业协会认定的“北京市诚信创建企业”、2015 年中国电子信息行业用户满意企业， “变压器”、“互感器”、“传感器”用户满意证书。已通过：ISO9000/ISO14000 体系认证、 RoHS 产品认证和 CE、UL、CESI、CQC 产品安全认证。多年来，公司遵循理念+系统+方法，建立了优良的管理模式。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业

43、务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、主要技术人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。公司不存在营业收入低于 100 万元、净资产为负、连续三个会计年度亏损且亏损额逐年扩大；不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等对持续经营能力造成的影响的事项。因此，公司具备良好的持续

44、经营能力。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 作为一家公众公司，公司非常重视公益事业，注重承担社会责任，积极参与社会公益活动。公司于 2016 年 1 月 22 日，捐款至北京京华公益事业基金会 2.4 万元，为贫困学生献一份爱心。公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 17 / 115 李元

45、兵、龙雪梅夫妇通过中创四方(北京)投资管理有限公司间接持有股份公司的 83.92%的股份；李元兵直接持有股份公司 4.14%的股份，通过北京中创丰业投资中心（有限合伙）控制股份公司 7.47%股份，两人以直接和间接方式可以控制公司 95.53%的表决权。同时，李元兵为公司创始人，自公司成立至今一直担任董事长兼总经理职务，对公司的经营决策能施加重大影响。实际控制人对公司实施有效控制，对公司稳定发展有着积极作用。但若公司内控制度不健全，则可能会产生实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。 应对措施：公司将进一步完善法人治理结构，大力强化公司高层领导班子和核心技术团队的建设，引进各方人才，并且严格执

46、行公司章程及各项规章制度，以避免实际控制人对公司的不当控制带来的风险。此外，实际控制人将加强重大决策的事前沟通，听取专业机构（包括主办券商及公司律师）意见，强化公司三会制度的实施，推动公司在规范化运作中持续发展。 2、宏观经济波动及市场竞争加剧的风险 电磁元器件属基础元器件，市场需求大，技术升级周期长且不可或缺，故历史存量较多，竞争激烈；市场中较多企业在生产该类产品，主要以收取加工费为主要利润来源，利润水平较低且容易受到成本变动等因素的影响。创四方拥有自主知识产权的五大品类，每一品类拥有多种型号、多种类的电磁元器件产品。且拥有自主品牌及研发团队，专注电磁技术领域 20 余年，建立起独特的差异化

47、竞争能力，但其经营依然面临着宏观经济波动及市场竞争加剧的风险。 应对措施：公司制定产品 3+策略，即加长：围绕公司拥有的电磁元件的核心优势，继续拓展规格型号，加长产品线以满足个性化需求；加宽：着手进入板级产品，即将进入整机（电磁测量仪器）领域；加强：利用机器换人，实现自动化生产，以提高生产效率，保证产品质量。另外，现有技术团队同时积极扩展和壮大技术力量，鼓励创新，完善和优化为客户提供个性化定制的解决方案，以技术和服务赢得客户。加强营销团队的建设，在项目前期和潜在的客户实现无缝对接。加强和完善相关提升公司形象的宣传，如公司网站、公司宣传册、展会等，让客户能及时了解我们。提高公司治理水平，从人员、

48、技术、营销、管理等各方面提升公司综合竞争力。 3、原材料价格波动的风险 公司的主要原材料包括硅钢、无氧铜等，相关原材料的价格波动会对公司产品成本产生一定影响。由于公司从原材料采购到组织生产，再到形成产品需要一定的周期，在此期间如果原材料价格出现大幅波动，而公司产品价格不能作出适时调整，可能会影响公司的利润。 应对措施：公司多年来与原料供应商建立良好的渠道关系，并且持继续拓展原料供应渠道，加强产品市场趋势判断，把握市场走向，以销定产，提高经济效益，促进公司稳定发展。另外，公司专门成立采购委员会，加强存货控制管理，合理安排采购，规避原材料波动的影响。与客户建立起良好的关系，共同应对原材料价格变动对

49、产品售价变动产生的影响。 4、核心人才流失风险 公司从事电磁元器件的研发、制造及销售，核心人才是公司重要核心竞争力。公司目前有稳定的研发团队及人才梯队。这些核心人才的变动、流失将会对公司业务的开展和开拓带来重大影响。 应对措施：公司大力推进人力资源体系建设，制定有吸引力的员工薪酬方案，为员工提供广泛的发展空间，待遇留人和环境留人相结合，激发核心员工对公司的认同感和归属感。同时建立人才储备机制，随着业务的扩大，关键技术岗位配置两名以上的技术人员，降低人才流失对公司造成的影响。 5、公司规模较小所带来的经营风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 6,634.83 万元，公司规模

50、相对较小；资产负债率为 60.89%，流动比率、速动比率分别为 0.95 和 0.65，公司长期偿债能力和短期偿债能力相对较弱。尽管公司已经制定出未来 5 年发展的 6 大战略，旨在帮助公司增加营收，扩大规模，实现公司发展目标。但若公司战略在实施过程中出现问题或执行不到位，公司规模不能出现比较明显的增长，则会使公司面临经营风险。 应对措施：公司制定了 5 年发展的 6 大战略，并按计划逐步稳健落实与提升。2016 年度属于前期 18 / 115 铺垫时期，已经小有成绩，公司总资产略有提高。在未来的 13 年，按照公司的计划实施，公司的总资产将会有较大幅的提高，公司规模将达到理想状态。 （二）

51、报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 19 / 115 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售

52、资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 五、二（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 实际控制人龙雪梅 为公司短期借款提供担保 4,400,000.00 是 实际控制人李元兵及其配偶龙雪梅 为公司短期借款提供担保 4,400,000.00 是 中创四方（北京）

53、投资管理有限公司 出租房屋 32,850.00 是 北京中创丰业投资中心（有限合伙） 出租房屋 54,750.00 是 总计 - 8,887,600.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述两笔贷款均为在公司挂牌前,实际控制人为公司向银行贷款以个人财产提供担保，该贷款目的为补充公司流动资金，对公司的经营起到积极的作用。 公司向关联方中创四方（北京）投资管理有限公司、北京中创丰业投资中心（有限合伙）出租房屋合同签订日均在公司挂牌前发生，租赁价格公允，不存在利润转移的情况,对公司的经营无影响，且有利于公司利用闲置房屋。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投

54、资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、公司第三次临时股东大会审议通过关于设立全资子公司福建创四方电源有限公司的议案，公司使用自有资金出资 1,000 万元投资全资子公司福建创四方电源有限公司，该公司经营范围：模块 20 / 115 电源、充电电源、激光电源、特种电源的研发和生产；技术开发，技术推广，技术转让，技术咨询，技术服务。本次对外投资是公司基于未来整体发展战略考虑，为丰富公司产品种类，降低生产成本，强化研发能力，提升公司的盈利能力和综合能力。 2、公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过了关于设立控股子公司福建创四方电磁测量有限公司的议案，本公司与福建创四方电子有限公司、陈为、陈庆

55、彬共同出资设立控股子公司福建创四方电磁测量有限公司，注册地为武夷新区高新技术产业园区赤岸片 F-28 号地块，注册资本为人民币10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 6,500,000.00 元，占注册资本的 65.00%，陈为出资 2,000,000.00元，占注册资本金的 20%；福建创四方电子有限公司出资 1,000,000.00 元，占注册资本金的 10%；陈庆彬出资 500,000.00 元，占注册资本金的 5%。该公司主要业务是高精度损耗量热测试仪、磁件高频特性测试仪等磁测量仪器的研发、生产和销售。项目实施后，将延伸公司的产业链条，扩大公司在电磁技术领域的具体产品或服

56、务种类，提升公司综合实力，为公司长期发展培育新的业务增长点，对公司发展具有积极的意义。 （三）承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管人员出具了关于避免同业竞争的承诺书、关于规范关联交易的承诺书、关于规范公司资金占用的承诺。 全体股东出具了关于股份不存在代持的承诺函、关于股份不存在质押的承诺函； 公司出具了关于诉讼、仲裁、行政处罚情况的承诺函、关于无重大资产变化的承诺函、环保承诺函； 上述人员或公司在承诺做出后严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。上述人员或公司在承诺做出后严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。 （四）资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 单

57、位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 现金 质押 300,000.00 0.45% 2016 年福建创四方电子有限公司与邮储银行建阳支行签订短期借款200万元短期借款合同。并于本年5月、8 月、11 月分别归还 20 万元，2016 年末余额 140 万元。合同为质押借款，为保证金质押：30 万元。 总计 - 300,000.00 0.45% - 21 / 115 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0 - 0 0 其中：控股

58、股东、实际控制人 0 0 - 0 0 董事、监事、高管 0 0 - 0 0 核心员工 0 0 - 0 0 有限售条件股份 有限售股份总数 23,400,000 100 - 23,400,000 100 其中：控股股东、实际控制人 22,352,238 95.53 - 22,352,238 95.53 董事、监事、高管 2,016,940 4.47 - 2,016,940 4.47 核心员工 0 0 - 0 0 总股本 23,400,000 0 - 23,400,000 100 普通股股东人数 6 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持

59、股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 中创四方（北京）投资管理有限公司 19,636,791 - 19,636,791 83.92 19,636,791 0 2 北京中创丰业投资中心（有限合伙） 1,746,269 - 1,746,269 7.47 1,746,269 0 3 李元兵 969,178 - 969,178 4.14 969,178 0 4 李元丰 349,254 - 349,254 1.49 349,254 0 5 龙文 349,254 - 349,254 1.49 349,254 0 6 史银虎 349,254 - 349,254 1.49 349,254

60、 0 合计 23,400,000 - 23,400,000 100.00 23,400,000 0 前十名股东间相互关系说明： 李元兵为公司控股股东中创四方（北京）投资管理有限公司的股东，为北京中创丰业投资中心（有限合伙）的出资人、执行事务合伙人；李元兵、李元丰为兄弟关系，龙文为李元兵的妻弟。除此之外，其他股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 22 / 115 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 控股股东：中创四方 企业名称：中创四

61、方（北京）投资管理有限公司 注册资本：1,000 万元 统一社会信用代码：91110105101960158N 法定代表人：李元兵 企业性质：有限责任公司 成立日期：1992 年 5 月 27 日 经营日期：1999 年 12 月 15 日至 2029 年 12 月 14 日 经营范围：投资管理；技术推广服务；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。（1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金

62、融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 中创四方股权结构如下： 股东姓名：李元兵，认缴出资额：600 万元，实缴出资额 180 万元，持股比例 60%，以货币方式出资； 股东姓名：龙雪梅，认缴出资额：250 万元，实缴出资额 75 万元，持股比例 25%，以货币方式出资。 股东姓名：李小祎，认缴出资额：150 万元，实缴出资额 45 万元，持股比例 15%，以货币方式出资。 中创四方不是私募基金，也不是员工持股平台；李元兵、龙雪梅为夫妻

63、关系，李小祎为李元兵和龙雪梅之女儿。 报告期内公司控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 李元兵、龙雪梅夫妇为公司的共同实际控制人。李元兵、龙雪梅夫妇通过中创四方间接持有股份公司的 83.92%的股份；李元兵直接持有股份公司 4.14%的股份，通过北京中创丰业投资中心（有限合伙） 23 / 115 间接控制股份公司 7.47%股份，两人以直接和间接方式可以控制公司 95.53%的表决权。同时，李元兵为公司创始人，在自公司成立至今任董事长（中外合资期间）、执行董事（内资企业期间）和总经理职务，对公司的经营决策能施加重大影响。由此，李元兵、龙雪梅夫妇为公司的共同实际控制人。 李元兵，男，19

64、62 年 2 月出生，中国国籍，有境外永久居留权，1982 年毕业于武汉测绘学院，无线电技术专业，本科学历；2001 年毕业于澳大利亚 La Trobe 大学,工商管理专业，研究生学历。1982年 8 月至 1992 年 4 月就职于国家测绘局测绘科学研究所，任工程师；1992 年 5 月至 1996 年 12 月就职于北京兵字电子技术研究所，任执行董事、总经理；1997 年 1 月至 2005 年 2 月就职于北京创四方电子有限公司，任执行董事、总经理；2005 年 3 月至 2016 年 2 月就职于北京新创四方电子有限公司，任董事长（中外合资期间）、执行董事（内资期间）和总经理；2016

65、 年 2 月至今就职于北京创四方电子股份有限公司，任董事长、总经理，任期 3 年。 龙雪梅，女，1962 年 6 月出生，中国国籍，有境外永久居留权，2000 年 7 月毕业于北京师范大学，本科学历。1981 年 9 月至 2002 年 8 月就职于北京邮电医院，任教师；2002 年 9 月至今就职于北京协和医院，任医用耗材管理部职员；1992 年 5 月至今，投资于中创四方（北京）投资管理有限公司，目前持股比例 30%。 报告期内公司实际控制人未发生变动。 24 / 115 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格

66、 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 不适用 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况（如有）： 不适用 公开发行债券的特殊披露要求（如有）： 不适用 三、间接融资情况 单位

67、：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 兴业银行北京海淀支行 4,400,000 5.96 2016/4/21-2017/4/20 否 抵押借款 建行北京电子城科技园支行 4,400,000 5.22 2016/9/18-2017/9/17 否 信用贷款 邮储银行建阳支行 1,400,000 7.83 2016/2/29-2017/02/27 否 抵押借款 中国工商银行建阳支行 4,000,000 5.22 2016/10/9-2017/10/9 否 抵押借款 中国工商银行建阳支行 4,900,000 5.22 2016/10/28-2017/9/28 否 抵

68、押借款 中国工商银行建阳支行 2,000,000 5.22 2016/9/6-2017/9/6 否 抵押借款 中国工商银行建阳支行 3,100,000 5.22 2016/2/26-2017/2/2 否 抵押借款 中国工商银行建阳支行 3,000,000 5.22 2016/3/4-2017/3/4 否 抵押借款 中国工商银行建阳支行 4,900,000 5.22 2015/11/5-2016/11/5 否 抵押借款 中国工商银行建阳支行 4,000,000 5.52 2015/10/9-2016/10/9 否 抵押借款 中国工商银行建阳支行 2,000,000 5.52 2015/9/9-2

69、016/9/6 否 抵押借款 中国工商银行建阳支行 3,100,000 6.42 2015/3/10-2016/2/26 否 抵押借款 中国工商银行建阳支行 3,000,000 6.42 2015/3/13-2016/3/4 否 抵押借款 兴业银行北京安华支行 3,400,000 7.28 2015/1/6-2016/1/5 否 抵押借款 兴业银行北京安华支行 4,500,000 7.07 2015/4/8-2016/4/7 否 25 / 115 抵押借款 中国建设银行电子城科技园支行 4,000,000 5.82 2015/7/2-2016/7/1 否 合计 - 56,100,000 - -

70、 - 违约情况（如有）： 报告期内，公司不存在违约情况。 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 注：报告期内，公司未进行利润分配。 26 / 115 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李元兵 董事长、总经理 男 54

71、 研究生 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2月 24 日 是 李元丰 董事 男 57 大专 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2月 24 日 是 史银虎 董事、副总经理、董秘 男 54 本科 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2月 24 日 是 赵清 董事 男 51 本科 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2月 24 日 否 龙文 董事、副总经理、财务总监 男 50 中专 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2月 24 日 是 曹晓梅 监事会主席 女 44 大专 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2月 24 日

72、 是 董妍 监事 女 54 大专 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2月 24 日 是 魏荣忠 职工监事 男 45 高中 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李元兵为公司控股股东中创四方（北京）投资管理有限公司的股东，为北京中创丰业投资中心（有限合伙）的出资人、执行事务合伙人；李元兵、李元丰为兄弟关系，龙文为李元兵的妻弟。除此之外，其他股东、高管之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数

73、量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李元兵 董事长、总经理 969,178 - 969,178 4.14% - 李元丰 董事 349,254 - 349,254 1.49% - 史银虎 董事、副总经理、董秘 349,254 - 349,254 1.49% - 赵清 董事 - - - - - 龙文 董事、副总经理、财务总监 349,254 - 349,254 1.49% - 曹晓梅 监事会主席 - - - - - 董妍 监事 - - - - - 27 / 115 魏荣忠 职工监事 - - - - - 合计 - 2,016,940 - 2,016,940 8.61

74、% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务负责人是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 李元兵 执行董事、总经理 - 董事长、总经理 新任 李元丰 - - 董事 新任 史银虎 副总经理 - 董事、副总经理、董秘 新任 赵清 - - 董事 新任 龙文 副总经理 - 董事、副总经理、财务总监 新任 曹晓梅 - - 监事会主席 新任 董妍 - - 监事 新任 魏荣忠 - - 职工监事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经

75、历： 李元兵，男，1962 年 2 月出生，中国国籍，有境外永久居留权，1982 年毕业于武汉测绘学院，无线电技术专业，本科学历；2001 年毕业于澳大利亚 La Trobe 大学，工商管理专业，研究生学历。1982 年 8月至 1992 年 4 月就职于国家测绘局测绘科学研究所，任工程师；1992 年 5 月至 1996 年 12 月就职于北京兵字电子技术研究所，任执行董事、总经理；1997 年 1 月至 2005 年 2 月就职于北京创四方电子有限公司，任执行董事、总经理；2005 年 3 月至 2016 年 2 月就职于北京新创四方电子有限公司，任董事长（中外合资期间）、执行董事（内资期

76、间）和总经理；2016 年 2 月至今就职于北京创四方电子股份有限公司，任董事长、总经理，任期 3 年。 李元丰，男，1959 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1988 年毕业于中南财经大学，国民经济计划管理专业，大专学历。1981 年 8 月至 1986 年 8 月就职于建阳县计划委员会，任科员、副主任；1986 年 9 月至 1988 年 7 月在中南财经大学读书；1988 年 8 月至 1994 年 3 月就职于建阳县计划委员会，任副主任；1994 年 4 月至 2006 年 3 月就职于建阳市外经委（局），任主任(局长）；2006 年 4 月至 2006年 8 月就职于建阳

77、市外经局，任主任科员；2006 年 9 月至 2009 年 10 月就职于建阳市外经局，任主任科员兼建阳市外贸公司经理；2009 年 11 月至 2014 年 7 月就职于建阳市外经局（商务局），任主任科员；其间2010 年 4 月至 2014 年 7 月兼职于福建创四方电子有限公司，任总经理。2014 年 8 月 2016 年 2 月，就职于福建创四方电子有限公司，任总经理。现兼任南平市建阳区童游街道商会会长。2016 年 2 月至今，就职于北京创四方电子股份有限公司董事，任期三年。 史银虎，男，1962 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年毕业于武汉测绘学院, 无线电技

78、术专业，本科学历。1982 年 7 月至 1992 年 7 月就职于天津市第一无线电变压器厂，任设计科科长，高级工程师；1992 年 7 月至 1995 年 3 月就职于天津天腾电器有限公司，任总工程师；1995 年 3 月至 1996年 12 月就职于北京兵字电子技术研究所，任总工程师；1997 年 1 月至 2005 年 2 月就职于北京创四方电子 28 / 115 有限公司，任副总经理、总工程师；2005 年 2 月至 2016 年 2 月就职于北京新创四方电子有限公司，任常务副总经理、总工程师；2014 年 7 月被聘任为中国电源学磁技术专业委员会第七届委员，聘期 2014 年至201

79、7 年；2016 年 2 月至今就职于北京创四方电子股份有限公司，任常务副总经理、总工程师、董秘，任期 3 年。 龙文，男，1966年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998年毕业于北京市西城区职工中等专业学校, 财会/会计专业，中专学历。1992年5月至1996年12月就职于北京兵字电子技术研究所，任经理； 1997年1月至2005年2月就职于北京创四方电子有限公司，任经理；2005年2月至2016年2月就职于北京新创四方电子有限公司，任副总经理、财务总监；2016年2月至今，就职于北京创四方电子股份有限公司，董事、副总经理、财务总监，任期3年。 赵清，董事，男，1965年10月出生，

80、中国国籍，新西兰居留权，1988年毕业于北京邮电学院分院, 无线电及计算机技术专业，本科学历。1988年9月至1991年10月就职于中科院大通电子有限公司，任销售经理；1991年10月至1993年12月就职于北京北辰集团，任开发经理；1993年12月至1997年5月就职于深圳深茂集团，任销售经理；1997年5月至2015年1月就职于北京赞同科技发展有限公司，任事业部总经理；2015年1月至今就职于杭州信雅达科技有限公司，任董事、副总经理。2016年2月至今，任北京创四方电子股份有限公司董事，任期3年。 曹晓梅，监事会主席，女，1972 年 10 月生，中国国籍，无境外居留权，2008 年毕业于

81、对外经济贸易大学，会计学专业，大学专科学历。1994 年 10 月至 1995 年 12 月就职于北京市海淀区汽车修理厂，任职员；1996 年 1 月至 1996 年 12 月就职于北京兵字电子技术研究所，任职员；1997 年 1 月至 2005 年 2 月就职于北京创四方电子有限公司，任库房管理员和财务出纳；2005 年 2 月至 2016 年 2 月就职于北京新创四方电子有限公司，任财务中心结算部经理。2016 年 2 月至今，任北京创四方电子股份有限公司财务中心结算部经理、监事会主席，任期三年。 董妍，监事，女，1962 年 5 月 31 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1994 年

82、毕业于仪表局职工大学, 办公自动化专业，大专学历。1982 年 9 月至 1992 年 9 月就职于北京化学纤维厂，工人；1992 年 9月至 1993 年 7 月就职于北京升力电子技术有限公司，任主管；1993 年 7 月至 1996 年 12 月就职于北京市海淀区兵字电子技术研究所，销售专员；1997 年 1 月至 2005 年 2 月就职于北京创四方电子有限公司，市场部主管；2005 年 2 月至 2016 年 2 月就职于北京新创四方电子有限公司，任企宣部经理；2016 年 2 月至今就职于北京创四方电子股份有限公司，任企宣部经理，监事，任期三年。 魏荣忠，职工代表监事，1971 年

83、5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建省建阳市第二中学,高中学历。1989 年 7 月至 1992 年 7 月就职于建阳市嘉恒制衣有限公司，任质检员；1993 年 7 月至 2009 年 3 月就职于建阳市公交公司，任驾驶员；2010 年 3 月至 2016 年 2 月就职于北京新创四方电子有限公司行政部；任职员；2016 年 2 月至今，就职于北京创四方电子股份公司行政部，任职员、职工监事，任期三年。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 62 65 29 / 115 销售人员 23 23 技术人员 36 3

84、5 生产人员 160 160 财务人员 11 11 员工总计 292 294 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 30 26 专科 58 50 专科以下 203 215 员工总计 292 294 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 报告期内，人员变动处于合理水平。公司引进人员数量、专业能力等与公司的业务发展相匹配，技术岗位人员均具有相关从业经验或相关资历；中高层管理人员具有丰富的行业相关工作经验，人员稳定。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规

85、范性文件，与所有员工签订劳动合同书，向员工支付薪酬，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 3、培养计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对全体员工的培训。公司对入职新员工进行新员工入职培训、岗位技能培训、企业文化培训；对在职中高层员工进行业务及管理技能培训全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。 4、招聘政策 公司建立了广阔的招聘渠道，主要为社会、校园、推荐招聘模式，涵盖主要招聘网站、本地人才市场、线下推荐以及专业猎头等，保证公司迅速发展对于

86、人员的需求。 5、离退休职工情况 公司不存在承担费用的离退休职工人数情况。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 349,254 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司未设立核心员工。 核心技术人员与公开转让说明书一致，未发生变动。 史银虎，男，1962年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1982年毕业于武汉测绘学院, 无线电技术专业，本科学历。1982年7月至1992年7月就职于天津市第一无线电变压器厂，任设计科科长，高级工程师；1992年7月至1995年3月就职于天津天腾电器有限公司

87、，任总工程师；1995年3月至1996年12月就职于北京兵字电子技术研究所，任总工程师；1997年1月至2005年2月就职于北京创四方电子有限公司，任副总经理、总工程师；2005年2月至2016年2月就职于北京新创四方电子有限公司，任常务副总经理、总工程师；2014年7月被聘任为中国电源学磁技术专业委员会第七届委员，聘期2014年至2017年；2016 30 / 115 年2月至今就职于北京创四方电子股份有限公司，任常务副总经理、总工程师、董秘，任期3年。 王长炉：男，1962年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1980年毕业于天津市仪表无线电工业学校, 无线电技术专业，中专学历。1980

88、年12月至1992年6月就职于天津市第一无线电变压器厂，任仪表室主任；1992年6月1997年7月就职于天津天腾电器有限公司，任技术部经理；1997年7月2005年3月就职于北京创四方电子有限公司，任技术部经理；2005年3月至2016年2月就职于北京新创四方电子有限公司，任技术总监；2016年2月至今就至于北京创四方电子股份有限公司任技术总监。 孙海侠：女，1980年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2004年毕业于燕山大学，测控技术与仪器专业，本科学历。2004年6月至2005年2月就职于北京创四方电子有限公司技术部，任研发工程师；2005年2月至2016年2月就职于北京新创四方电子有

89、限公司研发中心，任技术副总监；2016年2月至今，就职于北京创四方电子股份公司研发中心，任技术副总监。 赵瑞谦：男，1977年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1999年毕业于北方工业大学，物理仪器专业，本科学历。1999年7月至2001年5月就职于北京承力电源设备厂，任工程师；2001年5月至2007年3月就职于北京新雷能有限责任公司，任工程师；2007年3月至2008年7月就职于北京波尔通信设备有限公司，任项目经理；2008年7月至2016年2月就职于北京新创四方电子有限公司，任研发中心副总监；2016年2月至今就职于北京创四方电子股份有限公司，任研发中心副总监。 31 / 115 第

90、九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益

91、。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并形成包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、投资者关系管理制度、总经理工作细则、关联交易决策制度、对外担保决策制度、对外投资制度、信息披露管理制度等在内的一系列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、公司章程及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均能够切实履行应尽的职责和义务，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的

92、保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均已履行规定审批程序。 4、公司章程的修改情况 公司 2016 年第五次临时股东大会审议通过关于审议修改公司章程的议案。原公司章程第二条经公司登记机关核准，公司经营范围是：激光及光机电一体化设备、计算机软件及辅助设备、电子元

93、器件及组件的研发；销售自产产品；技术服务；技术咨询；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 经登记机关核准，公司经营范围变更为：激光及光机电一体化设备、计算机软件及辅助设备、电子元器件及组件的研发；销售自产产品；技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；货物进出口；电子商务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议经审议的重大事项（简要描述） 32 / 115 召开的次数 董事会 7 审议通过关于选举北京创四方电子股份有限公司董事长的议案、关于聘任北京创四方

94、电子股份有限公司总经理的议案、关于聘任北京创四方电子股份有限公司董事会秘书的议案、关于聘任北京创四方电子股份有限公司财务总监的议案、关于北京创四方电子股份有限公司总经理工作细则（草案）的议案、关于北京创四方电子股份有限公司董事会秘书工作细则（草案）的议案、关于修改股份公司章程的议案、关于确认公司符合申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让条件的议案、关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案、关于申请公司股票采取协议转让方式的议案、关于聘请招商证券股份有限公司为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的主办券商的议案、关于聘请北京兴华会计师事务所（

95、特殊普通合伙）为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的审计机构的议案、北京国融兴华资产评估有限责任公司为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的评估机构的议案、关于聘请北京市炜衡律师事务所为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的法律服务机构的议案、关于提请股东大会授权董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让、纳入非上市公众公司监管相关事宜的议案、关于制定的议案、关于确认公司 2014 年度、2015 年度关联交易事项的议案、关于股份有限公司董事会对公司治理机制评估的议案、子公司管理制度、关于设立全资子公司福建创四方电源有限公司的议案、关于设立控股子公司福建创四方

96、电磁测量有限公司的议案、北京创四方电子股份有限公司募集资金管理制度、关于提请召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案、关于审议变更公司经营范围的议案、关于审议修改公司章程的议案、关于提请召开公司 2016 年第五次临时股东大会的议案、关于公司贷款到期续贷的议案、关于全资子公司贷款到期续贷的议案、关于全资子公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司南平市建阳区支行贷款的议案、关于公司聘任张卫东为公司副总经理的议案、关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案 监事会 1 审议通过关于选举北京创四方电子股份有限公司第一届监事会主席的议案 股东大会 6 审议通过关于北京创四方电子股份有限公司

97、筹办情况的报告、关于成立北京创四方电子股份有限公司的议案、关于变更北京创四方电子股份有限公司为永久存续公司的议案、关于通过北京创四方电子股份有限公司章程的议案、北京创四方电子股份有限公司股东大会议事规则、北京创四方电子股份有限公司董事会议事规则、北京创四方电子股份有限公司监事会议事规则、选举北京创四方电子股份有限公司第一届董事 33 / 115 会成员、选举北京创四方电子股份有限公司第一届监事会成员、关于关联交易管理制度的制定及实施效力的议案、关于投资者关系管理制度的制定及实施效力的议案、关于对外投资融资管理制度的制定及实施效力的议案、对外担保管理制度的制定及实施效力的议案、委托理财管理制度的

98、制定及实施效力的议案、信息披露管理制度的制定及实施效力的议案、防止大股东及关联方占用公司资金管理制度的制定及实施效力的议案、关于授权北京创四方电子股份公司董事会具体办理股份公司设立、工商变更登记、财产权属变更登记等相关事宜的议案、关于确认公司符合申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让条件的议案、关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案、关于申请公司股票采取协议转让方式的议案、关于聘请招商证券股份有限公司为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的主办券商的议案、关于聘请北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌

99、转让的审计机构的议案、北京国融兴华资产评估有限责任公司为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的评估机构的议案、关于聘请北京市炜衡律师事务所为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的法律服务机构的议案、关于提请股东大会授权董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让、纳入非上市公众公司监管相关事宜的议案、关于制定的议案、关于确认公司 2014 年度、2015 年度关联交易事项的议案、子公司管理制度、关于设立全资子公司福建创四方电源有限公司的议案、关于设立控股子公司福建创四方电磁测量有限公司的议案、北京创四方电子股份有限公司募集资金管理制度、关于审议变更公司经营范围的议案、关

100、于审议修改公司章程的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，

101、公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等相关法律、法规及公司章程、信息披露管理制度等相关制度的指引，真实、准确、完整地编制并披露各期临时报告，以确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司的信息发布平台为全国中小企业股份转让系统信息披露平台 34 / 115 （），与投资者保沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在

102、报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1.业务独立 公司拥有独立而完整的业务流程、独立的生产场所以及销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 2.资产独立 公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技

103、术、设备、设施、场所，同时具有与生产经营有关的品牌、知识产权。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 3.人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司遵守劳动法、劳动合同法相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公积金，并按期缴纳了上述社会保险和住房公积金。 4.财务

104、独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。本公司内部控制完整、有效。为规范公司控股股东、实际控制人及关联方借用公司资金行为，公司制定了对外担保管理制度。公司未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 5.机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构

105、，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 35 / 115 3关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企

106、业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全公司内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了信息披露管理制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 36

107、 / 115 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 （2017）京会兴审字第 09010021 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 王道仁、张鑫 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 （2017）京会兴审字第 09010021 号 北京创四方电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京创四方电子股份有限公司（以下简称创四方公司）财务报表，包括 2016年

108、 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是创四方公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行

109、审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，创四方公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

110、允反映了创四方公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 37 / 115 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 王道仁 中国北京 中国注册会计师： 二一七年三月二十九日 张鑫 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 六、（一） 6,763,383.14 5,813,023.79 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、（二）

111、1,380,476.70 1,866,153.20 应收账款 六、（三） 13,429,243.28 12,579,162.73 预付款项 六、（四） 1,180,503.17 511,365.19 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（五） 2,236,828.07 3,539,243.99 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（六） 11,457,827.85 9,031,680.41 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（七） 1

112、09,762.96 - 流动资产合计 - 36,558,025.17 33,340,629.31 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 38 / 115 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（八） 25,842,739.34 27,068,581.52 在建工程 六、（九） 948,280.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、（十） 2,411,280.87 2,293,219.24

113、 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、（十一） 42,000.00 126,000.00 递延所得税资产 六、（十二） 166,452.20 92,229.35 其他非流动资产 六、（十三） 379,500.00 379,500.00 非流动资产合计 - 29,790,252.41 29,959,530.11 资产总计 - 66,348,277.58 63,300,159.42 流动负债： - - - 短期借款 六、（十四） 27,200,000.00 28,900,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值

114、计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、（十五） 6,048,697.48 6,279,643.19 预收款项 六、（十六） 1,452,293.12 1,161,046.56 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十七） 731,210.40 597,793.10 应交税费 六、（十八） 926,084.52 618,370.54 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十九） 2,090,902.11 320,153.07 应付分保账款 - - - 保险合

115、同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 39 / 115 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 38,449,187.63 37,877,006.46 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、（二十） 1,953,743.31 1,813,243.31 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债

116、 - - - 非流动负债合计 - 1,953,743.31 1,813,243.31 负债合计 - 40,402,930.94 39,690,249.77 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 六、（二十一） 23,400,000.00 13,400,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（二十二） - 5.15 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、（二十三） - 1,522,329.84 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（二十四） 1,955,205.96 8,6

117、87,574.66 归属于母公司所有者权益合计 - 25,355,205.96 23,609,909.65 少数股东权益 - 590,140.68 所有者权益合计 - 25,945,346.64 23,609,909.65 负债和所有者权益总计 - 66,348,277.58 63,300,159.42 法定代表人：_李元兵_ 主管会计工作负责人：_刘祥铭_ 会计机构负责人：_龙文_ 40 / 115 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 4,895,947.38 5,331,265.76 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

118、融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 1,380,476.70 1,866,153.20 应收账款 十三、（一） 13,022,883.68 12,486,948.35 预付款项 - 263,188.80 845,079.27 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、（二） 2,613,924.98 2,180,767.68 存货 - 768,183.29 734,430.41 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 22,944,604.83 23,444,644.67 非流

119、动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、（三） 7,730,000.00 6,880,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 9,438,969.27 10,079,909.38 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 143,620.44 81,343.73 其他非流动资产 - 379,500.00 379,5

120、00.00 非流动资产合计 - 17,692,089.71 17,420,753.11 资产总计 - 40,636,694.54 40,865,397.78 流动负债： - - - 短期借款 - 8,800,000.00 11,900,000.00 41 / 115 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 4,967,156.01 2,117,153.75 预收款项 - 1,449,141.12 1,160,866.56 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 71,078.26 187,819.72 应付利息 -

121、 - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,457,551.14 2,029,897.07 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 17,744,926.53 17,395,737.10 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 -

122、 17,744,926.53 17,395,737.10 所有者权益： - - - 股本 - 23,400,000.00 13,400,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 69,660.68 5.15 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - 1,522,329.84 未分配利润 - -577,892.67 8,547,325.69 所有者权益合计 - 22,891,768.01 23,469,660.68 负债和所有者权益合计 - 40,636,694.54 40,865,397.

123、78 42 / 115 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 55,211,127.31 49,178,267.53 其中：营业收入 六、（二十五） 55,211,127.31 49,178,267.53 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 51,723,420.86 46,135,586.54 其中：营业成本 六、（二十五） 28,963,150.35 25,487,236.44 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备

124、金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、（二十六） 797,718.78 466,089.36 销售费用 六、（二十七） 4,020,997.98 3,324,962.32 管理费用 六、（二十八） 16,083,755.96 14,721,747.90 财务费用 六、（二十九） 1,560,906.44 1,943,816.24 资产减值损失 六、（三十） 296,891.35 191,734.28 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

125、汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 3,487,706.45 3,042,680.99 加：营业外收入 六、（三十一） 788,467.02 483,793.08 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、（三十二） 616,794.55 107,754.05 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 3,659,378.92 3,418,720.02 减：所得税费用 六、（三十三） 1,323,941.93 722,510.68 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 2,335,436.99

126、2,696,209.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 2,391,419.15 2,696,209.34 归属于母公司所有者的净利润 - -55,982.16 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 43 / 115 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

127、其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,335,436.99 2,696,209.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,391,419.15 2,696,209.34 归属于少数股东的综合收益总额 - -55,982.16 - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 六、（三十四） 0.10

128、 0.44 （二）稀释每股收益 六、（三十四） 0.10 0.44 法定代表人：_李元兵_ 主管会计工作负责人：_刘祥铭_ 会计机构负责人：_龙文_ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 54,529,292.00 48,672,213.51 减：营业成本 十三、（四） 41,231,404.75 36,805,704.80 营业税金及附加 - 364,492.68 180,859.70 销售费用 - 2,494,927.60 1,683,342.01 管理费用 - 9,902,897.93 8,920,919.85 财务费用 - 493,7

129、33.93 767,242.07 资产减值损失 - 249,106.82 153,922.95 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 5,200,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - -207,271.71 5,360,222.13 加：营业外收入 - 135,339.41 109,381.08 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 521,339.97 84,674.92 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -5

130、93,272.27 5,384,928.29 减：所得税费用 - -15,379.60 -25,849.14 44 / 115 四、净利润（净亏损以“”号填列） - -577,892.67 5,410,777.43 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资

131、产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -577,892.67 5,410,777.43 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - -0.02 0.88 （二）稀释每股收益 - -0.02 0.88 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 65,358,058.70 54,960,035.60 客户存款和同业存

132、放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 3,335.29 3,131.08 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 12,201,298.84 39,152,874.56 经营活动现金流入小计 - 77,562,6

133、92.83 94,116,041.24 购买商品、接受劳务支付的现金 - 24,563,879.87 22,266,483.23 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 45 / 115 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,499,326.67 16,967,452.75 支付的各项税费 - 7,391,574.57 7,461,494.57 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 19,728,945.55 48,929,13

134、3.98 经营活动现金流出小计 - 71,183,726.66 95,624,564.53 经营活动产生的现金流量净额 - 6,378,966.17 -1,508,523.29 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,515,594.68 1,007,065.93 投资支付的现金

135、- - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,515,594.68 1,007,065.93 投资活动产生的现金流量净额 - -2,515,594.68 -1,007,065.93 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 11,740,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 27,800,000.00 28,900,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - -

136、 - 筹资活动现金流入小计 - 27,800,000.00 40,640,000.00 偿还债务支付的现金 - 29,500,000.00 21,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,530,834.85 13,032,981.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 31,030,834.85 34,532,981.64 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,230,834.85 6,107,018.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 17,822.71 23,170.

137、68 五、现金及现金等价物净增加额 - 650,359.35 3,614,599.82 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,813,023.79 2,198,423.97 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,463,383.14 5,813,023.79 法定代表人：_李元兵_ 主管会计工作负责人：_刘祥铭_ 会计机构负责人：_龙文_ 46 / 115 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 63,927,981.15 54,304,311.12 收到的税费返还 - 3,335.29 3,131.

138、08 收到其他与经营活动有关的现金 - 9,303,304.85 30,440,446.20 经营活动现金流入小计 - 73,234,621.29 84,747,888.40 购买商品、接受劳务支付的现金 - 45,122,618.90 48,089,132.68 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,596,757.76 6,206,912.71 支付的各项税费 - 2,645,010.00 2,783,897.45 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,630,313.07 36,605,796.20 经营活动现金流出小计 - 68,994,699.73 93,685,739.04 经

139、营活动产生的现金流量净额 - 4,239,921.56 -8,937,850.64 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 5,200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 5,200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 274,790.26 273,035.64 投资支付的现金 - 850,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付

140、的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,124,790.26 273,035.64 投资活动产生的现金流量净额 - -1,124,790.26 4,926,964.36 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 11,740,000.00 取得借款收到的现金 - 8,800,000.00 11,900,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 8,800,000.00 23,640,000.00 偿还债务支付的现金 - 11,900,000

141、.00 4,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 468,272.39 11,853,053.33 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 12,368,272.39 16,353,053.33 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,568,272.39 7,286,946.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 17,822.71 23,170.68 五、现金及现金等价物净增加额 - -435,318.38 3,299,231.07 47 / 115 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,331,265.76 2,032,034.6

142、9 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,895,947.38 5,331,265.76 48 / 115 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,400,000.00 - - - 5.15 - - - 1,522,329.84 - 8,687,574.66 - 23,609,909.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - -

143、 - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,400,000.00 - - - 5.15 - - - 1,522,329.84 - 8,687,574.66 - 23,609,909.65 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 - - - -5.15 - - - -1,522,329.84 - -6,732,368.70 590,140.68 2,335,436.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - -

144、 - 2,391,419.15 590,140.68 2,981,559.83 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 49 / 115 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -576,462.16 - -576,462.16 1提取盈余公积

145、- - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - -576,462.16 - -576,462.16 （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 - - - 69,660.68 - - - -1,522,329.84 - -8,547,325.69 - 5.15 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - -

146、- - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 10,000,000.00 69,660.68 -1,522,329.84 -8,547,325.69 5.15 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -69,665.83 - - - - - - -69,665.83 50 / 115 四、本年期末余额 23,400,000.00 - - -

147、 0.00 - - - - - 1,955,205.96 590,140.68 25,945,346.64 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,660,000.00 - - - 5.15 - - - 981,252.10 - 14,532,443.06 - 17,173,700.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控

148、制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,660,000.00 - - - 5.15 - - - 981,252.10 - 14,532,443.06 - 17,173,700.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11,740,000.00 - - - - - - - 541,077.74 - -5,844,868.40 - 6,436,209.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,696,209.34 - 2,696,209.34 51 / 11

149、5 （二）所有者投入和减少资本 11,740,000.00 - - - - - - - - - - - 11,740,000.00 1股东投入的普通股 11,740,000.00 - - - - - - - - - - - 11,740,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 541,077.74 - -8,541,077.74 - -8,000,0

150、00.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 541,077.74 -541,077.74 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -8,000,000.00 - -8,000,000.00 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -

151、- - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 52 / 115 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,400,000.00 - - - 5.15 - - - 1,522,329.84 - 8,687,574.66 - 23,609,909.65 法定代

152、表人：_李元兵_ 主管会计工作负责人：_刘祥铭_ 会计机构负责人：_龙文_ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,400,000.00 - - - 5.15 - - - 1,522,329.84 8,547,325.69 23,469,660.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额

153、13,400,000.00 - - - 5.15 - - - 1,522,329.84 8,547,325.69 23,469,660.68 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,0 - - - 69,655.53 - - - -1,522,32 -9,125,218.3 -577,892. 53 / 115 00.00 9.84 6 67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -577,892.67 -577,892.67 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -

154、 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 - - - 69,655.53 - - - -1,522,329.84 -8,547,325.69

155、 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 10,000,000.00 - - - 69,655.53 - - - -1,522,329.84 -8,547,325.69 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - 54 / 115 （六）其他 - - - - - - - - - -

156、- 四、本年期末余额 23,400,000.00 - - - 69,660.68 - - - - -577,892.67 22,891,768.01 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,660,000.00 - - - 5.15 - - - 981,252.10 11,677,626.00 14,318,883.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - -

157、 - - - 二、本年期初余额 1,660,000.00 - - - 5.15 - - - 981,252.10 11,677,626.00 14,318,883.25 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11,740,000.00 - - - - - - - 541,077.74 -3,130,300.31 9,150,777.43 （一）综合收益总额 5,410,777.43 5,410,777.43 （二）所有者投入和减少资本 11,740,000.00 - - - - - - - - - 11,740,000.00 1股东投入的普通股 11,740,000.00 - - - -

158、- - - - - 11,740,000.00 55 / 115 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 541,077.74 -8,541,077.74 -8,000,000.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 541,077.74 -541,077.74 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -8,000,000.00 -8,000,0

159、00.00 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -

160、 - - - - - - 四、本年期末余额 13,400,000.00 - - - 5.15 - - - 1,522,329.84 8,547,325.69 23,469,660.68 56 / 115 北京创四方电子股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司的基本情况 北京创四方电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经北京市人民政府商外资京字（2005）12003 号批准，于 2005 年 2 月 1 日取得中华人民共和国外商投资企业批准证书，由北京创四方电子有限公司和王彦（法国籍）共同出资组建。于 2005 年 2 月 3日取得北京市工商行政管理局颁发的企合京总副字第 0

161、23543 号企业法人营业执照。公司设立申请登记的注册资本为美元 200,000.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日止，注册资本变更为人民币 2340 万元；实收资本：人民币 2340 万元。注册地址：北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 201 号楼 303，总部地址与注册地址相同。法定代表人：李元兵；统一社会信用代码：911101057704006760。 本公司经营范围包括：激光及光机电一体化设备、计算机软件及辅助设备、电子元器件及组件的研发；销售自产产品；技术服务；技术咨询；货物进出口。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 29 日批准报出。 二、合并财务

162、报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 5 家，新增福建创四方电源有限公司、福建创四方电磁测量有限公司，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二） 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑

163、的事项或情况。 57 / 115 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016年 12 月 31 日。 （三） 营业周期 公司营业周期与会计期间相同。 （四） 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算

164、币种。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收

165、益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 （2

166、）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 58 / 115 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不

167、进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、 非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债

168、及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，

169、其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能

170、够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认 59 / 115 为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权

171、投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六

172、）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、 将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

173、（六） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力

174、影响其回报金额以及与其 60 / 115 他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对

175、子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该

176、子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润

177、纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买

178、少数股权 61 / 115 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购

179、买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报

180、表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

181、其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 62 / 115 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合

182、营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起

183、，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表的

184、折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产

185、和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 63 / 115 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始

186、入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方

187、应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资

188、损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 64 / 115 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计

189、入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金

190、融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分

191、的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 65 / 115 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降

192、趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公

193、允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一） 应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现

194、金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款单项金额重大是指占应收账款期末总余额 5%以上且达到 100 万元及以上金额，其他应收款单项金额重大是指占其他应收款期末总余额 5%以上且达到 50 万元及以上金额。 单项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 6

195、6 / 115 方法 低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄具有类似风险特征组合 个别认定法组合 无回收风险的关联方款项等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 个别认定法组合 不计提坏账准备

196、 （2）账龄分析法计提比例 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 12 年（含 2 年） 10 10 23 年（含 3 年） 20 20 34 年（含 4 年） 30 30 45 年（含 5 年） 50 50 5 年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 4、 其他计提方法说明 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应

197、收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 67 / 115 （十二） 存货 1、 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料（包括周转材料、委托加工材料、低值易耗品）、在产品、产成品等。 2、 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出采用移动加权平均法核算。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库

198、存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货

199、的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十三）划分为持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的

200、分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 68 / 115 （2）长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表

201、参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对

202、被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

203、资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 69 / 115 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发

204、行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及

205、其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成

206、本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或

207、现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 70 / 115 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零

208、为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值

209、加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位

210、的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管

211、理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 71 / 115 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 平均年限法 3-5年 5 19-31.67 机器设备 平均年限法 10年 5 9.5 房屋建筑物 平均年限法 20

212、年 5 4.75 运输工具 平均年限法 4-5年 5 19-23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资

213、费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整

214、原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 72 / 115 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件

215、的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化

216、。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对

217、于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利、软件等。 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 73 / 115 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于

218、使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产

219、的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使

220、用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 财务软件 3 年 产品使用年限 土地使用权 50 年 法律规定年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应视为使用寿命不确定的无形资产。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分

221、为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 74 / 115 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

222、资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十九）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金

223、额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照

224、合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 75 / 115 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或

225、者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

226、 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和

227、币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本

228、；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 76 / 115 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期

229、在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来

230、以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和

231、以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 77 / 115 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最

232、佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付

233、计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工

234、具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司产品无需安装验收，且在产品发出时风险报酬已转移给购买方，故本公司在产品发 78 / 115 出时确认收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产

235、负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（按已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额

236、，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十五）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的

237、相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 79 / 115 暂时性差异，采用资产负债

238、表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所

239、得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

240、 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当

241、期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 80 / 115 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，

242、在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益

243、，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十八）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （二十九）持有待售的非流动资产及处置组 1、持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： （1）公司已就该资产出售事项

244、作出决议； （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； （3）该资产转让将在一年内完成。 2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处置组中的资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联

245、方。 81 / 115 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关

246、联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十一）重要会计政策、会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 会计政策变更的

247、内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 根据财会201622 号财政部关于印发增值税会计处理规定的通知规定：“全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、 税金及附加 241,346.53 82 / 115 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 教育费附加及房产税、土地使 用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 管理费用 -241,346.53 2、重要会计估计变更 本公司报告期内主要会计估计未发生变更。

248、 五、税项 （一） 主要税种及税率 1、流转税及附加税费 税种 计税（费）依据 税（费）率 备注 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 2、企业所得税 公司名称 税率 备注 北京创四方电子股份有限公司 25% 政府相关部门认定公司只有自主研发和销售，没有生产（生产在子公司），所以未按优惠税率征收。 3、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现

249、金小计 195,027.18 139,196.57 银行存款 6,268,355.96 5,673,827.22 其他货币资金 300,000.00 合 计 6,763,383.14 5,813,023.79 其中，受限制的货币资金列示如下： 项目 期末余额 期初余额 贷款保证金 300,000.00 83 / 115 合计 300,000.00 （二） 应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,360,476.70 1,826,153.20 商业承兑票据 20,000.00 40,000.00 合计 1,380,476.70 1,866,153.20 2、期末公

250、司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 6,282,447.84 合计 6,282,447.84 （三） 应收账款 1、 应收账款分类 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按风险特征组合计提坏账准备的应收账款（账龄分析法） 13,726,807.60 100.00 297,564.32 2.17 13,429,243.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 13,726,807.60 100.00 297,564.32 2.17

251、13,429,243.28 续表： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按风险特征组合计提坏账准备的应收账款（账龄分析法） 12,795,903.52 100.00 216,740.79 1.69 12,579,162.73 单项金额虽不重大但单 84 / 115 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 项计提坏账准备的应收账款 合计 12,795,903.52 100.00 216,740.79 1.69 12,579,162.73 组合中，按账龄分析法计提坏账准

252、备的应收账款 （1）截至 2016 年 12 月 31 日 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 12,867,485.10 128,674.85 1.00 12 年 329,756.30 32,975.63 10.00 23 年 335,604.20 67,120.84 20.00 34 年 140,940.00 42,282.00 30.00 45 年 53,022.00 26,511.00 50.00 5 年以上 合计 13,726,807.60 297,564.32 2.17 （2）截至 2015 年 12 月 31 日 项目 应收账款 坏账准备 计

253、提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 12,106,075.12 121,060.75 1.00 12 年 475,878.40 47,587.84 10.00 23 年 160,928.00 32,185.60 20.00 34 年 53,022.00 15,906.60 30.00 45 年 5 年以上 合计 12,795,903.52 216,740.79 1.69 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 时间 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 本年度 80,823.53 上年度 68,980.79 3、报告期实际核销的应收账款情况 报告期内无实际核销的应收账款。 4、

254、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 期末账面余额 占应收账款总额的比例（%） 已计提坏账准备 是否为关联方 阳光电源股份有限公司 1,302,635.79 9.49 13,026.36 否 宁波微科光电有限公司 827,836.10 6.03 8,278.36 否 85 / 115 单位名称 期末账面余额 占应收账款总额的比例（%） 已计提坏账准备 是否为关联方 深圳市新创四方电子有限公司 690,041.60 5.03 6,900.42 否 杭州翔泰电器有限公司 485,318.87 3.54 4,853.19 否 青岛四机易捷铁路装备有限公司 447,700.00 3.26

255、 69,750.00 否 前五名合计 3,753,532.36 27.35 102,808.32 - （四） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1,179,783.17 99.94 510,645.19 99.86 1 至 2 年 720.00 0.14 2 至 3 年 720.00 0.06 3 年以上 合计 1,180,503.17 100.00 511,365.19 100.00 其中：预付给北京鑫宇腾达科技有限公司货款 720 元，用于购买研发材料，但一直没有发票，故无法入账。 2、按预付

256、对象归集的期末余额前五名预付账款情况 单位名称 与本公司关系 期末账面余额 占预付款项期末余额合计数的 比 例（%） 账龄 未结算原因 浙江田中精机股份有限公司 非关联方 180,000.00 15.25 1 年以内 未到结算期 沈阳中川测试技术有限公司 非关联方 105,000.00 8.89 1 年以内 未到结算期 上海蓝伯科电子科技有限公司 非关联方 97,200.00 8.23 1 年以内 未到结算期 莞市特展塑胶原料有限公司 非关联方 76,000.00 6.44 1 年以内 未到结算期 东莞市大朗瑞恒五金模具厂 非关联方 63,150.00 5.35 1 年以内 未到结算期 合计

257、521,350.00 44.16 （五） 其他应收款 1、其他应收款分类 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 净额 86 / 115 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按风险特征组合计提坏账准备的其他应收款（账龄分析法） 2,605,072.47 100.00 368,244.40 14.14 2,236,828.07 按风险特征组合计提坏账准备的其他应收款（个别认定法） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,605,072.47 100.00 368,244.40 14.14 2,236,828.07 续表： 类别 期初余

258、额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按风险特征组合计提坏账准备的其他应收款（账龄分析法） 2,284,910.57 61.90 152,176.58 6.66 2,132,733.99 按风险特征组合计提坏账准备的其他应收款（个别认定法） 1,406,510.00 38.10 1,406,510.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 3,691,420.57 100.00 152,176.58 6.66 3,539,243.99 报告期内无金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄

259、分析法计提坏账准备的其他应收款 （1）截至 2016 年 12 月 31 日 账龄结构 期末余额 金额 坏账准备 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 409,400.47 4,094.00 1.00 12 年 803,900.00 80,390.00 10.00 23 年 1,373,752.00 274,750.40 20.00 34 年 45 年 18,020.00 9,010.00 50.00 5 年以上 合计 2,605,072.47 368,244.40 14.14 87 / 115 （2）截至 2015 年 12 月 31 日 账龄结构 期初余额 金额 坏账准备 比例（%）

260、 1 年以内（含 1 年，下同） 891,538.57 8,915.38 1.00 12 年 1,373,752.00 137,375.20 10.00 23 年 34 年 19,620.00 5,886.00 30.00 45 年 5 年以上 合计 2,284,910.57 152,176.58 6.66 报告期内无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 时间 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 本年度 216,076.86 9.04 上年度 122,753.49 3、本报告期实际核销的其他应收款情况 报告期内无实际核销的其他应收款。 4

261、、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 备用金 35,331.00 往来拆借 1,770,000.00 社会保险 57,069.45 租房押金 32,672.02 保证金 710,000.00 合计 2,605,072.47 5、按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 期末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占其他应收款余额合计数的比例（%） 坏账准备余额 是否为关联方 上海浩瀚体育用品有限公司 往来拆借 970,000.00 2-3 年 37.24 194,000.00 否 田建平 个人借款 800,000.00 1-2 年 30.71 80,00

262、0.00 否 南平市国土资土地申请710,000.00 1 年以内 27.25 7,099.99 否 88 / 115 单位名称 款项性质 余额 账龄 占其他应收款余额合计数的比例（%） 坏账准备余额 是否为关联方 源局武夷新区分局 保证金 社会保险 社会保险 57,069.45 1 年以内 2.19 570.69 否 唐新颖 往来款 20,000.00 1 年以内 0.77 200.00 否 合计 2,557,069.45 98.16 281,870.68 - 说明： 1、北京创四方电子股份有限公司在 2014 年 4 月 16 日与上海浩瀚体育用品有限公司签订一份借款合同，金额 100 万

263、元，借款期限为 2014 年 4 月 16 日至 2014 年 10 月 31 日止。对方于 2015 年 9 月 2 日还款 3 万元，余款至今尚未归还。 2、北京创四方电子股份有限公司在 2015 年 2 月 11 日与田建平签订一份借款合同，金额 80 万元，借款期限为 2015 年 2 月 13 日至 2015 年 8 月 12 日止，以房屋作为抵押。 3、唐新颖这笔往来款为福建创四方传感器有限公司在深圳办事处的备用金。 （六） 存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 6,206,195.95 6,206,195.95

264、4,799,282.94 4,799,282.94 在产品 186,539.19 186,539.19 896,915.05 896,915.05 库存商品 5,065,092.71 5,065,092.71 3,335,482.42 3,335,482.42 合计 11,457,827.85 11,457,827.85 9,031,680.41 9,031,680.41 2、存货跌价准备 公司报告期末对存货进行减值测试，未发现减值迹象，无须计提减值准备。 3、存货期末余额含有借款费用资本化的金额 公司报告期内未将借款费用资本化，存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。 （七） 其他流动资产

265、项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 109,762.96 合计 109,762.96 （八） 固定资产 89 / 115 1、 固定资产情况 （1）期末固定资产情况 项目 办公设备 机器设备 运输工具 房屋建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,313,197.81 9,316,585.67 4,837,668.12 26,507,811.33 42,975,262.93 2.本期增加金额 205,195.93 943,577.72 212,900.00 1,361,673.65 （1）购置 205,195.93 943,577.72 212,900.00 1,361,673.65

266、 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 2,518,393.74 10,260,163.39 5,050,568.12 26,507,811.33 44,336,936.58 二、累计折旧 1.期初余额 2,128,460.53 4,209,820.51 3,542,015.15 6,026,385.22 15,906,681.41 2.本期增加金额 163,213.71 861,246.76 333,507.68 1,229,547.68 2,587,515.83 （1）计提 163,213.71 861,246.76 333,507.68

267、 1,229,547.68 2,587,515.83 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 2,291,674.24 5,071,067.27 3,875,522.83 7,255,932.90 18,494,197.24 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 226,719.50 5,189,096.12 1,175,045.29 19,251,878.43 25,842,739.34 2.期初账面价值 184,737.28 5,106,765.16 1,295,652.97 2

268、0,481,426.11 27,068,581.52 2、暂时闲置的固定资产情况 截至报告期末，公司无暂时闲置固定资产。 3、融资租赁租入的固定资产 截至报告期末，无通过融资租赁租入的固定资产 4、通过经营租出的固定资产 截至报告期末，无通过经营租赁租出的固定资产 5、未办妥产权证书的固定资产情况 截至报告期末，无未办妥产权证书的固定资产。 （九） 在建工程 90 / 115 在建工程情况： 项目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 二期厂房 948,280.00 948,280.00 合计 948,280.00 948,280.00 （十） 无形资产 1、

269、 无形资产情况 （1）期末无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,665,294.30 5,384.62 2,670,678.92 2.本期增加金额 205,641.03 205,641.03 (1)购置 205,641.03 205,641.03 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,665,294.30 211,025.65 2,876,319.95 二、累计摊销 1.期初余额 372,075.06 5,384.62 377,459.68 2.本期增加金额 53,305.89 34,273.51 87,579

270、.40 （1）计提 53,305.89 34,273.51 87,579.40 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 425,380.95 39,658.13 465,039.08 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,239,913.35 171,367.52 2,411,280.87 2.期初账面价值 2,293,219.24 2,293,219.24 （十一） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 绿化费 126,000.00 84,000

271、.00 42,000.00 合计 126,000.00 84,000.00 42,000.00 91 / 115 （十二） 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 665,808.72 166,452.20 368,917.37 92,229.35 合计 665,808.72 166,452.20 368,917.37 92,229.35 （十三） 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 泸州老窖藏酒 379,500.00 379,500.00 合计 379,500.00 37

272、9,500.00 （十四） 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 1,400,000.00 抵押借款 25,800,000.00 28,900,000.00 合计 27,200,000.00 28,900,000.00 短期借款分类的说明： （1）2016 年北京创四方电子股份有限公司与兴业银行北京海淀支行签订了 440 万元的短期借款合同，合同约定借款期限为 2016/4/21 到 2017/4/20，年利率为 5.96%，抵押担保人：李元兵；保证担保人：李元兵、龙雪梅。 （2）2016 年北京创四方电子股份有限公司与建行北京电子城科技园支行签订了 440万元的短期

273、借款合同，合同约定借款期限为 2016/9/18 到 2017/9/17，年利率为 5.22%，抵押物：京（2016）海淀区不动产第 0056917 号；北京市海淀区西三旗花园一里 7 号楼 1 至3 层 7-3 号；抵押人：龙雪梅；保证人：李元兵。 （3）2016 年福建创四方电子有限公司与邮储银行建阳支行签订短期借款 200 万元短期借款合同。并于本年 5 月、8 月、11 月分别归还 20 万元，2016 年末余额 140 万元。合同为质押借款，为保证金质押：30 万元；其次签订了小企业授信额度合同小企业最高额质押合同，合同的授信人与最高额担保人：福建创四方电子有限公司；小企业最高额保证

274、合同担保人：李元兵、龙雪梅、李元丰、北京新创四方电子有限公司。 （4）2016 年福建创四方电子有限公司与中国工商银行建阳支行签订共 1700 万元短期借款合同。担保人：李元兵、龙雪梅、李元丰、北京新创四方电子有限公司。其中 400 万元短期借款，合同约定期限自 2016/10/9 至 2017/10/9；490 万元短期借款，合同约定期限自 2016/10/28 至 2017/9/28；200 万元短期借款，合同约定期限自 2016/9/6 到 2017/9/6；310 万元的短期借款，合同约定期限自 2016/2/26 至 2017/2/26；300 万元的短期借款，合同约定期限自 201

275、6/3/4 至 2017/3/4 ；其借款年利率为 5.22%，借款抵押物为福建创四方 92 / 115 电子有限公司名下房产；担保人：福建创四方电子有限公司，李元兵、龙雪梅。 （十五） 应付账款 1、应付账款分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 5,912,808.27 6,051,157.08 1-2 年 2,480.00 214,626.30 2-3 年 131,651.70 13,859.81 3 年以上 1,757.51 合计 6,048,697.48 6,279,643.19 2、公司报告期无账龄超过 1 年的重要应付账款 3、应付账款期末账面余额前五名情

276、况 单位名称 期末余额 账 龄 占总额比例(%) 款项性质 山东赛特电工股份有限公司 507,997.98 1 年以内 8.40 应付货款 福安市福盛电子有限公司 501,363.96 1 年以内 8.29 应付货款 福安市灿丰电子有限公司 493,827.10 1 年以内 8.16 应付货款 浙江五谷铜业股份有限公司 460,104.94 1 年以内 7.61 应付货款 东莞市展业电子有限公司 426,663.10 1 年以内 7.05 应付货款 合 计 2,389,957.08 39.51 （十六） 预收款项 1、预收款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同）

277、 1,427,645.12 1,159,149.36 1-2 年 24,648.00 1,897.20 2-3 年 3 年以上 合计 1,452,293.12 1,161,046.56 2、账龄超过一年的重要预收款项 报告期内无账龄超过一年的重要预收款项。 3、预收款项期末账面余额前五名情况 单位名称 期末余额 账 龄 占总额比例(%) 北京联合伟业电子有限公司 363,215.84 1 年以内 25.01 上海图灵智造机器人有限公司 46,730.00 1 年以内 3.22 浙江万松电气有限公司 36,358.00 1 年以内 2.50 格利尔数码科技股份有限公司 34,000.00 1 年

278、以内 2.34 江涵普电力科技有限公司 33,300.00 1 年以内 2.29 93 / 115 合 计 513,603.84 35.36 （十七） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 597,793.10 18,360,404.58 18,226,987.28 731,210.40 二、离职后福利-设定提存计划 1,272,339.39 1,272,339.39 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 597,793.10 19,632,743.97 19,499,326.67 731,210.40 2、短期薪酬列示 项目

279、期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 597,793.10 16,641,555.18 16,508,137.88 731,210.40 二、职工福利费 344,814.01 344,814.01 三、社会保险费 1,029,967.39 1,029,967.39 其中：医疗保险费 901,517.42 901,517.42 工伤保险费 82,330.65 82,330.65 生育保险费 46,119.32 46,119.32 四、住房公积金 287,568.00 287,568.00 五、工会经费和职工教育经费 56,500.00 56,500.00 六、短期带

280、薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 597,793.10 18,360,404.58 18,226,987.28 731,210.40 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,206,171.95 1,206,171.95 2、失业保险费 66,167.44 66,167.44 合计 1,272,339.39 1,272,339.39 （十八） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 280,542.01 311,666.95 企业所得税 565,470.31 242,330.66 个人所得税 45,664.51 18,585.26 城市维

281、护建设税 19,629.42 19,187.53 教育费附加 15,333.63 19,145.67 印花税 -555.36 7,454.47 合计 926,084.52 618,370.54 （十九） 其他应付款 94 / 115 1、其他应付款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 1,929,636.11 313,887.07 1-2 年 155,000.00 6,266.00 2-3 年 6,266.00 3 年以上 合计 2,090,902.11 320,153.07 2、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来借款 1,888,350.

282、97 310,153.07 保证金 155,000.00 10,000.00 社会保险 47,551.14 合计 2,090,902.11 320,153.07 3、期末无超过 1 年的重要其他应付款 4、其他应付款期末账面余额前五名 单位名称 期末余额 账 龄 占总额比例(%) 李元丰 1,000,000.00 1 年以内 47.83 余姚 600,000.00 1 年以内 28.70 李元兵 350,000.00 1 年以内 16.74 钟莹 66,131.00 1 年以内 3.16 北京市通州区社会保险基金管理中心 47,551.14 1 年以内 2.27 合 计 2,063,682.1

283、4 98.70 （二十） 递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,813,243.31 430,000.00 289,500.00 1,953,743.31 政府拨款 合计 1,813,243.31 430,000.00 289,500.00 1,953,743.31 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关 / 与 收益相关 电流电压传感器产业化发展项目 243,000.00 27,000.00 216,000.00 与资产相关的政府补助 年产 800 万

284、只节能环保型电572,000.00 76,000.00 496,000.00 与资产相关的政府 95 / 115 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关 / 与 收益相关 子变压器产业化项目 补助 磁平衡式霍尔电流传感器生产项目 357,500.00 47,500.00 310,000.00 与资产相关的政府补助 小型精密电磁器件规模化生产技改项目 640,743.31 128,250.00 512,493.31 与资产相关的政府补助 电源及其配套器件生产项目 430,000.00 10,750.00 419,250.00 与资产相关的政府

285、补助 合计 1,813,243.31 430,000.00 289,500.00 1,953,743.31 （二十一） 实收资本 1、各期实收资本情况如下： 股东名称 期末余额 期初余额 中创四方（北京）投资管理有限公司 19,636,791.00 11,245,000.00 李元兵 969,178.00 555,000.00 李元丰 349,254.00 200,000.00 史银虎 349,254.00 200,000.00 龙文 349,254.00 200,000.00 北京中创丰业投资中心（有限合伙） 1,746,269.00 1,000,000.00 总计 23,400,000.0

286、0 13,400,000.00 2、2016 年度实收资本变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股 份总数 13,400,000.00 10,000,000.00 23,400,000.00 3、其他说明 2016 年 2 月 25 日，根据北京新创四方电子有限公司关于变更设立股份有限公司的股东会决议和变更后公司章程的规定，北京新创四方电子有限公司变更为股份有限公司。贵公司以北京新创四方电子有限公司截止 2015 年 12 月 31 日的净资产折合股本共23,400,000.00 股，每股面值 1 元，折股后剩余部分计入资本公积。变

287、更后公司的注册资本为人民币 23,400,000.00 元。 （二十二） 资本公积 资本公积增减变动明细 96 / 115 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 5.15 69,660.68 69,665.83 合计 5.15 69,660.68 69,665.83 （二十三） 盈余公积 盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,522,329.84 1,522,329.84 合计 1,522,329.84 1,522,329.84 （二十四） 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 上年年末未分配利润 8,687,574.66 14,5

288、32,443.06 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 本期年初未分配利润 8,687,574.66 14,532,443.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,391,419.15 2,696,209.34 减：提取法定盈余公积 541,077.74 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 对所有者的分配 8,000,000.00 其他 9,123,787.85 期末未分配利润 1,955,205.96 8,687,574.66 （二十五） 营业收入、营业成本 1、 营业收入、营业成本分类 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 55,125,

289、970.82 28,876,945.43 49,159,104.53 25,453,207.98 其他业务 85,156.49 86,204.92 19,163.00 34,028.46 合计 55,211,127.31 28,963,150.35 49,178,267.53 25,487,236.44 2、 主营业务（分产品） （1）2016 年度 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 电源变压器 34,859,384.55 17,442,804.80 互感器 12,834,037.95 6,938,171.15 电量传感器 284,951.69 117,837.85 脉冲变压器 3,275

290、,672.38 1,469,021.05 模块电源 3,861,330.74 2,900,023.71 其他产品 10,593.51 9,086.87 97 / 115 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 合计 55,125,970.82 28,876,945.43 （2）2015 年度 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 电源变压器 30,104,110.17 15,331,149.24 互感器 11,714,175.57 6,006,232.42 电量传感器 297,826.49 162,802.06 脉冲变压器 3,428,146.17 1,604,320.92 模块电源 3,609

291、,707.67 2,346,197.96 其他产品 5,138.46 2,505.38 合计 49,159,104.53 25,453,207.98 3、本公司营业收入前五名客户的情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 是否为关联方 杭州翔泰电器有限公司 3,418,771.50 6.19 否 阳光电源股份有限公司 3,244,022.46 5.88 否 深圳市新创四方电子有限公司 2,952,329.10 5.35 否 宁波微科光电有限公司 2,696,817.10 4.88 否 北京航天明睿科技有限公司 2,010,910.00 3.64 否 合计 14,322,850.

292、16 25.94 - （二十六） 营业税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 营业税 6,706.90 城市建设维护税 290,901.64 231,932.52 教育费附加 265,470.61 227,449.94 印花税 43,056.03 车船税 6,606.15 房产税 106,199.51 土地使用税 85,484.84 合计 797,718.78 466,089.36 （二十七） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,409,283.69 995,694.53 宣传费 603,825.29 427,078.76 运费 1,079,562.34 995,979.7

293、5 包装费 308,946.54 370,735.60 办公费 180,830.82 72,226.51 98 / 115 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 153,451.61 80,877.41 租赁费 95,500.00 64,500.00 会展费 11,300.00 310,679.61 招待费 59,931.65 交通费 60,706.24 咨询费 24,146.00 劳务费 24,722.39 其他 8,791.41 7,190.15 合计 4,020,997.98 3,324,962.32 （二十八） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,655,448.49

294、 6,145,034.35 研究开发费 4,145,376.76 3,977,879.05 折旧费 1,388,801.64 1,577,373.50 无形资产摊销 87,579.40 53,305.89 办公费 1,105,892.71 1,354,314.97 差旅费 355,667.91 274,379.75 交通费 308,313.93 485,076.35 中介服务费 1,352,618.11 196,084.34 技术培训费 27,900.76 招待费 395,750.44 222,136.81 租赁费 52,627.60 113,920.00 税金 41.45 223,508.3

295、9 工会经费 1,080.00 4,000.00 其他 206,656.76 94,734.50 合计 16,083,755.96 14,721,747.90 （二十九） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,530,834.85 1,959,130.74 减：利息收入 20,094.42 25,763.85 汇兑损益 -17,822.71 -23,170.68 银行手续费 67,988.72 33,620.03 合计 1,560,906.44 1,943,816.24 （三十） 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 99 / 115 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损

296、失 296,891.35 191,734.28 合计 296,891.35 191,734.28 （三十一） 营业外收入 项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 426,978.76 426,978.76 个税返还 3,335.29 3,335.29 其他 358,152.97 358,152.97 合计 788,467.02 788,467.02 续表： 项目 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 罚没利得 政府补助 476,500.00 476,500.00 个税返还 3,13

297、1.08 3,131.08 其他 4,162.00 4,162.00 合计 483,793.08 483,793.08 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 北京高技术创业服务中心科技部创新基金 100,000.00 与收益相关 稳岗补贴 24,003.76 与收益相关 收财政局拨入 2015 年企业奖 9,800.00 与收益相关 财政局知识产权上年补贴 3,675.00 与收益相关 福建创四方电子有限公司电流电压传感器产业化发展项目 27,000.00 与资产相关 年产 800 万只节能环保型电子变压器产业化项目 76,000.00 与资产相关 磁平衡式霍

298、尔电流传感器生产项目 47,500.00 与资产相关 小型精密电磁器件规模化生产技改项目 128,250.00 与资产相关 福建创四方电子有限公司电源及其配套器件生产项目 10,750.00 与资产相关 合计 426,978.76 续表： 100 / 115 补助项目 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2015 年科技型中小企业专款 90,000.00 与收益相关 北京市商务委员会补贴款 16,250.00 与收益相关 电流电压传感器产业化发展项目 27,000.00 与资产相关 年产 800 万只节能环保型电子变压器产业化项目 76,000.00 与资产相关 磁平衡式霍尔电流传感器生产项目

299、 47,500.00 与资产相关 小型精密电磁器件规模化生产技改项目 128,250.00 与资产相关 土地使用税返还 76,700.00 与收益相关 科技局专利奖 5,000.00 与收益相关 先进企业奖励 9,800.00 与收益相关 合计 476,500.00 （三十二） 营业外支出 1、分类 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 滞纳金 588.35 78,114.05 维护赔偿款 492,130.62 2,240.00 对外捐赠 24,000.00 25,000.00 罚款 2,600.00 2,400.00 其他 97,475.58 合计 6

300、16,794.55 107,754.05 2、计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 滞纳金 588.35 78,114.05 维护赔偿款 492,130.62 2,240.00 对外捐赠 24,000.00 25,000.00 罚款 2,600.00 2,400.00 其他 97,475.58 合计 616,794.55 107,754.05 （三十三） 所得税费用 101 / 115 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,398,164.78 770,444.25 递延所得税费用 -7

301、4,222.85 -47,933.57 合计 1,323,941.93 722,510.68 （三十四） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 公司按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（“中国证券监督管理委员会公告【2010】2 号”）、公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）（“中国证券监督管理委员会公告【2008】43 号”）要求计算的每股收益如下： 1、 计算结果 报告期利润 本期发生额 上期发生额 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股东的净利润（

302、） 0.10 0.10 0.44 0.44 扣除非经常性损益后归属于公司普通股东的净利润（） 0.10 0.10 0.39 0.39 2、 每股收益计算过程 项目 序号 本期发生额 上期发生额 归属于本公司普通股东的净利润 1 2,391,419.15 2,696,201.84 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 32,266.71 282,029.27 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润 3=1-2 2,359,152.44 2,414,172.57 年初股份总数 4 13,400,000.00 1,660,000.00 报告期变化股份数（1） 5

303、 10,000,000.00 10,000,000.00 股份变化下一月起至报告期年末的月份数 6 12.00 5.00 报告期变化股份数（2） 7 740,000.00 股份变化下一月起至报告期年末的月份数 8 4.00 报告期变化股份数（3） 9 1,000,000.00 股份变化下一月起至报告期年末的月份数 10 1.00 102 / 115 项目 序号 本期发生额 上期发生额 报告期月份数 11 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5*611+7*811+9*1011 23,400,000.00 6,156,666.67 基本每股收益（） 13=112 0.1

304、0 0.44 基本每股收益（） 14=312 0.10 0.39 可转换公司债券、认股权证份期 换公司债券、认股权证份期权等转换或行权而增加的股份数 15 发行在外的普通股加权平均数（稀释） 16=12+15 23,400,000.00 6,156,666.67 稀释每股收益（ ） 17=116 0.10 0.44 稀释每股收益（ ） 18=316 0.10 0.39 根据公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）的规定，净资产收益率和每股收益计算过程列示如下： （1）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 NP2 EiMi

305、M0 EjMjM0EkMkM0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）基本每股收益

306、 基本每股收益=PS S= S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平 均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股 103 / 115 份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）稀释每股收益 稀释每股收益=P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用）

307、（1-所得税率）/（S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （三十五） 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 专项和政策补贴 768,375.76 467,750.00 营业外收入其他 50.36 4,162.00 利息收入 20,094.42 25,763.85 往来借款 11,412,778.30 38,65

308、5,198.71 合计 12,201,298.84 39,152,874.56 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 7,693,336.65 5,891,526.63 往来款项 11,822,259.93 42,929,853.30 营业外支出 213,348.97 107,754.05 合计 19,728,945.55 48,929,133.98 （三十六） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,335,436.99 2,696,209.34 加：资产减值准备 2

309、96,891.35 191,734.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,587,515.83 2,794,772.01 无形资产摊销 87,579.40 53,305.89 长期待摊费用摊销 84,000.00 84,000.00 104 / 115 补充资料 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,530,834.85 1,935,960.06 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列）

310、-74,222.85 -47,933.57 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -2,426,147.44 -2,305,910.40 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -315,103.13 -3,631,132.36 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 2,272,181.17 -3,279,528.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,378,966.17 -1,508,523.29 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6

311、,463,383.14 5,813,023.79 减：现金的期初余额 5,813,023.79 2,198,423.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 650,359.35 3,614,599.82 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 6,463,383.14 5,813,023.79 其中：库存现金 195,027.18 139,196.57 可随时用于支付的银行存款 6,268,355.96 5,673,827.22 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金

312、等价物余额 6,463,383.14 5,813,023.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 （1）新设子公司 105 / 115 2016 年 7 月 5 日公司召开第一届董事会第四次会议，基于未来整体发展战略考虑，为丰富公司产品种类，降低生产成本，强化研发能力，提升公司的盈利能力和综合能力，公司决议出资 1,000.00 万元设立全资子公司福建创四方电源有限公司。 公司 2016 年 9 月 6 日公司召开第一届董事会第五次会议，决定与福建创四方电子有限公司、陈为、陈庆彬共同出资设立控股子公司福建创四方电磁测量有限公

313、司，公司注册地为武夷新区高新技术产业园区赤岸片 F-28 号地块，注册资本人民币 1000 万元，其中本公司出资人民币 650.00 万元， 占注册资本的 65.00%。陈为出资 200 万元，占注册资本金的 20%；福建创四方电子有限公司出资 100 万元，占注册资本金的 10%；陈庆彬出资 50万元，占注册资本金的 5%。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 福建创四方电子有限公司 福 建 省 南平 市 建 阳区 福建省南平市建阳区 电子元器件及组件、智能仪器仪表的研发、生产和销

314、售 100.00 出资设立 福建创四方传感器有限公司 福 建 省 南平 市 建 阳区 福建省南平市建阳区 电量传感器、位置传感器、角度传感器、电量变送器、工业自动化控制基础传感器件的研发、制造和销售。 55.00% 出资设立 北京创四方电源技术有限公司 北 京 市 朝阳区 北京市朝阳区 加工生产模块电源；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务 100.00 出资设立 福建创四方电磁测量有限公司 福 建 省 南平 市 建 阳区 福建省南平市建阳区 电磁测量仪器、电磁测试系统的研发、生产和销售；技术开发、技术转让、技术推广、技术咨询与服务。 65.00 出资设立 福建创四方电源有限公司

315、福 建 省 南平 市 建 阳区 福建省南平市建阳区 模块电源、充电电源、激光电源、特种电源的研发和生产。技术研发、技术推广、技术转让、技术咨询，技术服务。 100.00 出资设立 106 / 115 注：2016 年 1 月 21 日，子公司创四方（建阳）电器制造有限公司召开股东会决议，同意将公司名称变更为福建创四方传感器有限公司，经营范围变更为：电量传感器，位置传感器，角度传感器，电量变送器，工业自动化控制基础传感器的研发、制造和销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。同时变更注册资本为 1000万元。新增股东：福建创四方电子有限公司、李正军，变更后公司持股比例变为

316、55.00%。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的控股股东情况 公司实际控制人为李元兵、龙雪梅夫妇，两人通过中创四方（北京）投资管理有限公司直接持有公司的 83.92%的股份；李元兵直接持有公司 4.14%的股份，通过北京中创丰业投资中心（有限合伙）间接控制公司 7.47%股份，两人以直接和间接方式可以控制公司 95.53%的表决权，形成实际控制。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一） （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易

317、金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 无 （2）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 建阳元丰贸易有限公司 购买红酒 市场公允价 - - 30,690.00 100.00 2、关联租赁情况 （1）本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 中创四方（北京）投资管理有限公司 房屋建筑物 31,285.71 5,475.00 107 / 115 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 北京中

318、创丰业投资中心（有限合伙） 房屋建筑物 52,142.86 13,688.00 3、关联担保 （1）本公司作为被担保方 报告期内，存在关联方为公司银行借款提供担保的情形，具体如下： 担保方 授信银行/ 借款银行 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 备注 龙雪梅 中国建设银行北京电子城科技园支行 440.00 否 保证期间自担保合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后两年止 李元兵、龙雪梅 兴业银行北京海淀支行 440.00 否 合同未约定担保期间 注：龙雪梅为实际控制人李元兵之配偶。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福建创四方创

319、业投资有限公司 实际控制人控制的公司 建阳元丰贸易有限公司 自然人股东、实际控制人之兄李元丰控制的公司 北京中创丰业投资中心（有限合伙） 持股 5%以上法人股东 中创四方（北京）投资管理有限公司 持股 5%以上法人股东、实际控制人控制的公司 龙文 股东、董事、副总经理、财务总监、实际控制人龙雪梅之弟 李元丰 股东、董事、实际控制人李元兵之兄 史银虎 股东、董事、副总经理、董事会秘书、核心技术人员 赵清 董事 曹晓梅 监事会主席 董妍 监事 魏荣忠 监事 （五）关联方应收应付款项 项目名称 款项性质 关联方 期末余额 其他应付款 往来借款 李元丰 1,000,000.00 其他应付款 往来借款

320、李元兵 350,000.00 十、股份支付 本报告期未发生股份支付修改、终止情况。 108 / 115 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2017 年 3 月 29 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、 应收账款分类 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（

321、%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按风险特征组合计提坏账准备的应收账款（账龄分析法） 13,312,864.60 100.00 289,980.92 2.18 13,022,883.68 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 13,312,864.60 100.00 289,980.92 2.18 13,022,883.68 续表： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 准备的应收账款（账龄分析法） 12,700,435.32 100.00 213,486.9

322、7 1.68 12,486,948.35 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 12,700,435.32 100.00 213,486.97 1.68 12,486,948.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 （1）截至 2016 年 12 月 31 日 109 / 115 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 12,466,705.10 124,667.05 1.00 12 年 329,756.30 32,975.63 10.00 23 年 331,871.20 66,374.24 20.00 34 年 131,510.00

323、39,453.00 30.00 45 年 53,022.00 26,511.00 50.00 5 年以上 合计 13,312,864.60 289,980.92 2.18 （2）截至 2015 年 12 月 31 日 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 12,025,675.12 120,256.75 1.00 12 年 470,240.20 47,024.02 10.00 23 年 151,498.00 30,299.60 20.00 34 年 53,022.00 15,906.60 30.00 45 年 5 年以上 合计 12,700,435.32 2

324、13,486.97 1.68 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 时间 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 本年度 76,493.95 上年度 67,094.56 3、报告期实际核销的应收账款情况 报告期内无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末账面余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 是否为关联方 阳光电源股份有限公司 1,302,635.79 9.78 13,026.36 否 宁波微科光电有限公司 827,836.10 6.22 8,278.36 否 深圳市新创四方电子有限公司 690,041.60 5.18 6,900.42

325、否 杭州翔泰电器有限公司 485,318.87 3.65 4,853.19 否 青岛四机易捷铁路装备有限公司 447,700.00 3.36 69,750.00 否 合计 3,753,532.36 28.19 102,808.33 - （二）其他应收款 1、其他应收款分类 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 净额 110 / 115 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按风险特征组合计提坏账准备的其他应收款（账龄分析法） 1,830,713.35 63.16 284,500.81 15.54 1,546,212.54 按风险特征组合计提坏账准备的

326、其他应收款（个别认定法） 1,067,712.44 36.84 1,067,712.44 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,898,425.79 100.00 284,500.81 9.82 2,613,924.98 续表： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按风险特征组合计提坏账准备的其他应收款（账龄分析法） 1,856,046.21 80.96 111,887.94 6.03 1,744,158.27 其他应收款（个别认定法） 436,609.41 19.04 436,609

327、.41 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,292,655.62 100.00 111,887.94 6.03 2,180,767.68 报告期内无金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄结构 期末余额 金额 坏账准备 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 35,041.35 350.41 1.00 12 年 803,900.00 80,390.00 10.00 23 年 973,752.00 194,750.40 20.00 34 年 - - 45 年 18,020.00 9,010.00 50.00 5 年以上

328、 - - 合计 1,830,713.35 284,500.81 15.54 续表： 账龄结构 期初余额 金额 坏账准备 比例（%） 111 / 115 账龄结构 期初余额 金额 坏账准备 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 862,674.21 8,626.74 1.00 12 年 973,752.00 97,375.20 10.00 23 年 20.00 34 年 19,620.00 5,886.00 30.00 45 年 5 年以上 合计 1,856,046.21 111,887.94 6.03 报告期内无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2、本期计提、收回或转回的坏

329、账准备情况 时间 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 本年度 172,612.87 上年度 86,828.39 3、本报告期实际核销的其他应收款情况 报告期内无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 备用金 4,651.00 借款 1,770,000.00 社会保险 23,390.33 租房押金 32,672.02 往来 1,067,712.44 合计 2,898,425.79 5、按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收款余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 北京创四方电源技术有限公司 往来款 1,0

330、66,704.44 1 年以内 36.80 上海浩瀚体育用品有限公司 往来拆借 970,000.00 2-3 年 33.47 194,000.00 田建平 个人借款 800,000.00 1-2 年 27.60 80,000.00 社保 社会保险 24,398.33 1 年以内 0.84 243.98 租房押金 租房押金 12,820.00 4-5 年 0.44 6,410.00 合计 2,873,922.77 99.15 280,653.98 112 / 115 （三）长期股权投资 1、长期股权投资基本情况 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资

331、权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、子公司 福建创四方电子有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京创四方电源技术有限公司 880,000.00 880,000.00 福建创四方传感器有限公司 1,000,000.00 650,000.00 1,650,000.00 福建创四方电源有限公司 150,000.00 150,000.00 福建创四方电磁测量有限公司 50,000.00 50,000.00 合计 6,880,000.00 850,000.00 7,730,000.00 （四）营业收入和营业成本

332、 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 54,225,135.51 41,145,199.83 48,538,075.51 36,771,676.34 其他业务 304,156.49 86,204.92 134,138.00 34,028.46 合计 54,529,292.00 41,231,404.75 48,672,213.51 36,805,704.80 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国

333、家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 627,875.76 476,500.00 113 / 115 项目 本期发生额 上期发生额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产

334、生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -456,203.29 -100,460.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 139,405.76 94,009.76 少数股

335、东权益影响额 合计 32,266.71 282,029.27 （二）净资产收益率及每股收益 1、2016 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.64 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.51 0.10 0.10 2、2015 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利16.49 0.44 0.44 114 / 115 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.76 0.39 0.39 法定代表人：李元兵 主管会计工作的负责人：刘祥铭 会计机构负责人：龙文 二一七年三月二十九日北京创四方电子股份有限公司 2016 年度报告 115 / 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室