839224_2019_田中科技_2019年年度报告_2020-04-23.txt

1、1 2019 年度报告 田中科技 NEEQ : 839224 福建田中机械科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2019 年 4 月获得 OHSAS18001:2007 职业健康安全管理体系认证证书。 2019 年，企业商标“TRC”获得马德里注册证书。 2019 年，公司“数字化高端铸造项目”生产车间项目开工建设。 2019 年度，公司获得实用新型专利 12 项。 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 17 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情

2、况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 23 第九节 行业信息 . 25 第十节 公司治理及内部控制 . 25 第十一节 财务报告 . 28 4 释义 释义项目 释义 公司、田中科技 指 福建田中机械科技股份有限公司 富睿盈安 指 泉州市富睿盈安投资管理中心（普通合伙） 泉州田中 指 泉州市田中机械配件有限公司 美正宝 指 泉州美正宝机械配件有限公司 丰昊贸易 指 泉州市丰昊贸易有限公司 公司章程 指 福建田中机械科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、红塔证券 指 红塔证券股份有限公司 会计师事务所

3、 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 主机厂 指 生产汽车整车（或工程机械整机）装配企业 推力杆 指 推力杆是主要应用在底盘悬架上，对车桥和车架进行连接、导向定位以及传递汽车行驶的牵引力、制动力及其反作用力矩的零部件，又称为扭力杆。 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公开转让说明书 指 福建田中机械科技股份有限公司公开转让说明书 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄志明、主管会计工作负责人陈吉明 及会计机构负责

4、人（会计主管人员）陈吉明保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、受宏观经济和下游产业波动影响的风险 公司所处橡胶减震类汽车零

5、部件制造业的下游产业为整车制造业和汽车维修业，分别对应增量市场和存量市场。汽车整车制造行业受宏观经济周期和国家政策的影响较大，近年来我国经济保持较快发展，汽车整车制造业保持良好发展态势。但如果未来宏观经济出现周期波动或国家政策发生变化而使整车制造业陷入低谷，将对公司的生产经营造成不利影响。汽车维修业的活跃程度取决于宏观经济的景气程度，特别是商用车市场，大型货运、客运车辆的维修需求会随着经济繁荣、物流和基础设施建设的增加而变得旺盛。反之，则汽车维修行业也随之衰退，对公司的生产经营造成不利影响。公司将通过加强内部管理、提高劳动效率、优化经营成本等方式，提高自身的竞争力。此外，公司还可借助“一带一路

6、”的新兴战略，积极发展新兴市场客户以保持业务的持续发展，进而增加抵抗风险的能力。 二、原材料价格波动风险 公司产品生产所需原材料主要为钢材、铝制品、天然橡胶等大宗商品，报告期内钢材、铝材、天然橡胶价格波动较大，直接影响到产品的生产成本，并间接影响了维修市场的零部件售价。如果未来公司原材料价格大幅度波动，且公司不能及时在产品定价方面转嫁此风险，会存在因原材料价格波动带来的成本增加、毛利率下降、业绩下滑的风险，从而影响公司的盈利水平。 6 三、汇率风险 目前，我国建立了以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度，人民币汇率总体上呈现出长期的升值趋势。报告期内，公司通过国外市场取得的销售收入占比高，人

7、民币汇率的大幅波动会对公司的经营产生一定影响。 四、税收优惠政策变化风险 公司于 2017 年 11 月 30 日通过高新技术企业复审，继续持有由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201735000332，有效期三年。如果企业所得税税收优惠政策在未来发生重大变化或公司不再符合高新技术企业的条件，将会对公司业绩产生不利影响。 五、新型冠状病毒疫情对生产经营带来的风险 自 2020 年 1 月以来，新型冠状病毒疫情逐渐向全国扩散，近期更是在全球范围内蔓延。本次疫情对全球经济和工业企业的等均造成了不同程度的影响，也相应对公司所在的

8、汽车零部件行业造成了一定程度的冲击。若本次新型冠状病毒疫情在短期内不能得到有效控制，可能会对公司的生产经营造成不利影响，导致公司业绩下滑。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建田中机械科技股份有限公司 英文名称及缩写 FujianTianzhongMachineryTechnologyCo.,Ltd 证券简称 田中科技 证券代码 839224 法定代表人 黄志明 办公地址 福建省泉州市鲤城区常泰街道五星街 77 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄志明 职务 董事长兼总经理 电话 0595-22423886 传真 059

9、5-22459382 电子邮箱 tzmfcl 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省泉州市鲤城区常泰街道五星街 77 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 21 日 挂牌时间 2016 年 9 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-橡胶和塑料制品业-橡胶制品业-橡胶零件制造 主要产品与服务项目 橡胶减震类汽车零部件 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 48,922,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄志明

10、 实际控制人及其一致行动人 黄志明、陈秀明 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350500694375586Y 否 注册地址 福建省泉州市鲤城区常泰街道五星街 77 号 否 注册资本 48,922,500 否 五、 中介机构 主办券商 红塔证券 主办券商办公地址 上海市徐汇区田林东路 414 弄 12 号 A315 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈益龙、葛建红 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后

11、更新情况 适用 不适用 公司于 2020 年 2 月完成了“2019 年第一次定向发行”，对泉州钜丰人才创业投资合伙企业（有限合伙）定向发行 257 万股，募集资金总额 1498.31 万元。本次发行后公司股本增加至 51,492,500 万元。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 140,879,372.47 112,960,009.44 24.72% 毛利率% 31.92% 32.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,019,612.17 18,743,482.69 33.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

12、的净利润 23,494,838.73 17,352,926.39 35.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 22.99% 21.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 21.59% 20.11% - 基本每股收益 0.51 0.38 34.21% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 218,103,856.69 179,295,828.42 21.64% 负债总计 96,747,070.64 82,958,654.54 16.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 121,356,7

13、86.05 96,337,173.88 25.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.48 1.97 25.89% 资产负债率%（母公司） 44.36% 46.27% - 资产负债率%（合并） 44.36% 46.27% - 流动比率 175.57% 243.54% - 利息保障倍数 9.66 7.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 20,945,034.16 -1,244,982.53 1,782.36% 应收账款周转率 1.86 2.43 - 存货周转率 1.72 1.65 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总

14、资产增长率% 21.64% 17.99% - 营业收入增长率% 24.72% 10.51% - 净利润增长率% 33.48% 23.45% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 48,922,500 48,922,500 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,793,660.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 191.11 非经常性损益合计 1,793,851.11 所得税影响数

15、 269,077.67 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,524,773.44 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家拥有独创高分子材料工艺应用技术、精密机械加工能力的高新技术企业，主要从事橡胶减震类汽车零部件的研发、生产和销售。公司主要产品为基于高分子弹性体材料配方、共混、改性而成的减震胶垫、减震胶芯、推力杆等汽车零部件，主要应用于商用重型卡车、大型客车的减震系统。公司以配套整车组装厂的产品品质主要供应汽车维修市场。 公司的

16、业务按地域分为外销业务和内销业务，按下游行业分为维修市场业务和主机厂配套业务。公司的主要客户为维修市场业主及其零部件经销商，辅以整车制造企业及其零部件供应商。公司采取直接销售的方式进行销售，主要以订到销售，以销定产的生产模式，少量采取现货销售模式。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾

17、(一) 经营计划 2019 年度公司董事会及管理层继续保持健康、稳定发展的策略，顺利完成年初的各项目标。2019年度公司经营业务开展顺利，实现营业收入 14,087.94 万元，较上年末增长 24.72%；实现净利润 2,501.96万元，较上年末增长 33.48%。截至报告期末，公司总资产 21,810.39 万元，较上年末增长 21.64%；净资产 12,135.68 万元，较上年末增长 25.97%。 2019 年度公司保持了挂牌以来的良好发展势头，市场得到了进一步开拓，进一步加强了公司在业内的竞争力。随着公司产品质量的提高，品牌影响力的提升，更加得到了市场的认可。 (二) 财务分析 1

18、. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 11,313,993.70 5.19% 12,364,911.37 6.90% -8.50% 12 应收票据 2,320,000.00 1.06% 4,000,000.00 2.23% -42.00% 应收账款 92,137,326.18 42.25% 58,905,762.46 32.85% 56.41% 存货 59,136,636.14 27.12% 52,412,195.75 29.23% 12.83% 投资性房地产 0.00 0.00%

19、0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 937,932.79 0.43% 1,173,771.57 0.65% -20.09% 固定资产 23,555,808.15 10.80% 30,124,482.70 16.80% -21.81% 在建工程 12,891,198.60 5.91% 0.00 0.00% 短期借款 39,950,000.00 18.32% 40,950,000.00 22.84% -2.44% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 股本 48,922,500.00 22.43% 48,922,500.00 27.29% 0.00% 资产总

20、计 218,087,856.69 100.00% 179,295,828.42 100.00% 21.64% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款较上年度增加 56.41%，主要是本年度公司主攻的重卡市场增长明显，公司为抢占增量市场，在了解客户信用情况下，通过适当放宽赊销条件扩大国内外销量；同时，年度收入较去年增加也促使应收账款期末余额增加。 存货较上年度增加 12.83%，主要是由于公司生产规模的扩大；主要原材料采购价格期末比期初上升较大，导致期末原材料成本增加；以及公司年末订单增加相应增加了主要原材料采购量所致。 应收票据较上年度减少 42%，主要是由于公司本年度与客户减少银行票据结算方式

21、。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 140,879,372.47 - 112,960,009.44 - 24.72% 营业成本 95,907,396.38 68.08% 76,179,361.16 67.44% 25.90% 毛利率 31.92% - 32.56% - - 销售费用 3,155,118.04 2.24% 2,910,733.48 2.58% 8.40% 管理费用 3,568,054.23 2.53% 3,678,350.23 3.26% -3.00%

22、 研发费用 8,371,322.99 5.94% 5,889,869.37 5.21% 42.13% 财务费用 1,981,947.66 1.41% 2,330,888.06 2.06% -14.97% 信用减值损失 -1,809,374.43 -1.28% -1,255,040.61 -1.11% 44.17% 资产减值损失 -14,076.47 -0.01% -13,207.29 -0.01% 6.58% 其他收益 1,793,660.00 1.27% 1,700,700.00 1.51% 5.47% 投资收益 -235,838.78 -0.17% -252,347.43 -0.22% -

23、6.54% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 26,414,053.63 18.74% 21,442,480.29 18.98% 23.11% 营业外收入 900.36 0.00% 800.29 0.00% 12.50% 营业外支出 709.25 0.00% 65,551.70 0.06% -98.92% 13 净利润 25,019,612.17 17.76% 18,743,482.69 16.59% 33.48% 项目重大变动原因： 营业收入较

24、上年度增加 24.72%，主要是公司根据外贸大环境趋紧的市场变化，及时调整经营策略，加大国内销售力度，确保了营业收入的增加。营业成本较上年度增加 25.90%，与营业收入增幅保持一致。 公司的毛利率、管理费用和销售费用基本与上年度持平。 研发费用较上年度增加 42.13%，主要原因是随着公司经营规模扩大，公司加大了对研发的直接投入。 信用减值损失较上年度增加 44.17%，主要原因是公司应收账款增长较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 140,044,294.02 112,186,161.01 24.83% 其他业务收入 835,078.45

25、773,848.43 7.91% 主营业务成本 95,907,396.38 76,179,361.16 25.90% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 胶垫类 20,217,859.60 14.44% 16,366,072.78 14.59% 23.54% 胶芯类 35,261,115.91 25.18% 37,576,775.13 33.50% -6.16% 扭力杆类 18,430,480.94 13.16% 10,42

26、5,516.51 9.29% 76.78% 工程机械产品 19,443,331.50 13.88% 15,862,957.15 14.14% 22.57% 其他产品 46,691,506.07 33.34% 31,954,839.44 28.48% 46.12% 合计 140,044,294.02 100.00% 112,186,161.01 100.00% 24.83% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入的比重% 国内销售 87,539,787.62 62.51% 59,396

27、,626.57 52.94% 47.38% 国外销售 52,504,506.40 37.49% 52,789,534.44 47.06% -0.54% 合计 140,044,294.02 100.00% 112,186,161.01 100.00% 24.83% 收入构成变动的原因： 公司在报告期内调整经营策略，加大国内销售力度，因此国内销售大幅增加 47.38%，确保了公司全年销售业绩的平稳上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 14 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 福建泉州市嘉晟供应链有限公司 63,607,058.33 45.42% 否 2 北京市多腾吊车有限

28、公司 7,260,613.61 5.18% 否 3 KASCO INTERNATIONAL CO.LTD 5,288,192.55 3.78% 否 4 北奔重型汽车集团有限公司 3,903,620.69 2.78% 否 5 福州元太贸易有限公司 3,122,747.09 2.22% 否 合计 83,182,232.27 59.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 泉州市丰昊贸易有限公司 25,744,848.75 29.04% 是 2 常熟市龙腾特种钢有限公司 14,466,494.43 16.32% 否 3 厦门钢立投资有

29、限公司 4,769,719.65 5.38% 否 4 厦门洪顺进出口有限责任公司 4,094,348.44 4.61% 否 5 福建鸿通经贸有限公司 3,540,238.26 3.99% 否 合计 52,615,649.53 59.34% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 20,945,034.16 -1,244,982.53 1,782.36% 投资活动产生的现金流量净额 -13,345,554.23 -2,524,487.92 -428.64% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,151,454.38 5,440,986.0

30、3 -286.57% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年度增加 1782.36%，主要是由于公司本年度销售增加，回款相应地增加。 投资活动产生的现金流量净额较上年度减少 428.64%，主要是报告期内公司的在建工程生产车间增加12,891,198.60 元。 筹资活动产生的现金流量净额较上年度减少 286.57%，主要是由于公司在报告期内减少新增的银行短期贷款和其他往来款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，本公司与多位外方股东共同出资设立参股公司 PT. Fujian Tianzhong Machinery Technology Indonesi

31、a，作为公司在东南亚市场的销售支点，注册地为印度尼西亚，注册资本为 120 万美元，其中本公司出资 36 万美元，占注册资本的 30.00%，外方股东 LimLyeHuat 出资 44.4 万美元，占注册资本的 37%；外方股东 PTDAYASAKTIUSAHAMANDIRI 出资 30 万美元，占出资额 25%；外方股东 SusantoTjioe 出资 6 万美元，占注册资本 5%；外方股东 BuyungTjioe 出资 3.6 万美元，占注册资本的 3%。报告期内公15 司对该子公司缴纳出资 21 万美元，尚有 15 万美元未缴纳。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是

32、否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注三。执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目无影响。 2、执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019

33、年修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。 本报告期主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、受宏观经济和下游产业波动影响的风险 公司所处橡胶减震类汽车零部件制造业的下游产业为整车制造业

34、和汽车维修业，分别对应增量市场和存量市场。汽车整车制造行业受宏观经济周期和国家政策的影响较大，近年来我国经济保持较快发展，汽车整车制造业保持良好发展态势。但如果未来宏观经济出现周期波动或国家政策发生变化而使整车制造业陷入低谷，将对公司的生产经营造成不利影响。汽车维修业的活跃程度取决于宏观经济的景气程度，特别是商用车市场，大型货运、客运车辆的维修需求会随着经济繁荣、物流和基础设施建设的增加而变得旺盛。反之，则汽车维修行业也随之衰退，对公司的生产经营造成不利影响。公司将通过加强内部管理、提高劳动效率、优化经营成本等方式，提高自身的竞争力。此外，公司还可借助“一带一路”战略，积极发展新兴市场客户以保

35、持业务的持续发展来，进而增加抵抗风险的能力。 2、原材料价格波动风险 公司产品生产所需原材料主要为钢材、铝制品、天然橡胶等大宗商品，报告期内钢材、铝材、天然橡胶价格波动较大，直接影响到产品的生产成本，并间接影响了维修市场的零部件售价。如果未来公司原材料价格大幅度波动，且公司不能及时在产品定价方面转嫁此风险，会存在因原材料价格波动带来的16 成本增加、毛利率下降、业绩下滑的风险，从而影响公司的盈利水平。 3、汇率风险 目前，我国建立了以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度，人民币汇率总体上呈现出长期的升值趋势。报告期内，公司通过国外市场取得的销售收入占比高，人民币汇率的大幅波动会对公司的经营产

36、生一定影响。 4、税收优惠政策变化风险 公司于 2017 年 11 月 30 日通过高新技术企业复审，继续持有由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201735000332，有效期三年。如果企业所得税税收优惠政策在未来发生重大变化或公司不再符合高新技术企业的条件，将会对公司业绩产生不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、新型冠状病毒疫情对生产经营带来的风险 自 2020 年 1 月以来，新型冠状病毒疫情逐渐向全国扩散，近期更是在全球范围内蔓延。本次疫情对全球经济和工业企业的等均造成了不同程度的影响，也相应对公司所在的汽

37、车零部件行业造成了一定程度的冲击。若本次新型冠状病毒疫情在短期内不能得到有效控制，可能会对公司的生产经营造成不利影响，导致公司业绩下滑。 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是

38、否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重

39、大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 250,000.00 273,011.33 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 100,000.00 48,000.00 18 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 丰昊贸易 购买钢材 55,000,000.0

40、0 25,744,848.75 已事前及时履行 2018 年 8 月 31日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内银行信贷收紧、公司难以申请流动资金贷款，银行只能提供票据融资。公司为缓解经营性流动资金紧张，通过向关联公司采购原材料，同时以银行承兑票据作为支付手段，实际是以关联交易达到票据融资的目的。钢材为公司日常经营必须的原材料，在保证质量、价格公允的前提下向关联公司采购，既满足生产所需，又解决了公司短期资金紧张的问题，对公司的持续经营不会产生重大不利影响。在公司流动资金充裕后，可避免此类关联交易的产生。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结

41、束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 公司 2016 年 9 月9 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月9 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 9 月9 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 公司 2016 年 9 月9 日 挂牌 关联交易承诺 承诺减少关联交易且定价公允 正在履行中 董监高 2016 年 9 月9 日 挂牌 关联交易承诺 承诺减少关联交易且定价公允 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月9 日 挂牌 专利独占许可 允许公司

42、独占使用 5 项实用新型专利 已履行完毕 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月9 日 挂牌 房产承诺 无房产证导致的停业、搬迁损失由实控人承担 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月9 日 挂牌 五险一金承诺 五险一金的补缴风险由实控人承担 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时，公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员曾作出下述承诺： 一、公司及控股股东、实际控制人、其他持股 5%以上的股东向公司出具的关于避免同业竞争承诺 （1）本人目前没有直接或间接地从事任何与股份公司营业执照上所列明经营范围内的业务存在竞争的任何业务活动。（2）在本人作为股份

43、公司主要股东的事实改变之前，本人将不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独自经营，合资经营和拥有在其他公司或企业的股票或权益）从事与股份公司的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。（3）如因未履行避免同业竞争的承诺而给股份公司造成损失，本人将对股份公司遭受的损失作出赔偿。（4）本声明、承诺与保证将持续有效，直至本人不再为股份公司股东为止。 19 二、公司及公司董事、监事、高级管理人员出具的关于减少和规范关联交易的承诺 （1）本人将尽可能的避免和减少本人、本人及与本人关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人的其他企业、组织、机构（以下简称“关联企业”）与股份公司之间的关联交易。（2）对于无

44、法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或关联企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护股份公司及其他股东的利益。（3）本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益，不利用本人在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移股份公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。（4）本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或证券交易所相关规定本人被认定为股份公司

45、关联人期间内有效。如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给股份公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出，违反上述承诺所取得的收益归股份公司所有。 三、实际控制人黄志明出具的关于专利独占许可的承诺 在泉州田中独占许可给公司的 5 项许可期限届满后，将继续以独占许可的方式许可田中科技使用上述专利直至权利期限届满，每年维持上述专利的年费金额由田中科技直接支付，田中科技无需向泉州田中支付许可使用费。 四、实际控制人黄志明出具的关于未取得房产证厂房的承诺 若因厂房办理房屋权属证书相关事宜导致田中科技受到任何直接或间接的损失，均由其个人承担，前述损失包括但不限于：（1）因本事项被政府部

46、门处以罚款、没收财产所遭受的损失；（2）因本事项被政府部门处以营业整顿所带来的直接或者间接的损失；（3）政府部门因本事项而强制搬迁使田中科技产生任何搬迁费用、材料折损费用，以及停业期间田中科技所遭受的损失；上述经济损失，本人将无条件代田中科技支付相应的款项，且保证田中科技不因此遭受任何经济损失。公司实际控制人还承诺：如上述厂房因面临被拆除或拆迁、导致田中科技无法正常使用时，本人将提供泉州田中的厂房供田中科技进行生产，租金采用市场价格确定。 五、实际控制人黄志明出具的关于缴纳五险一金的承诺 若因新三板挂牌日前田中科技未为其员工缴纳或足额缴纳社会保险、住房公积金而被政府部门要求补缴社会保险、住房公

47、积金的，本人将无条件按主管部门核定的金额代田中科技补缴相关款项；若因新三板挂牌日前田中科技未为员工缴纳或足额缴纳社会保险、住房公积金而被政府部门处以罚款或被员工要求承担经济补偿、赔偿或使田中科技产生其他任何费用或支出的，本人将无条件代田中科技支付相应的款项，且保证田中科技不因此遭受任何经济损失。 报告期内，上述承诺履行情况良好。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 货 币资金 冻结 7,869,280.18 3.61% 系本公司用于向银行开具承兑汇票的保证金 坐落在泉州江南高新技术电子

48、信息产业园区的土地使用权 无 形资产 抵押 7,293,483.13 3.34% 为公司的银行贷款提供抵押 总计 - - 15,162,763.31 6.95% - 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 15,172,500 31.01% 0 15,172,500 31.01% 其中：控股股东、实际控制人 8,260,000 16.88% 635,000 8,895,000 18.18% 董事、监事、高管 8,260,000 16.88% -1,615

49、,000 6,645,000 13.58% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 33,750,000 68.99% 0 33,750,000 68.99% 其中：控股股东、实际控制人 33,750,000 68.99% 0 33,750,000 68.99% 董事、监事、高管 33,750,000 68.99% -6,750,000 27,000,000 55.19% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 48,922,500 - 0 48,922,500 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： 适用 不适用 实际控制人黄志明报告期内增持 6

50、35,000 股。2019 年 9 月，公司董事会换届，原董事陈秀明离职，不再担任公司董监高，故陈秀明名下公司股票在报告期末不再计入董监高持股数。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 黄志明 33,010,000 635,000 33,645,000 68.77% 27,000,000 6,645,000 2 陈秀明 9,000,000 0 9,000,000 18.40% 6,750,000 2,250,000 3 富睿盈安 2,507,500 -1,000 2,506,

51、500 5.12% 0 2,506,500 4 林君 2,471,000 -858,000 1,613,000 3.30% 0 1,613,000 5 福州睿富资产管理中心（普通合伙） 889,000 0 889,000 1.82% 0 889,000 6 深圳前海钜丰投资管理有限公司泉州钜丰人才创业投资合伙企业（有限合伙） 0 850,000 850,000 1.74% 0 850,000 7 黄金浩 0 250,000 250,000 0.51% 250,000 21 8 韩红峰 0 82,000 82,000 0.17% 82,000 9 周勇 65,000 0 65,000 0.13%

52、 65,000 10 中瑞基金管理（深圳）有限公司 968,000 -950,000 18,000 0.04% 18,000 合计 48,910,500 8,000 48,918,500 100.00% 33,750,000 15,168,500 普通股前十名股东间相互关系说明： 黄志明、陈秀明为夫妻关系。除此以外，上述股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 黄志明，公司控股股东和实际控制人，董事长兼总经理，男，1969 年 1 月 8 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1988 年 6 月毕业于南安一中，高中

53、学历，厦门大学 EMBA。1988 年 7 月至 1993 年 8 月担任南安联华汽配厂销售员；1993 年 9 月至 1999 年 7 月间以个体身份从事汽车零配件的生产销售；1999年 8 月创办泉州田中，1999 年 8 月至 2015 年 8 月担任泉州田中总经理，1999 年 8 月至今担任泉州田中执行董事；2009 年 9 月创办田中科技，2009 年 9 月至 2019 年 9 月担任田中科技第一届、第二届董事会董事长兼总经理。2019 年 9 月至今担任田中科技第三届董事会董事长、总经理。 陈秀明，实际控制人之一，女，1967 年 7 月 16 日出生，中国国籍，无境外永久居留

54、权，中学学历。1999 年 8 月协助黄志明创办泉州田中，1999 年 8 月至今担任泉州田中监事；2009 年 9 月协助黄志明创办田中科技，2009 年 9 月至 2015 年 8 月担任田中科技副董事长。2015 年 9 月至 2019 年 9 月担任田中科技第二届董事会副董事长。 黄志明、陈秀明二人系夫妻关系。 报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生变化。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 标的资产情况

55、募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 1 2019年 11月 19日 2020年 3月 4日 5.83 2,570,000 不适用 1498.31万元 0 0 0 1 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内

56、未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 黄志明 董事长、总经理 男 1969 年 1 月 EMBA 2019 年 9 月 17 日 2022 年 9 月 16 日 是 黄超虹 董事 女 1994 年 4 月 本科 2019 年 9 月 17 日 2022 年 9 月 16 日 是 陈秀明 副董事长(离任) 女 1969 年 7 月 中学 2015 年

57、9 月 1 日 2019 年 9 月 17 日 否 黄志芳 董事、副总经理 男 1971 年 1 月 高中 2019 年 9 月 17 日 2022 年 9 月 16 日 是 黄丽萍 董事、副总经理 女 1987 年 10 月 本科 2019 年 9 月 17 日 2022 年 9 月 16 日 是 颜双波 董事 男 1975 年 4 月 博士 2019 年 9 月 17 日 2022 年 9 月 16 日 否 黄志强 监事会主席 男 1971 年 2 月 中学 2019 年 9 月 17 日 2022 年 9 月 16 日 是 张志春 职工监事 男 1976 年 2 月 大专 2019 年

58、9 月 17 日 2022 年 9 月 16 日 是 黄其川 职工监事 男 1988 年 3 月 本科 2019 年 9 月 17 日 2022 年 9 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 实际控制人黄志明与黄超虹为父女关系，黄志强与黄志明为兄弟关系，黄丽萍为黄志明的侄女，黄其川为黄志明的堂弟。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员之间或与控股股东、实际控制人间没有其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例%

59、 期末持有股票期权数量 黄志明 董事长、总经理 33,010,000 635,000 33,645,000 68.77% 0 合计 - 33,010,000 635,000 33,645,000 68.77% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 24 黄超虹 总经理助理 新任 董事 公司发展需要 陈秀明 副董事长 离任 副董事长 公司发展需要 报告期内新任

60、董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 黄超虹，女。1994 年 3 月出生，于 2017 年毕业于新加坡管理学院（SIM）。2017 年底进入福建田中机械科技股份有限公司，历任外贸主管、总经理助理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 121 118 销售人员 16 20 技术人员 29 22 行政管理人员 33 24 员工总计 199 184 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 2 本科 25 23 专科 40 45 专科以下 132 113 员工总计 199 184 (二) 核心

61、员工基本情况及变动情况 适用 不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 黄超群 新增 内销部 0 0 0 黄超虹 新增 总经理助理 0 0 0 蒋福泉 新增 内销部 0 0 0 郑爱华 新增 财务部 0 0 0 林志龙 新增 技术部 0 0 0 陈利民 新增 生产部 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司投资型行业分类指引公司归属于非日常生活消费品行业（一级行业）-汽车与汽车零部件（二级行业）-汽车零配件（三级行业

62、）-轮胎与橡胶（四级行业），代码为：13101011。 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引公司归属于制造业-橡胶和塑料制品业-橡胶制品业-橡胶零件制造，代码为 C2913。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照公司法、证

63、券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求。目前，公司已建立了合理的法人治理结构，并形成了包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度、投资者关系管理制度、董事会秘书工作细则等一系列内部管理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有

64、关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。公司严格依照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了投资者关系管理制度、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。经过董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 26 3、 公司重大

65、决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人事变动、对外投资、融资等均通过了公司董事会或/和股东大会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合公司法、公司章程的规定。 4、 公司章程的修改情况 2019 年第五次临时股东大会，会议审议通过了变更公司经营范围并修订章程的议案，公司的经营范围增加“减震材料、减震器、橡胶减震、汽车减震塑件的生产”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 第二届董事会十三次会议审议通过了关于提名公司核心员工等事

66、项； 第二届董事会十四次会议审议通过了关于变更会计师事务所的议案等事项； 第二届董事会十五次会议审议通过了关于 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案等事项； 第二届董事会十六次会议审议通过了关于 2019 年半年度报告等事项； 第三届董事会一次会议审议通过了关于选举公司第三届董事会董事长的议案等事项； 第三届董事会二次会议审议通过了关于取消原 2019 年第一次股票发行方案的议案等事项； 第三届董事会第三次会议审议通过2019 年第一次股票发行方案等事项； 第三届董事会四次会议审议通过了2019 年第一次股票发行方案（修订稿）等事项。 监事会 4 第二届监事会第七次会议审议通过了关于认定公

67、司核心员工等事项； 第二届监事会第八次会议审议通过了关于 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案等事项； 第二届监事会第九次会议审议通过了过关于 2019 年半年度报告等事项； 第三届监事会第一次会议审议通过了关于选举公司第三届监事会主席的议案等事项。 股东大会 6 2019 年第一次临时股东大会审议通过了关于提名公司核心员工、2019年第一次股票发行方案议案等事项； 2019 年第二次临时股东大会审议通过了关于变更会计师事务所的议案、关于关联交易的议案等事项； 2018 年年度股东大会决议审议通过了关于 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案等事项； 2019 年第三次临时股东大会审议通

68、过了关于公司董事会换届选举暨提名第三届董事会董事候选人的议案、关于公司监事会换届选举暨提名第三届监事会非职工代表监事候选人的议案等事项； 27 2019 年第四次临时股东大会决议审议通过了关于取消原 2019 年第一次股票发行方案的议案，否决了决2019 年第一次股票发行方案等事项； 2019 年第五次临时股东大会决议审议通过了2019 年第一次股票发行方案等事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (

69、一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立行使权力及履行职责，监事会对报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并得到有效执行，能够满足公司发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关管理细则， 保障公

70、司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了信息披露管理制度，该制度提高了公司规范运作水平，增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高了年报信息披露的质量和透明度，健全了内部约束和责任追究机制。 28 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2020006292 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101

71、 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 陈益龙、葛建红 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 11,313,993.70 12,364,911.37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 注释 2 2,320,000.00 4,000,000.00 应收账款 注释 3 92,

72、137,326.18 58,905,762.46 应收款项融资 预付款项 注释 4 2,595,629.07 9,562,310.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 5 375,569.71 896,818.20 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 29 存货 注释 6 59,136,636.14 52,412,195.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 846,225.74 884,911.50 流动资产合计 168,725,380.54 139,026,910.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可

73、供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 注释 8 960,000.00 长期股权投资 注释 9 937,932.79 1,173,771.57 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 10 23,555,808.15 30,124,482.70 在建工程 注释 11 12,891,198.60 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 12 8,443,635.12 7,507,433.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 13 750,939.54 491,630.89 其他非流动资产 注释 14

74、 2,798,961.95 11,600.00 非流动资产合计 49,378,476.15 40,268,918.27 资产总计 218,103,856.69 179,295,828.42 流动负债： 短期借款 注释 15 39,950,000.00 40,950,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 注释 16 20,611,275.00 16,750,000.00 应付账款 注释 17 17,374,932.49 5,005,220.65 预收款项 注释 18 988,609.79 724,945.

75、64 合同负债 卖出回购金融资产款 30 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 19 1,107,413.35 893,950.03 应交税费 注释 20 1,816,702.06 2,113,079.13 其他应付款 注释 21 13,451,957.83 12,240,111.86 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 22 788,959.33 4,238,976.22 其他流动负债 流动负债合计 96,089,849.85 82,916,283.53 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款

76、 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 注释 23 657,220.79 42,371.01 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 657,220.79 42,371.01 负债合计 96,747,070.64 82,958,654.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 24 48,922,500.00 48,922,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 25 1,997,500.00 1,997,500.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 26 7,6

77、61,052.53 5,159,091.31 一般风险准备 未分配利润 注释 27 62,775,733.52 40,258,082.57 归属于母公司所有者权益合计 121,356,786.05 96,337,173.88 少数股东权益 31 所有者权益合计 121,356,786.05 96,337,173.88 负债和所有者权益总计 218,103,856.69 179,295,828.42 法定代表人：黄志明 主管会计工作负责人：陈吉明 会计机构负责人：陈吉明 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 注释 28 140,879,372.47 1

78、12,960,009.44 其中：营业收入 140,879,372.47 112,960,009.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 114,199,689.16 91,697,633.82 其中：营业成本 注释 28 95,907,396.38 76,179,361.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 29 1,215,849.86 708,431.52 销售费用 注释 30 3,155,118.04 2,910,733.48 管理费用 注释 31 3,568,054.23 3,67

79、8,350.23 研发费用 注释 32 8,371,322.99 5,889,869.37 财务费用 注释 33 1,981,947.66 2,330,888.06 其中：利息费用 3,046,854.03 3,194,714.48 利息收入 409,990.17 104,367.27 加：其他收益 注释 34 1,793,660.00 1,700,700.00 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 35 -235,838.78 -252,347.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收

80、益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 36 -1,809,374.43 -1,255,040.61 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 37 -14,076.47 -13,207.29 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 26,414,053.63 21,442,480.29 加：营业外收入 注释 38 900.36 800.29 32 减：营业外支出 注释 39 709.25 65,551.70 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 26,414,244.74 21,377,728.

81、88 减：所得税费用 注释 40 1,394,632.57 2,634,246.19 五、净利润（净亏损以“”号填列） 25,019,612.17 18,743,482.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 25,019,612.17 18,743,482.69 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 25,019,612.17 18,743,482.69 六、其他综合收

82、益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他

83、（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 25,019,612.17 18,743,482.69 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.51 0.38 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：黄志明 主管会计工作负责人：陈吉明 会计机构负责人：陈吉明 33 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,348,404.04 88,496,172.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行

84、借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,000,779.97 5,254,373.50 收到其他与经营活动有关的现金 注释 41 7,034,326.54 8,433,244.11 经营活动现金流入小计 118,383,510.55 102,183,790.41 购买商品、接受劳务支付的现金 72,422,347.84 82,720,681.13 客户贷款及垫款净

85、增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,077,153.62 9,850,043.21 支付的各项税费 3,687,532.34 2,843,080.35 支付其他与经营活动有关的现金 注释 41 10,251,442.59 8,014,968.25 经营活动现金流出小计 97,438,476.39 103,428,772.94 经营活动产生的现金流量净额 20,945,034.16 -1,244,982.53 二、投资活动

86、产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 13,345,554.23 1,098,368.92 34 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,426,119.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,345,554.23 2,524,487.92 投资活动产生的现金流量净额 -13,345,554.23 -2,524,487

87、.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 40,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 41 27,150,000.00 35,850,000.00 筹资活动现金流入小计 36,150,000.00 76,800,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 33,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,047,007.09 2,356,340.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金

88、 注释 41 33,254,447.29 35,202,673.00 筹资活动现金流出小计 46,301,454.38 71,359,013.97 筹资活动产生的现金流量净额 -10,151,454.38 5,440,986.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 331,776.60 -245,792.79 五、现金及现金等价物净增加额 -2,220,197.85 1,425,722.79 加：期初现金及现金等价物余额 5,664,911.37 4,239,188.58 六、期末现金及现金等价物余额 3,444,713.52 5,664,911.37 法定代表人：黄志明 主管会计工作负责

89、人：陈吉明 会计机构负责人：陈吉明 35 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 48,922,500.00 1,997,500.00 5,159,091.31 40,258,082.57 96,337,173.88 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,922,500.00 1,997,500.00 5,159,091.31

90、40,258,082.57 96,337,173.88 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,501,961.22 22,517,650.95 25,019,612.17 （一）综合收益总额 25,019,612.17 25,019,612.17 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 36 的金额 4其他 （三）利润分配 2,501,961.22 -2,501,961.22 1提取盈余公积 2,501,961.22 -2,501,961.22 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结

91、转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,997,500.00 7,661,052.53 62,775,733.52 121,356,786.05 37 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 48,922,500.00

92、 1,997,500.00 15,182,683.44 3,284,743.04 23,388,948.15 77,593,691.19 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,922,500.00 1,997,500.00 15,182,683.44 3,284,743.04 23,388,948.15 77,593,691.19 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 18,743,482.69 1,874,348.27 16,869,134.42 18,743,482.69 （一）综合收益总额 18,743,482.69 18,743

93、,482.69 18,743,482.69 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 38 （三）利润分配 1,874,348.27 -1,874,348.27 1提取盈余公积 1,874,348.27 -1,874,348.27 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其

94、他 四、本年期末余额 48,922,500.00 1,997,500.00 33,926,166.13 5,159,091.31 40,258,082.57 96,337,173.88 法定代表人：黄志明 主管会计工作负责人：陈吉明 会计机构负责人：陈吉明 39 福建田中机械科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 错误!未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”） 系经福建省泉州市工商行政管理局批准成立，企业统一社会信用代码为 91350500694375586Y，公司注册资本为人民币48,922,500.00 元，股本为人民

95、币 48,922,500.00 元，占注册资本的 100.00%，由黄志明、陈秀明、泉州市富睿盈安投资管理中心（普通合伙）和福州睿富资产管理中心（普通合伙）等共同出资。 本公司股票于 2016 年 9 月 19 日起在全国中小企业股份转让系统开始挂牌转让，证券代码 839224。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 48,922,500.00 股，注册资本为48,922,500.00 元，注册地址：福建省泉州市鲤城区常泰街道五星街 77 号（泉州市鲤城区高新技术产业园区内），法定代表人：黄志明。 本公司的实际控制人为黄志明。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 根据中

96、国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为橡胶和塑料制品行业（C29）。根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所属行业为橡胶零件制造（C2913）。根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司属于橡胶零件制造（C2913）。根据挂牌公司投资型行业分类指引，公司属于机动车零配件与设备（13101010）。 本公司的经营范围：研发：工程机械及配件、汽车配件、石油机械及配件、机器人及流水线；生产、销售：工程机械及配件、汽车配件（以上均不含特种设备）、石油机械及配件、机器人及流水线、水利专用机械、防灾器材、防洪器材、防旱器材、森林防火器材及设备、通讯设备、民用无人

97、机、消防水车及设备配件、消防器材、选矿设备及配件、炼矿设备及配件、制冷设备、水暖器材及阀门、箱包；汽配研制的科技咨询服务；工程设备租赁；生产、维修：工程设备（不含特种设备等需经前置许可的项目）；汽车销售；建筑装饰工程施工；设计、制作、代理、发布国内广告业务；货物运输代理及仓储（不含危险化学品）；销售贵金属、黄金现货；铸造机械制造(不含特种设备）；减震材料、减震器、橡胶减震、汽车减震塑件的生产。自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但涉及前置许可、国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 24 日批准报出。 二

98、、 财务报表的编制基础 40 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企

99、业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；

100、但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续41 依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产

101、，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出

102、售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (

103、七) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生42 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

104、2 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企

105、业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (八) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的

106、初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对

107、于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损43 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

108、 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确

109、定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票

110、据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。44 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股

111、利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

112、条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的

113、，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合

114、同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 45 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定

115、为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减

116、少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率

117、法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行

118、计量。 3 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 46 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括

119、转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几

120、乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金

121、融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资47 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

122、两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的

123、风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观

124、察输入值。 6 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额

125、计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个48 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果

126、该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损

127、失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用

128、风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概

129、率； 49 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信

130、用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去

131、事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金

132、额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差50 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7 金融资产及金融负债

133、的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（八）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信

134、用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 商业承兑汇票 出票人的信用评级较低，历史上发生过票据违约，信用损失风险极高，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力较弱 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预

135、期信用损失率，计算预期信用损失 (十) 应收款项 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（八）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 51 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 组合 1 除组合 2 外的非关联交易形成的应

136、收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 组合 2 关联交易形成的应收账款 预计不存在信用损失，不计提坏账准备 (十一) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（八）6.金融工具减值。 (十二) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（八）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经

137、验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1 除组合 2 外的其他应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 组合 2 关联交易形成的应收账款及关联方往来款项、员工备用金、业务押金或保证金、应收出口退税款等 预计不存在信用损失，不计提坏账准备 (十三) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程

138、中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完

139、工时估52 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 4

140、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十四) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，本公司不存在企业合并形成的长期股权投资。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费

141、用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取

142、得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 53 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照

143、应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公

144、司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1）

145、 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有54 被投资单位在追加投资日可辨认

146、净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持

147、有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了

148、对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权

149、投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 55 （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相

150、关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本

151、溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价

152、款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时

153、，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额56 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被

154、投资单位提供关键技术资料。 (十五) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定

155、资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的

156、使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 57 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 模具 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67

157、 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的

158、公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各

159、个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十六) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用58 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可

160、使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产

161、活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中

162、部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 59 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款

163、资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权等。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购

164、买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应

165、支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带

166、来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 60 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 预计使用年限 软件 5 年 预计使用年限 一种可转动一体成型的扭力胶芯（资本化）-专利权 10 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复

167、核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形

168、资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能

169、发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流61 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系

170、统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相

171、关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报

172、酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外，包括设定提存计划和设定受益计划。本公司仅涉及设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时62 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益

173、。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由公司使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量

174、；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司具体原则： 对于内销业务，本公司按照销售合同，以商品已经发出、客户签收作为销售收入确认的时点； 对于外销业务，本公司按照销售合同，在商品已经发出并通过报关后，以提货单时间作为外销收入确认时点。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金

175、的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； 63 （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提

176、供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销

177、售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十二) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计

178、能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资

179、产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费64 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值

180、；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得

181、税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企

182、业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 65 (二十四) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和

183、报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租

184、赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三、（十五）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确

185、认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表

186、列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2018 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2019 年 1 月 1 日经重列后金额 备注 66 列报项目 2018 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2019 年 1 月 1 日经重列后金额 备注 应收票据 4,000,000.00 4,000,000.00 应收账款 58,905,762.46 58,905,762.46 应收票据及应收账款 62,905,762.46 -62,905,762.46 应付票据 16,750,000.00 16,750,000.00 应付账款 5,005,220.65 5,005,220.65 应付

187、票据及应付账款 21,755,220.65 -21,755,220.65 (二十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 （1） 执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注三。执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目无影响。 （2） 执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月

188、10 日起执行财政部 2019 年修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务 16%、13% 注 1 提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不

189、动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权 10%、9% 注 1 其他应税销售服务行为 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 67 税种 计税依据 税率 备注 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注 1：根据财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 (二) 税收优惠政策及依据 1、公司为生产性自营出口

190、企业，出口商品适用增值税“免、抵、退”优惠，企业适用退税率为 10%、13%、16%。 2、根据福建省科学技术厅，福建省财政厅，福建省国家税务局，福建省地方税务局关于认定福建省 2017 年第二批高新技术企业的通知（闽科高20181 号文），本公司被认定为福建省 2017 年复审高新技术企业，并于 2017 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR201735000332，有效期 3 年，至 2019 年 12 月 31 日止， 2019 年度公司已申请享受企业所得税优惠税率，企业所得税税率为 15%。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期

191、初余额均为 2019 年 1 月 1 日） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算汇率 人民币金额 外币金额 折算汇率 人民币金额 库存现金 63,103.00 56,006.49 其中：人民币 63,103.00 56,006.49 银行存款 3,381,610.52 5,608,904.88 其中：人民币 1,360,868.73 2,337,740.49 美元 289,662.25 6.9762 2,020,741.79 476,623.79 6.8632 3,271,164.39 其他货币资金 7,869,280.18 6,700,000.00 其中：人民币 7,8

192、69,280.18 6,700,000.00 合计 11,313,993.70 12,364,911.37 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 承兑汇票保证金 7,869,280.18 6,700,000.00 68 注释2 应收票据 1 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,320,000.00 4,000,000.00 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。 2 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 2,

193、000,000.00 3 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,147,864.95 注释3 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 96,761,875.47 61,901,538.49 12 年 297,731.50 116,995.57 23 年 10,264.86 34,808.00 34 年 21,108.00 小计 97,090,979.83 62,053,342.06 减：坏账准备 4,953,653.65 3,147,579.60 合计 92,137,326.18 58

194、,905,762.46 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 97,090,979.83 100.00 4,953,653.65 5.10 92,137,326.18 其中：组合 1 97,090,979.83 100.00 4,953,653.65 5.10 92,137,326.18 组合 2 合计 97,090,979.83 100.00 4,953,653.65 5.10 92,137,326.18 续： 类别 期初余额 69 账面余额 坏账

195、准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 62,053,342.06 100.00 3,147,579.60 5.07 58,905,762.46 其中：组合 1 62,053,342.06 100.00 3,147,579.60 5.07 58,905,762.46 组合 2 合计 62,053,342.06 100.00 3,147,579.60 5.07 58,905,762.46 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合 1 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 96,76

196、1,875.47 4,838,093.77 5.00 12 年 297,731.50 89,319.45 30.00 23 年 10,264.86 5,132.43 50.00 34 年 21,108.00 21,108.00 100.00 合计 97,090,979.83 4,953,653.65 5.10 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 3,147,579.60 1,806,074.05 4,953,653.65 其中：组合 1 3,147,5

197、79.60 1,806,074.05 4,953,653.65 组合 2 合计 3,147,579.60 1,806,074.05 4,953,653.65 5 本期无实际核销的应收账款 6 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 55,630,550.08 57.30 2,781,527.50 第二名 3,414,732.70 3.52 170,736.64 第三名 3,307,719.36 3.41 165,385.97 第四名 2,640,841.77 2.72 132,042.09 第五名 2,002,419.8

198、5 2.06 100,120.99 合计 66,996,263.76 69.01 3,349,813.19 70 注释4 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 880,547.86 33.93 6,429,753.72 67.24 12 年 57,992.90 2.23 2,990,246.65 31.27 23 年 1,514,777.81 58.36 142,310.50 1.49 3 年以上 142,310.50 5.48 合计 2,595,629.07 100.00 9,562,310.87 100.00 2 按预付

199、对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 三明市通汇物资有限公司 1,368,502.94 52.72 2017 年 3 月 尚未发货 福建广吉贸易有限公司 130,880.00 5.04 2019 年 12 月 尚未发货 临沂市兰山区万隆板材厂 101,500.50 3.91 2017 年 10 月 尚未发货 中国机械国际合作股份有限公司 87,900.00 3.39 2019 年 9 月 尚未发货 泉州鲤城鑫凯源工贸有限公司 83,131.97 3.20 2018 年 10 月 尚未发货 合计 1,771,915.41 6

200、8.26 注释5 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 375,569.71 896,818.20 （一）其他应收款 1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 360,726.71 880,414.82 12 年 1,740.00 32,000.00 23 年 32,000.00 小计 394,466.71 912,414.82 减：坏账准备 18,897.00 15,596.62 合计 375,569.71 896,818.20 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 应收出口退税 313,226.71 760,482.49 其他 8

201、1,240.00 151,932.33 71 款项性质 期末余额 期初余额 合计 394,466.71 912,414.82 3 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 394,466.71 100.00 18,897.00 4.79 375,569.71 其中：组合 1 81,240.00 20.59 18,897.00 23.26 62,343.00 组合 2 313,226.71 79.41 313,226.71 合计 394,466.71 10

202、0.00 18,897.00 4.79 375,569.71 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 912,414.82 100.00 15,596.62 1.71 896,818.20 其中：组合 1 151,932.33 16.65 15,596.62 10.27 136,335.71 组合 2 760,482.49 83.35 760,482.49 合计 912,414.82 100.00 15,596.62 1.71 896,818.20 4 按组合计提预期信用损

203、失的其他应收款 （1）组合 1 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 47,500.00 2,375.00 5.00 12 年 1,740.00 522.00 30.00 23 年 32,000.00 16,000.00 50.00 合计 81,240.00 18,897.00 23.26 5 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 72 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 其中：组合 1 1

204、5,596.62 3,300.38 18,897.00 组合 2 合计 15,596.62 3,300.38 18,897.00 6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 应收出口退税 出口退税 313,226.71 1 年以内 79.41 福州远卓企业管理咨询有限公司 其他 32,000.00 2-3 年 8.11 16,000.00 高新技术电子信息产业园区开发建设有限公司 其他 30,000.00 1 年以内 7.61 1,500.00 福建省华坛建筑设计有限公司 其他 10,000.00

205、1 年以内 2.54 500.00 合计 385,226.71 97.67 18,000.00 注释6 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 46,060,874.20 46,060,874.20 36,063,534.20 36,063,534.20 产成品 9,554,563.41 33,712.92 9,520,850.49 9,917,193.30 114,363.05 9,802,830.25 自制半成品 3,554,911.45 3,554,911.45 5,877,597.23 5,877,597.23

206、发出商品 668,234.07 668,234.07 合计 59,170,349.06 33,712.92 59,136,636.14 52,526,558.80 114,363.05 52,412,195.75 1 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 产成品 114,363.05 14,076.47 94,726.60 33,712.92 注释7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 282,828.25 508,317.89 预缴股息红利所得的个人所得税 376,593.61 376,593.61 待摊销租赁费

207、 186,803.88 合计 846,225.74 884,911.50 说明：预缴股息红利所得的个人所得税系本公司根据 2011 年 9 月 5 日泉州市地方税务局（2011 年第 6 号“关于规范个人所得税征收管理的公告第五条“股息红利所得个人所得税73 实行预征管理”的规定进行预缴。待本公司实际发放股息、红利时予以抵扣，不足以抵扣的，留待以后分红时抵扣。 注释8 长期应收款 款项性质 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁保证金 960,000.00 960,000.00 注释9 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变

208、动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 一合营企业 PT.FujianTianzhongMachineryTechnologyIndonesia 1,173,771.57 -235,838.78 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一合营企业 PT.FujianTianzhongMachineryTechnologyIndonesia 937,932.79 说明 ：根据本公司 2017 年 10 月 24 日召开的第二届董事会第八次会议决议公告，本公司与外方股东 LimLyeHuat、PT

209、DAYASAKTIUSAHAMANDIRI、SusantoTjioe、BuyungTjioe 共同出资设立公司 PT.FujianTianzhongMachineryTechnologyIndonesia，注册资本为 120 万美元，本公司出资比例为 30%，应出资金额为 36 万美元。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司已出资金额为 21 万美元，未出资金额为 15 万美元。 注释10 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 23,555,808.15 30,124,482.70 （一）固定资产 1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 模具 电子设备 其他设

210、备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 14,482,843.30 20,712,305.50 1,376,714.46 30,573,991.80 322,489.45 1,631,651.53 69,099,996.04 2 本期增加金额 327,256.62 72,055.17 28,063.71 56,205.38 483,580.88 购置 327,256.62 72,055.17 28,063.71 56,205.38 483,580.88 74 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 模具 电子设备 其他设备 合计 融资租入 3 本期减少金额 处置或报废 4 期末余额 14,48

211、2,843.30 21,039,562.12 1,448,769.63 30,573,991.80 350,553.16 1,687,856.91 69,583,576.92 二. 累计折旧 1 期初余额 2,924,217.66 9,625,420.98 800,042.49 24,641,518.37 189,635.55 794,678.29 38,975,513.34 2 本期增加金额 695,176.44 2,085,767.57 207,305.00 3,864,036.79 41,455.38 158,514.25 7,052,255.43 本期计提 695,176.44 2,0

212、85,767.57 207,305.00 3,864,036.79 41,455.38 158,514.25 7,052,255.43 3 本期减少金额 处置或报废 4 期末余额 3,619,394.10 11,711,188.55 1,007,347.49 28,505,555.16 231,090.93 953,192.54 46,027,768.77 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 本期计提 3 本期减少金额 处置或报废 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 10,863,449.20 9,328,373.57 441,422.14 2,068,436.64 1

213、19,462.23 734,664.37 23,555,808.15 2 期初账面价值 11,558,625.64 11,086,884.52 576,671.97 5,932,473.43 132,853.90 836,973.24 30,124,482.70 2 期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 14,231,510.89 8,147,882.85 6,083,628.04 其他设备 210,770.56 98,694.04 112,076.52 合计 14,442,281.45 8,246,576.89 6,195,704.56 3

214、期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 机加车间 4,540,611.51 厂房超高 硫化车间 2,087,052.61 厂房超高 锻造车间 2,481,787.85 厂房超高 装配车间 540,152.18 厂房超高 成品仓库 1,199,711.88 厂房超高 合计 10,849,316.03 注释11 在建工程 75 1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2#生产车间 12,891,198.60 12,891,198.60 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期

215、转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 2#生产车间 12,891,198.60 12,891,198.60 注释12 无形资产 1 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利权 合计 一. 账面原值 1 期初余额 9,070,000.00 108,650.00 9,178,650.00 2 本期增加金额 69,845.13 1,081,280.27 1,151,125.40 购置 69,845.13 69,845.13 内部研发 1,081,280.27 1,081,280.27 3 本期减少金额 处置 4 期末余额 9,070,000.00 178,495.13 1,081,280.27

216、10,329,775.40 二. 累计摊销 1 期初余额 1,592,583.49 78,633.40 1,671,216.89 2 本期增加金额 本期计提 181,400.04 24,512.68 9,010.67 214,923.39 3 本期减少金额 处置 4 期末余额 1,773,983.53 103,146.08 9,010.67 1,886,140.28 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 本期计提 3 本期减少金额 其他转出 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 7,296,016.47 75,349.05 1,072,269.60 8,443,635.12

217、 2 期初账面价值 7,477,416.51 30,016.60 7,507,433.11 2 期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 10.47%。 76 3 期末用于抵押的无形资产 项目 账面价值 抵押原因 坐落在泉州江南高新技术电子信息产业园区的土地使用权（土地使用权证证号：泉国用（2010）第 100070 号） 7,296,016.47 银行借款 注释13 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,006,263.57 750,939.54

218、 3,277,539.27 491,630.89 注释14 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付长期资产款 2,798,961.95 11,600.00 注释15 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 29,950,000.00 40,950,000.00 抵押+质押+保证借款 10,000,000.00 合计 39,950,000.00 40,950,000.00 2 期末短期借款余额包含以下部分： （1）向兴业银行股份有限公司南安支行借款的 10,000,000.00 元，担保人：泉州市田中机械配件有限公司；泉州美正宝机械配件有限公司；黄志明

219、；陈秀明；抵押物：泉州市田中机械配件有限公司持有的鲤城区江南办事处上村工业区房地产（产权证号泉国用（2003）第100063 号、泉房权证鲤城区（鲤）字第 51170 号，泉房权证鲤城区（鲤）字第 200708290 号）；质押物：专利权（一体式胶芯的制作方法，证书编号 ZL201510230376.6；扭力胶芯，证书编号 ZL201821287794.4；新型碳纤维复合材料扭力杆，证书编号 ZL201821288221.3）； （2）向上海浦东发展银行股份有限公司南安支行借款的 19,950,000.00 元，担保人：黄志明、陈秀明；泉州劲贸手袋有限公司；泉州市田中机械配件有限公司；抵押物：

220、本公司持有的泉州江南高新技术电子信息产业园区的土地使用权（泉国用（2010）第 100070 号）； （3）向厦门银行股份有限公司泉州分行营业部借款的 10,000,000.00 元，抵押物：黄志明、陈秀明持有的丰泽区东海镇宝珊村宝珊花园潮江苑北二区 11#地块潮江东 10 号复式住宅（权证编号为泉房权证丰泽区（丰）字第 201514838 号、泉房权证丰泽区（丰）字第 201514839号、泉国用（2015）第 200195 号）；担保人：黄志明、陈秀明。 77 注释16 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 20,611,275.00 16,750,000.00 注释17 应付

221、账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 13,076,414.39 4,674,415.15 应付设备款 4,298,518.10 330,805.50 合计 17,374,932.49 5,005,220.65 1 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 厦门明家新材料有限公司 1,984,875.00 主要系该公司尚未开具发票结算，企业暂估入账 注释18 预收款项 1 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 货款 988,609.79 724,945.64 2 本期末无账龄超过一年的重要预收款项 注释19 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本

222、期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 893,950.03 10,961,016.04 10,747,552.72 1,107,413.35 离职后福利-设定提存计划 329,370.00 329,370.00 合计 893,950.03 11,290,386.04 11,076,922.72 1,107,413.35 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 886,844.00 10,635,108.00 10,426,781.00 1,095,171.00 职工福利费 社会保险费 269,683.64 269,683.64 其中：基本医疗保险

223、费 231,698.66 231,698.66 工伤保险费 22,585.42 22,585.42 生育保险费 15,399.56 15,399.56 住房公积金 13,200.00 13,200.00 工会经费和职工教育经费 7,106.03 43,024.40 37,888.08 12,242.35 合计 893,950.03 10,961,016.04 10,747,552.72 1,107,413.35 78 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 320,640.00 320,640.00 失业保险费 8,730.00 8,730.00 合计

224、 329,370.00 329,370.00 注释20 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 518,123.92 企业所得税 1,106,245.30 1,973,542.30 个人所得税 3,441.51 201.24 城市维护建设税 89,958.41 62,907.43 教育费附加 38,553.61 26,960.33 地方教育费附加 25,702.40 17,973.55 房产税 12,578.05 13,476.48 土地使用税 7,752.36 9,690.45 印花税 14,346.50 8,327.35 合计 1,816,702.06 2,113,079.13 注

225、释21 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 64,176.50 64,329.56 应付股利 其他应付款 13,387,781.33 12,175,782.30 合计 13,451,957.83 12,240,111.86 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 64,176.50 64,329.56 （二）其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来 13,359,746.15 12,109,028.37 其他 28,035.18 应付费用款项 66,753.

226、93 合计 13,387,781.33 12,175,782.30 79 2 本期无账龄超过一年的重要其他应付款 注释22 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款-应付融资租赁款 788,959.33 4,238,976.22 注释23 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 657,220.79 42,371.01 （一）长期应付款 1 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 1,446,180.12 4,281,347.23 其中：长期应付款 1,571,546.28 4,451,400.10 未确认融资费用 125,366

227、.16 170,052.87 减：一年内到期的长期应付款 788,959.33 4,238,976.22 合计 657,220.79 42,371.01 注释24 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 48,922,500.00 48,922,500.00 注释25 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,997,500.00 1,997,500.00 注释26 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,159,091.31 2,501,961.22 7

228、,661,052.53 注释27 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 40,258,082.57 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 40,258,082.57 加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,019,612.17 减：提取法定盈余公积 2,501,961.22 提取一般风险准备 应付普通股股利 80 项目 金额 提取或分配比例(%) 转为股本的普通股股利 其他利润分配 期末未分配利润 62,775,733.52 注释28 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本

229、主营业务 140,044,294.02 95,907,396.38 112,186,161.01 76,179,361.16 其他业务 835,078.45 773,848.43 合计 140,879,372.47 95,907,396.38 112,960,009.44 76,179,361.16 注释29 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 534,336.66 220,934.99 教育费附加 229,001.43 94,686.42 地方教育费附加 152,667.60 63,124.30 房产税 150,936.60 164,691.36 土地使用税 93,02

230、8.32 116,285.40 车船使用税 5,460.00 5,160.00 印花税 50,419.25 43,549.05 合计 1,215,849.86 708,431.52 注释30 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 出口费用 1,061,707.03 547,540.61 职工薪酬 993,494.56 918,697.74 差旅费 397,999.48 376,765.82 邮递运输费 366,515.92 377,420.88 其他 162,740.02 138,165.02 业务招待费 90,597.57 11,305.49 办公费 48,866.97 11,095.64

231、 业务宣传费 27,044.25 489,655.14 折旧费 6,152.24 3,449.40 软件服务费 36,637.74 合计 3,155,118.04 2,910,733.48 81 注释31 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,838,096.16 1,686,297.06 中介服务费 437,074.52 451,033.24 业务招待费 215,090.47 417,788.68 折旧费 352,874.07 354,884.09 无形资产摊销 214,923.39 196,600.08 其他 170,825.29 144,885.17 差旅费 93,181

232、.70 102,253.35 办公费 74,783.61 85,004.81 汽车费用 90,453.80 64,600.54 残疾人就业保障金 49,787.13 49,787.13 保险费 28,524.73 26,915.80 盘盈盘亏 -89,597.34 82,300.28 租赁费 92,036.70 16,000.00 合计 3,568,054.23 3,678,350.23 注释32 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接投入费用 6,681,434.25 4,127,927.59 人员人工费用 1,358,195.73 1,328,793.10 折旧费用 166,516.

233、07 181,225.32 其他费用 165,176.94 251,923.36 合计 8,371,322.99 5,889,869.37 注释33 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,046,854.03 3,194,714.48 减：利息收入 410,700.81 104,367.27 汇兑损益 -815,390.08 -899,869.41 银行手续费及其他 161,184.52 140,410.26 合计 1,981,947.66 2,330,888.06 注释34 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,793,66

234、0.00 1,700,700.00 2 计入其他收益的政府补助 82 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 泉州市鲤城区财政局 2017 年省外贸展会及小开扶持资金 55,600.00 与收益相关 泉州市鲤城区财政局 2017 年企业研发经费 403,360.00 与收益相关 泉州市鲤城区财政局 2018 年的市科技计划补贴 150,000.00 与收益相关 泉州市鲤城区人民政府常泰街道办事处工业稳定增长正向激励奖金 5,000.00 与收益相关 泉州市鲤城区财政局工信局 2017 年 4-5 月企业增产增效用电奖励 75,000.00 与收益相关 泉州市财政局泉财指标201

235、90892 号/泉财指标（2019）0892号款 150,000.00 与收益相关 泉州市鲤城区财政局 2018 年市级对外投资合作专项资金 150,000.00 与收益相关 泉州市鲤城区财政局 2019 年企业改制上市及场外市场挂牌奖励资金 38,700.00 与收益相关 泉州市鲤城区财政局 2019 年科技项目经费 50,000.00 与收益相关 泉州市鲤城区财政局工信局拨 2018 年省级中小微企业发展资金 100,000.00 与收益相关 泉州市鲤城区财政局 2019 年第五批科技划款 150,000.00 与收益相关 泉州市鲤城区财政局 2019 年科技小巨人 466,000.00

236、与收益相关 2017 年进一步促进企业增产增效用电奖励资金 38,400.00 与收益相关 泉州福厦泉国家自主示范区建设省级专项资金项目计划经费（第一批) 500,000.00 与收益相关 2017 年企业研发经费分段补助 40,500.00 与收益相关 财政局 2017 年促进外贸出口扶持资金（第一批） 19,700.00 与收益相关 泉州市鲤城区财政局 2017 年度研发投入奖励 40,000.00 与收益相关 泉州市鲤城区财政局 2017 年通过认定、重新认定及培育入库的高企 50,000.00 与收益相关 泉州市鲤城区财政局 2017 年认定入选市高企培育库区级奖励经费 50,000.

237、00 与收益相关 区财政局 2017 年区知识产权项目区级配套奖励/市级试点企业奖励 30,000.00 与收益相关 2017 年第一批省级外贸展会及中小开资金拟支持项目 192,100.00 与收益相关 2017 市级外经贸重点境外展会补助资金 8,000.00 与收益相关 鲤城区科技和知识产权局 2018 年科技项目经费 2,000.00 与收益相关 泉州市鲤城区财政局 2018 年科技项目经费 30,000.00 与收益相关 泉州市鲤城区财政局/瞪羚计划补助 500,000.00 与收益相关 鲤城区经信局拨付 2017 年两化融合评定通过奖励 200,000.00 与收益相关 合计 1,

238、793,660.00 1,700,700.00 注释35 投资收益 1 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -235,838.78 -252,347.43 2 投资收益的说明 根据本公司 2017 年 10 月 24 日召开的第二届董事会第八次会议决议公告，本公司与外83 方股东 LimLyeHuat、PTDAYASAKTIUSAHAMANDIRI、SusantoTjioe、BuyungTjioe 共同出资设立公司PT.FujianTianzhongMachineryTechnologyIndonesia，注册资本为 120 万美元，本公司出资比例为

239、30%，应出资金额为 36 万美元。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司已出资金额为 21 万美元，未出资金额为 15 万美元。2019 年度经审计的净利润为-1,566,466,447.00 卢比，按 2019 年 12 月 31 日卢比兑换美元的中间汇率 13901：1，折合美元为-112,687.32 美元，按 2019 年 12 月 31 日的人民币兑换美元的中间汇率 6.9762：1，折合人民币为-786,129.28 元，公司持股 30%，应确认投资收益-235,838.78 元。 注释36 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,809,374.43

240、 注释37 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -14,076.47 -13,207.29 坏账损失 -1,255,040.61 合计 -14,076.47 -1,268,247.90 注释38 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 900.36 800.29 900.36 注释39 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 其他 709.25 65,551.70 709.25 注释40 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,653,941.22 2,824,483

241、.38 递延所得税费用 -259,308.65 -190,237.19 合计 1,394,632.57 2,634,246.19 注释41 现金流量表附注 1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 84 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 410,700.81 104,367.27 政府补助收入 1,793,660.00 1,700,700.00 营业外收入 900.36 800.29 收回往来款 4,829,776.01 6,627,376.55 合计 7,035,037.18 8,433,244.11 2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额

242、 销售管理费用类支出 10,261,063.34 7,809,006.29 财务费用-手续费 161,184.52 140,410.26 营业外支出 709.25 65,551.70 合计 10,422,957.11 8,014,968.25 3 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到关联方借款 27,150,000.00 35,850,000.00 4 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 分期支付融资租赁租金 2,835,167.11 5,592,673.00 归还关联方借款 29,250,000.00 29,610,000.00 票据融

243、资保证金 1,169,280.18 合计 33,254,447.29 35,202,673.00 注释42 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 25,019,612.17 18,743,482.69 加：信用减值损失 1,809,374.43 1,255,040.61 资产减值准备 14,076.47 13,207.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,052,255.43 9,969,512.77 无形资产摊销 214,923.39 196,600.08 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和

244、其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 2,715,077.43 3,440,507.27 投资损失（收益以“”号填列） 235,838.78 252,347.43 85 项目 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -259,308.65 -190,237.19 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -6,643,790.26 -12,348,540.50 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -22,869,048.70 -2

245、6,931,361.21 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 13,656,023.67 4,354,458.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 20,945,034.16 -1,244,982.53 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,444,713.52 5,664,911.37 减：现金的期初余额 5,664,911.37 4,239,188.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,220,197.85 1,425,7

246、22.79 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,444,713.52 5,664,911.37 其中：库存现金 63,103.00 56,006.49 可随时用于支付的银行存款 3,381,610.52 5,608,904.88 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,444,713.52 5,664,911.37 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释43 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金

247、7,869,280.18 银行承兑汇票保证金，详见本报表附注五、注释 1 之说明。 无形资产 7,296,016.47 银行抵押贷款，详见本报表附注五、注释 12 之说明。 注释44 外币货币性项目 86 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 289,662.25 6.9762 2,020,741.79 其中：美元 289,662.25 6.9762 2,020,741.79 应收账款 4,904,103.81 6.9762 34,212,009.01 其中：美元 4,904,103.81 6.9762 34,212,009.01 应付账款 138,694.10 6.97

248、62 967,557.78 其中：美元 138,694.10 6.9762 967,557.78 注释45 政府补助 1 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 1,793,660.00 详见附注五注释 34 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之

249、内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据

250、、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生

251、因对方87 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。 截止 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余

252、额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收款项融资 应收账款 97,090,979.83 4,953,653.65 其他应收款 394,466.71 18,897.00 合计 97,485,446.54 4,972,550.65 本公司的主要客户为北奔重型汽车集团有限公司、福建泉州市嘉晟供应链有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。

253、公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 非衍生金融负债 短期借款 39,950,000.00 39,

254、950,000.00 应付票据 20,611,275.00 20,611,275.00 应付账款 10,920,007.80 6,454,924.69 17,374,932.49 其他应付款 13,451,957.83 13,451,957.83 长期应付款 657,220.79 657,220.79 非衍生金融负债小计 84,933,240.63 7,112,145.48 92,045,386.11 合计 84,933,240.63 7,112,145.48 92,045,386.11 （三） 市场风险 88 1、 汇率风险 （1）本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司

255、通过国外市场取得的销售收入占收入比重较高，2019 年度公司出口销售收入为 52,504,506.44 元，占公司同期销售收入比例为 37.49%，因此，公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 （2）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 2,020,741.79 2,020,741.79 应收账款

256、 34,212,009.01 34,212,009.01 小计 36,232,750.80 36,232,750.80 外币金融负债： 应付账款 967,557.78 967,557.78 小计 967,557.78 967,557.78 （3） 敏感性分析： 截止 2019 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值，其他因素保持不变，将对本公司净利润产生影响。 2、 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固

257、定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同。 3、 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 七、 公允价值 89 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2019 年

258、12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的项目。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、应付票据、长期应付款。 本公司上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 八、 关联方及关联交易 (一) 存在控制关系的关联方情况 股东名称 持股金额 持股比例% 表决权比例% 黄志明 36,000,000.00 68.772 68.772 注：本公司实际控制人是黄志明、陈秀明夫妇，二人合计直接持有公司 87.1684%的股份。 (二) 其他关

259、联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 黄丽萍 关键管理人员 黄志芳 关键管理人员 张志春 关键管理人员 黄志强 关键管理人员 黄其川 关键管理人员 黄超群 关键管理人员 黄超虹 关键管理人员 蒋福泉 关键管理人员 郑爱华 关键管理人员 林志龙 关键管理人员 陈利民 关键管理人员 泉州市田中机械配件有限公司 同一控股股东 泉州市丰昊贸易有限公司 黄志明委托傅志毅代其持有该公司 100%股权 泉州美正宝机械配件有限公司 同一控股股东 (三) 关联方交易 1 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 泉州市丰昊贸易有限公司 采购材料 25,744,84

260、8.75 14,700,892.89 泉州市田中机械配件有限公司 委托加工费 273,011.33 123,940.09 90 合计 26,017,860.08 14,824,832.98 说明：根据本公司与泉州市田中机械配件有限公司于 2017 年 1 月 4 日签订的炼胶外包框架协议，双方协商约定 2017 年度-2019 年度炼胶加工费的标准为：生产每公斤胶胚（成品）支付 0.32 元，定价依据为成本加成定价，泉州市田中机械配件有限公司承诺成本利润率控制在 5%以内。 2 本期无销售商品、提供劳务的关联交易 3 本期无关联托管情况 4 本期无关联承包情况 5 本期关联租赁情况 本公司作为

261、承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 泉州市田中机械配件有限公司 房屋租赁 48,000.00 16,000.00 6 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 泉州劲贸手袋有限公司；泉州市田中机械配件有限公司；黄志明、陈秀明 3,050,000.00 2019/8/29 2020/8/29 否 泉州劲贸手袋有限公司；泉州市田中机械配件有限公司；黄志明、陈秀明 6,900,000.00 2019/8/30 2020/8/30 否 泉州劲贸手袋有限公司；泉州市田中机械配件有限公司；黄志明、陈秀明 4,0

262、00,000.00 2019/9/11 2020/9/11 否 泉州劲贸手袋有限公司；泉州市田中机械配件有限公司；黄志明、陈秀明 3,000,000.00 2019/9/20 2020/9/20 否 泉州劲贸手袋有限公司；泉州市田中机械配件有限公司；黄志明、陈秀明 3,000,000.00 2019/10/24 2020/10/24 否 黄志明、陈秀明 10,000,000.00 2019/8/28 2020/8/27 否 泉州美正宝机械配件有限公司；泉州市田中机械配件有限公司；黄志明、陈秀明 2,500,000.00 2019/1/9 2020/1/8 否 泉州美正宝机械配件有限公司；泉州市

263、田中机械配件有限公司；黄志明、陈秀明 2,500,000.00 2019/1/14 2020/1/13 否 泉州美正宝机械配件有限公司；泉州市田中机械配件有限公司；黄志明、陈秀明 2,500,000.00 2019/1/17 2020/1/16 否 泉州美正宝机械配件有限公司；泉州市田中机械配件有限公司；黄志明、陈秀明 2,500,000.00 2019/1/17 2020/1/16 7 关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 拆借日期 说明 黄志明 250,000.00 2019 年 1 月 14 日 黄志明 500,000.00 2019 年 5 月 28 日 91 关联

264、方 拆入金额 拆借日期 说明 黄志明 1,350,000.00 2019 年 5 月 29 日 黄志明 200,000.00 2019 年 6 月 10 日 黄志明 800,000.00 2019 年 6 月 17 日 黄志明 500,000.00 2019 年 7 月 18 日 黄志明 500,000.00 2019 年 8 月 7 日 黄志明 900,000.00 2019 年 8 月 14 日 黄志明 1,100,000.00 2019 年 8 月 15 日 黄志明 500,000.00 2019 年 8 月 15 日 黄志明 1,150,000.00 2019 年 8 月 27 日 黄

265、志明 3,350,000.00 2019 年 8 月 29 日 黄志明 800,000.00 2019 年 9 月 10 日 黄志明 950,000.00 2019 年 9 月 12 日 黄志明 300,000.00 2019 年 9 月 19 日 黄志明 400,000.00 2019 年 9 月 19 日 黄志明 500,000.00 2019 年 9 月 20 日 黄志明 1,500,000.00 2019 年 9 月 30 日 黄志明 500,000.00 2019 年 10 月 17 日 黄志明 1,150,000.00 2019 年 10 月 17 日 黄志明 550,000.00

266、 2019 年 10 月 20 日 黄志明 2,150,000.00 2019 年 10 月 23 日 黄志明 1,850,000.00 2019 年 10 月 24 日 黄志明 700,000.00 2019 年 10 月 25 日 黄志明 3,000,000.00 2019 年 10 月 28 日 黄志明 1,000,000.00 2019 年 10 月 31 日 黄志明 700,000.00 2019 年 11 月 13 日 合计 27,150,000.00 （2） 本期向关联方归还资金 关联方 归还金额 归还日期 说明 黄志明 4,200,000.00 2019 年 1 月 28 日

267、黄志明 2,500,000.00 2019 年 4 月 23 日 黄志明 4,100,000.00 2019 年 7 月 4 日 黄志明 180,000.00 2019 年 7 月 4 日 黄志明 300,000.00 2019 年 7 月 4 日 黄志明 500,000.00 2019 年 7 月 4 日 黄志明 150,000.00 2019 年 7 月 4 日 黄志明 1,350,000.00 2019 年 9 月 24 日 92 关联方 归还金额 归还日期 说明 黄志明 950,000.00 2019 年 9 月 24 日 黄志明 1,870,000.00 2019 年 11 月 10

268、 日 黄志明 250,000.00 2019 年 11 月 10 日 黄志明 500,000.00 2019 年 11 月 10 日 黄志明 1,350,000.00 2019 年 11 月 10 日 黄志明 200,000.00 2019 年 11 月 10 日 黄志明 800,000.00 2019 年 11 月 10 日 黄志明 500,000.00 2019 年 11 月 10 日 黄志明 500,000.00 2019 年 11 月 10 日 黄志明 900,000.00 2019 年 11 月 10 日 黄志明 1,100,000.00 2019 年 11 月 10 日 黄志明 5

269、00,000.00 2019 年 11 月 10 日 黄志明 1,150,000.00 2019 年 12 月 2 日 黄志明 3,350,000.00 2019 年 12 月 9 日 黄志明 800,000.00 2019 年 12 月 9 日 黄志明 950,000.00 2019 年 12 月 9 日 黄志明 300,000.00 2019 年 12 月 9 日 合计 29,250,000.00 8 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 467,539.00 453,927.00 9 本期关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余

270、额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 泉州市丰昊贸易有限公司 4,069,619.15 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付票据 泉州市丰昊贸易有限公司 14,410,975.00 16,750,000.00 应付账款 泉州市丰昊贸易有限公司 7,251,506.21 泉州市田中机械配件有限公司 334,004.06 108,358.40 其他应付款 93 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 黄志明 13,359,746.15 12,109,028.37 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1 签订的尚未履行或尚未完全履行的

271、对外投资合同及有关财务支出 根据本公司 2017 年 10 月 24 日召开的第二届董事会第八次会议决议公告，本公司与外方股东 LimLyeHuat、PTDAYASAKTIUSAHAMANDIRI、SusantoTjioe、BuyungTjioe 共同出资设立公司PT.FujianTianzhongMachineryTechnologyIndonesia，注册资本为 120 万美元，本公司出资比例为 30%，应出资金额为 36 万美元。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司已出资金额为 21 万美元，未出资金额为 15 万美元。 2、截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在

272、需要披露的其他重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 根据本公司 2020 年 01 月 04 日第六次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司向股东泉州钜丰人才创业投资合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股（新三板）2,570,000.00股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为人民币 5.83 元/股，均为现金认购。经此发行，注册资本变更为人民币 51,492,500.00 元。此次验资，业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具大华验字2020000039 号验资报告。 （

273、二） 利润分配情况 拟分配的利润或股利 无 经审议批准宣告发放的利润或股利 无 （三） 其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项说明 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防94 控工作的支持。本次新冠病毒疫情对本公司整体经济运行造成一定的影响。公司将继续密切关注新冠病毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。 十二、 补充资料

274、 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,793,660.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 191.11 减：所得税影响额 269,077.67 合计 1,524,773.44 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.99 0.5114 0.5114 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.59 0.4802 0.4802 错误!未找到引用源。 二二年四月二十四日 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 福建省泉州市鲤城区常泰街道五星街 77 号