839233_2019_艺创科技_2019年年度报告_2020-03-26.txt

1、山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 1 证券代码：839233 证券简称：艺创科技 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 艺创科技 NEEQ : 839233 山东洪涛艺创科技股份有限公司 Shandong Hongtao Art Creation Technology Co.,Ltd. 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记 2022 年 12 月 31 日 1、 公司荣获 2019 年中国木材与木制品行业“2019TOP30”30 强双承诺活动单位、中国质量检验协会团体会员单位、十五连冠企业、中国木业百强企业、。

2、 2、 公司持续提高科研开发水平，2019 年获授权实用新型专利 3 项，发明专利 1 项。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 17 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理及内部控制 . 29 第十一节 财务报告 . 35 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 4 释

3、义 释义项目 释义 本公司、艺创科技 指 山东洪涛艺创科技股份有限公司 子公司、威柯瑞 指 山东威柯瑞装饰工业有限公司（公司全资子公司） 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2019 年度 上期、去年同期 指 2018 年度 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈学钦、主管会计工作负责人刘君臣及会计机构负责

4、人（会计主管人员）刘君臣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款余额较大的风险 2019年年末应收账款账面价值为20

5、,16.57万元，占总资产的比例为31.97%，报告期末应收账款余额较大，且占总资产的比重较高。账龄在一年以内的应收账款比例84.08%，且公司的主要客户信用状况良好，历史上回款状况良好，因此发生坏账损失的风险较小，但由于公司应收账款数额较大，占用了公司的营运资金，增加了公司财务成本，且客户比较集中，如一旦发生坏账，会对公司业绩和生产经营情况造成不利影响。 客户集中度较高的风险 2019年度，公司对前五大客户的销售额占公司当期营业收入的比例76.75%。虽然公司在报告期内对单个客户的销售额占当期营业收入的比例均未超过50%，不存在对单一客户的严重依赖，但如果公司不能与业务量较大的客户保持良好的

6、业务关系，或者不能开拓新的客户，公司的业务发展将受到影响。 环境保护风险 随着整个社会环保意识的增强，国家对环保的要求将更加严格，并可能在未来出台更为严厉的环境标准，对整体木作行业的生产企业提出更高的环保要求。环保标准的提高促使公司进一步加大环保投入。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东洪涛艺创科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Hongtao Art Creation Technology Co.,Ltd. 证券简称 艺创科技 证券代码 839233 法定代表人 陈学

7、钦 办公地址 山东省济南市历城区辛祝路 81 号夏都金地商业广场 B1-410 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 梁丽清 职务 董事会秘书 电话 0531-88886278 传真 0531-88886278 电子邮箱 Sdhongtao2823 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省济南市历城区辛祝路 81 号夏都金地商业广场 B1-410；250100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 8 月 16 日 挂牌时间 2016 年 9 月 27 日 分层情况 基础层 行业（

8、挂牌公司管理型行业分类） 制造业-木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业-木制品制造-软木制品及其他木制品制造（C2039） 主要产品与服务项目 整体木作产品的研发、设计、生产、销售和安装 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,130,083 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈学钦 实际控制人及其一致行动人 陈学钦、杨小红 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370112765778578F 否 注册地址 山东省济南市历城区辛祝路 81 号夏都金地商业广场 B1-4F-2

9、2 号室 否 注册资本 20,130,083 是 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李广兴，韩同新 会计师事务所办公地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 50,428,140.60 43,006,099.92

10、17.26% 毛利率% 29.76% 31.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,820,642.77 3,357,420.52 13.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,099,602.51 3,012,979.93 2.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 16.12% 16.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.08% 14.99% - 基本每股收益 0.19 0.19 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 63,081,305.55 48

11、,182,222.75 30.92% 负债总计 37,475,578.86 26,397,138.83 41.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,605,726.69 21,785,083.92 17.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.24 2.42% 资产负债率%（母公司） 56.34% 51.97% - 资产负债率%（合并） 59.41% 54.79% - 流动比率 177.85% 111.77% - 利息保障倍数 3.02 4.25 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,423,215.57 2,425,965

12、.25 -41.33% 应收账款周转率 2.83 3.79 - 存货周转率 2.97 3.56 - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 30.92% 5.66% - 营业收入增长率% 17.26% 16.40% - 净利润增长率% 13.80% -32.91% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,130,083 17,504,420.00 15.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 890,

13、300.00 非流动资产处置损益 -32,566.71 其他 29,681.36 非经常性损益合计 887,414.65 所得税影响数 166,374.39 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 721,040.26 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 200,000.00 应收账款 11,848,650.41 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 10 应收票据及应收账款

14、12,048,650.41 应付账款 3,179,517.11 应付票据及应付账款 3,179,517.11 2019年9月19日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会【2019】16号），与财会【2019】6号配套执行。 本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于高端整体木作领域，面向高档酒店、写字楼的工程总承包商，根据客户的需求理念以及设计图纸，运用公司积累

15、的研发设计经验，为客户提供固定木艺装饰品、木艺门窗以及配套装饰木艺品等整体木作产品的设计、生产及安装，从而获取收入、利润和现金流。公司结合客户的需求，严控原材料采购环节，对生产所需的原材料按照“高质量、高标准、高性价比”的原则进行采购。公司经营中心根据销售合同及订单，提出产品需求计划，物控中心根据原材料库存情况制定采购计划。物控中心通过邮件、电话询问等方式对公司备选供应商进行询价工作，根据供应商报价情况确定供应商并签订合同。物控中心实时跟踪供货情况，会同技术研发部对供应商所提供的原材料进行抽检，验收合格后入库。由于公司产品大多为个性化定制产品，公司采取直销的销售方式将产品销售给客户，公司销售具

16、体工作由经营中心负责，并会同公司各部门制定市场推广和销售政策。 报告期内，及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的 稳健发展，进一步完善经营管理体系，稳步实施市场拓展工作，公司内部管

17、理和品牌形象都得到了很大 提升，公司总体发展保持良好势头；另一方面积极展开行业拓展，丰富和优化现有经营模式开拓家装市 场，相应增强了公司竞争力。同时，公司注重技术创新和产品研发，2019 年公司通过三体系认证，知识产权贯标认证，被评为济南市第七批、山东省第十一批“专精特新”中小企业。2019 年度新取得外观专利 4 项。 1、主要财务指标完成情况 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 63,081,305.55元，同比增长30.92%；负债总额为 37,475,578.86山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 12 元，同比增长 41.97%；净资产总额为 25,60

18、5,726.69 元，同比增长 17.54%。资产增加主要是因为本期公司订单大多按进度结算，部分项目进度款结算不及时导致应收账款期末账面价值增加 8,317,036.49元，同样预付安装费也存在部分结算不及时的原因导致预付账款期末账面价值增加 4,432,260.25 元，本期办公楼装修，做样板间导致在建工程期末账面价值增加 3,672,549.72 元。负债增加主要原因系为了缓解资金压力，本期应付账款期末账面价值增加 3,682,588.84 元，短期借款期末账面价值增加1,600,000.00 元，长期借款期末账面价值增加 13,850,000.00 元。 2019 年公司实现营业收入 5

19、0,428,140.60 元，同比增长 17.26%；营业成本 35,422,217.28 元，同比增长 20.67%，2019 年公司实现净利润 3,820,642.77 元，同比增长 13.80%。本年度公司收入、利润均实现稳步增长。 本期经营活动产生的现金流量净额为 1,423,215.57 元，同比降幅 41.33%，主要是因为本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加 9,905,477.18 元，增幅 37.69%所致。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货

20、币资金 1,651,353.22 2.62% 1,407,732.74 2.92% 17.31% 应收票据 150,000.00 0.24% 200,000.00 0.42% -25.00% 应收账款 20,165,686.90 31.97% 11,848,650.41 24.59% 70.19% 存货 11,215,616.39 17.79% 12,648,651.39 26.25% -11.33% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 11,550,669.04 18.31% 12,215,796.96 25.35% -5.44% 在建工程 8,696,492.67 13.79% 5,02

21、3,942.95 10.43% 73.10% 短期借款 6,100,000.00 9.67% 4,500,000.00 9.34% 35.56% 长期借款 15,125,000.00 23.98% 1,275,000.00 2.65% 1,086.27% 预收账款 303,700.00 0.48% 840,824.41 1.75% -63.88% 应付账款 6,862,105.95 10.88% 3,179,517.11 6.60% 115.82% 预付账款 5,019,220.01 7.96% 586,959.76 1.22% 755.12% 递 延 所 得 税 资产 301,006.23

22、0.48% 265,833.77 0.55% 13.23% 资产总计 63,081,305.55 48,182,222.75 30.92% 资产负债项目重大变动原因： 1、期末应收账款账面价值较期初增长 70.19%，主要是因为本期跨年度订单增多，部分项目结算不及时所致。 2、期末在建工程账面价值较期初增长 73.10%，主要是因为本期公司对办公楼装修及制作展厅所致。 3、期末短期借款账面价值较期初增长 35.56%，主要是因为本期莱商银行短期借款增加 160 万所致。 4、期末长期借款账面价值较期初增长 1,086.27%，主要是因为济南农商银行长期借款续贷且额度增加所致。 5、期末预收账款

23、账面价值较期初降幅 63.88%，主要是因为本期跨年度订单增多所致。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 13 6、期末预付账款账面价值较期初增长 755.12%，主要是本期部分项目跨年结算不及时，预付安装费增加所致。 7、本期应付账款账面价值较期初增长 115.82%，主要是本期随着销售收入的增加，采购原材料采取月结方式且部分材料采取赊购方式导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 50,428,140.60 - 43,006,099.92 - 17

24、.26% 营业成本 35,422,217.28 70.24% 29,354,056.16 68.26% 20.67% 毛利率 29.76% - 31.74% - - 销售费用 899,613.23 1.78% 929,792.33 2.16% -3.25% 管理费用 4,109,563.08 8.15% 4,025,096.42 9.36% 2.10% 研发费用 4,008,814.33 7.95% 2,713,089.15 6.31% 47.76% 财务费用 1,997,694.98 3.96% 1,168,551.90 2.72% 70.95% 信用减值损失 -235,469.51 -0.

25、47% 资产减值损失 0.00 -595,242.41 1.38% -100.00% 其他收益 891,193.64 1.77% 220,173.41 0.51% 304.77% 投资收益 公 允 价 值变 动收益 0.00 资产处置收益 -32,566.71 -0.06% 汇兑收益 0.00 营业利润 3,980,539.33 7.89% 3,774,330.04 8.78% 5.46% 营业外收入 30,000.00 0.06% 204.77 0.00% 14,550.58% 营业外支出 5,440.00 0.01% 19,511.11 0.05% -72.12% 净利润 3,820,64

26、2.77 7.58% 3,357,420.52 7.81% 13.80% 项目重大变动原因： 1、本期毛利率较去年降低，主要是因为本期人工费用增加且部分原材料涨价所致。 2、本期研发费用较上期增长 47.76%，主要是因为本期公司加大研发力度，开展更多研发项目的投入所致。 3、本期财务费用较上期增长 70.95%，主要是因为本期短期借款和长期借款支付利息增加所致。 4、本期其他收益较上期增长 304.77%，主要是因为本期政府补贴增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 14 主营业务收入 50,428,1

27、40.60 43,006,099.92 17.26% 其他业务收入 0.00 主营业务成本 35,422,217.28 29,354,056.16 20.67% 其他业务成本 0.00 按产品分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 整体木作产品的销售 5,598,349.78 11.10% 10,168,073.55 23.64% -44.95% 整体木作产品的销售及安装 44,829,790.82 88.90% 32,838,026.37 76.36% 36.52% 按区域分类分

28、析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司整体木作产品的销售及安装业务收入增长较多，而整体木作产品的销售业务收入同上 期相比降低，主要是因为本期根据客户对需要安装项目的需求，公司加强了安装人员的培训并承揽了很多需要安装的项目，故公司 2019 年整体木作产品的销售及安装业务收入增长较多。虽然公司收入构成发生变动，但公司主要客户还是以装饰、工程总承包商为主。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 15,022,359.00 29.79% 否 2 深圳市深装总装饰股份有限公司 9,277,029.48

29、 18.40% 否 3 深圳大象联合空间建设股份有限公司 6,963,059.62 13.81% 否 4 西安丰泰建材有限责任公司 4,625,185.00 9.17% 否 5 老丰商贸有限公司 2,813,671.08 5.58% 否 合计 38,701,304.18 76.75% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 15 1 上海闰匠木业有限公司 3,099,079.65 8.56% 否 2 仲利国际商贸（上海）有限公司 2,906,200.88 8.03% 否 3 上海通森木业

30、有限公司 2,566,371.68 7.09% 否 4 东莞市诚超木业有限公司 2,345,132.74 6.48% 否 5 济南源方木业有限公司 2,047,748.67 5.66% 否 合计 12,964,533.62 35.82% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,423,215.57 2,425,965.25 -41.33% 投资活动产生的现金流量净额 -656,691.38 -1,079,509.70 -39.17% 筹资活动产生的现金流量净额 -522,903.71 -908,869.74 -42.47% 现金流

31、量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期降幅 41.33%，主要是因为本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加 9,905,477.18 元，增幅 37.69%所致。 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少流出 422,818.32 元，主要是因为本期构建固定资产、无形资产较上期减少近 40 万元所致。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期降低 42.47%，主要是因为本期银行借款及对外借款流入净额较上期略有增加所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有一家全资子公司山东威柯瑞装饰工业有限公司。 山东威柯瑞装饰工业有限公司 2019 年实现营

32、业收入 37,088,610.97 元，净利润 248,647.84 元。报告期内公司不存在新设、处置子公司的情形。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（20

33、19 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司将资产负债表、合并资产负债表中“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目列示；“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”“应付账款”两个行项目山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 16 列示；比较数据相应调整。 相关列报调整影响详见本报告第三节第八项表格有详细列式。 公司自 2019 年 1 月 1 日起执行该等准则，对 2019 年 1 月 1 日以前存在的金融工具按该等准则进行追溯调整，涉及前期比较财务报表数据与该等准则要求不一致的，本公司无需调

34、整。金融工具原账面价值和在该等准则首次执行日的新账面价值之间的差额，应当计入 2019 年报告期间的期初留存收益或其他综合收益。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款余额较大的风险 2019年年末应收账款账面价值为20,16.57万元，占总资产的比例

35、为31.97%，报告期末应收账款余 额较大，且占总资产的比重较高。账龄在一年以内的应收账款余额比例为84.08%，且公司的主要客户信用状况良好，历史上回款状况良好，因此发生坏账损失的风险较小，但由于公司应收账款数额较大，占用了公司的营运资金，增加了公司财务成本，且客户比较集中，如一旦发生坏账，会对公司业绩和生产经营情况造成不利影响。 为应对此种风险，公司严格贯彻客户信用管理制度，严格按照公司收款制度以减少应收账款产生大 量坏账的风险。 2、客户集中度较高的风险 2019年度，公司对前五大客户的销售额占公司当期营业收入的比例76.75%。虽然公司在报告期内 对单个客户的销售额占当期营业收入的比例

36、均未超过50%，不存在对单一客户的严重依赖，但如果公司 不能与业务量较大的客户保持良好的业务关系，或者不能开拓新的客户，公司的业务发展将受到影响。 为应对此种风险，公司积极开拓不同客户种类，使得公司客户更加多元化，降低对单个客户的依赖 性。 3、环境保护风险 随着整个社会环保意识的增强，国家对环保的要求将更加严格，并可能在未来出台更为严厉的环境 标准，对整体木作行业的生产企业提出更高的环保要求。环保标准的提高促使公司进一步加大环保投入 （如设备、技能培训等费用），从而提高运营成本，可能会对公司净利润水平带来一定影响。 为应对此种风险，公司将严格遵守各项环保法律法规，并不断培训公司管理及生产人员

37、，提供公司 整体环保意识。 (二) 报告期内新增的风险因素 无新增风险因素。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股

38、份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、

39、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 9,000,000 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 17,000,000.00 17,000,000.00 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 18 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 陈学钦

40、、陈毓华、杨小红 银行贷款担保 6,500,000.00 3,100,000.00 已事前及时履行 2019 年 7 月 19日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）必要性、持续性 上述关联交易的目的是为满足公司经营发展的资金需求，系公司营运资金的阶段性需求，不具有持续性。 （二）对公司生产经营的影响 上述关联交易系满足公司的经营需要，对公司正常经营和发展有积极影响，未对公司利益造成不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 其他股东 2016 年 9 月27 日 2019 年 9月

41、27 日 挂牌 限售承诺 见承诺事项详细情况 1 已履行完毕 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月20 日 挂牌 同 业 竞 争承诺 见承诺事项详细情况 2 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月20 日 挂牌 资 金 占 用承诺 见承诺事项详细情况 3 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月20 日 挂牌 关联交易 见承诺事项详细情况 4 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、股东赖志明、张卫华、徐浩聪、吴君、刘锦瑞、隋益成、徐振耀、程万林就其持有的全部股份作出了自愿限售承诺，限售期间为公司股份在全国股份转让系统挂牌转让之日起三年。以上股东均签署了自愿限售

42、承诺。报告期内履行了承诺，未有违背。 2、为避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司共同实际控制人陈学钦于 2016 年 5 月 20日出具避免同业竞争的承诺函。报告期内履行了承诺，未有违背。 3、公司控股股东、实际控制人陈学钦已出具关于资金占用事项的承诺书。报告期内履行了承诺，未有违背。虽然报告期内存在未及时履行审议程序的关联交易事项，但是公司利益未收到侵害，日后会山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 19 加强关联交易管理，增强规范管理意识。 4、为尽量减少和规范关联交易，保护公司与其他股东权益，公司实际控制人陈学钦于 2016 年 5 月20 日出具了关于减少和规范关联

43、交易的承诺函。虽然报告期内存在未及时履行审议程序的关联交易事项，但是公司利益未收到侵害。日后公司会加强关联交易管理，增强规范管理意识。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 土地使用权 无形资产 抵押 2,840,170.55 4.50% 借款抵押 房屋建筑物 固定资产 抵押 6,343,424.10 10.06% 借款抵押 机器设备 固定资产 抵押 3,327,752.33 5.28% 仲利国际租赁有限公司抵押借款 总计 - - 12,511,346.98 19.84% - 山东洪涛艺创科技股份

44、有限公司 2019 年年度报告 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,807,634 21.75% 4,246,452 8,054,086 40.01% 其中：控股股东、实际控制人 2,449,131 13.99% 581,552 3,030,683 15.06% 董事、监事、高管 740,350 4.23% 534,998 1,275,348 6.34% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 13,696,786 78.2

45、5% -1,620,789 12,075,997 59.99% 其中：控股股东、实际控制人 7,735,997 44.19% 1,048,678 8,784,675 43.64% 董事、监事、高管 3,145,650 17.97% 145,672 3,291,322 16.35% 核心员工 - - - - - 总股本 17,504,420 - 2,625,663 20,130,083 - 普通股股东人数 26 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量

46、 1 陈学钦 9,796,528 1,571,940 11,368,468 56.48% 8,449,507 2,918,961 2 陈毓华 2,827,400 424,109 3,251,509 16.15% 2,438,632 812,877 3 赖志明 1,038,808 155,821 1,194,629 5.93% 0 1,194,629 4 徐尧 469,000 216,350 685,350 3.40% 404,513 280,837 5 郑安安 574,285 86,143 660,428 3.28% 0 660,428 6 杨小红 388,600 58,290 446,890

47、 2.22% 335,168 111,722 7 张卫华 281,400 42,210 323,610 1.61% 0 323,610 8 刘冬佳 268,001 40,198 308,199 1.53% 0 308,199 9 梁燕燕 267,999 38,202 306,201 1.52% 205,468 100,733 10 傅裕富 214,400 32,160 246,560 1.22% 0 246,560 合计 16,126,421 2,665,423 18,791,844 93.34% 11,833,288 6,958,556 普通股前十名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：陈

48、学钦与杨小红为配偶关系；徐尧与梁燕燕为配偶关系；陈学钦与陈毓华为父子关系。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 21 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 陈学钦持股比例 56.48%，为公司控股股东。 陈学钦，男，1958 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1996 年 1 月至 2004 年7 月，就职于深圳市洪涛装饰工程股份有限公司济南分公司，任总经理；2004 年 8 月至 2016 年 3 月，就职于有限公司，任执行董事、总经理；2008 年 7 月至 2016 年 1

49、 月，担任霸州市洪涛锦福家门业有限公司经理；2012 年 9 月至今，历任威柯瑞执行董事兼经理、执行董事；2016 年 3 月至今，就职于公司，任董事长、总经理。 主要社会兼职：中国木材与木制品流通协会木门窗专业委员会第三届理事会常务副会长、专家委员会专家。 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 陈学钦与杨小红系夫妻关系，近两年，陈学钦、杨小红合并持股比例均在 50.00%以上，对公司能够形成实际控制。因此，认定陈学钦、杨小红为公司共同实际控制人。 陈学钦简历详见控股股东情况介绍。 杨小红，女，1961 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1981 年

50、 1 月至 2004 年7 月，从事自由职业，2004 年 8 月至 2016 年 3 月，就职于有限公司；2016 年 3 月就职于公司，任董事。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 22 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用

51、 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 短期借款 莱商银行济南天桥支行 银行 1,600,000.00 2019 年 1 月 24日 2020 年 1 月24 日 6.09% 2 短期借款 莱商银行济南天桥支行 银行 1,000,000.00 2019年12月30日 2020 年 11 月22 日 6.50% 3 长期借款 济南农村商业银行历城支行 银行 11,000,000.00 2017 年 1 月 18日 2019 年 9 月21 日 7.125% 4 长期借款

52、 济南农村商业银行历城支行 银行 11,000,000.00 2019 年 9 月 17日 2022 年 9 月 3日 7.125% 5 短期借款 莱商银行济南天桥支行 银行 1,000,000.00 2018 年 1 月 26日 2019 年 1 月26 日 8.004% 6 长期借款 济南农村商业银行历城支行 银行 1,000,000.00 2019 年 9 月 18日 2022 年 9 月 3日 7.125% 7 长期借款 济南农村商业银行历城支行 银行 1,000,000.00 2019 年 9 月 18日 2022 年 9 月 3日 7.125% 8 长期借款 济南农村商业银行历城支

53、行 银行 1,000,000.00 2019 年 9 月 23日 2022 年 9 月 3日 7.125% 9 短期借款 济南农村商业银行历城支行 银行 3,500,000.00 2018 年 3 月 23日 2019 年 3 月22 日 7.83% 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 24 10 长期借款 济南农村商业银行历城支行 银行 1,500,000.00 2018 年 3 月 19日 2021 年 3 月15 日 6.18% 11 短期借款 济南农村商业银行历城支行 银行 3,500,000.00 2019 年 3 月 22日 2020 年 3 月21 日 7.83%

54、 12 长期应付款 仲利国际租赁有限公司 非 银 行金融机构 2,890,000.00 2018 年 3 月 21日 2020 年 3 月20 日 7.63% 合计 - - - 39,990,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 16 日 1.47 0.03 合计 1.47 0.03 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 山东洪涛艺创科技股份有限公

55、司 2019 年年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 陈学钦 董事长、总经理 男 1958 年 6月 专科 2019 年 3月 7 日 2022 年 3月 6 日 是 杨小红 董事 男 1961 年 9月 高中 2019 年 3月 7 日 2022 年 3月 6 日 否 陈毓华 董事 男 1985 年 6月 本科 2019 年 3月 7 日 2022 年 3月 6 日 是 邱培涛 董事、副总经理 男 1980 年 5月 大专 201

56、9 年 3月 7 日 2022 年 3月 6 日 是 徐尧 董事 男 1979 年 4月 专科 2019 年 3月 7 日 2022 年 3月 6 日 是 刘锦瑞 监事会主席 男 1985 年 7月 高中 2019 年 3月 7 日 2022 年 3月 6 日 是 梁燕燕 股东代表监事 女 1978 年 9月 中专 2019 年 3月 7 日 2022 年 3月 6 日 否 王强 职工代表监事 男 1984 年 9月 高中 2019 年 3月 7 日 2022 年 3月 6 日 是 刘君臣 财务总监 男 1963 年 6月 专科 2019 年 3月 7 日 2022 年 3月 6 日 是 梁丽

57、清 董秘、副总经理 女 1985 年 6月 本科 2019 年 3月 7 日 2022 年 3月 6 日 是 俞建华 副总经理 男 1970 年12 月 高中 2019 年 3月 7 日 2022 年 3月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、陈学钦和杨小红系实际控制人，同时是夫妻关系；2、陈学钦与陈毓华系父子关系；3、杨小红与陈毓华系母子关系；4、陈毓华和梁丽清系夫妻关系。5、徐尧和梁燕燕系夫妻关系。除此之外其他董事、监事、高级管理人员相互之间关系及与控股股东、实际控制人之间不存在关联

58、关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 26 陈学钦 董事长、总经理 9,796,528 1,571,940 11,368,468 56.48% 0 杨小红 董事 388,600 58,290 446,890 2.22% 0 陈毓华 董事 2,827,400 424,109 3,251,509 16.15% 0 邱培涛 董事、副总经理 40,200 6,030 46,230 0.23% 0 徐尧 董事 469,000 216,350 685,35

59、0 3.40% 0 刘锦瑞 监事会主席 40,200 6,030 46,230 0.23% 0 梁燕燕 股东代表监事 268,001 38,200 306,201 1.52% 0 王强 职工代表监事 0 0 0 0% 0 刘君臣 财务总监 0 0 0 0% 0 梁丽清 董秘、副总经理 134,000 20,100 154,100 0.77% 0 俞建华 副总经理 67,000 10,050 77,050 0.38% 0 合计 - 14,030,929 2,351,099 16,382,028 81.38% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否

60、董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 刘锦瑞 无 换届 监事会主席 换届 梁燕燕 无 换届 股东代表监事 换届 傅裕富 监事会主席 换届 无 换届 武彬 股东代表监事 换届 无 换届 邱培涛 董事 新任 董事、副总经理 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 刘锦瑞，男，汉族，中国国籍，1985 年 7 月生，无境外永久居留权，高中学历。2003 年 1 月至 2014年 3 月在中铁十四局集团有限公司，

61、任施工机械驾驶；2014 年 3 月至 2017 年 3 月在山东洪涛艺创科技股份有限公司，任车队队长；2017 年 3 月至今在山东洪涛艺创科技股份有限公司，任办公室主任。 梁燕燕，女，汉族，中国国籍，1978 年 9 月生，无境外永久居留权，中专学历。1997 年 9 月至 2005年 12 月在济南南苑抽纱制品有限公司，任总装质检主任；2006 年 1 月至 2009 年 8 月在济南红星美凯龙洪涛锦福家概念展厅，任销售经理；2009 年 9 月至今在济南欧亚达家居广场洪涛威柯瑞旗舰店，任总经理，运营总监。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 27 邱培涛,男,1980

62、年 5 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。2003 年 8 月至 2005 年 4 月,就职于济南都市丽人影楼,任设计主管; 2005 年 5 月至 2016 年 3 月, 就职于有限公司,担任设计中心经理;2016 年 3 月至今,就职于公司,任董事、技术研发部副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 经营中心 11 13 技术研发部 7 10 行政中心 7 5 财务部 6 5 物控中心 2 2 生产管理人员 28 30 生产部 85 133 员工总计 146 198 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0

63、 0 硕士 1 1 本科 8 8 专科 16 20 专科以下 121 169 员工总计 146 198 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发

64、现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照规范治理的要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的公司法人治理结构，并制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易管理办法、投资、担保、借贷管理制度、资金管理制度、防范大股东及关联方资金占用专项制度等公司治理制度，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。至此，股份公司依据公司法和公司章程的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会和监事会制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利

65、的评估意见 为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，切实保护投资者的合法权益，公司建立健全了投资者关系管理办法，并依据非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等规范性文件，公司在公司章程、董事会秘书工作细则、信息披露管理制度、投资者关系管理办法对信息披露和投资者关系管理进行了专门规定。根据公司的实际情况，已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司投资者关系管理工作由董事会秘书负责。董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发

66、展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动，负责协调和组织公司信息披露事宜，并将公司重大经营决策及有关信息资料及时向投资者披露。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司制订了对外投资、关联交易等内部管理制度。报告期内虽然发生了偶发性关联交易和对外借款未及时履行审议程序，并未损害公司及股东的利益，公司在其他方面公司都能按照公司法和公司山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 30 章程的规定履行内部决策，及时进行信息披露。公司在后续运作中不断提高规范意识，促进公司健康发展、提升公司治理水平。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开

67、情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2019 年 1 月 23 日公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过关于选举陈学钦继续担任公司第二届董事会董事的议案等；2、2019年 2 月 21 日公司召开第二届董事会第一次会议，审议通过关于选举陈学钦继续担任公司第二届董事会董事长的议案、关于继续聘任陈学钦为公司总经理的议案等；3、2019 年 3月 29 日公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过关于的议案；4、2019 年 6 月 3 日公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过关于拟变更公司注册资本暨修订公司章程的议案等；5、2019年 7 月

68、18 日公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过关于提请召开公司 2019 年第四次临时股东大会的议案关于关联交易的议案等；6、2019 年 8 月 28 日公司召开第二届董事会第五次会议，审议通过关于 2019 年半年度报告的议案、关于提请召开公司 2019 年第五次临时股东大会的议案、关于确认关联交易的议案等；7、2019 年 7 月 18 日公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过关于拟变更会计师事务所的议案等；8、2019山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 31 年 12 月 11 日公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过关于提请召开 2019 年第七次临时股东大会、

69、 关于预计 2020 年度日常性关联交易等。 监事会 4 1、2019 年 1 月 23 日，公司监事会召开第一届监事会第八次会议，审议通过关于选举刘锦瑞担任公司第二届监事会监事的议案等；2、2019 年 2 月 21 日，公司监事会第二届监事会第一次会议，审议通过关于选举刘锦瑞担任公司第二届监事会主席的议案；3、2019 年 3月 29 日，公司监事第二届监事会第二次会议，审议通过关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案等；4、2019 年 8 月 28 日，公司监事第二届监事会第三次会议，审议通过关于 2019 年半年度报告的议案等 股东大会 7 1、2019 年 2 月 21 日，

70、公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过关于选举陈学钦继续担任公司第二届董事会董事的议案、关于选举杨小红继续担任公司第二届董事会董事的议案等。2、2019 年 4 月 19 日，公司召开2018 年年度股东大会，审议通过关于的议案、关于议案等；3、2019 年 6 月18 日，公司召开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了关于拟变更公司注册资本暨修订公司章程的议案、关于公司关联方为公山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 32 司融资租赁业务提供连带责任保证担保暨偶发性关联交易的议案；4、2019 年 8 月 5 日，公司召开 2019 年第四次临时股东大会，审议通

71、过关于关联交易的议案；5、2019 年 9 月 12日，公司召开 2019 年第五次临时股东大会审议关于确认关联交易的议案 6、2019 年 12 月 13 日，公司召开 2019 年第六次临时股东大会决议公告，审议通过关于拟变更会计师事务所的议案；7、2019 年 12 月27 日；公司召开 2019 年第七次临时股东大会，审议通过关于预计 2020 年度日常性关联交易议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (

72、一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在人员、财务、机构、业务等方面与公司关联方完全独立，资产独立，产权清晰，不存在产权权属纠纷或潜在重大纠纷，具有完整的业务体系及面向市场独立经营能力，具备独立完整的供应、生产和销售系统。 （一）业务分开 公司拥有独立完整的业务体系，拥有完整的业务流程，独立获取业务收入和利润，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。 山东洪涛艺创科技股份有限公司

73、2019 年年度报告 33 （二）资产分开 公司系由山东洪涛装饰（工厂化）工程有限公司整体变更设立，山东洪涛装饰（工厂化）工程有限公司的资产、人员全部进入股份公司。股份公司设立后，公司已依法办理完相关资产的产权变更登记，公司拥有与生产经营有关的固定资产、无形资产、知识产权的所有权或使用权。公司与其控股股东、实际控制人资产权属关系明确，资产独立分开，不存在资产混同的情况。 （三）人员分开 公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，公司董事、监事、高级管理人员均依据公司法及公司章程等有关规定产生，合法有效。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，不存在在控股股东、实际控

74、制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事以外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公司的劳动、人事及工资管理独立、分开。 （四）财务分开 公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司依法独立纳税。公司开立有独立银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税情形。公司根据生产经营需要独立做出财务决策，本期公司不存在资产

75、被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业违规担保的情形。 （五）机构分开 公司建立有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，聘任了总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，并在公司内部设立了从事相应业务的办公机构、职能部门。公司设有经营中心、物控中心、行政中心、财务部等职能部门，各部门各司其职，分工协作。公司组织机构独立、分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和

76、风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 34 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕

77、企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 4 月 7 日，公司第一届董事会第三次会议审议通过了关于公司年度报告重大差错责任追究制度的议案。 报告期内，公司未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调

78、事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W（2020）A190 号 审计机构名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 审计报告日期 2020 年 3 月 26 日 注册会计师姓名 李广兴，韩同新 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 苏公 W（2020）A190 号 山东洪涛艺创科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东洪涛艺创科技股份有限公司（以下简称艺创科技

79、公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了艺创科技公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于艺创科技

80、公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 36 艺创科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括艺创科技公司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果

81、我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估艺创科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算艺创科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督艺创科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并

82、出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能

83、发现由于错误导致的重大错报的风险。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 37 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对艺创科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日

84、可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致艺创科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就艺创科技公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公证天业会计师事务所 中国注册会计师 李广兴 （特殊普通合伙） 中国 无锡 中国注册会计师 韩同新 二二年三月二十六日 山东洪涛艺创科技股份有限公司 20

85、19 年年度报告 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 1,651,353.22 1,407,732.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 150,000.00 200,000.00 应收账款 五、3 20,165,686.90 11,848,650.41 应收款项融资 预付款项 五、4 5,019,220.01 586,959.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应

86、收款 五、5 1,426,600.00 481,617.05 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 11,215,616.39 12,648,651.39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 39,628,476.52 27,173,611.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 11,550,669.04 12,215,796.96 在建工程 五、8 8,696,492.67

87、5,023,942.95 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 39 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、9 2,866,335.59 2,904,234.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 38,325.50 598,803.13 递延所得税资产 五、11 301,006.23 265,833.77 其他非流动资产 非流动资产合计 23,452,829.03 21,008,611.40 资产总计 63,081,305.55 48,182,222.75 流动负债： 短期借款 五、12 6,100,000.00 4,500,000.00 向中央银行借款 拆

88、入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 6,862,105.95 3,179,517.11 预收款项 五、14 303,700.00 840,824.41 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、15 1,537,349.76 568,700.03 应交税费 五、16 2,721,642.47 2,608,573.13 其他应付款 五、17 3,866,801.42 2,194,672.78 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售

89、负债 一年内到期的非流动负债 五、18 889,789.43 10,420,872.11 其他流动负债 流动负债合计 22,281,389.03 24,313,159.57 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、19 15,125,000.00 1,275,000.00 应付债券 其中：优先股 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 40 永续债 租赁负债 长期应付款 五、20 69,189.83 808,979.26 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,194,189.83 2,083,979.26 负债合计 37,4

90、75,578.86 26,397,138.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 20,130,083.00 17,504,420.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 4,538.74 57,052.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 916,023.85 563,841.32 一般风险准备 未分配利润 五、24 4,555,081.10 3,659,770.60 归属于母公司所有者权益合计 25,605,726.69 21,785,083.92 少数股东权益 所有者权益合计 25,605,726.69 21,785,083.92

91、负债和所有者权益总计 63,081,305.55 48,182,222.75 法定代表人：陈学钦 主管会计工作负责人：刘君臣 会计机构负责人：刘君臣 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,514,518.48 1,283,066.96 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 150,000.00 200,000.00 应收账款 十二、1 20,165,686.90 11,835,332.85 应收款项融资 预付款项 4,366,576.84 11

92、4,960.65 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 41 其他应收款 十二、2 14,133,414.19 12,960,033.53 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,231,412.20 3,812,301.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 43,561,608.61 30,205,695.61 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 9,873,122.41 9,873,122.41 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性

93、房地产 固定资产 1,716,118.54 2,113,355.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 26,165.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 38,325.50 675,005.62 递延所得税资产 301,006.23 265,463.84 其他非流动资产 非流动资产合计 11,954,737.72 12,926,947.62 资产总计 55,516,346.33 43,132,643.23 流动负债： 短期借款 6,100,000.00 4,500,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应

94、付账款 3,392,914.72 760,586.85 预收款项 303,700.00 840,824.41 卖出回购金融资产款 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 42 应付职工薪酬 171,204.14 122,988.61 应交税费 2,087,309.35 2,102,436.67 其他应付款 3,137,498.38 1,583,040.17 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 889,789.43 10,420,872.11 其他流动负债 流动负债合计 16,082,416.02 20,330,748.82 非流动负债： 长期借

95、款 15,125,000.00 1,275,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 69,189.83 808,979.26 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,194,189.83 2,083,979.26 负债合计 31,276,605.85 22,414,728.08 所有者权益： 股本 20,130,083.00 17,504,420.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,538.74 57,052.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 916,023.85 563,84

96、1.32 一般风险准备 未分配利润 3,189,094.89 2,592,601.83 所有者权益合计 24,239,740.48 20,717,915.15 负债和所有者权益合计 55,516,346.33 43,132,643.23 法定代表人：陈学钦 主管会计工作负责人：刘君臣 会计机构负责人：刘君臣 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 50,428,140.60 43,006,099.92 其中：营业收入 五、25（1） 50,428,140.60 43,006,099.92 利

97、息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,074,986.41 38,856,700.88 其中：营业成本 五、25（2） 35,422,217.28 29,354,056.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 637,083.51 666,114.92 销售费用 五、27 899,613.23 929,792.33 管理费用 五、28 4,109,563.08 4,025,096.42 研发费用 五、29 4,008,814.33 2,713,089.15 财务费用 五、30 1,997,

98、694.98 1,168,551.90 其中：利息费用 1,981,789.93 1,155,616.38 利息收入 2,123.91 1,538.48 加：其他收益 五、31 891,193.64 220,173.41 投资收益（损失以“-”号填列） 五、32 4,227.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 4,227.72 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -235,469.51 资产减值损失（损失以“

99、-”号填列） 五、34 -595,242.41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 -32,566.71 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,980,539.33 3,774,330.04 加：营业外收入 五、36 30,000.00 204.77 减：营业外支出 五、37 5,440.00 19,511.11 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,005,099.33 3,755,023.70 减：所得税费用 五、38 184,456.56 397,603.18 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,820,642.77 3,357,420.52 其中：被合并方在合并前实

100、现的净利润 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 44 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 3,820,642.77 3,357,420.52 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价

101、值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,820,642.77 3,357,420.52 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,820,642.77 3,357,420.

102、52 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.19 0.19 （二）稀释每股收益（元/股） 0.19 0.19 法定代表人：陈学钦 主管会计工作负责人：刘君臣 会计机构负责人：刘君臣 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 45 一、营业收入 十二、4 56,137,387.90 43,006,099.92 减：营业成本 十二、4 42,428,629.79 31,282,098.61 税金及附加 208,621.13 227,994.39 销售费用 898,391

103、.93 929,792.33 管理费用 3,299,115.45 3,355,865.78 研发费用 4,008,814.33 2,713,089.15 财务费用 1,989,240.29 1,161,092.34 其中：利息费用 1,981,789.93 1,155,616.38 利息收入 1,905.10 1,377.04 加：其他收益 553,200.00 200,173.41 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 4,159.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 4,159.40 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞

104、口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -236,949.24 资产减值损失（损失以“-”号填列） -597,719.22 资产处置收益（损失以“-”号填列） -32,566.71 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,592,418.43 2,938,621.51 加：营业外收入 30,000.00 204.77 减：营业外支出 1,201.57 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,622,418.43 2,937,624.71 减：所得税费用 100,593.10 145,247.23 四、净利润（净亏损以“-

105、”号填列） 3,521,825.33 2,792,377.48 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,521,825.33 2,792,377.48 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益

106、的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 46 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 3,521,825.33 2,792,377.48 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈学钦 主管会计工作负责人：刘君臣 会计机构负责人：刘君臣 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,405,293.13 42,073

107、,581.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、39（1） 1,698,175.65 933,219.98 经营活动现金流入小计 51,103,468.78 43,006,801.14 购买商品、接受劳务支付的现金 36,186,640.98 26,281,163.80 客户贷款及垫款

108、净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,461,758.97 9,561,731.17 支付的各项税费 2,983,150.00 3,139,072.69 支付其他与经营活动有关的现金 五、39（2） 2,048,703.26 1,598,868.23 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 47 经营活动现金流出小计 49,680,253.21 40,580,835.89 经营活动产生的现金流量净额 1,423

109、,215.57 2,425,965.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、39（3） 1,538.48 投资活动现金流入小计 31,500.00 1,538.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 688,191.38 1,081,048.18 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 688,191.38 1,

110、081,048.18 投资活动产生的现金流量净额 -656,691.38 -1,079,509.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,100,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39（4） 2,177,500.00 13,571,600.00 筹资活动现金流入小计 22,277,500.00 19,571,600.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 6,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,579,501.68

111、1,142,969.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39（5） 7,220,902.03 12,387,500.00 筹资活动现金流出小计 22,800,403.71 20,480,469.74 筹资活动产生的现金流量净额 -522,903.71 -908,869.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 243,620.48 437,585.81 加：期初现金及现金等价物余额 1,407,732.74 970,146.93 六、期末现金及现金等价物余额 1,651,353.22 1,407,732.74 法定代表

112、人：陈学钦 主管会计工作负责人：刘君臣 会计机构负责人：刘君臣 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 48 销售商品、提供劳务收到的现金 49,305,293.13 42,073,581.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 585,105.10 903,639.98 经营活动现金流入小计 49,890,398.23 42,977,221.14 购买商品、接受劳务支付的现金 42,986,602.50 32,155,673.39 支付给职工以及为职工支付的现金

113、2,477,139.78 2,343,868.88 支付的各项税费 1,846,501.86 1,565,541.97 支付其他与经营活动有关的现金 1,777,311.45 5,355,470.17 经营活动现金流出小计 49,087,555.59 41,420,554.41 经营活动产生的现金流量净额 802,842.64 1,556,666.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,377.04 投资活动现

114、金流入小计 31,500.00 1,377.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 79,987.41 239,120.43 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 79,987.41 239,120.43 投资活动产生的现金流量净额 -48,487.41 -237,743.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,100,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,177,500.00 13,571,600.00 筹资活动

115、现金流入小计 22,277,500.00 19,571,600.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 6,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,579,501.68 1,142,969.74 支付其他与筹资活动有关的现金 7,220,902.03 12,387,500.00 筹资活动现金流出小计 22,800,403.71 20,480,469.74 筹资活动产生的现金流量净额 -522,903.71 -908,869.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 231,451.52 410,053.60 加：期初现金及现金

116、等价物余额 1,283,066.96 873,013.36 六、期末现金及现金等价物余额 1,514,518.48 1,283,066.96 法定代表人：陈学钦 主管会计工作负责人：刘君臣 会计机构负责人：刘君臣 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,504,420.00 57,052.00 563,841.32

117、 3,659,770.60 21,785,083.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,504,420.00 57,052.00 563,841.32 3,659,770.60 21,785,083.92 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,625,663.00 -52,513.26 352,182.53 895,310.50 3,820,642.77 （一）综合收益总额 3,820,642.77 3,820,642.77 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4

118、其他 （三）利润分配 352,182.53 -352,182.53 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 50 1提取盈余公积 352,182.53 -352,182.53 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 2,625,663.00 -52,513.26 -2,573,149.74 1.资本公积转增资本（或股本） 2,625,663.00 -52,513.26 2,573,149.74 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 -2,573,14

119、9.74 -2,573,149.74 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,130,083.00 4,538.74 916,023.85 4,555,081.10 25,605,726.69 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,063,000.00 2,016,502.00 284,603.57 3,063,557.83 18,427,663.40 加：会计政策变更

120、山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 51 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,063,000.00 2,016,502.00 284,603.57 3,063,557.83 18,427,663.40 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,441,420.00 -1,959,450.00 279,237.75 596,212.77 3,357,420.52 （一）综合收益总额 3,357,420.52 3,357,420.52 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他

121、 （三）利润分配 279,237.75 -279,237.75 1提取盈余公积 279,237.75 -279,237.75 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 4,441,420.00 -1,959,450.00 -2,481,970.00 1.资本公积转增资本（或股本） 4,441,420.00 -1,959,450.00 2,481,970.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 52 5.其他综合收益结转留存收益 -2,481,970

122、.00 -2,481,970.00 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,504,420.00 57,052.00 563,841.32 3,659,770.60 21,785,083.92 法定代表人：陈学钦 主管会计工作负责人：刘君臣 会计机构负责人：刘君臣 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,504,420.00 57,052.00 563,841.32

123、2,592,601.83 20,717,915.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,504,420.00 57,052.00 563,841.32 2,592,601.83 20,717,915.15 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,625,663.00 -52,513.26 352,182.53 596,493.06 3,521,825.33 （一）综合收益总额 3,521,825.33 3,521,825.33 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 53 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本

124、 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 352,182.53 -352,182.53 1提取盈余公积 352,182.53 -352,182.53 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 2,625,663.00 -52,513.26 -2,573,149.74 1.资本公积转增资本（或股本） 2,625,663.00 -52,513.26 2,573,149.74 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 -2,573,149.74 （五）专项储

125、备 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 54 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,130,083.00 4,538.74 916,023.85 3,189,094.89 24,239,740.48 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,063,000.00 2,016,502.00 284,603.57 2,561,432.10 17,925,537.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额

126、 13,063,000.00 2,016,502.00 284,603.57 2,561,432.10 17,925,537.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,441,420.00 -1,959,450.00 279,237.75 31,169.73 2,792,377.48 （一）综合收益总额 2,792,377.48 2,792,377.48 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 55 （三）利润分配 279,237.75 -279,237.

127、75 1提取盈余公积 279,237.75 -279,237.75 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 4,441,420.00 -1,959,450.00 -2,481,970.00 1.资本公积转增资本（或股本） 4,441,420.00 -1,959,450.00 2,481,970.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 -2,481,970.00 -2,481,970.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额

128、17,504,420.00 57,052.00 563,841.32 2,592,601.83 20,717,915.15 法定代表人：陈学钦 主管会计工作负责人：刘君臣 会计机构负责人：刘君臣 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 56 山东洪涛艺创科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 1. 公司概况 山东洪涛艺创科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2004年8月16日，经济南市历城区市场监督管理局批准注册成立，统一社会信用代码：91370112765778578F，注册资本：贰仟零壹拾叁万零捌拾叁元整，经营地址

129、：山东省济南市历城区辛祝路81号夏都金地商业广场B1-4F-22号室。 法定代表人：陈学钦。 公司经营范围：整体木作系列产品的研发、设计、制造、批发、零售、安装；装饰材料、数码配件、泛光照明系统、五金、交电的批发、零售；装饰工程木制品及软体家具制作、安装及技术服务；供应链管理；电子与智能化工程（凭资质经营）；家私配套设计、安装、批发、零售及技术服务；商品展览展示服务；木制品信息技术咨询；货物及技术进出口以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营许可的项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动)。 山东洪涛装饰（工厂化）工程有限公司成立时注册资本560.00万元，设

130、立时股东出资情况如下： 股东名称 货币出资（万元） 实物出资（万元） 出资金额合计（万元） 出资比例（%） 杨小红 24.00 144.00 168.00 30.00 陈学钦 56.00 336.00 392.00 70.00 合计 80.00 480.00 560.00 100.00 2004年8月11日，山东信源有限责任会计师事务所对公司上述出资进行了审验，并出具了鲁信源验资字（2004）第028号验资报告。 2015年8月，根据股东会决议和修改后的章程，公司注册资本增长1,055.00万元，由陈学钦、陈毓华以货币资金增资，增资后公司注册资本变更为1,615.00万元。本次增资已经山东立源

131、会计师事务所（普通合伙）审验确认，并出具了鲁立源会验字2015第004号验资报告。2015年8月27日，公司在济南市工商行政管理局历城分局办理了工商变更登记。该笔增资实际出资到位时间为2015年10月份，本次增资后的股权结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 出资方式 占注册资本的比例（%） 陈学钦 1,236.00 货币资金、实物 76.53 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 57 出资者名称 出资额（万元） 出资方式 占注册资本的比例（%） 陈毓华 211.00 货币资金 13.07 杨小红 168.00 货币资金、实物 10.40 合计 1,615.00 100.00

132、2015年12月28日，由于成立时实物资产出资不实，根据股东会决议和修改后的章程，公司下降注册资本480.00万元，由陈学钦、杨小红以2004年成立公司时的实物下降出资，减资后公司注册资本变更为1,135.00万元，2015年12月28日，公司在济南市工商行政管理局历城分局办理了工商变更登记。本次减资后的股权结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 出资方式 占注册资本的比例（%） 陈学钦 900.00 货币资金 79.30 陈毓华 211.00 货币资金 18.59 杨小红 24.00 货币资金 2.11 合计 1,135.00 100.00 2015年12月28日，山东大华会计师事务所有限公

133、司对公司上述出资进行了审验，并出具了鲁大华会验字（2015）第3006号验资报告。 2015年12月29日，根据股东会决议和修改后的章程，股东陈学钦分别转让注册资本的4.98%、1.26%、1.76%、0.88%、0.46%、1.76%、3.78%给赖智明、于海全、刘冬桂、武彬、陈宏伟、梁燕燕、郑安安，2015年12月29日，公司在济南市工商行政管理局历城分局办理了工商变更登记。本次股权转让后的股权结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 出资方式 占注册资本的比例（%） 陈学钦 731.08 货币资金 64.41 杨小红 24.00 货币资金 2.12 陈毓华 211.00 货币资金 18.5

134、9 刘冬桂 20.00 货币资金 1.76 陈宏伟 5.25 货币资金 0.46 郑安安 42.86 货币资金 3.78 赖志明 56.52 货币资金 4.98 梁燕燕 20.00 货币资金 1.76 于海全 14.29 货币资金 1.26 武彬 10.00 货币资金 0.88 合计 1,135.00 100.00 2016年3月07日，公司召开创立大会，审议通过了公司以经审计2015年12月31日的净资产进行折股整体变更为山东洪涛艺创科技股份有限公司的议案，此次折股的净资产山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 58 为11,824,802.00元，折合股本1,135.00万元，

135、其余计入资本公积-资本溢价。本次折股的净资产业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具会验字20160496号审计报告。此次折股的净资产业经山东正源和信资产评估有限公司评估并出具鲁正信评报字(2016)第0027号评估报告，评估值为人民币1,574.16万元。公司于2016年3月08日取得济南市工商行政管理局历城分局核发的山东洪涛艺创科技股份有限公司营业执照。 2016年3月29日，根据股东会决议和修改后的章程，公司申请增长注册资本人民币171.30万元，由原股东杨小红、赖志明、新股东陈婷婷、徐浩聪、刘锦瑞、梁丽评、隋益成、孙佳妮、傅裕富、吴君、徐振耀、俞建华、梁丽清、程万林、邱培涛、

136、刘传凤、徐尧、张卫华于2016年3月29日之前缴足，变更后的注册资本为人民币1,306.30万元，2016年3月31日已经完成工商变更，本次增资后的股权结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 出资方式 占注册资本的比例（%） 陈学钦 731.0842 货币资金 55.97 杨小红 29.00 货币资金 2.22 陈毓华 211.00 货币资金 16.15 刘冬桂 20.00 货币资金 1.53 陈宏伟 5.25 货币资金 0.40 郑安安 42.8571 货币资金 3.28 赖志明 77.523 货币资金 5.93 梁燕燕 20.00 货币资金 1.53 于海全 14.2857 货币资金 1.

137、09 武彬 10.00 货币资金 0.77 梁丽评 2.00 货币资金 0.15 隋益成 3.00 货币资金 0.23 孙佳妮 5.20 货币资金 0.40 傅裕富 16.00 货币资金 1.22 吴君 6.00 货币资金 0.46 俞建华 5.00 货币资金 0.38 梁丽清 10.00 货币资金 0.77 程万林 2.00 货币资金 0.15 邱培涛 3.00 货币资金 0.23 刘传凤 10.00 货币资金 0.77 徐尧 35.00 货币资金 2.68 张卫华 21.00 货币资金 1.61 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 59 出资者名称 出资额（万元） 出资方式

138、 占注册资本的比例（%） 陈婷婷 10.00 货币资金 0.77 刘锦瑞 3.00 货币资金 0.23 徐振耀 2.10 货币资金 0.16 徐浩聪 12.00 货币资金 0.92 合计 1,306.30 100.00 2018年3月7日公司召开2017年年度股东大会，会议审议通过了2017年年度利润分配方案，方案为：以公司现有总股本13,063,000股为基数，以未分配利润每10股送红股1.9股（含税），共计送红股2,481,970股，剩余未分配利润滚存入以后年度分配，同时以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股（其中以股票发行溢价形成的资本公积转增1,541,700股，以其他资本公积转增

139、417,750股，共计转增1,959,450股。本次转增后的股权结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 出资方式 占注册资本的比例（%） 陈学钦 979.6529 货币资金 55.97 杨小红 38.86 货币资金 2.22 陈毓华 282.74 货币资金 16.15 刘冬桂 26.80 货币资金 1.53 陈宏伟 7.0350 货币资金 0.40 郑安安 57.4285 货币资金 3.28 赖志明 103.8808 货币资金 5.93 梁燕燕 26.80 货币资金 1.53 于海全 19.1428 货币资金 1.09 武彬 13.40 货币资金 0.77 梁丽评 2.68 货币资金 0.15

140、 隋益成 4.02 货币资金 0.23 孙佳妮 6.9680 货币资金 0.40 傅裕富 21.44 货币资金 1.22 吴君 8.04 货币资金 0.46 俞建华 6.70 货币资金 0.38 梁丽清 13.40 货币资金 0.77 程万林 2.68 货币资金 0.15 邱培涛 4.02 货币资金 0.23 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 60 出资者名称 出资额（万元） 出资方式 占注册资本的比例（%） 刘传凤 13.40 货币资金 0.77 徐尧 46.90 货币资金 2.68 张卫华 28.14 货币资金 1.61 陈婷婷 12.19 货币资金 0.70 刘锦瑞 4

141、.02 货币资金 0.23 徐振耀 2.81 货币资金 0.16 徐浩聪 16.08 货币资金 0.92 北京中潞福银投资有限公司-中潞贰号证券投资基金 1.2060 货币资金 0.07 合计 1,750.4420 100.00 2019年4月19日，公司召开2018年度股东大会，审议通过了2018年年度利润分配方案，方案为：以公司现有总股本17,504,420股为基数，向全体股东每10股送红股1.47股，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增0.03股（其中以其他资本公积每10股转增0.03股），本次共计转增2,625,663股。本次转增后的股权结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 出资

142、方式 占注册资本的比例（%） 陈学钦 1,136.8468 货币资金 56.49 陈毓华 325.1509 货币资金 16.15 赖志明 119.4629 货币资金 5.93 郑安安 66.0428 货币资金 3.28 徐尧 68.5350 货币资金 3.40 杨小红 44.6890 货币资金 2.22 张卫华 32.3610 货币资金 1.61 刘冬桂 30.8199 货币资金 1.53 梁燕燕 30.6201 货币资金 1.52 傅裕富 24.6560 货币资金 1.22 于海全 22.0143 货币资金 1.09 徐浩聪 18.4920 货币资金 0.92 武彬 0.0100 货币资金

143、0.00 梁丽清 15.4100 货币资金 0.77 刘传凤 15.4100 货币资金 0.77 陈婷婷 14.0231 货币资金 0.70 陈宏伟 8.0903 货币资金 0.40 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 61 出资者名称 出资额（万元） 出资方式 占注册资本的比例（%） 孙佳妮 8.0132 货币资金 0.40 俞建华 7.7050 货币资金 0.38 隋益成 4.6230 货币资金 0.23 邱培涛 4.6230 货币资金 0.23 刘锦瑞 4.6230 货币资金 0.23 徐振耀 3.2361 货币资金 0.16 梁丽评 3.0820 货币资金 0.15 程

144、万林 3.0820 货币资金 0.15 北京中潞福银投资有限公司-中潞贰号证券投资基金 1.3869 货币资金 0.07 合计 2,013.0083 100.00 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年3月26日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 山东威柯瑞装饰工业有限公司 威柯瑞装饰 100.00 - 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； （2）本公司本期合并财务报表范围变化 本公司报告期内合并范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公

145、司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 62 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权

146、益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面

147、价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中

148、取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 63 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分

149、，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。 (2) 合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部

150、交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (3) 报告期内增减子公司的处理 增长子公司或业务 A.同一控制下企业合并增长的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末

151、的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增长的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 64 处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、

152、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (4) 合并抵销中的特殊考虑 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额

153、予以恢复。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的

154、分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲下降数股东权益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易时折算汇率的确定方法 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 65 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

155、 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (3) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

156、 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 9. 金融工具 以下与金融工具相关会计政策自2019年1月1日起适用，2018年度与金融工具相关会计政策详见本公司2018年度财务报告。 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一

157、方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 66 分的应收账款或应收票据，本公

158、司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得

159、时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本公司

160、将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法

161、本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 67 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失

162、为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该

163、工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信

164、息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合一 银行承兑汇票 组合二 按信用等级分类的客户 组合三 应收合并范围内公司款项 组合四 其他应收款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 68 未来经济状况的预测，编制应收账款客户信用等级与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞

165、口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3

166、)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 (3) 金融资产和金融负债的抵销 同时满

167、足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (4) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 69 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值

168、无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 10. 应收款项 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（三）、9金融工具。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收账款，50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下。 组合1：对单项金额重大单独测

169、试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大且不单独计提坏账准备的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 组合2：合并范围内的关联方不计提坏账。 组合1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.0

170、0 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 11. 存货 （1）存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料、发出商品等。 存货在取得时按实际成本计价，发出时按照个别计价法。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 70 （2）存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （3）资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益

171、。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

172、和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）周转材料的摊销方法： 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。 12. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被

173、投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 71 其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安

174、排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权

175、股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2) 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对

176、价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长

177、期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 72 资成本； C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定不公允的除外； D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照企业会计准则第7号非货币性资产交换确定； E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第12号债务重组确定。 (3) 后续计量及损益确认方法 根据是否对

178、被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。 成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

179、资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应下降长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有

180、的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 73 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值

181、计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 13. 固定资产 （1）确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他固定资产等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认

182、条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 3-10 5.00 9.50-31.67 运输工具 8-10 5.00 9.50-11.88 办公设备 3-5 5.00 19.00-31.67 其他 3-5 5.00 19.00-31.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资

183、产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 74 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无

184、法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14. 在建工程 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的

185、固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生

186、产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 75 资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计

187、资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 16. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 专利权 10 年-20 年 法定使用权 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定

188、的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据

189、表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (4) 开发阶段资本化的具体条件 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 76 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C. 无形资产产生经济利益的方式，包

190、括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17. 长期资产减值 (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提

191、。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价

192、值的固定资产； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 77 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济

193、利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (4) 无形资产减值测试方法及会计处理 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (5) 商誉减值测试 企业合并形成

194、的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除

195、商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 19. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (1) 短期薪酬的会计处理方法 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 78 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公

196、司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 其他短期薪酬 公司将上述

197、薪酬以外的其他为获得职工提供的服务而给予的短期薪酬作为其他短期薪酬。 (2) 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 设定受益计划 A确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互

198、一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 79 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余

199、和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增长或下降； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划

200、净负债或净资产的利息净额中的金额； （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 (3) 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相

201、应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 80 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负

202、债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20. 预计负债 (1) 预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 (2) 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

203、 21. 收入确认原则和计量方法 (1) 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司各业务模式下收入确认具体情况如下： 项目 收入确认时点 整体木作产品的销售（没有安装） 商品发出后，客户验收确认 整体木作产品的销售及安装 商品发出并安装完成后确认销售收入 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易

204、的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 81 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经

205、发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理，提供劳务采用完工百分比法按照安装劳务的完工进度确认收入；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利

206、息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 22. 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (2) 与收益

207、相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 82 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 (3)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23. 递延所得税资

208、产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。递延所得税资产的确认 (1) 递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影

209、响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额

210、用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (2) 递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 83 A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 本公司对与子公司、合营企业及

211、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 24. 会计政策、会计估计的变更及前期差错更正 (1) 会计政策变更 财务报表列报 执行财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会（2019）1

212、6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司将资产负债表、合并资产负债表中“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目列示；“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”“应付账款”两个行项目列示；比较数据相应调整。 2018年12月31日受影响的合并资产负债表项目 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 200,000.00 200,000.00 应收账款 11,848,650.41 11,848,650.41 应收票据及应收账款 12,048,650.41 -12,048,650.41 应付票据 应付账款 3,179,

213、517.11 3,179,517.11 应付票据及应付账款 3,179,517.11 -3,179,517.11 2018年12月31日受影响的母公司资产负债表项目 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 200,000.00 200,000.00 应收账款 11,835,332.85 11,835,332.85 应收票据及应收账款 12,035,332.85 -12,035,332.85 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 84 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应付票据 应付账款 760,586.85 760,586.85

214、 应付票据及应付账款 760,586.85 -760,586.85 - 新金融工具准则 执行企业会计准则第22号金融工具确认和计量、企业会计准则第23号金融资产转移、企业会计准则第24号套期会计和企业会计准则第37号金融工具列报（2017年修订）财政部于2017年3月31日颁布关于印发修订企业会计准则第22号金融工具确认和计量的通知（财会20177号）、关于印发修订企业会计准则第23号金融资产转移的通知（财会20178号）、关于印发修订企业会计准则第24号套期会计的通知（财会20179号）；于2017年5月2日颁布关于印发修订企业会计准则第37号金融工具列报的通知（财会201714号）。本公司

215、自2019年1月1日起执行该等准则，对2019年1月1日以前存在的金融工具按该等准则进行追溯调整，涉及前期比较财务报表数据与该等准则要求不一致的，本公司无需调整。金融工具原账面价值和在该等准则首次执行日的新账面价值之间的差额，应当计入2019年报告期间的期初留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则前后金融资产确认和计量对比表 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 科目 计量类别 账面价值 科目 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 1,407,732.74 货币资金 摊余成本 1,407,732.74 应收票据 贷款和应收款项 200,

216、000.00 应收票据 摊余成本 200,000.00 应收账款 贷款和应收款项 11,848,650.41 应收账款 摊余成本 11,848,650.41 其他应收款 贷款和应收款项 481,617.05 其他应收款 摊余成本 481,617.05 首次执行日，金融工具分类和账面价值调节表 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 货币资金 1,407,732.74 1,407,732.74 应收票据 200,000.00 200,000.00 应收账款 11,848,650.41 11,848,650.41 其他应收款 48

217、1,617.05 481,617.05 首次执行日，金融资产减值准备调节表 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 85 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 应收账款减值准备 1,742,100.92 1,742,100.92 其他应收款减值准备 29,137.74 29,137.74 (2) 会计估计变更情况 报告期内本公司无会计估计变更。 (3) 前期差错更正 报告期内本公司无前期差错更正。 四、税项

218、 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 16.00%、13.00%、11.00%、10.00% 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00% 教育费附加 应纳流转税额 3.00% 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 母公司 15.00%、子公司 25.00% 2. 税收优惠 公司自2017年被认定为高新技术企业，根据税收相关规定，公司可享受10%的所得税优惠，按15%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,544.70 2,086.55 银行存款 1,649,808.52 1

219、,405,646.19 合计 1,651,353.22 1,407,732.74 截止2019年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2. 应收票据 （1）应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 150,000.00 200,000.00 合计 150,000.00 200,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 86 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 7,460,000.00 - 商业承兑票据 733,

220、342.15 - 合计 8,193,342.15 - （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3. 应收账款 （1）按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 18,573,572.57 7,861,299.97 12 年 1,020,238.01 3,640,236.39 23 年 1,856,992.50 1,187,036.06 34 年 582,151.99 309,472.22 45 年 58,040.00 592,706.69 小计 22,090,995.07 13,590,751.33 减：坏账准备 1,925,308.17 1,742,100.92 合计

221、20,165,686.90 11,848,650.41 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 22,090,995.07 100.00 1,925,308.17 8.72 20,165,686.90 组合 1 22,090,995.07 100.00 1,925,308.17 8.72 20,165,686.90 组合 2 合计 22,090,995.07 100.00 1,925,308.17 8.72 20,165,686.90 （续上表） 类别

222、期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 87 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 13,590,751.33 100.00 1,742,100.92 12.82 11,848,650.41 组合 1 13,590,751.33 100.00 1,742,100.92 12.82 11,848,650.41 组合 2 合计 13,590,751.33 100.00 1,742,100.92

223、12.82 11,848,650.41 （3）按组合1计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,573,572.57 928,678.62 5.00 1 至 2 年 1,020,238.01 102,023.80 10.00 2 至 3 年 1,856,992.50 557,097.75 30.00 3 至 4 年 582,151.99 291,076.00 50.00 4 至 5 年 58,040.00 46,432.00 80.00 合计 22,090,995.07 1,925,308.17 8.72 （4）坏账准备的情况 类别 期初

224、余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提预期信用损失的应收账款 1,742,100.92 183,207.25 1,925,308.17 合计 1,742,100.92 183,207.25 1,925,308.17 （5）报告期内无实际核销的应收账款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 9,718,811.99 43.99 544,975.74 深圳市深装总装饰股份有限公司 4,069,611.45 18.42 208,295.

225、22 深圳市大象联合空间建设股份有限公司 2,398,359.52 10.86 119,917.98 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 88 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 济南一建集团总公司 1,290,639.50 5.84 387,191.85 山东老丰商贸有限公司 726,000.00 3.29 36,300.00 合计 18,203,422.46 82.40 1,296,680.79 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,981,481.5

226、1 99.25 510,042.92 86.90 1 至 2 年 37,738.50 0.75 47,857.01 8.15 2 至 3 年 29,059.83 4.95 合计 5,019,220.01 100.00 586,959.76 100.00 （2）本公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 济南粤匠装饰设计有限公司 4,039,481.93 80.48 东莞市诚超木业有限公司 300,000.00 5.98 上海津地实业有限公司 110,300.00 2.20 济南铭美

227、家具有限公司 85,610.24 1.71 济南兔宝宝装饰材料有限公司 64,300.00 1.28 合计 4,599,692.17 91.65 5. 其他应收款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,426,600.00 481,617.05 合计 1,426,600.00 481,617.05 （2）其他应收款 按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 89 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,000,000.00 502,754.79 12 年 500,000.00 23 年 34 年 8,00

228、0.00 45 年 8,000.00 小计 1,508,000.00 510,754.79 减：坏账准备 81,400.00 29,137.74 合计 1,426,600.00 481,617.05 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,000,000.00 - 保证金 500,000.00 500,000.00 备用金 其他 8,000.00 10,754.79 小计 1,508,000.00 510,754.79 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用

229、损失（已发生信用减值） 年初余额 29,137.74 29,137.74 年初余额在本期重新评估后 29,137.74 29,137.74 本期计提 52,262.26 52,262.26 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 81,400.00 81,400.00 坏账准备的情况 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 90 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账准备-第一阶段 29,137.74 52,262.26 81,400.00 合计 29,137.74 52,262.26 81,400.00 报告期内无

230、实际核销的其他应收款情况。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 天铖思启贸易（深圳）有限公司 往来款 1,000,000.00 1 年以内 66.31 50,000.00 仲利国际租赁有限公司 保证金 500,000.00 1-2 年 33.16 25,000.00 夏都金地商业广场 押金 8,000.00 45 年 0.53 6,400.00 合计 1,508,000.00 100.00 81,400.00 6. 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面

231、价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,856,989.27 3,856,989.27 3,248,997.11 3,248,997.11 在产品 2,496,807.99 2,496,807.99 2,824,102.84 2,824,102.84 发出商品 1,630,406.93 1,630,406.93 2,944,764.59 2,944,764.59 库存商品 3,231,412.20 3,231,412.20 3,630,786.85 3,630,786.85 合计 11,215,616.39 11,215,616.39 12,648,651.39 12,648,651.

232、39 （2）期末存货未发生减值迹象。 7. 固定资产 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 11,550,669.04 12,215,796.96 固定资产清理 合计 11,550,669.04 12,215,796.96 （2）固定资产 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 其他 合计 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 91 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 9,204,742.57 6,647,645.19 469,767.33 420,480.00 94,278.11 16

233、,836,913.20 2.本期增加金额 153,946.61 300,226.73 75,257.56 3,150.44 11,149.55 543,730.89 （1）购置 153,946.61 300,226.73 75,257.56 3,150.44 11,149.55 543730.89 在建工程转入 3.本期减少金额 374,704.96 374,704.96 （1）处置或报废 374,704.96 374,704.96 4.期末余额 9,358,689.18 6,573,166.96 545,024.89 423,630.44 105,427.66 17,005,939.13 二

234、、累计折旧 1.期初余额 1,700,972.93 2,212,852.70 301,193.68 371,573.14 34,523.79 4,621,116.24 2.本期增加金额 444,719.84 600,788.52 60,096.65 23,934.31 15,252.78 1,144,792.10 （1）计提 444,719.84 600,788.52 60,096.65 23,934.31 15,252.78 1,144,792.10 3.本期减少金额 310,638.25 310,638.25 （1）处置或报废 310,638.25 310,638.25 （2）其他转出 -

235、 4.期末余额 2,145,692.77 2,503,002.97 361,290.33 395,507.45 49,776.57 5,455,270.09 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、固定资产账面价值 1.期末账面价 7,212,996.41 4,070,163.99 183,734.56 28,122.99 55,651.09 11,550,669.04 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 92 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 其他 合计 值 2.期初账面价值 7,503,

236、769.64 4,434,792.49 168,573.65 48,906.86 59,754.32 12,215,796.96 报告期内无暂时闲置的固定资产情况。 截至期末，融资租赁租入的固定资产 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 5,089,191.18 1,762,989.87 3,326,201.31 运输工具 2,478.63 927.61 1,551.02 合计 5,091,669.81 1,763,917.48 3,327,752.33 （3）截至期末，用于贷款、借款的抵押固定资产 抵押固定资产项目 账面原值 账面价值 借款银行 借款余额 备注 木工车

237、间 5,054,795.54 3,855,125.14 济南农村商业银行历城支行 14,000,000.00 与五、9.（2）无形资产土地使用权抵押合计借款 1400.00 万元 涂装车间 3,263,342.90 2,488,298.96 机器设备 5,091,669.81 3,327,752.33 2,890,000.00 仲利国际租赁有限公司抵押借款 合计 13,409,808.25 9,671,176.43 16,890,000.00 8. 在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 综合办公楼 8,696,492

238、.67 8,696,492.67 5,023,942.95 5,023,942.95 合计 8,696,492.67 8,696,492.67 5,023,942.95 5,023,942.95 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增长金额 本期转入固定资产金额 本期其他下降金额 期末余额 综合办公楼 12,000,000.00 5,023,942.95 3,672,549.72 8,696,492.67 合计 12,000,000.00 5,023,942.95 3,672,549.72 8,696,492.67 （续上表） 山东洪涛艺创科技股份有限公司 20

239、19 年年度报告 93 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 综合办公楼 72.47 72.47 自筹资金 合计 9. 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,203,200.00 3,203,200.00 2.本期增加金额 27,184.47 27,184.47 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,203,200.00 27,184.47 3,230,384.47 二、累计摊销 1.期初余额 298,965.41 29

240、8,965.41 2.本期增加金额 64,064.04 1,019.43 65,083.47 （1）计提 64,064.04 1,019.43 65,083.47 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 363,029.45 1,019.43 364,048.88 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,840,170.55 26,165.04 2,866,335.59 2.期初账面价值 2,904,234.59 2,904,234.59 （2）截至期末，无形资产抵押情况 山东洪涛艺创科技股份

241、有限公司 2019 年年度报告 94 抵押无形资产项目 账面原值 账面价值 借款银行 借款余额 备注 土地使用权 3,203,200.00 2,840,170.55 济南农村商业银行历城支行 14,000,000.00 与五、7.（3）木工车间、喷漆车间抵押合计借款1400.00 万元 合计 3,203,200.00 2,840,170.55 14,000,000.00 10. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 专卖店装修费 529,817.27 529,817.27 融资租赁费用摊销 68,985.86 30,660.36 38,325.50

242、合计 598,803.13 560,477.63 38,325.50 11. 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收款项坏账准备 1,925,308.17 288,796.23 1,742,100.92 261,463.11 其他应收款坏账准备 81,400.00 12,210.00 29,137.74 4,370.66 合计 2,006,708.17 301,006.23 1,771,238.66 265,833.77 12. 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保

243、证借款 6,100,000.00 4,500,000.00 合计 6,100,000.00 4,500,000.00 （2）短期借款期末余额中无逾期未偿还的借款。 （3）抵押保证情况：2019年12月30日，公司与莱商银行济南天桥支行签订编号为2019年LS0404流贷字第2019123001号流动资金借款合同，借款金额为100.00万元，借款期限为自2019年12月30日至2020年11月22日。公司股东杨小红与莱商银行济南天桥支行签订编号为2019年LS0404最高抵字第2019122501号最高额抵押合同，以其持有的编号为鲁（2019）商河县不动产权第0010418号，所在地：商河县齐鲁

244、水郡沁园7区1号楼B的房产提供抵押担保，担保期限为2019年12月25日至2020年11月22日。 2019年1月24日，公司与莱商银行济南天桥支行签订编号为2019年LS0404流贷字第2019012401号号流动资金借款合同，借款金额为160.00万元，借款期限为自2019山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 95 年1月24日至2020年1月24日。公司股东陈婷婷与莱商银行济南天桥支行签订编号为2019年LS0404抵字第2019012401-1号抵押合同，以其持有的编号为青岛地权市字第201449864、201449860号，所在地：青岛开发区嘉陵江东路1号28栋303、

245、1号27栋1901的房产提供抵押担保，担保期限为2019年1月24日至2020年1月24日。 2019年3月22日，公司与济南农村商业银行历城支行签订编号为历城支行流借字（2019）年第08-05号流动资金借款合同，借款金额为350.00万元，借款期限为2019年3月22日至2020年3月21日，保证人济南奥德瑞商贸有限公司，股东陈学钦、陈毓华、杨小红、王英志与济南农村商业银行历城支行签订合同编号为历城支行保字2019年第08-05号的保证合同，保证人同时为该笔流动资金借款合同形成的借款350.00万元提供连带责任保证。担保期限为主债务履行期限届满之日起三年。 13. 应付账款 （1）分类列示

246、 项目 期末余额 期初余额 材料款 6,734,160.95 2,986,085.11 设备款 127,945.00 工程款 193,432.00 合计 6,862,105.95 3,179,517.11 （2）本期无账龄超过一年的重要应付账款。 14. 预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 303,700.00 840,824.41 合计 303,700.00 840,824.41 （2）报告期内无账龄超过1年的重要预收款项。 15. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 568,700.03 9,309,5

247、43.52 8,340,893.79 1,537,349.76 二、离职后福利-设定提存计划 226,917.02 226,917.02 合计 568,700.03 9,536,460.54 8,567,810.81 1,537,349.76 （2）短期薪酬列示 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 96 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 540,589.35 8,755,240.31 7,786,590.58 1,509,239.08 二、职工福利费 296,731.08 296,731.08 三、社会保险费 213,537.13 213

248、,537.13 其中：医疗保险费 194,721.21 194,721.21 工伤保险费 5,712.70 5,712.70 生育保险费 13,103.22 13,103.22 四、住房公积金 44,035.00 44,035.00 五、工会经费和职工教育经费 28,110.68 28,110.68 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 568,700.03 9,309,543.52 8,340,893.79 1,537,349.76 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 217,770.40 217,770.40 2.失业保险费 9,

249、146.62 9,146.62 合计 226,917.02 226,917.02 16. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 544,537.83 438,195.67 增值税 1,763,152.40 1,792,524.62 城市维护建设税 143,685.67 147,699.63 教育费附加 105,251.38 107,700.46 地方建设水利基金 15,061.11 15,883.93 印花税 5,759.81 3,488.14 土地使用税 83,267.93 62,529.34 房产税 35,260.40 20,937.24 个人所得税 25,665.94 19,6

250、14.10 合计 2,721,642.47 2,608,573.13 17. 其他应付款 （1）分类列示 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 97 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 3,866,801.42 2,194,672.78 合计 3,866,801.42 2,194,672.78 （2）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款项 3,866,801.42 2,179,511.17 其他 15,161.61 合计 3,866,801.42 2,194,672.78 报告期内账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额

251、 未偿还的原因 陈学钦 1,501,756.38 尚未结算 陈毓华 210,000.00 尚未结算 合计 1,711,756.38 18. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 150,000.00 9,500,000.00 1 年内到期的长期应付款 739,789.43 920,872.11 合计 889,789.43 10,420,872.11 19. 长期借款 （1）长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 利率区间 保证借款 1,125,000.00 1,275,000.00 6.175%-7.125% 抵押+保证借款 14,000,000.00 合计

252、 15,125,000.00 1,275,000.00 （2）长期借款分类的说明：2018年3月19日，公司与济南农村商业银行历城支行签订编号为历城支行营业室流借字2018年第01-406号流动资金借款合同，借款金额为150.00万元，借款期限为2018年3月19日至2021年3月15日，公司股东陈学钦、陈毓华、山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 98 杨小红与济南农村商业银行历城支行签订编号为历城支行营业室保字2018年第01-406号保证合同，三人同时为该笔流动资金借款合同形成的借款150.00万元提供连带责任保证，保证人保证期间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起二

253、年；另外，公司股东陈学钦与济南农村商业银行历城支行签订编号为历城支行营业室抵字2018年第01-406号抵押合同，以其持有的编号为济房权证历字第177694号，所在地：历下区泉城路180号楼A8-07的房产提供抵押担保，担保期限为2018年3月19日至2021年3月15日。该借款按下列还款计划分期还本： 计划还款时间 计划还款金额（万元） 2018.09.18 7.50 2019.03.18 7.50 2019.09.18 7.50 2020.03.18 7.50 2020.09.18 7.50 2021.03.15 112.5 合计 150.00 2019 年 9 月 9 日，公司与济南农村

254、商业银行历城支行签订编号为历城支行流借字（2019）年第 08-16 号流动资金借款合同，借款金额为 1,400.00 万元，借款期限为2019 年 9 月 9 日至 2022 年 9 月 4 日，公司股东陈学钦、陈毓华、杨小红及子公司山东威柯瑞装饰工业有限公司与济南农村商业银行历城支行签订编号为历城支行保字（2019）年第 08-16 号保证合同，同时为该笔流动资金借款合同形成的借款 1,400.00 万元提供连带责任保证，保证人保证期间为决算期届至之日起三年；另外，公司子公司山东威柯瑞装饰工业有限公司与济南农村商业银行历城支行签订编号为历城支行抵字（2019）年第 08-16 号抵押合同，

255、以其持有的商河县贾庄镇滦河路以北、盛世街以西地产及地上物涂装车间、木工车间设定抵押，其中，房产建筑面积分别为 4387.26 平方米、7167.74 平方米，房产证号：商房权证城字第 023665、023664 号；土地使用权面积 31108 平方米，土地使用证号：商国用（2014）第 211 号。抵押期间为抵押权设立之日起至主合同项下全部债权诉讼时效届满。 20. 长期应付款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 69,189.83 808,979.26 专项应付款 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 99 项目 期末余额 期初余额 合计 69,189.83

256、808,979.26 （2）按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁款 69,999.99 865,000.00 其中：未确认融资费用 -810.16 -56,020.74 合计 69,189.83 808,979.26 公司于2018年3月与仲利国际租赁有限公司签订融资租赁借款合同，借款期限36个月，自2018年4月至2021年3月。 21. 股本 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 17,504,420.00 2,573,149.74 52,513.26 2,625,663.00 20,130,083.00 其中

257、：有限售条件股份 13,696,786.00 2,013,427.64 41,090.36 -3,675,307.00 -1,620,789.00 12,075,997.00 其中：无限售条件股份 3,807,634.00 559,722.10 11,422.90 3,675,307.00 4,246,452.00 8,054,086.00 变动情况说明详见一、1公司概况。 22. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 57,052.00 52,513.26 4,538.74 合计 57,052.00 52,513.26 4,538.74 23. 盈余公

258、积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 563,841.32 352,182.53 916,023.85 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 100 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 563,841.32 352,182.53 916,023.85 本期盈余公积增加系本公司按公司法及本公司章程有关规定，按本期净利润10提取法定盈余公积金。 24. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 3,659,770.60 3,063,557.83 前期差错更正 调整后期初未分配利润 3,659,770.60 3,063,55

259、7.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,820,642.77 3,357,420.52 减：提取法定盈余公积 352,182.53 279,237.75 未分配利润转增股本 2,573,149.74 2,481,970.00 期末未分配利润 4,555,081.10 3,659,770.60 25. 营业收入及营业成本 （1）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,428,140.60 35,422,217.28 43,006,099.92 29,354,056.16 其他业务 合计 50,428,140.60 35,422,217.28 43

260、,006,099.92 29,354,056.16 （2）主营业务（分产品） 产品类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 整体木作产品的销售 5,598,349.78 2,748,083.15 10,168,073.55 6,868,021.04 整体木作产品的销售及安装 44,829,790.82 32,674,134.13 32,838,026.37 22,486,035.12 合计 50,428,140.60 35,422,217.28 43,006,099.92 29,354,056.16 26. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额

261、城市维护建设税 149,557.04 161,390.07 教育费附加 64,904.26 76,404.93 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 101 项目 本期发生额 上期发生额 地方教育费附加 45,901.87 50,936.64 地方建设水利基金 11,475.46 12,733.66 土地使用税 232,272.99 249,490.67 印花税 34,899.77 31,409.99 房产税 98,072.12 83,748.96 合计 637,083.51 666,114.92 27. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 110,399.44 1

262、89,118.74 运费 211,685.46 597,526.41 交通差旅费 385,874.24 67,931.67 车辆使用费 100,462.17 32,394.93 业务招待费 77,854.77 30,655.08 其他 13,337.15 12,165.50 合计 899,613.23 929,792.33 28. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,954,002.09 1,529,697.49 差旅费 19,929.04 158,117.63 咨询中介费用 539,674.06 323,652.06 汽油费 66,929.65 178,949.70 租赁费

263、 164,218.40 143,287.35 业务招待费 66,534.03 143,791.88 专卖店装修分摊 529,817.27 764,695.87 折旧及摊销费 380,919.88 375,135.59 办公费 156,304.53 111,526.95 其他项目 231,234.13 296,241.90 合计 4,109,563.08 4,025,096.42 29. 研发费用 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 102 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,132,701.32 520,856.81 原材料 2,805,975.98 2,107,265

264、.38 折旧 62,038.73 78,516.96 其他 8,098.30 6,450.00 合计 4,008,814.33 2,713,089.15 30. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,981,789.93 1,132,621.11 减：利息收入 2,123.91 1,538.48 利息净支出 1,979,666.02 1,131,082.63 银行手续费及其他 18,028.96 37,469.27 合计 1,997,694.98 1,168,551.90 31. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 历城区研发费用补贴 143,300

265、.00 与收益相关 2018 年度中小微企业融资费用财政补贴资金 220,900.00 与收益相关 2018 年度省级研发费用补贴 135,300.00 与收益相关 研究开发财政补助 47,700.00 100,000.00 与收益相关 批零企业奖励 6,000.00 与收益相关 高新技术企业培育补助经费 100,000.00 与收益相关 工业企业发展奖励补贴 20,000.00 与收益相关 个人所得税手续费返还 893.64 173.41 与收益相关 工业企业发展奖励补助 50,000.00 与收益相关 大气污染防治专项资金 287,100.00 与收益相关 合计 891,193.64 22

266、0,173.41 32. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 4,227.72 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 103 项目 本期发生额 上期发生额 合计 4,227.72 33. 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 预期信用损失 -235,469.51 合计 -235,469.51 34. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -595,242.41 合计 -595,242.41 35. 资产处置损益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 -32,566.71

267、合计 -32,566.71 36. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 其他 30,000.00 204.77 30,000.00 合计 30,000.00 204.77 30,000.00 37. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 公益性捐赠支出 5,440.00 5,280.00 其他 14,231.11 合计 5,440.00 19,511.11 38. 所得税费用 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 104 （1）所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税

268、费用 219,629.02 486,641.75 递延所得税费用 -35,172.46 -89,038.57 合计 184,456.56 397,603.18 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 4,005,099.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 600,764.90 子公司适用不同税率的影响 33,251.13 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,432.15 研发费用加计扣除 -450,991.62 所得税费用 184,456.56 39. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额

269、 政府补助 670,293.64 220,000.00 财政贴息 220,900.00 208,600.00 往来款 774,858.10 其他 32,123.91 504,619.98 合计 1,698,175.65 933,219.98 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用类 1,425,661.47 1,559,644.41 往来款 623,041.79 39,223.82 合计 2,048,703.26 1,598,868.23 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 1

270、05 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,538.48 合计 1,538.48 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 外部借款 2,177,500.00 11,442,500.00 内部借款 250,000.00 融资租赁借款 1,879,100.00 合计 2,177,500.00 13,571,600.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 外部借款 6,300,029.92 11,442,500.00 融资租赁还款 920,872.11 945,000.00 合计 7,220,902.03 12,387,500.00

271、 40. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,820,642.77 3,357,420.52 加：信用减值损失 235,469.51 资产减值准备 595,242.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,144,792.10 1,097,377.02 无形资产摊销 65,083.47 64,064.04 长期待摊费用摊销 560,477.63 174,500.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 32,566.71 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允

272、价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,981,789.93 1,362,677.90 投资损失（收益以“”号填列） -4,227.72 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -35,172.46 -89,038.57 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 106 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 1,433,035.00 -1,834,961.68 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -8,179,744.88 -744,113.73 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）

273、 368,503.51 -1,557,202.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,423,215.57 2,425,965.25 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,651,353.22 1,407,732.74 减：现金的期初余额 1,407,732.74 970,146.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 243,620.48 437,585.81 （2）现金和现金等价物构成情况 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,

274、651,353.22 1,407,732.74 其中：库存现金 1,544.70 2,086.55 可随时用于支付的银行存款 1,649,808.52 1,405,646.19 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,651,353.22 1,407,732.74 41. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 6,343,424.10 借款抵押 固定资产 3,327,752.33 向仲利国际租赁有限公司融资租赁借款 无形资产 2,840,170.55 借款抵押 合计 12,511,346.98

275、 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 107 所有权受限的固定资产情况见本附注五、7固定资产（3）；无形资产情况详见本附注五、9无形资产（2）。 42. 政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 本期发生额 计入当期损益的金额 计入其他收益的政府补助 891,193.64 891,193.64 小计 891,193.64 891,193.64 六、合并范围的变更 报告期内未发生合并范围的变更。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 山东威柯瑞装饰工业有限公司 济南市商河县 济南市商河县 制造

276、业 100.00% 同一控制下企业合并 其他说明：山东威柯瑞装饰工业有限公司以下简称“威柯瑞装饰”。 八、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 最终控制方 关联方名称 与本公司关系 持股比例（%） 陈学钦、杨小红 实际控制人 58.71 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 陈毓华 公司股东 梁丽清 公司股东陈毓华之妻 陈婷婷 公司股东 徐浩聪 公司股东 山东洪涛艺创科技股份有限公司

277、2019 年年度报告 108 其他关联方名称 与本公司的关系 王强 监事 梁鹏度 梁丽清之兄 徐尧 董事 俞建华 副总经理 4. 关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陈学钦、陈毓华、杨小红 350.00 2019 年 3 月 22 日 2023 年 3 月 21 日 否 杨小红 100.00 2019 年 12 月 30 日 2020 年 11 月 22 日 否 陈婷婷 160.00 2019 年 1 月 24 日 2020 年 1 月 24 日 否 陈学钦、陈毓华、杨小红 150.00 2018 年 3

278、 月 19 日 2023 年 3 月 15 日 否 陈学钦、陈毓华、杨小红 1,400.00 2019 年 9 月 9 日 2025 年 9 月 4 日 否 陈婷婷 100.00 2018 年 1 月 26 日 2019 年 1 月 26 日 是 陈学钦、陈毓华、杨小红 350.00 2018 年 3 月 26 日 2021 年 3 月 22 日 是 陈学钦、陈毓华、杨小红 1,100.00 2016 年 12 月 29 日 2021 年 9 月 21 日 是 （2）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 894,000.00 719,373.04 5. 关联方应收、

279、应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 陈学钦 1,501,756.38 1,501,756.38 其他应付款 陈毓华 210,000.00 210,000.00 九、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 109 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大其他重要

280、事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 18,573,572.57 7,861,299.97 12 年 1,020,238.01 3,625,439.10 23 年 1,856,992.50 1,187,036.06 34 年 582,151.99 309,472.22 45 年 58,040.00 592,706.69 小计 22,090,995.07 13,575,954.04 减：坏账准备 1,925,308.17 1,740,621.19 合计 20,165,686.90 11,835,332.85 （2）按坏账

281、计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 22,090,995.07 100.00 1,925,308.17 8.72 20,165,686.90 组合 1 22,090,995.07 100.00 1,925,308.17 8.72 20,165,686.90 组合 2 合计 22,090,995.07 100.00 1,925,308.17 8.72 20,165,686.90 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提

282、比例(%) 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 110 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 13,575,954.04 100.00 1,740,621.19 12.82 11,835,332.85 组合 1 13,575,954.04 100.00 1,740,621.19 12.82 11,835,332.85 组合 2 合计 13,575,954.04 100.00 1,740,621.19 12.82 11,835,332.85 （3）按组合1计提预期信用

283、损失的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,573,572.57 928,678.62 5.00 1 至 2 年 1,020,238.01 102,023.80 10.00 2 至 3 年 1,856,992.50 557,097.75 30.00 3 至 4 年 582,151.99 291,076.00 50.00 4 至 5 年 58,040.00 46,432.00 80.00 合计 22,090,995.07 1,925,308.17 8.72 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变

284、动 按组合计提预期信用损失的应收账款 1,740,621.19 184,686.98 1,925,308.17 合计 1,740,621.19 184,686.98 1,925,308.17 （5）报告期内无实际核销的应收账款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 9,718,811.99 43.99 544,975.74 深圳市深装总装饰股份有限公司 4,069,611.45 18.42 208,295.22 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 111

285、单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳市大象联合空间建设股份有限公司 2,398,359.52 10.86 119,917.98 济南一建集团总公司 1,290,639.50 5.84 387,191.85 山东老丰商贸有限公司 726,000.00 3.29 36,300.00 合计 18,203,422.46 82.40 1,296,680.79 2. 其他应收款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 14,133,414.19 12,960,033.53 合计 14,133,414.19 12,960,033

286、.53 （2）其他应收款 按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 13,706,814.19 12,981,171.27 12 年 500,000.00 23 年 34 年 8,000.00 45 年 8,000.00 小计 14,214,814.19 12,989,171.27 减：坏账准备 81,400.00 29,137.74 合计 14,133,414.19 12,960,033.53 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 13,706,814.19 12,478,416.48 保证金 500,000.00 500,000.00 备用金 其他 8,000.

287、00 10,754.79 合计 14,214,814.19 12,989,171.27 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 112 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 年初余额 29,137.74 29,137.74 年初余额在本期重新评估后 29,137.74 29,137.74 本期计提 52,262.26 52,262.26 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 81,400.00 81,400.00 坏账准备的情况 类

288、别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账准备-第一阶段 29,137.74 52,262.26 81,400.00 合计 29,137.74 52,262.26 81,400.00 报告期内无实际核销的其他应收款情况。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 山东威柯瑞装饰工业有限公司 往来款 12,706,814.19 1 年以内 89.39 天铖思启贸易（深圳）有限公司 往来款 1,000,000.00 1 年以内 7.03 50,00

289、0.00 仲利国际租赁有限公司 保证金 500,000.00 1-2 年 3.52 25,000.00 夏都金地商业广场 押金 8,000.00 45 年 0.06 6,400.00 合计 14,214,814.19 100.00 81,400.00 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 113 3. 长期股权投资 （1）账面价值 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 威柯瑞装饰 9,873,122.41 9,873,122.41 9,873,122.41 9,873,122.41 合计 9,873,122.41 9,873,122

290、.41 9,873,122.41 9,873,122.41 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 威柯瑞装饰 成本法 9,873,122.41 9,873,122.41 9,873,122.41 合计 9,873,122.41 9,873,122.41 9,873,122.41 （续上表） 被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本年计提减值准备 现金红利 威柯瑞装饰 100.00 100.00 合计 100.00 100.00 4. 营业收入和营业成本 （

291、1）营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,428,140.60 36,719,382.53 43,006,099.92 31,282,098.61 其他业务 5,709,247.30 5,709,247.26 合计 56,137,387.90 42,428,629.79 43,006,099.92 31,282,098.61 （2）主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 整体木作产品的销售 5,598,349.78 4,045,248.40 10,168,073.55 7,511,022.87 整体木作产品的

292、销售及安装 44,829,790.82 32,674,134.13 32,838,026.37 23,771,075.74 合计 50,428,140.60 36,719,382.53 43,006,099.92 31,282,098.61 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 114 5. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 4,159.40 合计 4,159.40 十三、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -32,566.71 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

293、定量享受的政府补助除外） 890,300.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,681.36 其他符合非经营性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 -166,374.39 合计 721,040.26 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.12 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.08 0.15 0.15 公司名称：山东洪涛艺创科技股份有限公司 日期：2020 年 3 月 26 日 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2019 年年度报告 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室 山东洪涛艺创科技股份有限公司 董事会 2020 年 3 月 27 日