838850_2016_银辰精密_2016年年度报告_2017-03-23.txt

1、 1 银辰精密 股票代码：838850 东莞市银辰精密光电股份有限公司 DONGGUAN YINCHEN PRECISION OPTOELECTRONICS CO,.Ltd 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月银辰精密完成新厂搬迁 2016 年 7 月银辰精密成功挂牌新三板 2016 年 10 月同江西工业贸易职业技术学院签订“产、学、研”一体化合作项目 2016 年 11 月获得 7 项实用新型专利，证书号码分别为：第 5727936 号、第5727906 号、第 5738142 号、第 5730336号、第 5831834 号、第 5832321 号、第

2、 5727905 号 2016 年 12 月首条自动检测线进入调试安装阶段 与以伯恩光学、领胜集团为代表 3C 行业领军制造商建立业务合作关系 3 目 录 第一节 声明与提示 5-6 第二节 公司概况 6-7 第三节 主要会计数据和关键指标. 8-9 第四节 管理层讨论与分析. 10-26 第五节 重要事项 . 27-30 第六节 股本、股东情况 . 31-32 第七节 融资情况 .33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 34-35 第九节 公司治理及内部控制 36-45 第十节 财务报告 46-102 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、银辰精密、银辰股份 指 东

3、莞市银辰精密光电股份有限公司 股东会 指 东莞市银辰精密光电股份有限公司股东会 股东大会 指 东莞市银辰精密光电股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞市银辰精密光电股份有限公司董事会 监事会 指 东莞市银辰精密光电股份有限公司监事会 银瑞光学 指 东莞市长安银瑞光学工具厂 银辰投资（有限合伙） 指 东莞市银辰股权投资企业（有限合伙） 宝润投资（有限合伙） 指 中山市宝润投资管理中心（有限合伙） 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 会计师事务所、亚太 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全

4、国人民代表大会常务委员会第六次会议修订，2014 年 3 月 1 日实施的中华人民共和国公司法 夹具 指 机械制造过程中用来固定加工对象，使之找到正确的位置，已接收施工或检测的装置。 治具 指 协助控制或动作的一种工具 检具 指 工业生产企业用于控制产品各种尺寸的简捷工具，提高生产效率和控制质量，适用于大批量生产的产品，以替代专业测量工具。 车床 指 主要用车刀对旋转的工件进行车削加工的机床 数控车床 指 计算机数字化控制车床，按照事先编制好的加工程序，自动的对被加工零件进行加工。 数控铣床 指 计算机数字化控制铣床 CNC 加工中心 指 数控加工中心，由数控铣床发展而来，区别在于具有自动交换

5、加工刀具的能力，可在一次装夹中通过自动换刀装置改变主轴上的加工刀具，实现多种加工功能。 三次元 指 三坐标测量机，它是指在一个六面体的空间范围内，能够表现几何形状、长度及圆周分度等测量能力的仪器。 2.5 次元 指 影像测量仪，是由机械主体、标尺系统、影像探测系统、驱动控制系统和测量软件等部分组成的测量仪器。 工具显微镜 指 主要用于测量方面的一类显微镜，与一般显微镜的不同主要在工作台运行的精度非常高，配有一些特殊的目镜，用于平面乃至三维数据的测量。 PMC 指 生产及物流控制（Production material control），指对生产的计划与生产进度，以及物料的计划、跟踪、收发、存储

6、、使用等各方面的监督与管理和废料的预防处理工作。 阳极 指 阳极化处理，一种金属表面处理工艺，金属材料在电 5 解质溶液中，通过外施阳极电流使其表面形成氧化膜的一种材料保护技术。 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会

7、审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争的风险 随着经济全球化、互联网的快速发展，消费品的品质化和个性化特点越来越明显，公司也可能会面临着竞争对手的竞争压力，一旦公司不能保持技术的先进性和成本优势，不能及时提升产能和实现产业链延伸，不能及时在技术研发、融资能力等方面不断进步，未来将面临一定的市场竞争风险，从而对公司的业绩增长产生不利的影响。 2、产业链延伸的风险 随着“工业 4.0”和智能时代的到来，公司结合自身高精密的特点，以及已形成的高端制造业客户的优势，依靠已掌握的核心技术初步实现了在自动化检测和装配线的试

8、样调试，但一旦公司不能进一步保持技术的先进性，不能及时在技术研发、资金能力等方面不断提升自身实力，将可能使企业面临智能装备市场的风险，从而使公司存在一定的产业链延伸风险。 3、客户集中度较高的风险 客户集中度较高的原因主要是受限于公司产能规模，如果客户分散，在产品切换和量产方面将更加被动，另外因为公司的 6 产品有非标定制的特点，具备较强的客户专属性，故在集中度方面会有一定的倾斜。 4、内部治理的风险 股份公司设立后，虽逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的时间检验，公司内部管理也需要在公司经营过程中逐渐完善。随着

9、公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断发展，人员不断增加，对公司内部管理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理未能适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险产生了变化。 原有产品单一的风险随着智能检测和组装线的试制完成实现了产品的多样性，其风险有了明显的降低，公司不再存在产品单一的风险，而相应增加了产业链延伸的风险 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 东莞市银辰精密光电股份有限公司 英文名称及缩写 DONGGUAN YINCHEN PRECISION OPTOELECTRONICS CO,.Ltd 证券简称

10、 银辰精密 证券代码 838850 法定代表人 米银春 注册地址 东莞市长安镇沙头社区塘南路 11 号 办公地址 东莞市长安镇沙头社区塘南路 11 号 主办券商 金元证券股份有限公司 主办券商办公地址 海南省海口市南宝路 36 号证券大厦四楼 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 罗晓梅、杨步湘 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 米春燕 电话 0769-85423598 传真 0769-85420009 电子邮箱 cx 7 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市长

11、安镇沙头社区塘南路 11 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 银辰精密公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 27 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C 制造业C33 金属制造业 主要产品与服务项目 光学行业各种镜头部品、高精密镜面加工用工具、手机等电子产品的金属配件以及各类夹、治具；智能生产线、智能检测设备。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 23,057,460 做市商数量 0 控股股东 米银春 实际控制人 米银春 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营

12、业执照注册号 91441900576443920A 无 税务登记证号码 91441900576443920A 无 组织机构代码 91441900576443920A 无 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,385,767.45 27,593,595.41 17.37% 毛利率% 45.30 28.67 - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,875,957.61 603,430.68 873.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,502,273.45 2,014,210.69 173.17% 加权平均净资产收益

13、率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 20.82 5.53 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 19.50 18.45 - 基本每股收益 0.26 0.07 271.43% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,207,904.56 30,902,025.75 26.88% 负债总计 8,050,754.96 5,620,833.76 43.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,157,149.60 25,281,191.99 23.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 2.19 -38.36%

14、 资产负债率%（母公司） 20.53 18.19 - 资产负债率%（合并） 20.53 18.19 - 流动比率 2.95 4.10 - 利息保障倍数 81.37 39.86 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,597,548.41 -7,061,460.90 - 应收账款周转率 3.35 2.77 - 存货周转率 2.32 4.81 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 26.88 46.81 - 营业收入增长率% 17.37 41.43 - 净利润增长率% 873.76 -54.01 - 五、股本情况 单位：股 本期期

15、末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,057,460 11,528,730 100% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 9 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -30,056.57 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 556,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入 100.00 除上述各项之外的其他营业外支出 -28,197.88 非经常性损益合计 498,245.55 所得税影响数 124,561.39 少数股东权益影响额（税后） - 非经

16、常性损益净额 373,684.16 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主营业务为精密金属零部件的研发、生产与销售。公司所属行业为金属结构制造业。公司产品主要包括光学镜筒、手机等电子产品的金属配件以及各类夹、治具。公司拥有成熟稳定的业务模式和产、供、销的完整体系。凭借较强的技术生产能力、先进的机械设备和完善的质量管理体系，公司与客户建立了长期稳定的合作关系，通过向客户销售定制化的精密金属零部件获得收入、利润。同时，公司利用自身在精密加工领域的技术优势，不断向新的细分领域延伸，开拓新客户。公司主要生产材料为铝合金、钢材等金属原材料以及单卡托等装配用零部品,今年进一步

17、完善产能体系配套，配有国产及进口 CNC 加工中心共 32 台、数控铣床共 9 台、数控车床共 31 台，夹治具产能提升至 3000 套/每月、光学部件产能提升至 50 万件/月，其他部件产能提升至 40 万件/月，进一步推动了公司现阶段生产活动正常稳定进行，并且公司配备具有丰富经验的生产工人和产品质量检测人员，严格保证产品的质量和工艺水准。 公司设有独立的工程部，专门负责产品研发，并辅助 PMC 分析客户订单所需最优材料、工艺、流程，能够根据客户的需求和市场反馈及时进行产品工艺的改进、产品的升级换代和新产品的研发设计。公司所生产的为定制化产品，通常是由客户向公司提供产品的技术图纸，公司的研发

18、主要是工艺开发，公司现已获得 13 项专利。公司并不直接面对消费市场，而是与行业内的知名企业建立长期合作关系,销售渠道主要包括总经理和销售副总开拓市场、客户间的宣传与介绍，为进一步扩大相关市场，今年下半年开始逐步拓展智能装备的市场领域，在现有产品基础上加大了对自动化生产线设计的开拓力度，业务跟踪人员负责后期客户维护。由于公司有着完善的生产和质控流程，在业内有着不错的口碑，客户数量不断增加，业务合作稳定。目前，公司已与凤凰光学、松林光学、普密斯精密、佛山联仪、华奕精密、森浤光学、成都光明光学等建立了长期友好的合作关系。公司产品优秀的设计、精良的工艺、稳定可靠的使用性能得到了市场和客户的广泛认可。

19、公司具有持续经营能力。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 11 2016 年公司完成营业收入 32,385,767.45 元、营业成本 17,715,046.86 元、净利润 5,875,957.61 元，营业收入较上年上升 4,792,172.04 元，净利润较上年增长 873.76%。经营性现金流量净额为2,597,548.41 元。针对以下

20、方面对公司经营情况进行一步阐述: 1、光学治具： 2015 年该品类主营业务收入 9,962,683.49 元，毛利率 25.16%； 2016 年该品类主营业务收入 5,353,716.16 元，毛利率 50.72%，较上年增长 25.56 个百分点； 治具类产品为配合客户产品制造流程使用，2015 年该品类客户主要产品受手机产品价格竞争，导致相关组件利润较低，从而也使治具类产品的交易价格逐渐走低，另由于治具类产品属于制造过程用工具，不具备大批量生产规模效益条件，故在毛利方面有一定程度的约束。 鉴于该品类产品的特性限制，公司在 2016 年及时调整市场和客户方向，利用多年形成的客户资源，结合

21、公司本身的技术优势，将该品类产品方向主要转向多家精密光学实力客户，实现多客户均衡比例发展，该类客户主要产品为高清安防及高清摄像、精密医疗模组制造商，因技术附加值较高，以及模组产品更新换代的周期较短，加上公司在工艺方面的改善，故在毛利率方面有较大成长空间，从而实现了该品类产品的利润提升。 2、光学部件 2015 年该品类产品主营业务收入 13,241,746.78 元，毛利率 30.45%； 2016 年该品类主营业务收入 15,306,685.88 元，毛利率 44.61%，较上年增长 14.16 个百分点 光学部件为配套客户光学模组产品的金属结构件，2015 年该品类全年销售收入 13,24

22、1,746.78 元，该类客户在 2015 年产品以传统透镜模组为主，因该领域市场经过多年发展已较为成熟，其毛利水平因受客户产品市场价格竞争影响，已为基本稳定状态。 公司在 2016 年调整了部分该品类产品客户，以微投、高清安防及高清摄像模组制造商为客户主体，此类客户基本面对理光、佳能、三星等主流客户，因高清模组技术标准要求较高，以及模组产品更新换代的周期较短，加上公司在工艺方面的改善，故在毛利率方面有较大成长空间，从而实现了该品类产品的利润提升。 3、夹治具 2015 年该品类产品主营业务收入 1,730,021.58 元，毛利率 24.71%； 2016 年该品类产品主营业务收入 7,33

23、2,838.16 元，毛利率 42.66%，较上年增长 17.95 个百分点 该类产品主要为消费电子制造商产品制造过程中的使用工具，2015 年该品类全年销售收入为1,730,021.58 元，夹治具本身的产品特点为量小多变，加上手机市场价格竞争的需要对部件成本利润挤压的较低，故 2015 年该品类未作为主要产品，毛利方面不具备优势. 12 公司在 2016 年针对市场对智能电子产品的旺盛需求，及时做了客户及产品结构调整，在该品类产品方面予以倾斜，此类客户产品主要为精密消费电子，对相应的夹治具精度要求较高，故产品的技术附加值明显，且对相应装配线的整体效率及品质均有重要影响，公司结合自身较强的技

24、术设计能力，积极参与客户生产线的规划，提供关键环节的设计方案，从而使得客户在该品类产品的价格方面予以了相当的利润空间，故使得该类产品的毛利率有显著的提高。 4、自动化部件 2015 年该品类产品主营业务收入 2,319,994.11 元，毛利率 33.94%； 2016 年该品类产品主营业务收入 3,499,104.59 元，毛利率 52.55%，较上年增长 18.61 个百分点。 该品类产品在 2015 年实现全年销售收入 2,319,994.11 元，因为局限于手机市场的价格竞争，故在价格方面处于均衡状态。 公司在 2016 年实现全年销售收入 3,499,104.59 元，针对产业特点公

25、司参与了客户组装线的关键部件设计，故在部件价格方面有可进一步的利润提升空间，从而使得毛利有了更大的增长。 公司在 2016 年 12 月进入了首条自动检测线的调试和安装，初步实现了公司产业链的延伸，为后续企业的发展打造了新的业绩成长点。智能装备产业的市场将在未来几年呈现井喷之势，而目前智能设备市场仍是以传送、外形检查等硬件检测设备为主，公司以视觉和声学为核心的技术将填补内在软件、功能指标检测的市场空缺。公司也会随着自动化装备产品的批量投产，升级转型为从精密零件到智能装备全链条覆盖的高端设备制造企业。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的

26、比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 32,385,767.45 17.37% 100% 27,593,595.41 41.43% 100% 营业成本 17,715,046.86 -10.00% 54.70% 19,682,930.95 28.62% 71.33% 毛利率 45.30% 58.00% - 28.67% 32.98% - 管理费用 6,779,024.88 7.12% 20.93% 6,328,632.76 283.05% 22.94% 销售费用 60,875.80 -73.95% 0.19% 233,648.25 -32.81% 0.85% 财务费用 93,536.

27、53 182.36% 0.29% 33,126.38 4425.84% 0.12% 营业利润 7,403,443.57 438.65% 22.86% 1,374,197.95 -21.55% 4.98% 营业外收入 556,500.00 7,677.78% 1.72% 715.50 0 0.003% 营业外支出 58,254.45 497.15% 0.18% 9,755.51 163583.05% 0.04% 净利润 5,875,957.61 873.76% 18.14% 603,430.68 -54.01% 2.19% 项目重大变动原因： 报告期内公司针对已经成熟的金属部件市场，利用自身精密

28、金属制造能力和设计能力技术优势，积极参与客户制造过程中的关键部件设计，同时积极调整相关工艺，成为在传统优势上的新的增长点。并且针 13 对公司本身优良的客户资源，在补充了一定的制造设备后，对客户特征进行了针对性的优势甄别和分类，使各大类产品在利润空间上有了更大的选择空间，对于上述项目重大变动的原因，具体阐述如下： 一、毛利率变动原因 产品类别 2016 年度 2015 年度 主营业务收入（元） 毛利率% 主营业务收入(元) 毛利率% 光学治具 5,353,716.16 50.72 9,962,683.49 25.16 光学部品 15,306,685.88 44.61 13,241,746.78

29、 30.45 夹治具 7,332,838.16 42.66 1,730,021.58 24.71 自动化部件 3,499,104.59 52.55 2,319,994.11 33.94 1、光学治具： 治具类产品为配合客户产品制造流程使用，2015 年该品类客户主要产品受手机产品价格竞争，导致相关组件利润较低，从而也使治具类产品的交易价格逐渐走低，另由于治具类产品属于制造过程用工具，不具备大批量生产规模效益条件，故在毛利方面有一定程度的约束。 鉴于该品类产品的特性限制，公司在 2016 年及时调整市场和客户方向，利用多年形成的客户资源，结合公司本身的技术优势，将该品类产品方向主要转向多家精密光

30、学实力客户，实现多客户均衡比例发展，该类客户主要产品为高清安防及高清摄像、精密医疗模组制造商，因技术附加值较高，以及模组产品更新换代的周期较短，加上公司在工艺方面的改善，故在毛利率方面有较大成长空间，从而实现了该品类产品的利润提升。 2、光学部件 光学部件为配套客户光学模组产品的金属结构件，2015 年该品类全年销售收入 13,241,746.78 元，该类客户在 2015 年产品以传统透镜模组为主，因该领域市场经过多年发展已较为成熟，其毛利水平因受客户产品市场价格竞争影响，已为基本稳定状态。 公司在 2016 年调整了部分该品类产品客户，以微投、高清安防及高清摄像模组制造商为客户主体，此类客

31、户基本面对理光、佳能、三星等主流客户，因高清模组技术标准要求较高，以及模组产品更新换代的周期较短，加上公司在工艺方面的改善，故在毛利率方面有较大成长空间，从而实现了该品类产品的利润提升。 3、夹治具 该类产品主要为消费电子制造商产品制造过程中的使用工具，2015 年该品类全年销售收入为1,730,021.58 元，夹治具本身的产品特点为量小多变，加上手机市场价格竞争的需要对部件成本利润挤压的较低，故 2015 年该品类未作为主要产品，毛利方面不具备优势. 公司在 2016 年针对市场对智能电子产品的旺盛需求，及时做了客户及产品结构调整，在该品类产品方面予以倾斜，此类客户产品主要为精密消费电子，

32、对相应的夹治具精度要求较高，故产品的技术附加值 14 明显，且对相应装配线的整体效率及品质均有重要影响，公司结合自身较强的技术设计能力，积极参与客户生产线的规划，提供关键环节的设计方案，从而使得客户在该品类产品的价格方面予以了相当的利润空间，故使得该类产品的毛利率有显著的提高。 4、自动化部件 该品类产品在 2015 年实现全年销售收入 2,319,994.11 元，因为局限于手机市场的价格竞争，故在价格方面处于均衡状态。 公司在 2016 年实现全年销售收入 3,499,104.59 元，针对产业特点公司参与了客户组装线的关键部件设计，故在部件价格方面有可进一步的利润提升空间，从而使得毛利有

33、了更大的增长。 二、销售费用变动的原因 本年度销售费用变动比例为-73.95%，今年比去年下降 172,772.45 元，主要原因为： 公司产品具备领域专属性的特征，凭借多年产品的技术性和品质性建立了成熟的专业客户体系，形成了稳定的长期合作的交易方式，基本去除了单一的拓展市场的模式，不需要配备单纯的开拓市场类人员，相关因销售产生的费用也有了明显的减低，主要费用为因异地客户的发货产生的相关物流费用，而公司主要客户以公司驻地周边地区为主，故以车辆送货为主，加之公司产品具备体积小、品种多、数量少的特点，故相关物流费用也较低。 综合以上，是销售费用有明显减低的原因。 三、财务费用变动的原因 报告期财务

34、费用比上一年度增加了 60,410.15 元，变动比例为 182.36%。主要变动原因为，公司 2015年 10 月 25 日向实际控制人“米银春”借入 100 万元人民币，作为公司流动资金的补充，相关利息费用计入财务费用，在上一年度仅仅计入了两个月的利息费用。另，报告期内发生了承兑汇票贴现业务 4 笔，增加相关利息费用 22,777.23 元，且公司 2016 年 11 月从建设银行东莞长安分行贷款 150 万元人民币，产生的相关利息费用也体现于财务费用，以上形成了报告期内财务费用比上年度整体增加。 四、营业外收入变动的原因 在报告期内公司收到政府补贴三项分别是，“成长培育专项资金”、“小微

35、企业上规模奖励金”、“机器换人项目资助”，共计 556,400 元。此三笔收入计入营业外收入，故比上年增加较大金额。 五、净利润 该项目的变动主要由毛利率及上面述及之因素引起，其原因详见上述说明。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 32,291,920.15 17,658,441.08 27,568,081.90 19,679,331.28 15 其他业务收入 93,847.30 56,605.78 25,513.51 3,599.67 合计 32,385,767.45 17,715,046.86 27,593,595.41

36、19,682,930.95 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 光学部件 15,306,685.88 47.40 13,241,746.78 48.03 光学治具 5,353,716.16 16.58 9,962,683.49 36.13 自动化部件 3,499,104.59 10.84 2,319,994.11 8.42 手机夹治具 7,332,838.16 22.71 1,730,021.58 6.28 其他部件 89,746.31 0.28 313,635.94 1.14 模具费 2,991.45 0.01 - -

37、 智能装备 706,837.60 2.18 - - 合计 32,291,920.15 100.00 27,568,081.90 100.00 收入构成变动的原因： 公司近年的发展中凭借精密产品的细分优势和卓越品质，拥有资质优良的客户群体，但因公司规模制造能力受限，一直存在较为明显的供需矛盾，但也同时具备了在市场方向和产能倾向的调整空间，年度性的根据市场状况和产能规划进行产品类别的占比调节是公司战略调整的正常途径，故在报告期内公司对产品类别进行必要的结构调整。就收入占比变化比较大的品类进行如下详细说明： 1、光学部品 光学部品主要为应用于精密光学镜头用的金属镜筒和金属固定用部件，该类产品的精度和

38、稳定性对组套镜片能否达成光路设计的成像要求有一定的影响作用，随着光学镜头在多领域的应用，市场空间巨大，公司在报告年度将产品方向转向技术附加值更高的高清安防和车载摄像，避免了已较为成熟的单纯摄录光学镜头市场对价格和利润空间的限制，故在该品类产品营业收入方面有了一定的成长。 2、光学治具： 光学治具主要面对已经相对成熟的精密光学镜片制造领域，报告年度该领域市场主要以球面光学镜头制造商为主,其终端客户也以球面镜头模组为主要产品需求,其市场需求量在一定程度上取决于消费电子产品的市场状况,以智能为主的具有摄录功能的电子消费市场已趋于成熟,故该品类市场受到一定的市场需求制约，另同样因为终端需求的价格已相对

39、稳定，利润空间受到较大的限制，公司也对该类产品收入占比进行了必要的弱化，以便配合整体产品结构的市场调整。 3、自动化部件 自动化部件产品主要针对的是自动化组装生产线上使用的金属部件，由于客户基本为消费电子的组装厂商，对产品金属外壳等在组装过程中的外观保护和传递准确性均有较高的要求，以避免外观的划伤和零件位置的准确，该类产品对自动生产线的产品外观保护和传递准确性有比较重要的作用。 公司在上年度主要是根据客户的图纸进行相应要求的制造，属于较为单一的供货方式；报告期内，公司结合自身的技术优势，参与了客户的组装线改造和关键部件设计，从而在该类产品价格上有了更好的附 16 加增值，同时也使客户在该类部件

40、上对公司形成了一定的供应链依赖，使得该类产品在报告年度有了明显的营收增长。 4、夹治具 该类产品主要为消费电子制造商产品制造过程中的使用工具，夹治具本身的产品特点为量小多变，加上手机市场价格竞争的需要对部件成本利润挤压的较低，故 2015 年该品类未作为主要产品。 公司在报告年度针对市场对智能电子产品的旺盛需求，及时做了客户及产品结构调整，在该品类产品方面予以倾斜，此类客户产品主要为精密消费电子，对相应的夹治具精度要求较高，故产品的技术附加值明显，且对相应装配线的整体效率及品质均有重要影响，公司结合自身较强的技术设计能力，积极参与客户生产线的规划，提供关键环节的设计方案，从而使得客户在该品类产

41、品的价格方面予以了相当的利润空间，故使得该类产品在报告期内的销售比例有明显提升。 5、其他部件及模具费 其他部件为产品结构的补充，上年度主要为新领域客户的一些打样和小批量试做，在报告期内公司进行了更为准确的产品结构调整定位，该品类产品由于不具备工艺成熟性，故暂未作为公司的主要产品，在营收方面予以了弱化减低。 6、智能装备 该类产品为公司产业升级的自动化检测线，主要解决消费电子产品在软件指标方面的检测和准确读取，由于公司在视觉和声学方面已拥有较为成熟的技术，故在报告年度进行了首条检测线的试制，由于智能检测线由多台相关设备组成，报告期内实现了部分设备的安装调试，故在此类营收方面有了明显提升。 （3

42、）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,597,548.41 -7,061,460.90 投资活动产生的现金流量净额 -9,842,554.15 -3,744,726.42 筹资活动产生的现金流量净额 1,466,458.33 17,703,577.78 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量 2014 年公司集中性对东莞劲胜精密组件股份有限公司实现销售 10,766,104.35 元,其中 90%以上均是在 2014 年 10 月之后实现，相关结算的信用政策是 75 天，因此造成公司资金在短期内需要从外部（关联方）拆借资金以补充流动资金的需要，

43、从而在 2015 年虽然相关的款项已正常收回，但由于公司全部归还了对外资金往来，导致公司 2015 年度经营活动产生的净现金流量为负数。此因素已在上一年度通过增资来补充解决完成，报告期内公司已实现良好正常的现金流量循环，加上通过优化产品结构和参与技术改造所形成的较好毛利率，从而实现了经营活动产生的现金流量为正数。 17 二、投资活动产生的现金流量 上年度投资活动产生的现金流量为-3,744,726.42 元,主要涉及的投资行为是为配合公司经营规模扩大的需要,股东进行了较大程度的增资,在收购银瑞光学机器设备的同时也较大规模的外购设备以提高产能,总计在年度内新增固定资产 3,120,505.38

44、元 报告期内投资活动产生的现金流量为-9,842,554.15 元，主要原因为： 为缓解公司产能不足问题，报告期内公司新增机器设备 5,738,147.68 元，新增其他辅助设备635,720.40 元同时，2016 年初公司因扩大经营搬迁新厂而产生的相关装修改造费用 2,086,186.68 元，公司为进一步实现智能制造的产业链覆盖，于 2016 年 12 月对外投资 100 万元参股东莞星辰智能科技有限公司，购得该公司 50%股权。 三、筹资活动产生的现金流量 上年度为配合公司经营规模的扩大和缓解流动资金的不足,公司进行了多轮的融资,年度通过股东增资累计吸收投资 16,727,000.00

45、 元,全年筹资活动产生的现金流量为 17,703,577.78 元。 报告期内筹资活动产生的现金流量为 1,466,458.33 元，主要原因为： 2015 年为扩大公司经营规模进行了较大幅度的增资，而报告期内公司流动资金较为充裕，为进一步提升金融体系内的信用资质，仅进行了 150 万元的流动资金贷款的筹资活动，故造成两年度在筹资活动方面现金流量的差异较大。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 常熟华奕精密仪器有限公司 4,880,538.21 15.07% 否 2 广东长盈精密技术有限公司 3,233,025.59 9.98% 否 3

46、东莞领杰金属精密制造科技有限公司 2,914,532.44 9.00% 否 4 东莞市鑫雅金属制品有限公司 2,445,384.66 7.55% 否 5 捷耀精密五金（深圳）有限公司 2,275,743.04 7.03% 否 合计 15,749,223.94 48.63% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 东莞市北村鼎荣精密机械有限公司 3,414,700.00 10.09% 否 2 东莞市远扬模具有限公司 1,921,000.03 5.68% 否 3 东莞市标特五金制品有限公司 1,817,375.80 5.37% 否 4 中

47、山市亿润凯特尔数控设备有限公司 1,736,050.00 5.13% 否 5 东莞市四维金属材料有限公司 1,290,576.85 3.81% 否 合计 10,179,702.68 30.08% - （6）研发支出与专利 18 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,286,834.98 2,181,187.12 研发投入占营业收入的比例 7.06% 7.90% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司产品本身就具有高精密技术型特征，精密金属部件的制造需要不断完善和提高加工技术和工艺设计能力，公司在报告期内持续关注

48、技术团队的建设，并以成为国家级高新企业为目标，持续保证对研发项目的投入。 公司借助于在精密光学部件制造领域获得的产品技术优势，结合多年的稳定客户群体在报告内引入高端智能制造人才，研发完成了自动化检测线，年末实现了首条样板安装调试，初步实现了公司产业链的延伸，为后续企业的发展打造了新的业绩成长点。智能装备产业的市场将在未来几年呈现井喷之势，而目前智能设备市场仍是以传送、外形检查等硬件检测设备为主，公司以视觉和声学为核心的技术将填补内在软件、功能指标检测的市场空缺。公司也会随着自动化装备产品的批量投产，升级转型为从精密零件到智能装备全链条覆盖的高端设备制造企业。 2、资产负债结构分析 单位：元 项

49、目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 1,690,252.64 -77.37% 4.31% 7,468,800.05 1207.08% 24.17% -19.86% 应收账款 12,034,414.87 65.48% 30.69% 7,272,097.22 -42.55% 23.53% 7.16% 存货 9,670,182.59 73.43% 24.66% 5,575,893.37 113.73% 18.04% 6.62% 长期股权投资 1,000,000.00 - 2.55% - - - 2.55% 固定资产

50、 12,566,136.67 61.17% 32.05% 7,796,640.89 66.74% 25.23% 6.82% 短期借款 1,480,000.00 - 3.77% - - - 3.77% 资产总计 39,207,904.56 26.88% 100.00% 30,902,025.75 46.81% 100.00% 7.06% 资产负债项目重大变动原因： 公司 2016 年 11 月从建设银行东莞长安分行贷款 150 万元人民币，至报告期末已归还本金 2 万元，该笔款项是公司成立以来的首次贷款，有利于公司在金融体系内信用资质的加强。公司至报告期末，资产负债率仅为 20.53%，处于良好

51、的运行状态。公司主要的资产项目为：货币资金、应收账款、存货、固定资产等，现就主要资产项目的资产质量说明如下： 1、应收账款 19 公司客户以领域内领军企业为主，基本为外商投资企业和上市公司，自公司成立起未出现坏账事宜。应收账款金额较上年期末有增加，主要为年末为配合客户春节需求集中出货而形成。该项目资产处于良好循环之中，为周转性良好的优质资产。 至报告期末应收账款比上年同期有较大的增加，主要为公司在 2016 年 10 月引入东莞领杰金属精密制造科技有限公司、东莞捷荣技术股份有限公司等领域内重点客户，因为从订单确定到交货完成基本在年末，尚未到客户的结算周期，故形成较大的应收账款余额；常熟华奕精密

52、仪器有限公司为镜头模组供应商，年末正是该客户备货和销售旺季，故也形成较大应收账款余额，上述三家客户至报告期末分别形成应收账款 2,510,003.00 元、1,159,262.91 元、1,452,707.55 元，占据应收账款总额的 42.56%。 2、存货 公司产品面对客户以精密光学和消费电子制造商为主，其产品具有节假日集中消费和促销的特征，同时年末和年初也是其新品试制和推出的高峰期，故作为金属部件配套企业，在春节前后会集中性备货，以应对客户的需要。 光学部件主要面对领域为光学模组制造商，同时终端客户又是以智能消费电子产品为主的消费市场，春节前后是其需求旺季，同时智能化需求的上升也使得精密

53、零件的精度有了更高的要求，故在数量和制造成本方面都有一定的增加；同时，公司产品主要使用金属材料，故针对金属材料市场一定时期内上涨的态势，公司进行了必要的材料储备，以尽量减低材料价格波动对业绩的影响。报告期内至年末计入存货内的发出商品为 3,203,960.81 元，金属备料和春节后拟配套单件 6,382,070.05 元，占据存货总额的 99.12%。以上存货项目为周转性良好的优质资产，随着后续陆续配套发货的完成将形成正常经营循环。 3、固定资产 由于产品高精密的加工要求，公司固定资产以高精密数控全自动加工中心和高端检测仪器为主，且主要为进口品牌，以保证产品的制造要求，此类设备的性能稳定、使用

54、年限长、精度保证性强，同时也具备较高的保值特征，在行业内基本属于减值性可忽略的优质资产。 公司为进一步缓解一直困扰发展的产能不足问题，在报告期内新增机器设备 5,738,147.68 元，新增检测设备等 635,720.40 元,故跟上年度相比有较大的增加. 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2016 年 12 月 15 日出资 100 万元参股东莞星辰智能科技有限公司，占参股公司 50%股权，因参股时间仅仅 15 天,在参股公司尚未形成经营层面的影响,也未有对应的投资收益。 20 参股公司成立于 2016 年 5 月,经营范围主要为智能制造方面的方案设计和开发，其

55、主要股东技术项目研发和成熟期基本在 2013 年-2015 年期间,前期以项目方式同客户展开合作,因具备较扎实的结构和数据开发能力,故作为公司参股的目标和战略合作伙伴。该公司自成立起，延续之前项目合作的模式主要服务于银辰精密首条自动检测样板线的相关技术设计和开发，至报告期末处于定制化研发阶段，故尚未形成效益。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、宏观环境分析 中国经过高速发展的 30 年后，已经形成了较为完善的产业结构，产业配套基本实现了全面，制造业已逐渐从粗放型价格敏感阶段，步入了精细化品质化的层面，从制造到“质造”的转变也是互联网和智能化经济的要求，成为产业发展的

56、大势所驱，国民经济在从单纯的速度型发展转化为质量性发展，科技和创新正成为制造业发展的必备利器，这样的宏观环境为公司所属领域提供了良好的发展前景和市场空间，粗旷制造的弱化正推动精密化制造的跃起。 2、周期性波动 公司主要的产品是光学行业各种镜头部品、消费电子类精密金属配件，以及为充分利用公司在精密加工领域的技术优势，为上述行业内的制造企业提供夹具、治具和检具等产品。此类型产品定制化、多变性较强，由于公司客户主要为相关领域的知名企业，春节前后往往是此类客户的新品试制和备货高峰，故公司积极调整计划和整合资源，在库存前置和加工周期上进行优化，有效减低了公司的业绩损失，更好的配合客户年后的产品需求。 3

57、、行业波动 针对日益成熟的球面光学产品市场利润已呈现平稳难以有较大幅度提升的现状，公司积极应对，在工艺改善方面寻求突破，着力在工序效率上入手,实现了光学金属部品的结构性成本减低，并进一步结合智能化电子消费品中对光学产品高精度的严苛要求，积极进行技术和工艺改造，具备了向高技术难度方向转移的制造能力。并且，公司在 2016 年及时调整市场和客户方向，结合公司本身的技术优势，将该品类产品方向主要转向多家精密光学实力客户，实现多客户均衡比例发展，积极开拓高清安防及高清摄像、精密医疗模组所相关的金属部件领域，因该类产品技术附加值较高，以及模组产品更新换代的周期较短，加上公司在工艺方面的改善，故在毛利率方

58、面有较大成长空间，从而实现了该类产品的利润提 21 升。 同时面对日益成长的智能制造市场需求，今年公司加大了在自动化部件方面的产品投入，并初步实现了首条自动检测线的安装和调试，此类产品市场尚处于成长阶段，市场需求空间巨大，尤其在消费电子类方面,随着对功能和外形的精密要求,其相关的金属部件市场容量呈井喷模式,故公司在发挥精密制造方面的优势同时，更逐步参与了客户自动化产线的设计，提高了该类产品的毛利率，与之配套的夹具及检具的毛利率同样得到了提高。 4、技术延伸 公司进一步加大了精密制造设备的投入，新增数控和自动化设备 20 余台，完善了基本的工序配套和升级。 由于加大了参与客户自动化产线的设计，并

59、且随着首条自动检测线的安装和调试，公司正在逐步摆脱单一的产品制造模式，而向“设计服务+产品配套”方向转化，除增加了公司竞争力的同时，更逐步取得客户层面的主动地位。 5、市场竞争 精密金属零部件制造行业属于细分行业、行业结构较为松散，行业整合度较低。但是随着标准化产品的推广，规模效应导致的价格降低，如公司不能保持技术优势，满足客户的个性化需求，则将面临与更多企业的竞争。且随着相关制造设备的普及和精密自动化程度的提高，竞争将逐渐增强，故保持技术的先进性和成本优势显得尤为重要。所以公司选择了由被动式的制造型向主动型的“设计服务+产品配套”模式的转化，扩大了公司的竞争优势，同时也顺应了目前市场多变的订

60、制化需求。在不断降低材料成本的占比同时，依托于设计和服务，明显提升了利润水平。 （四）竞争优势分析 1、技术优势 公司主要产品为精密光学用金属部件，在金属制造领域属于高精密高附加值行业。精密光学用金属部件主要面对领域为中高端单反镜头、高清安防镜头、车载监控镜头等精密光学镜头用金属部件，基本加工精度要求为圆度 0.005 之内、同轴度 0.005 ，粗糙度 Ra1.6 之内、位置度 0.01、角度 0.1，为行业内高精密度加工要求，对机器精度和工艺保障要求严苛，公司现有职工技师、技术员、工程师共 43名，占员工人数将近 40%，具备基础工艺的流程保证到技术改善的全流程技术能力。此类技术要求的产品

61、，行业良品率一般偏低，公司依靠完善的技术保障能力，良品率基本保持在 94%的水平，处于行业领先水平。 22 2、客户资源优势 公司所处领域的精密金属部件有着明显的订制化、精密化的特点，依靠稳定的品质和服务，公司拥有稳定的客户群体，其客户资源基本为光学领域和消费电子领域领军企业，以外商投资企业以及上市企业为主，由于公司在本年度逐步参与了客户有关生产线的关键部件设计，故在相关零件制造方面更有针对性的配合了客户的需求，在利润空间上有了明显提升，并使客户形成了一定程度的供应链依赖，具备良好稳定市场空间。 3、人才优势 公司本年度末进入首条自动检测线的安装调试阶段，其视觉和声学的技术优势成为拓展市场的关

62、键，而拥有核心高水平的领域人才成为公司在此领域稳步发展的关键。公司已形成从科研的专家保障到实施的技术保障的稳定团队。 4、市场优势 公司推出的自动检测线主要面对手机等电子消费品声学、光学、定位、信号，外观尺寸及平整度、身份代码写入等关键指标的自动检测，此类检测目前业界采用的多为半自动方式，效率和品质均有较大的对人员经验和手法的依赖，公司在此领域有相对权威的技术优势，具备完善的技术方案制定能力，拥有从软件开发到结构工艺保障的全流程体系。 智能装备产业的市场将在未来几年呈现井喷之势，而目前智能设备市场仍是以传送、外形检查等硬件检测设备为主，公司以视觉和声学为核心的技术将填补内在软件、功能指标检测的

63、市场空缺。公司也会随着自动化装备产品的批量投产，升级转型为从精密零件到智能装备全链条覆盖的高端设备制造企业。 （五）持续经营评价 公司主要产品为精密光学和消费电子用金属部件，在金属制造领域属于高精密高附加值行业。精密光学用金属部件主要面对领域为中高端单反镜头、高清安防镜头、车载监控镜头等精密光学镜头用金属部件；消费电子用金属部件主要面对领域为消费电子制造厂商组装线用高精密部件。公司工程部根据客户产品技术要求，制定制造用工艺和图纸，进入生产环节，然后通过检验和入库发货给客户，由客户验收完成货品交付，形成销售和业绩来源，此领域属于消费市场不可或缺的上游环节，有稳定持续的发展空间，加上公司完善的管理

64、和运营体系，使公司具备良好的持续经营能力。针对有可能对经营能力产生重大影响的事项说明如下: 1、宏观政策的影响 国家宏观经济政策及其变动，特别是产业政策、货币政策、价格政策、利率等，将对本行的经营和流通产生影响，从而直接影响企业在金属零部件行业的寂静效益。而公司产品属于消费电子产品的上游行 23 业，一旦宏观经济形势出现波动，导致消费电子产品的需求疲软，作为其上游产业的精密金属零部件行业也将遭受较大影响。 2、产业链延伸的影响 公司今年完成首条自动检测线的交付和验收，智能装备将成为公司后续新增的成长点，公司拥有核心的视觉和声学技术，但此类产品具有定制化、专案化的特点，是否能保持技术的先进性，是

65、否能在研发层面更加配合客户的需求，会成为公司能否完成产业链延伸的关键。这也是公司在人才储备和研发方面给予持续投入的重要原因。 （六）扶贫与社会责任 报告年度公司同江西工贸确定了“产、学、研”的校企合作模式，成立了“银辰”冠名班，有针对性对班级的项目性活动予以资金支持和困难帮扶。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 随着互联网经济的深入，以及智能化时代的开启，全球消费市场已经进入个性化、舒适度的阶段，基于人体工程学角度的设计理念已经深入到工业成品的各个层面，我国经济在高速发展了 30 年后，民众的消费理念已经摆脱了传统的简单功能化和低价优先化的状态，对消费品品质的要求，以及舒适度、精美

66、度的追求成为新的市场趋势，尤其消费电子类产品在越来越紧密结合智能化的同时，其金属化程度也越来越普及，金属材质的物理稳定性成为产品的不二之选，故精密金属部件的市场将呈现较快的成长和发展，配合高品质使用功能的精密关键部件变得不可或缺，公司的专业水平和技术能力正是切合市场发展的需要，其市场容量巨大。 公司位于五金模具重镇东莞市长安镇，产业配套完备，临近诸如步步高集团、华为科技等消费电子巨头，以及以信泰光学等为代表的精密光学领域领军企业，更因为多年在精密光学用金属部件领域的深耕细作，摒弃了同地区广泛存在的松散状态的作坊模式，用现代化企业的管理能力占据了行业发展的前沿。 智能化产品的跃升必然带来的是智能

67、装备的井喷，公司利用已经成熟的视觉和声学技术，及时的推出了自动化检测生产线，不仅有别于目前智能设备市场以传送、外形检查等硬件检测的设备，更以视觉和声学为核心技术弥补了智能设备市场内在软件、功能指标检测设备不足的现状。 （二）公司发展战略 公司根据国家“工业 4.0”战略，顺应智能装备的市场需求，确定了智能制造的后续发展战略，并已实现首条自动检测线的安装和调试。目前智能装备市场产品仍是以传送、外部尺寸指标检测为主的硬件自 24 动化设备为主，在诸如视觉、声学、蓝牙、定位、身份代码等软件指标方面，市场尚处于相对空缺状态，更由于消费电子市场呈现个性化、舒适化、品质化的趋势，消费者对产品的精致化的要求

68、越来越高，使产品内在指标的检测尤为重要，来确保高品质的画面和声效、以及准确的功能实现。 公司以声学和视觉为核心的自动检测线适时顺应了这一市场需求，并以此为突破口，结合客户的个性需求，展开以“解决方案+设计+装备”的全面产业链延伸。由于公司长期积淀形成的稳定良好的客户群体，智能装备的市场已经在逐步打开，随着这个战略的展开，公司将在未来的几年呈现快速成长之势，业绩将有更加明显的倍数提升。并且，该战略涉及的智能装备在客户层面将带动相应消耗性生产线用精密金属部件的需求，一定程度上形成从传统精密金属部件到产线智能化设计的客户依赖，进而拥有明显的市场主动权。 公司将一如既往的推动企业的业绩成长，结合新的发

69、展战略逐步实现产业链全面覆盖的实业布局，实现现代化企业的不断提升。 （三）经营计划或目标 根据公司的发展战略，企业将在原有精密金属零件和新的智能装备两个方面同时发展，构建新的商业模式和增长点，预计未来 1-3 年实现智能装备占据主要比例的业绩格局，精密金属零件制造和智能装备既各有特色又互相依托，稳步实现公司的业绩倍数提升。 智能装备根据客户需求，从计划方案到设备完成一般有 3 个月的周期，随着量产订单的切入，周转资金的需求较大，除来源于公司原有资金储备和客户预付款外，其他资金来源为银行债权性融资和资本市场股权融资两种方式。 公司的经营计划是战略发展的基础，因市场存在多变性，以及智能制造领域尚属

70、于新兴成长市场，公司的经营计划和业绩预计主要是基于自有客户市场发展的评估，如宏观环境产生重大变化将可能具有一定的市场风险，并且智能装备具有定制化多变性的特点，加上市场本身的合理变化空间，必然会存在经营计划完成实绩和业绩承诺的差异。 （四）不确定性因素 1、宏观环境的因素 国家宏观经济政策及其变动，特别是产业政策、货币政策、价格政策、利率等，将对本行业的经营和流通产生影响，从而直接影响企业在金属零部件行业的效益。而公司产品属于消费电子产品的上游行业，一旦宏观经济形势出现波动，导致消费电子产品的需求疲软，作为其上游产业的精密金属零部件行业也将遭受较大影响。 2、产业链延伸的因素 25 公司今年完成

71、首条自动检测线的交付和验收，智能装备将成为公司后续新的成长点，公司拥有核心的视觉和声学技术，但此类产品具有定制化、专案化的特点，是否能保持技术的先进性，是否能在研发层面更加配合客户的需求，将成为公司能否完成产业链延伸的关键。这也是公司在人才储备和研发方面给予持续投入的重要原因。 3、市场变化的因素 智能制造领域尚处于方兴未艾蓬勃发展阶段，必然具有待完善和待成熟的特点，虽然公司基于制造业趋势和公司核心技术判断该市场具备稳定高成长的发展态势，但是不排除市场经济环境出现不可预见波动的可能，一旦由此导致消费电子或者智能化产品的消费方向及功能出现巨大改变，将可能导致公司所处行业面临较大影响。 三、风险因

72、素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争的风险 随着经济全球化、互联网的快速发展，消费品的品质化和个性化特点越来越明显，公司也可能面临着国外竞争对手的竞争压力，一旦公司不能保持技术的先进性和成本优势，不能适时提升产能的适应性和产业链延伸，不能及时在产能规模、技术研发、融资能力等方面进一步增强实力，未来将面临一定的市场竞争风险，从而对公司业绩增长产生不利的影响。 针对上述风险，公司在本年度新增了 30 台精密加工设备，进一步增强了从工艺方案到设备精度的制造能力，并实现了首条自动化检测线的交付和验收，初步展开了产业链延伸的步伐。并在今年积极同金融机构展开合作，借助公司挂牌后公众公司的资信，以

73、及顺利通过高新企业申请的实绩，获得了银行授信的资金支持，并已初步筹划挂牌后首次融资，全面助力智能装备的量产和传统精密制造的产能提升。 2、客户集中度较高的风险 客户集中度较高的原因主要是受限于公司产能规模，如果客户分散，在产品切换和量产方面将更加被动，另外因为公司的产品有非标定制的特点，具备较强的客户专属性，故在集中度方面会有一定的倾斜。 公司在今年新增了 30 台精密加工设备，缓解了一定程度的产能限制，并引入了伯恩光学、领胜集团等行业领军型客户，基本减低了客户集中度较高的风险，企业增强了市场的承载力。 3、内部治理风险 股份公司设立后，虽逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的

74、内部控制体系，但各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的时间检验，公司内部管理也需要在公司经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断发展，人员不断增加，对公司内部管理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理未能适应发展需要而影响公司持续、稳定、 26 健康发展的风险。 针对快速发展中内部管理的更高要求，公司今年进一步落实了内控管理制度，严格按照公司治理的要求建立了月度内控监察的机制，形成有效的约束监督体系。 （二）报告期内新增的风险因素 产业链延伸的风险 随着“工业 4.0”和智能时代的到来，公司结合自身高精密的特点，以及已形成的高端制造业客户

75、的优势，依靠已掌握的核心技术初步实现了在自动化检测和装配线的试样调试，但一旦公司不能进一步保持技术的先进性，不能及时在技术研发、资金能力等方面不断提升自身实力，将可能使企业面临智能装备市场的风险，从而使公司存在一定的产业链延伸风险。 针对可能存在的风险，公司加大了对核心技术团队的重点倾斜，在保持人才稳定的同时，也增加了跟多家高校的合作，积极开展同高校的技术合作和研发，成立硕士联合培养基地及激光在线测量联合实验室、成立本科联合人才培养基地及手机智能检测系统联合实验室、建立高校职工技师交流基地及工艺改善互动平台；并积极组织核心技术人员参加学术平台的交流和培训，保持对行业技术信息的及时捕捉和产品技术

76、的前瞻性。始终保持公司的技术先进性，以科技研发的优势减低产业链延伸的风险。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 不适用 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 27 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 五（二）五 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者

77、本年度发生的企业合并事项 是 五（二）六 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五（二）八 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 东莞市瑞恒光电有限公司 销售商品 136,067.86 是 米银春 借款 1,000,000.00 否 米银春 租赁车辆 165,000.00 是 米银春 租赁车辆 15,000.00 否 米银春、

78、卿小梅 为公司贷款提供担保 - 否 总计 - 1,316,067.86 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、东莞市瑞恒光电有限公司主要产品是吸塑包装盒，在公司尚在以光学部件为主要产品的阶段配合产品出货包装所用，以及为保证精度在生产流程中作为周转包装物使用，主要是因为光学部件对洁净度和精密度要求较高，吸塑包装在经过除静电处理后能在传递和运输中起到一定的保护作用，该包装同普通吸塑包装的要求相比具备一定的专业性，供应商相对匹配度欠佳，故存在一定的历史必要性和持续性。 随着公司产品结构的变化和技术改善，对专业吸塑包装的需求有了明显的减低，同时由于吸塑包装行业中特殊工艺的普

79、及，该包装具备了较好的市场供应体系，故根据整体战略发展需要，于 2016 年 3 月 22日完成注销工作，后续不会对公司生产经营产生影响。 2、公司向米银春借款 100 万元未履行必要决策程序，于 2017 年 3 月 23 日召开第一届第十二次董事会 28 议，审议关于追认 2016 年下半年关联交易的议案，关联董事米银春、米春燕、卿光明作为关联方回避表决；无关联董事投票表决，无关联董事不足 3 位，无法形成有效表决，该议案需提交到 2016 年度股东大会审议，经股东大会审议通过后生效。 3、公司向米银春租赁车辆未履行必要决策程序，于 2017 年 3 月 23 日召开第一届第十二次董事会议

80、，审议关于追认 2016 年下半年关联交易的议案，关联董事米银春、米春燕、卿光明作为关联方回避表决；无关联董事投票表决，无关联董事不足 3 位，无法形成有效表决，该议案需提交到 2016 年度股东大会审议，经股东大会审议通过后生效。 4、米银春、卿小梅为公司向建设银行贷款提供保证担保未履行必要决策程序，于 2017 年 3 月 23 日召开第一届第十二次董事会议，审议关于追认 2016 年下半年关联交易的议案，关联董事米银春、米春燕、卿光明作为关联方回避表决；无关联董事投票表决，无关联董事不足 3 位，无法形成有效表决，该议案需提交到 2016 年度股东大会审议，经股东大会审议通过后生效。 （

81、六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司 2016 年 12 月 15 日出资 100 万购得东莞星辰智能科技有限公司 50%股权，标的公司为自动化设备技术型科研企业，是公司智能制造方面的研发补充，对公司发展战略有较大的推动作用，因参股时间尚短，尚不显现对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面影响。 （八）承诺事项的履行情况 1、厂房租赁的承诺 2015 年 12 月 2 日公司控股股东、实际控制人米银春出具承诺：如公司租赁使用房产的租赁合同无效或出现任何纠纷，导致公司需要另租其他生产经营场地进行搬迁、或被有权政府部门罚款、或者被有关当事人要求赔偿、

82、本人将以连带责任方式全额补偿公司的搬迁费用、因生产停滞所造成的损失及其他费用，确保公司不会因此产生任何损失。 该承诺现仍在有效期间内，报告期内没有相关纠纷产生，该承诺在正常履行之中。 2、公司资产重组的承诺 为避免同业竞争，2015 年 7 月 17 日银辰有限与银瑞光学签署了资产交接确认书，双方确认，银瑞光学已按照资产转让协议书的约定向银辰有限交付了全部设施设备，同时签署了避免同业竞争协议，协议主要内容为银瑞光学不以任何性质直接或者间接从事和经营与公司构成或可能构成 29 竞争的业务：不在中国境内或境外，以任何方式直接或间接参与任何与公司构成竞争的任何业务或活动。如将来因任何原因引起本人所拥

83、有的资产或者投资与银辰精密发生同业竞争，给公司及其子公司造成损失的，米银春将承担相应赔偿责任，并积极财务有效措施消除此类同业竞争。银瑞光学业主米银春承诺，最迟将于 2017 年 10 月 31 日将银瑞光学注销，在银瑞光学注销前，由公司全权负责银瑞光学的经营活动。 该承诺尚在生效期内，报告期内银瑞无独立经营活动产生，无违反该承诺情形。 3、避免同业竞争的承诺 2016 年 3 月 3 日，公司控股股东、实际控制人出具了控股股东及实际控制人声明和承诺，表示除公司外，本公司/人目前在中国境内、外任何地区没有以任何形式直接或间接从事和经营与公司构成或可能构成竞争的业务；不在中国境内或境外，以任何方式

84、（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一家公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与公司构成竞争的任何业务或活动。 2016 年 3 月 3 日，公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，均表示本人/公司目前未参与或从事与银辰精密存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人/公司承诺如下：“本人/公司将不在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一家公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与公司构成竞争的任何业务或活动；在担任上述职务期间及辞去上述职务后的六个月内，本承诺为有效之承诺。” 以上承诺

85、均在生效期内，报告期内未出现违反上述承诺之状况。 4、资金、资产及其他资源的使用情况的承诺 2015 年公司持股 5%以上的股东米银春做出如下承诺：作为公司的股东，本公司直接或间接控制的其他关联公司没有通过公司向本公司及关联方提供担保，以及通过借款、代偿债务、代垫款项等方式侵占公司资金等严重损害公司利益的情形。 公司董事、监事、高级管理人员承诺，在股份公司今后的日常管理中将严格遵守公司章程、关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投资管理办法、信息披露管理办法等有关规定进行决策和执行，公司的资金、资产及其他资源的使用将严格履行相应程序。 以上承诺均在生效期内，报告期内未出现违反上述承诺之状况。

86、 5、关联交易管理制度的建立及承诺 2016 年 3 月 3 日，为避免或减少以后发生的关联交易事项，公司做出了关于关联交易的承诺，承 30 诺内容如下：（1）公司已按法律、法规和中国证券业协会要求披露所有关联交易事项，不存在应披露而未披露之情形。（2）公司将尽量避免关联交易事项，对于不可避免发生的关联交易事项，在平等、自愿基础上，按照公平、公正的原则，依据市场价格和条件，以合同方式协商确定关联交易。（3）关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益。（4）除

87、本公开转让说明书已披露的关联方资金拆借外，公司承诺将杜绝发生新的关联方往来款项拆借，杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。（5）公司保证不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益。（6）公司保证严格遵守公司章程以及关联交易决策制度中关于关联交易事项的回避规定。 此外，公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理员做出如下承诺：本公司/人承诺在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，与公司交易时将按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程、关联交易管理办法等公司内部管理制度规定的程序，且不通过与公司之间的关联关系来谋求

88、特殊的利益，不会进行有损公司及其他股东利益的关联交易。 以上承诺均在生效期内，报告期内未出现违反上述承诺之状况。 6、业绩承诺 2015 年 11 月 25 日，银辰精密、米银春分别与宝润投资（有限合伙）、张苏江、何银霞签订股票认购协议书，协议约定，本次增资的股票发行价均为每股 6.30 元人民币，何银霞以现金方式向银辰精密认购 25 万股，共计人民币 157.50 万元，占增资完成后总股本的 2.2709%；张苏江以现金方式向银辰精密认购 15.8730 万股，共计人民币 100 万元，占增资完成后总股本的 1.4419%；宝润投资（有限合伙）以现金方式向银辰精密认购 50 万股，共计人民币

89、 315 万元，占增资完成后总股本的 4.5419%。 股票认购协议书约定业绩承诺及股份回购条款：银辰精密合并会计报表中于 2016、2017 会计年度（以下称“业绩承诺期间”）实现的归属母公司所有者的净利润应分别不少于 700 万元、1,000 万元（以下称“业绩承诺指标”或“目标净利润“），上述归属于母公司所有者的净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据；如银辰精密 2016 年度和 2017 年度结束后其合并财务报表经审计后归属母公司所有者的累计实际净利润（以下简称“合计实际净利润”）低于本条所约定的目标净利润的，则增资方有权要求米银春回购其所持有的银辰精密的股份，具体计算公式如下：

90、回购价款=增资方要求回购的股份数量*人民币 6.30 元/股*（1+持股期间*12%/365）-乙方从银辰精密实际取得的股息和红利。 经亚太（集团）会计师事务所审计，公司本年度业绩未达到上述承诺，主要原因为宏观经济环境的影 31 响以及面对较大的市场需求公司自身产能受限所致。至年报公布之日止，尚未出现上述股东主张相关回购事项之情形；若在时效期内出现主张以上权利之情形，承诺人米银春具备充分的承诺回购款项的履约能力，不会对公司经营和治理有任何影响。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件

91、股份 无限售股份总数 921,339 7.99 7,398,620 8,319,959 36.08 其中：控股股东、实际控制人 - - 4,637,281 4,637,281 20.11 董事、监事、高管 12,609 0.11 262,610 275,219 1.19 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 10,607,391 92.01 4,130,110 14,737,501 63.92 其中：控股股东、实际控制人 9,274,563 80.45 4,637,282 13,911,845 60.34 董事、监事、高管 537,829 4.67 287,827 82

92、5,656 3.58 核心员工 - - - - - 总股本 11,528,730 100.00 11,528,730 23,057,460 100.00 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 米银春 9,274,563 9,274,563 18,549,126 80.4474 13,911,845 4,637,281 2 卿光明 550,437 550,437 1,100,874 4.7745 825,656 275,218 3 银辰投资（有限合伙） 520

93、,000 520,000 1,040,000 4.5105 - 1,040,000 4 宝润投资（有限合伙） 500,000 500,000 1,000,000 4.3370 - 1,000,000 5 程红 275,000 275,000 550,000 2.3853 - 550,000 6 何银霞 250,000 250,000 500,000 2.1685 - 500,000 32 7 张苏江 158,730 158,730 317,460 1.3768 - 317,460 合计 11,528,730 11,528,730 23,057,460 100.00 14,737,501 8,3

94、19,959 前十名股东间相互关系说明：米银春与卿光明系翁婿关系；米银春为银辰投资的执行事务合伙人，除此之外，股东相互之间无任何关系。 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东及实际控制人情况 米银春 先生 汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 12 月出生，研究生学历，2013 年 9 月，毕业于北京大学民营经济研究院工商管理专业。2006 年至 2015 年 7 月，成立银瑞光学个体户，为该个体户的经营者；2011 年 6 月至 2015 年 11 月，就职于本有限责任公司，任执行董事、总经理；2015 年 11 月至今，就职于本股份有限公司，任董事长、总经理。 截至本报告签

95、署日，米银春还担任银辰投资的执行事务合伙人，除上述披露信息外，米银春没有在其他公司担任其他职务。 截至本报告签署日，米银春持有本公司 80.4474%的股份，持有银辰投资 3.2452%的份额。除上述披露信息外，米银春不持有其他公司的股份。 33 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 无 三、 债券融资情况 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行东莞长安分行 1,500,000 6.50% 2016 年 11 月 1 日-2017 年 11 月 1 日

96、否 合计 1,500,000 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 09 月 27 日 - - 10 合计 - - 10 （二）利润分配预案 根据公司财务报表未经审计数据 ，截止 2016 年 6 月 30 日，公司资本积为14,660,454.38 元， 现以公司现有总股本数 11,528,730 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，方案实施完毕后，公司总股本由 11,528,730 股变更为 23,057,460 股。增资完成后，公司原股东的持股比例

97、不变。 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 米银春 董事长兼总经理 男 37 研究生 2015 年 11 月 8 日-2018 年 11 月 7日 是 张景丙 董事兼副总经理 男 37 高中 2015 年 11 月 8 日-2018 年 11 月 7日 是 罗泉华 董事 男 48 研究生 2015 年 11 月 8 日-2018 年 11 月 7日 否 米春燕 董事兼董事会秘书、财务负责人 女 29 本科 2015 年 11 月 8 日-2018 年 11 月 7日 是 卿光

98、明 董事 男 63 2015 年 11 月 8 日-2018 年 11 月 7日 否 米杰 监事会主席 男 45 2015 年 11 月 8 日-2018 年 11 月 7日 是 吴东平 监事 男 35 高中 2015 年 11 月 8 日-2017 年 03 月 8日 是 刘明 职工监事 男 31 2015 年 11 月 8 日-2018 年 11 月 7日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长兼总经理及实际控制人米银春与董事卿光明系翁婿关系；董事长兼总经理及实际控制人米银春与董事兼董事会秘

99、书兼财务负责人米春燕系兄妹关系；米银春为银辰投资的执行事务合伙人，除此之外，股东相互之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 35 米银春 董事长兼总经理 9,274,563 9,274,563 18,549,126 80.4474 - 卿光明 董事 550,437 550,437 1,100,874 4.7745 - 合计 9,825,000 9,825,000 19,650,000 85.2219 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是

100、否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 52 53 技术人员 20 23 行政管理人员 23 25 财务人员 5 5 员工总计 100 106 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 2 1 本科 1 4 专科 26 24 专科以下 71 72 员工总计 100 106 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司因产业链延伸的需要,在报告期内引入高端专业人才加强企业研发和科技创新实力,并不定期组织内部及外部的技术培训和交流，并进

101、一步开展了跟高校的产学研一体化项目，在人才培养、技术交流、项目研发等方面展开全面合作。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 36 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报

102、告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立以来，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理结构；公司关于股东大会、董事会、监事会的相关制度健全，运行情况良好。公司章程的制定和内容符合公司法及其他法律法规的规定。公司根据公司法以及其他有关法律法规和公司章程的规定，制定了公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都做了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程以及其他公司内部相关议事规

103、则的规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公司章程及内部制度履行相应的职责。 公司重要决策制定能够按照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相应职责。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在报告期间内工召开 4 次股东大会，公司严格按照公司法、公司章程和股东大会议事规则及其相关法律法规规范运作，所有股东均按时参加并对会议议案进行审议和发表意见。公司历次股东大会均严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护了公司和股东的合法权益，充分保证了所有股东的合法权利。 3、公司重大决策是否履

104、行规定程序的评估意见 在报告期内公司相关重大决策共有三项： 1、2016 年 9 月 6 日召开第一届董事会第六次会议 审议并通过关于公司资本公积转增股本预案的议案、审议并通过关于提议召开 2016 年第二次临时股东大会的议案。 议案内容： 根据公司财务报表未经审计数据，截止 2016 年 6 月 30 日，公司资本公积为 14,660,454.38 元， 现以公司现有总股本数 11,528,730 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 37 10 股，方案实施完毕后，公司总股本由 11,528,730 股变更为 23,057,460 股。 增资完成后，公司原股东的持股比例保持不变。

105、 2016 年 9 月 25 日召开第二次临时股东大会，审议并通过关于公司资本公积转增股本预案的议案。 2、2016 年 11 月 8 日召开第一届董事会第八次会议 审议并通过关于修改公司经营范围的议案、 关于修改公司章程的议案。 3、2016 年 11 月 28 日召开第一届董事会第九次会议 审议并通过了关于东莞市银辰精密光电股份有限公司收购股权的议案，表决结果为 5 票赞成，0 票反对，0 票弃权，根据公司章程等规定，本次收购无须提交股东大会审议批准。同意公司收购东莞星辰智能科技有限公司 50%股权，公司以 100 万元受让唐莹持有的星辰智能 100 万股权，股权转让完成后，公司持有星辰智

106、能 50%股权（对应注册资本 100 万元）。 4、2016 年 12 月 23 日召开第一届董事会第十次会议 本次会议通知与 2016 年 12 月 7 日以专人通知方式向各董事发出。会议审议并通过了关于东莞市银辰精密光电股份有限公司向华夏银行东莞长安支行申请贷款的议案、关于授权董事长米银春审批借款的议案、关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案。2017 年 1 月 13 日召开了对应的第一次临时股东大会，审议通过了以上决议。 以上相关重大决策均按照公司章程和相关议事规则的规定，通过相关会议审议通过，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相应的职责。 4、公司章

107、程的修改情况 报告期间内公司章程共进行了 2 次修改： 1、注册资本的修改 原第五条修改为：公司注册资本为人民币 2305.746 万元，划分为 2305.746 万股。 原章程第十五条修改为： 公司的股权结构如下： 序 号 发起人姓名（名称） 持股数（万股） 持股比例 （ %） 出资形式 1 米银春 1854.9126 80.4474 净资产折股+货币 2 卿光明 110.0874 4.7745 净资产折股+货币 3 程红 55.0000 2.3853 净资产折股 4 中山市宝润投资管理 中心（有限合伙） 100.0000 4.3370 货币 5 何银霞 50.0000 2.1685 货币

108、38 6 张苏江 31.7460 1.3768 货币 7 东莞市银辰股权投资 企业（有限合伙） 104.0000 4.5105 货币 合计 2305.746 100.00 - 原章程第十六条修改为：公司股份总数为 2305.746 万股，均为人民币普通股。 2、经营范围的修改 原 公司章程 第十二条： 经依法登记，公司的经营范围是： 产销、加工：光电产品及其辅助耗材、电子产品、五金制品、塑胶制品、光学工具、治具、模具。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 现公司章程 第十二条修改为： 经依法登记，公司的经营范围是： 生产、加工和销售光电产品及辅助耗材、电子产品、五金制品

109、、塑胶制品、光学工具、治具、模具；研发、生产和销售智能设备、智能生产线、检测设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、公司 2016 年半年度报告2、关于公司资本公积转增股本预案的议案3、关于修改公司章程的议案4、关于修改公司经营范围的议案5、关于东莞市银辰精密光电股份有限公司收购股权的议案6、关于东莞市银辰精密光电股份有限公司向华夏银行东莞长安支行申请贷款的议案 监事会 1 公司 2016 年半年度报告 股东大会 4 1、关于追认公司 2016 年上半年

110、度关联交易的议案2、关于公司资本公积转增股本预案的议案3、关于修改公司章程的议案4、关于修改公司经营范围的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、2016 年 8 月 22 日上午 9:00 在公司会议室召开第一届董事会第五次会议，会议通知于 2016 年 8 月9 日以专人通知的方式向各董事发出。会议由董事长米银春先生主持，本次董事会应出席会议的董事 5 人， 39 实际出席董事 5 人，监事会成员及公司高级管理人员列席了会议。 本次会议的召集、召开和表决程序符合中华人民共和国公司法等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定，符合公司章程和董事会议事规则

111、的规定。 会议以现场投票表决方式审议并通过了以下方案： （一）、审议并通过公司 2016 年半年度报告，表决结果：同意 5 票、反对 0 票、弃权 0 票。 （二）、审议并通过关于追认公司 2016 年上半年度关联交易的议案，表决结果：同意 5 票、反对 0票、弃权 0 票。 （三）、审议并通过关于提议召开 2016 年第一次临时股东大会的议案。表决结果：同意 5 票、反对 0票、弃权 0 票。 2、2016 年 8 月 22 日公司董事会发出2016 年第一次临时股东大会通知公告，会议召集人为董事会，会议召开日期和时间为：开始时间 2016 年 9 月 10 日上午 9:00；结束时间 20

112、16 年 9 月 10 日上午 11:00。会议出席对象为股权登记日持有公司股份的股东；本公司董事、监事、高级管理人员及信息披露事务负责人。会议审议事项关于追认公司 2016 年上半年度关联交易的议案。临时提案于股东大会会议召开十日前书面提交。 3、2016 年 9 月 10 日上午在公司会议室召开 2016 年第一次临时股东大会，会议由公司董事会召集，公司董事长米银春主持。 本次股东大会会议召开符合公司法、公司章程等相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定。会议召开无需相关部门批准或履行必要程序。出席本次会议的股东（包括股东授权委托代表）共7 人，持有表决权股份 11,528,730

113、股,占公司股份总数的 100.00% 会议审议通过关于追认公司 2016 年上半年度关联交易的议案，同意股数 11,528,730 股,占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%；反对股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%.本议案不涉及关联股东回避表决。 4、2016 年 8 月 22 日下午 15:00 在公司会议室召开了第一届监事会第二次会议，会议通知于 2016 年 8月 9 日以专人通知的方式向各监事发出。本次会议由监事会主席米杰先生主持，会议应出席监事 3 人，实际出席监事 3 人。 本次会议的

114、召集、召开和表决程序符合中华人民共和国公司法等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定，符合公司章程和监事会议事规则的规定。 会议审议并通过公司 2016 年半年度报告表决结果：同意 3 票、反对 0 票、弃权 0 票。审议并通过关于追认公司 2016 年上半年关联交易的议案。表决结果：2 票同意、0 票反对、0 票弃权、1 票回避。回避表决情况：因监事刘明涉及关联交易需回避表决。 40 5、2016 年 9 月 6 日上午 9:00 在公司会议室召开第一届董事会第六次会议，会议通知于 2016 年 8 月24 日以专人通知的方式向各董事发出。会议由董事长米银春先生主持，本次应出席会议的

115、董事 5 人，实际出席董事 5 人，监事会成员及公司高级管理人员列席了会议。 本次会议的召集、召开和表决程序符合中华人民共和国公司法等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定，符合公司章程和监事会议事规则的规定。 会议以现场投票方式审议并通过了以下议案： （一）、审议并通过关于公司资本公积转增股本预案的议案；表决结果：同意 5 票、反对 0 票、弃权 0 票。 （二）、审议并通过关于提议召开 2016 年第二次临时股东大会的议案。表决结果：同意 5 票、反对 0票、弃权 0 票。 6、2016 年 9 月 06 日公司董事会发出2016 年第二次临时股东大会通知公告，会议召集人为董事会，

116、会议召开日期和时间为：开始时间 2016 年 9 月 25 日上午 9:00；结束时间 2016 年 9 月 25 日上午 11:00。会议出席对象为股权登记日持有公司股份的股东；本公司董事、监事、高级管理人员及信息披露事务负责人。会议审议事项关于公司资本公积转增股本预案的议案。临时提案于股东大会会议召开十日前书面提交。 7、2016 年 9 月 25 日上午在公司会议室召开 2016 年第二次临时股东大会，会议由公司董事会召集，公司董事长米银春主持。 本次股东大会会议召开符合公司法、公司章程等相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定。会议召开无需相关部门批准或履行必要程序。出席本次会议

117、的股东（包括股东授权委托代表）共7 人，持有表决权股份 11,528,730 股,占公司股份总数的 100.00% 会议审议通过关于公司资本公积转增股本预案的议案，同意股数 11,528,730 股,占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%；反对股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%.本议案不涉及关联股东回避表决。 8、2016 年 10 月 26 日上午 9:00 在公司会议室招考第一届董事会第七次会议，会议通知于 2016 年 10月 10 日以专人通知的方式向各董事发出。会议由董事长米银春先生主持

118、，本次应出席会议的董事 5 人，实际出席董事 5 人，监事会成员及公司高级管理人员列席了会议。 本次会议的召集、召开和表决程序符合中华人民共和国公司法等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定，符合公司章程和监事会议事规则的规定。 会议以现场投票方式审议并通过了一下议案： （一）、审议并通过关于修改公司章程的议案；表决结果：同意 5 票、反对 0 票、弃权 0 票。 41 （二）、审议并通过关于提议召开 2016 年第三次临时股东大会的议案。表决结果：同意 5 票、反对 0票、弃权 0 票。 9、2016 年 10 月 26 日公司董事会发出2016 年第三次临时股东大会通知公告，会议召

119、集人为董事会，会议召开日期和时间为：开始时间 2016 年 11 月 10 日上午 9:00；结束时间 2016 年 11 月 10 日上午 11:00。会议出席对象为股权登记日持有公司股份的股东；本公司董事、监事、高级管理人员及信息披露事务负责人。会议审议事项关于修改公司章程的议案。临时提案于股东大会会议召开十日前书面提交。 10、2016 年 11 月 10 日上午在公司会议室召开 2016 年第三次临时股东大会，会议由公司董事会召集，公司董事长米银春主持。 本次股东大会会议召开符合公司法、公司章程等相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定。会议召开无需相关部门批准或履行必要程序。出

120、席本次会议的股东（包括股东授权委托代表）共7 人，持有表决权股份 23,057,460 股,占公司股份总数的 100.00% 会议审议通过关于公司资本公积转增股本预案的议案，同意股数 23,057,460 股,占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%；反对股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%.本议案不涉及关联股东回避表决。 11、2016 年 11 月 08 日上午 9:00 在公司会议室召开第一届董事会第八次会议，会议通知于 2016 年 10月 21 日以专人通知的方式向各董事发出。会议由董事长米

121、银春先生主持，本次应出席会议的董事 5 人，实际出席董事 5 人，监事会成员及公司高级管理人员列席了会议。 本次会议的召集、召开和表决程序符合中华人民共和国公司法等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定，符合公司章程和监事会议事规则的规定。 会议以现场投票方式审议并通过了以下议案： （一）、审议并通过关于修改公司经营范围的议案；表决结果：同意 5 票、反对 0 票、弃权 0 票。 （二）、审议并通过关于修改公司章程的议案。表决结果：同意 5 票、反对 0 票、弃权 0 票。 （三）、审议并通过关于提请股东大会授权董事会全权办理相关工商变更登记事宜的议案表决结果：同意 5 票、反对 0

122、票、弃权 0 票。 （四）、审议并通过关于提请公司召开 2016 年第四次临时股东大会的议案。表决结果：同意 5 票、反对 0 票、弃权 0 票。 12、2016 年 11 月 8 日公司董事会发出2016 年第四次临时股东大会通知公告，会议召集人为董事会，会议召开日期和时间为：开始时间 2016 年 11 月 24 日上午 9:00；结束时间 2016 年 11 月 24 日上午 11:00。会议出席对象为股权登记日持有公司股份的股东；本公司董事、监事、高级管理人员及信息披露事务负责人。会议审议事项关于修改公司经营范围的议案、关于修改公司章程的议案、关于提请股东大会授 42 权董事会全权办理

123、相关工商变更登记事宜的议案、关于提请公司召开 2016 年第四次临时股东大会的议案。临时提案于股东大会会议召开十日前书面提交。 13、2016 年 11 月 24 日上午在公司会议室召开 2016 年第四次临时股东大会，会议由公司董事会召集，公司董事长米银春主持。 本次股东大会会议召开符合公司法、公司章程等相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定。会议召开无需相关部门批准或履行必要程序。出席本次会议的股东（包括股东授权委托代表）共7 人，持有表决权股份 23,057,460 股,占公司股份总数的 100.00% 会议审议通过： （一）、关于修改公司经营范围的议案、同意股数 23,057,

124、460 股,占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%；反对股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%.本议案不涉及关联股东回避表决。 （二）、关于修改公司章程的议案、同意股数 23,057,460 股,占本次股东大会有表决权股份总数的100.00%；反对股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%.本议案不涉及关联股东回避表决。 （三）、关于提请股东大会授权董事会全权办理相关工商变更登记事宜的议案，同意股数 23,057,460股

125、,占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%；反对股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的0.00%；弃权股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%.本议案不涉及关联股东回避表决。 14、2016 年 11 月 28 日上午 9:00 在公司会议室召开第一届董事会第九次会议，会议通知于 2016 年 11月 11 日以专人通知的方式向各董事发出。会议由董事长米银春先生主持，本次应出席会议的董事 5 人，实际出席董事 5 人，监事会成员及公司高级管理人员列席了会议。 本次会议的召集、召开和表决程序符合中华人民共和国公司法等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定

126、，符合公司章程和监事会议事规则的规定。 会议以现场投票方式审议并通过了以下议案： （一）、审议并通过关于东莞市银辰精密光电股份有限公司收购股权的议案；表决结果：同意 5 票、反对 0 票、弃权 0 票。 本次交易不构成关联交易，不构成重大资产重组，无需提交股东大会审议。本议案不涉及关联股东回避表决。 15、2016 年 12 月 23 日上午 9:00 在公司会议室召开第一届董事会第十次会议，会议通知于 2016 年 12月 7 日以专人通知的方式向各董事发出。会议由董事长米银春先生主持，本次应出席会议的董事 5 人，实际出席董事 5 人，监事会成员及公司高级管理人员列席了会议。 43 本次会

127、议的召集、召开和表决程序符合中华人民共和国公司法等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定，符合公司章程和监事会议事规则的规定。 会议以现场投票方式审议并通过了以下议案： （一）、审议并通过关于东莞市银辰精密光电股份有限公司向华夏银行东莞长安支行申请贷款的议案；表决结果：同意 5 票、反对 0 票、弃权 0 票。 本次交易不构成关联交易，不构成重大资产重组，无需提交股东大会审议。本议案不涉及关联股东回避表决。 （二）关于授权董事长米银春审批借款协议的议案；表决结果：同意 5 票、反对 0 票、弃权 0 票。 本次交易不构成关联交易，不构成重大资产重组，无需提交股东大会审议。本议案不涉及关

128、联股东回避表决。 （三）关于提请召开 2017 年第一次股东大会的议案；表决结果：同意 5 票、反对 0 票、弃权 0 票。 以上会议的召集、召开和表决等程序符合中华人民共和国公司法等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定，符合公司章程和监事会议事规则。 （三）公司治理改进情况 公司现有的公司章程、关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投资管理办法、投资者关系管理办法、信息披露管理办法等公司的内部管理制度都明确规定了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等股东参与公司治理的权利，保证了股东在公司治理中各项权利的充分行使。同时，公司的上述内部治理制度还对投资者关系管理、纠纷解决机制、累积

129、投票制、关联股东和董事回避制度以及财务管理、风险控制等作出了专门规定，从各个环节完善了公司的治理机制。 公司在报告期内股东大会、董事会、监事会均严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（实行）等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员均未为出现违法、违规现象，能够依法运作，切实履行了应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司将持续加强对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并严格按照公司法、公司章程和三会议事规则的规定，尽勤勉履行之责，

130、使公司治理更加的规范。 （四）投资者关系管理情况 44 公司在报告期内严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露管理办法等规范文件及公司的投资者关系管理办法的要求，规范履行了信息披露义务，跟投资者保持了沟通的畅顺、以及相关事务处理渠道的畅通。 公司董事会秘书作为投资者关系管理工作的负责人，依法执行相关管理工作。公司按照上述相关规定及要求，按照公平、公正、公开的原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益，组织和统筹投资者关系管理活动。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 报告期内，董事会未下设专门委员会 二、内部控制 （一）监事会

131、就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会在认真审核了公司 2016 年年度报告后认为：公司 2016 年年度报告的编制和审核程序均符合全国中小企业股份转让系统和中国证监会的相关法律、法规的规定，符合公司章程的要求，报告全面、真实、准确的反映了公司报告期内的经营情况和财务状况，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照公司法及有关法律法规和公司章程的要求规范运作，与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，并具有完整的业务和自主经营能力。 （一）、业务独立情况

132、 公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，具有独立研发精密机械加工技术和产品设计技术的能力,且已经获得试用新型专利。公司能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和开展经营活动，与股东之间不存在依赖关系。 （二）、资产独立情况 公司的主要财产包括机器设备、办公设备、电子设备、工具设备、运输设备等。相关财产均有权利凭证。公司资产独立于公司的股东。 （三）、机构独立情况 公司设有工程部、生产部、品质部、PMC（计划部）、业务部、采购部、人事部、财务部等部门，各部门均已建立较为完备的规章制度。公司设立了独立于股东的组织机构，不存在与股东及其控制的其他企业合署办公、混

133、合经营的情形。 （四）、人员独立性 45 公司的董事、监事、高级管理人员均经过法定的程序产生，不存在股东越权任命的情形。同时，公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司领取薪酬，并签署了双重任职的书面声明，声明不存在在公司的股东单位中双重任职的情形。另外，公司核查资料具备与员工签订的劳动合同、员工名册、工资明细表，以及社会保险缴纳凭证等人事关系资料和档案，员工均在本公司领取薪酬。综上所述，公司人员具备独立性。 （五）、财务独立情况 公司成立有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公

134、司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司具备与目前经营规模及近期发展相适合的组织架构，制定了各项管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制体系，从制度层面上保证了现有治理机制能为全体股东提供权益的保护，保证了股东执行权、参与权、质询权、表决权的行使。 董事会认为，公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业股份转让系统发布的相关业务规则完善公司的治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，并已得到有效执行。 公司在所有重大方面内部控制制度的设计是

135、完整和合理的，能够对编制真实、完整、公允的财务报表、公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理保证内部控制目标的实现。 这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系，但随着环境、情况的改变，内部控制的有效性可能随之改变，公司将随着管理的不断深化，进一步给予补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公司的发展需要。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司未建立年度报告重大差错责任追究制度 46 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）01

136、49 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 二 0 一七年三月二十三日 注册会计师姓名 罗晓梅 杨步湘 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 亚会 B 审字（2017）0149 号 东莞市银辰精密光电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东莞市银辰精密光电股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任

137、编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务

138、报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2016 年度的公司经营成果和现金流量。 二、 财务报表 47 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流

139、动资产： 货币资金 (一) 1,690,252.64 7,468,800.05 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 2,456,456.06 应收账款 （三） 12,034,414.87 7,272,097.22 预付款项 （四） 24,726.40 181,292.37 应收利息 应收股利 其他应收款 （五） 309,800.00 92,382.24 存货 （六） 9,670,182.59 5,575,893.37 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 23,729,376.50 23,046,921.31 非流动

140、资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （七） 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 （八） 12,566,136.67 7,796,640.89 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 (九) 1,818,792.52 1,521.69 递延所得税资产 （十） 93,598.87 56,941.86 其他非流动资产 非流动资产合计 15,478,528.06 7,855,104.44 资产总计 39,207,904.56 30,902,025.75 流动负债： 短期借款 (十一) 1,480,

141、000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益 48 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十二） 3,871,386.32 3,497,986.29 预收款项 （十三） 210,000.00 应付职工薪酬 （十四） 350,000.00 420,000.00 应交税费 （十五） 1,043,967.92 667,136.36 应付利息 （十六） 73,711.14 11,711.11 应付股利 其他应付款 （十七） 1,021,689.58 1,024,000.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,050,754.96 5,620,8

142、33.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,050,754.96 5,620,833.76 所有者权益： 股本 （十八） 23,057,460.00 11,528,730.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （十九） 3,131,724.38 14,660,454.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十） 496,796.52 未分配利润 （二十一） 4,471,168.70 -907,992.39 所有者权益合

143、计 31,157,149.60 25,281,191.99 负债和所有者权益合计 39,207,904.56 30,902,025.75 49 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （二十二） 32,385,767.45 27,593,595.41 减：营业成本 （二十二） 17,715,046.86 19,682,930.95 营业税金及附加 （二十三） 187,211.79 107,858.77 销售费用 （二十四） 60,875.80 233,648.25 管理费用 （二十五） 6,779,024.88 6,328,632.76 财务费用 （二十六） 93

144、,536.53 33,126.38 资产减值损失 （二十七） 146,628.02 -166,799.65 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 7,403,443.57 1,374,197.95 加：营业外收入 （二十八） 556,500.00 715.50 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 （二十九） 58,254.45 9,755.51 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 7,901,689.12 1,365,157.94 减：所得税费用 （三十）

145、 2,025,731.51 761,727.26 四、净利润（净亏损以“”号填列） 5,875,957.61 603,430.68 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七

146、、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 0.07 （二）稀释每股收益 0.26 0.07 50 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,214,657.82 34,839,931.17 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (三十一) 855,770.56 5,056,419.43 经营活动现金流入小计 35,070,428.38 39,896,350.60 购买商品、接受劳务支付的现金 18,016,138.99 24,181,320.76 支付给职工以及为职工支付的现金 6,296,536.2

147、5 4,524,492.41 支付的各项税费 3,402,316.45 819,718.99 支付其他与经营活动有关的现金 （三十一） 4,757,888.28 17,432,279.34 经营活动现金流出小计 32,472,879.97 46,957,811.50 经营活动产生的现金流量净额 2,597,548.41 -7,061,460.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期

148、资产支付的现金 8,842,554.15 3,744,726.42 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,842,554.15 3,744,726.42 投资活动产生的现金流量净额 -9,842,554.15 -3,744,726.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,727,000.00 取得借款收到的现金 1,500,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,500,000.00 17,727,

149、000.00 偿还债务支付的现金 20,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,541.67 23,422.22 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 33,541.67 23,422.22 筹资活动产生的现金流量净额 1,466,458.33 17,703,577.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,778,547.41 6,897,390.46 加：期初现金及现金等价物余额 7,468,800.05 571,409.59 六、期末现金及现金等价物余额 1,690,252.64 7,468,800.05 51 （四）股

150、东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,528,730.00 14,660,454.38 -907,992.39 25,281,191.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,528,730.00 14,660,454.38 -907,992.39 25,281,191.99 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11,528,730.00 -11,528,730.00 496,796.52 5,379,161.09

151、5,875,957.61 （一）综合收益总额 5,875,957.61 5,875,957.61 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 496,796.52 -496,796.52 1提取盈余公积 496,796.52 -496,796.52 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 11,528,730.00 -11,528,730.00 1资本公积转增资本（或股本） 11,528,730.00 -11,528,730.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4

152、其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,057,460.00 3,131,724.38 496,796.52 4,471,168.70 31,157,149.60 52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 131,221.31 4,915,540.00 6,546,761.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,500,000.00 131,221.31 4,915,540.00 6

153、,546,761.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,028,730.00 14,660,454.38 -131,221.31 -5,823,532.39 18,734,430.68 （一）综合收益总额 603,430.68 603,430.68 （二）所有者投入和减少资本 3,144,730.00 14,986,270.00 18,131,000.00 1股东投入的普通股 3,144,730.00 13,582,270.00 16,727,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 1,404,000.00 1,404,000.00 4其他

154、（三）利润分配 151,142.31 -151,142.31 1提取盈余公积 151,142.31 -151,142.31 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 6,884,000.00 -6,884,000.00 -6,275,820.76 1资本公积转增资本（或股本） 6,884,000.00 -6,884,000.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -6,275,820.76 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 6,558,184.38 -282,363.62 四、本年期末余额 11,528,730.00 14,660,

155、454.38 -907,992.39 25,281,191.99 53 东莞市银辰精密光电股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 一、 公司基本情况 东莞市银辰精密光电股份有限公司（以下称“本公司”或“公司”）成立于 2011 年 6月 8 日，统一社会信用代码为 91441900576443920A。 法人代表：米银春 注册地址：东莞市长安镇沙头社区塘南路 11 号 注册资本：2305.746 万元 实收资本：2305.746 万元 营业期限：长期 公司经营范围：生产、加工和销售光电产品及辅助耗材、电子产品、五金制品、塑胶制品、光学工具、治

156、具、模具；研发、生产和销售智能设备、智能生产线、检测设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月无影响持续经营能力的情况存在。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明

157、公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 54 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值

158、总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公

159、司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时， 55 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合

160、并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数

161、；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加

162、子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资

163、产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 56 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润

164、分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交

165、易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额

166、，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 57 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目

167、，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“(十四) 长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动

168、性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇

169、率折算。 58 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息

170、期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权

171、，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 59 且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

172、成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初

173、始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

174、形）之和。 60 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方

175、式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，

176、计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如

177、果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 61 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量

178、方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额超过 100 万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其计入组合中计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 内部业务及押金组合 内部业务及押金形成的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法（账

179、龄分析法） 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 内部业务及押金组合 除存在客观证据表明无法收回外，不对应收内部款项和押金计提坏账准备 信用风险特征：据债务人还款能力及还款意愿来分类。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 62 12 年（含 2 年） 8.00 8.00 23 年（含 3 年） 20.00 20.00 34 年（含 4 年） 30.00 30.00 4 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重

180、大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (十二) 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、自制半成品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净

181、值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存

182、货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 63 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的

183、转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、

184、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不 64 足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投

185、资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

186、以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投

187、资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 65 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编

188、制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以

189、其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净

190、负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实

191、施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行 66 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性

192、房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济

193、利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（

194、%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 办公设备 年限平均法 5 5 19 67 资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 工具设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19 其他设备 年限平均法 5 5 19 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使

195、用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本

196、调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 68 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

197、而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

198、3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购

199、建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 69 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

200、并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2

201、、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用

202、于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 70 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发

203、阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商

204、誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减

205、值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 71 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为房屋装修费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 （1）经营租赁方式租入的房屋，其符合条件的装修费

206、，在两次装修间隔期间、剩余租赁期中较短的期限平均摊销。 （2）对于土地开荒支出形成的土地平整费用按 25 年平均摊销。 （3）对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部记入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利

207、主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福 72 利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员

208、工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 (二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数

209、时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 73 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的

210、，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四)收入 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币

211、资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成

212、本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司的主要业务是生产、销售精密光学组件，交货地点为货物送至客户工厂，客 74 户验收完成后，公司开具发票确认收入。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助

213、，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为： 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （一）企业能够满足政府补助所附条件； （二）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

214、2、会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂

215、时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他 75 交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当

216、期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则

217、予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

218、值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 终止经营 76 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (二十九) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同

219、受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密

220、切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 (三十) 其他重要会计政策和会计估计 本报告期公司其他重要会计政策和会计估计未发生变更。 (三十一)重要会计政策和会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期公司重要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 四、税项 77 （一）本公司适用的主要税种和税率如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17.00% 城市维护建设税 按实际缴纳流转税税额计征 5.00% 教育费附加 按实际缴纳流转税税额计征 3.00% 地

221、方教育附加 按实际缴纳流转税税额计征 2.00% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00% 堤围费 按销售货物、提供应税劳务营业额计征 0.0072% 备注：自 2016 年 4 月起免交堤围费。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一） 货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 现金 10,702.12 16,453.00 其中：人民币 10,702.12 16,453.00 银行存款 1,679,550.52 7,452,347.05 其他货币资金 - - 合 计 1,690,252.64 7,468,800.05 （二） 应收票

222、据 1、应收票据按种类列示如下如下： 票据种类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 2,456,456.06 商业承兑汇票 合 计 2,456,456.06 2、截止 2016 年 12 月 31 日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 78 票据种类 终止确认的金额 未终止确认的金额 银行承兑汇票 1,358,550.55 商业承兑汇票 221,976.00 合 计 1,580,526.55 说明：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果

223、该票据到期不获支付，依据票据法之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 截止财务报告批准日，公司已背书的商业承兑汇票到期且承兑。 3、本报告期内无质押的应收票据； 4、本报告期内无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 5、报告期各期末应收票据中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （三） 应收账款 1、应收账款按种类列示如下： 种类 2016.12.31 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合不计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 12,408,810.29 100.00 374

224、,395.42 3.02 组合小计 12,408,810.29 100.00 374,395.42 3.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - 合 计 12,408,810.29 100.00 374,395.42 3.02 2、组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 种 类 2016.12.31 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 12,366,188.05 99.66 370,985.64 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 42,622.24 0.34 3,409.78 8.00 79 种 类 2016.12.31

225、 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 2 至 3 年（含 3 年） - - 3 年以上 - - 合 计 12,408,810.29 100.00 374,395.42 3.02 3、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收回应收账款的情况。 4、本报告期应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、2016 年 12 月 31 日应收账款前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 东莞领杰金属精密制造科技有限公司 非关联方 2,510,003.00 1 年以内 20.23 东莞市鑫雅

226、金属制品有限公司 非关联方 1,798,662.75 1 年以内 14.50 常熟华奕精密仪器有限公司 非关联方 1,452,707.55 1 年以内 11.71 东莞捷荣技术股份有限公司 非关联方 1,159,262.91 1 年以内 9.34 捷耀精密五金（深圳）有限公司 非关联方 832,739.35 1 年以内 6.71 合 计 7,753,375.56 62.48 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示如下： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 24,726.40 100.00 181,292.37

227、100.00 1 至 2 年（含 2 年） - - - 2 至 3 年（含 3 年） - - - - 3 年以上 - - 合计 24,726.40 100.00 181,292.37 100.00 2、2016 年 12 月 31 日预付款项前五名单位情况： 80 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占预付款项总额的比例(%) 东莞市晓东实业投资有限公司 非关联方 23,812.40 1 年以内 96.30 佛山市禅城区金得宝不锈钢总汇 非关联方 914.00 1 年以内 3.70 合 计 24,726.40 100.00 （五）其他应收款 1、其他应收款按种类列示如下 种类 2016.1

228、2.31 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - 按组合不计提坏账准备的其他应收款 309,800.00 100.00 - 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 - 组合小计 309,800.00 100.00 - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - 合 计 309,800.00 100.00 - 2、组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无。 3、本报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回其他应收款的情况。 4、2016 年 12 月 31 日其他应收款前五名单位情况：

229、单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 性质 东莞市晓东实业投资有限公司 非关联方 281,400.00 1 年以内 90.83 押金 王杰 非关联方 20,000.00 1 年以内 6.46 备用金 米秀英 非关联方 3,000.00 1 年以内 0.97 备用金 金纯红 非关联方 3,000.00 1 年以内 0.97 备用金 刘春祥 非关联方 1,000.00 1 年以内 0.32 备用金 合 计 308,400.00 99.55 说明：并列第五大的个人为尹海棚。 81 （六）存货 存货分类列示如下： 存货种类 2015.12.31 2016.12.31 账

230、面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 649,539.48 649,539.48 675,114.92 675,114.92 在产品 35,202.30 35,202.30 32,659.19 32,659.19 半成品 33,143.33 33,143.33 20,384.23 20,384.23 库存商品 2,218,576.75 2,218,576.75 5,706,955.13 5,706,955.13 发出商品 2,639,431.51 2,639,431.51 3,203,960.81 3,203,960.81 委托加工物资 31,108.31 31,1

231、08.31 合 计 5,575,893.37 - 5,575,893.37 9,670,182.59 9,670,182.59 （七）长期股权投资 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 对合营企业的投资 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 说明：该合营企业为东莞星辰智能科技有限公司，详见附注六（一）4、本公司的合营企业和联营企业情况。 （八）固定资产 1、固定资产分类列示如下： 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、账面原值合计： 9,448,479.9

232、1 6,373,868.08 39,929.06 15,782,418.93 机器设备 8,889,057.25 5,738,147.68 36,400.00 14,590,804.93 办公设备 60,865.00 7,622.11 68,487.11 电子设备 25,520.00 204,127.85 3,529.06 226,118.79 工具设备 386,537.66 178,803.44 565,341.10 82 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 运输设备 82,300.00 242,850.00 325,150.00 其他设备 4,200.00

233、 2,317.00 6,517.00 二、累计折旧合计： 1,651,839.02 1,574,205.73 9,762.49 3,216,282.26 机器设备 1,616,108.10 1,360,404.99 9,221.29 2,967,291.80 办公设备 9,060.46 20,777.52 29,837.98 电子设备 6,715.90 37,586.52 541.20 43,761.22 工具设备 17,180.54 86,232.41 - 103,412.95 运输设备 2,171.81 67,182.50 69,354.31 其他设备 602.21 2,021.79 2,

234、624.00 三、固定资产账面净值合计 7,796,640.89 - - 12,566,136.67 机器设备 7,272,949.15 - - 11,623,513.13 办公设备 51,804.54 - - 38,649.13 电子设备 18,804.10 182,357.57 工具设备 369,357.12 461,928.15 运输设备 80,128.19 255,795.69 其他设备 3,597.79 3,893.00 四、减值准备合计 - 机器设备 - 办公设备 - 电子设备 工具设备 运输设备 其他设备 83 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31

235、 五、固定资产账面价值合计 7,796,640.89 - - 12,566,136.67 机器设备 7,272,949.15 - - 11,623,513.13 办公设备 51,804.54 - - 38,649.13 电子设备 18,804.10 182,357.57 工具设备 369,357.12 461,928.15 运输设备 80,128.19 255,795.69 其他设备 3,597.79 3,893.00 2、暂时闲置的固定资产情况 无。 3、通过融资租入的固定资产情况 无。 4、通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （九）长期待摊费用 长

236、期待摊费用列示如下： 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、原价合计 - 2,086,186.68 - 2,099,229.51 装修费 2,086,186.68 2,086,186.68 开办费 13,042.83 13,042.83 二、累计摊销额 11,521.14 268,915.85 - 280,436.99 装修费 267,394.16 267,394.16 开办费 11,521.14 1,521.69 13,042.83 四、账面价值合计 1,521.69 - - 1,818,792.52 84 装修费 1,818,792.52 开办费 1,

237、521.69 - - （十）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 93,598.87 374,395.42 56,941.86 227,767.40 合计 93,598.87 374,395.42 56,941.86 227,767.40 （十一）短期借款 1、短期借款分类列示如下： 项目 2016.12.31 2015.12.31 保证借款 1,480,000.00 合计 1,480,000.00 2、截止 2016 年 12 月 31 日短期借款明细列示如下： 贷款银行 借款期限 利率

238、 本金 借款条件 借款用途 借款日 还款日 中国建设银行东莞长安乌沙支行 2016-11-1 2017-11-1 6.5% 1,500,000.00 保证 购买原材料 （十二） 应付账款 1、应付账款按账龄列示如下： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内(含 1 年) 3,871,386.32 3,497,986.29 1 至 2 年(含 2 年) 2 至 3 年(含 3 年) - - 3 年以上 合计 3,871,386.32 3,497,986.29 2、2016 年 12 月 31 日应付账款前五名单位情况： 85 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应付账

239、款总额的比例(%) 东莞市标特五金制品有限公司 非关联方 537,680.25 1 年以内 13.89 中山市亿润凯特尔数控设备有限公司 非关联方 275,835.00 1 年以内 7.12 东莞市四维金属材料有限公司 非关联方 250,768.49 1 年以内 6.48 东莞市森正特殊钢材有限公司 非关联方 250,676.67 1 年以内 6.48 深圳市坚毅诚精密机械有限公司 非关联方 225,240.00 1 年以内 5.82 合 计 1,540,200.41 39.78 3、本报告期末应付账款中不存在欠持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。 （十三）预收款项 1、预收款

240、项按账龄列示如下： 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内(含 1 年) 210,000.00 1 至 2 年(含 2 年) 2 至 3 年(含 3 年) 3 年以上 合计 210,000.00 2、2016 年 12 月 31 日预收款项前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占预收账款总额的比例(%) 深圳市海睿航科技有限公司 非关联方 210,000.00 1 年以内 100 合 计 210,000.00 100 （十四）应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示如下： 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬

241、420,000.00 5,894,946.41 5,964,946.41 350,000.00 二、离职后福利-设定提存计划 331,589.84 331,589.84 - 三、辞退福利 86 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 四、一年内到期的其他福利 合 计 420,000.00 6,226,536.25 6,296,536.25 350,000.00 （2）短期薪酬列示如下： 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 420,000.00 5,426,600.00 5,496,600.00 350

242、,000.00 （2）职工福利费 - 348,536.97 348,536.97 - （3）社会保险费 - 82,663.44 82,663.44 - 其中：医疗保险费 49,306.50 49,306.50 - 工伤保险费 22,076.70 22,076.70 - 生育保险费 11,280.24 11,280.24 - （4）住房公积金 - 37,146.00 37,146.00 - （5）其他 - - - - 合计 420,000.00 5,894,946.41 5,964,946.41 350,000.00 （3）设定提存计划列示如下： 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少

243、2016.12.31 一、基本养老保险费 317,821.27 317,821.27 二、失业保险费 13,768.57 13,768.57 三、企业年金缴纳 合 计 331,589.84 331,589.84 （十五） 应交税费 项目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 394,452.42 101,532.50 城市维护建设税 29,341.78 5,076.63 教育费附加 17,605.08 3,045.98 地方教育费附加 11,736.71 2,030.65 企业所得税 588,660.79 553,786.78 87 项目 2016.12.31 2015.12.3

244、1 印花税 2,171.14 489.36 堤围费 1,174.46 合计 1,043,967.92 667,136.36 （十六）应付利息 项目 2016.12.31 2015.12.31 应付利息 73,711.14 11,711.11 合计 73,711.14 11,711.11 说明：系公司向股东米银春借款 1,000,000.00 元所产生的应付利息。 （十七）其他应付款 1、其他应付款列示如下: 账龄 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内（含 1 年） 21,689.58 1,024,000.00 1 至 2 年（含 2 年） 1,000,000.00 2 至 3

245、 年（含 3 年） - 3 年以上 - - 合计 1,021,689.58 1,024,000.00 2、本报告期其他应付款中应付关联方款项情况见：附注六（二）4、关联方应付款项。 3、2016 年 12 月 31 日其他应付款前五名情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占总额的比例(%) 账龄 米银春 关联方 1,000,000.00 97.88 1-2 年 焦峰 非关联方 16,560.00 1.62 1 年以内 刘伟 非关联方 3,118.00 0.31 1 年以内 邓建国 非关联方 1,020.00 0.10 1 年以内 职工个人承担的社保费 非关联方 791.58 0.08 1 年以

246、内 合计 1,021,489.58 99.98 88 （十八）股本 股本变动列示如下： 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 米银春 9,274,653.00 9,274,653.00 18,549,306.00 卿光明 550,437.00 550,437.00 1,100,874.00 程红 274,910.00 274,910.00 549,820.00 何银霞 250,000.00 250,000.00 500,000.00 张苏江 158,730.00 158,730.00 317,460.00 中山市宝润投资管理中心（有限合伙） 500,000.00

247、 500,000.00 1,000,000.00 东莞市银辰股权投资企业（有限合伙） 520,000.00 520,000.00 1,040,000.00 合计 11,528,730.00 11,528,730.00 - 23,057,460.00 说明：根据公司 2016 年半年度权益分派方案内容，以公司现有总股本 11,528,730 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 （十九） 资本公积 资本公积变动列示如下： 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、股本溢价 13,582,270.00 - 11,528,730.00 2,05

248、3,540.00 2、其他资本公积 1,078,184.38 - 1,078,184.38 其中：股份制改造 -325,815.62 -325,815.62 股份支付 1,404,000.00 - 1,404,000.00 合计 14,660,454.38 - 11,528,730.00 3,131,724.38 （二十） 盈余公积 盈余公积变动列示如下： 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 盈余公积 496,796.52 496,796.52 合计 496,796.52 496,796.52 89 说明：根据公司法及公司章程规定,本公司按净利润的 10%提取

249、法定盈余公积。法定盈余公积累计额为本公司注册资本的 50%以上的，可不再提取。 （二十一） 未分配利润 未分配利润列示如下： 项目 2016 年度 金额 提取或分配比例 上年年末余额 -907,992.39 加：年初数调整 本期年初余额 -907,992.39 加： 本期归属于母公司的净利润 5,875,957.61 减：提取法定盈余公积 496,796.52 按母公司净利润的 10.00%提取 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 本期年末余额 4,471,168.70 （二十二） 营业收入和营业成本 1、营业收入明细列示（分主营、其他） 项目 2016

250、年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 32,291,920.15 17,658,441.08 27,568,081.90 19,679,331.28 其他业务收入 93,847.30 56,605.78 25,513.51 3,599.67 合计 32,385,767.45 17,715,046.86 27,593,595.41 19,682,930.95 2、主营业务收入明细列示 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 光学部件 15,306,685.88 8,477,791.63 13,241,746.78 9,2

251、10,036.54 90 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 光学治具 5,353,716.16 2,638,130.52 9,962,683.49 7,455,648.02 自动化部件 3,499,104.59 1,660,327.32 2,319,994.11 1,532,607.23 手机夹治具 7,332,838.16 4,204,892.88 1,730,021.58 1,302,478.09 其他部件 89,746.31 38,320.82 313,635.94 178,561.40 模具费 2,991.45 1,350.1

252、3 智能装备 706,837.60 637,627.78 合计 32,291,920.15 17,658,441.08 27,568,081.90 19,679,331.28 3、2016 年度前五名客户的营业收入情况： 客户名称 与本公司关系 金额 占公司全部营业收入的比例（%） 常熟华奕精密仪器有限公司 非关联方 4,880,538.21 15.07% 广东长盈精密技术有限公司 非关联方 3,233,025.59 9.98% 东莞领杰金属精密制造科技有限公司 非关联方 2,914,532.44 9.00% 东莞市鑫雅金属制品有限公司 非关联方 2,445,384.66 7.55% 捷耀精密

253、五金（深圳）有限公司 非关联方 2,275,743.04 7.03% 合 计 15,749,223.94 48.63% （二十三） 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 城市维护建设税 91,004.93 43,995.69 教育费附加 54,602.96 26,397.42 地方教育附加费 36,401.97 17,598.27 堤围费 5,201.93 19,867.39 合计 187,211.79 107,858.77 （二十四） 销售费用 91 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费 37,726.00 工资 119,165.42 运输费 60,875.80

254、58,332.73 办公费 18,424.10 合计 60,875.80 233,648.25 （二十五） 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 办公费 162,600.03 75,369.09 厂房租金 224,837.84 85,555.56 电话费 16,098.85 15,943.00 福利费 363,529.50 165,205.94 工资 1,217,243.03 1,054,682.59 股权支付 1,404,000.00 开办费及装修费摊销 268,915.85 2,608.56 社保费及住房公积金 128,512.22 192,619.12 水电费 89,372.0

255、3 143,092.27 维修费 153,240.32 52,809.05 研发费用 2,286,834.98 2,181,187.12 业务招待费 194,029.20 131,080.00 印花税 38,802.13 9,224.29 折旧费 109,304.09 9,725.98 租赁费 180,000.00 30,471.84 差旅费 495,694.72 300,673.51 广告费 11,070.00 其他 67,463.95 65,346.71 咨询服务费 771,476.14 409,038.13 合计 6,779,024.88 6,328,632.76 （二十六） 财务费用

256、类别 2016 年度 2015 年度 92 类别 2016 年度 2015 年度 利息支出 98,318.93 35,133.33 减：利息收入 11,297.31 5,703.93 汇兑损失 减：汇兑收益 银行手续费 6,514.91 3,696.98 其他 合计 93,536.53 33,126.38 （二十七）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 146,628.02 -166,799.65 存货跌价损失 合计 146,628.02 -166,799.65 （二十八） 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得

257、 无形资产处置利得 软件产品增值税退税 存货盘盈利得 政府补贴收入 556,400.00 其他 100.00 715.50 合 计 556,500.00 715.50 其中，政府补助明细如下： 项目 2016 年度 与资产相关/与收益相关 东莞市经济和信息化局小微上规模企业奖励金 100,000.00 与收益相关 93 项目 2016 年度 与资产相关/与收益相关 “机器换人”项目补助金 156,400.00 与收益相关 东莞市企业成长培育专项资金 300,000.00 与收益相关 合计 556,400.00 注： 2016 年 9 月 13 日收到东莞市财政国库支付中心“东莞市经济和信息化局

258、小微上规模企业奖励金”100,000.00 元，2016 年确认营业外收入 100,000.00 元。 2016 年 12 月 22 日收到东莞市经济和信息化局 2015 年“机器换人”项目补助金156,400.00 元，2016 年确认营业外收入 156,400.00 元。 据关于拨付 2015 年第一批东莞市企业成长培育专项资金（成长型中小企业奖励项目）的通知，2016 年东莞市财政局长安分局一次性提供 300,000.00 元项目扶持资金，2016 年确认营业外收入 300,000.00 元。 （二十九）营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 30,05

259、6.57 6,152.89 其中：固定资产处置损失 30,056.57 6,152.89 无形资产处置损失 捐赠支出 罚款支出 滞纳金 22,757.31 原材料盘亏/报废 5,440.57 3,425.92 其他 176.70 合 计 58,254.45 9,755.51 （三十）所得税费用 1、所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,062,388.52 720,027.36 递延所得税调整 -36,657.01 41,699.90 合计 2,025,731.51 761,727.26 94 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 201

260、6 年度 2015 年度 审计后利润总额 7,901,689.12 1,365,157.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,975,422.28 341,289.49 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可扣除的成本、费用和损失的影响 201,236.94 1,681,751.08 使用前期末确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 所得税费用 2,025,731.51 761,727.26 （三十一） 现金流量表附注（附表在报表中列示） 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015

261、 年度 利息收入 、汇兑收益 11,297.31 5,703.93 往来款 287,973.25 5,050,000.00 营业外收入 556,500.00 715.50 其他 合计 855,770.56 5,056,419.43 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 银行手续费、汇兑损失 6,514.91 3,696.98 付现管理费用、销售费用 4,197,131.91 2,176,337.67 支付往来款 531,484.15 14.922,244.69 股东往来款 330,000.00 其他 22,757.31 合计 4,757,888.28 17,

262、432,279.34 95 六、本企业的关联方情况 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 股东名称 关联关系 类型 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 米银春 股东、实际控制人 自然人 80.4474% 80.4474% 2、本公司的子公司情况 无 3、本公司的分公司情况 无 4、本公司的合营企业和联营企业情况 东莞星辰智能科技有限公司为东莞市银辰精密光电股份有限公司的合营企业，于 2016 年 5 月 16 日成立，注册号：91441900MA4UPL7L1D，注册地址为东莞市长安镇沙头社区塘南路 11 号 B 栋厂房三楼，经营范围为研发、产销、技术开发与转让、租赁：无人机、机器

263、人、智能设备、智能生产线、检测设备、电子产品、塑胶制品、通用机械设备及配件、精密五金制品及配件、精密模具、夹具、治具、金属制品、金属材料；货物进出口、技术进出口。 5、本公司的其他关联方情况 名称 与本企业关系 法定代表人 备注 米春燕 公司董事、董事会秘书 - 卿光明 公司董事 - 持股比例 4.7745% 张景丙 公司董事、副总经理 - 罗泉华 公司董事 - 米杰 公司监事 - 吴东平 公司监事 - 刘明 公司职工代表监事 - 卿小梅 报告期内曾任公司董事，系米银春之配偶 96 名称 与本企业关系 法定代表人 备注 杨运莲 公司实际控制人、控股股东米银春之母亲 邱雅珍 公司董事张景丙之配偶

264、 刘进来 公司监事刘明之父亲 程红 自然人股东 持股比例 2.3853% 中山市宝润投资管理中心（有限合伙） 自然人股东 持股比例 4.3370% 何银霞 自然人股东 持股比例 2.1685% 张苏江 自然人股东 持股比例 1.3768% 东莞市银辰股权投资企业（有限合伙） 自然人股东 持股比例 4.5105% 东莞市长安银瑞光学工具厂 公司实际控制人米银春控制的个体户 - 深圳市花生米科技有限公司 公司董事张景丙之配偶邱雅珍控制的公司 邱雅珍 东莞市瑞恒光电有限公司 公司监事刘明之父亲刘进来控制的公司 刘进来 中山市荣瑞建筑机械租赁有限公司 公司董事罗泉华控制的公司 罗泉华 东莞市瑞恒光电有

265、限公司成立于 2010 年 7 月 27 日，法定代表人刘进来，注册资本为10 万元，现持有东莞市工商行政管理局核发的注册号为 441900000862386 的企业法人营业执照，注册地址为东莞市长安镇新民路 181 号，经营范围为产销、加工、研发：光电产品、光学辅耗材、五金制品、电子产品、塑胶产品、治具、模具、光学镜片、光学镜头、光学机器设备及其配件。（已发须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动。） 序号 股东姓名 出资方式 出资额（元） 出资比例(%) 1 刘进来 货币 60,000.00 60.00 2 杨运莲 货币 40,000.00 40.00 合计 100,000.00

266、100.00 2016 年 2 月 19 日，东莞市瑞恒光电有限公司向东莞市工商行政管理局提交了注销登记申请材料，并于 2016 年 3 月 22 日收到东莞市工商行政管理局核准注销登记通知书。 （二）关联交易 97 1、购销商品、提供劳务和接受劳务的关联交易 2016 年度关联交易列示： 关联方 关联交易类型 关联交易定价方式 金额 东莞市瑞恒光电有限公司 销售商品 以市场为基础的协商价格 136,067.86 2、关联租赁情况 出租方名称 租赁资产种类 2016年度租赁费用 米银春 车辆 180,000.00 3、 关联方资金拆借情况 关联方 2015年12月31日 拆入金额 归还金额 2

267、016年12月31日 米银春 1,000,000.00 1,000,000.00 4、关联担保情况 担保方 被担保方 借款银行 借款余额 签约日期 担保方式 担保是否履行完毕 米银春、 卿小梅 东莞市银辰精密光电股份有限公司 中国建设银行股份有限公司东莞市分行 1,480,000.00 2016.11.01 保证 否 说明：担保方为股东米银春和关联方卿小梅自 2016 年 11 月 01 日起至 2017 年 11 月 01 日止与债权人之间签署的借款提供担保。 5、关联方应付款项 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 米银春 1,0

268、00,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 七、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无应披露的重大或有事项。 八、承诺事项 98 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无应披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无应披露的重大资产负债表日后事项。 十、补充资料 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 -30,056.57 -6,152.89 越权审批，或无正式批

269、准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 556,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公

270、司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 99 项 目 2016 年度 2015 年度 除上述各项之外的其他营业外收入 100 715.5 除上述各项之外的其他营业外支出 -28,197.88 -

271、176.7 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,407,425.92 小 计 498,245.55 -1,413,040.01 所得税影响额 124,561.39 -2,260.00 少数股东权益影响额（税后） 合 计 373,684.16 -1,410,780.01 （二） 净资产收益率及每股收益根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号-净资产收益率和每股收益的计算和披露（2010 修订）的规定，本公司加权平均净资产收益率和每股收益如下： 1、报告期加权平均净资产收益率及每股收益 会计期间 指标计算基础 加权平均净资产收益率 每股收益（元/股） 基本 稀释 2016 年度

272、 归属于公司普通股股东的净利润 20.82% 0.255 0.255 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.50% 0.239 0.239 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 5.53% 0.0659 0.0659 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18.45% 0.2203 0.2203 2、加权平均净资产收益率计算过程如下： 项目 序号 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 1(PO、NP) 5,875,957.61 603,430.68 非经常性损益 2 373,684.16 -1,410,780.01 扣除非经常性损益后归

273、属于公司普通股股东的净利润 3(PO)=1-2 5,502,273.45 2,014,210.69 期初净资产 4 (E0） 25,281,191.99 6,546,761.31 发行新股或债转股等新增的净资产 5（Ei) 8,500,000.00 6,355,000.00 1,872,000.00 新增净资产下一月份起至报告6(Mi) 5 1 100 期期末的月份数 0 回购或现金分红等减少的净资产 7(Ej) 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 8(Mj) 因其他交易或有事项引起的净资产增减变动 9(Ek) 其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 10(Mk) 报告期月份数

274、 11(MO) 12 12 净资产加权平均数 12=E0+NP2+EiMiMO- EjMjMO EkMkMO 28,219,170.80 10,919,726.65 扣除非经常性损益前加权平均净资产收益率（） 13=112 20.82% 5.53% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（） 14=312 19.50% 18.45% 3、每股收益计算如下： 项目 序号 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 1 (NP） 5,875,957.61 603,430.68 非经常性损益 2 373,684.16 -1,410,780.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

275、东的净利润 3(PO)=1-2 5,502,273.45 2,014,210.69 期初股份总数 4 (SO) 11,528,730.00 1,500,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（） 5 (SI) 11,528,730.00 6,884,000.00 发行新股或债转股增加股份数（） 6 (Si) 1,616,000.00 1,008,730.00 520,000.00 增加股份（）下一月份起至报告期期末月份数 7 (Mi) 5 1 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 (Sj) 减少股份下一月份起至报告期末月份数 9 (Mj) 报告期月份数 10 (MO) 12 12

276、 发行在外的普通股加权平均数 11=SO+SI+SiMiMO- SjMjMO 23,057,460.00 9,141,394.16 扣除非经常性损益前基本每股收益（） 12=111 0.255 0.0659 扣除非经常性损益后基本每股13=311 0.239 0.2203 101 收益（） 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 转换费用 15 所得税率 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 扣除非经常性损益前稀释每股收益（） 18=1+(14+15) (1-16) (11+17) 0.255 0.0659 扣除非经常性损益后稀释每股收益（） 19=3+(14-15) (1-16) (11+17) 0.239 0.2203 十一、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 23 日批准报出。 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：