838865_2016_琪嘉日化_2016年年度报告_2017-05-17.txt

1、1 2公 司 年 度 大 事 记 2016 年 12 月，安徽琪嘉日化股份有限公司控股子公司安徽亚太洗涤用品有限公司建设完工，进行单机运转调试试运行。 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告3目 录 第一节 声明与提示5 第二节 公司概况8 第三节 主要会计数据和关键指标.10 第四节 管理层讨论与分析.12 第五节 重要事项.22 第六节 股本、股东情况.25 第七节 融资情况.27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节 公司治理及内部控制.31 第十节 财务报告.36 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告4释义 释义项目 释义 琪嘉日化、公司、股份公司指安徽琪

2、嘉日化股份有限公司股东大会指安徽琪嘉日化股份有限公司股东大会董事会指安徽琪嘉日化股份有限公司董事会监事会指安徽琪嘉日化股份有限公司监事会三会指安徽琪嘉日化股份有限公司股东大会、董事会、监事会报告期指2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日公司法指现行中华人民共和国公司法证券法指现行中华人民共和国证券法公司章程指安徽琪嘉日化股份有限公司公司章程高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人主办券商、中投证券指中国中投证券有限公司元、万元指人民币元、人民币万元亚太洗涤指安徽亚太洗涤用品有限公司 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告5第一节 声明与提示 【声明】

3、 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风

4、险事项名称 重要风险事项简要描述 公司 OEM 代加工经营模式的风险公司业务以洗衣粉、液体洗涤剂的 OEM 生产为主。在 OEM模式下，公司按照客户要求生产产品，最终产品贴上客户的品牌。未来，若公司在生产规模、产品配方、质量控制、交货时间等方面不能满足客户需求，将会面临主要客户转向其他厂商采购的风险。此外，如果未来主要客户的产品受到市场需求变化影响，也将导致公司的客户订单和生产情况受到影响，进而对公司的经营造成影响。原材料价格波动风险报告期内，公司原材料主要是为生产所持有的磺酸、纯碱、元明粉、烧碱水、泡花碱等，公司主要材料费用占营业成本的比重超过 62%。如果公司主要原材料价格波动加剧，将会对

5、公司盈利状况产生重大影响。客户集中度较高的风险2016 年度，公司来源于前五大客户的营业收入为52,589,955.78 元，占当期营业收入的比重为 69.79%，公司存在客户集中度较高的风险。大额对外担保导致的或有负债及涉诉风险2013 年 7 月，公司及公司实际控制人李文中为淮北亨浩彩印包装有限公司及其出纳丁丁向淮北市溢金小额贷款有限责任公司借款 240.00 万元、260.00 万元及相应利息、复利、罚息、违约金、赔偿金、实现债权的费用（含律师代理费）和所有其他应付费用等提供了连带保证担保。因借款人均未偿还，淮北市溢金小额贷款有限责任公司三次诉请公司及公安徽琪嘉日化股份有限公司2016

6、年度报告6司实际控制人李文中承担连带保证责任，后因淮北亨浩彩印包装有限公司法定代表人孟祥顺涉嫌刑事犯罪，法院裁定中止诉讼后，淮北市溢金小额贷款有限责任公司向法院申请撤回起诉并经法院裁定准予撤诉，但公司及公司实际控制人李文中仍存在涉诉风险及承担连带担保责任的风险。大股东不当控制风险公司控股股东、实际控制人李文中持有公司 67.16%的股份，能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能存在实际控制人不当控制，损害公司和中小股东利益的风险。部分房屋建筑物“未批先建”遭受处罚的风险报告期内，琪嘉日化存在部分建筑物“未批先建”及部分“零星建筑

7、物”建设超出规划范围的行为。公司在编号为淮土国用（2015）第 97 号的国有土地使用证项下的土地上新建的部分车间、仓库、食堂等建筑物在未事先办理规划及施工许可手续的情况下便动工建设。此外，公司兴建的机电用房、锅炉房、配电室、厕所等零星建筑物超出了建筑规划范围。公司上述行为违反了我国建筑、规划等相关法律法规，存在遭受行政处罚的风险。子公司亚太洗涤不能正常办理国有土地使用证的风险报告期内，公司子公司亚太洗涤位于淮北市烈山经济开发区的年产 8 万吨家用清洁及护理用品项目用地因未履行土地招拍挂程序便进行了开工建设，不符合我国土地管理方面的相关法律法规，存在不能正常办理国有土地使用证的风险。补缴社会保

8、险、住房公积金和遭受行政处罚的风险截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有员工 223 人，公司已为 86 名员工缴纳了社会保险，其余 137 名员工未缴纳社会保险。未缴纳社会保险的员工包括 11 名退休返聘员工，112 名本地农村户口员工已参加了新型农村合作医疗，14 名外地户口员工自愿放弃社保并出具了承诺函，公司将社保应缴纳扣除部分与工资一并发放。根据社会保险法第 86 条的规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。公司未为全部员工缴纳

9、社保，不排除公司会被社保部门要求补缴社会保险的风险；逾期不缴纳的，存在可能遭受罚款的风险。公司于 2016 年 6月 16 日在淮北市住房公积金管理中心开设了住房公积金账户并为部分员工缴纳住房公积金。由于公司大部分员工为农村户口和外地户口员工，且流动性大，部分员工不愿意缴纳住房公积金。对于自愿放弃缴纳住房公积金的员工，公司在员工工资中发放原本应该由公司扣缴的公积金。根据住房公积金管理条例第 38 条规定，单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由住房公积金管理中心责令限期缴存；逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。因此，公司如果逾期不缴或者少缴住房公积金，存在被住房公积金管理中心责令安徽琪嘉日化

10、股份有限公司2016 年度报告7限期缴存的风险，公司逾期仍不缴存的，存在被人民法院强制执行的风险。未取得化妆品生产企业卫生许可证而生产洗手液产品遭受行政处罚的风险根据化妆品卫生监督条例、化妆品卫生监督条例实施细则、卫生行政许可管理办法等相关法律法规的规定，公司生产不具有“消毒杀菌”功效的洗手液需要办理化妆品生产企业卫生许可证。2016 年 1-3 月，公司生产并销售了少量白特尔洗手液，但未按照规定办理化妆品生产企业卫生许可证。根据化妆品卫生监督条例的规定，未取得化妆品生产企业卫生许可证的企业擅自生产化妆品的，卫生行政主管部门可能会责令该企业停产，没收产品及违法所得，并且可以处违法所得 3 到

11、5 倍的罚款。因此，公司面临卫生行政主管部门责令停产，没收产品及违法所得，或者遭受罚款的风险。本期重大风险是否发生重大变化： 否 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告8第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽琪嘉日化股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Qi Jia Detergent Products Co.,LTD. 证券简称 琪嘉日化 证券代码 838865 法定代表人 李文中 注册地址 安徽省淮北市烈山区新蔡工业园龙河路 6 号 办公地址 安徽省淮北市烈山区新蔡工业园龙河路 6 号 主办券商 中国中投证券有限责任公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路 6003

12、 号荣超商务中心 A 座 4 层 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杜洪伟、邱俊洲 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李明 电话 0561-4083286 传真 0561-4083286 电子邮箱 ahqjrh 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省淮北市烈山区新蔡工业园龙河路 6 号，邮政编码：235025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-22 分层情况

13、基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 家用洗涤用品的研发、生产与销售，主要为洗衣粉、液体洗涤剂的 OEM 和自主品牌生产。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 32,160,000 做市商数量 - 控股股东 李文中 实际控制人 李文中 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告9企业法人营业执照注册号 91340600728492546X否 税务登记证号码 91340600728492546X否 组织机构代码 91340600728492546X否 安徽琪嘉日化股份有限公司2016

14、 年度报告10第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 75,953,312.62 74,406,136.83 2.08% 毛利率% 7.08% 11.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -729,926.02 1,386,815.57 -152.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -2,887,944.81 1,198,870.95 -340.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -1.53% 5.58% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

15、 -6.06% 4.82% - 基本每股收益 -0.02 0.04 -152.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 89,270,266.61 75,489,223.99 18.26% 负债总计 37,485,149.61 27,442,529.45 36.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,316,768.52 48,046,694.54 -1.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.47 1.49 - 资产负债率%（母公司） 40.13% 36.35% - 资产负债率%（合并） 41.99% 36.35% - 流动比率 47.00% 66.00

16、% - 利息保障倍数 0.61 1.74 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,369,667.85 7,017,356.74 - 应收账款周转率 10.10 11.35 - 存货周转率 11.90 10.57 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.26% 3.88% - 营业收入增长率% 2.08% 19.81% - 净利润增长率% -152.63% 187.13% - 五、 股本情况 单位：股安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,160,000 13,

17、400,000 140.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元项目 金额 计入当期损益的政府补助2,169,500.00投资收益-非流动资产处置损益3,518.79除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15,000.00非经常性损益合计 2,158,018.79 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,158,018.79 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司自成立以来一直专注于家用洗涤用品的研发、生产与销售。公司现已形成

18、 OEM 代加工服务和自主品牌产品“研发-采购-生产-销售”两种模式。 （一）OEM 代加工服务模式 公司通过网站（阿里巴巴和公司网站）、展会（中国进出口商品交易会和义乌小商品博览会）上的宣传来获取 OEM 客户。OEM 客户在了解公司产品后，双方签订协议，约定 OEM 产品的类型、数量、技术指标标准、质量要求以及价格等相关事项。公司利用自身的人力、设备、场地、技术等资源根据协议约定进行生产，产品生产完成后经公司质检化验部检验并留样，而后由销售部销售给客户，获取收入，从而为公司创造利润。公司 OEM 代加工生产所需原辅材料由采购部统一采购。公司为保证 OEM 产品的质量能满足客户的要求，制定了

19、产品检验程序，并在实践中严格实施。公司洗衣粉生产已通过 CQM、IAF、CNAS 认证，符合 GB/T19001-2008/ISO 9001：2008 标准要求，并按标准对公司产品生产进行管理。公司与主要 OEM 客户中山榄菊销售有限公司、中轻海鸥洗涤用品有限公司的保密约定主要通过与对方签订委托加工合同并以出具承诺书的形式。 （二）自主品牌产品“研发-采购-生产-销售”模式 公司目前拥有白特尔和芳乐两大自主品牌，主要定位于服务区域市场和团购客户，形成了“研发采购生产销售”的模式。销售模式以代理销售为主，直接销售为辅。公司制定了严格的销售管理制度，在销售过程中，始终重视客户的信息反馈，以提高客户

20、对产品及服务的满意程度。公司代理销售主要由销售部负责，通过将产品销售给代理商，由代理商实现产品的最终销售。公司与代理商一般为现款结算。公司销售部通过制定详细周密的营销方案，采取一定的定价策略和广告推广策略，并协同代理商策划一系列促销活动，最终实现产品的终端销售。直接销售主要由公司销售部通过搜集团购客户信息，促成合作意向，并签订长期合作协议。公司与团购客户一般为账期结算，主要根据协议约定，由客户下达订单，公司按照其要求进行产品生产，经质检化验部检验合格后包装发货，客户验收后一般 3-6 个月结清货款。 报告期内公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计：事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主

21、营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司全体员工共同努力，紧扣年度经营目标，外抓市场拓展，内促管理创新，较好的完成了公司年度生产目标。 截至报告期末，公司资产总额为 89,270,266.61 元，较上年末增长 18.25%；负债总额为 37,485,149.61安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告13元，较上年末增长 36.60%；资产负债率（母公司）40.13%，较上年末上升 3.

22、78 个百分点；净资产总额为47,316,768.52 元，较上年末下降 1.52 个百分点。负债增加的主要原因为本报告期增加贷款 600 万元。 报告期内公司实现营业收入 75,953,312.62 元，上年同期 74,406,136.83 元，同比增长 2.08%，营业成本 70,578,146.22 元, 上年同期 65,568,137.08 元，同比增长 7.64%；报告期内公司毛利率 7.08%，去年同期 11.87%，下降 4.79 个百分点；报告期内，期间费用 7,561,017.32 元，较去年同期上涨 9.77%；实现营业利润-2,959,139.24 元，去年同期为 1,6

23、20,075.89 元；利润总额-801,120.45 元，去年同期为1,870,668.72 元。归属于挂牌公司股东的净利润-729,926.02 元，比上年同期下降 152.63%。 营业利润下降较大主要原因为：（1）报告期内，企业原材料进价始终保持上涨态势，直接导致营业成本上涨 7.64%；（2）报告期内增加了广告费用、支付挂牌新三板审计、咨询、法律服务费费用 1,312,830.67元，使得管理与销售费用增加，期间费用增长 9.77%。 2016 年洗衣粉销售收入占全部收入的 86.36%，为公司营业收入的主要来源。 报告期，公司现金及现金等价物净增加额为-1,492,862.01 元

24、，去年同期为 2,646,766.23 元，主要原因为订单较去年同期有一定增长，支付的各项税费和人工成本的现金支出相较去年同期有所增长。经营活动产生的现金流量净额报告期较上年同期减少 51.98%，减少金额 3,647,688.89 元，主要原因是报告期内支付的各项税款较去年增加了 1,872,735.14 元，员工工资的调整，使人员工资较去年多支出1,121,388.05 元，此两项合计多支出 2,994,123.19 元。投资活动产生的现金流量净流出较上年同期增长103.89%，金额为 8,901,782.47 元，主要原因是公司为建设控股子公司安徽亚太洗涤用品有限公司购建固定资产所致。筹

25、资活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期增长 200.32%，增加金额 8,409,843.12 元，主要原因是报告期内公司增加银行贷款 600 万元，另外收到安徽亚太洗涤用品有限公司另一投资方合肥亚太日化有限公司投资款 450 万元。 1、主营业务分析（1）利润构成 单位：元项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 75,953,312.62 2.08% - 74,406,136.83 19.81% - 营业成本 70,578,146.22 7.64% 92.92% 65,568,137.08 14.11% 88.12% 毛利率 7

26、.08% - - 11.88% - - 管理费用 3,840,242.45 19.48% 5.06% 3,214,164.85 12.62% 4.32% 销售费用 1,446,727.84 59.04% 1.90% 909,673.95 55.21% 1.22% 财务费用 2,274,047.03 -17.74% 2.99% 2,764,487.44 -4.32% 3.72% 营业利润 -2,959,139.24 -282.65% -3.90% 1,620,075.89 -190.86% 2.18% 营业外收入 2,173,018.79 766.40% 2.86% 250,808.72 6.2

27、1% 0.34% 营业外支出 15,000.00 6,847.98% 0.02% 215.89 -97.85% 0.00% 净利润 -761,577.54 -154.92% -1.00% 1,386,815.57 -187.13% 1.86% 项目重大变动原因： 1、销售费用同比增长 59.04%，增加金额 537,053.89 元，主要原因为公司挂牌后，为提高企业形象新增广告费 271,138.72 元；提高销售人员工资，应付职工薪酬增长 132,261.00 元；另外由于报告期内国家严厉整顿运输超载超限情况，造成运输费用大幅上涨, 较上一年度增加支出 240,838.40 元。 2、营业利

28、润同比下降 282.65%，主要原因是报告期内由于原材料成本上涨导致公司营业成本同比上涨 7.64%，使营业成本占营业收入的比重上升 4.8 个百分点；期间费用同比上涨 9.77%，也导致营业利润进一步下降。 3、营业外收入同比上涨 766.4%，增加 1,922,210.07 元，主要原因为公司在新三板挂牌成功后，市安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告14区两级政府奖励 150 万元，企业发展专项资金补助 65 万元，安全标准化创新奖励 1 万元，专利补助奖励9500 元。而 2015 年同期营业外收入仅为 250,808.72 元。 4、营业外支出同比增长较大，原因为报告期内企业公益

29、性捐款 15,000.00 元，而 2015 年同期金额较小为 215.89 元。 5、净利润下降 154.92%，主要原因一方面是原材料成本上涨导致公司营业成本同比上涨 7.64%，营业成本占营业收入比重上升 4.8 个百分点；另一方面是报告期内增加了广告费用、支付挂牌新三板审计、咨询、法律服务费费用，同时销售人员薪资的调整，使应付职工薪酬增加，大环境造成运费成本大幅上涨，使期间费用同比上涨 9.77%，导致净利润进一步下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 75,350,652.77 70,048,118.28 74,3

30、13,193.24 65,471,297.33 其他业务收入 602,659.85 530,027.94 92,943.59 96,839.75 合计 75,953,312.62 70,578,146.22 74,406,136.83 65,568,137.08 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 洗衣粉65,592,266.0686.36%65,849,209.2888.50%洗洁精7,800,051.9710.27%7,494,020.9610.07%洗衣皂1,958,334.742.58%969,963.001.3

31、0%收入构成变动的原因： 公司本期收入构成与上期相比无较大变动，收入构成中其他业务收入是指报告期内为开拓市场，服务客户，按照客户需求，外购部分产品作为促销品与本公司产品一起销售给客户。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,369,667.85 7,017,356.74 投资活动产生的现金流量净额 -17,470,617.14 -8,568,834.67 筹资活动产生的现金流量净额 12,608,087.28 4,198,244.16 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额报告期较上年同期减少 51.98%，金额为 3,647,688.

32、89 元，主要原因是报告期内支付的各项税款较去年增加了 1,872,735.14 元，员工工资的调整，使人员工资较去年多支出 1,121,388.05 元，此两项合计多支出 2,994,123.19 元。 2、投资活动产生的现金流量净流出报告期较上年同期增长 103.89%，金额为 8,901,782.47 元，主要原因是公司为建设控股子公司安徽亚太洗涤用品有限公司购建固定资产所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期增长 200.32%，增加金额 8,409,843.12 元，主要原因是报告期内公司增加贷款 600 万元，另外收到安徽亚太洗涤用品有限公司另一投资方合肥亚太日化有

33、限公司投资款 450 万元。 （4）主要客户情况 单位：元序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1合肥世泰日用品有限公司15,245,603.1120.23%否2合肥亚太日化有限公司10,361,937.7913.75%否安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告153中轻海鸥洗涤用品有限公司10,238,155.0713.59%否4淮北雅之琳商贸有限公司8,533,311.4011.32%否5中山榄菊销售有限公司8,210,948.4110.90%否合计 52,589,955.78 69.79% - （5）主要供应商情况 单位：元序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比

34、是否存在关联关系 1金桐石油化工有限公司22,196,125.7527.09%否2徐州市鹏安化工有限公司18,156,134.8422.16%否3茗莲国际贸易（徐州）有限公司5,518,667.906.74%否4合肥世泰日用品有限公司4,223,065.625.15%否5温州嘉勇贸易有限公司3,782,246.004.62%否合计 53,876,240.11 65.76% - （6）研发支出与专利研发支出： 单位：元项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况：项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况：- 2、资产

35、负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 1,993,371.84 -55.57% 2.23% 4,486,233.85 19.65% 5.94% -3.71% 应收账款 7,258,678.64 3.67% 8.13% 7,002,018.76 14.56% 9.28% -1.14% 存货 6,622,970.97 26.33% 7.42% 5,242,569.43 -26.81% 6.94% 0.47% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 31,987,475.52 -

36、7.50% 35.83% 34,581,492.28 -5.05% 45.81% -9.98% 在建工程 22,821,584.94 271.40% 25.56% 6,144,806.11 - 8.14% 17.42% 短期借款 16,000,000.00 -27.27% 17.92% 22,000,000.00 -24.14% 29.14% -11.22% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 89,270,266.61 18.26% - 75,489,223.99 3.88% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金余额较上年同期下降 55.57%，减少 2,492,86

37、2.01 元，主要原因为在 2016 年 1 月初公司需偿还徽商银行一笔 1,200 万元贷款，所以在 2015 年年底账面有较多的银行存款。另一方面由于化工原材料供应市场在报告期内价格上涨，形成卖方市场，公司一般在年末结清原材料供应商货款，也使安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告16货币资金下降。 2、预付账款余额较上年同期增长 98.07%，增加金额 517,170.57 元，主要是因为由于原材料价格波动较大，公司需提前支付货款，锁定原材料进价，造成预付款项增多。 3、在建工程余额同比增长 271.4%，增加金额 16,676,778.83 元，主要原因为公司对控股子公司安徽亚太洗涤

38、用品有限公司的建设加大，预计该子公司于 2017 年 4 月试生产。 4、应付账款余额较上年增长 290.56%，增加金额 1,588,263.61 元，主要原因由于公司主营业务的增长，采购总额随之增长，使应付账款也有一定的提升。 5、应付职工薪酬余额较上年增长 127.27%，增加金额 609,592.19 元，报告期内公司调整工资分配方案，提高员工工资水平，造成整体工资水平大幅上升；另一方面，由于年底对销售人员回笼货款采取激励政策，与工资挂钩，由于货款结算时间原因，部分销售人员工资未来及在 2016 年 12 月 31 日前支付。 6、应付税费余额较上年下降 81.62%，原因为公司对上一

39、年度审计调整而形成的税款在报告期内足额缴纳，所以下降比例较大。 7、其他应付款余额较上年增长 2,643.62%，增加金额 16,380,000.00 元，主要原因为，（1）报告期内，公司收到淮北市财政局短期贷款 1,100.00 万元，用于归还银行贷款，此款挂账其他应付款科目；（2）公司控股子公司安徽亚太洗涤用品有限公司收到合肥亚太日化有限公司后续的建设资金 560 万元，挂帐至其他应付款。 8、公司负债余额较上年增长 36.60%，主要原因为应付账款报告期末为 2,134,888.87 元,较 2015 年期末增长 290.55%,应付职工薪酬报告期末为 1,088,553.00 元,较

40、2015 年期末增长 127.27%。 9、公司股本较上年增加 140%，主要原因是在报告期内公司通过资本公积转增股本，由原 1,340 万股，每 10 股转增 14 股，最终形成 3,216 万股的股本。 3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况 1、淮北旭瑞商贸有限公司：淮北旭瑞商贸有限公司成立于 2015 年 11 月 11 日，琪嘉日化持有其 100%股权。经营范围为自营和代理各类商品及技术进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外），经销日用百货。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内无业务发生。 2、安徽亚太洗涤用品有限公司：亚太洗

41、涤成立于 2015 年 7 月 7 日，琪嘉日化持有其 55%的股权。经营范围为生产与销售洗涤用品、洗涤剂、洗衣液、肥皂、香皂、家用清洁用品，加工与销售塑料制品、纸箱。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）亚太洗涤目前正在建设期，尚未投入使用。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 随着人们生活水平的逐渐提高和家庭与个人卫生意识的增强，最近几年，中国洗涤用品一直保持高速增长，随着我国二胎政策的实行，未来洗涤市场将向精细化、浓缩化、环保的方向延伸。 中国的洗涤用品市场是一个在发展中、充满活力、具有自己特色的市场。与欧美成熟的市场不同，中国的衣用洗涤剂仍以洗

42、衣粉为主。出于经济考虑，洗衣粉对一些消费者仍具有吸引力，尽管近几年液体洗涤剂的价格有较大幅度的下落，但总体仍然比洗衣粉贵，特别是按照用量计算，洗衣粉比液体洗涤剂更加经济。由于液体洗涤剂在城市迅速得到消费者的认同，使洗衣粉增长速度放缓，但在短期内仍在洗涤剂中保持强势地位。 但近年来液体洗涤剂由于使用方便，溶解性好，低温洗涤性能好，体系碱性低，对织物和肌肤更加温和。此外由于配方灵活、设备投资少、节省能源、加工成本低等优点，液体洗涤剂的产量呈急剧上升趋势，中国的洗衣液产品市场空间巨大。 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告17我国庞大的人口资源决定了国内洗化行业拥有全球最深广的市场，中国宏观经

43、济的稳定发展与居民收入的持续增长，为肥皂与合成洗涤剂市场的迅速扩大提供了强有力的驱动力。 （四） 竞争优势分析 一、竞争优势 （1）团队优势 公司管理团队具有较为丰富的行业经验和管理经验。管理团队在设备技术改造、产品研发生产、质量体系控制、销售网络建设都具有丰富经验。团队骨干成员均有在徐州汉高科技发展有限公司、中轻海鸥洗涤用品有限公司、芜湖邦妮洗涤用品有限公司等大型日化企业担任管理人员的从业经历，且从事日化行业均超过 10 年。同时团队的骨干成员在公司的工作时间均超过 5 年，团队较为稳定。 （2）地理位置优势 公司位于安徽省淮北市，为安徽、江苏、山东、河南四省交界。日化产品作为快速消费品，人

44、口数量代表了区域的市场容量，淮北市周边四省人口总数超过 2.7 亿，是我国人口最为密集的地区之一，市场容量巨大。公司位于四省交界，交通便利，更是有利于运输成本的降低。同时，公司距离连云港仅 200公里，连云港港口为公司产品的出口提供了有利条件。 （3）综合服务体系和成本优势 2016 年初，公司正式启动安徽亚太洗涤用品有限公司的建设，项目将于 2017 年 4 月进行试生产。项目投产后，公司将具备年产 13 万吨洗衣粉生产线、8 万吨液体生产线、5,000 万支吹塑生产线、1,500万纸箱生产线，实现从包装材料到产成品一站式生产的服务体系。公司综合服务体系的建设，可以对产品质量做到更精准的把控

45、，同时也可以有效的控制生产成本，提高市场竞争力。 （4）劳动力优势 我国肥皂与合成洗涤剂制造企业主要集中在长三角和珠三角等较发达地区，企业普遍面临劳动力成本逐年上涨、招工难、人员流失等问题。公司所在地淮北市位于我国中部地区，劳动力资源丰富，是劳务输出大市，公司员工中 80%以上为当地户籍，人员相对稳定，流失率低。公司在劳动力稳定性和用工成本方面优势明显。 （5）客户资源优势 公司经过十几年的发展，逐渐成为皖北地区较大的洗涤用品生产商之一，在该地区建立了良好的市场品牌形象，拥有丰富的营销渠道。其中中轻海鸥洗涤用品有限公司、合肥世泰日用品有限公司、中山榄菊销售有限公司等 OEM 客户与公司保持着长

46、期稳定的合作关系，能够为公司带来稳定的 OEM 加工收 入；2016 年 10 月，中国邮政国家总局与公司签订了统一销售合同，把公司“白特尔”系列产品正式纳入中国邮政销售体系，进一步拓宽了公司产品的销售覆盖面，对提升公司品牌影响力有着较大帮助。 二、竞争劣势 公司虽然拥有较强自主研发和独立运营能力， 与同行业的大型日化用品企业相比，公司规模偏小，在一定程度上限制了公司业务发展。公司目前的产品还不够丰富，在产业链上的延伸相对较窄，只涉及到个人及家庭用肥皂与合成洗涤剂的研发生产，与产业链长、产品丰富的同行业大公司相比，公司整体抗风险能力较低。 （五） 持续经营评价 公司 2014 年、2015 年

47、、2016 年主营业收入分别为 62,043,334.78 元、74,313,193.24 元、75,350,652.77 元，公司营业收入稳定增长。报告期内，公司洗衣粉、液体洗涤剂、洗衣皂分别占营业收入比例为 86.36%、10.27%、2.58%，总占比达全年营业收入的 99.21%，公司主营业务突出；公司进入2017 年，销售订单持续增长，但劳动用工困扰公司生产，为彻底解决这一问题，公司已计划上马全自动洗衣粉包装线，预计 6 月份完成，为公司下半年销售量提升打下基础；公司第一季度已完成销售洗衣粉8,563.6 吨，液体洗涤剂 560 吨，完成量与去年同期基本持平。2017 年第一季度，公

48、司对控股子公司亚太洗涤又投入建设资金 270 万元，随着子公司亚太洗涤 4 月底试生产，会为公司经营带来新的增长点。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动，人员稳定；2016 年 12 月，在安徽省合肥安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告18市正式设立安徽琪嘉日化股份有限公司合肥营销中心，以便于销售人才的引进和市场渠道的扩展，为公司的持续经营和健康发展提供了重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地

49、区经济发展和社会共享企业发展成果。几年来，公司资助多名贫困大学生圆梦大学，积极参加政府组织志愿者慰问敬老院孤寡老人公益活动，弘扬中华民族的传统美德，创造社会价值。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司 OEM 代加工经营模式的风险 公司业务以洗衣粉、液体洗涤剂的 OEM 生产为主。在 OEM 模式下，公司按照客户要求生产产品，最终产品贴上客户的品牌。未来，若公司在生产规模、产品配方、质量控制、交货时间等方面不能满足客户需求，将会面临主要客户转向其他厂商采购的风险。此外，如果未来主要客户的产品受到市场需求变化影响，也将导致公司的客户订单和生产情况受到影响，进而对公司的经营造成

50、影响。 应对措施：日化用品品牌企业在选择合作方进行 OEM 时，标准较为严格，不仅包括工艺、质量、产能等方面要求，还包括对企业管理、人员、设备、检测、安全、环保等方面的考核。品牌商在认可一家 OEM制造企业后，为保证其产品供应及产品品质的稳定性，一般不会轻易更换制造商。经过多年发展，公司与中轻海鸥洗涤用品有限公司、中山榄菊销售有限公司等多家国内知名品牌商建立了长期稳固的合作关系。未来公司与知名品牌商继续合作的可能性较高。 2、原材料价格波动风险 报告期内，公司原材料主要是为生产所持有的磺酸、纯碱、元明粉、烧碱水等，公司主要材料费用占营业成本的比重超过 62%。如果公司主要原材料价格波动加剧，将

51、会对公司盈利状况产生重大影响。 应对措施：公司不断加强对采购流程的控制，全面采用采购招投标机制，保证原材料采购价格的基本稳定；另外公司不断优化工艺流程，加强成本管理，提高原材料利用率，从而降低原材料价格波动给公司盈利状况产生的风险。 3、客户集中度较高的风险 2016 年度，公司来源于前五大客户的营业收入为 52,589,955.78 元，占当期营业收入的比重为69.79%，公司存在客户集中度较高的风险。 应对措施：随着公司扩大生产规模、积极开发海外市场，公司来源于前五大客户的营业收入占当期营业收入的比重将不断降低，同时随着公司内部组织机构的逐步完善和未来发展战略的制定，公司一方面不断增强服务

52、能力，另一方面不断开拓优质客户，降低公司对主要客户的依赖。 4、大额对外担保导致的或有负债及涉诉风险 2013 年 7 月，公司及公司实际控制人李文中为淮北亨浩彩印包装有限公司及其出纳丁丁向淮北市溢金小额贷款有限责任公司借款 240.00 万元、260.00 万元及相应利息、复利、罚息、违约金、赔偿金、实现债权的费用（含律师代理费）和所有其他应付费用等提供了连带保证担保。因借款人均未偿还，淮北市溢金小额贷款有限责任公司三次诉请公司及公司实际控制人李文中承担连带保证责任，后因淮北亨浩彩印包装有限公司法定代表人孟祥顺涉嫌刑事犯罪，法院裁定中止诉讼后，淮北市溢金小额贷款有限责任公司向法院申请撤回起诉

53、并经法院裁定准予撤诉，但公司及公司实际控制人李文中仍存在涉诉风险及承担连带担保责任的风险。 应对措施： （1）截至本年度报告出具日，淮北市溢金小额贷款有限责任公司未再次向法院提起诉讼，公司也未收到相关诉讼文书。 （2）根据淮北市公安局对淮北市溢金小额贷款有限责任公司信贷员黄辉作的询问笔录，上述两安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告19笔借款中，淮北市溢金小额贷款有限责任公司已收到了 5 个月的利息，共计 50 多万元。 （3）根据最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定第三十条的规定，出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违

54、约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率 24%的部分，人民法院不予支持。因此，淮北市溢金小额贷款有限责任公司对于约定的复利、罚息、违约金、赔偿金、实现债权的费用总计超过年利率 24%的部分无权要求公司承担担保责任。 （4）公司控股股东、实际控制人李文中出具承诺，如果发生需要公司及实际控制人李文中承担保证责任的情形，将由公司实际控制人李文中先序承担保证责任，并放弃对公司追偿的权利，避免担保事项对公司造成不利影响。同时，李文中的配偶束琳承诺同意以夫妻共同财产承担担保责任。 （5）公司已依据公司章程、对外担保管理制度等相关内控制度的规定和要求对上述对外担保行为补充履行内部决策程序。同时，

55、对于公司控股股东、实际控制人李文中先序承担担保责任并放弃对公司追偿权利的承诺，以及李文中的配偶束琳同意以夫妻共同财产承担担保责任的承诺，公司已通过内部决策程序对前述承诺予以确认。 5、大股东不当控制风险 公司控股股东、实际控制人李文中持有公司 67.16%的股份，能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能存在实际控制人不当控制，损害公司和中小股东利益的风险。 应对措施：主办券商已对公司股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员等进行了法律法规及规范运作方面的辅导和培训，公司已按照法律法规要求，建立了较为完善的法人治理结构。同时，公

56、司已引入外部投资者，外部股东对公司治理机制运行的监督，将有效抑制实际控制人的不当控制。 6、部分房屋建筑物“未批先建”遭受处罚的风险 报告期内，琪嘉日化存在部分建筑物“未批先建”及部分“零星建筑物”建设超出规划范围的行为。公司在编号为淮土国用（2015）第 97 号的国有土地使用证项下的土地上新建的部分车间、仓库、食堂等建筑物在未事先办理规划及施工许可手续的情况下便动工建设。此外，公司兴建的机电用房、锅炉房、配电室、厕所等零星建筑物超出了建筑规划范围。公司上述行为违反了我国建筑、规划等相关法律法规，存在遭受行政处罚的风险。 应对措施：目前，公司正在积极补办相关报建手续及房屋权属证书。截至本年度

57、报告出具日，公司已取得相关房产的规划许可证，正在办理施工许可证和验收环节。2016 年 3 月 15 日，淮北市烈山区人民政府印发了烈山区推动企业上市（挂牌）和直接融资奖励扶持政策若干规定（试行）（烈政（2016）20 号），对区内上市（挂牌）企业建立了绿色通道，帮助企业解决上市（挂牌）中遇到的资产确权、办证等问题。2016 年 3 月 23 日，淮北市烈山区人民政府出具了关于对安徽琪嘉日化股份有限公司有关房产问题的情况说明，确认琪嘉日化前述建筑物经区政府同意而提前进行了建设，并在相关部门办理了备案手续。区政府召开会议研究将协调各相关部门尽快办理房屋权属证书。同时，区政府还确认公司未取得房屋权

58、属证书的建筑物建设过程中未发现重大违法违规行为或行政处罚记录。此外，对于公司兴建的超出规划的零星建筑物，烈山区政府也认为不属于重大违法违规行为，不会强行拆除，也不会对公司给与处罚。 公司控股股东暨实际控制人出具承诺，如上述超出规划范围的零星建筑物被拆除， 由公司实际控制人承担公司由此产生的生产经营损失及搬迁等相关费用，以使公司不因此遭受经济损失。 7、子公司亚太洗涤不能正常办理国有土地使用证的风险 报告期内，公司子公司亚太洗涤位于淮北市烈山经济开发区的年产 8 万吨家用清洁及护理用品项目用地因未履行土地招拍挂程序便进行了开工建设，不符合我国土地管理方面的相关法律法规，存在不能正常办理国有土地使

59、用证的风险。 应对措施：目前，公司正在积极办理前期环评手续及补充履行招拍挂程序。截至本年度报告出具日，亚太洗涤已经通过环保部门的环评审批和验收。2016 年 3 月 23 日， 淮北市烈山区人民政府出具了关于安徽亚太洗涤用品有限公司有关土地问题的情况说明，确认亚太洗涤前期在该地块上的建设行为系经安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告20区政府同意，并在相关部门办理了备案手续，由相关部门对其建设行为予以监督，未发现有重大违法违规行为，办理土地使用权证书不存在障碍。2016 年 4 月 21 日，淮北市烈山区人民政府出具了关于亚太日化物流项目土地及建设相关事宜的情况说明，确认家用清洁及护理用品

60、项目的建设用地正在履行招拍挂程序，烈山区政府将在后续土地出让、土地产权证书办理、 项目建设、规划等手续的办理过程中给予投资方琪嘉日化和亚太日化政策支持，并通过招拍挂程序将土地使用权证办至亚太洗涤名下，推动家用清洁及护理用品项目顺利投产运营以保障琪嘉日化和亚太洗涤的合法权益。因此，尽管亚太洗涤存在不能正常办理国有土地使用证的风险，但鉴于公司正在积极补充履行招牌挂程序且淮北市烈山区政府确认未发现有重大违法违规行为并将对后续土地出让、产权证书办理给予政策支持，亚太洗涤办理国有土地使用证不存在实质性障碍。 8、补缴社会保险、住房公积金和遭受行政处罚的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司共

61、有员工 223 人，公司已为 86 名员工缴纳了社会保险，其余 137 名员工未缴纳社会保险。未缴纳社会保险的员工包括 11 名退休返聘员工，112 名本地农村户口员工已参加了新型农村合作医疗，14 名外地户口员工自愿放弃社保并出具了承诺函，公司将社保应缴纳扣除部分与工资一并发放。根据社会保险法第 86 条的规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。公司未为全部员工缴纳社保，不排除公司会被社保部门要求补缴社会保险的风险；逾期不缴纳的，存在可能遭受罚

62、款的风险。公司于 2016 年 6 月 16 日在淮北市住房公积金管理中心开设了住房公积金账户并为部分员工缴纳住房公积金。由于公司大部分员工为农村户口和外地户口员工，且流动性大，部分员工不愿意缴纳住房公积金。对于自愿放弃缴纳住房公积金的员工，公司在员工工资中发放原本应该由公司扣缴的公积金。根据住房公积金管理条例第 38 条规定，单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由住房公积金管理中心责令限期缴存；逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。因此，公司如果逾期不缴或者少缴住房公积金，存在被住房公积金管理中心责令限期缴存的风险，公司逾期仍不缴存的，存在被人民法院强制执行的风险。 应对措施： （1）公司

63、已为全部在册员工缴纳了雇主责任险，为公司的员工可能遭受意外事故或患职业性疾病而获得经济补偿提供了有利保障。现公司已经按照劳动法、社会保险法等法律法规的规定规范社保缴纳，积极扩大社保覆盖面。同时，公司的控股股东、实际控制人出具承诺，如社保机构追征相关社会保险、征收滞纳金，本人将及时承担相关全部费用以免公司因此遭受行政处罚。 （2）公司将按照住房公积金管理条例的规定规范住房公积金缴纳，积极扩大住房公积金覆盖面。同时，公司控股股东、实际控制人出具承诺，如因公司逾期不缴或者少缴住房公积金而被住房公积金管理部门追缴，本人将以自有财产承担补缴义务，以保护公司利益不受损害。 9、未取得化妆品生产企业卫生许可

64、证而生产洗手液产品遭受行政处罚的风险 根据化妆品卫生监督条例、化妆品卫生监督条例实施细则、卫生行政许可管理办法等相关法律法规的规定，公司生产不具有“消毒杀菌”功效的洗手液需要 办理化妆品生产企业卫生许可证。报告期内，公司生产并销售了少量白特尔洗手液， 但未按照规定办理化妆品生产企业卫生许可证。根据化妆品卫生监督条例的规定，未取得化妆品生产企业卫生许可证的企业擅自生产化妆品的，卫生行政主管部门可能会责令该企业停产，没收产品及违法所得，并且可以处违法所得 3 到 5 倍的罚款。因此，公司面临卫生行政主管部门责令停产，没收产品及违法所得，或者遭受罚款的风险。 应对措施： （1）公司 2016 年 4

65、 月 1 日起停止生产、销售白特尔洗手液，洗手液产品将在公司子公司亚太洗涤正式投产后由亚太洗涤进行生产，亚太洗涤将根据相关法律法规的要求办理相关资质证书。 （2）公司 2015 年度、2016 年度洗手液的销售金额仅占当期营业收入的 0.10%、0.01%，生产销售数量少，产品质量符合国家轻工行业标准，淮北市烈山区市场监督管理局（市场监督管理局由工商行政管理局、食品药品监督管理局、质量技术 监督局合并成立）于 2016 年 3 月 28 日出具证明，证明公司守安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告21法经营、遵守国家法律，近两年内无违法违规记录。 （3）公司及其控股股东、实际控制人出具承诺

66、，如公司因此遭受卫生行政主管部门的处罚，相关责任及损失将由公司控股股东、实际控制人个人承担；公司在后续经营过程中将按照相关法律法规的规定，依法办理业务开展所需的相关许可、资质，合法规范经营。 （4）淮北市烈山区卫生和计划生育委员会于 2016 年 6 月 23 日出具证明，载明“安徽琪嘉日化股份有限公司系我辖区内企业，位于烈山新蔡工业园，在其生产经 营过程中未发现该企业在卫生方面存在重大违法违规行为，未对该企业给予过行政处罚。同时，对于该企业自本证明出具日之前的相关生产和销售行为亦不会给予相关行政处罚。” （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司未有新增的风险因素。 三、 董事会对审计报

67、告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告22第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 本节二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年

68、度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 本节二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 13,000,000.00 2,762,164.50 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的

69、） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 总计 13,000,000.00 2,762,164.50 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李文中拆借资金1,930,000.00是李文中、束琳借款担保6,000,000.00是李文中、束琳、周洋、陈夫宜、徐雪嘉 借款担保11,000,000.00是淮北市双祥彩印软包装有限公司关联方租赁房屋60,000.00是淮北市双祥彩印软包装有限公司电费收入103,117.95是总计 - 19,093,117.95 - 偶发性关联交

70、易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易系公司业务发展及生产经营的正常所需，在很大程度上缓解了公司流动资金紧张安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告23的问题，具有合理性和必要性；有利于公司持续稳定经营，符合公司和全体股东的利益。 合肥亚太日化有限公司为公司控股子公司亚太洗涤的少数股东，其与公司之间的交易不属于关联交易，但其与亚太洗涤之间的交易属于关联交易。报告期内，为亚太洗涤后续建设，亚太洗涤从合肥亚太日化有限公司借入资金 560 万元。该交易发生时，琪嘉日化未履行必要的决策及披露程序。2017 年 4 月 18日，公司召开第一届董事会第十二次会议，审议并通过了关

71、于补充确认公司控股子公司 2016 年度向其关联方借款的议案，对上述事项进行追认并予以公告，尚需公司 2017 年第三次临时股东大会审议。 （三） 承诺事项的履行情况 一、关于杜绝关联方资金占用的承诺 公司于 2016 年 6 月 16 日出具了关于杜绝关联方资金占用的承诺函：“自本承诺出具之日起，公司将严格遵守公司法、公司章程、关联交易管理制度、全国中小企业股份转让系统有限责任公司所制定的相关业务规则等法律法规的规定，规范公司治理，履行信息披露义务，严格杜绝公司及其子公司的资金被关联方所占用等违规行为的发生。自本承诺出具之日起，本承诺内容真实有效，且不得撤回，如有虚假陈述或违反上述承诺，承诺

72、人愿承担相应法律责任。 ” 履行情况：报告期内，公司严格履行承诺，不存在关联方占用资金情况。 二、公司 5%以上的股东、董事、监事及高级管理人员签署规范关联交易的承诺 公司 5%以上的股东、董事、监事及高级管理人员承诺将尽可能的避免和减少与股份公司之间的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准，并严格遵守公司章程及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。 履行情况：报告期内，公司相关人员严格履行相关承诺，未出现违背行为。 三、关于避免同业竞争的承诺 2016 年 3

73、 月 31 日，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员出具了关于避免同业竞争的承诺函，承诺如下： “1、本人及本人关系密切的家庭成员将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心人员。 2、在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、高级管理人员、核心人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失

74、。” 履行情况：报告期内，公司相关人员严格履行承诺。 四、关于银行担保连带责任的承诺 关于公司及实际控制人李文中为淮北亨浩彩印包装有限公司、丁丁向淮北市溢金小额贷款有限责任公司借款提供连带责任保证的情况，公司的控股股东、实际控制人李文中出具承诺，如果发生需要公司及实际控制人李文中承担保证责任的情形，将由公司实际控制人李文中先序承担保证责任，并放弃对公司追偿的权利，避免担保事项对公司造成不利影响。同时，李文中的配偶束琳承诺同意以夫妻共同财产承担担保责任。 履行情况：报告期内，风险事项未发生。 五、关于公司部分建筑未批先建风险的承诺 报告期内，琪嘉日化存在部分建筑物“未批先建”及部分“零星建筑物”

75、建设超出规划范围的行为。安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告24公司在编号为淮土国用（ 2015）第 97 号的国有土地使用证项下的土地上新建的部分车间、仓库、食堂等建筑物在未事先办理规划及施工许可手续的情况下便动工建设。此外，公司兴建的机电用房、锅炉房、配电室、厕所等零星建筑物超出了建筑规划范围。公司上述行为违反了我国建筑、规划等相关法律法规，存在遭受行政处罚的风险。 公司控股股东暨实际控制人出具承诺，如上述超出规划范围的零星建筑物被拆除，由公司实际控制人承担公司由此产生的生产经营损失及搬迁等相关费用，以使公司不因此遭受经济损失。 履行情况：报告期内，风险事项未发生。 六、关于未取得化

76、妆品生产企业卫生许可证而生产洗手液产品遭受行政处罚的风险的承诺 2016 年 1-3 月，公司生产并销售了少量白特尔洗手液，但未按照规定办理化妆品生产企业卫生许可证。公司及其控股股东、实际控制人出具承诺，如公司因此遭受卫生行政主管部门的处罚，相关责任及损失将由公司控股股东、实际控制人个人承担；公司在后续经营过程中将按照相关法律法规的规定，依法办理业务开展所需的相关许可、资质，合法规范经营。 履行情况： 2016 年 4 月 1 日起，公司已经停止了该洗手液产品的生产和销售，公司也未因此收到卫生行政主管部门的处罚，风险事项未发生。 七、补缴社会保险的承诺 公司控股股东、实际控制人李文中出具承诺，

77、如社保机构追征相关社会保险、征收滞纳金，本人将及时承担相关全部费用以免公司因此遭受行政处罚。 履行情况：报告期内，风险事项未发生。 八、承担补缴住房公积金的承诺 公司控股股东、实际控制人李文中出具承诺，如因公司逾期不缴或者少缴住房公积金而被住房公积金管理部门追缴，将以其自有财产承担补缴义务，以保护公司利益不受损害。 履行情况：报告期内，风险事项未发生。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 字第 16008881号、字第 16008880 号、字第 16008879 号、字第 16008876 号、字第160

78、08878 号、字第16008877 号、字第16008874 号、字第16008871 号、字第16008875 号抵押14,575,663.1916.33%抵押贷款总计 14,575,663.19 16.33% - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数3,650,00027.24%5,110,0008,760,00027.24%其中：控股股东、实际控制人- 董事、监事、高管- 核心员工-有限售条件股份有限售股份总数9,750,

79、00072.76%13,650,00023,400,00072.76%其中：控股股东、实际控制人9,000,00067.16%12,600,00021,600,00067.16% 董事、监事、高管9,320,00069.55%13,048,00022,368,00069.55% 核心员工- 总股本13,400,000-18,760,00032,160,000- 普通股股东人数32（二） 普通股前十名股东情况 单位：股序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1李文中9,000,00012,600,00021,600,000

80、67.16%21,600,000-2淮北市国有资产运营有限公司1,000,0001,400,0002,400,0007.46%-2,400,0003淮北阳光亿汇投资管理有限公司800,0001,120,0001,920,0005.97%-1,920,0004北京龙萨资本投资管理中心（有限合伙）-龙萨容裕 4 号新三板定向增发资产管理计划600,000798,0001,398,0004.35%-1,398,0005王晨光360,000504,000864,0002.69%-864,0006安徽西莲项目投资有限公司150,000210,000360,0001.12%-360,0007李平130,0

81、00182,000312,0000.97%-312,0008张德悦100,000140,000240,0000.75%-240,0008李彩荣100,000140,000240,0000.75%-240,0008李峰100,000140,000240,0000.75%-240,0008束翔100,000140,000240,0000.75%240,000-8崔亚丽100,000140,000240,0000.75%240,000-8芮萍100,000140,000240,0000.75%-240,000安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告269钟超70,00098,000168,0000

82、.52%168,000-10李翠50,00081,000131,0000.41%-131,000合计 12,760,000 17,833,000 30,593,000 95.15% 22,248,000 8,345,000 前十名股东间相互关系说明：1、束翔为李文中配偶束琳之弟； 2、束翔与芮萍系夫妻关系； 3、李彩荣与李文中系姐弟关系； 4、李平为李文中之外甥女。 除上述关联关系之外，前十名股东不存在关联关系。二、 优先股股本基本情况 单位：股项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股-计入负债的优先股-优先股总股本-三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 李

83、文中持有公司 67.16%股份，并担任股份公司的董事长，为公司的控股股东、实际控制人。 李文中（曾用名：李文忠），男，1962 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1984 年 3 月至 1985 年 8 月就职于淮北市烈山镇工业公司，担任办事员；1985 年 9 月至 1989 年 9 月就职于淮北市烈山镇涂料厂，担任厂长； 1989 年 10 月至 1994 年 2 月就职于淮北市集美洗涤剂厂，担任厂长；1994 年 2 月至 2000 年 8 月就职于安徽集美日化有限责任公司，担任执行董事兼总经理； 2001 年 4 月至 2015 年 8 月就职于有限公司，担任执行董

84、事兼总经理；2015 年 8 月至今担任股份公司董事长。 （二） 实际控制人情况 实际控制人与控股股东一致。报告期内，实际控制人未发生变化。 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告27第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是

85、否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 担保借款淮北市财政局11,000,000.004.35%2016-12-29 至 2017-1-29否担保借款交通银行股份有限公司淮北分行3,000,000.005.44%2016-5-17 至 2016-11-16否担保借款交通银行股份有限公司淮北分行3,000,000.005.44%2016-11-2 至 2017-11-24否抵押借款徽商银行淮北烈山支行10,000,000.007.50%2016-6-14 至 2017-6-14否担保借款中国建设银行股份有限公司3,000,000.

86、005.74%2016-3-15 至 2017-3-14否合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - 14.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告28第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬李文中董事长男55大专2015 年

87、8 月 9 日2018 年 8 月 8 日是束翔总经理、董事男49中专2015 年 8 月 9 日2018 年 8 月 8 日是周洋董事男38大专2015 年 8 月 9 日2018 年 8 月 8 日是陈夫宜副总经理、董事男53本科2015 年 8 月 9 日2018 年 8 月 8 日是徐雪嘉副总经理、董事男53大专2015 年 8 月 9 日2018 年 8 月 8 日是朱本乐监事会主席男32大专2015 年 8 月 9 日2018 年 8 月 8 日是王来珍监事女53大专2015 年 8 月 9 日2018 年 8 月 8 日是孙士启职工监事男39大专2015 年 8 月 9 日201

88、8 年 8 月 8 日是任淑云财务负责人女44中专2015 年 8 月 9 日2018 年 8 月 8 日是李明董事会秘书男29大专2015 年 8 月 9 日2018 年 8 月 8 日是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 束翔为李文中配偶束琳之弟；李文中与李明为父子关系；孙士启为李文中外甥。 （二） 持股情况 单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量李文中董事长9,000,00012,600,00021,600,00067.16%-束翔总经理、董事100,

89、000140,000240,0000.75%-周洋董事30,00042,00072,0000.22%-徐雪嘉副总经理、董事50,00070,000120,0000.37%-陈夫宜副总经理、董事50,00070,000120,0000.37%-朱本乐监事会主席40,00056,00096,0000.30%-王来珍监事50,00070,000120,0000.37%-孙士启职工监事-安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告29任淑云财务负责人-李明董事会秘书-合计9,320,00013,048,00022,368,00069.55%-（三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

90、： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 219 223 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 6 6 专科 33 33 专科以下 180 184 员工总计 219 223 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 报告期内，公司各部门人员较期初基本保持稳定，人员变动情况主要集中在生产人员。公司 2017 年度，公司将通过网络招聘、内部推荐、与人力资源管理公司合作等方式吸引研发、销售方面的专业人才，以提高公司活力和市场竞争力

91、。 2、薪酬政策 公司依据中华人民共和国劳动法和地方相关法律法规的要求，与员工签订劳动合同，向员工支付相应的薪酬、奖金、社会保险。报告期内，公司根据所在地各项社会保险标准及时调整各项保险缴纳比例，重点改进和完善了公司住房公积金缴纳情况。 3、培训 公司结合各部门规则制度要求，对员工制定专项性的培训计划。新员工入职后，由公司专人对其进行岗位培训，以便更快的了解岗位职责、业务内容等。员工入职后，公司会不定期组织业务培训课程，意在帮助员工在专业知识和技能上的提升。 4、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量

92、核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 21,720,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、公司尚未认定核心员工。 2、公司核心技术人员情况： 李文中，详见本年度报告“第六节”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 陈夫宜，男，1964 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1987 年 7 月至 1993 年 3 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告30月就职于徐州合成洗涤剂总厂，工人；1993 年 3 月至 1997 年 3 月就职于徐州海鸥洗涤剂集团公司，担任技术科科长；1997 年 4 月至 2010 年 5 月就职

93、于徐州汉高洗涤剂有限公司，担任生产部部长；2010 年 5 月至 2011 年 3 月就职于江苏创新日化有限公司，担任生产部部长；2011 年 3 月至 2015 年 8 月就职于有限公司，担任生产部部长；2015 年 8 月至今担任股份公司董事、副总经理。 报告期内，核心技术人员未发生变动。 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告31第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险

94、控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据中华人民共和国公司法、中华人们共和国证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规规定，建立健全了与公司业务、规模等相适应的公司治理机制,制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投融资管理制度、信息披露管理制度等治理制度。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均正常召开，会议召开严格遵守相关规定，决策程序、决策内容合法有效，没有发生损害股东

95、、债权人或第三人合法权益的情况，三会运行良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制严格遵守各项法律法规，最大限度维护股东对公司必要事务的知情权、参与权、表决权和质询权。公司严格按照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求进行信息披露，股东大会的召集、召开、审议、表决等程序均符合公司法、公司章程和股东大会议事规则等规定，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司重大决策均履行相关规定程序。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 9 月 15 日，公司召开 2016 年

96、第三次临时股东大会，审议通过了关于的议案和关于修改公司章程的议案。公司注册资本由 1,340 万元增加至 3,216 万元，公司章程修改如下： 第四条 修改前：公司注册资本为人民币 1,340 万元，实收资本人民币 1,340 万元。 修改后：公司注册资本为人民币 3,216 万元，实收资本人民币 3,216 万元。 第十六条 修改前：公司股份总数为 1,340 万股，每股一元，均为普通股。 修改后：公司股份总数为 3,216 万股，每股一元，均为普通股。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2016 年 1

97、月 10 日，公司第一届董事会第五安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告32次会议审议通过以下议案：关于公司向中国建设银行股份有限公司淮北市分行申请 300.00 万元流动资金贷款相关事宜的议案、关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次贷款相关事宜的议案、关于公司 2016 年度日常性关联交易预计总额及2015年度8-12月关联交易实施情况的报告的议案、关于提请股东大会授权公司 董 事 会 审 批 2016 年 度 累 计 贷 款 余 额 在3,500.00 万元以内的议案、关于的议案、关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案。 2、2016 年 3 月 9 日，公司第一届董事

98、会第六次会议审议通过以下议案：关于安徽琪嘉日化股份有限公司股份进入全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议方式公开转让的议案、关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案。3、2016 年 5 月 8 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过以下议案：关于 2015 年度董事会工作报告的议案、关于 2015 年度总经理工作报告的议案、关于 2015 年度财务决算报告的议案、关于 2016 年度财务预算报告的议案、关于大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的安徽琪嘉日化股份有限公司审计报告的议案、关于 2015 年度利润分配方案的议案、关于补充审议公司及实际控制人李文中为淮北亨浩彩印包装有限公司

99、、丁丁向淮北市溢金小额贷款有限责任公司借款提供连带责任保证的议案、关于召开公司 2015 年年度股东大会的议案。 4、2016 年 8 月 28 日，公司一届董事会第八次会议审议通过以下议案：关于的议案、关于补充确认公司向关联方借款的议案、关于补充确认公司向银行借款及关联方提供担保的议案、关于补充确认公司向银行借款暨资产抵押的议案、关于的议案、关于修改公司章程的议案、关于召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案。 5、2016 年 11 月 24 日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了以下议案：关于公司向银行申请贷款的议案。 6、2016 年 12 月 29 日，公司第一届董事会第十次

100、会议审议通过了以下议案：关于补充确认关联方为公司向银行借款提供担保的议案、关于安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告33调整董事长薪酬的议案、关于公司向银行申请抵押贷款及关联方提供担保的议案、关于公司向淮北市财政局申请贷款及关联方提供反担保的议案、关于公司继续聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案、关于召开公司 2017年第一次临时股东大会的议案。 监事会 2 1、2016 年 5 月 8 日，公司第一届监事会第二次会议审议通过以下议案：关于 2015 年度监事会工作报告的议案、关于 2015 年度财务决算报告的议案、关于 2016 年度财务预算报告的议案、关于 2015 年度利润分配

101、方案的议案。 2、2016 年 8 月 28 日，公司第一届监事会第三次会议审议通过以下议案：关于的议案、关于的议案。 股东大会 4 1、2016 年 1 月 26 日，2016 年第一次临时股东大会审议通过以下议案：关于公司向中国建设银行股份有限公司淮北市分行申请 300 万元流动资金贷款相关事宜、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次贷款相关事宜的议案、关于公司 2016 年度日常性关联交易预计总额及2015 年度 8-12 月关联交易实施情况的报告的议案、关于提请股东大会授权公司董事会审批2016 年度累计贷款余额在 3,500 万元以内的议案。 2、2016 年 3 月 25 日，20

102、16 年第二次临时股东大会审议通过以下议案：关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让的方式公开转让的议案。 3、2016 年 5 月 29 日，公司召开 2015 年年度股东大会，审议通过了以下议案：关于 2015 年度董事会工作报告的议案、关于 2015 年度监事会工作报告的议案、关于 2015 年度财务决算报告的议案、关于 2016 年度财务预算报告的议案、关于大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的安徽琪嘉日化股份有限公司审计报告的议案、关于 2015 年度利润分配方案的议案、关于补充审议公司及实际控制人李文中为淮北亨浩彩印包装有限公司、丁丁向淮北市溢金小额贷款有限责任

103、公司借款提供连带责任保证的议案。 4、2016 年 9 月 15 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，大会审议通过以下议案：关于补充确认公司向关联方借款的议案、关于补充安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告34确认公司向银行借款及关联方提供担保的议案、关于补充确认公司向银行借款暨资产抵押的议案、关于的议案、关于修改公司章程的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议均符合公司法、公司章程等有关法律、行政法规的相关规定。 （三） 公司治理改进情况 股份公司成立后，公司依

104、据公司法、证券法、公司章程等相关法律、法规的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会和高级管理层组成的治理结构。公司制定了股东大会议事股则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投融资管理制度、信息披露管理制度等治理制度。 报告期内，公司多次组织董事、监事、高级管理人员进行相关培训，加强对公司治理、信息披露相关法律、法规的学习，增强管理意识，进一步加强内部控制管理，完善公司治理制度建设，切实保障各股东合法权益。 （四） 投资者关系管理情况 公司制定了投资者关系管理制度、信息披露管理制度，进一步对投资者关系管理的目的、主要职责、对象及基本原则、负责人及职

105、能、工作内容、信息披露、投资者关系活动等具体事项进行了详细规定。公司通过电话、电子邮件等工具积极与投资者进行互动交流，确保公司与投资者或潜在投资者形成畅通有效的沟通环境。同时，公司制定的信息披露管理制度可以及时传达公司发生和审议的重大事项，确保投资者或潜在投资者第一时间了解公司情况，有效保障了投资者的合法利益。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会积极参与和监督公司各项事务，在监督工作中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由安徽琪嘉日化有限责任公司整体变更而来，安徽琪嘉日化有限责任公司

106、的资产、负债全部由公司承继。公司严格遵守公司法和公司章程等法律法规和规章制度规范运行，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立情况 公司的经营范围为生产、销售蚊香、洗衣粉、洗洁精、洗涤品、塑料品。（上述经营范围涉及到行政许可的，凭许可证经营）主营业务为：家用洗涤用 品的研发、生产与销售。公司拥有与经营有关的业务体系及相关资产。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争

107、，不存在严重影响公司独立性或者显失公平的关联交易。控股股东以及其关联方均承诺未来不会从事与公司构成同业竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和关联方。 （二）资产独立情况 整体变更为股份公司后，公司具有与生产经营有关的生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的机器设备、商标以及专利的所有权或使用权。不存在股东及其它关联方占用公司资金、资产或其他资源的情况，也不存在公司以其资产、权益为股东债务提供担保的情况。公司资产权属清晰、完整，不存在对股东及其他机构的依赖。 （三）人员独立情况 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告35公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控

108、股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法等法律法规及公司章程的规定选举产生，不存在超越股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司拥有独立运行的综合行政部门，履行人力资源管理职能，对公司员工按照有关规定和制度实施管理，公司的人事和薪酬管理与股东单位严格分离。 （四）财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，并根据现行的会计准则及相关法规、条例，结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立

109、作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司开设独立的银行账户，对所发生的经济业务进行结算。公司成立后依法独立进行纳 税申报和缴纳。 公司根据自身发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为股东单位及其控制的 其它企业提供担保的情况。 （五）机构独立情况 公司设立股东大会、董事会和监事会，并聘请了总经理、副总经理和董事会秘书等高级管理人员，组成完整的法人治理结构。不存在公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。公司制定了较为完备的内部管理制度。各机构和各职能部门依法律、行政法规及其他规范性文件、公司章程及其他内部管理

110、制度独立运作，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律关于会计核算的规定，从公司自身实际情况出发，制定会计核算的具体政策，并按要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，保障公司财务资料的真实、合法、完整，保障公司资产的完整与安全。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司已建立一系列规章制度，涵盖公司的财务管理、技术研发、物资采购、生产

111、管理、市场销售、行政管理等各环节与过程，已形成较为规范的管理和风险控制体系，有效的对公司可能出现的风险做到事前预防、事中控制等。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。报告期内，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告36第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 大华审字2017004976 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16

112、号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017-04-22 注册会计师姓名 杜洪伟、邱俊洲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 大华审字2017004976 号 安徽琪嘉日化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽琪嘉日化股份有限公司(以下简称琪嘉日化公司)财务报表，包括 2016 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是琪嘉日化公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计

113、准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部

114、控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，琪嘉日化公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了琪嘉日化公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：杜洪伟 中国北京 中国注册会计师：邱俊洲 二一七年四月二十二日 安徽琪嘉日化股份有限公司20

115、16 年度报告37 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 1,993,371.84 4,486,233.85 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 注释 2 7,258,678.64 7,002,018.76 预付款项 注释 3 1,044,507.10 527,336.53 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 4 709,500.0

116、0 950,000.00 买入返售金融资产 - - 存货 注释 5 6,622,970.97 5,242,569.43 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释 6 168,496.17 - 流动资产合计 17,797,524.72 18,208,158.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 注释 7 31,987,475.52 34,581,492.28 在建工程 注释 8 22,821,584.94 6,144,806.1

117、1 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告38无形资产 注释 9 16,062,800.04 16,420,560.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 注释 10 167,131.45 - 递延所得税资产 注释 11 173,749.94 134,207.03 其他非流动资产 注释 12 260,000.00 - 非流动资产合计 71,472,741.89 57,281,065.42 资产总计 89,270,266.61 75,489,223.99 流动负债： 短期借款 注释 13 16,00

118、0,000.00 22,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 注释 14 - 1,000,000.00 应付账款 注释 15 2,134,888.87 546,625.26 预收款项 注释 16 748,007.45 - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 注释 17 1,088,553.00 478,960.81 应交税费 注释 18 514,094.57 2,797,337.66 应付利息 - - 应付股利 - - 其他

119、应付款 注释 19 16,999,605.72 619,605.72 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 37,485,149.61 27,442,529.45 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告39预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - -

120、 非流动负债合计 - - 负债合计 37,485,149.61 27,442,529.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 20 32,160,000.00 13,400,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 注释 21 14,019,739.69 32,779,739.69 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 注释 22 206,051.05 206,051.05 一般风险准备 - - 未分配利润 注释 23 930,977.78 1,660,903.80 归属于母公司所有者权益合计 47,316,768

121、.52 48,046,694.54 少数股东权益 4,468,348.48 - 所有者权益合计 51,785,117.00 48,046,694.54 负债和所有者权益总计 89,270,266.61 75,489,223.99 法定代表人： 李文中 主管会计工作负责人： 任淑云 会计机构负责人： 任淑云 （二） 母公司资产负债表 单位：元项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,814,945.24 4,431,039.96 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 注释 1 7,258,678.64 7,002,

122、018.76 预付款项 1,044,507.10 527,336.53 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 2 8,209,500.00 1,650,000.00 存货 6,622,970.97 5,242,569.43 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告40其他流动资产 - - 流动资产合计 24,950,601.95 18,852,964.68 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释 3 5,500,000.00 5,500,000.00

123、投资性房地产 - - 固定资产 31,987,475.52 34,581,492.28 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 16,062,800.04 16,420,560.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 167,131.45 - 递延所得税资产 173,749.94 134,207.03 其他非流动资产 260,000.00 - 非流动资产合计 54,151,156.95 56,636,259.31 资产总计 79,101,758.90 75,489,223.99 流动负债： 短期借款 16,000

124、,000.00 22,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - 1,000,000.00 应付账款 2,134,888.87 546,625.26 预收款项 609,163.45 - 应付职工薪酬 1,088,553.00 478,960.81 应交税费 514,094.57 2,797,337.66 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 11,399,605.72 619,605.72 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 31,746,305.61 2

125、7,442,529.45 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告41永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 31,746,305.61 27,442,529.45 所有者权益： 股本 32,160,000.00 13,400,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 14,019,739.69 32,779,739.69

126、 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 206,051.05 206,051.05 未分配利润 969,662.55 1,660,903.80 所有者权益合计 47,355,453.29 48,046,694.54 负债和所有者权益合计 79,101,758.90 75,489,223.99 法定代表人： 李文中 主管会计工作负责人： 任淑云 会计机构负责人： 任淑云 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告42（三） 合并利润表 单位：元项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 24 75,953,312.62 74,406,136.83 其中：

127、营业收入 注释 24 75,953,312.62 74,406,136.83 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 注释 24 78,912,451.86 72,786,060.94 其中：营业成本 注释 24 70,578,146.22 65,568,137.08 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 注释 25 615,116.68 282,937.46 销售费用 注释 26 1,446,727.84 909,673.9

128、5 管理费用 注释 27 3,840,242.45 3,214,164.85 财务费用 注释 28 2,274,047.03 2,764,487.44 资产减值损失 注释 29 158,171.64 46,660.16 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） -2,959,139.24 1,620,075.89 加：营业外收入 注释 30 2,173,018.79 250,808.72 其中：非流动资产处置利得 3,518.79

129、 - 减：营业外支出 注释 31 15,000.00 215.89 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -801,120.45 1,870,668.72 减：所得税费用 注释 32 -39,542.91 483,853.15 五、净利润（净亏损以“”号填列） -761,577.54 1,386,815.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -729,926.02 1,386,815.57 少数股东损益 -31,651.52 - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一

130、）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告432.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收

131、益总额 -761,577.54 1,386,815.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 -729,926.02 1,386,815.57 归属于少数股东的综合收益总额 -31,651.52 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.02 0.04 （二）稀释每股收益 -0.02 0.05 法定代表人： 李文中 主管会计工作负责人： 任淑云 会计机构负责人： 任淑云 （四） 母公司利润表 单位：元项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 75,953,312.62 74,406,136.83 减：营业成本 注释 4 70,578,146.22 65,568,137.08 营

132、业税金及附加 615,116.68 282,937.46 销售费用 1,446,727.84 909,673.95 管理费用 3,770,785.45 3,214,164.85 财务费用 2,273,167.74 2,764,487.44 资产减值损失 158,171.64 46,660.16 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） -2,888,802.95 1,620,075.89 加：营业外收入 2,173,018.79 250,808.72 其中：非流动资产处

133、置利得 - - 减：营业外支出 15,000.00 215.89 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -730,784.16 1,870,668.72 减：所得税费用 -39,542.91 483,853.15 四、净利润（净亏损以“”号填列） -691,241.25 1,386,815.57 五、其他综合收益的税后净额 - - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告44（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）

134、以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -691,241.25 1,386,815.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 法定代表人： 李文中 主管会计工作负责人： 任淑云 会计机构负责人： 任淑云 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告45（五） 合并现金流量表

135、 单位：元项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,917,369.90 74,051,891.33 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 250,808.72 收到其他与经营活动有关的

136、现金 注释 33 3,348,203.13 5,066,569.42 经营活动现金流入小计 77,265,573.03 79,369,269.47 购买商品、接受劳务支付的现金 58,712,874.03 58,514,146.66 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 7,240,370.18 6,118,982.13 支付的各项税费 5,135,938.14 3,263,202.99 支付其他与经营活动有关的现金 注释 3

137、3 2,806,722.83 4,455,580.95 经营活动现金流出小计 73,895,905.18 72,351,912.73 经营活动产生的现金流量净额 3,369,667.85 7,017,356.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,373.79 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 6,373.79 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,476,990.93 8,568,83

138、4.67 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告46支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 17,476,990.93 8,568,834.67 投资活动产生的现金流量净额 -17,470,617.14 -8,568,834.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,500,000.00 23,560,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,500,000.00 - 取得借款收到的现金 31,000,000.00 13,000,000.0

139、0 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 33 18,530,000.00 9,548,642.55 筹资活动现金流入小计 54,030,000.00 46,108,642.55 偿还债务支付的现金 37,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,271,912.72 2,789,617.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 33 2,150,000.00 19,120,781.33 筹资活动现金流出小计 41,421,912.72 41,910,398.39 筹资活动

140、产生的现金流量净额 12,608,087.28 4,198,244.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 注释 33 -1,492,862.01 2,646,766.23 加：期初现金及现金等价物余额 注释 33 3,486,233.85 839,467.62 六、期末现金及现金等价物余额 注释 33 1,993,371.84 3,486,233.85 法定代表人： 李文中 主管会计工作负责人： 任淑云 会计机构负责人： 任淑云 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的

141、现金 73,778,525.90 74,051,891.33 收到的税费返还 - 250,808.72 收到其他与经营活动有关的现金 3,347,307.14 5,066,569.42 经营活动现金流入小计 77,125,833.04 79,369,269.47 购买商品、接受劳务支付的现金 58,712,874.03 58,514,146.66 支付给职工以及为职工支付的现金 7,240,370.18 6,118,982.13 支付的各项税费 5,135,938.14 3,263,202.99 支付其他与经营活动有关的现金 2,735,490.55 4,455,580.95 经营活动现金流出

142、小计 73,824,672.90 72,351,912.73 经营活动产生的现金流量净额 3,301,160.14 7,017,356.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,373.79 - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告47处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 1,006,373.79 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 631,715.93 2,424,028

143、.56 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 5,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 7,800,000.00 700,000.00 投资活动现金流出小计 8,431,715.93 8,624,028.56 投资活动产生的现金流量净额 -7,425,342.14 -8,624,028.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 23,560,000.00 取得借款收到的现金 31,000,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 12,930,000.00 9,548,642

144、.55 筹资活动现金流入小计 43,930,000.00 46,108,642.55 偿还债务支付的现金 37,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,271,912.72 2,789,617.06 支付其他与筹资活动有关的现金 2,150,000.00 19,120,781.33 筹资活动现金流出小计 41,421,912.72 41,910,398.39 筹资活动产生的现金流量净额 2,508,087.28 4,198,244.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,616,094.72 2,

145、591,572.34 加：期初现金及现金等价物余额 3,431,039.96 839,467.62 六、期末现金及现金等价物余额 1,814,945.24 3,431,039.96 法定代表人： 李文中 主管会计工作负责人： 任淑云 会计机构负责人： 任淑云 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告48（七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额 13,400,000.00-32,779,739.69-206,051.05-1,6

146、60,903.80- 48,046,694.54 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年期初余额 13,400,000.00-32,779,739.69-206,051.05-1,660,903.80- 48,046,694.54 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 18,760,000.00-18,760,000.00-729,926.024,468,348.48 3,738,422.46 （一）综合收益总额 -729,926.02-31,651.52 -761,577.54 （二）所有者投入和减少资本 -4,500,000.

147、00 4,500,000.00 1股东投入的普通股 -4,500,000.00 4,500,000.00 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告492其他权益工具持有者投入资本 - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - 4其他 - - （三）利润分配 - - 1提取盈余公积 - - 2提取一般风险准备 - - 3对所有者（或股东）的分配 - - 4其他 - - （四）所有者权益内部结转 18,760,000.00-18,760,000.00- - 1资本公积转增资本（或股本） 18,760,000.00-18,760,000.00- - 2盈余公积转增资本（或股本） - - 3盈余公

148、积弥补亏损 - - 4其他 - - （五）专项储备 - - 1本期提取 - - 2本期使用 - - （六）其他 - - 四、本年期末余额 32,160,000.00-14,019,739.69-206,051.05-930,977.784,468,348.48 51,785,117.00 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告50 项目 上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额 9,000,000.00-15,172.00-127,527.47-13,957,179.

149、50- 23,099,878.97 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年期初余额 9,000,000.00-15,172.00-127,527.47-13,957,179.50- 23,099,878.97 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,400,000.00-32,764,567.69-78,523.58-12,296,275.70- 24,946,815.57 （一）综合收益总额 -1,386,815.57- 1,386,815.57 （二）所有者投入和减少资本 4,400,000.00-19,160,000.00

150、- 23,560,000.00 1股东投入的普通股 4,400,000.00-19,160,000.00- 23,560,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告514其他 - - （三）利润分配 -206,051.05-206,051.05- - 1提取盈余公积 -206,051.05-206,051.05- - 2提取一般风险准备 - - 3对所有者（或股东）的分配 - - 4其他 - - （四）所有者权益内部结转 -13,604,567.69-127,527.47-13,477,040.22-

151、- 1资本公积转增资本（或股本） - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - 3盈余公积弥补亏损 - - 4其他 -13,604,567.69-127,527.47-13,477,040.22- - （五）专项储备 - - 1本期提取 - - 2本期使用 - - （六）其他 - - 四、本年期末余额 13,400,000.00-32,779,739.69-206,051.05-1,660,903.80- 48,046,694.54 法定代表人： 李文中 主管会计工作负责人： 任淑云 会计机构负责人： 任淑云 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告52 （八） 母公司股东权益变动表 单位：

152、元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,400,000.00-32,779,739.69-206,051.051,660,903.80 48,046,694.54 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 其他 - - 二、本年期初余额 13,400,000.00-32,779,739.69-206,051.051,660,903.80 48,046,694.54 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 18,760,000.00-18,760,000.0

153、0-691,241.25 -691,241.25 （一）综合收益总额 -691,241.25 -691,241.25 （二）所有者投入和减少资本 - - 1股东投入的普通股 - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - 4其他 - - （三）利润分配 - - 1提取盈余公积 - - 2对所有者（或股东）的分配 - - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告533其他 - - （四）所有者权益内部结转 18,760,000.00-18,760,000.00- - 1资本公积转增资本（或股本） 18,760,000.00-18,760,000.00- -

154、 2盈余公积转增资本（或股本） - - 3盈余公积弥补亏损 - - 4其他 - - （五）专项储备 - - 1本期提取 - - 2本期使用 - - （六）其他 - - 四、本年期末余额 32,160,000.00-14,019,739.69-206,051.05969,662.55 47,355,453.29 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,000,000.00-15,172.00 -127,527.4713,957,179.50 23,099,878.97 加

155、：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告54二、本年期初余额 9,000,000.00-15,172.00 -127,527.4713,957,179.50 23,099,878.97 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,400,000.00-32,764,567.69 -78,523.58-12,296,275.70 24,946,815.57 （一）综合收益总额 - -1,386,815.57 1,386,815.57 （二）所有者投入和减少资本 4,400,000.00-19,160,000.00 - 2

156、3,560,000.00 1股东投入的普通股 4,400,000.00-19,160,000.00 - 23,560,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - 4其他 - - - （三）利润分配 - -206,051.05-206,051.05 - 1提取盈余公积 - -206,051.05-206,051.05 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - 3其他 - - - （四）所有者权益内部结转 -13,604,567.69 -127,527.47-13,477,040.22 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - 2盈余公

157、积转增资本（或股本） - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - 4其他 -13,604,567.69 -127,527.47-13,477,040.22 - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告55 （五）专项储备 - - - 1本期提取 - - - 2本期使用 - - - （六）其他 - - - 四、本年期末余额 13,400,000.00-32,779,739.69 -206,051.051,660,903.80 48,046,694.54 法定代表人： 李文中 主管会计工作负责人： 任淑云 会计机构负责人： 任淑云 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告56安徽琪嘉日化股份有

158、限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 1. 有限公司阶段 安徽琪嘉日化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为安徽琪嘉日化有限责任公司（以下简称“琪嘉日化有限”），系由张萍、钟超、胡永顺、郭翠华 4 位股东共同出资设立的有限责任公司，注册资本为人民币 200.00 万元，其中：张萍出资 50.00 万元，占注册资本 25.00%；钟超出资 50.00 万元，占注册资本 25.00%；胡永顺出资 50.00 万元，占注册资本 25.00%；郭翠华出资 50.00 万元，占注册资本 25.00%；业经安徽淮信会计师事务所出具皖淮信

159、会验字2001第 037 号验资报告验证。公司于 2001 年 4 月 18 日取得淮北市工商行政管理局核发的注册号为 3406002301420 的企业法人营业执照。 2001 年 5 月，琪嘉日化有限股东会决议通过，同意吸纳周广军为公司新股东，新股东以货币资金增资人民币 100.00 万元。增资后琪嘉日化有限注册资本变更为人民币 300.00万元，股权结构为周广军 33.32%、张萍 16.67%、钟超 16.67%、胡永顺 16.67%、郭翠华 16.67%，业经安徽淮信会计师事务所出具皖淮信会验字2001第 074 号验资报告验证。 2001 年 11 月，琪嘉日化有限股东会决议通过，

160、同意周广军、胡永顺将其持有的公司33.32%、16.67%的股权转让给石平安，郭翠华将其持有的公司 16.67%的股权转让给李文中，转让后的股权结构为石平安 49.99%、张萍 16.67%、钟超 16.67%、李文中 16.67%。 2002 年 12 月，琪嘉日化有限股东会决议通过，同意石平安将其持有的公司 49.99%的股权转让给李文中，转让后股权结构为李文中 66.66%、钟超 16.67%、张萍 16.67%。 2009 年 8 月，琪嘉日化有限股东会决议通过，同意张萍将其持有的公司 16.67%的股权转让给李文中，转让后股权结构为李文中 83.33%、钟超 16.67%。 2010

161、 年 1 月，琪嘉日化有限股东会决议通过，公司注册资本由 300.00 万元增加至 900.00万元，李文中以货币资金增资 600.00 万元。增资后琪嘉日化有限注册资本变更为人民币900.00 万元，股权结构为李文中 94.44%、钟超 5.56%,业经安徽华亚会计师事务所出具皖华亚会验字2010第 058 号验资报告验证。 2015 年 4 月 21 日，琪嘉日化有限股东会决议通过，同意钟超将其持有的公司 5.56%的股权转让给李文中，转让后股权结构为李文中 100.00%。 2015 年 4 月 28 日，琪嘉日化有限股东会决议通过，同意吸纳束翔等 14 名自然人为公司新股东，新股东以货

162、币资金增资人民币195.00万元，其中65.00万元计入实收资本，130.00万元计入资本公积。增资后琪嘉日化有限注册资本变更为人民币 965.00 万元，股权结构为安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告57李文中 93.25%、束翔 1.04%、钟超 0.73%、徐雪嘉 0.52%、王来珍 0.52%、张之夏 0.52%、陈夫宜 0.52%、崔亚丽 0.52%、鞠世民 0.52%、朱本乐 0.41%、刘军 0.31%、谢宝贵 0.31%、周洋 0.31%、王玉伟 0.31%、韩俊民 0.21%，业经安徽华亚会计师事务所出具皖华亚会验字（2015）第 18 号验资报告验证。 2015 年

163、6 月，琪嘉日化有限股东会决议通过，同意吸纳张卫康为公司新股东，新股东以货币资金增资人民币 15.00 万元，其中 5.00 万元计入实收资本，10.00 万元计入资本公积。增资后琪嘉日化有限注册资本变更为人民币 970.00 万元，股权结构为李文中 92.78%、束翔 1.03%、钟超 0.72%、徐雪嘉 0.52%、王来珍 0.52%、张之夏 0.52%、陈夫宜 0.52%、崔亚丽 0.52%、鞠世民 0.52%、张卫康 0.52%、朱本乐 0.41%、刘军 0.31%、谢宝贵 0.31%、周洋 0.31%、王玉伟 0.31%、韩俊民 0.21%，业经安徽华亚会计师事务所出具皖华亚会验字(

164、2015)第 19 号验资报告验证。琪嘉日化有限于 2015 年 6 月 26 日办理了工商登记手续，并领取了340600000013617 号营业执照。 2股份制改制情况 琪嘉日化有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，琪嘉日化有限整体变更为安徽琪嘉日化股份有限公司，注册资本为人民币970.00 万元人民币，各发起人以其拥有的截至 2015 年 6 月 30 日止的净资产折股投入。截止 2015 年 6 月 30 日，琪嘉日化有限经审计后净资产共 2,471.97 万元，共折合为 970.00万股，每股面值 1 元，变更前后各股东出资比例不变。上述事

165、项已于 2015 年 8 月 9 日经安徽华亚会计师事务所以皖华亚会验字（2015）第 21 号验资报告验证。本公司于 2015 年 8月 13 日办理了工商登记手续，并领取了 340600000013617 号营业执照。 2015 年 10 月，经本公司股东大会决议通过，向王晨光等 11 名自然人及淮北市国有资产运营有限公司等 4 家法人和基金公司定向增发股份 370 万股，每股面值 1 元，每股价格为人民币 5.80 元。其中 370.00 万元计入股本，1,176.00 万元计入资本公积。上述事项已于2015 年 10 月 26 日经安徽华亚会计师事务所以皖华亚会验字（2015）第 24

166、 号验资报告验证。增资后本公司注册资本变更为人民币 1,340.00 万元。 2016 年 9 月，经本公司 2016 年度第三次临时股东大会决议，以截至 2016 年 6 月 30 日的总股本 1,340.00 万股为基数，以股东增资溢价所形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 14 股，共向股东转增股份 1,876.00 万股，转增完成公司总股本增至 3,216.00 万元。 公司股票于 2016 年 8 月 22 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 3. 注册地和总部地址 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为人民币 3,216.00 万元，股本为人民币3,

167、216.00 万元，注册地址：安徽省淮北市烈山区新蔡工业园龙河路 6 号，实际控制人为李文中。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告58本公司属日用化学产品制造行业，主要产品为洗衣粉、液洗、洗衣皂。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 22 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 安徽亚太洗涤用品有限公司 控股子公司 一级 55.00 55.00 淮北旭瑞商贸有限公司 全资子公司 一级 10

168、0.00 100.00 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计

169、估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告591 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计

170、处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预

171、计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或

172、负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的

173、交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告60负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期

174、的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状

175、况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项

176、目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告61期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用

177、、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该

178、子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公

179、司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

180、期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告62C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项

181、交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净

182、资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

183、 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公

184、司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告63的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计

185、准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

186、同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

187、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告641）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并

188、须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无

189、法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在

190、活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处

191、置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告65如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业

192、已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资

193、产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转

194、移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告66认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）

195、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确

196、认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的

197、报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

198、行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告67（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金

199、流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资

200、于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开

201、市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

202、靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告68（2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示

203、： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与

204、经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.0

205、0 12 年 10.00 10.00 23 年 30.00 30.00 34 年 50.00 50.00 45 年 80.00 80.00 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告69账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 5 年以上 100.00 100.00 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 4 其他计提方法说明 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金

206、流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、产成品（库存商品）等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计

207、售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌

208、价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告705 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用分次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用分次转销法摊销。 (十二) 划分为持有待售资产 1 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置

209、该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则

210、处理，但不包括递延所得税资产、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 (十三) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工

211、具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告71前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照

212、初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

213、额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归

214、属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢

215、复确认投资收益。 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告723 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益

216、法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

217、益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资

218、产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告73表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间

219、的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

220、易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公

221、司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投

222、资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告74（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过

223、分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响

224、。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达

225、到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准安徽琪嘉日化股份有限公司2016

226、年度报告75备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75 机器设备 直线法 10 5.00 9.50 运输工具 直线法 5 5.00 19.00 办公设备及其他 直线法 3-5 5.00 31.67-19.00 （2）

227、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 在建工程 1 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。2. 在建工程结转为固定资产的标准和时

228、点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益

229、。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告76使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符

230、合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重

231、新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可

232、辨认非货币性资产，包括办公软件、研发工具软件。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告77途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以

233、换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形

234、资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 商标权 10 年 法定年限 土地使用权 50 年 根据土地使用证使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对

235、于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告78以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支

236、出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示

237、为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会

238、计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产

239、组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告79(十九) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工

240、提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期

241、损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益

242、或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告802 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）

243、，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保

244、留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司主要销售洗衣粉、洗洁精等产品。产品销售收入确认需满足以下条件： (1) 自主品牌产品 公司根据合同约定将产品交付给购货方，且经其签收后确认收入。 (2) 代加工产品 公司根据合同约定将产品交付给购货方委托的承运人，且经对账后确认收入。 2 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金

245、的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告81（2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但

246、已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时

247、，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十三) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之

248、外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，安徽琪嘉日化股份有限公司2

249、016 年度报告82在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年

250、度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

251、（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主

252、体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告83（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在

253、不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财

254、务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 本公司已根据增值税会计处理规定，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将

255、2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”368,692.07 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”168,496.17元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号）。 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告84增值税会计处理规定规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企

256、业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 增值税会计处理规定还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。 六、 税项 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应

257、税劳务收入 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12% 土地使用税 实际占用的土地面积 每平方米每年 8 元 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25.00% 安徽亚太洗涤用品有限公司 25.00% 淮北旭瑞商贸有限公司 25.00% 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金

258、 78,737.43 36,300.96 银行存款 1,914,634.41 3,449,932.89 其他货币资金 - 1,000,000.00 合计 1,993,371.84 4,486,233.85 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告85其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 票据保证金 - 1,000,000.00 合计 - 1,000,000.00 注释2 应收账款 1 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏

259、账准备的应收账款 7,653,178.40 100.00 394,499.76 5.15 7,258,678.64 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 7,653,178.40 100.00 394,499.76 5.15 7,258,678.64 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 7,388,846.88 100.00 386,828.12 5.24 7,002,018.76 单项金额虽不重大但单

260、独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 7,388,846.88 100.00 386,828.12 5.24 7,002,018.76 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,583,870.18 379,193.51 5.00 12 年 33,069.00 3,306.90 10.00 23 年 33,984.06 10,195.22 30.00 34 年 - - - 45 年 2,255.16 1,804.13 80.00 合计 7,653,178.40 394,499.76 5.1

261、5 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,671.64 元。 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告863 本期无实际核销的应收账款。 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 四川省邮政公司2,135,295.14 27.90 106,764.76 河南省邮政公司1,272,656.97 16.63 63,632.85 广州市浪奇实业股份有限公司1,096,827.65 14.33 54,841.38 安徽省邮政公司1,040,253.42 13.59 52,012.67 合肥亚太日化有限公司

262、507,962.21 6.64 25,398.11 合计 6,052,995.39 79.09 302,649.77 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,038,377.10 99.41 527,336.53 100.00 1 至 2 年 6,130.00 0.59 - - 合计 1,044,507.10 100.00 527,336.53 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 金桐石油化工有限公司491,040.0

263、0 47.01 1 年以内 预付材料款 茗莲国际贸易（徐州）有限公司153,938.40 14.74 1 年以内 预付材料款 赞宇科技集团股份有限公司147,784.00 14.15 1 年以内 预付材料款 深圳金帆化工有限公司94,560.00 9.05 1 年以内 预付材料款 桐柏宏兴祥贸易有限公司40,068.90 3.84 1 年以内 预付材料款 合计 927,391.30 88.79 注释4 其他应收款 1 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风

264、险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,010,000.00 100.00 300,500.00 29.75 709,500.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,010,000.00 100.00 300,500.00 29.75 709,500.00 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告87续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,100,000.00 100.00 150,00

265、0.00 13.64 950,000.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,100,000.00 100.00 150,000.00 13.64 950,000.00 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,000.00 500.00 5.00 12 年 - - - 23 年 1,000,000.00 300,000.00 30.00 合计 1,010,000.00 300,500.00 29.75 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提

266、坏账准备金额 150,500.00 元。 3 本期无实际核销的其他应收款。 4 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,010,000.00 1,100,000.00 合计 1,010,000.00 1,100,000.00 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 关联关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 淮北盛大融资担保有限公司 非关联方 押金及保证金 1,000,000.00 2-3 年 99.01 300,000.00 上海飞牛集达电子商务有限公司 非关联方 押金及保证金 10,000.

267、00 1 年以内 0.99 500.00 合计 1,010,000.00 100.00 300,500.00 注释5 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告88项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,207,810.77 - 3,207,810.77 1,860,903.00 - 1,860,903.00 低值易耗品 133,641.34 - 133,641.34 133,641.34 - 133,641.34 库存商品 3,2

268、81,518.86 - 3,281,518.86 3,248,025.09 - 3,248,025.09 合计 6,622,970.97 - 6,622,970.97 5,242,569.43 - 5,242,569.43 2 本公司期末存货不存在可变现净值低于成本的情形，故未计提存货跌价准备。 注释6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 168,496.17 - 合计 168,496.17 - 注释7 固定资产原值及累计折旧 1 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一. 账面原值 1 期初余额 31,707,000.00 10,2

269、73,699.49 1,083,605.34 550,342.31 43,614,647.14 2 本期增加金额 - - 135,927.35 - 135,927.35 购置 - - 135,927.35 - 135,927.35 3 本期减少金额 - 7,841.67 57,100.00 - 64,941.67 处置 - - 57,100.00 - 57,100.00 其他 - 7,841.67 - - 7,841.67 4 期末余额 31,707,000.00 10,265,857.82 1,162,432.69 550,342.31 43,685,632.82 二. 累计折旧 1 期初余

270、额 5,285,536.36 2,988,661.78 359,180.27 399,776.45 9,033,154.86 2 本期增加金额 1,506,082.50 975,205.07 168,590.27 69,369.60 2,719,247.44 计提 1,506,082.50 975,205.07 168,590.27 69,369.60 2,719,247.44 3 本期减少金额 - - 54,245.00 - 54,245.00 处置 - - 54,245.00 - 54,245.00 4 期末余额 6,791,618.86 3,963,866.85 473,525.54 4

271、69,146.05 11,698,157.30 三. 减值准备 1 期初余额 - - - - - 2 本期增加金额 - - - - - 3 本期减少金额 - - - - - 4 期末余额 - - - - - 四. 账面价值 1 期末账面价值 24,915,381.14 6,301,990.97 688,907.15 81,196.26 31,987,475.52 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告89项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计 2 期初账面价值 26,421,463.64 7,285,037.71 724,425.07 150,565.86 34,5

272、81,492.28 2 通过经营租赁租出的固定资产 项 目 期末账面价值 房屋及建筑物 1,093,185.19 合 计 1,093,185.19 3 截至 2016 年 12 月 31 日止未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 5,903,954.20 产权尚在办理中 合 计 5,903,954.20 4 其他说明 (1) 期末，账面价值为 14,575,663.19 元的房屋及建筑物，用于抵押取得银行借款，详见注释 13。 (2) 期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。 注释8 在建工程 1 在建工程情况 项目

273、期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂建设工程 18,698,902.11 - 18,698,902.11 6,144,806.11 - 6,144,806.11 待安装机器设备 4,122,682.83 - 4,122,682.83 - - - 合计 22,821,584.94 - 22,821,584.94 6,144,806.11 - 6,144,806.11 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 新厂建设工程 6,144,806.11 12,554,096.00 -

274、- 18,698,902.11 待安装机器设备 - 4,122,682.83 - - 4,122,682.83 合计 6,144,806.11 16,676,778.83 22,821,584.94 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 新厂建设工程 1,500.00 124.66 95 - - - 自筹 待安装机器设备 - - - - - - 自筹 合计 1,500.00 - - - 3 坐落土地产权情况说明 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告90本公司之子公司安

275、徽亚太日化洗涤用品有限公司在淮北市烈山经济开发区雷山工业园纬二路的新厂建设工程，累计支出 18,698,902.11 元。截至财务报告日，该新厂建设工程所坐落的地块尚未办妥产权证明。 注释9 无形资产 1 无形资产情况 项目 土地使用权 商标权 合计 一. 账面原值 1 期初余额 17,888,000.00 11,664.00 17,899,664.00 2 本期增加金额 - - - 3 本期减少金额 - - - 4 期末余额 17,888,000.00 11,664.00 17,899,664.00 二. 累计摊销 - - - 1 期初余额 1,467,440.00 11,664.00 1,

276、479,104.00 2 本期增加金额 357,759.96 - 357,759.96 计提 357,759.96 - 357,759.96 3 本期减少金额 - - - 4 期末余额 1,825,199.96 11,664.00 1,836,863.96 三. 减值准备 1 期初余额 - - - 2 本期增加金额 - - - 3 本期减少金额 - - - 4 期末余额 - - - 四. 账面价值 1 期末账面价值 16,062,800.04 - 16,062,800.04 2 期初账面价值 16,420,560.00 - 16,420,560.00 2 无形资产说明 期末无形资产不存在可收回

277、金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。 注释10 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 厂房装修费 - 205,080.93 37,949.48 - 167,131.45 合计 - 205,080.93 37,949.48 - 167,131.45 注释11 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 694,999.76 173,749.94 536,828.12 134,207.03 合计 694,999.76 173,749.94 536,828.12 13

278、4,207.03 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告91注释12 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付工程设备款 260,000.00 - 合计 260,000.00 - 注释13 短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 6,000,000.00 12,000,000.00 合计 16,000,000.00 22,000,000.00 短期借款分类的说明： 1. 2016 年 6 月 14 日，本公司与徽商银行股份有限公司淮北烈山支行签订流动资金借款合同。合同约定徽商银行股份有限公司淮北烈山支行向本

279、公司提供流动资金贷款1,000.00 万元，贷款期间为 2016 年 6 月 21 日至 2017 年 6 月 21 日，由烈山区淮房地权第16008871、160008874-81 号房产进行抵押。 2. 2016 年 11 月 25 日，本公司与交通银行股份有限公司淮北市分行支行签订流动资金借款合同。合同约定交通银行股份有限公司淮北市分行支行向本公司提供流动资金贷款300.00 万元，贷款期间为 2016 年 11 月 25 日至 2017 年 11 月 24 日，由淮北市同创融资担保集团有限公司、李文中及束琳提供保证担保。 3. 2016 年 4 月 20 日，本公司与中国建设银行股份有

280、限公司淮北市分行签订流动资金借款合同。合同约定中国建设银行股份有限公司淮北市分行向本公司提供流动资金贷款300.00 万元，贷款期间为 2016 年 4 月 20 日至 2017 年 4 月 19 日，由淮北市同创融资担保集团有限公司提供保证担保。 注释14 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 1,000,000.00 合计 - 1,000,000.00 注释15 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 2,134,888.87 506,625.26 应付工程设备款 - 40,000.00 合计 2,134,888.87 546,625.26 注释16 预收款项 安

281、徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告92项目 期末余额 期初余额 货款 748,007.45 - 合计 748,007.45 - 注释17 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 478,960.81 7,258,628.37 6,649,036.18 1,088,553.00 离职后福利-设定提存计划 - 591,334.00 591,334.00 - 合计 478,960.81 7,849,962.37 7,240,370.18 1,088,553.00 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴

282、和补贴 478,960.81 6,729,310.19 6,132,022.00 1,076,249.00 职工福利费 - 200,115.52 200,115.52 - 社会保险费 - 313,898.66 313,898.66 - 其中：基本医疗保险费 - 244,041.28 244,041.28 - 工伤保险费 - 46,763.66 46,763.66 - 生育保险费 - 23,093.72 23,093.72 - 住房公积金 - 5,304.00 5,304.00 - 工会经费和职工教育经费 - 12,304.00 - 12,304.00 合计 478,960.81 7,258,6

283、28.37 6,649,036.18 1,088,553.00 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 557,803.24 557,803.24 - 失业保险费 - 33,530.76 33,530.76 - 合计 - 591,334.00 591,334.00 - 注释18 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 249,298.25 2,037,023.15 企业所得税 - 495,518.19 城市维护建设税 154,464.52 154,464.52 教育费附加 66,199.08 66,199.08 地方教育附加 44,132.

284、72 44,132.72 合计 514,094.57 2,797,337.66 注释19 其他应付款 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告93款项性质 期末余额 期初余额 关联方资金 5,699,605.72 319,605.72 非金融机构借款 11,300,000.00 300,000.00 合计 16,999,605.72 619,605.72 公司同淮北市财政局、淮北市同创融资担保集团有限公司于 2016 年 12 月 29 日签订续贷“过桥”资金转贷合同，合同约定：淮北市财政局向本公司提供用于归还银行贷款的短期贷款 1,100.00 万元。公司于 2016 年 12 月 29

285、日收到该笔短期贷款，挂账至其他应付款科目。 上述短期贷款，由淮北市同创融资担保集团有限公司提供连带责任担保，同时由公司股东、实际控制人李文中及其配偶束琳，公司董事徐雪嘉、周洋、陈夫宜提供反担保。 注释20 股本 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 李文中 9,000,000.00 12,600,000.00 - 21,600,000.00 淮北市国有资产运营有限公司 1,000,000.00 1,400,000.00 - 2,400,000.00 淮北阳光亿汇投资管理有限公司 800,000.00 1,120,000.00 - 1,920,000.00 龙萨容裕 4 号新三板

286、定向增发资产管理计划（北京龙萨资本投资管理中心（有限合伙） 600,000.00 840,000.00 - 1,440,000.00 王晨光 360,000.00 504,000.00 - 864,000.00 安徽西莲项目投资有限公司 150,000.00 210,000.00 - 360,000.00 李平 130,000.00 182,000.00 - 312,000.00 束翔 100,000.00 140,000.00 - 240,000.00 崔亚丽 100,000.00 140,000.00 - 240,000.00 芮萍 100,000.00 140,000.00 - 240,

287、000.00 李峰 100,000.00 140,000.00 - 240,000.00 张德悦 100,000.00 140,000.00 - 240,000.00 李彩荣 100,000.00 140,000.00 - 240,000.00 钟超 70,000.00 98,000.00 - 168,000.00 徐雪嘉 50,000.00 70,000.00 - 120,000.00 王来珍 50,000.00 70,000.00 - 120,000.00 张之夏 50,000.00 70,000.00 - 120,000.00 陈夫宜 50,000.00 70,000.00 - 120,

288、000.00 鞠世民 50,000.00 70,000.00 - 120,000.00 张卫康 50,000.00 70,000.00 - 120,000.00 周军 50,000.00 70,000.00 - 120,000.00 雷军 50,000.00 70,000.00 - 120,000.00 李翠 50,000.00 70,000.00 - 120,000.00 朱本乐 40,000.00 56,000.00 - 96,000.00 吴桂侠 40,000.00 56,000.00 - 96,000.00 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告94股东名称 期初余额 本期增加额

289、本期减少额 期末余额 刘军 30,000.00 42,000.00 - 72,000.00 谢宝贵 30,000.00 42,000.00 - 72,000.00 周洋 30,000.00 42,000.00 - 72,000.00 王玉伟 30,000.00 42,000.00 - 72,000.00 韩俊民 20,000.00 28,000.00 - 48,000.00 朱迪 20,000.00 28,000.00 - 48,000.00 合计 13,400,000.00 18,760,000.00 - 32,160,000.00 股本本期变动情况，详见财务报表附注一、公司基本情况。 注释

290、21 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 32,779,739.69 - 18,760,000.00 14,019,739.69 合计 32,779,739.69 - 18,760,000.00 14,019,739.69 资本公积本期变动情况，详见财务报表附注一、公司基本情况。 注释22 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 206,051.05 - - 206,051.05 合计 206,051.05 - - 206,051.05 注释23 未分配利润 项目 金 额 提取或分配比例(%) 期初未分配利润 1,660,903.80

291、 加：本期归属于母公司所有者的净利润 (729,926.02) 期末未分配利润 930,977.78 注释24 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 75,350,652.77 70,048,118.28 74,313,193.24 65,471,297.33 其他业务 602,659.85 530,027.94 92,943.59 96,839.75 2 主营业务按产品类别列示 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 洗衣粉 65,592,266.06 61,664,488.30 65,8

292、49,209.28 59,428,084.36 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告95洗洁精 7,800,051.97 7,068,453.92 7,494,020.96 5,418,519.73 洗衣皂 1,958,334.74 1,315,176.06 969,963.00 624,693.24 合计 75,350,652.77 70,048,118.28 74,313,193.24 65,471,297.33 3 其他业务按产品类别列示 产品名称 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 四件套、抽纸 439,541.90 439,541.9

293、4 - - 房租收入 60,000.00 - 60,000.00 - 售电收入 103,117.95 90,486.00 32,943.59 96,839.75 合计 602,659.85 530,027.94 92,943.59 96,839.75 注释25 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 143,747.69 165,046.84 教育费附加 61,606.16 70,734.37 地方教育附加 41,070.76 47,156.25 房产税 67,200.00 - 印花税 20,412.78 - 土地使用税 281,079.29 - 合计 615,116.68

294、282,937.46 注释26 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 547,580.60 406,964.86 运输费 419,025.86 178,187.46 广告宣传费 393,875.47 198,141.70 差旅费 65,144.50 81,650.50 业务费 9,906.76 44,729.43 其他 11,194.65 - 合计 1,446,727.84 909,673.95 注释27 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬1,054,715.44 891,045.95 中介费931,371.69 141,509.43 折旧及摊销685,412.60

295、636,821.27 税费235,258.31 717,191.56 业务招待费210,988.70 161,320.00 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告96项目 本期发生额 上期发生额 办公费用157,645.44 204,559.16 小车费148,882.67 171,382.02 差旅费122,006.94 28,354.20 维修费 61,545.89 20,503.16 其他费用232,414.77 241,478.10 合计 3,840,242.45 3,214,164.85 注释28 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,034,912.72 2,5

296、43,617.06 减：利息收入 15,585.18 63,625.83 担保手续费 237,000.00 246,000.00 其他 17,719.49 38,496.21 合计 2,274,047.03 2,764,487.44 注释29 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 158,171.64 46,660.16 合计 158,171.64 46,660.16 注释30 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置固定资产利得 3,518.79 - 3,518.79 政府补助 2,169,500.00 250,808.72 2,169,50

297、0.00 合计 2,173,018.79 250,808.72 2,173,018.79 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 新三板挂牌奖励 1,500,000.00 - 与收益相关 企业发展专项资金补助 650,000.00 - 与收益相关 安全标准化创新奖励 10,000.00 - 与收益相关 专利补助奖励 9,500.00 - 与收益相关 税收返还 - 250,808.72 与收益相关 合计 2,169,500.00 250,808.72 注释31 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 安徽琪嘉日化股份有限公

298、司2016 年度报告97项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠 15,000.00 - 15,000.00 其他 - 215.89 - 合计 15,000.00 215.89 15,000.00 注释32 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - 495,518.19 递延所得税费用 (39,542.91) (11,665.04) 合计 (39,542.91) 483,853.15 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 (801,120.45) 按法定/适用税率计算的所得税费用 (200,280.11)

299、不可抵扣的成本、费用和损失影响 21,180.47 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 139,556.73 所得税费用 (39,542.91) 注释33 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 1,000,000.00 4,910,000.00 利息收入 15,585.18 63,625.83 租赁收入 163,117.95 92,943.59 政府补助 2,169,500.00 - 合计 3,348,203.13 5,066,569.42 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销

300、售费用 899,147.24 502,709.09 付现管理费用 1,864,856.10 914,375.65 票据保证金 - 3,000,000.00 银行手续费等 42,719.49 38,496.21 合计 2,806,722.83 4,455,580.95 3 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告98项目 本期发生额 上期发生额 往来资金 18,530,000.00 9,248,642.55 担保保证金 - 300,000.00 合计 18,530,000.00 9,548,642.55 4 支付的其他与筹资活动有关

301、的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来资金 2,150,000.00 19,120,781.33 合计 2,150,000.00 19,120,781.33 注释34 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 (761,577.54) 1,386,815.57 加：资产减值准备 158,171.64 46,660.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,719,247.44 2,648,759.07 无形资产摊销 357,759.96 357,760.00 长期待摊费用摊销 37,949.48 - 处

302、置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (3,518.79) - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 2,271,912.72 2,789,617.06 投资损失 - - 递延所得税资产减少 (39,542.91) (11,665.04) 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 (1,380,401.54) 1,920,434.38 经营性应收项目的减少 140,001.74 1,521,820.09 经营性应付项目的增加 (130,334.35) (3,642,844.55) 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 3,369,667.85 7,017,356

303、.74 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,993,371.84 3,486,233.85 减：现金的期初余额 3,486,233.85 839,467.62 加：现金等价物的期末余额 - - 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告99项目 本期金额 上期金额 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 (1,492,862.01) 2,646,766.23 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,993,3

304、71.84 3,486,233.85 其中：库存现金 78,737.43 36,300.96 可随时用于支付的银行存款 1,914,634.41 3,449,932.89 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,993,371.84 3,486,233.85 注释35 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 固定资产 14,575,663.19 贷款抵押 合计 14,575,663.19 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间

305、接 安徽亚太洗涤用品有限公司 淮北市 淮北市 制造业 55.00 投资设立 淮北旭瑞商贸有限公司 淮北市 淮北市 商品流通业 100.00 投资设立 2 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东损益 本期向少数股东支付股利 期末累计少数股东权益 备注 安徽亚太洗涤用品有限公司 45.00 (31,651.52) - - 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 姓名 与本公司关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 李文中 控股股东、实际控制人 67.16 67.16 (二) 本公司的子公司情况详见附注八、在子公司中的权益。 安

306、徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告100(三) 本公司无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 淮北雅之琳商贸有限公司 2015 年 4 月前，公司控股股东、实际控制人李文中及其配偶束琳控制的企业；2015 年 4 月后，无关联关系的第三方雷军实际控制该企业 淮北市双祥彩印软包装有限公司 控股股东、实际控制人李文中及其配偶束琳控制的企业 束翔 董事、总经理 束琳 公司控股股东、实际控制人李文中之配偶；公司董事、总经理束翔之姐姐 徐雪嘉 股东、董事、副总经理 周洋 股东、董事 陈夫宜 股东、董事、副总经理 合肥亚太日化有限公司 安徽亚太洗涤用品有

307、限公司之股东 (五) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 淮北市双祥彩印软包装有限公司 采购原材料 2,762,164.50 2,661,095.23 合计 2,762,164.50 2,661,095.23 3 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 淮北雅之琳商贸有限公司 销售商品 - 11,069,296.68 合计 - 11,069,296.68 4 关联租赁情况 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产

308、种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入 淮北市双祥彩印软包装有限公司 房屋租赁 60,000.00 60,000.00 电费收入 103,117.95 32,943.59 合计 163,117.95 92,943.59 5 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 短期借款： 李文中、束琳 3,000,000.00 2016 年 11 月 25 日 2017 年 11 月 24 日 否 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告101担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 短期借款： 3,000,000.00

309、2016 年 5 月 17 日 2016 年 11 月 16 日 是 其他应付款： 李文中、束琳、徐雪嘉、周洋、陈夫宜 11,000,000.00 2016 年 12 月 29 日 2017 年 1 月 29 日 否 6 关联方资金拆借 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 偿还金额 资金占用费 李文中 1,930,000.00 2,150,000.00 无偿使用 合肥亚太日化有限公司 5,600,000.00 - 无偿使用 合计 7,530,000.00 2,150,000.00 7 关联方应收应付款项 本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 淮北市双祥彩印软包装

310、有限公司 128,551.80 16,819.34 其他应付款 李文中 99,605.72 319,605.72 合肥亚太日化有限公司 5,600,000.00 - 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重要的资产负债表日后事项。十二、 其他重要事项说明 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的其他

311、重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释 1 应收账款 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告1021 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 7,653,178.40 100.00 394,499.76 5.15 7,258,678.64 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 7,653,178.40 100.00 394,499.76 5.15 7,258,678.64 续：

312、 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 7,388,846.88 100.00 386,828.12 5.24 7,002,018.76 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 7,388,846.88 100.00 386,828.12 5.24 7,002,018.76 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,583

313、,870.18 379,193.51 5.00 12 年 33,069.00 3,306.90 10.00 23 年 33,984.06 10,195.22 30.00 34 年 - - - 45 年 2,255.16 1,804.13 80.00 合计 7,653,178.40 394,499.76 5.15 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,671.64 元。 3 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 四川省邮政公司2,135,295.14 27.90 106,764.76 河南省邮政公司

314、1,272,656.97 16.63 63,632.85 广州市浪奇实业股份有限公司1,096,827.65 14.33 54,841.38 安徽省邮政公司1,040,253.42 13.59 52,012.67 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告103单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 合肥亚太日化有限公司507,962.21 6.64 25,398.11 合计 6,052,995.39 79.09 302,649.77 注释 2 其他应收款 1 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

315、单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 8,510,000.00 100.00 300,500.00 3.53 8,209,500.00 1.账龄分析法组合 1,010,000.00 11.87 300,500.00 29.75 709,500.00 2.关联方组合 7,500,000.00 88.13 - - 7,500,000.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 8,510,000.00 100.00 300,500.00 3.53 8,209,500.00 续： 种类 期初余额

316、 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,800,000.00 100.00 150,000.00 8.33 1,650,000.00 1.账龄分析法组合 1,100,000.00 61.11 150,000.00 13.64 950,000.00 2.关联方组合 700,000.00 38.89 - - 700,000.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,800,000.00 100.00 150,000.00 8.33 1

317、,650,000.00 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,000.00 500.00 5.00 12 年 - - - 23 年 1,000,000.00 300,000.00 30.00 合计 1,010,000.00 300,500.00 29.75 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告104本期计提坏账准备金额 150,500.00 元。 3 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,010,000.00

318、1,100,000.00 资金拆借 7,500,000.00 700,000.00 合计 8,510,000.00 1,800,000.00 4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 关联关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备 期末余额 安徽亚太洗涤用品有限公司 关联方 资金拆借 7,500,000.00 1 年以内：6,800,000.00 1-2 年： 700,000.00 88.13 - 淮北盛大融资担保有限公司 非关联方 押金及保证金 1,000,000.00 2-3 年 11.75 300,000.00 上海飞牛集达电子商务有限公司 非

319、关联方 押金及保证金 10,000.00 1 年以内 0.12 500.00 合计 8,510,000.00 100.00 300,500.00 注释 3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,500,000.00 - 5,500,000.00 5,500,000.00 - 5,500,000.00 合计 5,500,000.00 - 5,500,000.00 5,500,000.00 - 5,500,000.00 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备

320、 减值准备期末余额 安徽亚太洗涤用品有限公司 5,500,000.00 - - - 5,500,000.00 - - 合计 5,500,000.00 - - - 5,500,000.00 - - 注释 4 营业收入及营业成本 1. 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 75,350,652.77 70,048,118.28 74,313,193.24 65,471,297.33 其他业务 602,659.85 530,027.94 92,943.59 96,839.75 2. 主营业务按产品类别披露 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业

321、成本 营业收入 营业成本 洗衣粉 65,592,266.06 61,664,488.30 65,849,209.28 59,428,084.36 洗洁精 7,800,051.97 7,068,453.92 7,494,020.96 5,418,519.73 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告105洗衣皂 1,958,334.74 1,315,176.06 969,963.00 624,693.24 合计 75,350,652.77 70,048,118.28 74,313,193.24 65,471,297.33 注释 5 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资

322、产处置损益 3,518.79 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,169,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (15,000.00) 减：所得税影响额 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额（影响净利润） 2,158,018.79 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 (1.53) (0.02) (0.02) 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (6.06) (0.09) (0.09) 安徽琪嘉日化股份有限公司 二一七年四月二十四日 安徽琪嘉日化股份有限公司2016 年度报告106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室