838820_2016_普利思_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1、 公告编号：2017-021 1 证券简称：普利思 证券代码：838820 主办券商：华创证券 普利思 NEEQ:838820 山东普利思饮用水股份有限公司 Shandong Please Drinking Water Co.,LTD. Shandong Please Drinking Water Co.,LTD. 年度报告 2016 公告编号：2017-021 2 公司年度大事记 2016 年 4 月 27 日，公司在“中国国际包装饮用水峰会”上被中国饮料工业协会包装饮用水分会认定为 2016 中国桶装饮用水优秀企业（首批）。 2016 年 5 月 14 日，公司 550mL 天然泉水、38

2、0mL 天然泉水更换新品包装后正式上市。 2016 年 8 月 18 日起，桶装系列产品提价，公司提供给加盟店的进货价格提高 0.50 元/桶（含税），终端客户的统一市场零售价每桶提价 1.00 元(含税)。（7 月 31 日在济南时报公示，8 月 1 日在济南日报、山东商报公示） 2017 年 2 月，公司被济南市历城区政府评为“2016 年度先进民营企业”。 2016 年 2 月 15 日，济南市工商局历城分局核准济南普利思矿泉水有限公司整体变更为山东普利思饮用水股份有限公司并核发了营业执照，公司股份制改制完成。 2016 年 7 月 27 日,全国中小企业股份转让系统出具同意挂牌函。20

3、16 年 8月 8 日，公司正式在新三板挂牌，证券简称:普利思，证券代码：838820。 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 9 第三节 主要会计数据和关键指标 . 11 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本、股东情况 . 29 第七节 融资情况 . 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 33 第九节 公司治理及内部控制. 39 第十节 财务报告 . 47 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 4

4、 释 义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、普利思 指 山东普利思饮用水股份有限公司 德和升 指 济南德和升投资有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 本年度、报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 山东普利思饮用水股份有限公司章程 三会一层 指 山东普利思饮用水股份有限公司股东大会、董事会、监事会、经理层 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总

5、监 主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司 会计师、中汇 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资

6、者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 公司主要业务为瓶（桶）装饮用水、瓶（桶）装饮用水包装物的生产、销售。目前全国行业内企业数量众多，行业整体集中度较低，市场竞争比较激烈。公司虽然已经初具规模，与同行业其他企业相比，公司具有一定的竞争优势，但由于行业集中度较低，激烈的市场竞争可能降低公司的市场份

7、额，影响公司经营业绩的增长。 2、内部控制风险 股份公司设立前，公司内控体系不够健全，运作不够规范。2016 年 2 月整体变更为股份有限公司后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。但相关制度的切实执行仍需要一定的时间过程。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 3、实际控制人不当控制的风险 公 司 实 际 控 制 人 周 树 茂 、 赵 立 新 持 有 公 司67.4006%的股份，对公司形成了共同控制。若实际控制人利用其控制地位，可能对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策行为形成重大影响。 4、经营场地租赁风险

8、 公司目前二厂的经营场地、房屋是采取经营租赁方式租入，租赁期间为 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12月 31 日。若公司目前的经营场地在租赁合同期满后无法续租，公司将根据实际情况寻找适应公司发展需要的经营场地，并组织实施搬迁工作。若实施搬迁，将会对公司的正常生产、经营有一定程度的影响。 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 7 5、房产权益瑕疵风险 2008 年公司改制时由于部分房屋所占用的土地未进入改制资产，土地只能采取租赁的方式使用，导致房地分离，该部分房屋无法办理权属证书，存在一定的法律风险。公司实际控制人已出具承诺，如因该等房屋的

9、权属瑕疵而给公司造成损失的，公司实际控制人将赔偿因此而造成的一切损失。公司也将根据实际情况寻找适应公司发展需要的经营场地，同步解决房产权益瑕疵。 6、水源稳定性和质量风险 公司股改后，采矿许可证的延续手续与公司名称变更手续重叠办理，周期较长，为保证公司合法正常的生产经营，山东省国土资源厅已于 2017 年 4 月 24日向公司颁发了有效期为一年的新的采矿许可证，公司将按照相关规定和程序在有效期内完成公司名称的更名和续展工作。采矿权到期无法续展导致自有水源稳定性的风险依然存在。 外购水源供应商主要为国有控股供水企业，从水源供应上对其形成了一定的依赖。但由于外购水源在市政供水领域具有垄断性，且外购

10、水源所在厂区内共有市政供水、地下水水井 8 口，其中地下水日供水能力 6 万吨，水量供给充沛，历史上没有出现过供应断水的情况。从 20 多年的监测数据来看，水量供给充沛，完全能够满足企业现有及未来市场发展的需求，出现供水不足的可能性很小，但是不排除自然灾害及人为事故导致产生水源稳定性和质量风险。 7、现金结算风险 报告期内，公司采取了 POS 机刷卡等方式，使得现金结算比例逐步降低。公司制定了现金、银行存款管理制度，与现金销售相关岗位的不相容职务进行了分离。公司每日编制现金收入明细表，根据现金收入汇总明细表的收款金额缴存银行账户，做到日清山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编

11、号：2017-021 8 月结，财务部定期和不定期对发货记录、现金收入汇总表和银行入账记录进行稽核检查，确保公司采用现金结算的款项准确、及时回收。为杜绝现金舞弊风险，2016 年 7 月 5 日公司经理会决定，对桶装水加盟店（服务站）、瓶装水经销商、瓶装水团购客户采取强制方式，自 2016 年 7 月 15 日起，不再收取现金，只能银行转账或 POS 机结算。针对个人客户销售，采取享受更多折扣、发放小纪念品等方式，鼓励个人客户 POS机、支付宝、微信等结算方式。 虽然公司采取了上述措施，但是由于行业特点及老年人现金支付习惯，存在极少量的现金结算，公司仍然存在现金舞弊风险。 本期重大风险是否发生

12、重大变化： 否 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东普利思饮用水股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Please Drinking Water CO.,LTD. 证券简称 普利思 证券代码 838820 法定代表人 周树茂 注册地址 济南市历城区王舍人镇沙三村 办公地址 济南市文化西路 14 号 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市云岩区中华北路 216 号华创证券大厦 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 罗毅彪、况永宏 会计师事务所办公地址

13、 北京市朝阳区东三环中路 5 号财富金融中心 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 赵立新 电话 0531-82927706 传真 0531-81937611 电子邮箱 jnplszaw 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市文化西路 14 号 250014 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C15-酒、饮料和精制茶制造业 主要产品与服务项目 瓶（桶）装饮用水类（饮用天然矿泉水、饮用纯净水、其他饮用水）；塑料桶、塑料瓶、塑料

14、瓶胚、塑料瓶盖等包装物。 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 10 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 88,000,000 做市商数量 0 控股股东 济南德和升投资有限公司 实际控制人 周树茂、赵立新 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370112613201147T 否 税务登记证号码 91370112613201147T 否 组织机构代码 91370112613201147T 否 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一

15、、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 159,523,318.70 124,451,413.18 28.18% 毛利率% 51.39% 37.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,889,581.47 7,758,151.72 207.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 23,965,333.67 8,560,356.64 179.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 23.95% 33.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 24.03% 36.76% - 基本每

16、股收益 0.29 0.11 163.64% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 186,537,846.89 166,208,551.69 12.23% 负债总计 69,540,719.71 94,375,005.98 -26.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 116,997,127.18 71,833,545.71 62.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.05 26.67% 资产负债率% 37.28% 56.78% - 流动比率 0.83 0.29 - 利息保障倍数 60.78 9.90 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例

17、经营活动产生的现金流量净额 36,174,324.89 49,493,528.89 - 应收账款周转率 23.99 19.66 - 存货周转率 8.93 7.71 - 四、成长情况 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 12 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.23% 36.66% - 营业收入增长率% 28.18% 13.30% - 净利润增长率% 207.93% 63.99% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 88,000,000 68,660,000 28.17% 计入权益的优先股数量 0 0 -

18、计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -385,065.37 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 484,051.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -199,989.51 非经常性损益合计 -101,002.93 所得税影响数 25,250.73 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -75,752.20 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用。 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：201

19、7-021 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是一家专业从事桶、瓶装饮用水及包装物生产和销售的综合型企业，致力于为客户提供健康、安全、便捷的包装饮用水及其相关产品。公司主要产品为：18.5L 饮用天然矿泉水、天然泉水、纯净水，12L 饮用天然矿泉水，4.5L 天然矿泉水，380ml、550ml 瓶装饮用天然泉水、纯净水，1.5L 饮用纯净水等系列产品；同时生产食品用塑料桶、塑料瓶、塑料瓶胚、瓶盖等包装物。公司拥有中华人民共和国天然矿泉水鉴定证书、取水许可证、食品生产许可证、全国工业产品生产许可证、质量管理体系认证证书、食品安全管理体系认证证书、环境管理体系认证

20、证书等相关资质。 公司主要业务分为桶装产品、瓶装产品及包装物的生产与销售业务。 桶装产品业务主要是通过加盟店分销和团体客户直销的方式实现产品销售，加盟店、团体客户向公司下达订单，公司组织生产并进行发货，客户验收货物，送货单上签字，并根据双方约定的结算方式进行结算。公司桶装产品的主要客户群体为加盟店，团体客户遍布金融、学校、机关、企事业单位等各行业。 瓶装业务主要是通过经销商分销和商超、团体客户直销的方式实现产品销售。经销商、商超或团体客户向公司下达订单，公司组织生产并进行发货，客户验收货物，送货单上签字，并根据双方约定的结算方式进行结算。公司与连锁超市华联、华润万家、银座集团、统一银座、大润发

21、等保持合作关系，同时在当地连锁门店均有销售，如益康超市等；团体客户主要以酒店为主。 包装物业务主要针对烟台欣和企业食品有限公司进行生产销售，根据客户订单进行生产，经烟台欣和企业食品有限公司验收合格后确认收入。公司与该客户合作关系稳定。 报告期内，公司的主营业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，公司的商业模式无重大变化。 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 14 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否

22、 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司按照企业总体发展战略，坚定不移地推进各项工作，不断提升企业的品牌形象和综合实力。2016 年 4 月 27 日，公司在“中国国际包装饮用水峰会”上被中国饮料工业协会及包装饮用水分会认定为 2016 中国桶装饮用水优秀企业（首批）。 报告期内，公司通过对空白区域市场的细分，渠道辐射广度的延伸，充分挖掘潜在客户资源，同时采取加大促销力度，调整价格政策等措施，实现了年度预期目标，经营业绩有了显著增长。报告期内，公司实现营业收入 159,523,318.70 元，同比增长 28.18%；营业成本

23、77,545,093.79 元，同比增加 0.34%；实现营业利润 32,017,689.85 元，同比增长 179.76%；净利润 23,889,581.47 元，同比增长 207.93%。 2016 年 5 月，公司 380mL、550mL 天然泉水更换包装后上市，提高了瓶装产品市场形象，公司通过加大新品促销力度，提高终端市场铺货率等措施，带动了瓶装产品销量的提升。 2016 年 8 月 18 日起，公司桶装系列产品提价，公司提供给加盟店的进货价格提高 0.50元/桶（含税），终端客户的统一市场零售价每桶提价 1.00 元(含税)，因此次价格调整加上桶装水销量的增长,带来桶装水收入较上年增

24、加。 为进一步提高企业的管控水平和管理能力，2016 年 12 月，公司与上海司享网络科技有限公司签署合作协议，依托国际信息化知名品牌 SAP 的优势，共同构建包括供应、制造、销山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 15 售、配送、终端等一体化的信息化网络平台，助推公司利用 ERP 系统整合企业资源，提升企业管控水平，最大程度降低舞弊和管控风险的可能性。 报告期内，公司加强了企业内控体系的建设和完善，通过专题培训强化管理者的管控思维，通过对业务的认真梳理，进一步优化业务流程，公司内控体系已经初步形成。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本

25、期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 159,523,318.70 28.18% 100.00% 124,451,413.18 13.30% 100.00% 营业成本 77,545,093.79 0.34% 48.61% 77,285,134.28 4.49% 62.10% 毛利率 51.39% 35.59% - 37.90% 32.67% - 管理费用 14,620,881.98 21.25% 9.17% 12,058,586.71 23.41% 9.69% 销售费用 31,282,256.85 50.67% 19.61% 20,761,

26、669.30 27.98% 16.68% 财务费用 662,283.43 -49.50% 0.42% 1,311,569.93 -42.90% 1.05% 营业利润 32,017,689.85 179.76% 20.07% 11,444,503.42 61.36% 9.20% 营业外收入 538,184.39 390.58% 0.34% 109,703.00 -3.57% 0.09% 营业外支出 639,187.32 -45.80% 0.40% 1,179,309.56 37.21% 0.95% 净利润 23,889,581.47 207.93% 14.98% 7,758,151.72 63.

27、99% 6.23% 项目重大变动原因： 1、毛利率 51.39%，与去年同期相比，增长 13.49 个百分点，增长比例 35.59%。主要为桶装、瓶装产品销量增长以及桶装产品销售价格提高带来营业收入的增加和聚酯切片（PET）、聚碳酸酯（PC）等主要原材料的平均采购价格下降两个方面的原因所致。 2、销售费用 3,128.23 万元，与去年同期相比，增加 1,052.06 万元,增长比例 50.67%，主要系广告等促销费用、运输费用、职工薪酬等增加所致。 3、财务费用 66.23 万元，与去年同期相比，下降 64.93 万元,下降比例 49.50%，主要系2016 年借款减少相应利息支出减少所致。

28、 4、营业利润 3,201.80 万元，与去年同期相比，增加 2,057.32 万元, 增长比例 179.76%，主要系桶装、瓶装产品销量增长以及桶装产品销售价格提高带来收入的增加和主要原材料的平均采购价格下降所致。 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 16 5、营业外收入 53.82 万元，与去年同期相比，增加 42.85 万元,增长比例 390.58%，主要系本期抵免所得税优惠原因所致。 6、营业外支出 63.92 万元，与去年同期相比，下降 54.01 万元,下降比例 45.80%，主要系 2015 年报废清理一批使用期满的固定资产带来处置损失,

29、而本期资产处置较少。 7、净利润 2,388.96 万元，与去年同期相比，增加 1,613.14 万元, 增长比例 207.93%，主要系桶装、瓶装产品销量增长以及桶装产品销售价格提高带来收入的增加和主要原材料的平均采购价格下降所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 154,880,358.96 75,013,442.14 121,436,014.51 75,436,879.59 其他业务收入 4,642,959.74 2,531,651.65 3,015,398.67 1,848,254.69 合计 159,523,318

30、.70 77,545,093.79 124,451,413.18 77,285,134.28 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 桶装产品 77,083,107.98 48.32% 54,851,747.58 44.07% 瓶装产品 56,034,325.45 35.13% 42,950,379.15 34.51% 瓶胚 21,762,925.53 13.64% 23,633,887.78 18.99% 其他业务收入 4,642,959.74 2.91% 3,015,398.67 2.42% 合计 159,523,318

31、.70 100.00% 124,451,413.18 100.00% 收入构成变动的原因： 本期公司加大主营业务销售力度,桶装产品、瓶装产品收入所占比重较去年同期略增，瓶胚收入所占比重略降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 36,174,324.89 49,493,528.89 投资活动产生的现金流量净额 -5,953,817.47 -58,092,768.42 筹资活动产生的现金流量净额 2,280,790.12 8,631,752.50 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额为 3,617.43 万元，与去年同期相比，减少 1,

32、331.92山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 17 万元,降低比例 26.91%，主要系 2016 年预售水票带来的的预收账款同比减少所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额为-595.38 万元，与去年同期相比，增加 5213.90万元，主要系 2015 年购置房产支出所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额为 228.08 万元，与去年同期相比，减少 635.10 万元,降低比例 73.58%，主要原因系本期吸收股东投资较 2015 年减少原因所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额(不含税) 年度销售占比 是否存在关联关系

33、 1 烟台欣和企业食品有限公司 21,762,925.57 13.64% 否 2 山东丽天大酒店 768,982.37 0.48% 否 3 济南华联超市有限公司 763,899.41 0.48% 否 4 山东统一银座商业有限公司 672,800.64 0.42% 否 5 山东黄河河务局山东黄河服务中心 435,569.80 0.27% 否 合计 24,404,177.79 15.29% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额(不含税) 年度采购占比 是否存在关联关系 1 莱州市正阳化工有限公司 16,385,994.88 41.44% 否 2 道恩集团有限公司 5,263,

34、152.15 13.31% 否 3 宁波德吉程贸易有限公司 2,412,991.44 6.10% 否 4 北京市加林永隆包装制品有限公司 2,164,237.19 5.47% 否 5 上海紫泉标签有限公司 1,590,542.74 4.02% 否 合计 27,816,918.40 70.34% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 0 2、资产负债结构分析 单位：元 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年

35、度报告 公告编号：2017-021 18 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动比例 占总资产的比重 金额 变动比例 占总资产的比重 货币资金 42,553,167.97 323.34% 22.81% 10,051,870.43 0.32% 6.05% 16.74% 应收账款 7,191,895.01 17.76% 3.86% 6,107,133.60 -6.77% 3.67% 0.18% 存货 7,213,230.39 -28.92% 3.87% 10,147,984.17 2.49% 6.11% -2.24% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 122,7

36、06,028.31 -8.41% 65.78% 133,970,176.93 59.92% 80.60% -14.78% 在建工程 2,098,011.05 718.22% 1.12% 256,410.26 -95.47% 0.15% 0.97% 短期借款 12,000,000.00 140.00% 6.43% 5,000,000.00 - 3.01% 3.42% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 186,537,846.89 12.23% 100.00% 166,208,551.69 36.66% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： (1)货币资金 2016 年 1

37、2 月 31 日期末数为 4,255.32 万元，与去年同期相比，增加 3,250.13万元，增长比例 323.34%，其主要原因是：报告期内收入及利润的增长带来的经营现金流入的增加和银行借款的增加。 (2)在建工程 2016 年 12 月 31 日期末数为 209.80 万元，与去年同期相比，增加 184.16万元，增长比例 718.22%，其主要原因是 1#瓶装水生产线新增自动装箱和码垛机设备改造项目所致。 (3)短期借款 2016 年 12 月 31 日期末数为 1,200.00 万元，与去年同期相比，增加 700万元，增长比例 140.00%，其主要原因是：为保证正常生产经营的资金需求

38、，2016 年新增中信银行贷款 700 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、据中国饮料工业协会数据统计显示，2016 年饮料行业呈现趋稳回升的态势，饮料产量比上年同期增长 3.87%。从分品种的情况来看，包装饮用水增速在各品类中一枝独秀，达 7.9%；从各品种占饮料总产量的比重来看，呈现多消一长的态势，包装饮用水在连续多年的增长山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 19 形势下，2016 年占比达到 51.56%，首次突破 50%，行业发展前景广阔。（以上数据摘自

39、中国饮料工业协会网站）。 2、目前，我国人民生活水平逐渐提高，消费者对饮水的要求越来越高，对健康饮水的诉求日趋强烈。作为我国生活饮水的重要补充，包装饮用水的发展呈现出良好的发展势头。 3、济南市经济社会的发展推动饮用水市场持续增长，在未来五到十年内，随着省会都市圈的构建、济南市城市规模的不断扩张、城乡一体化进程的加快，势必带来常驻人口和流动人口的增加，预计济南饮用水市场将迎来快速发展时期，整个济南瓶装水市场容量不断扩大，市场潜力无限。 4、目前国内包装饮用水行业内企业数量众多，行业整体集中度较低，一线品牌经常采用价格战来抢夺市场，竞争比较激烈。 （四）竞争优势分析 1、关键资源优势 公司拥有地

40、下优质天然矿泉水资源，经过国家、省两级认定，该矿泉水资源富含锶和偏硅酸，矿物质和微量元素含量丰富。普利思借助优质水源的优势向广大市民提供健康饮水的同时，加大对水源地的保护力度，与地矿部门深入合作，以高于普通成井近十倍的价格采用双层食品级 304 不锈钢套管技术，对水源地进行精心呵护，经过 20 多年的跟踪监测，出水量丰富。 公司利用 96688 呼叫中心系统，建立了完善的客户档案，掌握重要的客户资源，能够与客户保持良好有效的沟通，有效稳定客户资源，保证销售目标的达成。 2、渠道优势 截止 2016 年 12 月 31 日，公司共有桶装加盟店 611 家，专营加盟店 583 家，占比 95%。桶

41、装渠道的专营模式有利于顺利实现产品的快速销售，保证公司经营业绩的实现。 3、技术与工艺装备优势 公司多年来在工艺、装备、现场等环节投入大量资金，坚持技术创新与装备革新，打造高品质产品。 水处理生产线采用全自动化生产，水处理工艺窗口实现了在线实时自动检测追踪，灌装间空气净化技术达到“全室千级，灌装百级”，实现无菌灌装；设备选材采用国际进口材质，管材优选日本进口 316L 食品级不锈钢，配备美国 APV 自动控制阀、德国威乐和丹麦山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 20 格兰富食品级专业水泵以及美国 3M 及 GE 过滤器；拥有先进的 PC 桶清洗技术。三

42、段式 34工位 PC 桶清洗，确保每一只 PC 桶彻底清洁与安全；瓶装水生产线采用国际上先进的装备，选用德国 KRONES48000 瓶/小时 Ergobloc 灌装线及加拿大 HUSKY 注塑机&制盖机。 4、品牌优势 经过 20 多年的发展，普利思在山东市场获得了广大消费者的认可，被评为山东名牌、山东省著名商标、山东省消费者满意单位等荣誉称号，在“2016 中国国际包装饮用水峰会”上被中国饮料工业协会包装饮用水分会认定为 2016 中国桶装饮用水优秀企业（首批）。2016 年 8 月 8 日，公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，提升了企业品牌形象，提高了公司品牌影响力。 （五）持续经营

43、评价 公司所处的饮用水行业具有广阔的发展空间，日益增长的消费需求给企业带来持续经营的产业环境；2016 年公司业绩继续保持较高增长态势，现有客户资源稳定，公司治理结构更加规范完善，公司经营管理人员及核心技术人员稳定，内部管理水平逐步提高，能够持续获得各类生产、经营要素，公司各类资质健全，合法合规经营，具备持续经营的内部环境；公司战略层对未来 3-5 年的发展已经形成了清晰的战略规划，脉络清晰，目标明确，公司将积极开拓市场，不断拓展销售渠道，寻找新的利润增长空间。 综上，公司具备持续经营能力，不存在对公司持续经营能力造成障碍的重大事项。 （六）扶贫与社会责任 报告期内,公司未实施扶贫项目。报告期

44、内公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，努力做到经济效益和社会效益的统一。公司作为一家实体企业，带动了加盟店、经销商、配送人员等产业链条上人员的就业；公司设立了工会组织，通过开展文化活动，努力为员工创造和谐的工作氛围，同时为困难职工提供帮助，送去企业的关怀和温暖；根据公司的实际情况，解决残疾人就业 4 人；报告期内公司多次组织消费者进行免费参观，向广大市民传播健康饮水理念，将安全健康饮水知识送到千家万户。未来，公司将继续诚信经营，积极承担企业社会责任，将社会责任融入到公司的日常经营管理中去，实现企业与社会的共同进步、共同发展。 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告

45、 公告编号：2017-021 21 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、市场竞争风险及对策 公司主要业务为瓶（桶）装饮用水，瓶（桶）装饮用水包装物的生产、销售。目前全国行业内企业数量众多，行业整体集中度较低，市场竞争比较激烈。公司虽然已经初具规模，与同行业其他企业相比，公司具有一定的竞争优势，但由于行业集中度较低，激烈的市场竞争可能降低公司的市场份额，影响公司经营业绩的增长。 主要对策： 目前公司市场主要集中在济南市及济南周边 150 公里范围内的区域市场，公司将通过现有覆盖区域精耕细作，持续拓展空白区域、加大品牌宣传的力度，充分利用企业的产品质量优势，覆盖山东全境以及辐射周边河北

46、、河南、安徽等相邻省市市场，提高市场份额。 二、内部控制风险及对策 股份公司设立前，公司内控体系不够健全，运作不够规范。2016 年 2 月整体变更为股份有限公司后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。但相关制度的切实执行仍需要一定的时间过程。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 主要对策： 公司结合企业自身发展的需要，持续推进内控制度的建设和完善。报告期内，公司组织3 次对董监高的培训，认真学习了公司章程、“三会”议事规则、信息披露管理制度等各项公司治理制度，组织关键岗位员工对内部控制基本规范及指引进行了学习和培

47、训，审计部及会计师加强了对内控制度执行过程的监督审计，保证内控制度得到有效的执行，使公司朝着更加规范化的方向发展。 三、实际控制人不当控制的风险及对策 公司实际控制人周树茂、赵立新持有公司 67.4006%的股份，对公司形成了共同控制。若实际控制人利用其控制地位，可能对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策行为形成重大影响。 主要对策： 1、公司建立了较为合理的法人治理机构。公司章程规定了关联交易决策、回避表决等制山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 22 度，购买出售重大资产、重大对外担保等事项须经股东大会审议通过。同时在“三会”议事规则及关联交易管理

48、制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度中也做了相应的制度安排。这些制度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。公司将严格依据公司法等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等规章制度的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小股东的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 2、股份公司成立后组建了监事会，从监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵犯公司其他股东利益。 四、经营场地租赁风险及对策 公司目

49、前二厂的经营场地、房屋是采取经营租赁方式租入，租赁期间为 2016 年 1 月 1日至 2020 年 12 月 31 日。若公司目前的经营场地在租赁合同期满后无法续租，公司将根据实际情况寻找适应公司发展需要的经营场地，并组织实施搬迁工作。若实施搬迁，将会对公司的正常生产、经营有一定程度的影响。 主要对策： 现阶段，公司与出租方沟通良好，双方对延长租赁期限事宜具有明确意向，短期内不会出现租赁期限到期带来的经营风险；同时，公司也正在稳步有序的推进适应公司发展需要经营场地事项的洽谈进程，待新的厂区、设施、设备全部到位并正常运转后实施搬迁工作，公司将尽量减少搬迁对公司正常生产经营带来的影响，力争将风险

50、降到最低。 五、房产权益瑕疵风险及对策 2008 年公司改制时由于部分房屋所占用的土地未进入改制资产，土地只能采取租赁的方式使用，导致房地分离，该部分房屋无法办理权属证书，存在一定的法律风险。 主要对策： 目前，公司也正在稳步有序的推进适应公司发展需要经营场地事项的洽谈进程，待新的厂区、设施、设备全部到位并正常运转后实施搬迁工作，尽量减少搬迁对公司正常生产经营带来的影响，力争将风险降到最低。同时，公司实际控制人已出具承诺，如因该等房屋的权属瑕疵而给公司造成损失的，公司实际控制人将赔偿因此而造成的一切损失。 六、水源稳定性和质量风险 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2

51、017-021 23 公司自有水源出水量充足稳定，水质安全达标。公司采矿权到期日为 2017 年 3 月 24 日。公司申请采矿权延续登记的形式资料齐备，公司每年均能按时、依法缴纳资源补偿费，并能提供完缴证明，公司未来也有能力足额支付上述费用。在矿产资源开采管理政策不发生重大变化的情况下，公司能够再次获得采矿许可证，虽然如此，但公司采矿权证仍然存在到期后不能续期的风险。若采矿权到期无法续期，将对公司经营情况造成较大影响。外购水源供应商主要为国有控股供水企业，从水源供应上对其形成了一定的依赖。但由于外购水源在市政供水领域具有垄断性，且外购水源所在厂区内共有市政供水、地下水水井 8 口，其中地下水

52、日供水能力 6 万吨，水量供给充沛，历史上没有出现过供应断水的情况。从 20 多年的监测数据来看，水量供给充沛，完全能够满足企业现有及未来市场发展的需求，出现供水不足的可能性很小，但是不排除自然灾害及人为事故导致产生水源稳定性和质量风险。 主要对策： 1、公司股改后，采矿许可证的延续手续与公司名称变更手续重叠办理，周期较长，为保证公司合法正常的生产经营，山东省国土资源厅已于 2017 年 4 月 24 日向公司颁发了有效期为一年的新的采矿许可证，公司将按照相关规定和程序在有效期内完成公司名称的更名和续展工作，更名续展完成后，公司将第一时间进行公告。 2、公司定期对自有和外购水源的水量、水质进行

53、检测，经过 20 余年的跟踪检测，水量充足，水质稳定，能够满足企业未来发展的需要； 3、公司源水均取自深层地下水，多年来水质稳定，井管采用不锈钢材质，杜绝外界地表水的进入；公司按照水源地防护规范，严格加强对水源地的监控和防护。通过以上措施能够有效防范并减轻可能发生的地质自然灾害，有效杜绝人为事故造成的水源风险。 七、现金结算风险 虽然报告期内，公司针对现金结算采取了一系列的措施，由于行业特点及老年人现金支付习惯，存在极少量的现金结算，公司仍然存在现金舞弊风险。 主要对策： 报告期内，公司采取了 POS 机刷卡等方式，使得现金结算比例逐步降低。公司制定了现金、银行存款管理制度，与现金销售相关岗位

54、的不相容职务进行了分离。公司每日编制现金收入明细表，根据现金收入汇总明细表的收款金额缴存银行账户，做到日清月结，财务部定期和不定期对发货记录、现金收入汇总表和银行入账记录进行稽核检查，确保公司采用现金结算的款项准确、及时回收。为杜绝现金舞弊风险，2016 年 7 月 5 日公司经理会决定，对山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 24 桶装水加盟店（服务站）、瓶装水经销商、瓶装水团购客户采取强制方式，自 2016 年 7 月15 日起，不再收取现金，只能银行转账或 POS 机结算。针对个人客户销售，采取享受更多折扣、发放小纪念品等方式，鼓励个人客户 POS

55、 机、支付宝、微信等结算方式。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 25 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交

56、易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二、（二） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东及实际控制人避免同业竞争的承诺及履行情况 承诺情况： 为有效防止、避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人周树茂、赵立新于 2016 年 4月 28 日出具关于避免同业竞争的承诺： 1.截至本承诺函出具日，本人承诺

57、未以任何形式在中国境内外投资（含设立、并购等，下同）与普利思有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体，未以任何形式在中国境内外自营或为他人经营与普利思相同或类似的业务。 2.自本承诺函出具日起，本人承诺不以任何形式在中国境内外投资与普利思有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体，不以任何形式在中国境内外自营或为他人经营与普利思相同或类似的业务，以避免对普利思的业务构成直接或间接的竞争。 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 26 3.自本承诺函出具日起，本人承诺当本人以任何形式投资的公司、企业或其他经营实体发生从事与普利思相同或类似业务的情形时，促使

58、、协助普利思采取购买前述经营实体的资产或权益等方式，将前述经营实体与普利思相同或类似业务集中至普利思经营。 4.如本人及本人以任何形式投资的公司、企业或其他经营实体有任何违反上述承诺的情形发生，本人将赔偿因此给普利思造成的一切直接或间接损失。 5.本人承诺不会利用普利思控股股东、实际控制人的地位损害普利思及普利思其他股东的合法权益。 6.上述各项承诺于本人作为普利思控股股东、实际控制人期间持续有效且不可变更或撤销。 承诺履行情况： 报告期内，公司控股股东和实际控制人周树茂、赵立新作出的避免同业竞争的承诺严格履行，未出现违反承诺履行的情况。 2、关联交易承诺 承诺情况： 为维护山东普利思饮用水股

59、份有限公司（以下简称“普利思”）及其他股东的合法权益，根据国家有关法律、法规的规定，公司控股股东和实际控制人周树茂、赵立新于 2016 年 4月 28 日就减少及规范与普利思的关联交易事宜，承诺如下： 1.本人将尽力减少本人或本人所实际控制其他企业与普利思之间的关联交易。对于无法避免的任何业务往来或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，并按规定履行信息披露义务。双方就相互间关联事务的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。 2.本人保证严格遵守普利思的公司章程、关联交易制度等规章制度的规定，平等地行

60、使权利、履行义务，不利用本人在普利思的特殊地位谋取不当利益，不损害普利思及其他股东的合法权益。 3.若因本人关联关系发生的关联交易确实损害了普利思或其他股东的利益，本人将就上述关联交易向普利思或普利思其他股东赔偿一切直接或间接损失，并承担相应的法律责任。 履行情况： 报告期内，公司控股股东和实际控制人周树茂、赵立新作出的避免关联交易的承诺严格履行，未出现违反承诺履行的情况。 3、关于房产权益瑕疵风险的承诺 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 27 承诺情况： （1）公司位于济南市历城区王舍人镇沙三村的一厂部分房屋为扩建房屋，其建设未履行法定程序，将无法

61、取得权属证书，公司实际控制人已出具承诺，如因该等房屋的权属瑕疵而给公司造成损失的，公司实际控制人将赔偿因此而造成的一切损失。 （2）公司位于济南市工业北路 83 号的二厂房屋，为 2008 年改制时一部分作为改制资产进入普利思公司，一部分为之后公司扩建形成。由于改制时房屋所占用的土地未进入改制资产，土地只能采取租赁的方式使用，导致房地分离，上述房屋无法办理权属证书。公司实际控制人已出具承诺，如因该等房屋的权属瑕疵而给公司造成损失的，公司实际控制人将赔偿因此而造成的一切损失。 （3）公司租赁的王传琪的位于济南市工业北路 85 号房产，系王传琪承租的济南市历城区王舍人镇街道宿家张马村集体建设用地上

62、的房屋，张马村村委会亦允许王传琪对外转租，该等房屋被相关政府部门计划列入拆迁范围，公司实际控制人已出具承诺，如因该等房屋被拆迁而给公司造成损失的，公司实际控制人将赔偿因此而造成的一切损失。 （4）公司于 2016 年 3 月 21 日与济南水务集团有限公司签署房地产租赁合同，租赁济南水务集团有限公司位于济南市历山路 111 号的房地产一处，该房地产没有权属证书，存在权利瑕疵。但上述租赁房屋对于公司业务经营来说属于非重要性资产，且上述租赁房屋具有可替代性，公司易于寻找可替代房屋；如果因上述租赁房屋的权属瑕疵导致无法继续租赁的，公司可以在相关区域内找到替代性的、能够合法租赁的经营场所，该等搬迁不会

63、对公司的生产经营产生重大不利影响。公司实际控制人已出具承诺，如因该等租赁房屋的权属瑕疵而给公司造成损失的，公司实际控制人将赔偿因此而造成的一切损失。 （5）普利思烟台分公司租用烟台欣和企业食品有限公司场地用于瓶胚生产项目。该房屋没有权属证书，存在权利瑕疵，但上述租赁房屋对于公司整个业务经营来说属于非重要性资产，普利思烟台分公司瓶胚生产线是配套给烟台欣和企业食品有限公司使用的，而非公司主营业务使用。公司实际控制人已出具承诺，如因该租赁房屋的权属瑕疵而给公司造成损失的，公司实际控制人将赔偿因此而造成的一切损失。 （6）公司位于济南市历下区文化西路 14 号的部分房屋为自实际控制人处购买的商品房，双

64、方已签署商品房买卖合同，公司已支付购房款。实际控制人承诺两年内解除抵押并将该等房屋的权属证书过户至公司名下。 履行情况： 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 28 报告期内，为了解决公司租用的位于济南市工业北路 83 号、工业北路 85 号、历山路 111号房产瑕疵的问题，公司正在稳步有序的推进适应公司发展需要经营场地事项的洽谈进程，待新的厂区、设施、设备全部到位并正常运转后实施搬迁工作。公司与出租方一直保持良好的沟通，目前不存在因租赁房屋权属瑕疵问题给公司造成损失的情况，亦不存在到期无法续租的风险。 如因以上租赁房屋的权属瑕疵以及烟台分公司房屋权利瑕

65、疵而给公司造成损失的，公司实际控制人继续承诺将赔偿因此而造成的一切损失。 截止 2017 年 4 月 25 日，公司实际控制人承诺 2 年内全部解押且过户至公司名下的位于济南市历下区文化西路 14 号的房产，已经全部解除抵押。目前正在办理过户中，预计 2017年 7 月底之前完成过户手续。 （二）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 历山名郡 C11 号楼 104 抵押 12,257,647.84 6.57% 银行借款抵押 赫斯基 72 腔瓶胚注塑系统 抵押 6,312,794.47 3.38% 银行借款抵押 赫斯基 4

66、8 腔瓶胚注塑系统 抵押 6,830,455.38 3.66% 银行借款抵押 赫斯基 32 腔瓶盖注塑系统 抵押 2,436,732.56 1.31% 银行借款抵押 总计 27,837,630.25 14.92% - 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 29 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 18,409,850 18,409,850 20.92% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 3,564

67、,250 3,564,250 4.05% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,153,600 1,153,600 1.31% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 68,660,000 100.00% 930,150 69,590,150 79.08% 其中：控股股东、实际控制人 55,106,500 80.26% 641,750 55,748,250 63.35% 董事、监事、高管 3,585,500 5.22% 288,400 3,873,900 4.40% 核心员工 - - - - - 总股本 68,660,000 - 19,340,000 88,000,000

68、 - 普通股股东人数 79 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 济南徳和升投资有限公司 44,807,500 - 44,807,500 50.92% 44,807,500 - 2 周树茂 6,866,000 2,206,000 9,072,000 10.31% 6,866,000 2,206,000 3 赵立新 3,433,000 2,000,000 5,433,000 6.17% 4,074,750 1,358,250 4 刘民江 2,746,400 1,150,000 3

69、,896,400 4.43% 2,922,300 974,100 5 周旭光 279,700 3,000,000 3,279,700 3.73% 279,700 3,000,000 6 周树礼 - 3,150,000 3,150,000 3.58% - 3,150,000 7 张丽华 2,746,400 - 2,746,400 3.12% 2,746,400 - 8 孟宪华 2,746,400 - 2,746,400 3.12% 2,746,400 - 9 姜岳 - 700,000 700,000 0.80% - 700,000 10 苏震 279,700 71,000 350,700 0.4

70、0% 279,700 71,000 11 孙建国 279,700 71,000 350,700 0.40% 279,700 71,000 12 魏超 279,700 71,000 350,700 0.40% 279,700 71,000 13 孟祥福 279,700 71,000 350,700 0.40% 279,700 71,000 合计 64,744,200 12,490,000 77,234,200 87.78% 65,561,850 11,672,350 前十名股东间相互关系说明： 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 30 济南德和升投资有限

71、公司的股东为周树茂、赵立新，周树茂、赵立新为夫妻关系，周树茂、周树礼为兄弟关系，周旭光为周树礼之子，其他股东之间无关系。 注：股东苏震、孙建国、魏超、孟祥福 4 人持股数量相同。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东为济南德和升投资有限公司，其持有公司 44,807,500 股股份，占公司股本总额的 50.9176%。 济南德和升投资有限公司，拥有济南市历下区工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码

72、：91370102575551532D），成立于 2011 年 5 月 11 日，注册资本为 500万元，住所为济南市历下区文化西路 14 号历山名郡 C11 号楼 710 室，法定代表人为周树茂，经营范围为以自由资金对商业、工业、房地产业投资（未经金融监管部门批准，不得吸收存款、融资担保、代理客户理财等金融业务）。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为周树茂、赵立新夫妻。截至报告期末，周树茂直接持有股份占普利思总股本的 10.3091%，通过德和升间接持有公司 34.6240%的股权；赵立新持有股份占普利思总股本的 6.1739%，通过德和升间接持有公司

73、16.2936%的股权；两人目前合计持有公司 67.4006%股份。 周树茂先生，男，中国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士，高级工程师。1986年 7 月-1987 年 4 月济南市自来水公司科员；1987 年 4 月-1989 年 7 月济南市引黄工程指挥部科员；1989 年 7 月-1992 年 2 月济南市引黄工程指挥部工程科副科长；1992 年 2 月-1994 年 3 月济南市自来水公司工程处副处长，主持工作；1994 年 3 月-2003 年 5 月任济山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 31 南普利思矿泉水有限公司副总经理，主持工作；2

74、003 年 6 月-2008 年 3 月任济南普利思矿泉水有限公司总经理；2008 年 3 月-2016 年 2 月任济南普利思矿泉水有限公司董事长；2016 年 2 月至今任山东普利思饮用水股份有限公司董事长。 赵立新，女，中国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计师。1981 年 12 月-1991年 12 月任山东水泥试验厂财务科科员、科长；1991 年 12 月-2009 年 2 月任济南普利实业总公司财务部经理；2009 年 2 月-2016 年 2 月任济南普利思矿泉水有限公司监事、财务总监；2016 年 2 月至今任山东普利思饮用水股份有限公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书。

75、 报告期内，实际控制人未发生变化。 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 32 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 不适用 募集资金使用情况： 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资

76、方式 融资方 融资金额 利息率 % 存续时间 是否违约 抵押借款 中信银行股份有限公司济南分行 7,000,000.00 5.22% 2016.4.11-2017.3.20 否 抵押借款 中国银行股份有限公司济南市中支行 5,000,000.00 5.22% 2016.3.24-2017.3.14 否 合计 12,000,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股

77、数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 33 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周树茂 董事长 男 53 研究生 2016 年 2 月 2 日至 2019 年2 月 1 日 是 赵立新 董事、副总经理、财务总监、董秘 女 52 本科 2016 年 2 月 2 日至 2019 年2 月 1 日 是 刘民江 董事、总经理 男 41 本科 2016 年 2 月 2 日至 2019 年2 月 1 日 是

78、 孙建国 董事、副总经理 男 37 本科 2016 年 2 月 2 日至 2019 年2 月 1 日 是 周树松 董事 男 49 高中 2016 年 2 月 2 日至 2019 年2 月 1 日 是 魏超 监事会主席 男 37 大专 2016 年 2 月 2 日至 2017 年3 月 15 日 是 王保青 监事 男 45 初中 2016 年 2 月 2 日至 2017 年1 月 19 日 是 张新美 职工代表监事 女 46 初中 2016 年 2 月 2 日至 2017 年1 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控

79、股股东、实际控制人间关系： 周树茂、赵立新、周树松、张新美之间具有关联关系，其中周树茂、赵立新为夫妻关系，周树茂与周树松为兄弟关系，周树松与张新美为夫妻关系，其他人员之间无关联关系。 备注： 2016 年 12 月 26 日，因个人原因，原监事王保青、张新美辞去监事职务，根据公司法、山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 34 公司章程及三会议事规则，公司于 2017 年 1 月 19 日召开 2017 年第一次临时股东大会选举郭琦为公司监事，任期至 2019 年 2 月 1 日；2017 年 1 月 19 日召开 2017 年第一次职工代表大会选举贾丽囡

80、为公司职工监事，任期至 2019 年 2 月 1 日。 2017 年 2 月 16 日，因个人原因，原监事会主席魏超辞去监事及监事会主席职务，根据公司法、公司章程及三会议事规则，公司于 2017 年 3 月 10 日召开 2017 年第二次临时股东大会选举张洁为公司监事，任期至 2019 年 2 月 1 日；2017 年 3 月 15 日召开第一届监事会第三次会议选举郭琦为第一届监事会主席，任期至 2019 年 2 月 1 日。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 周树茂 董事长 6,866,000 2

81、,206,000 9,072,000 10.31% - 赵立新 董事、副总经理、财务总监、董秘 3,433,000 2,000,000 5,433,000 6.17% - 刘民江 董事、总经理 2,746,400 1,150,000 3,896,400 4.43% - 孙建国 董事、副总经理 279,700 71,000 350,700 0.40% - 周树松 董事 - 150,000 150,000 0.17% - 魏超 监事会主席 279,700 71,000 350,700 0.40% - 王保青 监事 279,700 - 279,700 0.32% - 张新美 职工代表监事 - - -

82、 - - 郭琦 监事会主席 - 50,000 50,000 0.06% - 张洁 监事 279,700 - 279,700 0.32% - 贾丽囡 职工代表监事 - - - - - 合计 14,164,200 5,698,000 19,862,200 22.58% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 35 赵立新 监事、财务总监 新任 董事、副总经理、财

83、务总监、董事会秘书 创立大会选举担任董事； 第一届董事会第一次会议选聘担任财务总监、副总经理、董事会秘书 孙建国 - 新任 董事、副总经理 创立大会选举担任董事； 第一届董事会第一次会议选聘担任副总经理 周树松 - 新任 董事 创立大会选举产生 魏超 - 新任 监事会主席 创立大会选举担任监事；第一届监事会第一次会议选举担任监事会主席 王保青 - 新任 监事 创立大会选举产生 张新美 - 新任 职工监事 职工代表大会选举产生 张丽华 董事 离任 - 股份公司改制换届离任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 赵立新，女，1964 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历，会

84、计师。1981年 12 月-1991 年 12 月任山东水泥试验厂财务科科员、科长；1991 年 12 月-2009 年 2 月任济南普利实业总公司财务部经理；2009 年 2 月-2016 年 2 月任济南普利思矿泉水有限公司监事、财务总监；2016 年 2 月至今任山东普利思饮用水股份有限公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书。 孙建国，董事、副总经理，男，1979 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，法律本科。2001 年 6 月-2004 年 3 月河北华龙食品集团山东办事处，市场营销助理；2004 年 4 月-2005年 3 月安徽喜洋洋食品有限公司，客户销售代表；2005

85、 年 3 月-2006 年 4 月任济南普利思矿泉水有限公司瓶装产品营销部客户代表；2006 年 4 月-2011 年 3 月任济南普利思矿泉水有限公司瓶装产品营销部销售主任、高级主任、客户服务部经理助理；2011 年 4 月-2013 年 3 月任济南普利思矿泉水有限公司市场部副经理（主持工作）；2013 年 4 月-2016 年 2 月任济南普利思矿泉水有限公司市场部经理；2016 年 2 月至今任山东普利思饮用水股份有限公司董事、副总经理。 周树松，董事，男，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1988 年 12 月-2001 年 3月任莱州市宏宇公司电工；2001 年 3 月-201

86、2 年 8 月个体经营；2012 年 9 月-2016 年 2 月任济南普利思矿泉水有限公司烟台分公司经理；2016 年 2 月至今任山东普利思饮用水股份有限公司董事、烟台分公司经理。 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 36 魏超，监事会主席，男，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 5 月-2007 年4 月任济南普利思矿泉水有限公司办公室职员；2007 年 4 月-2008 年 9 月任济南普利思矿泉水有限公司采购中心主任；2008 年 9 月-2016 年 2 月任济南普利思矿泉水有限公司经理办公室副主任兼采购中心主任；2016

87、年 2 月至 2017 年 3 月 15 日任山东普利思饮用水股份有限公司监事会主席；2016 年 2 月至今任山东普利思饮用水股份有限公司综合安全部主任兼采购中心主任。 王保青，监事，男，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历，1994 年 3 月-2007 年 4 月任济南普利思矿泉水有限公司班长；2007 年 4 月-2016 年 2 月任济南普利思矿泉水有限公司生产部助理；2016 年 2 月至 2017 年 1 月 19 日任山东普利思饮用水股份有限公司监事；2016 年 2月至今任山东普利思饮用水股份有限公司生产部助理。 张新美，职工代表监事，女，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历

88、。1985 年 6 月-1995年 10 月任职于莱州市得月楼宾馆职员；1995 年 10 月-2012 年 8 月个体工商户；2012 年 9 月-2016年 2 月任济南普利思矿泉水有限公司烟台分公司职员；2016 年 2 月至 2017 年 1 月 19 日任山东普利思饮用水股份有限公司职工监事；2016 年 2 月至今任山东普利思饮用水股份有限公司烟台分公司职员。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 43 46 综合职能 42 45 销售人员 77 99 技术人员 32 32 生产人员 131 144 员工总计 32

89、5 366 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 41 40 专科 92 110 专科以下 190 214 员工总计 325 366 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 37 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：报告期内，人员稳中有增，主要是为了扩大生产和销售,增加了生产和销售人员,人员整体结构未发生重大变化。 2、人才引进、招聘及培训情况：公司在招聘过程中注重优秀人才的引进，公司定期或不定期开展内部或外部培训提高员工的专业技能及综合素质，同时加强对管理人员

90、的培训力度，提升管理者的整体素质和管理水平。 3、薪酬政策：报告期内，公司调整优化了薪酬结构和绩效考核政策，遵循效率优先、兼顾公平的原则，使薪酬与岗位价值和员工业绩紧密结合，同时，依据员工的素质、能力等因素进行薪酬水平调整。 4、报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为 0。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 8 8 13,877,800 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 周树茂，男，中国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士，高级工程师。1986 年 7月-1987 年 4 月济南市自来水公司科员

91、；1987 年 4 月-1989 年 7 月济南市引黄工程指挥部科员；1989 年 7 月-1992 年 2 月济南市引黄工程指挥部工程科副科长；1992 年 2 月-1994年 3 月济南市自来水公司工程处副处长，主持工作；1994 年 3 月-2003 年 5 月任济南普利思矿泉水有限公司副总经理，主持工作；2003 年 6 月-2008 年 3 月任济南普利思矿泉水有限公司总经理；2008 年 3 月-2016 年 2 月任济南普利思矿泉水有限公司董事长；2016 年 2月至今任山东普利思饮用水股份有限公司董事长。 刘民江，董事、总经理，男，1975 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居

92、留权，本科学历，北大 EDP 高级工商管理硕士系列课程研修班学员；1996 年 7 月-2000 年 2 月任山东省科学院中试基地科员；2000 年 2 月-2003 年 3 月任济南百事可乐饮料有限公司 KA 渠道销售主任；2003年 3 月-2008 年 4 月任济南普利思矿泉水有限公司瓶装营销总监；2008 年 4 月-2009 年 3 月任济南普利思矿泉水有限公司副总经理；2009 年 3 月-2016 年 2 月任济南普利思矿泉水有限公司总经理；2016 年 2 月至今任山东普利思饮用水股份有限公司董事、总经理。 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-

93、021 38 黄辉，女，1974 年 3 月出生，大专学历，助理工程师，1996 年 7 月至 2003 年 7 月在山东燕山集团总公司任董事长秘书、办公室主任；2003 年 10 月至 2014 年 10 月在济南百事可乐饮料有限公司先后任行政主管、质量主管、质量经理；2014 年 11 月至 2016 年 2 月在济南普利思矿泉水有限公司任质量总监；2016 年 2 月至今在山东普利思饮用水股份有限公司任质量总监。 刘桂珍，女，1979 年 10 月出生，本科学历，中级工程师、质量工程师，2002 年 7 月至2016 年 2 月在济南普利思矿泉水有限公司任工艺工程师，2016 年 2 月

94、至今在山东普利思饮用水股份有限公司任工艺工程师。 张洁，女，1979 年 3 月出生，本科学历，中级经济师、质量工程师，2002 年 7 月至 2016年 2 月在济南普利思矿泉水有限公司任经理助理、质量工程师，2016 年 2 月至今在山东普利思饮用水股份有限公司任经理助理、质量工程师，2017 年 3 月 10 日 2017 年第二次临时股东大会选举张洁为公司监事，任期至 2019 年 2 月 1 日。 李前东，男，1976 年 7 月出生，大专学历，技师，1996 年至 2005 年在济南轻骑印刷厂任技工；2005 年至 2014 年在济南百事可乐饮料有限公司任设备工程师；2014 年

95、8 月至 2016年 2 月在济南普利思矿泉水有限公司任设备工程师，2016 年 2 月至今在山东普利思饮用水股份有限公司任设备工程师。 郭琦，男，1989 年 6 月出生，研究生学历，机械制造专业，2015 年 7 月至 2016 年 2 月在济南普利思矿泉水有限公司任机械工程师，2016 年 2 月至今在山东普利思饮用水股份有限公司任机械工程师，2016 年 1 月 19 日 2017 年第一次临时股东大会选举郭琦为公司监事，2017年 3 月 15 日第一届监事会第三次会议选举郭琦为第一届监事会主席，任期至 2019 年 2 月 1日。 牛乐超，男，1987 年 4 月出生，本科学历，2

96、011 年 7 月至 2014 年 3 月在济南环山饲料有限公司任品管助理；2014 年 3 月至 2016 年 2 月在济南普利思矿泉水有限公司任品控主管；2016 年 2 月至 2017 年 4 月在山东普利思饮用水股份有限公司任品控主管；2017 年 4 月至今在山东普利思饮用水股份有限公司任质量管理部经理助理。 报告期内，核心技术人员未发生变化。 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 39 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否

97、 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司于 2016 年 2 月 2 日进行了股份制改造，并按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规、业务规则的要求，建立起了三会一层的公司治理结构，并结合企业自身实际情况，建立了切实可行的各项公司治理制度，具体包括：公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外

98、投资管理制度、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、年报信息披露重大差错追究制度、投资者关系管理制度、防止控股股东或实际控制人及关联方占用公司资金的制度等。 报告期内，公司治理结构健全，运作规范，严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则及公司治理制度的规定执行，合法合规经营，三会一层严格按照公司章程、议事规则及相关治理制度的规定履行职责，未出现违法违规情况。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司非常重视保护中小股东的利益，在公司治理机制设置及治理制度制定过程中充分考虑到给所有股东提供合适的保护和平等权利。在公司章程中明确约定，公司所有股东享有利山

99、东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 40 益分配权、提案权、参会表决权、监督质询权、查阅财务记录权等法律法规所规定的合法权利，同时约定“股东大会就选举董事、监事进行表决时，股东可以实行累积投票制”。 公司为防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金，侵害公司及中小股东利益，公司制定了防止控股股东或实际控制人及关联方占用公司资金的制度，建立起了防止控股股东或实际控制人及其他关联方占用上市公司资金的定期检查制度、定期汇报制度、年度审计制度、占用即冻结制度等措施，对因占用资金给公司及中小股东造成损失的，公司将依法追究相关责任人的法律责任。 报告期内，股东会

100、、董事会、监事会等临时会议均严格按照公司法及公司章程的规定履行通知、提案、表决、签字、公告等程序，确保所有股东享有平等权利。 报告期内，未发生侵害中小股东利益事项，保证给所有股东提供了合适的保护和平等权利的机会。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司未发生重要的对外投资、融资、关联交易等重大事项。其他事项均按公司法、公司章程、全国中小企业股份转让系统业务规则、信息披露制度的有关规定履行了相关程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 2 日，公司进行股份制改造，召开股份公司创立大会，会上通过了山东普利思饮用水股份有限公司章程。 因注册资本和股份总数变更（由 68

101、66 万股增加为 8800 万股），2016 年 2 月 22 日，召开第一届董事会第二次会议，2016 年 3 月 8 日召开 2016 年第一次临时股东大会，通过了修改公司章程的决议，并于 3 月份完成了工商登记备案工作。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 2 月 2 日，召开第一届董事会第一次会议，审议通过关于选举公司第一届董事会董事长的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司董事会秘书的议案、关于聘山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 41 任其

102、他高级管理人员的议案、关于的议案、关于的议案、关于高级管理人员薪酬的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于同意股东大会授权董事会全权办理本次公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事项的议案等议案。 2、2016 年 2 月 22 日，召开第一届董事会第二次会议，通过了以下决议： 一、同意公司注册资本变更为 8800 万股。新增注册资本由原发起人以货币出资 864 万股，新增 54 名股东以货币出资 1070 万股，本次增资价款为人民币 1.1 元/股。 二、通过新的公司章程。 三、提请召开公司 2016 年第一次临时股东大会。 3、2016 年 3 月 17 日召

103、开第一届董事会第三次会议，审议通过了关于同意本次公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事项的议案、关于确认中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中汇会审20160733 号的议案、关于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事项的议案。 4、2016 年 8 月 23 日，召开第一届董事会第四次会议，审议通过了山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年半年度报告的议案。 5、2016 年 12 月 31 日，召开第一届董事会第五次会议，审议通过补选股东监事及关于召开 2017 年第一次临

104、时股东大会的决议。 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 42 监事会 2 1、2016 年 2 月 2 日，召开第一届监事会第一次会议，审议通过了关于豁免本次监事会通知时限的议案、关于选举公司第一届监事会主席的议案。 2、2016 年 8 月 23 日，召开第一届监事会第二次会议，审议通过了山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年半年度报告的议案。 股东大会 3 1、2016 年 2 月 2 日，召开创立大会，审议通过了关于山东普利思饮用水股份有限公司筹办情况的报告、关于山东普利思饮用水股份有限公司发起人抵做股款的财产作价情况的议案、关于山东普利思饮

105、用水股份有限公司设立费用的报告、关于的议案、关于选举山东普利思饮用水股份有限公司第一届董事会董事的议案、关于选举山东普利思饮用水股份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于山东普利思饮用水股份有限公司董事、监事薪酬标准的议案、关于公司更名为山东普利思饮用水股份有限公司的议案、关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于授权董事会全权办理本次公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事项的议案、关于授权董事会全权处理一切有关公司设立、登记及相关事项的议案。 2、2016 年 3 月 8 日，

106、公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了以下决议： 一、同意公司注册资本变更为 8800 万股。新增注册资本由原发起人以货币出资 864 万股，新增 54 名股东以货币出资 1070 万股。山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 43 本次增资价款为人民币 1.1 元/股。 二、通过新的公司章程。 3、2016 年 3 月 17 日，召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于确认中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中汇会审20160733 号的议案、关于授权董事会全权办

107、理本次公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事项的议案等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则的有关规定，依法履行股东大会、董事会、监事会的召集和召开程序，三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 2016年12月26日，公司监事王保青、张新美因个人原因提出辞职，公司按照三会的议事规则及监事的选举程序，于2017年1月19日分别召开2017年第一次临时股东大会及2017年第一次职工代表大会依法补选产生郭琦、贾丽

108、囡两名监事；2017年2月16日，魏超因个人原因辞去监事及监事会主席职务，公司按照公司法及有关规定，于2017年3月10日召开2017年第二次临时股东大会补选张洁为监事，2017年3月15日，第一届监事会召开第三次会议选举郭琦为第一届监事会主席。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程等法律、法规的要求，履行各自的职责和义务，控股股东及实际控制人以外的股东或其代表依法参与公司治理。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，

109、公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司管理层尚未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 44 报告期内，为进一步完善公司治理结构，规范公司投资者关系工作，加强公司与投资者和潜在投资者之间的沟通，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化，根据公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关法律法规的规定，结合企业自身实际情况，公司制定了投资者关系管理制度，明确董事会秘书为公司投资者关

110、系管理负责人，并通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，切实有效地保护投资者权益。公司建立了一对一沟通、电话、邮件、网站、定期报告、临时报告等沟通方式及时与投资者进行互动交流，确保所有投资者能够及时、准确、有效的获得公司的发展战略、经营状况、依法披露的重大事项及其他投资者关心的信息，保障所有投资者享有知情权和其他合法权益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、

111、人员、财务、机构方面相互独立，具有独立面向市场经营的能力。 （一）业务独立性 公司主要从事瓶（桶）装饮用水类、瓶（桶）饮用水包装物的生产、销售。公司具有独立的瓶（桶）装饮用水类（饮用天然矿泉水、饮用纯净水、其他饮用水）；瓶（桶）饮用水包装物的生产、销售体系，具有财务管理、行政管理体系，拥有独立的经营决策权和实施权，具有直接面向市场独立经营的能力。目前公司控股股东、实际控制人未从事与公司具有同业竞争的业务，公司与控股股东、实际控制人及其他关联方在报告期内也不存在显失公允的关联交易。 （二）资产独立性 公司在变更设立时，原有限公司全部资产和负债均由股份公司承继。公司资产与股东的山东普利思饮用水股份

112、有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 45 资产严格分开，并独立运营。公司拥有独立完整的资产，与经营相关的固定资产、无形资产均为公司合法拥有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，有关资产产权的界定清晰。 （三）人员独立性 根据公司章程，公司董事会由 5 名董事组成，董事任期 3 年；公司监事会由 3 名监事组成，职工代表监事 1 名，监事任期 3 年；公司的高级管理人员为总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书。公司董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在公司控股股东及实际控制人非法干预公司已经作出的

113、人事任免决议的情形。公司高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的职务或领薪，公司的财务人员没有在控股股东及其他关联方兼职。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳税申报，履行纳税义务。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （五）机构独立性 公司根据业务经营发展的需要设立证券部、财务部、审计部、总经办、市场

114、部、人力资源部、信息部、综合安全部、采购部、烟台分公司、储运部、生产部、质量管理部、瓶装销售部、桶装销售部、客户服务部等部门，各部门分工明确，协调运作。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公的情形。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 同时，公司已建立健全股东大会、董事会、监事会、经理层等公司治理结构并制定了完善的议事规则；公司具有健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职能。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需

115、要。同时公司将根据山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 46 发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政

116、策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善报告期内公司的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 报告期内，公司未发现上述内部管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报披露信息的真实性、准确性、完整性和及时性，公司已制定了年报信息披露重大差错责任追究制度，并于2016年2月2日召开第一届董事会第一次会议审议通过。制度中明确重大差错认定标准、重大差错认定及责任追究的程序以及对相关责任人追究责任的形式等内容。 报告期内，公司未发生重大会计

117、差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 47 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审20171297号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区东三环中路 5 号财富金融中心 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 罗毅彪、况永宏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审20171297号 山东普利思饮用水

118、股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东普利思饮用水股份有限公司(以下简称普利思公司)财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是普利思公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审

119、计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 48 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取

120、的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，普利思公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了普利思公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：罗毅彪 中国杭州 中国注册会计师：况永宏 报告日期：2017年4月25日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 42,553,167.97 10,051,870.43 结算备付金 拆出资金 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：

121、2017-021 49 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 7,191,895.01 6,107,133.60 预付款项 五（三） 742,793.40 1,198,598.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 102,324.33 40,834.98 买入返售金融资产 存货 五（五） 7,213,230.39 10,147,984.17 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 57,803,411.10 27,546,421.56 非流动资产： 发放贷

122、款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（六） 122,706,028.31 133,970,176.93 在建工程 五（七） 2,098,011.05 256,410.26 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（八） 644,804.50 440,781.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 2,693,454.70 3,884,132.86 递延所得税资产 五（十） 101,571.18 110,628.62 其他非流动资产 五（十一） 490,566.05 非流动资产合计 128,734,435.7

123、9 138,662,130.13 资产总计 186,537,846.89 166,208,551.69 流动负债： 短期借款 五（十三） 12,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 50 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十四） 9,302,952.08 15,928,414.86 预收款项 五（十五） 30,305,674.65 27,753,391.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五

124、（十六） 1,505,909.75 2,973,035.69 应交税费 五（十七） 2,458,470.88 8,675,677.12 应付利息 五（十八） 17,400.00 9,808.33 应付股利 其他应付款 五（十九） 13,741,979.04 33,726,344.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 69,332,386.40 94,066,672.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五（

125、二十） 208,333.31 308,333.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 208,333.31 308,333.33 负债合计 69,540,719.71 94,375,005.98 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十一） 88,000,000.00 68,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 51 永续债 资本公积 五（二十二） 5,107,545.71 3,173,545.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十三） 2,388,958.14 一般

126、风险准备 未分配利润 五（二十四） 21,500,623.33 归属于母公司所有者权益合计 116,997,127.18 71,833,545.71 少数股东权益 所有者权益合计 116,997,127.18 71,833,545.71 负债和所有者权益总计 186,537,846.89 166,208,551.69 法定代表人： 周树茂 主管会计工作负责人： 赵立新 会计机构负责人： 王芹 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 52 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 159,523,318.70 124,451,4

127、13.18 其中：营业收入 五（二十五） 159,523,318.70 124,451,413.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 127,505,628.85 113,006,909.76 其中：营业成本 五（二十五） 77,545,093.79 77,285,134.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五（二十六） 3,331,342.60 1,574,725.82 销售费用 五（二十七） 31,282,256.85 20,761,669.30 管理费用 五（二十八） 14,620,

128、881.98 12,058,586.71 财务费用 五（二十九） 662,283.43 1,311,569.93 资产减值损失 五（三十） 63,770.20 15,223.72 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 32,017,689.85 11,444,503.42 加：营业外收入 五（三十一） 538,184.39 109,703.00 其中：非流动资产处置利得 25,256.42 减：营业外支出 五（三十二） 639,187.32 1,179,30

129、9.56 其中：非流动资产处置损失 410,321.79 1,178,783.73 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 31,916,686.92 10,374,896.86 减：所得税费用 五（三十三） 8,027,105.45 2,616,745.14 五、净利润（净亏损以“”号填列） 23,889,581.47 7,758,151.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 23,889,581.47 7,758,151.72 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 山东普

130、利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 53 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 23,889,581.47 7,758,151.72 归属于母公司所有者的综合收益总额

131、 23,889,581.47 7,758,151.72 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十（二）2 0.29 0.11 （二）稀释每股收益 十（二）2 0.29 0.11 法定代表人： 周树茂 主管会计工作负责人：_赵立新 会计机构负责人： 王芹 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 186,316,263.97 157,448,133.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净

132、额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四）1 3,686,839.23 9,899,103.32 经营活动现金流入小计 190,003,103.20 167,347,236.78 购买商品、接受劳务支付的现金 66,564,692.70 54,981,464.40 客户贷款及垫款净增加额 山东普利思饮用水股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 54 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款

133、项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,103,664.18 26,001,848.91 支付的各项税费 30,345,624.62 14,842,354.94 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四）2 27,814,796.81 22,028,039.64 经营活动现金流出小计 153,828,778.31 117,853,707.89 经营活动产生的现金流量净额 36,174,324.89 49,493,528.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

134、回的现金净额 56,200.00 217,837.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 56,200.00 217,837.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,010,017.47 58,310,605.42 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,010,017.47 58,310,605.42 投资活动产生的现金流量净额 -5,953,817.47 -58,092,768.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到

135、的现金 21,274,000.00 58,210,196.05 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 33,274,000.00 63,210,196.05 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 36,907,224.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,228,329.39 11,911,219.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十四）3 21,764,880.49 5,760,00

136、0.00 筹资活动现金流出小计 30,993,209.88 54,578,443.55 筹资活动产生的现金流量净额 2,280,790.12 8,631,752.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 32,501,297.54 32,512.97 加：期初现金及现金等价物余额 10,051,870.43 10,019,357.46 六、期末现金及现金等价物余额 42,553,167.97 10,051,870.43 法定代表人： 周树茂 主管会计工作负责人：_赵立新 会计机构负责人： 王芹 55 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者

137、权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 68,660,000.00 3,173,545.71 71,833,545.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 68,660,000.00 3,173,545.71 71,833,545.71 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 19,340,000.00 1,934,000.00 2,388,958.14 21,500,623.33 45,163,581.47 （一）综

138、合收益总额 23,889,581.47 23,889,581.47 （二）所有者投入和减少资本 19,340,000.00 1,934,000.00 21,274,000.00 1股东投入的普通股 19,340,000.00 1,934,000.00 21,274,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,388,958.14 -2,388,958.14 1提取盈余公积 2,388,958.14 -2,388,958.14 56 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或

139、股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 88,000,000.00 5,107,545.71 2,388,958.14 21,500,623.33 116,997,127.18 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 4,032,840.00 3,336,707.75 12,037,636.24 19,407,183.99 加：会计政策变

140、更 前期差错更正 57 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 4,032,840.00 3,336,707.75 12,037,636.24 19,407,183.99 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 64,627,160.00 3,173,545.71 -3,336,707.75 -12,037,636.24 52,426,361.72 （一）综合收益总额 7,758,151.72 7,758,151.72 （二）所有者投入和减少资本 48,660,000.00 48,660,000.00 1股东投入的普通股 48,660,000.00 48,660,000.00 2其他权益

141、工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 775,815.18 -4,767,605.18 -3,991,790.00 1提取盈余公积 775,815.18 -775,815.18 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,991,790.00 -3,991,790.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 15,967,160.00 3,173,545.71 -4,112,522.93 -15,028,182.78 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 4,112,522.93 -4,112,522.93 3盈余公积弥补亏损

142、58 4其他 11,854,637.07 3,173,545.71 -15,028,182.78 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,660,000.00 3,173,545.71 71,833,545.71 法定代表人： 周树茂 主管会计工作负责人：_赵立新 会计机构负责人： 王芹 59 山东普利思饮用水股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 山东普利思饮用水股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名济南普利矿泉水有限公司系由济南市自来水公司（济南水业集团有限责任公司前身）与香港东山工程有限公司共同出资成立的中外合资有限责任公司，注

143、册资本70.00万美元，于1993年6月21日由山东省人民政府颁发批准证书；于1993年7月2日由中华人民共和国工商行政管理局颁发企业法人营业执照。公司设立由山东济南审计师事务所出具（97）济审事验字第1-1075号验资报告。公司的发起人名称、持股数量、持股比例和股权性质情况如下： 发起人名称 持股金额（万美元） 持股比例（%） 股权性质 济南市自来水公司 52.50 75.00% 国有法人股 香港东山工程有限公司 17.50 25.00% 港资股 合计 70.00 100.00% 2007年7月9日，济南水务集团有限公司获取济南市对外贸易经济合作局（济对外经贸外资字2007144号）关于济南

144、普利思矿泉水有限公司股权转让、企业性质变更的批复。普利思的投资者香港东山工程有限公司以157.99万元人民币将其在公司的25%股权转让给济南水务集团有限公司。公司于2007年7月24日办理注册资本工商变更，注册资本由70.00万美元变更为403.284万元人民币。 根据2008年3月25日签订且经济南市人民政府国有资产监督管理委员会（济南资改20087号）批复同意的济南普利思矿泉水有限公司股权转让方案，同时公司资产经北京建和信会计师事务所（京建和信200703024号）评估。2008年3月28日，以周树茂为代表的公司管理层及职工群体出资302.84万元购买济南水务集团有限公司持有的67%的股份

145、；济南诚泽投资有限公司出资149.16万元购买济南水务集团有限公司持有的33%的股份。公司于2008年3月28日进行了工商登记变更，本次股改后，该公司注册资本及实收资本均为403.284万元。此事项由山东实信有限责任会计师事务所出具鲁实信验字2009第078号验资报告。变更后公司股权结构为：周树茂出资额为145.18224万元，占注册资本的36.00%；济南诚泽投资有限公司出资额为133.08372万元，占注册资本的33.00%；张汝东、张丽华、张国峰、刘民江及孟宪华5人，出资额均为16.13136万元，各占注册资本的4.00%；姜斌、魏超、苏震 60 等24人，出资额均为1.643009万元

146、，各占注册资本的0.4074%；孟祥福、刘桂珍及张琳琳共3人，出资额均为1.643008万元，各占注册资本的0.4074%。 2010年7月19日，经公司股东会决议，济南诚泽投资有限公司将持有的公司33%的股权以149.16万元转让给赵立新。 2012年7月13日，经公司股东会决议，张国峰将持有的公司4.00%股权以16.13136万元转让给济南德和升投资有限公司；朱静亮、芦兆峰、李文光、范宝金、代建忠、傅晓鹏、李洪军、王继林、马丽俊、姜斌、廖炜、张洁、魏超、司萌、周旭光、孙建国、苏震、邢倩、叶静、胡付林、王红、姜玉贤、徐青芳、王保青将持有的公司各占0.4074%的股权以1.643009万元转

147、让给济南德和升投资有限公司。转让后股东出资情况：周树茂持股145.18224万元，占注册资本的36.00%；赵立新持股133.08372万元，占注册资本的33.00%；张汝东、张丽华、刘民江、孟宪华各持股16.13136万元，各占注册资本的4.00%；济南德和升投资有限公司持股60.4926万元，占注册资本的15.00%。 2012年12月20日，经股东会决议，张汝东将持有的公司4.00%股权以18.08万元转让给周树茂。转让后股东出资情况：周树茂持股161.3136万元，占注册资本的40.00%；赵立新持股133.08372万元，占注册资本的33.00%；张丽华、刘民江、孟宪华各持股16.1

148、3136万元，各占注册资本的4.00%；济南德和升投资有限公司持股60.4926万元，占注册资本的15.00%。 2015年12月15日，经公司股东会决议，济南德和升投资有限公司将其持有的7.74%的山东普利思股份有限公司转让给朱静亮、李洪军、王继林、马丽俊、姜斌、廖炜、张洁、魏超、周旭光、孙建国、苏震、叶静、胡付林、王红、姜玉贤、徐青芳、王保青、刘桂珍、孟祥福。转让后股东出资情况：周树茂持股161.3136万元，占注册资本的40%，赵立新持股133.08372万元，占注册资本的33%，刘民江、张丽华、孟宪华各持股16.13136万元，各占注册资本的4%，济南德和升投资有限公司持股29.275

149、431万元，占注册资本的7.26%，朱静亮、李洪军、王继林、马丽俊、姜斌、廖炜、张洁、魏超、周旭光、孙建国、苏震、叶静、胡付林、王红、姜玉贤、徐青芳、王保青、刘桂珍、孟祥福自然人各持股1.643009万元，各占注册资本的0.4074%。 2015年12月24日，经公司股东会决议，变更公司注册资本：由403.284万元变更为6,866.00万元。本次未分配利润转增注册资本由截至2015年11月30日，公司未分配利润为1,950.039477万元，全体股东一致同意将其中1,748.769739万元按持股比例进行分红，股东周树茂及赵立新部分分红转增注册资本，其余部分领取现金分红，其余所有股东将其分红

150、所 61 得扣除个人所得税款后直接转增注册资本，盈余公积金转增注册资本，截至2015年11月30日，公司盈余公积为247.125261万元，全体股东一致同意将该盈余公积按持股比例全部转增注册资本，股东现金增资，股东济南德和升投资有限公司及其余24名自然人股东以每注册资本1股1元价格对公司进行现金增资。 增资后股东出资情况：周树茂持股686.60万元，占注册资本的10.00%，赵立新持股343.30万元，占注册资本的5.00%，刘民江、张丽华、孟宪华各持股274.64万元，各占注册资本的4%，济南德和升投资有限公司持股4,480.75万元，占注册资本的65.26%，朱静亮、李洪军、王继林、马丽俊

151、、姜斌、廖炜、张洁、魏超、周旭光、孙建国、苏震、叶静、胡付林、王红、姜玉贤、徐青芳、王保青、刘桂珍、孟祥福自然人各持股27.97万元，各占注册资本的0.4074%。 根据2016年2月2日本公司股东会决议、全体发起人签署山东普利思饮用水股份有限公司发起人协议及拟设立的股份公司章程规定，本公司申请登记的注册资本为人民币6,866.00万元，每股面值为人民币1元，折合股份总数6,866.00万股，由全体股东以2015年12月31日经审计的账面净资产额为人民币7,183.354571万元，按1.0462:1的折股比例折合股份总数6,866.00万股,每股面值1元,总计股本人民币陆仟捌佰陆拾陆万元，超

152、过折股部分的净资产317.354571万元计入本公司资本公积。变更后本公司各股东出资情况如下：周树茂持股686.60万元，占注册资本的10.00%，赵立新持股343.30万元，占注册资本的5.00%，刘民江、张丽华、孟宪华各持股274.64万元，各占注册资本的4%，济南德和升投资有限公司持股4,480.75万元，占注册资本的65.26%，朱静亮、李洪军、王继林、马丽俊、姜斌、廖炜、张洁、魏超、周旭光、孙建国、苏震、叶静、胡付林、王红、姜玉贤、徐青芳、王保青、刘桂珍、孟祥福自然人各持股27.97万元，各占注册资本的 0.4074%。 公司于2016年2月1日取得济南市工商行政管理局核发的（鲁）名

153、称变核（内）字2016第000742号企业名称预先核准通知书，由济南普利思矿泉水有限公司整体变更为山东普利思饮用水股份有限公司，2016年2月15日取得济南市工商行政管理局历城分局颁发的统一社会信用代码为91370112613201147T的营业执照，公司注册地：济南市历城区王舍人镇沙三村。法定代表人：周树茂。 2016年3月8日，经公司股东会决议，周树茂、赵立新、刘民江、周旭光、周树礼、姜岳、魏超、孙建国、苏震、孟祥福、郑轩、张曼、张文彬、李延厚、王芳、黄辉、邹晓、李吉涛、李军雷、王芹、周爱伟、周树松、李淑芹、李华、李宝禄、李英、薛传青、王志远、孙培芬、王德钧、李兴士、赵立柱、赵立英、李红、

154、牛乐超、李心生、王霞、徐友江、刘传朋、李国 62 辉、李宁、郭克敏、程兆国、刘学宏、郭柏强、闫凤霞、李盛、韦大安、刘栩江、姜波、刘爱青、林云峰、史海峰、马太、国际浩、候福利、李前东、郭琦、马训博、周东强、高飞、赵建伟以每股价格1.1元现金进行增资，增资后公司注册资本变为8,800.00万元。增资后股东出资情况：周树茂持股907.20万元，占注册资本的10.3091%，赵立新持股543.30万元，占注册资本的6.1739%，刘民江持股389.64万元,占注册资本的4.4277%，周旭光持股327.97万元，占注册资本的3.7269%，周树礼持股315.00万元，占注册资本的3.5795%，张丽华

155、、孟宪华各持股274.64万元，各占注册资本的3.1209%，济南德和升投资有限公司持股4,480.75万元，占注册资本的50.9176%，姜岳持股70.00万元，占注册资本的0.7955%、魏超、孙建国、苏震、孟祥福各持股35.07万元，各占注册资本的0.3985%，郑轩、张曼、张文彬、李延厚各持股35.00万元，各占注册资本0.3977%，王芳持股30.00万元，占注册资本的0.3409%，朱静亮、李洪军、王继林、马丽俊、姜斌、廖炜、张洁、叶静、胡付林、王红、姜玉贤、徐青芳、王保青、刘桂珍自然人各持股27.97万元，各占注册资本的 0.3178%，黄辉、邹晓、李吉涛、李军雷、王芹、周爱伟、

156、周树松、李淑芹、李华、李宝禄、李英、薛传青、王志远、孙培芬、王德钧、李兴士、赵立柱、赵立英各持股15.00万元，各占注册资本的0.1705%，李红、牛乐超、李心生、王霞、徐友江、刘传朋、李国辉、李宁、郭克敏、程兆国、刘学宏、郭柏强、闫凤霞、李盛、韦大安、刘栩江、姜波、刘爱青、林云峰各持股10.00万元，各占注册资本的0.1136%，史海峰持股8.00万元，占注册资本的0.0909%、马太持股7.00万元，占注册资本的0.0795%，国际浩、候福利、李前东、郭琦、马训博、周东强、高飞、赵建伟各持股5.00万元，各占注册资本的0.0568%。 本公司属瓶（罐）装饮用水制造行业。经营范围为：许可经营

157、项目：生产、销售：饮料：瓶装、桶装饮用水类（饮用天然矿泉水、饮用纯净水、其他饮用水（按食品生产许可证副页的食品品种明细经营），普通货运（有效期限以许可证为准）。一般经营项目：塑料桶、塑料瓶、塑料瓶胚、塑料瓶盖的生产、销售；饮水机及配件的销售、维修及清洗服务；房屋租赁（不含商场、超市、市场）；国内广告业务；进出口业务（须经审批的，未获审批前不得经营）。主要产品为瓶装水、桶装水等。 本公司的分公司为山东普利思饮用水股份有限公司烟台分公司（以下简称烟台分公司或分公司），成立于2010年10月18日，获取烟台市工商行政管理局开发区分局颁发的注册号为370635300002554的营业执照。经营范围：生

158、产、销售：塑料制品、塑料容器。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 63 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的规范的治理结构；公司下设生产部、销售部、财务部、审计部、市场部等主要职能部门，下设山东普利思饮用水股份有限公司烟台分公司1家分公司（分公司成立于2010年10月份，主要生产、销售塑料制品、塑料容器等包装物）。主要产品有瓶胚，同烟台欣和企业食品有限公司联线生产。 本财务报告已于2017年4月25日经公司董事会批准。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

159、企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认指定了具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十四)2 相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公

160、历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 64 (六) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融

161、负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

162、。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情

163、况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 65 持有至到期投资取得时按公允

164、价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于

165、实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应

166、收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确

167、认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 66 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金

168、流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收

169、到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益

170、的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 67 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按

171、摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不

172、包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债

173、的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 68 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外

174、，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据

175、表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产

176、自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 69 跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项

177、金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益

178、工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 8金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

179、 (七) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额 10 万元以上(含)且占应收账款账面余额 5%以上的款项；其他应收款金额 10 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 5%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2按组合计提坏账准备的应收款项 70 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以

180、账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司之最终控制方合并报表范围内关联方款项 不计提坏账准备, 但如果有确凿证据表明关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，则按单项测试法计提减值准备备 押金、备用金组合 以押金、备用金为信用风险组合确认依据 不计提坏账准备, 但如果有确凿证据表明存在不可回收性，则根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 其中：6 个月以内 0 6

181、-12 个月 5 12 年 50 10 23 年 100 30 34 年 100 50 45 年 100 80 5 年以上 100 100 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过

182、假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (八) 存货的确认和计量 1存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。 3企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。 4低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 71 5资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

183、售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约

184、定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6存货的盘存制度为永续盘存制。 (九) 固定资产的确认和计量 1固定资产确认条件 固定资

185、产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 (1)外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 72 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 (2)自行建造固定资产的成本，由建造该项

186、资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 (3)投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 (4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号债务重组、企业会计准则第 20 号企业合并和企业会计准则第 21 号租赁确定。 3固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方

187、法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 其他工器具 年限平均法 5 5 19.00 4其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用

188、或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十) 在建工程的确认和计量 73 1在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

189、态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十一) 无形资产的确认和计量 1无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构

190、建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术

191、、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命 依据 74 项目 预计使用寿命 依据 软件 120 个月 预计受益期限 商标 120 个月 预计受益期限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊

192、销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生

193、产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资

194、产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十二) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 75 融资租赁方式租入的固定资产符合

195、资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 1短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社

196、会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提

197、存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能 76 完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公

198、司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十四) 收入确认原则 1收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风

199、险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿

200、的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 77 定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能

201、够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 4)资产负债表日，

202、合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2本公司收入的具体确认原则 公司主营桶装水、瓶装水系列产品和瓶胚的生产销售，桶装水主要通过加盟商（水站）和大客户销售，主要通过现款(POS 机)来结算，此外，公司通过预售水票，预收销货款。现款结算的销售商品，公司发货后客户签收即确认收入；水票结算销售商品，客户凭水票取水，公司发出商品收回水票时确认销售收入；瓶胚的销售为产品出库并取得客户的验收单来确认收入。 (十五) 政府补助的确认和计量 1政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与

203、非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款 78 项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金

204、额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正

205、式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得

206、与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 79 资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费

207、用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的

208、应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资

209、产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得

210、税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 80 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十七) 租赁业务的确认和计量 1租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 2经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，

211、在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总

212、额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值

213、，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 81 额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (十八) 主要会计政策和会计估计变更说明 1会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (十九) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值

214、额 17%、13%等 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 地方水利建设基金 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 资源税 销售数量 3元/吨，7月1日起从价计税税率2.5% 矿产资源补偿费 销售收入 销售收入*50%*4% 土地使用税 土地面积 1-10月份16/20元每平方米、11月份以后15/19元每平方米 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非

215、特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1明细情况 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 2,003.29 3,687.39 82 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 银行存款 42,520,092.95 10,048,183.04 其他货币资金 31,071.73 合 计 42,553,167.97 10,051,870.43 (二) 应收账款 1明细情况

216、 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 7,286,408.16 100.00 94,513.15 1.30 6,134,731.82 100.00 27,598.22 0.45 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 7,286,408.16 100.00 94,513.15 1.30 6,134,731.82 100.00 27,598.22 0.45 注应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额10万元以上(含)

217、且占应收账款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 7,061,578.71 6 个月-1 年 85,355.32 4,267.77 5.00 1-2 年 98,457.50 49,228.75 50.00

218、2-3 年 41,016.63 41,016.63 100.00 小 计 7,286,408.16 94,513.15 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 本期无期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 3本期实际核销的应收账款情况 83 本期无实际核销的应收账款。 4期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 烟台欣和企业食品有限公司 4,529,503.77 6 个月以内 62.16 山东丽天大酒店 327,135.50 6 个月以内 4.49 济南华联超市有限公司 90,280.50 6 个月以内 1.24 山东黄河

219、河务局山东黄河服务中心 87,115.50 6 个月以内 1.20 浪潮电子信息产业股份有限公司 72,988.50 6 个月以内 1.00 小 计 5,107,023.77 70.09 (三) 预付款项 1账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 742,793.40 100.00 742,793.40 1,188,598.38 99.17 1,188,598.38 1-2 年 10,000.00 0.83 10,000.00 合 计 742,793.40 100.00 742,793.40

220、1,198,598.38 100.00 1,198,598.38 预付款项账龄说明：期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 2预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 国网山东济南市历城区供电公司 321,036.91 1 年以内 预付电费 大连华宇贸易发展有限公司 151,360.00 1 年以内 预付货款 济南沃路通霖物流有限公司 120,644.25 1 年以内 预付运费 中国石化销售有限公司山东济南石油分公司 58,000.00 1 年以内 加油卡充值 克朗斯（太仓）贸易有限公司 28,315.24 1 年以内 预付配件款 小 计 679,356.

221、40 (四) 其他应收款 1明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单 项 金 额 重 大 并单 项 计 提 坏 账 准备 按 组 合 计 提 坏 账准备 106,539.34 100.00 4,215.01 3.96 48,194.72 100.00 7,359.74 15.27 单 项 金 额 虽 不 重大 但 单 项 计 提 坏账准备 合 计 106,539.34 100.00 4,215.01 3.96 48,194.72 100.00 7,359.74 15.27 注其他应收款

222、种类的说明 84 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额10万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2坏账准备计提情况 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 84,300.18 4,215.01 5.00 小 计 84,300.18 4,215.01 5.00 2)其他

223、组合 组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 押金、保证金组合 22,239.16 小 计 22,239.16 3本期实际核销的其他应收款情况：无。 4期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 烟台川大物流有限公司 37,416.96 1 年以内 35.12 济南华联超市有限公司 26,273.16 1 年以内 24.66 张国生 6,760.00 1 年以内 6.35 山东统一银座商业有限公司 5,000.00 5 年以上 4.69 山东纳博士经贸有限公司 5,000.00 3 年以内 4.69 小 计 80,450.12 73.51 (五

224、) 存货 1明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,505,647.87 3,505,647.87 6,564,211.88 6,564,211.88 周转材料 6,366.08 6,366.08 在产品 2,064,186.94 2,064,186.94 254,478.50 254,478.50 85 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,465,415.90 1,465,415.90 3,329,293.79 3,329,293.79 发出商品 171,613.60

225、171,613.60 合计 7,213,230.39 7,213,230.39 10,147,984.17 10,147,984.17 注期末无用于债务担保的存货。 2期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 固定资产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废 其他 (1)账面原值 房屋建筑物 71,071,029.67 428,921.60 71,499,951.27 机器设备 101,604,805.06 3,323,737.53 5,233,769.14 99,694,7

226、73.45 运输工具 4,236,950.62 94,017.09 157,491.45 4,173,476.26 电子设备 760,433.70 139,359.74 9,284.75 890,508.69 办公设备 1,098,139.90 1,098,139.90 其他工器具 4,454,698.66 35,871.71 122,222.22 4,368,348.15 合 计 183,226,057.61 4,021,907.67 5,522,767.56 181,725,197.72 (2)累计折旧 计提 房屋建筑物 12,322,816.64 3,128,567.86 15,451,

227、384.50 机器设备 31,943,336.83 9,149,603.30 4,474,123.31 36,618,816.82 运输工具 1,655,658.78 989,403.07 136,528.92 2,508,532.93 电子设备 458,332.34 173,227.14 8,717.54 622,841.94 办公设备 633,086.74 150,238.02 783,324.76 其他工器具 2,242,649.35 904,911.01 113,291.90 3,034,268.46 合 计 49,255,880.68 14,495,950.40 4,732,661.

228、67 59,019,169.41 (4)账面价值 房屋建筑物 58,748,213.03 56,048,566.77 机器设备 69,661,468.23 63,075,956.63 运输工具 2,581,291.84 1,664,943.33 电子设备 302,101.36 267,666.75 办公设备 465,053.16 314,815.14 其他工器具 2,212,049.31 1,334,079.69 合 计 133,970,176.93 122,706,028.31 注本期折旧额 14,495,950.40 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值2,487,669.45 元

229、。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 14,040,274.35 元。 2期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 86 3期末无融资租赁租入的固定资产。 4期末无经营租赁租出的固定资产。 5期末未办妥产权证书的固定资产原值为 53,429,630.02 元 6期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（三十六）之说明。 (七) 在建工程 1明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二厂桶装 2-1 生产线 256,410.26 256,410.26 二厂 1 号瓶装水生产线设备新增改造项目 1,764,048.77

230、 1,764,048.77 SAP 项目-预付工程款 333,962.28 333,962.28 合 计 2,098,011.05 2,098,011.05 256,410.26 256,410.26 2重大在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末余额 二厂桶装 2-1 生产线 500,000.00 256,410.26 607,137.24 863,547.50 二厂桶装 1 号线瓶装1号线水处理设备改造 1,650,000.00 1,624,121.95 1,624,121.95 二厂 1 号瓶装水生产线设备新增改造项目 2,90

231、0,000.00 1,764,048.77 1,764,048.77 SAP 项目 1,180,000.00 333,962.28 333,962.28 小 计 6,230,000.00 256,410.26 4,329,270.24 2,487,669.45 2,098,011.05 续上表： 工程名称 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 二厂桶装 2-1 生产线 100.00 100.00 自筹 二厂桶装 1 号线瓶装 1 号线水处理设备改造 100.00 100.00 自筹 二厂1号瓶装水生产线设备新增

232、改造项目 60.83 60.83 自筹 SAP 项目 自筹 小 计 3期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 4期末无用于借款抵押的在建工程。 (八) 无形资产 1明细情况 87 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出 (1) 账 面 原值 商标注册 115,000.00 115,000.00 浪潮软件 253,269.22 263,247.87 516,517.09 青云软件 273,168.06 273,168.06 合 计 641,437.28 263,247.87 115,000.00 789,685.15 (2) 累

233、计 摊销 计提 其他 处置 其他 商标注册 115,000.00 115,000.00 浪潮软件 49,253.01 31,908.04 81,161.05 青云软件 36,402.81 27,316.79 63,719.60 合 计 200,655.82 59,224.83 115,000.00 144,880.65 (3) 账 面 价值 商标注册 浪潮软件 204,016.21 435,356.04 青云软件 236,765.25 209,448.46 合 计 440,781.46 644,804.50 注本期摊销额 59,224.83 元。 2期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提

234、减值准备。 (九) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 二厂西院项目改造费-分项 1 879,115.94 301,411.20 577,704.74 二厂西院项目改造费-分项 2 2,096,795.41 645,167.88 1,451,627.53 二厂西院项目改造费-分项 3 367,089.07 93,724.80 273,364.27 二厂西院项目改造费-分项 4 327,143.84 106,100.76 221,043.08 二厂纯净桶线改造 213,988.60 44,273.52 169,715.08 合 计 3,884,132

235、.86 1,190,678.16 2,693,454.70 (十) 递延所得税资产/递延所得税负债 1递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 24,682.05 98,728.16 8,739.49 34,957.96 88 长期待摊费用摊销的所得税影响 24,805.80 99,223.18 24,805.80 99,223.20 政府补助的所得税影响 52,083.33 208,333.31 77,083.

236、33 308,333.33 合 计 101,571.18 406,284.65 110,628.62 442,514.49 注 1长期待摊费用摊销的所得税影响：长期待摊费用会计上从当月开始摊销，税法规定从次月开始摊销，产生递延所得税影响。 注 22016 年 12 月 31 日坏账准备的可抵扣暂时性差异包括应收账款坏账准备94,513.15 元，其他应收款坏账准备 4,215.01 元。 (十一) 其他非流动资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 预付 SAP 费用 490,566.05 合 计 490,566.05 2金额较大的其他非流动资产的内容说明 （十二）资产减值准备明细 项 目 年

237、初余额 本期计提 本期减少 年末余额 转回 转销 坏账准备 34,957.96 63,432.20 98,390.16 合 计 34,957.96 63,432.20 98,390.16 (十三) 短期借款 1明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 12,000,000.00 5,000,000.00 合计 12,000,000.00 5,000,000.00 注抵押借款参见本附注五（三十六）所有权或使用权受到限制的资产。 (十四) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 4,300,767.82 12,233,604.92 1-2 年 1,417,764.53 3

238、,680,795.12 2-3 年 3,577,904.91 3 年以上 6,514.82 14,014.82 合 计 9,302,952.08 15,928,414.86 2账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 克朗斯（太仓）贸易有限公司 4,050,000.00 未结算 小 计 4,050,000.00 注：应付克朗斯（太仓）贸易有限公司设备款中，账龄为 2-3 年的 3,379,244.44 元， 89 账龄为 1-2 年的 140,413.78 元。 (十五) 预收款项 1明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 29,751,196.95

239、 27,709,483.72 1-2 年 553,757.90 26,997.04 2-3 年 719.80 16,911.00 合 计 30,305,674.65 27,753,391.76 2账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明 截止资产负债表日，公司无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十六) 应付职工薪酬 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 2,816,323.31 25,435,271.53 26,926,188.89 1,325,405.95 (2)离职后福利设定提存计划 156,712.38 2,199,342.72 2,175,55

240、1.30 180,503.80 (3)辞退福利 120,416.00 120,416.00 (4)其他一年内到期的其他福利 合 计 2,973,035.69 27,755,030.25 29,222,156.19 1,505,909.75 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1) 工资、奖金、津贴和补贴 2,512,755.27 21,389,680.68 22,912,257.58 990,178.37 (2) 职工福利费 2,183,736.19 2,052,671.65 131,064.54 (3) 社会保险费 87,019.24 1,208,065.50 1,

241、194,857.52 100,227.22 其中：医疗保险费 74,232.18 1,028,446.33 1,017,176.70 85,501.81 工伤保险费 4,539.04 71,442.60 66,514.01 9,467.63 生育保险费 8,248.02 108,176.57 111,166.81 5,257.78 (4) 住房公积金 29,204.00 385,441.70 382,688.60 31,957.10 (5) 工会经费和职工教育经费 187,344.80 268,347.46 383,713.54 71,978.72 (6) 短期带薪缺勤 (7) 短期利润分享计

242、划 小 计 2,816,323.31 25,435,271.53 26,926,188.89 1,325,405.95 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1) 基本养老保险 148,464.36 2,083,587.84 2,061,048.60 171,003.60 (2) 失业保险费 8,248.02 115,754.88 114,502.70 9,500.20 小 计 156,712.38 2,199,342.72 2,175,551.30 180,503.80 (十七) 应交税费 1明细情况 90 项 目 期末数 期初数 增值税 547,585.90 1

243、,742,350.05 营业税 60,000.00 资源税 50,868.20 10,914.96 企业所得税 1,182,959.85 2,242,906.29 城市维护建设税 39,036.59 126,164.50 房产税 146,444.82 242,789.88 土地使用税 105,368.51 77,695.28 代扣代缴个人所得税 352,747.08 4,056,843.09 教育费附加 16,729.97 54,070.51 地方教育费附加 11,153.32 36,047.01 矿产资源补偿费 7,872.05 地方水利建设基金 5,576.64 18,023.50 合计

244、2,458,470.88 8,675,677.12 (十八) 应付利息 1明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款 17,400.00 9,808.33 合 计 17,400.00 9,808.33 (十九) 其他应付款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 12,586,545.41 11,952,464.40 暂借款 8,764,880.49 应付暂收款 1,155,433.63 13,009,000.00 合 计 13,741,979.04 33,726,344.89 2账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 3金额较大的其他应付

245、款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 王传琪 620,000.00 应付暂收款 小 计 620,000.00 (二十) 递延收益 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 308,333.33 100,000.02 208,333.31 2013 年第二批工业和信息化专项资金 合 计 308,333.33 100,000.02 208,333.31 91 2涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末数 与资产相关/与收益相关 二厂西院项目 308,333.33 100,000.02 208,3

246、33.31 与资产相关 小 计 308,333.33 100,000.02 208,333.31 (二十一) 股本 1明细情况 期初数 本次变动增减(+、) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 68,660,000.00 19,340,000.00 19,340,000.00 88,000,000.00 2本期股权变动情况说明 股份类别 期末余额 年初余额 有限售条件股份 69,590,150.00 68,660,000.00 无限售条件股份 18,409,850.00 合 计 88,000,000.00 68,660,000.00 注本期公司进行定向增发新股，详见本附注

247、一第 11 段说明。 (二十二) 资本公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 3,173,545.71 1,934,000.00 5,107,545.71 合计 3,173,545.71 1,934,000.00 5,107,545.71 2.资本公积增减变动原因及依据说明 根据济南普利斯矿泉水有限公司股东会决议和公司（筹）全体发起人签署的发起人协议书及拟设立的股份公司章程，该公司于 2016 年 2 月 1 日将济南普利思矿泉水有限公司有限公司截止到 2015 年 12 月 31 日止的净资产人民币 71,833,545.71 元（其中实收资本68660000

248、 元、盈余公积 1641270.32 元、未分配利润 532275.39 元）按 1.0462:1 比例折合股份总数 6866 万股，每股面值 1 元，计入股本，超过折股部分的净资产 3173545.71 元作为股改后公司的资本公积-股本溢价。 (二十三) 盈余公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,388,958.14 2,388,958.14 合计 2,388,958.14 2,388,958.14 (二十四) 未分配利润 1明细情况 92 项 目 金额 上年年末余额 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 加：本期净利润 23,889,581.

249、47 减：提取法定盈余公积 2,388,958.14 期末未分配利润 21,500,623.33 (二十五) 营业收入/营业成本 1明细情况 项目 本期数 上期数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 154,880,358.96 75,013,442.14 121,436,014.51 75,436,879.59 其他业务收入 4,642,959.74 2,531,651.65 3,015,398.67 1,848,254.69 合 计 159,523,318.70 77,545,093.79 124,451,413.18 77,285,134.28 2主营业务收入/主营业务成本(按

250、产品类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 桶装产品 77,083,107.98 22,386,544.21 54,851,747.58 25,206,752.26 瓶装产品 56,034,325.45 34,563,887.81 42,950,379.15 30,937,502.24 瓶胚 21,762,925.53 18,063,010.12 23,633,887.78 19,292,625.09 小 计 154,880,358.96 75,013,442.14 121,436,014.51 75,436,879.59 3公司前五名客户的营业收入情况 客户名称

251、 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 烟台欣和企业食品有限公司 21,762,925.57 13.64 山东丽天大酒店 768,982.37 0.48 济南华联超市有限公司 763,899.41 0.48 山东统一银座商业有限公司 672,800.64 0.42 山东黄河河务局山东黄河服务中心 435,569.80 0.27 小 计 24,404,177.79 15.29 (二十六) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 1,119,857.75 760,971.66 教育费附加 479,939.05 326,130.68 地方教育附加 319,959.34 217,420

252、.50 地方水利建设基金 159,979.70 108,710.28 资源税 459,591.75 157,667.70 土地使用税 331,182.64 房产税 398,815.92 残疾人就业保障金 47,323.08 印花税 13,229.90 车船税 1,463.47 93 项 目 本期数 上年数 营业税 3,825.00 合 计 3,331,342.60 1,574,725.82 (二十七) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 10,228,947.67 8,618,244.53 宣传广告费费 8,250,128.40 4,936,114.62 交通、运输费 5,761,77

253、8.82 2,658,460.80 搬运装卸费 4,577,607.67 3,104,126.87 折旧费 1,310,718.58 267,396.92 通讯费 402,313.72 305,111.51 修理费 197,945.14 107,258.91 租赁费 115,985.80 181,430.00 低值易耗品 102,100.91 26,219.27 其他 77,972.80 6,552.49 办公费 54,449.45 106,062.35 水电费 52,992.32 72,326.80 物业管理费 49,856.58 247,109.21 差旅费 33,175.35 28,46

254、2.00 资产摊销 27,316.80 22,331.05 饮水机配件费 18,305.72 25,193.48 修缮改造 14,410.80 8,504.00 会务费 5,000.00 24,906.00 安全投入 950.32 500.00 咨询费 300.00 15,358.49 合 计 31,282,256.85 20,761,669.30 (二十八) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 7,483,505.99 6,772,716.44 折旧费 2,281,847.70 659,434.43 咨询费 1,953,314.52 879,840.24 各种税金 484,670.8

255、6 828,673.79 业务招待费 726,311.90 228,959.35 交通、运输费 422,712.44 425,806.52 办公费 372,095.71 357,283.53 其它 177,064.24 68,559.96 差旅费 126,371.04 217,932.90 通讯费 113,997.86 79,749.05 物业管理费 109,270.57 118,714.49 修理费 100,223.88 133,146.26 残疾人就业保障金 1,020.06 水电费 42,683.70 21,066.12 会务费 39,650.00 84,489.00 94 项 目 本期

256、数 上年数 取暖费 36,458.23 37,932.99 服务费 33,875.60 54,255.28 摊销费 31,908.03 36,912.12 劳动保护费 30,469.72 91,014.43 租赁费 24,500.00 758,500.00 安全投入 8,533.76 8,766.84 宣传推广费 8,120.00 6,791.89 修缮改造费 4,959.22 新产品研发 4,571.21 7,393.61 低值易耗品 3,765.80 179,627.41 合计 14,620,881.98 12,058,586.71 (二十九) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出

257、533,935.01 1,165,280.18 减：利息收入 128,975.64 125,300.20 手续费支出 257,324.06 271,589.95 合 计 662,283.43 1,311,569.93 (三十) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 63,770.20 15,223.72 合 计 63,770.20 15,223.72 (三十一) 营业外收入 1明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 25,256.42 25,256.42 其中：固定资产处置利得 25,256.42 25,256.42 政府补助 484,051

258、.95 100,000.00 484,051.95 各种奖励款 3,000.00 6,300.00 3,000.00 罚没及违约金收入 22,875.11 3,204.00 22,875.11 其他 3,000.91 199.00 3,000.91 合 计 538,184.39 109,703.00 538,184.39 2政府补助说明 (三十二) 营业外支出 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 说明 2013 年所得税退税 289,051.93 与收益相关 地方政府融资费用补贴 95,000.00 与收益相关 递延收益转入 100,000.02 100,000.00 与资产

259、相关 小 计 484,051.95 100,000.00 95 1明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 410,321.79 1,178,783.73 410,321.79 其中：固定资产处置损失 410,321.79 1,178,783.73 410,321.79 捐赠支出 3,680.00 3,680.00 罚款支出 525.83 税收滞纳金 225,185.53 225,185.53 合 计 639,187.32 1,179,309.56 639,187.32 (三十三) 所得税费用 1明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 8,01

260、8,048.01 2,596,473.44 递延所得税费用 9,057.44 20,271.70 合 计 8,027,105.45 2,616,745.14 2会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 31,916,686.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,979,171.73 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 145,790.13 残疾人工资加计扣除 34,651.09 减免税 72,262.76 本期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,057.44 所得税费用 8,027,105.45 (三十四) 现金流量表主要项目注释 1收到的其他与经营

261、活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 128,975.64 125,300.20 押金 2,824,508.64 6,984,794.31 保证金 2,279,221.00 备用金 343,043.00 387,587.00 银行退票 6,422.00 政府补贴 384,051.93 6,300.00 罚款收入 260.91 3,403.00 暂收款 106,075.81 其他 5,999.11 合 计 3,686,839.23 9,899,103.32 2支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 押金 3,500.00 6,988,130.00 保证金 54,700

262、.00 142,200.00 备用金 2,468,000.05 295,587.00 与费用有关 24,801,192.78 14,239,166.71 96 项 目 本期数 上年数 手续费支出 258,538.45 271,589.95 捐赠 3,680.00 罚款及滞纳金 225,185.53 500 加盟服务费 1,600.00 暂收（代收代付） 89,240.15 其他 25.83 合 计 27,814,796.81 22,028,039.64 3支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方往来款 21,764,880.49 5,760,000.00 合 计 21,7

263、64,880.49 5,760,000.00 (三十五) 现金流量表补充资料 1现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,889,581.47 7,758,151.72 加：资产减值准备 63,770.20 15,223.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,399,072.04 11,950,396.02 无形资产摊销 59,224.83 59,243.17 长期待摊费用摊销 1,190,678.16 1,153,783.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) 385,065.37

264、固定资产报废损失(收益以“”号填列) -16,148.50 1,178,783.73 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 533,935.01 1,165,280.18 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 9,141.94 20,271.70 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 3,045,223.87 -2,926,757.84 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -1,587,826.14 -13,531,380.44 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -5,797,308.

265、86 42,650,533.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 36,174,324.89 49,493,528.89 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 42,553,167.97 10,051,870.43 97 项 目 本期数 上年数 减：现金的期初余额 10,051,870.43 10,019,357.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 32,501,297.54 32,512.97 2现金和现金等价物 项 目 期末

266、数 期初数 (1)现金 42,553,167.97 10,051,870.43 其中：库存现金 2,003.29 3,687.39 可随时用于支付的银行存款 42,520,092.95 10,048,183.04 可随时用于支付的其他货币资金 31,071.73 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 42,553,167.97 10,051,870.43 (三十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 27,837,630.25 抵押借款 合 计 27,837,630.25 1. 截止2016年12月31日，公司部分

267、固定资产用于借款抵押情况(单位：万元) 被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保证担保人 山东普利思饮用水股份有限公司 中国银行股份有限公司济南市中支行 机器设备 14,932,539.31 5,000,000.00 2017/3/14 周树茂、 赵立新 山东普利思饮用水股份有限公司 中信银行股份有限公司济南分行 房屋建筑物 12,257,647.84 7,000,000.00 2017/3/20 周树茂、 赵立新 注上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为2,783.76万元，其中固定资产2,783.76万元。 六、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说

268、明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1本公司的实际控制人情况 本公司的最终共同控制人为周树茂和赵立新（两人为夫妻关系），两人合计持有本公司67.40%的股权（周树茂直接和间接持股 44.93%，赵立新直接和间接持股合计 22.47%）。 2本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 统一社会代码 98 单位名称 与本公司的关系 统一社会代码 济南德和升投资有限公司 股东 91370102575551532D 周树茂 股东 赵立新 股东 张丽华 股东 刘民江 股东 孟宪华 股东 魏超 股东 孙建国 股东 姜岳 股东 孟祥福 股东 苏震 股东 (二) 关联方交易情况 1关键管理人员

269、薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 8 5 在本公司领取报酬人数 8 5 报酬总额(万元) 317.59 284.00 (三) 关联方应收应付款项 1应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款 周树茂 13,000,000.00 (四) 关联方承诺 公司无关联方承诺事项。 七、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。 八、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整

270、事项。 九、其他重要事项 (一) 租赁 1经营租赁 (1)经营租入 99 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内(含 1 年) 713,500.00 注根据公司与王传琪签订的房屋租赁协议，租赁房屋及土地供生产使用，2017 年应支付租金 640,000.00 元；根据公司与济南水务集团有限公司签署的土地租赁合同，2017年应支付租金 73,500.00 元。 十、补充资料 (一) 非经常性损益 1当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益(2008)的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为，损失为-)： 项 目 本期数 非

271、流动资产处置损益 -385,065.37 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 484,051.95 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -199,989.51 小 计 -101,002.93 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 25,250.73 非经常性损益净额 -75,752.20 (二) 净资产收益率和每股收益 1明细情况 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权

272、平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.95 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 24.03 0.29 0.29 2计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 23,889,581.47 非经常性损益 2 -75,752.20 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 23,965,333.67 100 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 71,833,545.71 报告期发行新股或债转股等新

273、增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 21,274,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 9 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12注 99,733,836.45 加权平均净资产收益率 13=1/12 23.95% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 24.03% 注12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/119*10/11 (2)基本每

274、股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 23,889,581.47 非经常性损益 2 -75,752.20 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 23,965,333.67 期初股份总数 4 68,660,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 19,340,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 9 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12

275、83,165,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.29 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.29 注12=4+5+67/11-89/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1资产负债表项目 （1）货币资金 2016 年 12 月 31 日期末数较 2015 年 12 月 31 日增加 323.34%，其主要原因是：报告期内收入及利润的增长带来的经营现金流入的增加和银行借款的增加。 （2）应收账款 2016 年 12 月 31 日期末数较 2015 年 12 月 31 日

276、增加 17.76%,其主要原因是：收入增长 28.18%，带来应收账款的相应增长。 （3）存货 2016 年 12 月 31 日期末数较 2015 年 12 月 31 日减少 30.01%,其主要原因是： 101 公司加强内控，科学核定存货安全库存，降低存货成本所致。其中：原材料减少 46.59%,库存商品减少 14.80%。 （4）在建工程 2016 年 12 月 31 日期末数较 2015 年 12 月 31 日增加 718.22%，其主要原因是：1#瓶装水生产线新增自动装箱和码垛机设备改造项目所致。 （5）短期借款 2016 年 12 月 31 日期末数较 2015 年 12 月 31

277、日增加 140.00%，其主要原因是：为保证正常生产经营的资金需求，2016 年新增银行借款 700 万元。 （6）应交税费 2016 年 12 月 31 日期末数较 2015 年 12 月 31 日减少 71.66%，其主要原因是：2015 年末公司分红代扣的个人所得税于 2016 年上交。 （7）资本公积 2016 年 12 月 31 日期末数较 2015 年 12 月 31 日增加 60.94%，其主要原因是：公司股改后增资 1934 万元，采用溢价方式形成的资本溢价。 2利润表项目 (1) 营业收入 2016 年度较 2015 年度增加 28.18%，主要系桶装、瓶装产品销量增长以及桶

278、装产品销售价格提高所致。 （2）税金及附加 2016 年度较 2015 年度增加 108.55%，主要系 2016 年度公司销售业绩增加以及从 2016 年 5 月 1 日起,原通过管理费用科目核算的税金通过税金及附加科目核算所致。 （3）销售费用 2016 年度较 2015 年度增加 50.67%，主要系广告等促销费用、运输费用、职工薪酬等增加所致。 （4）管理费用 2016 年度较 2015 年度增加 21.64%，主要系相关资产增加导致的折旧增加 246.03%、新三板挂牌中介服务咨询费增加 122.01%所致。 （5）所得税 2016 年度较 2015 年度增加 206.76%，主要系公司经营利润增加所致。 十一、财务报表之批准 2016 年度财务报表已经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 山东普利思饮用水股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室