1、1 2022 年度报告 航建智慧 NEEQ: 838894 北京航建智慧通信集团股份有限公司 Beijing Hangia Intelligent Communication 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .3 第二节 公司概况 .6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .8 第四节 重大事件 . 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 17 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 27 第八节 财务会计报告 . 31 第九节 备查文件目录 . 95 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际
2、控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于伟、主管会计工作负责人胡擎宇及会计机构负责人（会计主管人员）胡擎宇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或
3、否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具了带持续经营重大不确定段落的无保留意见，董事会表示理解，董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采
4、取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 主营业务风险 公司处于转型期，公司主营业务正式变更为“经营电信业务、技术开发、技术服务”。 应对措施： 主营业务的变更，公司已有序开展相关业务，由于资金限制的因素已通过公司 2023 年完成的定向发行事项解决，公司已加紧办理相关的业务，根据公司经营目标和经营计划的执行状况，适时采取合法的融资手段，合理安排筹资计划。 持续经营能力风险 公司 2022 年度、2021 年度、2020 年度净利润分别为-579,799.55元、-1,611,218.94 元、-938,646.78 元，
5、已经连续三年亏损。截4 至 2022 年 12 月 31 日 ， 公 司 未 分 配 利 润 累 计 金 额 为-3,450,832.63 元，公司实收股本为 3,285,700.00 元，未弥补亏损超过股本的三分之一。 应对措施： （1）2022 年公司已组建了丰富经验的专业团队,2022 年下半年，公司业务布局已完成并开始逐步产生业务收入； （2）为募集经营活动所需资金，公司 2022 年申请定向发行，已于 2023 年初取得定向发行无异议函，于本报告批准报出日，募集款项已到位； （3）公司将继续加强内部管理及成本控制，严格控制不必要的支出，节约运营成本； 基于以上所述，本公司管理层认为本
6、公司具有持续经营能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 5 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、航建智慧 指 北京航建智慧通信集团股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 公司章程 指 北京航建智慧通信集团股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 申万宏源承销保荐 指 申万
7、宏源证券承销保荐有限责任公司 大同证券 指 大同证券有限责任公司 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京航建智慧通信集团股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Hangia Intelligent Communication Group Co., Ltd Hangia Intelligent 证券简称 航建智慧 证券代码 838894 法定代表人 于伟 二、 联系方式 信息披露事务负责人 于伟 联系地址 吉林省吉林市昌邑区珲春中街 618 号 电话 13384409999 传真 0432-65888555 电子邮箱 1191616567 公司网址 办公地址 吉林省吉林市
8、昌邑区珲春中街 618 号 邮政编码 132001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 11 月 22 日 挂牌时间 2016 年 9 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输 、软件和信息技术服务-互联网和相关服务-其他互联网服务-其他互联网信息服务（16490） 主要业务 经营电信业务、技术开发、技术服务 主要产品与服务项目 经营电信业务、技术开发、技术服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 3,285,700 优先股总股本（
9、股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（于伟） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（于伟），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105082828257W 否 注册地址 北京市顺义区南彩镇彩达二街 2 号 12-112 否 注册资本 3,285,700 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐、大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华路东里 8 号院中海广场中楼 2001 室 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 大同证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注
10、册会计师姓名及连续签字年限 宋锋岗 王海燕 3 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 2022 年 11 月 2 日，北京航建智慧通信集团股份有限公司 2022 年度第二次临时股东大会审议通过北京航建智慧通信集团股份有限公司股票定向发行说明书，于 2023 年 1 月 16 日披露北京航建智慧通信集团股份有限公司股票定向发行认购公告，并于 2023 年 3 月 29 日披露股票定向发行认购结果公告（公告编号：2023-008），实际募集资金 73,736,114.1 元
11、。 此次定向发行完成后，公司注册资本将变动为人民币 70,318,531.00 元，公司股份总数将变动为70,318,531.00 股。 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 937,259.53 0 - 毛利率% 81.43% 0% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -579,799.55 -1,611,218.94 64.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -879,699.55 -1,113,274.53 20.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净
12、利润计算） -161.74% -110.81% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -245.39% -76.57% - 基本每股收益 -0.18 -0.49 61.22% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 3,405,025.02 1,110,161.19 206.71% 负债总计 3,336,440.30 461,776.92 622.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,584.72 648,384.27 -89.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.02 0.20 -90.00% 资产负债率
13、%（母公司） 97.99% 41.60% - 资产负债率%（合并） 97.99% 41.60% - 流动比率 0.26 1.88 - 利息保障倍数 -171.39 -702.83 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -520,344.10 -1,455,270.71 - 应收账款周转率 0.28 0 - 存货周转率 0 0 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 206.71% -58.83% - 营业收入增长率% 100% -100% - 净利润增长率% 64.01% 71.65% - (五) 股本情况 单位：
14、股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 3,285,700 3,285,700 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100.00 非经常性损益合计 299,900.00 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 299,900.00 (八) 补充财务指标 适用 不适用
15、(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 10 企业会计准则解释第 15 号第一条和第三条 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了企业会计准则解释第 15 号（以下简称“解释 15 号”）。根据解释15 号： A、本公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照企业会计准则第 14 号收入、企业会计准则第 1 号存货等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，
16、不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。本公司在 2022 年度财务报表中对 2021 年 1 月 1 日之后发生的试运行销售追溯应用解释 15 号的上述规定，该变更对 2022 年 1 月 1 日及 2021 年度财务报表无影响。 B、本公司在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行合同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），自 2022 年 1 月 1 日起实施。本公司按照解释 15 号的规定，对于首次实施
17、日2022 年 1 月 1 日尚未履行完成所有义务的合同，累积影响数调整 2022 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，未调整 2021 年比较财务报表数据。该变更对 2022 年 1 月 1 日财务报表无影响。 企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了企业会计准则解释第 16 号（以下简称“解释 16 号”）。根据解释16 号： A、本公司作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本公司在确认应付股利时，对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损
18、益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自 2022 年 1 月 1 日起实施。该等应付股利确认于 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，进行追溯调整。该变更对 2022 年 1 月 1 日及 2021 年度财务报表无影响。 B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本公司在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
19、已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益，自 2022 年 1 月 1 日起实施。本公司按照解释 16 号的规定，对于 2022年 1 月 1 日之前发生的该类交易进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，未调整 2021 年比较财务报表数据。该变更对 2022 年 1 月 1 日财务报表无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 报告期内，公司已完成战略转型、业务布局，并已取得相应的经营资质，将公司主营业务从互联网广告代理服务、游戏运营服务变更为经营电信业务、技术开发、技术服务
20、，2022 年度已正式开展相关业务，公司转型后主要收入来源将是通过根据客户需要提供电信相关基础设施建设整体解决方案及附加产品服务、互联网数据监测服务以及相关的技术开发升级和技术运行维护服务，以收取产品及技术服务费的方式来实现盈利。 2023 年公司将继续着重在 5G 新基建及相关技术服务业务上进行布局并发力。并随着运营商行业技术的变革，公司将拥抱下一代通信技术的研发及落地。 报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期后至披露日公司商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是
21、否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: 报告期内，公司主营业务从互联网广告代理服务、游戏运营服务变更为经营电信业务、技术开发、技术服务，2022 年度已正式开展相关业务.主要收入来源将是通过根据客户需要提供电信相关基础设施建设整体解决方案及附加产品服务、互联网数据监测服务以及相关的技术开发升级和技术运行维护服务，以收取产品及技术服务费的方式来实现盈利。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目
22、本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比金额 占总资产的比12 重% 重% 货币资金 6,677.43 0.20% 105,146.53 0.47% -93.65% 应收票据 0 0% 0 0% - 应收账款 758,759.35 22.60% 0 0% 100% 存货 0 0% 0 0% - 投资性房地产 0 0% 0 0% - 长期股权投资 0 0% 0 0% - 固定资产 2,401,724.37 71.53% 99,103.97 8.93% 2,323.44% 在建工程 89,051.87 2.65% 89,051.87 8.02% 0% 无形资产 43,887.68 1.3
23、1% 52,502.77 4.73% -16.41% 商誉 0 0% 0 0% - 短期借款 0 0% 0 0% - 长期借款 0 0% 0 0% - 其他应收款 8,000.00 0.24% 10,685.06 0.96% -25.13% 其他流动资产 86,440.64 2.54% 753,670.99 67.89% -88.53% 递 延 所 得 税 资产 10,483.68 0.31% 0 0% 100% 应付账款 1,982,432.47 59.04% 0 0% 100% 合同负债 32,798.82 0.98% 0 0% 100% 其他应付款 1,142,158.88 34.01%
24、 322,483.59 29.05% 254.18% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款：报告期末，应收账款余额为 758,759.35 元，与期初余额相比增加比例 100%，主要因为报告期内业务开展后，产生了业务收入，而服务款及租赁款未全部收回。 2、 固定资产：报告期末，固定资产余额为 2,401,724.37 元，与期初余额相比增加 2,302,620.40 元，增加比例 2323.44%，主要因为报告期内新建 21 座基站，并竣工验收转入。 3、 其他流动资产：报告期末，其他流动资产余额为 86,440.64 元，与期初余额相比减少 667,230.35 元，减少比例 88.5
25、3%，主要因为期初的待抵扣进项税额按国家财税优惠政策申请返还。 4、 应付账款：报告期末，应付账款余额为 1,982,432.47 元，与期初余额相比增加比例 100%，主要因为报告期内公司新建 21 座基站，部分供应商货款未全额支付。 5、 其他应付款：报告期末，其他应付款余额为 1,142,158.88 元，与期初余额相比增加了 819,675.29 元，增加比例为 254.18%，主要是增加了非合并范围内的关联方往来。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 937,259.53 -
26、0 - 100% 营业成本 174,011.21 18.57% 0 0% 100% 毛利率 81.43% - 0% - - 13 销售费用 0 0% 0 0% - 管理费用 1,613,953.87 172.20% 1,120,642.99 0% 44.02% 研发费用 0 0% 0 0% - 财务费用 3,444.02 0.37% 2,289.22 0% 50.45% 信用减值损失 -41,434.70 -4.42% 4,588.53 0% - -资产减值损失 0 0% 0 0% - 其他收益 5,511.06 0.59% 5,069.15 0% 8.72% 投资收益 0 0% 0 0% 公
27、允价值变动收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 0 0% 50,471.70 - -100% 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 -890,183.23 -94.98% -1,062,802.83 16.24% 营业外收入 300,000.00 32.01% 0 0 100% 营业外支出 100.00 0.01% 548,416.11 100% 净利润 -579,799.55 -61.86% -1,611,218.94 64.01% 项目重大变动原因： 1、 营业收入和营业成本。报告期营业收入 937,259.53 元、营业成本为 174,011.21 元，同比上年增加了100%
28、；主要原因是公司本年度主营业务已正式开展，陆续产生了租赁服务收入和技术维护收入，而上个年度新业务尚未开展。 2、 管理费用。报告期的管理费用为 1,613,953.87 元，同比上年增加了 44.02%，主要原因是报告期内公司职工薪酬为全员全年费用，而上年度招聘员工业务是中期开始的，前期费用支出较少。另外报告期内研发费用和中介服务费均有所增加。 3、 营业外收入。报告期的营业外收入为 300,000 元，同比上年增加了 100%，主要原因是收到了北京顺义区的政府科技补贴收入 300,000 元。净利润。报告期的净亏损为 579,799.55 元，同比上年亏损减少了 64.01%，主要原因是报告
29、期业务已开展，产生的业务收入所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 937,259.53 0 100% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 174,011.21 0 100% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 技术收入 843,741.53 155,465.55 81.57% 100% 100% 81.57% 14 租赁收入 93,518.00 18,545.66 80.17% 100
30、% 100% 80.17% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 主要原因是报告期内已按公司战略开展 5G 及相关服务业务，同比上年新增了技术及租赁收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 北京中科凡语科技有限公司 290,000.00 29.20% 否 2 北京国电光宇机电设备有限公司 250,000.00 25.17% 否 3 吉林省北斗星通信有限公司 194,366.00 19.57% 否 4 北京市国瑞华威科技有限公司 160,000.00 16.11% 否 5 中国联合网络通信有限公司吉林市分公司 98,694
31、.05 9.95% 否 合计 993,060.05 100% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 吉林市蕴盈劳务派遣有限公司 720,000.00 30.25% 否 2 吉林省隆鼎电力设备工程安装有限公司 538,787.00 22.64% 否 3 吉林市昌邑区创鑫门窗经销处 218,320.00 9.17% 否 4 景县广川前庄金诚诺钢结构加工厂 199,419.47 8.38% 否 5 吉林极光电气科技有限公司 191,295.00 8.04% 否 合计 1,867,821.47 78.48% - 3、 现金流量状况 单位：元
32、 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -520,344.10 -1,455,270.71 64.24% 投资活动产生的现金流量净额 -397,695.00 134,109.58 -396.54% 筹资活动产生的现金流量净额 819,570.00 22,000.00 3,625.32% 现金流量分析： 1、 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-520,344.10 元，上年度为-1,455,270.71 元，主要原因是报告期内主营业务收入产生，公司现金流入远大于上年度的现金流入，因此报告期内的经营活动产生的现金流量净额比上年有所增加。 15 2、 投资活动产生的现
33、金净流量为-397,695 元，上年度为 134,109.58 元，是因为报告期建设了 21 座基站，上年度处置了一项资产，因此报告期的投资活动产生的现金净流量比上年度减少。 3、 报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 819,570 元，是收到了关联方的借款。与上年度相比收到关联方借款有所增加。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并
34、范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、 持续经营评价 公司 2022 年度、2021 年度、2020 年度净利润分别为-579,799.55 元、-1,611,218.94 元、-938,646.78元，已经连续三年亏损。截至 2022 年 12 月 31 日，公司未分配利润累计金额为-3,450,832.63 元，公司实收股本为 3,285,700.00 元，未弥补亏损超过股本的三分之一。 针对上述事项会计师出具了持续经营能力产生重大不确定性的强调意见，公司管理层已积极采取应对及改善措施： （1）2022 年公司已组建了丰富经验的专业团队,2022 年下半年，公司业务布局已完成并
35、开始逐步产生业务收入； （2）为募集经营活动所需资金，公司 2022 年申请定向发行，已于 2023 年初取得定向发行无异议函，于本报告批准报出日，募集款项已到位； （3）公司将继续加强内部管理及成本控制，严格控制不必要的支出，节约运营成本； 基于以上所述，本公司管理层认为本公司未来 12 个月具有持续经营能力. 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事
36、项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事
37、项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 17 关联方提供财务资助 1,384,570.00 1,384,570.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 股份公司成立以后，为规范公司的关联交易行为，公司修改了公司章程，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易决策制度等，对关联交易和关联人的认定、关联交易的回
38、避与表决、关联交易的决策权限、关联交易的审议程序与披露等作出了较为详细的规定。2023 年 4 月 27日，公司第三届第二次董事会对 2022 年发生的关联交易行为进行了补充审议，资金拆借以及提供担保为公司纯受益事项；截至 2022 年报披露日，公司关联交易均按照相关制度履行相应程序，合法合规，不存在损害公司股东利益的情形。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 是 否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 2022 年度因公司经营需要，公司关联方无偿为公司提供借款 1,384,570.00 元。上述事项不损害公司及投资人利益，拟对上述关联交易进行补充审议。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺
39、开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2020 年 1 月3 日 - 收购 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2020 年 1 月3 日 - 收购 规范关联交易 规范关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代
40、方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 一、公司控股股东、实际控制人于伟出具关于避免同业竞争的承诺函，承诺如下：本人投资的全资或控股子公司/企业收购前均没有直接或间接从事任何与公司（包括其直接或间接控制的公司，下同）所从事的业务构成同业竞争或实质性同业竞争的业务；本人投资的全资或控股子公司/企业在收购完成后控制公司期间，将不在中国境内外以直接、间接或以其他形式，从事与公司主营业务相同或相似的业务或经营活动；本人控制的其他经营实体未来从任何第三方获得的任何商业机会与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争，将立即通知公司
41、，在征得该第三方的允诺后，尽最大努力将该商业机会给予公司；本人作为公司第一大股东期间，该承诺持续有效。如本人违反本承诺而导致公司遭受的一切直接经济损失，18 将给予公司相应的赔偿。 二、公司控股股东、实际控制人于伟出具关于规范关联交易承诺函，承诺如下：收购完成前，本人控制的其他企业或组织与公司及公司主要股东、董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。收购完成后，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将根据有关法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，
42、以维护公司及其他股东的利益。保证不利用在公司中的地位和影响，通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益；违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求公司违规提供担保。 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 95,700 2.91% 0 95,700 2.88% 其中：控股股东、实际控制人 1,000 0.03% 1,000 0.03% 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 3,190,000 97.09% 0 3,190,
43、000 97.09% 其中：控股股东、实际控制人 3,190,000 97.09% 3,190,000 97.09% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 3,285,700 - 0 3,285,700 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 于伟 3,190,000 1,000 3,191,000 97.12% 3,190,000 1,000 0 0 2 北 京 掌 握
44、梦 想 股 权投 资 合 伙企业（有限合伙） 94,700 0 94,700 2.88% 0 94,700 0 0 合计 3,284,700 1,000 3,285,700 100% 3,190,000 95,700 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 于伟为北京掌握梦想股权投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 20 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适
45、用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 21 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名
46、职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 于伟 董 事 长、 总经理、信息披露事务负责人 男 否 1979 年 7 月 2020 年 1 月16 日 2023 年 1 月15 日 付小平 董事 男 否 1968 年 11 月 2020 年 2 月 5日 2023 年 1 月15 日 陈军 董事 男 否 1973 年 8 月 2020 年 2 月 5日 2023 年 1 月15 日 贾贵林 董事 男 否 1967 年 4 月 2020 年 2 月 5日 2023 年 1 月15 日 赵威 董事 男 否 1970 年 12 月 2020 年 2 月 5日 20
47、23 年 1 月15 日 刘文国 监事会主席 男 否 1968 年 10 月 2020 年 3 月20 日 2023 年 1 月15 日 王艳 监事 女 否 1963 年 7 月 2020 年 2 月 5日 2023 年 1 月15 日 卢阳 职工监事 男 否 1987 年 9 月 2020 年 1 月16 日 2023 年 1 月15 日 胡擎宇 财务负责人 男 否 1978 年 12 月 2022 年 12 月7 日 2023 年 1 月15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长于伟先生直接持有公司 97.09%
48、的股份，为股东北京掌握梦想股权投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，除此之外，董事、监事、高级管理人员之间及与股东之间不存在其他关联关系。 (二) 变动情况 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 胡擎宇 - 新任 财务负责人 鉴于公司财务负责人职位空缺，聘任胡擎宇先生为公司财务负责人。 无 23 关键岗位变动情况 适用 不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 否 0 财务总监 是 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 单位
49、：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 胡擎宇 财务负责人 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 胡擎宇先生简历如下： 胡擎宇，男，1978 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，大学本科学历。 2021 年 8 月至 2022 年 11 月，吉林省航建通讯集团有限公司，财务经理； 2021 年 4 月至 2021 年 7 月，吉林兰天星球房地产开发有限公司，财务经理； 2020 年 9 月至
50、2021 年 3 月，吉林市金澜房地产开发有限公司，会计； 2020 年 2 月至 2020 年 8 月，吉林市锦东家温泉房地产开发有限公司，财务经理； 2011 年 1 月至 2019 年 8 月，吉林市城盟房地产开发有限公司，会计主管。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所
51、采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪否 - 24 律处分，期限尚未届满 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/
52、聘任合同以外的合同或进行交易 是 2022 年度因公司经营需要，公司关联方无偿为公司提供借款1,384,570.00元。上述事项不损害公司及投资人利益。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长兼任总经理、信息披露事务负责人 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末
53、人数 行政人员 4 1 0 5 技术人员 4 1 0 5 财务人员 2 1 0 3 员工总计 10 3 0 13 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 6 专科 5 7 25 专科以下 0 0 员工总计 10 13 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司重视员工培训和企业文化的建设，建立了完整的培训制度和培训体系。公司按照劳动合同法与员工签订劳动合同，薪酬包括薪金或报酬、津贴等。同时依据相关法律法规，为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，代扣代缴个人所得税。 公司目前不存在需要承担费用的离退休职工。 (二
54、) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 娄英杰 新增 总监 0 0 0 曾凡禹 新增 行政专员 0 0 0 裴爽 新增 发展部经理 0 0 0 李颜彪 新增 电力专员 0 0 0 那文 新增 总经理助理 0 0 0 吴悦彬 新增 电力专员 0 0 0 孙艺欣 新增 人事经理 0 0 0 杨新宇 新增 工程总监 0 0 0 蔡永强 新增 发展部经理 0 0 0 陈英慧 新增 人力资源总监 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 适用 不适用 为了吸引和保留优秀的管理人才和业务骨干，
55、鼓励和稳定对公司发展具有核心作用的员工,经公司经营管理层的推荐，公司董事会提名娄英杰、曾凡禹、裴爽、李颜彪、那文、吴悦彬、孙艺欣、杨新宇、蔡永强、陈英慧为公司核心员工。公司于 2022 年 7 月 8 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（）发布关于对拟认定核心员工进行公示并征求意见的公告（公告编号：2022-014）。上述核心员工提名已由公司第二届董事会第二十二次会议审议通过，并于 2022 年 7 月 8 日至 2022 年 7 月 18 日向全体员工公示并征求意见。截至公示期满，公司全体员工均未对提名娄英杰、曾凡禹、裴爽、李颜彪、那文、吴悦彬、孙艺欣、杨新宇、蔡永强、陈英慧为公
56、司核心员工提出异议。2022年 7 月 19 日公司监事会发布关于公司提名核心员工事项的核查意见并同意将关于提名并认定公司核心员工的议案提交公司 2022 年第一次临时股东大会进行审议。2022 年 7 月 25 日公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过该事项。 核心员工的认定有利于吸引和保留优秀的管理人才和业务骨干，对于公司的经营发展具有积极影响。 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 26 公司第二届董事会、监事会、高级管理人员任期已届满，进行换届选举与聘任。2023 年第二次临时股东大会通过于伟、赵威、贾贵林、付小平、陈军为公司第三届董事会董事，任期自公司股东大会审议通过之日起生效
57、，任职期限三年，至公司第三届董事会任期届满时为止；通过刘文国、王艳为公司第三届监事会监事，任期自公司股东大会审议通过之日起生效，与 2023 年第一次职工代表大会会议选举出的职工代表监事卢阳，共同组成公司第三届监事会，任期三年。第三届董事会第一次会议选举于伟为董事长、聘任于伟为信息披露事务负责人，任期三年；聘任胡擎宇为财务负责人，任期三年；第三届监事会第一次会议选举刘文国为监事会主席，任期三年。 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是
58、 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司治理规则和信息披露规则，修订了公司章程及各项规章制度，根据有关法律、法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理，公司股东大会、董事会、监事会成员按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。报告期内，公司进一步完善了治理制度建设，依据各项法律法规，遵照监管要求，三会运作规范，提升管理效率。 北京航建智慧通信集团股份有限公司募集资金管理制度经第二届董事会第二十四
59、次会议、2022年第二次临时股东大会审议通过。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司根据公司的实际情况，已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，前述制度能得以有效执行。公司将根据未来的发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东
60、的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则等法律、法规的要求，建立了规范的法人治理结构，从而保护股东利益。在召开股东大会前，均需按照公司法、公司章程的规定履行了通知义务并进行了信息披露，股东及股东代理人均予以出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保障，并保证股东充分行使其知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公
61、司章程： 是 否 28 公司章程的修改情况详见公司于 2023 年 4 月 27 日在全国股份转让系统官网上披露的北京航建智慧通信集团股份有限公司拟修订公司章程公告，公告编号：2023-033。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 6 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 -
62、 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公
63、司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。公司业务独立公司所业务均独立于控股股东及实际控制人、法人股东。公司与控股股东及实际控制人、法人股东未从事相同或相似的业务,未发生过显失公允的关联交易。公司具备独立完整的业务体系，在所有业务环节，配备了专职人员，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立29 经营能力。 2、公司资产独立公司在股份公司改制时，公司整体承继了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务。公司资产完整，公司资产与发起人资产产权
64、清晰、界定明确。公司拥有独立的经营场所、经营设备和配套设施。截至报告期末，本公司控股股东、实际控制人没有占用公司的资金、资产及其他资源的情况。 3、公司人员独立公司董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程等规定的程序选举或聘任产生；公司的总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪的情形。公司建立了独立的人事档案制度，建立了人事聘用、任免与考核奖惩
65、制度，与公司员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障制度。 4、公司财务独立公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。截至本报告披露之日，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 5、公司机构独立公司根据公司法和公司章程的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立
66、运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。综上所述，报告期内，公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与公司股东、实际控制人及其控制的其他关联方均完全分开和独立，具有独立完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 董事会认为：公司现行的制度，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关
67、法律法规的贯彻执行提供保证。公司将根据发展的实际需要，对财务管理、内部控制制度、内控管理流程不断加以改进和完善，从而使内控制度得到进一步完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 30 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大
68、不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2023）第 02110097 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2023 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 宋锋岗 王海燕 3 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审计报告 亚会审字（2023）第 02110097 号 北京航建智慧通信集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京航建智慧通信
69、集团股份有限公司（以下简称“航建智慧公司”）财务报表，包括 2022 年12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航建智慧公司2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航建智慧公司，并履行了职业
70、道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，航建智慧公司 2022 年度、2021 年度、2020年度净利润分别为-579,799.55 元、-1,611,218.94 元、-938,646.78 元，已经连续三年亏损。截至 2022 年12 月 31 日，公司未分配利润累计金额-3,450,832.63 元，公司实收股本为 3,285,700.00 元，未弥补亏损超过股本的三分之一。 上述情况表明存在可能导致对航建智慧公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确
71、定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 航建智慧公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公32 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估航建智慧公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航建智慧公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督航建智慧公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
72、并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
73、于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对航建智慧公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航建智慧
74、公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就航建智慧公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋锋岗 中国注册会计师：王海燕 中国北京 二二三年四月二十七日 33 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31
75、 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 6,677.43 105,146.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 758,759.35 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、3 8,000.00 10,685.06 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 0 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、4 86,440.64 753,670.99 流动资产合计 859,877.42 869,502.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权
76、投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、5 2,401,724.37 99,103.97 在建工程 六、6 89,051.87 89,051.87 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 34 无形资产 六、7 43,887.68 52,502.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、8 10,483.68 其他非流动资产 非流动资产合计 2,545,147.60 240,658.61 资产总计 3,405,025.02 1,110,161.19 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金
77、 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、9 1,982,432.47 预收款项 合同负债 六、10 32,798.82 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、11 161,994.15 139,123.70 应交税费 六、12 17,055.98 169.63 其他应付款 六、13 1,142,158.88 322,483.59 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,336,440.30 461,776.92 非流动负债： 保险合同准备金
78、 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 35 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,336,440.30 461,776.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 3,285,700.00 3,285,700.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、15 9,771.02 9,771.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、16 223,946.33 223,946.33 一般风险准备 未分配利润 六、17 -3,450,832.63 -2,871,033.0
79、8 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 68,584.72 648,384.27 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 68,584.72 648,384.27 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,405,025.02 1,110,161.19 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：胡擎宇 会计机构负责人：胡擎宇 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 937,259.53 其中：营业收入 六、18 937,259.53 0 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,791,519.12 1,122,932.21 其中：
80、营业成本 六、18 174,011.21 0 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 36 分保费用 税金及附加 六、19 110.02 销售费用 0 0 管理费用 六、20 1,613,953.87 1,120,642.99 研发费用 财务费用 六、21 3,444.02 2,289.22 其中：利息费用 利息收入 796.73 2,957.34 加：其他收益 六、22 5,511.06 5,069.15 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-
81、”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、23 -41,434.70 4,588.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、24 50,471.70 三、营业利润（亏损以“”号填列） -890,183.23 -1,062,802.83 加：营业外收入 六、25 300,000.00 0 减：营业外支出 六、26 100.00 548,416.11 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -590,283.23 -1,611,218.94
82、减：所得税费用 六、27 -10,483.68 五、净利润（净亏损以“”号填列） -579,799.55 -1,611,218.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -579,799.55 -1,611,218.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -579,799.55 -1,611,218.94 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收
83、益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 37 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -579,799.55 -1,611,218.94 （一）归属于母公司所有者的
84、综合收益总额 -579,799.55 -1,611,218.94 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.18 -0.49 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：胡擎宇 会计机构负责人：胡擎宇 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 233,366.00 30,162.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资
85、款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 736,806.89 收到其他与经营活动有关的现金 六、28 306,308.08 104,689.99 经营活动现金流入小计 1,276,480.97 134,852.20 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 38 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,105,490.67 485,207
86、.11 支付的各项税费 7,483.65 支付其他与经营活动有关的现金 六、28 683,850.75 1,104,915.80 经营活动现金流出小计 1,796,825.07 1,590,122.91 经营活动产生的现金流量净额 -520,344.10 -1,455,270.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 300,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、28 25,565.34 投资活动现金流入小计 325,565.34 购建固定资产、无形资产和
87、其他长期资产支付的现金 397,695.00 191,455.76 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 397,695.00 191,455.76 投资活动产生的现金流量净额 -397,695.00 134,109.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、28 1,384,570.00 22,000.00 筹资活动现金流入小计 1,384,570.00 22,000.00 偿还
88、债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、28 565,000.00 筹资活动现金流出小计 565,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 819,570.00 22,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -98,469.10 -1,299,161.13 加：期初现金及现金等价物余额 105,146.53 1,404,307.66 六、期末现金及现金等价物余额 6,677.43 105,146.53 39 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：胡擎宇 会计机构负责人
89、：胡擎宇 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,285,700.00 9,771.02 223,946.33 -2,871,033.08 648,384.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,285,700.00 9,771.02 223,946.33 -2,871,033.08 648,384.27 三、本期增减变动金额
90、（减少以“”号填列） -579,799.55 -579,799.55 （一）综合收益总额 -579,799.55 -579,799.55 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 41 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期
91、末余额 3,285,700.00 9,771.02 223,946.33 -3,450,832.63 68,584.72 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,285,700.00 9,771.02 223,946.33 -1,259,814.14 2,259,603.21 42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,285,700.00 9,771.02 223,9
92、46.33 -1,259,814.14 2,259,603.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,611,218.94 -1,611,218.94 （一）综合收益总额 -1,611,218.94 -1,611,218.94 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 43 4.设定受益计划变动额结转留存收益
93、5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,285,700.00 9,771.02 223,946.33 -2,871,033.08 648,384.27 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：胡擎宇 会计机构负责人：胡擎宇 44 三、 财务报表附注 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2022年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 北京航建智慧通信集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），于 2013 年11 月 22 日经北京市工商行政管理局朝阳分局注册成立。现基本情况如下： 注册资本：
94、328.57 万元。 公司的统一社会信用代码：91110105082828257W。 法定代表人：于伟。 住所：北京市顺义区南彩镇彩达二街 2 号 12-112。 营业期限：2013 年 11 月 22 日至长期。 本公司经营范围：经营电信业务；从事互联网文化活动；承装（承修、承试）电力设施； 工程设计；电力供应；施工总承包、专业承包；维修、租赁机械设备、通讯设备；销售金属 制品、电子元件、电子器件；设计、制作、代理、发布广告；劳务分包。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、经营电信业务、电力供应、承装（承修、承试）电力设施、工程设计、施工总承包、专业承包以及依法须
95、经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2016 年 7 月 27 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具关于同意北京掌握时代科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为集合竞价，证券简称：航建智慧（2019 年 12 月31 日由“掌握时代”变更为“航建智慧”），证券代码：838894，2021 年度处于基础层。 3、财务报表批准 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。 二、财务报表编制基础 1、编制基础 45 本公
96、司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、
97、持续经营 本公司 2022 年度存在以下对持续经营能力产生重大疑虑的事项： 公司 2022 年度、2021 年度、2020 年度净利润分别为-579,799.55 元、-1,611,218.94元、-938,646.78 元，已经连续三年亏损。截至 2022 年 12 月 31 日，公司未分配利润累计金额为-3,450,832.63 元，公司实收股本为 3,285,700.00 元，未弥补亏损超过股本的三分之一。 针对上述事项，公司管理层已积极采取应对措施，以及对本公司持续经营能力的评价： （1）2022 年公司已组建了丰富经验的专业团队,2022 年下半年，公司业务布局已完成并开始逐步产生业
98、务收入； （2）为募集经营活动所需资金，公司 2022 年申请定向发行，已于 2023 年初取得定向发行无异议函，于本报告批准报出日，募集款项已到位； （3）公司将继续加强内部管理及成本控制，严格控制不必要的支出，节约运营成本； 基于以上所述，本公司管理层认为本公司未来 12 个月具有持续经营能力，财务报表按照持续经营基础编制是恰当的。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 201
99、4 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策及会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的46 计提、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、10 金融资产减值；四、27 收入各项描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、营业周期 正常营业周期是
100、指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企
101、业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与
102、合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权47 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
103、购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
104、带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财
105、务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、合并财务报表的编制方法
106、48 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
107、量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
108、进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
109、原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号49 金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
110、情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
111、交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）“权益法核算的长期股权投资”
112、中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出
113、售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 50 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合
114、资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负
115、债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算
116、。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了51 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经
117、营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
118、产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
119、融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综52 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
120、产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额
121、。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自
122、身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利53 终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移
123、也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移
124、而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，
125、本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额
126、结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融54 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并
127、自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具
128、的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指
129、本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 55 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且
130、有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融
131、资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将
132、其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期56 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定信用风险特征组合的依据 关联方组合 本组合为信用风险较低应收关联方的应收款项 销售业务类组合 本
133、组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提坏账 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。 其他应收款 本公司依据其他应收款
134、信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 关联方组合 本组合为信用风险较低应收关联方的其他应收款项。 保证金、押金、备用金、 代垫社保金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、代垫款、 质保金等应收款项。 账龄组合 本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。 11、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自
135、初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。 12、存货 （1）存货的分类 57 存货包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、低值易耗品、委外加工物资等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。 （2）取得和发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
136、费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回
137、的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 13、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产减值”。 14、长期股权投资 58 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
138、期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并
139、日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
140、揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
141、投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买59 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并
142、形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（
143、构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
144、公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。60 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的
145、，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取
146、得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
147、公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其
148、他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 61 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对
149、被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和
150、利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收
151、益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会62 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
152、本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 构筑物 年限平均法 20 5 4.75 电子设备及其他设备 年限平均法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方
153、法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发
154、生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发63 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
155、 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费
156、用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。 19、无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物
157、之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为64 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，
158、于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试
159、方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
160、净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有65 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可
161、收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
162、用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 22、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育
163、经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 66 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益
164、。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履
165、行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务
166、 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 26、股份支付 67 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩
167、条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
168、用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值
169、，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速68 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计
170、处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身
171、权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 27、收入 收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将
172、改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即69 取得并消耗本公司履约所带来的
173、经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户
174、，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 （1）收入确认的具体方法 本公司的收入确认的具体方法如下： 公司主要业务为电信相关基础设施建设及运营服务。公司在合同开始日对合同进行评估，识别合同中包含的各单项履约义务，并将合同对价分摊至各单项履约义务。针对在一段时间内履行的履约义务，公司根据履约义务完成进度确认收入。属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关服务时确认收入。 28、合同成本 本公司为取得合
175、同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 29、政府补助 政府补助是指本公
176、司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者70 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一
177、般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（
178、2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益
179、，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益冲减相关资产账面价值；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，71 超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直
180、接计入当期损益。 30、递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合
181、并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相
182、关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来
183、很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在72 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期
184、所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1）本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。 初始计量 在租赁期开始日，本
185、公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 本公司参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的
186、利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用73 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处
187、理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保
188、余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 32、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 企业会计准则解释第 15 号第一条和第三条 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了企业会计准则解释第 15 号（以下简称“解释 15号”）。根据解释 15 号： A、本公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照企业会计准则第 14 号收入、企业会计准则第 1 号存货等规定，对试
189、运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。本公司在 2022 年度财务报表中对 2021 年 1 月 1 日之后发生的试运行销售追溯应用解释 15 号的上述规定，该变更对 2022 年 1 月 1 日及 2021 年度财务报表无影响。 B、本公司在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行合同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额（用74 于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），自 2022 年 1
190、月 1 日起实施。本公司按照解释 15 号的规定，对于首次实施日 2022 年 1 月 1 日尚未履行完成所有义务的合同，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，未调整2021年比较财务报表数据。该变更对 2022 年 1 月 1 日财务报表无影响。 企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了企业会计准则解释第 16 号（以下简称“解释 16号”）。根据解释 16 号： A、本公司作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本公司在确认应付股利时，对于所分配的利润来源
191、于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自 2022 年 1 月 1 日起实施。该等应付股利确认于 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，进行追溯调整。该变更对 2022 年 1 月 1 日及 2021 年度财务报表无影响。 B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本公司在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服
192、务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益，自 2022 年 1 月 1日起实施。本公司按照解释 16 号的规定，对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的该类交易进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，未调整 2021年比较财务报表数据。该变更对 2022 年 1 月 1 日财务报表无影响。 （2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 1、主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销
193、项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 6、9 城市维护建设税 实缴增值税 7 教育费附加 实缴增值税 3 75 税种 计税依据 税率或征收率（%） 地方教育费附加 实缴增值税 2 企业所得税 应纳税所得额 所得额减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税 2、税收优惠及批文 根据财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（202213 号）文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额。本通知执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。 六、合并财
194、务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022 年 1月 1 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本年”指 2022 年度，“上年”指 2021 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 6,677.43 105,146.53 其他货币资金 合计 6,677.43 105,146.53 其中：存放在境外的款项总额 其他说明：截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄
195、 期末余额 上年年末余额 1 年以内 798,694.05 小 计 798,694.05 减：坏账准备 39,934.70 合 计 758,759.35 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 76 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 798,694.05 100.00 39,934.70 5.00 758,759.35 其中：销售业务类组合 798,694.05 100.00 39,934.70 5.00
196、758,759.35 合 计 798,694.05 39,934.70 758,759.35 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 合 计 年末单项计提坏账准备的应收账款：无。 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 798,694.05 39,934.70 5.00 合 计 798,694.05 39,934.70 （3）坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收
197、回或转回 转销或核销 坏账准备 39,934.70 39,934.70 合 计 39,934.70 39,934.70 （4）本期实际核销的应收账款情况：无 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京中科凡语科技有限公司 290,000.00 1 年以内 36.31 14,500.00 北京国电光宇机电设备有限公司 250,000.00 1 年以内 31.30 12,500.00 北京市国瑞华威科技160,000.00 1 年以内 20.03 8,000.00 77 单位名称 期末余额 账龄 占应收
198、账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 有限公司 中国联合网络通信有限公司吉林市分公司 98,694.05 1 年以内 12.36 4,934.70 合 计 798,694.05 100.00 39,934.70 3、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,000.00 10,685.06 合 计 8,000.00 10,685.06 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 11,185.06 1-2 年 10,000.00 小 计 10,000.00 11,185.06 减：坏账准备 2,000.00 500.00 合
199、 计 8,000.00 10,685.06 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 押金保证金 备用金 减资应退款 10,000.00 10,000.00 代扣住房公积金 1,185.06 小 计 10,000.00 11,185.06 减：坏账准备 2,000.00 500.00 合 计 8,000.00 10,685.06 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 上年年末余额 500.00 500.00 上年年末
200、其他应收款账面余额在本期： 转入第二阶段 转入第三阶段 78 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 1,500.00 1,500.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 2,000.00 2,000.00 （4）坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 500.00 1,500.00 2,000.00 合 计 500.00 1,500.00 2,000
201、.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 吉林市航晨通信有限公司 减资应退款 10,000.00 1-2 年 100.00 2,000.00 合 计 10,000.00 100.00 2,000.00 4、其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税额 32,995.77 753,670.99 预缴企业所得税 6,275.06 定增直接相关费用 47,169.81 合计 86,440.64 753,670.99 5、固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 2,
202、401,724.37 99,103.97 固定资产清理 合计 2,401,724.37 99,103.97 （1）固定资产情况 79 项目 构筑物 电子设备及其他设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 54,879.13 192,031.12 246,910.25 2.本期增加金额 2,342,612.11 2,342,612.11 (1)购置 (2)在建工程转入 2,342,612.11 2,342,612.11 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 2,397,491.24 192,031.12 2,589,522.36 二、累计折旧 1.上年年末余额 217.23 14
203、7,589.05 147,806.28 2.本期增加金额 21,152.42 18,839.29 39,991.71 (1)计提 21,152.42 18,839.29 39,991.71 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 21,369.65 166,428.34 187,797.99 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 2,376,121.59 25,602.78 2,401,724.37 2.上年年末账面价值 54,661.90 44,442.07 99,103.97 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租
204、赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 6、在建工程 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 28,853.85 28,853.85 工程物资 60,198.02 60,198.02 合计 89,051.87 89,051.87 （2）在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 西山林语 27 号楼基站 28,853.85 28,853.85 28,853.85 28,853.85 合计 28,853.85 28,853.85 28,853.85 28,853.85 80 （3）工程物资 项目 期末余额 上年
205、年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 60,198.02 60,198.02 60,198.02 60,198.02 合计 60,198.02 60,198.02 60,198.02 60,198.02 7、无形资产 项目 软件 著作权 商标 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 90,353.10 0.00 56,629.25 146,982.35 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 90,353.10 0.00 56,629.25 146,982.35 二、累计摊销 1.上年年末余额 87,400.93 0.0
206、0 7,078.65 94,479.58 2.本期增加金额 2,952.17 5,662.92 8,615.09 （1）计提 2,952.17 5,662.92 8,615.09 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 90,353.10 12,741.57 103,094.67 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 0.00 43,887.68 43,887.68 2.上年年末账面价值 2,952.17 0.00 49,550.60 52,502.77 8、递延所得税资产 （1）未经抵销的
207、递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 81 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 41,934.70 10,483.68 合计 41,934.70 10,483.68 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 500.00 可抵扣亏损 5,800,948.95 5,252,200.42 合计 5,800,948.95 5,252,700.42 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 上年年末金额 2022 年 2023 年 2,000,574.25 2,000,574.25
208、 2024 年 1,498,044.67 1,498,044.67 2025 年 142,862.56 142,862.56 2026 年 1,610,718.94 1,610,718.94 2027 年 548,748.53 合计 5,800,948.95 5,252,200.42 9、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 货款 1,982,432.47 合 计 1,982,432.47 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无 10、合同负债 项 目 期末余额 上年年末余额 预收合同未履约货款 32,798.82 合 计 32,798.82 11、应付职工薪酬 （1
209、）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 139,123.70 987,487.26 964,781.81 161,829.15 二、离职后福利-设定提存计划 142,323.46 142,158.46 165.00 82 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 139,123.70 1,129,810.72 1,106,940.27 161,994.15 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 134,414.52 842,978.59
210、 829,256.82 148,136.29 二、职工福利费 三、社会保险费 72.12 64,849.10 64,819.22 102.00 其中：医疗保险费 72.12 57,367.68 57,341.80 98.00 工伤保险费 7,481.42 7,477.42 4.00 生育保险费 四、住房公积金 65,200.00 65,200.00 - 五、工会经费和职工教育经费 4,637.06 14,459.57 5,505.77 13,590.86 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 139,123.70 987,487.26 964,781.81 161,829.15 （3）
211、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 136,599.44 136,439.44 160.00 2.失业保险费 5,724.02 5,719.02 5.00 3.企业年金缴费 合计 142,323.46 142,158.46 165.00 12、应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 16,816.81 核定代征个人所得税 239.17 169.63 合 计 17,055.98 169.63 13、其他应付款 （1）总表情况 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,142,158.88 322,483.59 83
212、 项目 期末余额 上年年末余额 合计 1,142,158.88 322,483.59 （2）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 非合并范围关联方往来款 1,141,000.00 321,430.00 代扣代缴社会保险及住房公 积金等 1,158.00 1,053.00 其他（已计提尚未支付的其 他各项费用等） 0.88 0.59 合计 1,142,158.88 322,483.59 账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 14、股本 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份 总数 3,285,700.00 3
213、,285,700.00 15、资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 9,771.02 9,771.02 合计 9,771.02 9,771.02 16、盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 223,946.33 223,946.33 合计 223,946.33 223,946.33 17、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,871,033.08 -1,259,814.14 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -2,871,033.08 -1,259,814.14
214、 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -579,799.55 -1,611,218.94 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 84 项目 本期 上期 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -3,450,832.63 -2,871,033.08 18、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 937,259.53 174,011.21 其他业务 合计 937,259.53 174,011.21 （1）合同产生的收入情况 合同分类 本期发生额 上期发生额 按服务类型分类： 技术服务 843,741
215、.53 租赁服务 93,518.00 合计 937,259.53 按服务的时间分类： 在某一时点履行服务 在某一时段内履行服务 937,259.53 合计 937,259.53 19、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 水利建设基金 110.02 合计 110.02 20、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 974,345.17 534,788.12 聘请中介机构费用 383,018.88 261,396.23 服务费 26,348.68 70,614.15 折旧、摊销 30,061.14 60,192.61 办公费 180.00 研发费用 200,000.00 交通差旅费
216、 1,418.87 车辆使用费 培训费 192,233.01 85 项目 本期发生额 上期发生额 合计 1,613,953.87 1,120,642.99 21、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 796.73 2,957.34 手续费 4,240.75 5,246.56 合计 3,444.02 2,289.22 22、其他收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 计入本年非经常性损益的金额 一次性留工补贴 5,500.00 个税手续费返还 11.06 5,069.15 增值税加计扣除 合 计 5,511.06 5,069.15 23、信用减值损失 项 目 本期发生
217、额 上年同期发生额 应收账款信用减值损失 -39,934.70 5,088.53 其他应收款信用减值损失 -1,500.00 -500.00 合 计 -41,434.70 4,588.53 24、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入本年非经常性损益的金额 处置非流动资产的利得损失 50,471.70 合计 50,471.70 25、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 政府补助 300,000.00 300,000.00 其他 合计 300,000.00 300,000.00 26、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计
218、入当期非经常性损益的金额 86 诉讼赔偿款 516,500.00 诉讼费 31,916.00 滞纳金 0.11 其他 100.00 100.00 合计 100.00 548,416.11 100.00 27、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -10,483.68 合计 -10,483.68 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -590,283.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 -147,570.81 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响
219、 25.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 137,062.13 其他 所得税费用 -10,483.68 28、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 796.73 2,957.34 政府补助 305,511.06 5,069.15 受限资金解冻 58,663.50 往来款 0.29 38,000.00 合计 306,308.08 104,689.99 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 4,240.75 5,246.56 8
220、7 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 679,510.00 454,255.81 往来款 96,997.32 诉讼赔偿款 548,416.00 滞纳金 0.11 罚款 100.00 合计 683,850.75 1,104,915.80 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金占用费 25,565.34 合计 25,565.34 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 1,384,570.00 22,000.00 合计 1,384,570.00 22,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生
221、额 暂借款 565,000.00 合计 565,000.00 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -579,799.55 -1,611,218.94 加：资产减值准备 信用减值准备 41,434.70 -4,588.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,991.71 26,487.65 无形资产摊销 8,615.09 33,704.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -50,471.70 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允
222、价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 88 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -10,483.68 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 55,791.36 138,428.95 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -75,893.73 12,386.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 -520,344.10 -1,455,270.71 2不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额
223、债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,677.43 105,146.53 减：现金的上年年末余额 105,146.53 1,404,307.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -98,469.10 -1,299,161.13 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 6,677.43 105,146.53 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 6,677.43 105,146.53 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款
224、项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,677.43 105,146.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 30、所有权或使用权受到限制的资产：无。 31、政府补助 89 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 北京市顺义区高新迁址迁入补贴 300,000.00 营业外收入 300,000.00 一次性留工补贴 5,500.00 其他收益 5,500.00 个税手续费返还 11.06 其他收益 11.06 合计 305,511.06 305,511.06 七、合并范围的变更
225、：无。 八、在其他主体中的权益：无。 九、金融工具及其风险 （一）与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市
226、场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩均构成影响。
227、于 2022 年 12 月 31 日，本公司暂无该类风险情况。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面90 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 （3）其他价格风险 本公司管理层认为暂无该类风险情况。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 于 2022 年 12 月 31 日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金
228、融资产以及本公司承担的财务担保。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。 本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司
229、的整体信用风险在可控的范围内。本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本公司的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司没有重大的信用集中风险。 本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注四：金融资产减值”部分的会计政策。 本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分
230、析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 91 管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供
231、随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 （二）金融资产转移 本年度企业未发生金融资产转移。 十、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人情况 实际控制人名称 持有股本 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 于伟 3,190,000.00 97.09 97.09 2、本企业的子公司情况 无。 3、本企业合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 于伟 董事长、总经理 付小平、赵威、贾贵林、陈军 董事 刘文国 监事会主席 王艳 监事 卢阳 职工监事 北京
232、航建乐智科技有限公司 于伟持股 98.6987%，并担任法定代表人、执行董事、经理 北京航建腾荣科技有限公司 于伟持股 99.5025%，并担任法定代表人、执行董事、经理 北京掌握梦想股权投资合伙企业（有限合伙） 于伟持股 4.7253%，担任执行事务合伙人 吉林省航建通讯集团有限公司 于伟持股 98.49% 南京秦淮风光旅游股份有限公司 董事陈军担任法定代表人、董事长 南京夫子庙商业发展有限公司 董事陈军担任董事 92 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 南京纺织品进出口股份有限公司 董事陈军担任副董事长、董事 南京讯晶科技有限公司 董事陈军担任董事 上海快文企业管理中心（有限合伙） 董
233、事陈军持股 55.8298% 上海君滋道营销顾问有限公司 董事陈军持股 99%，并担任法定代表人、执行董事 上海祜泽市场营销顾问中心 董事陈军持股 100% 上海祜滋企业管理咨询中心 董事陈军持股 100% 上海三马大财务顾问有限公司 董事付小平持股 99%，并担任法定代表人、执行董事、总经理 上海扬坦贸易有限公司 董事付小平持股 51%，并担任法定代表人、执行董事 上海睿道企业管理顾问有限公司 董事付小平持股 70%，并担任法定代表人、执行董事、总经理 上海红坦企业管理咨询中心 董事付小平持股 100% 上海付三马企业管理咨询中心 董事付小平持股 100% 上海红马企业管理咨询中心 董事付小
234、平持股 100% 陕西善友商贸有限公司 董事赵威持股 6.67%，并担任法定代表人、执行董事兼总经理 兰州天为商贸有限公司 董事赵威持股 90%，并担任法定代表人、执行董事兼经理 兰州迅丰达商贸中心 董事赵威持股 100% 5、关联交易情况 （1）关联方资金拆借： 报告期内，公司因经营资金需要向股东于伟、关联方吉林省航建通讯集团有限公司拆入资金，本期资金拆借及归还情况如下： 关联方 期初余额 本期借入 本期偿还 期末余额 于伟 312,000.00 1,384,000.00 555,000.00 1,141,000.00 吉林省航建通讯集团有限公司 9,430.00 570.00 10,000
235、.00 0.00 6、关联方应收应付款项 无。 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事93 项。 十二、资产负债表日后事项 2022 年 10 月，公司申请定向发行募集资金，用于补充公司流动资金和项目建设，定向 发行认购金额合计为 73,736,114.10 元。截至本财务报表批准报出日，定增认购资金已全部到位。 十三、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四
236、、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 50,471.70 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 300,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100.00 -548,416.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 299,900.00 -497,944.41 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益
237、的非经常性损益净额 299,900.00 -497,944.41 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -161.74 -0.1765 -0.1765 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -245.39 -0.2677 -0.2677 94 北京航建智慧通信集团股份有限公司 二二三年四月二十七日 95 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室
