839233_2016_艺创科技_2016年年度报告_2017-04-06.txt

1、山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 证券代码：839233 证券简称：艺创科技 主办券商：中泰证券 艺创科技 NEEQ:839233 山东洪涛艺创科技股份有限公司 Shandong Hongtao Art Creation Technology Co., Ltd. 年度报告 2016 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 公司年度大事记 公司于 2016 年 3 月 8 日整体变更为股份有限公司，并领取新的营业执照。2016 年 3 月 31 日公司注册资本增加至 1,306.3 万元。 2016 年 8 月 29 日取得股转公司关于同意

2、山东洪涛艺创科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。 2016 年 12 月 8 日公司注册商标“锦福佳及图”符合山东省著名商标续展要求，山东省工商局行政管理局给以颁布著名商标证书。 公司于 2016 年度共获得 6 项专利证书,其中外观设计专利两项（专利编号为：ZL 2016 3 0027918.5 和 2016 3 0027920.2)实用新型专利 4 项（专利编号为:ZL 2015 2 0779134.8 、ZL 2015 2 0831008.2 、ZL 2015 2 0831205.4 、ZL 2015 2 0779160.0 ） 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016

3、 年年度报告 目录 释义 . 1 第一节声明与提示 . 2 第二节公司概况 . 4 第三节会计数据和财务指标摘要 . 6 第四节管理层讨论与分析 . 7 第五节重要事项 . 22 第六节股本变动及股东情况 . 25 第七节融资及分配情况 . 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节公司治理及内部控制 . 33 第十节财务报告 . 41 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 1 页共 129 页 释义 释义项目 释义 本公司、艺创科技 指 山东洪涛艺创科技股份有限公司 子公司、威柯瑞 指 山东威柯瑞装饰工业有限公司（公司全资子公司） 主办券商、中泰证券

4、指 中泰证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2016 年度 上期、去年同期 指 2015 年度 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 2 页共 129 页 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、

5、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款余额较大的风险 2016年12月末公司的应收账款余额为996.81万元，占总资产的比例为26.31%，报告期末应收账款余额较大，且占总资产的比重较高。账龄在一年以内的应收账款比例70.90%，且公司的主要客户信用状况良好，历史上回款状况良好，2017年1月份回款接近400万，因此发生坏账损失的风险较小，但由于公司应收账款数额较大，占用了公司的营运资金，增加了公司财务成本，且一旦发生坏账

6、，会对公司业绩和生产经营情况造成不利影响。 资产负债率较高的风险 公司2016年12月31日资产负债率为 64.48%（合并），保持在较高水平。资产负债率高的主要原因是公司银行借款余额较高，期末银行借款余额为1,242.50万元，占负债总额的比例为51%。公司目前主要依靠银行借款、股东资金拆借等满足公司资金需求，随着公司业务的不断发展，若银行借款到期不能续贷，经营资金及股东投入无法满足山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 3 页共 129 页 企业发展需要，将造成资金短缺的情况，对公司的日常经营和偿债能力造成影响。 客户集中度较高的风险 2016年度，公司对前五大客户的销售额

7、占公司当期营业收入的比例66.04%。虽然公司在报告期内对单个客户的销售额占当期营业收入的比例均未超过50%，不存在对单一客户的严重依赖，但如果公司不能与业务量较大的客户保持良好的业务关系，或者不能开拓新的客户，公司的业务发展将受到影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 4 页共 129 页 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东洪涛艺创科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Hongtao Art Creation Technology Co., Ltd. 证券简称 艺创科技 证券代码 839233 法定代表人

8、 陈学钦 注册地址 山东省济南市历城区辛祝路 81 号夏都金地商业广场 B1-4F-22 号室 办公地址 山东省济南市历城区辛祝路 81 号夏都金地商业广场 B1-410 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴强、范学军、陈守燕 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 二、联系方式 董事会秘书 孙佳妮 电话 0531-88886278 传真 0531-88886278 电子邮箱 sdhongtao2823 公司网

9、址 联系地址及邮政编码 山东省济南市历城区辛祝路 81 号夏都金地商业广场B1-410；250100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-9-27 分层情况 基础层 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 5 页共 129 页 行业（证监会规定的行业大类） C21 家具制造业 主要产品与服务项目 整体木作产品的研发、设计、生产、销售和安装 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,063,000 做市商数量 - 控股股东 陈学钦 实际控制人 陈学钦、杨小红 四、

10、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370112765778578F 否 税务登记证号码 91370112765778578F 否 组织机构代码 91370112765778578F 否 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 6 页共 129 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 19,314,362.77 18,616,338.12 3.75 毛利率% 23.33 25.69 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,244,819.43 751,828.25 - 归属于挂牌公司股东的扣除

11、非经常性损益后的净利润 -1,214,818.25 843,930.10 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -9.41 6.96 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -9.18 16.42 - 基本每股收益 -9.85 0.29 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 37,787,114.66 30,116,617.53 25.47 负债总计 24,364,099.45 18,703,482.89 30.27 归属于挂牌公司股东的净资产 13,423,015.21 11,413,134

12、.64 17.61 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.03 1.01 1.98 资产负债率%（母公司） 61.20 59.13 - 资产负债率%（合并） 64.48 62.10 - 流动比率 0.74 0.65 - 利息保障倍数 -1.23 2.37 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 7 页共 129 页 经营活动产生的现金流量净额 -4,343,750.71 255,773.81 - 应收账款周转率 2.20 3.23 - 存货周转率 3.40 4.95 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率%

13、25.47 6.34 - 营业收入增长率% 3.75 26.87 - 净利润增长率% - 16.98 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,063,000.00 11,350,000.00 15.09% 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 固定资产报废处理 -12,270.85 其他 -17,730.33 非经常性损益合计 -30,001.18 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -30,001.18 七、因会计政策变更及会计差错更正等追组调整或重述情况 无。 山东洪涛艺创科

14、技股份有限公司 2016 年年度报告 第 8 页共 129 页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足于高端整体木作领域，面向高档酒店、写字楼的工程总承包商，根据客户的需求理念以及设计图纸，运用公司积累的研发设计经验，为客户提供固定木艺装饰品、木艺门窗以及配套装饰木艺品等整体木作产品的设计、生产及安装，从而获取收入、利润和现金流。公司结合客户的需求，严控原材料采购环节，对生产所需的原材料按照“高质量、高标准、高性价比”的原则进行采购。公司经营中心根据销售合同及订单，提出产品需求计划，物控中心根据原材料库存情况制定采购计划。物控中心通过邮件、电话询问等方式对公司备选供应商

15、进行询价工作，根据供应商报价情况确定供应商并签订合同。物控中心实时跟踪供货情况，会同技术研发部对供应商所提供的原材料进行抽检，验收合格后入库。由于公司产品大多为个性化定制产品，公司采取直销的销售方式将产品销售给客户，公司销售具体工作由经营中心负责，并会同公司各部门制定市场推广和销售政策。 报告期内，及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否

16、（二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 9 页共 129 页 主营业务的稳健发展，进一步完善经营管理体系，稳步实施市场拓展工作，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升，公司总体发展保持良好势头；另一方面积极展开行业拓展，丰富和优化现有经营模式开拓家装市场，相应增强了公司竞争力。同时，公司注重技术创新和产品研发，2016 年度新取得专利 6 项，其中外观设计专利 2 项，实用新型专利 4 项。 1、公司财务状况 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 37

17、,787,114.66 元，同比增加 25.47%；负债总额为24,364,099.45 元，同比增加 30.27%，净资产总额为 13,423,015.21 元，同比增加 17.61%。，主要原因系公司为扩大销售额导致应收账款增加约 234 万、存货增加约 212 万、在建工程增加约 285 万；本期吸收投资 325.47 万元、其他应付款增加约 260 万所致。 2、公司经营成果 2016 年公司实现营业收入 19,314,362.77 元，同比上升 3.75%；营业成本 14,808,342.19元，同比上升 7.04%，受宏观经济下行及木制品行业市场竞争加剧双重影响，公司收入虽有小幅增

18、长，但毛利下降，同时公司本期挂牌费用发生 120.97 万元，及挂牌后调增人员工资导致费用比上期有大幅度增加，本期净利润减少至-1,244,819.43 元。 3、现金流量情况 2016 年公司经营活动产生的现金净流量为-4,343,750.71 元，较去年同期变幅达4,599,524.52 元。其原因为 2016 年年末，公司应收账款为 9,968,133.03 元，比 2015 年年末增加了 2,339,630.35 元，增幅为 30.67%。在实现的销售收入中，应收账款较多，而现金结算较少；同时原材料价格上涨及材料付款周期缩短，比 2015 年度多支付采购商品现金流1,625,845.5

19、4 元；薪酬费用及其他福利的增长，比 2015 年度多支付给职工方面现金流1,009,011.53 元；上述原因导致了公司 2016 年度经营活动现金流量净额较 2015 年度变幅较大。上期收到其他与经营活动有关的现金 3,600,000.00 元，包括政府补助 567,300.00 元、往来款 2,586,108.02 元，其他款项 453,260.00 元，而 2016 年这些项现金流发生额较少或未发生；报告期内，公司投资活动现金流量净流出为 2,982,109.41 元，上年度投资活动现金流量净流出为 12,048,896.48 元，主要是 2015 年度公司为取得威柯瑞 100.00%

20、 股权而支付 1,055.00 万元；公司筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年减少 5,462,450.12 元，主要是 2016 年度吸收投资减少 8,725,300.00 元，银行借款筹资比 2015 年现金流增加 250 万。 报告期内公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 10 页共 129 页 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 19,314,362.77 3.75% - 18,616,338.12 26.87% - 营业成本 1

21、4,808,342.19 7.04% 76.67% 13,833,994.98 21.84% 74.31% 毛利率% 23.33 - - 25.69 - - 管理费用 4,558,147.52 74.65% 23.60% 2,609,950.74 49.05% 14.02% 销售费用 135,584.40 -22.27% 0.70% 174,421.56 62.93% 0.94% 财务费用 924,593.29 -15.79% 4.79% 1,098,023.08 38.24% 5.90% 资产减值损失 516,102.25 -307.52% 2.67% -248,714.24 -155.81

22、% -1.34% 营业利润 -1,990,447.18 -302.50% -10.31% 982,955.81 459.65% 5.28% 营业外收入 - -100.00% - 417,300.00 9.82% 2.24% 营业外支出 30,001.18 904.60% 0.16% 2,986.37 1,952.06% 0.02% 净利润 -1,244,819.43 -265.57% -6.45% 751,828.25 16.98% 4.04% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司管理费用较 2015 年增加 1,948,196.78 元，增幅 74.65%，主要系公司在新三板挂牌支付的中介

23、费用，以及为提升管理水平、科技竞争力和开拓新市场，导致人员薪酬、研发费用等支出的增加。其中挂牌费用增加 926,704.25 元，薪酬费用增加 508,606.52元，研发费用增加 663,553.28 元。 2、报告期内，公司营业利润为 -1,990,447.18 元，下降 302.50%，主要系成本同比增长7.04%、管理费用增长 74.65%所致。 3、报告期内，公司销售费用为 135,584.40 元，同比下降 22.27%，主要因为公司缩减了广告投入，广告费较去年减少 91,605.00 元所致。 4、报告期内，资产减值损失变动-307.52%，主要是因为本期信用政策放款，期末应收账

24、款增加 2,853,718.42 元，同时以前年度欠款未及时收回账龄变长所致。 5、报告期内、公司营业外收入 0.00 元，降幅 100.00%，主要是因为 2015 年度公司取得山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 11 页共 129 页 417,300.00 元政府补助而 2016 年度无政府补助所致。 6、报告期内，公司营业外支出 30,001.18 元，增加 27,014.81 元，增幅 904.60%，主要是因 2016 年度报废部分固定资产 12,270.85 元及缴纳税收延期缴纳滞纳金 8,450.79 元所致。 7、报告期内，公司净利润为 -1,244,819

25、.43 元，下降 265.57%，主要是收入增加幅度较小而成本、费用增加幅度较大所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 19,314,362.77 14,808,342.19 18,616,338.12 13,833,994.98 其他业务收入 合计 19,314,362.77 14,808,342.19 18,616,338.12 13,833,994.98 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 整体木作产品的销售 3,255,253.55 16.85

26、 10,804,885.60 58.04 整体木作产品的销售及安装 15,363,613.71 79.55 6,442,452.52 34.61 安装劳务 695,495.51 3.60 1,369,000.00 7.35 合计 19,314,362.77 100.00 18,616,338.12 100.00 收入构成变动的原因： 公司的主营业务为整体木作系列产品的研发、设计、制造、批发、零售、安装，公司 2015 年度、2016 年度主营业务收入类别间变动较大，主要是为了更好的满足客户需求，2016 年度部分新签订合同增加了安装条款，故整体木作产品的销售及安装占比增加。 （3）现金流量状况

27、 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,343,750.71 255,773.81 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 12 页共 129 页 投资活动产生的现金流量净额 -2,982,109.41 -12,048,896.48 筹资活动产生的现金流量净额 6,923,960.46 12,386,410.58 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较 2015 年减少 4,599,524.52 元，其原因为 2016 年年末，公司应收账款为 9,968,133.03 元，比 2015 年年末增加了 2,339,630.3

28、5元，增幅为 30.67%。在实现的销售收入中，应收账款较多，而现金结算较少；同时原材料价格上涨及材料付款周期缩短，比 2015 年度多支付采购商品现金流 1,625,845.54 元；薪酬费用及其他福利的增长，比 2015 年度多支付给职工方面现金流 1,009,011.53 元；上述主要原因导致了公司 2016 年度经营活动现金流量净额较 2015 年度减少。 本年度净利润-1,244,819.43 元，经营活动产生的现金流量净额-4,343,750.71 元，差异的主要原因是本年计提资产减值准备 516,102.25 元，折旧 779,597.87 元，财务费用 904,598.89元，

29、应收账款增加 233 万。 2、 2016 年度公司投资活动产生的现金净额为-2,982,109.41 元，2015 年度公司投资活动产生的现金净额为-12,048,896.48 元，报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较 2015 年增加 9,066,787.07 元，主要是因为报告期内公司较 2015 年减少购置子公司及新购建消防设备、办公楼固定资产，2015 年度公司为取得威柯瑞 100.00% 股权而支付 1,055.00 万元。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年减少 5,462,450.12 元，主要是 2016 年度吸收投资减少 8,725,300.

30、00 元所致，增加银行借款 2,500,000.00 所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳广田高科新材料有限公司 6,355,447.01 32.91% 否 2 西安自在置业有限公司 2,013,409.41 10.42% 否 3 山东信豪鸿腾国际大酒店有限公司 1,787,114.40 9.25% 否 4 西安国际医学中心有限公司 1,316,333.33 6.82% 否 5 天津市美得空间隔断制造有限公司 1,282,051.35 6.64% 否 合计 12,754,355.50 66.04% （5）主要供应商情况 山东洪

31、涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 13 页共 129 页 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广东汇龙涂料有限公司 1,186,445.00 5.48% 否 2 山东惠民兴博木业有限公司 610,045.00 10.66% 否 3 济南源方木业有限公司 594,580.00 5.34% 否 4 济南泰万琦商贸有限公司 550,000.66 4.94% 否 5 济宁佰世达木业有限公司 501,730.00 4.51% 否 合计 3,442,800.66 30.95% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研

32、发投入金额 946,596.38 283,043.10 研发投入占营业收入的比例 4.90% 1.52% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 19 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期在研发领域进行了持续性投入，截至 2016 年 12 月 31 日，公司已获得专利 19项，本报告期新增了 6 项专利，其中外观设计专利 2 项，实用新型专利 4 项。 公司通过研发引入新材料、新工艺、新技术进行技术创新，从而提高了生产效率、降低了生产成本，增强企业竞争优势。公司储备的新产品、新技术会在日后不断推出，同时形成的多项专利及专有技术为公司的未来业务发展提供了保障。未来几年内，公司将持

33、续加大研发上的投入，为公司发展奠定技术基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 14 页共 129 页 金额 变动 比例% 占总资产的比重% 金额 变动 比例% 占总资产的比重% 比重的增减% 货币资金 227,440.89 -63.86 0.60 629,340.55 1,645.62 2.09 -1.49 应收票据 100,000.00 100.00 0.26 - - - 0.26 应收账款 9,968,133.03 30.67 26.38 7,628,502.68 169.42 25.33 1.05

34、预付账款 781,808.44 182.63 2.07 276,617.38 -14.36 0.92 1.15 存货 5,424,945.23 64.62 14.36 3,295,392.33 43.90 10.94 3.42 其他流动资产 115,742.71 100.00 0.31 - - - 0.31 在建工程 6,603,921.69 76.23 17.48 3,747,433.60 6.08 12.44 5.04 递延所得税资产 965,696.39 408.08 2.56 190,067.46 -24.65 0.63 1.93 其他非流动资产 - -100.00 - 70,000.

35、00 17.37 0.23 -0.23 应付账款 3,397,051.81 29.32 8.99 2,626,785.18 -35.51 8.72 0.27 预收账款 1,099,312.69 3,971.43 2.91 27,000.67 -79.23 0.09 2.82 应付职工薪酬 214,755.07 53.83 0.57 139,607.12 1,063.39 0.46 0.11 其他应付款 4805,507.17 126.08 12.72 2,125,611.49 -46.85 7.06 5.66 一年内到期的非流动负债 150,000.00 -88.89 0.40 1,350,0

36、00.00 1,700.00 4.48 -4.08 长期借款 1,275,000.00 100.00 3.37 - -100 - 3.37 资产总计 37,787,114.66 25.47 - 30,116,617.53 6.34 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司货币资金较 2015 年末减少 401,899.66 元，降幅 63.86%，主要是因为 2016 年年末公司应收账款 9,968,133.03 元，比 2015 年增加 2,339,630.35 元，增幅 30.67%。应收账款的大幅增加使得公司的货币资金减少较多。 2、报告期末，公司应收票据较 2015 年末

37、增加 100,000.00 元，主要是期末新增客户上海世家装饰公司给予公司的银行承兑汇票 3、报告期末，公司应收账款较 2015 年末增加 2,339,630.35 元，增幅 30.67%，主要是因为报告期内公司重点客户业务拓展，给予新增客户采用的信用政策发生变化所致。 4、报告期末，公司预付账款较 2015 年末增加 505,191.06 元，增幅 182.63%，主要是山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 15 页共 129 页 为保证正常生产，预付货款增加所致。 5、报告期末，公司存货较 2015 年末增加 2,129,552,.90 元，增幅 64.62%，主要是 2

38、016年末在执行订单增加，公司为正常订单生产的在产品增加 1,093,013.53 元及发出商品增加688,343.21 元所致。 6、报告期末，其他流动资产较 2015 年末增加 115,742.71 元，主要是 2016 年度预交所得税所致。 7、报告期末，公司在建工程 2016 年末 6,603,921.69 元，相比 2015 年度 3,747,433.60元，增加 2,856,488.09 元，增幅 76.23%，主要系 2016 年度公司增加了综合办公楼投入797,770.00 元、消防工程投入 2,058,718.09 元。 8、报告期末，递延所得资产较 2015 年末增加 77

39、5,628.93 元，主要是计提应收账款、其他应收款及可抵扣亏损产生的时间性差异所致。 9、报告期末，其他非流动资产较 2015 年末减少 70,000.00 元，主要是设备到货转入固定资产所致。 10、报告期末，应付账款较 2015 年末增加 770,266.63 元，主要是为满足新增订单，所欠材料款增加所致。 11、报告期末，预收账款较 2015 年末增加 1,072,312.02 元，增幅 3971.43%，主要是2016 年末订单增加，预收备料款增加所致。 12、报告期末，应付职工薪酬较 2015 年末增加 75,147.95 元，主要是生产人员员增加，年末已计提但未发 12 月份工资

40、所致。 13、报告期末，其他应付款较 2015 年末增加 2,679,895.68 元，增幅 126.08%，主要是资金往来款增加。 14、报告期末，一年内到期的非流动负债较 2015 年末减少 1,200,000.00 元，主要是公司已经偿还银行借款减少所致。 15、报告期末，长期借款较 2015 年末增加 1,275,000.00 元，主要是增加保证担保的长期借款所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (万元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 统一社会信用代码 山东洪涛艺创科技股份有限公司 20

41、16 年年度报告 第 16 页共 129 页 威柯瑞装饰 全资子公司 制造业 济南市商河区 陈学钦 制造业 1055.00 100.00 100.00 91370126597048604D （1） 山东威柯瑞装饰工业有限公司的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 资产合计 18,529,369.98 15,829,375.69 负债合计 9,225,366.19 6,386,408.14 归属于母公司股东权益 9,304,003.79 9,442,967.55 对合营企业权益投资的账面价值 营业收入 2,373,308.48 1,146,835.58 净利润 -138

42、,963.76 -832,311.09 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 伴随中国经济增长进入换挡期，家居制造业的发展步伐与全国经济形势一致，也将从高速发展向中低速发展转变。如今，中国家居制造业经过 30 年的高速增长，正面临着转型升级重要时期。行业需要在产品结构，加工制造，创新服务等方面不断提升，以适应新的发展阶段。 2016 年，我们经历了各项矛盾集中的时期，整个行业经历了重大考验，出口下降，国内销售增长缓慢，产业结构调整加快，环保要求不断提高，税制改革继续，经济下行压力加大等，家具行业面临机遇与挑战并存局面。 新形式下公司将通过坚持品牌建设和创新、提升管理水平、

43、提升产品质量、由生产型向生产服务型转变等方式努力克服各方面的不利影响，保持业务的稳步发展。 （四）竞争优势分析 （1）技术优势 为了能够满足客户高端化、多样性、差异化的需求，公司投入了大量的人力、物力给予大力支持。公司共参与起草了5 项国家行业标准，同清华大学（美术学院）合作研发“木制装饰门产品设计与形象综合策划研究”、“工厂化产品制造模式适应性研究”等多个项目，山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 17 页共 129 页 并专为中、高端客户研发了“欧风现代”等系列产品，公司拥有19项专利，其中实用新型专利8项，外观专利11项。 （2）品牌案例优势 公司自成立以来，建立了研发

44、、设计、生产以及后续服务为一体的高端整体木作解决方案，并为上百个高端项目提供了技术解决及工艺支持，代表项目有丽思卡尔顿酒店、希尔顿酒店、威斯汀国际酒店、西安香格里拉大酒店、喜来登酒店、中大国际酒店等，在产生良好的社会效益和企业效益的同时，也扩大了公司在行业内的知名度。公司注册商标荣获山东省著名商标。产品质量得到行业认可连续多年荣获“全国市场、工程木门企业产品质量、售后服务双承诺活动30强”本荣誉的获得是市场对公司质量及售后服务的肯定。 （3）技术人才优势 公司作为国内专业的高端整体木作企业，凭借多年的行业探索与坚持获得行业客户的普遍认可。随着高素质人才不断增加，专业化的研发、管理团队与人才梯队

45、已基本成型，这将为公司的进一步发展提供基础保障。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。截止 2017 年1 月末，公司应收账款回款 422 万；截止报告期末已签订合同清单 1850 万。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司始终贯彻以人为本的价值理念，大力实践科技创新，努力履行企业社会责任。确

46、保工作环境安全,工人受到尊重并富有尊严,以及商业运营对环境负责。企业的所有活动都必须遵守其经营所在国/地区的法律法规。鼓励参与者除了遵守法律, 更积极迈向国际公认的标准, 以承担更多的社会和环境责任。 二、未来展望 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 18 页共 129 页 （一）行业发展趋势 （1）家具制造行业 随着国民经济的不断发展和城市化进程的加快，人们的消费观念悄然发生变，人们对家具的产品款式、档次、质量以及对居住环境、生活质量、工作条件的要求也在不断提高和加强，中高档产品的需求量也越来越大。家具俨然已经成为一种装饰品，其更新换代缩短到5-10 年左右。 当前，我国

47、家具行业在原材料结构、工艺技术、装备水平、专业化水平等方面取得了长足进步，我国家具产业已经具备规模，并成为世界家具产业的重要组成部分和拉动国民经济发展的重要行业，同时也是带动消费的重要环节。在全国范围内，我国家具产业聚集地不断形成，逐步得到地方政府的重视和支持，家具产业基地正在体现出产业集中的优势。 未来发展方面，伴随居民生活水平的提高，我国家具市场发展趋势是家具产品的多样化、个性化。人们日益关注健康，重视提高生活质量，对家具环保性能要求也越来越高。为了迎合市场发展的趋势和满足消费者的新需求，企业需要加大对原创设计的投入和开发，完善生产工艺水平，提高产品和基材的环保标准，通过品牌化运行、设计和

48、服务等手段，优化行业的资源配置，增加品牌附加值、扩大品牌影响力，不断增强企业的市场竞争力。 （2）整体木作行业 整体木作兼具了定制家具的个性化与成品家具的规模化优势。在产品选择方面，整体木作既可以在保证客户对美观时尚等要求的基础上提供整体性综合解决方案，方案中涵盖了多个类别的不同产品供客户选择；又可以按照客户及设计师的要求进行工业化标准化的生产。其次，在技术应用上，整体木作可以将传统产品与差异化产品进行拼接和搭配，通过细节方面的柔性化处理，使产品既脱离了成品家具固定的样式，又体现了定制家具的独特风格。 我国整体木作的发展始于改革开放时期，当时仅是依托较为成熟的活动家具缓慢发展。自 2004 年

49、国家成立了木门行业，规范化的固定装饰产品开始在国内迅速发展，也使的整体木作行业步入新的阶段。未来随着时尚、环保、健康等理念的不断深入，人们对于居家生活和品质生活的要求越来越高，我国整体木作的市场需求量将不断扩大，行业将迎来黄金发展期。 （二）公司发展战略 公司主要产品是以公司的多项专利技术和多年积累的生产工艺为核心，根据客户对产品功能要求的不同，设计、生产具有差异化的产品系列，同时根据客户的使用情况进行产品二山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 19 页共 129 页 次开发和功能升级。公司将进一步完善企业从生产性企业向生产服务型企业的转变。 公司目前已经形成了完整的产品体系

50、，技术先进，兼备性能稳定、功能综合性强，能够满足不同用户的需要。公司将进一步现代技术改造传统产业，贯彻节能减排理念，减少资源消耗，提高资源利用率。 公司将继续坚持品牌建设和创新通过科学的技术创新、产品创新、营销创新，增强品牌的核心竞争力，不断提升品牌附加值，扩大品牌影响力，促进品牌企业的持续稳定发展。 （三）经营计划或目标 2017 年，公司将进一步加强科技创新和科研投入，持续提高公司科研创新能力大力推进新工艺的研发能力，保持公司在新产品研发和工艺技术方面的领先地位。积极开拓市场，稳步提高产品销售量，公司销售收入等财务指标实现稳步增长。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足

51、够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 公司实现中长期规划和短期经营计划，均需要具备一定的外部市场环境；同时公司内部的管理必须非常良好，既能不断创新，又要能落实执行到位。这些内外部因素对公司实现中长期规划和短期经营计划带来了不确定性。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、应收账款余额较大的风险： 2016 年 12 月末公司的应收账款余额为 996.81 万元，占总资产的比例为 26.31%，报告期末应收账款余额较大，且占总资产的比重较高。账龄在一年以内的应收账款比例 70.90%，且公司的主要客户信用状况良好，历史上回款状况良好，2017 年

52、 1 月份回款接近 400 万，因此发生坏账损失的风险较小，但由于公司应收账款数额较大，占用了公司的营运资金，增加了公司财务成本，且一旦发生坏账，会对公司业绩和生产经营情况造成不利影响。 为应对此种风险，公司严格贯彻客户信用管理制度，严格按照公司收款制度以减少应收账款产生大量坏账的风险。 2、资产负债率较高的风险 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 20 页共 129 页 公司 2016 年 12 月 31 日资产负债率为 64.48%（合并），保持在较高水平。资产负债率高的主要原因是公司银行借款余额较高，期末银行借款余额为 1242.50 万元，占负债总额的比例为51%。

53、公司目前主要依靠银行借款、股东资金拆借等满足公司资金需求，随着公司业务的不断发展，若银行借款到期不能续贷，经营资金及股东投入无法满足企业发展需要，将造成资金短缺的情况，对公司的日常经营和偿债能力造成影响。 为应对此种风险，公司不断开拓市场，使公司生产规模不断扩大，优化融资途径，提高抗风险能力。 3、客户集中度较高的风险 2016 年度，公司对前五大客户的销售额占公司当期营业收入的比例分别为 66.04%。虽然公司在报告期内对单个客户的销售额占当期营业收入的比例均未超过 50%，不存在对单一客户的严重依赖，但如果公司不能与业务量较大的客户保持良好的业务关系，或者不能开拓新的客户，公司的业务发展将

54、受到影响。 为应对此种风险，公司积极开拓不同客户种类，使得公司客户较为分散。 4、公司治理风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健全，治理机制运行中曾存在不规范的情形。自有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了较为完备的公司章程、关联交易管理办法等治理制度，建立了较为严格的内部控制体系，逐步完善了法人治理结构。股份公司阶段，管理层的规范意识也大为提高，但股份公司成立时间短，且公司董事、监事、高级管理人员之间存在一定的关联关系，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范的风险。 应对措施：公司今后将聘任外

55、部董事，进一步优化董事会人员结构。公司管理层将严格按照公司法、公司章程以及公司其他规章制度的规定，进一步完善公司治理结构，提高自身的规范运作意识。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 21 页共 129 页 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： 无。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 22 页共 129 页 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否

56、存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 五二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五二（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性

57、关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） 2,210,000.00 1,012,951.60 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 27,000,000.00 16,000,000.00 总计 29,210,000.00 17,012,951.60 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 23 页共 129 页 公司与历城联社唐王信用社约定借款金额为短期借款 350.0

58、0 万元，此项借款合同由陈学钦、杨小红提供连带责任保证担保。 公司与莱商银行股份有限公司济南天桥支行约定短期借款金额为 100.00 万元，此项借款合同由陈学钦、杨小红、陈毓华、梁丽清、徐浩聪提供连带责任保证担保。 公司与中国工商银行股份有限公司济南明湖支行约定短期借款金额为300.00 万元、350.00 万、350.00 万，此项借款合同由山东威柯瑞装饰工业有限公司以其持有的房产、土地使用权提供最高额抵押担保。 公司与济南农商行唐王支行约定长期借款金额为 150.00 万元，公司股东陈学钦、陈毓华、杨小红三人同时为该笔借款提供连带责任保证。 公司与中国工商银行股份有限公司济南明湖支行约定的

59、短期借款 350.00 万元已于 2016 年 12 月 29 日归还。 （二）承诺事项的履行情况 1、股东赖志明、张卫华、徐浩聪、吴君、刘锦瑞、隋益成、徐振耀、程万林就其持有的全部股份作出了自愿限售承诺，限售期间为公司股份在全国股份转让系统挂牌转让之日起三年。以上股东均签署了自愿限售承诺。报告期内履行了承诺，未有违背。 2、为避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司共同实际控制人陈学钦于2016年5月20日出具避免同业竞争的承诺函。报告期内履行了承诺，未有违背。 3、公司控股股东、实际控制人陈学钦已出具关于资金占用事项的承诺书。报告期内履行了承诺，未有违背。 4、为尽量减少和规范关联交易

60、，保护公司与其他股东权益，公司实际控制人陈学钦于2016年5月20日出具了关于减少和规范关联交易的承诺函。报告期内履行承诺，未有违背。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 商河土地使用权 抵押 3,032,362.75 8.02% 抵押工商银行济南明湖支行用山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 24 页共 129 页 于银行借款 木工车间 抵押 4,574,589.66 12.11% 抵押工商银行济南明湖支行用于银行借款 涂装车间 抵押 2,953,325.33 7.82% 抵押工商银行济南明湖

61、支行用于银行借款 总计 10,560,277.74 27.95% - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 25 页共 129 页 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 11,350,000 100.00 -11,230,000 120,000 0.92 其中：控股股东、实际控制人 7,550,842 66.52 -7,550,842 - - 董事、监事、高管 7,550,842 66.52 -7,550,842 - - 核心员工 - - - -

62、 有限售条件股份 有限售股份总数 - - 12,943,000 12,943,000 99.08 其中：控股股东、实际控制人 - - 7,600,842 7,600,842 58.19 董事、监事、高管 - - 10,552,842 10,552,842 80.78 核心员工 - - - - - 总股本 11,350,000 - 1,713,000 13,063,000 - 普通股股东人数 27 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陈学钦 7,310,842 0 7,310,

63、842 55.97 7,310,842 0 2 陈毓华 2,110,000 0 2,110,000 16.15 2,110,000 0 3 赖志明 565,230 210,000 775,230 5.93 775,230 0 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 26 页共 129 页 4 郑安安 428,571 0 428,571 3.28 428,571 0 5 徐尧 - 350,000 350,000 2.68 350,000 0 6 杨小红 240,000 50,000 290,000 2.22 290,000 0 7 张卫华 210,000 0 210,000 1.

64、61 210,000 0 8 梁燕燕 200,000 0 200,000 1.53 200,000 0 9 刘冬桂 200,000 0 200,000 1.53 200,000 0 10 傅裕富 - 160,000 160,000 1.22 160,000 0 合计 11,264,643 770,000 12,034,643 92.12 12,034,643 0 前十名股东间相互关系说明：1、陈学钦和杨小红系夫妻关系；2、陈学钦与陈毓华系父子关系；3、杨小红与陈毓华系母子关系；4、徐尧与梁燕燕系夫妻关系。 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 陈学钦持股比例均在55.97%，为公司

65、控股股东。 陈学钦，男，1958 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1996 年 1月至 2004 年 7 月，就职于深圳市洪涛装饰工程股份有限公司济南分公司，任总经理；2004年 8 月至 2016 年 3 月，就职于有限公司，任执行董事、总经理；2008 年 7 月至 2016 年 1月，担任霸州市洪涛锦福家门业有限公司经理；2012 年 9 月至今，历任威柯瑞执行董事兼经理、执行董事；2016 年 3 月至今，就职于公司，任董事长、总经理。 主要社会兼职：中国木材与木制品流通协会木门窗专业委员会第三届理事会常务副会长、专家委员会专家。 报告期内，公司控股股东没有发生变

66、化。 （二）实际控制人情况 陈学钦与杨小红系夫妻关系，近两年，陈学钦、杨小红合并持股比例均在 50.00%以上，对公司能够形成实质控制。因此，认定陈学钦、杨小红为公司共同实际控制人。 陈学钦简历详见控股股东情况介绍。 杨小红，女，1961 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1981 年 1月至 2004 年 7 月，从事自由职业，2004 年 8 月至 2016 年 3 月，就职于有限公司；2016 年 3山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 27 页共 129 页 月就职于公司，任董事。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 山东洪涛艺创科技股份有限公

67、司 2016 年年度报告 第 28 页共 129 页 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无。 三、债券融资情况 无。 四、间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 长期借款 济南农村商业银行股份有限公司历城支行 1,500,000.00 5.66% 2014.4.14-2016.4.9 否 短期借款 中国工商银行股份有限公司明湖支行 3,500,000.00 5.66% 2015.1.29-2016.1.18 否 短期借款 济南农村商业银行股份有限公司历城支行 3,500,000.00 6.53% 20

68、15.3.31-2016.3.29 否 短期借款 中国工商银行股份有限公司明湖支行 3,000,000.00 4.78% 2015.8.26-2016.8.25 否 短期借款 中国工商银行股份有限公司明湖支行 3,500,000.00 5.66% 2016.1.5-2016.12.30 否 短期借款 莱商银行股份有限公司济南天桥支行 1,000,000.00 6.53% 2016.1.14-2017.1.14 否 短期借款 中国工商银行股份有限公司明湖支行 3,500,000.00 5.66% 2016.1.28-2017.1.25 否 长期借款 济南农村商业银行股份有限公司历城支行（注） 1

69、,500,000.00 5.66% 2016.3.28-2018.3.27 否 短期借款 济南农村商业银行股份有限公司历城支行 3,500,000.00 6.53% 2016.3.30-2017.3.27 否 短期借款 中国工商银行股份有限公司明湖支行 3,000,000.00 5.66% 2016.9.7-2017.9.7 否 合计 27,500,000.00 注：该借款于 2016.10.12 还款 75,000.00 元。 五、利润分配情况 无。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 29 页共 129 页 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级

70、管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈学钦 董事长、总经理 男 59 大专 2016 年 3 月 7 日至2019 年 3 月 6 日 是 杨小红 董事 女 56 高中 2016 年 3 月 7 日至2019 年 3 月 6 日 否 陈毓华 董事 男 31 本科 2016 年 3 月 7 日至2019 年 3 月 6 日 是 徐尧 董事 男 38 大专 2016 年 3 月 7 日至2019 年 3 月 6 日 是 邱培涛 董事 男 37 大专 2016 年 3 月 7 日至2019 年 3 月 6 日 是 傅裕富 监事会主席 男 37 中专

71、2016 年 3 月 7 日至2019 年 3 月 6 日 是 王强 职工监事 男 33 高中 2016 年 3 月 7 日至2019 年 3 月 6 日 是 武彬 监事 男 56 大专 2016 年 3 月 7 日至2019 年 3 月 6 日 否 俞建华 副总经理 男 47 高中 2016 年 3 月 7 日至2019 年 3 月 6 日 是 梁丽清 副总经理 女 32 本科 2016 年 3 月 7 日至2019 年 3 月 6 日 是 候国强 财务负责人 男 37 本科 2016 年 11 月 22 日至2019 年 3 月 6 日 是 孙佳妮 董事会秘书 女 36 本科 2016 年

72、 3 月 7 日至2019 年 3 月 6 日 是 董事会人数： 5 人 监事会人数： 3 人 高级管理人员人数： 5 人 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、陈学钦和杨小红系夫妻关系；2、陈学钦与陈毓华系父子关系；3、杨小红与陈毓华系母子关系；4、陈毓华和梁丽清系夫妻关系；5、傅裕富、孙佳妮系夫妻关系。 （二）持股情况 单位：股 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 30 页共 129 页 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈学钦 董事长、总经理 7,310,842 -

73、7,310,842 55.97 7,310,842 杨小红 董事 240,000 50000 290,000 2.22 290,000 陈毓华 董事 2,110,000 - 2,110,000 16.15 2,110,000 徐尧 董事 - 350,000 350,000 2.68 350,000 邱培涛 董事 - 30,000 30,000 0.23 30,000 傅裕富 监事会主席 - 160,000 160,000 1.22 160,000 王强 职工监事 - - - - - 武彬 监事 100,000 - 100,000 0.77 100,000 俞建华 副总经理 - 50,000 5

74、0,000 0.38 50,000 梁丽清 副总经理 - 100,000 100,000 0.77 100,000 候国强 财务负责人 - - - - - 孙佳妮 董事会秘书 - 52,000 52,000 0.40 52,000 合计 9,760,842 792,000 10,552,842 80.79 10,552,842 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 刘传凤 财务负责人 离任 离职 个人原因 候国强 财务经理 新任 财务负

75、责人 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 候国强，男，1980 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科毕业。2004 年 7月-2007 年 9 月就职于台励福机器设备（青岛）有限公司，任天津分公司会计；2007 年 10山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 31 页共 129 页 月-2010 年 10 月就职于利安达会计师事务所山东分所，任项目经理；2010 年 10 月-2011 年 7月就职于时代天才教育（北京）有限公司，任审计经理；2011 年 8 月-2014 年 12 月就职于山东世纪缘珠宝首饰有限公司，任财务部经理；2015 年 1

76、 月-2016 年 6 月就职于山东国邦投资控股股份有限公司，任审计总经理；2016 年 7 月-2016 年 11 月就职于本公司，任财务经理。2016 年 11 月 22 日至今，任本公司财务负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 经营中心 5 7 技术研发部 4 4 行政中心 5 7 财务部 4 5 物控中心 1 1 威柯瑞子公司 26 26 生产部 0 55 员工总计 45 105 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 6 6 专科 9 8 专科以下 29 90 员工总计 45 105 人

77、员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 32 页共 129 页 1、人员变动、人才引进及招聘情况 2016 年期初员工人数为 45 人，期末人数为 105 人，其中新增人员 66 人，全部为通过社会招聘引进的财务及生产人员；辞职 6 人，全部为因个人原因辞职。 2、培训 公司把员工培训作为人力资源开发的途径之一。培训工作由综合管理部负责组织，主要开展企业文化、安全生产教育、专业技术及管理知识的培训，重点组织生产及技术人员参加工艺流程、设备操作规程、职业健康、安全生产、产品质量方面的培训学习。 3、薪

78、酬政策 根据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法、中华人民共和国社会保险法等法律法规，公司与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬并依法及时缴纳各项社会保险。员工个人所得税依法从工资中代扣代缴。员工薪酬实行岗位绩效工资制，符合济南市人民政府关于发布 2016 年企业工资指导线的通知等相关要求。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 9,450,842 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员为陈学钦、陈毓华、邱培涛、曹冰。核心技术人员的基本情况详见公开转让说明书 山东洪涛艺创科

79、技股份有限公司 2016 年年度报告 第 33 页共 129 页 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照规范治理的要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的公司法人治理结构，并制定了股东大会议事规则、董事

80、会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易管理办法、投资、担保、借贷管理制度、资金管理制度、防范大股东及关联方资金占用专项制度等公司治理制度，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。至此，股份公司依据公司法和公司章程的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会和监事会制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，切实保护投资者的合法权益，公司建立健全了投资者关系管理办法，并依据非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等规范性文件，公司在公司章程、董事会秘书工作细则、信息

81、披露管理制度、投资者关系管理办法对信息披露和投资者关系管理进行了专门规定。根据公司的实际情况，已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 34 页共 129 页 和表决权等权利。 公司投资者关系管理工作由董事会秘书负责。董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动，负责协调和组织公司信息披露事宜，并将公司重大经营决策及有关信息资料及时向投资者披露。 3、公司重大决策是否履行规定程序

82、的评估意见 公司制订了对外投资、关联交易等内部管理制度。报告期内，都能按照公司法和公司章程的规定履行内部决策、及时进行信息披露。公司在后续运作中不断提高规范意识，促进公司健康发展、提升公司治理水平。 4、公司章程的修改情况 披露报告期内召开了关于修改经营范围、变更公司章程经营范围的的董事会。 2016 年 12 月 23 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会，审议通过了关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案，公司章程原第十二条公司经营范围变更为“整体木作系列产品的研发、设计、制造、销售、安装；装饰材料、数码配件、泛光系统、五金、交电的批发、零售；提供装饰工程木制品、软体家具制作及安装

83、的整体技术服务；供应链管理；居家智能化工程；家私配套；商品展览展示；信息技术咨询；货物、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2016 年 3 月 7 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过关于选举公司董事长兼法定代表人的议案、关于聘任高级管理人员的议案、关于山东洪涛艺创科技股份有限公司总经理工作细则的议案、关于山东洪涛艺创科技股份有限公司董事会秘书工作细则的议案关于山东洪涛艺创科技股份有限公司信息披露管山东洪涛艺创科技股份有限公司 20

84、16 年年度报告 第 35 页共 129 页 理制度的议案。 2、2016 年 3 月 13 日。公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过了关于增加注册资本的议案、关于增资实际出资总额中 171.3万元作为注册资本，其余 154.17 万元作为公司资本公积的议案、关于修改公司章程的议案关于公司向济南市历城区农村信用社申请350 万元贷款的议案。 3、2016 年 4 月 7 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过了关于公司年度报告重大差错责任追究制度的议案、关于设立内部组织机构的议案、关于董事会对公司治理机制执行情况的评估的议案、关于通过华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的会审字【

85、2016】0495 号的议案、关于全面修改的议案。 4、2016 年 4 月 25 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过了关于公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于公司股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转让方式的议案、关于授权公司董事会办理公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方式公开转让的相关具体事宜的议案。 5、2016 年 11 月 22 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过了关于关于聘请财务负责人的议案 6、2016 年 12 月 8 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过了关于预计 2017 年度公司日常性关联交易

86、的议案、关于预计 2017 年度向关联方借款的议案、关于变更公司经营范围并修改的议案。关于提请召开 2016 年第五次临时股东大会的议案 监事会 3 1、公司监事会第一次会议于2016年3月7日在公司会议室召开。公司三名监事会成员全部参加会议，符合公司章程规定人数，会议有效。会议由傅裕富先生主持。经过表决，会议审议通过了关于选举山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 36 页共 129 页 公司监事会主席的议案，选举傅裕富为公司监事会主席。 2、公司监事会第二次会议于2016年8月15日在公司会议室召开。公司三名监事会成员全部参加会议，符合公司章程规定人数，会议有效。会议由傅裕

87、富先生主持。经过表决，会议审议通过了对工厂生产经营情况进行实地视察的议案，并于此日对工厂经营环境进行实地考察。 3、公司监事会第三次会议于2016年8月26日在公司会议室召开。公司三名监事会成员全部参加会议，符合公司章程规定人数，会议有效。会议由傅裕富先生主持。经过表决，会议审议通过了审查财务制度执行情况的议案。 股东大会 5 1、2016 年 3 月 7 日，公司召开 2016 年度第一次股东大会，审议通过了关于山东洪涛艺创科技股份有限公司筹办情况报告的议案、关于制定山东洪涛艺创科技股份有限公司章程的议案、关于选举山东洪涛艺创科技股份有限公司第一届董事会董事的议案、关于审议山东洪涛艺创科技股

88、份有限公司第一届监事会监事的议案、关于山东洪涛艺创科技股份有限公司董事和监事薪酬的议案、关于山东洪涛艺创科技股份有限公司各项内部制度的议案、关于授权董事会办理山东洪涛艺创科技股份有限公司设立事宜的议案、关于聘请外部审计机构的议案、关于山东洪涛艺创科技股份有限公司筹备费用的议案。 2、2016 年 3 月 29 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于增加注册资本的议案、关于增资实际出资总额中 171.3万元作为注册资本，其余 154.17 万元作为公司资本公积的议案、关于修改公司章程的议案关于公司向济南市历城区农村信用社申请350 万元贷款的议案。 3、2016 年 4 月

89、 23 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了关于公司年度报告重大差错责任追究制度的议案、关于设立内部组织机构的议案、关于董事会对公司治理机制执行情况山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 37 页共 129 页 的评估的议案、关于通过华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的会审字【2016】0495 号的议案、关于全面修改的议案。 4、2016 年 5 月 11 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过了关于公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于公司股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转让方式的议案、关于授权公司董

90、事会办理公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方式公开转让的相关具体事宜的议案。 5、2016 年 12 月 23 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会，审议通过了关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案、关于预计 2017 年度向关联方借款的议案、关于变更公司经营范围并修改的议案、关于提请召开 2016 年第五次临时股东大会的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期

91、内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。各种事项都能按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司在后续运作中不断提高规范意识，促进公司健康发展、提升公司治理水平。公司已按照信息披露细则的要求，对 2017 年日常性关联交易进行预计。 （四）投资者关系管理情况 公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮件等平台进行投资者互动交流，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责

92、时所提出的重要意见和建议 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 38 页共 129 页 无。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在人员、财务、机构、业务等方面与公司关联方完全独立，资产独立，产权清晰，不存在产权权属纠纷或潜在重大纠纷，具有完整的业务体系及面向市场独立经营能力，具备独立完整的供应、生产和销售系统。 （一）业务分开 公司拥有独立完整的业务体系，拥有完整的业务流程，独立获取业务收入和利润，具有直接面向市场独立

93、经营的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。 （二）资产分开 公司系由洪涛有限整体变更设立，洪涛有限的资产、人员全部进入股份公司。股份公司设立后，公司正依法办理相关资产的产权变更登记，公司拥有与生产经营有关的固定资产、无形资产、知识产权的所有权或使用权。公司与其控股股东、实际控制人资产权属关系明确，资产独立分开，不存在资产混同的情况。 （三）人员分开 公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，公司董事、监事、高级管理人员均依据公司法及公司章程等有关规定产生，合法有效。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，不存在在控股

94、股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事以外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公司的劳动、人事及工资管理独立、分开。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 39 页共 129 页 （四）财务分开 公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司依法独立纳税。公司开立有独立银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳

95、义务，不存在与股东单位混合纳税情形。公司根据生产经营需要独立做出财务决策，截至本公开转让说明书签署之日，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业违规担保的情形。 （五）机构分开 公司建立有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，聘任了总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，并在公司内部设立了从事相应业务的办公机构、职能部门。公司设有经营中心、物控中心、行政中心、财务部等职能部门，各部门各司其职，分工协作。公司组织机构独立、分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混

96、合经营的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务官哦 i 制度，做到有序工作、严格管理，继续

97、完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 40 页共 129 页 险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 2016 年 4 月 7 日，公司召开第一届董事会第

98、三次会议，审议通过了关于公司年度报告重大差错责任追究制度的议案。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 41 页共 129 页 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 会审字20171747 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至901-26 审计报告日期 2017 年 4 月 6 日 注册会计师姓名 吴强、范学军、陈守燕 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 会审字20171747 号 审计报告

99、山东洪涛艺创科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东洪涛艺创科技股份有限公司（以下简称“山东洪涛公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是山东洪涛公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务

100、报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 42 页共 129 页 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

101、策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，山东洪涛公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东洪涛公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：吴强 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：范学军 中国北京 中国注册会计师：陈守燕 二一七年四月六日 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 43 页共 129 页 二、财务报表 （一）合并资

102、产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十节五、1 227,440.89 629,340.55 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 第十节五、2 100,000.00 应收账款 第十节五、3 9,968,133.03 7,628,502.68 预付款项 第十节五、4 781,808.44 276,617.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 第十节五、5 504,040.53 410,907.96 买入返售金融资产 存货 第十节五、6 5,424,945.23

103、 3,295,392.33 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第十节五、7 115,742.71 流动资产合计 17,122,110.83 12,240,760.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 第十节五、8 10,063,023.00 10,771,928.90 在建工程 第十节五、9 6,603,921.69 3,747,433.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 第十节五、10 3,032,362.75 3,096,426.67 山东洪涛艺创科技股

104、份有限公司 2016 年年度报告 第 44 页共 129 页 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 第十节五、11 965,696.39 190,067.46 其他非流动资产 第十节五、12 70,000.00 非流动资产合计 20,665,003.83 17,875,856.63 资产总计 37,787,114.66 30,116,617.53 流动负债： 短期借款 第十节五、13 11,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 第十节五、14 3,3

105、97,051.81 2,626,785.18 预收款项 第十节五、15 1,099,312.69 27,000.67 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十节五、16 214,755.07 139,607.12 应交税费 第十节五、17 2,422,472.71 2,434,478.43 应付利息 应付股利 其他应付款 第十节五、18 4,805,507.17 2,125,611.49 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 第十节五、19 150,000.00 1,350,000.00 其他流动负债 流动负

106、债合计 23,089,099.45 18,703,482.89 非流动负债： 长期借款 第十节五、20 1,275,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 45 页共 129 页 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,275,000.00 负债合计 24364,099.45 18,703,482.89 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十节五、21 13,063,000.00 11,350,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十节

107、五、22 1,541,700.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十节五、23 47,480.20 47,480.20 一般风险准备 未分配利润 第十节五、24 -1,229,164.99 15,654.44 归属于母公司所有者权益合计 13,423,015.21 11,413,134.64 少数股东权益 所有者权益合计 13,423,015.21 11,413,134.64 负债和所有者权益总计 37,787,114.66 30,116,617.53 法定代表人：陈学钦主管会计工作负责人：候国强会计机构负责人：候国强 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第

108、46 页共 129 页 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 225,958.73 608,828.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 100,000.00 应收账款 第十节十三、1 9,863,831.45 7,796,397.15 预付款项 638,225.53 326,617.38 应收利息 应收股利 其他应收款 第十节十三、2 7,438,082.43 4,702,346.19 存货 5,424,945.23 3,295,392.33 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1

109、15,343.20 流动资产合计 23,806,386.57 16,729,581.52 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 第十节十三、3 9,873,122.41 9,873,122.41 投资性房地产 固定资产 1,847,786.74 2,140,570.68 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 537,613.27 191,392.19 其他非流动资产 非流动资产合计 12,258,522.42 12,205,085.28 资产总计 36,064,908.99 28,

110、934,666.80 流动负债： 短期借款 11,000,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 47 页共 129 页 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,212,943.70 1,956,781.07 预收款项 1,099,312.69 27,000.67 应付职工薪酬 102,423.55 9,000.00 应交税费 2,027,881.05 2,222,717.57 应付利息 应付股利 其他应付款 4,205,214.17 1,544,365.49 划分为持有待售的负债 一年内到

111、期的非流动负债 150,000.00 1,350,000.00 其他流动负债 流动负债合计 20,797,775.16 17,109,864.80 非流动负债： 长期借款 1,275,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,275,000.00 负债合计 22,072,775.16 17,109,864.80 所有者权益： 股本 13,063,000.00 11,350,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,541,700.00 减：库存股 其他综合

112、收益 专项储备 盈余公积 47,480.20 47,480.20 未分配利润 -660,046.37 427,321.80 所有者权益合计 13,992,133.83 11,824,802.00 负债和所有者权益合计 36,064,908.99 28,934,666.80 法定代表人：陈学钦主管会计工作负责人：候国强会计机构负责人：候国强 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 48 页共 129 页 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 19,314,362.77 18,616,338.12 其中：营业收入 第十节五、25 19,314,

113、362.77 18,616,338.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,304,809.95 17,633,469.98 其中：营业成本 第十节五、25 14,808,342.19 13,833,994.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 第十节五、26 362,040.30 165,793.86 销售费用 第十节五、27 135,584.40 174,421.56 管理费用 第十节五、28 4,558,147.52 2,609,950.74 财务费用 第十节五、29 924,59

114、3.29 1,098,023.08 资产减值损失 第十节五、30 516,102.25 -248,714.24 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 第十节五、31 87.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,990,447.18 982,955.81 加：营业外收入 第十节五、32 417,300.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 第十节五、33 30,001.18 2,986.37 其中：非流动资产处置损失 12,270.85 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）

115、-2,020,448.36 1,397,269.44 减：所得税费用 第十节五、34 -775,628.93 645,441.19 五、净利润（净亏损以“”号填列） -1,244,819.43 751,828.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -1,244,819.43 751,828.25 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报

116、告 第 49 页共 129 页 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,244,819.43 751,828.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,244,819.43 751,828.25 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.10 0.29 （

117、二）稀释每股收益 -0.10 0.29 法定代表人：陈学钦主管会计工作负责人：候国强会计机构负责人：候国强 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 50 页共 129 页 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十节十三、4 18,978,054.13 17,909,238.08 减：营业成本 第十节十三、4 14,522,711.57 12,387,800.96 营业税金及附加 134,421.01 156,544.51 销售费用 135,584.40 174,421.56 管理费用 4,178,431.39 2,070,968.77 财

118、务费用 920,401.02 1,095,454.61 资产减值损失 499,214.26 49,582.00 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 第十节十三、5 87.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -1,412,709.52 1,974,553.34 加：营业外收入 267,300.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 20,879.73 其中：非流动资产处置损失 12,270.85 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,433,589.25 2,241,853.34 减：所得税费用 -346

119、,221.08 570,867.13 四、净利润（净亏损以“”号填列） -1,087,368.17 1,670,986.21 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,0

120、87,368.17 1,670,986.21 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈学钦主管会计工作负责人：候国强会计机构负责人：候国强 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 51 页共 129 页 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,850,128.92 15,988,369.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处

121、置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 第十节五、35.(1) 385,330.20 3,606,668.02 经营活动现金流入小计 19,235,459.12 19,595,037.02 购买商品、接受劳务支付的现金 14,352,414.36 12,726,568.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,492,231.62

122、 2,483,220.09 支付的各项税费 1,780,837.17 649,233.92 支付其他与经营活动有关的现金 第十节五、35.(2) 3,953,726.68 3,480,240.38 经营活动现金流出小计 23,579,209.83 19,339,263.21 经营活动产生的现金流量净额 -4,343,750.71 255,773.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 第十节五、35.(3) 1,140.65 201,

123、969.15 投资活动现金流入小计 1,140.65 201,969.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,983,250.06 1,500,865.63 投资支付的现金 10,550,000.00 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 52 页共 129 页 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 第十节五、35.(4) 200,000.00 投资活动现金流出小计 2,983,250.06 12,250,865.63 投资活动产生的现金流量净额 -2,982,109.41 -12,048,896.48 三、

124、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,254,700.00 11,980,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,000,000.00 14,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 第十节五、35.(5) 3,500,000.00 筹资活动现金流入小计 22,754,700.00 26,480,000.00 偿还债务支付的现金 14,925,000.00 13,075,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 905,739.54 1,018,589.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其

125、他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,830,739.54 14,093,589.42 筹资活动产生的现金流量净额 6,923,960.46 12,386,410.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -401,899.66 593,287.91 加：期初现金及现金等价物余额 629,340.55 36,052.64 六、期末现金及现金等价物余额 227,440.89 629,340.55 法定代表人：陈学钦主管会计工作负责人：候国强会计机构负责人：候国强 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 53 页共 129 页 （六）母

126、公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,670,733.51 14,769,369.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 453,000.00 2,853,408.02 经营活动现金流入小计 18,123,733.51 17,622,777.02 购买商品、接受劳务支付的现金 12,762,381.95 12,406,895.82 支付给职工以及为职工支付的现金 2,837,221.87 1,832,672.62 支付的各项税费 1,426,756.76 426,089.96 支付其他与经营活动有

127、关的现金 3,456,625.54 2,220,799.63 经营活动现金流出小计 20,482,986.12 16,886,458.03 经营活动产生的现金流量净额 -2,359,252.61 736,318.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,073.92 201,609.88 投资活动现金流入小计 1,073.92 201,609.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 256,069.24 488,543

128、.63 投资支付的现金 10,550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 200,000.00 投资活动现金流出小计 256,069.24 11,238,543.63 投资活动产生的现金流量净额 -254,995.32 -11,036,933.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,254,700.00 10,550,000.00 取得借款收到的现金 16,000,000.00 14,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,500,000.00 2,610,000.00 筹资活动现金流入小计

129、 22,754,700.00 27,660,000.00 偿还债务支付的现金 14,925,000.00 13,075,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 905,739.54 1,018,589.42 支付其他与筹资活动有关的现金 4,692,582.27 2,689,381.00 筹资活动现金流出小计 20,523,321.81 16,782,970.42 筹资活动产生的现金流量净额 2,231,378.19 10,877,029.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 54 页共 129 页 五、现金及现金等价物净

130、增加额 -382,869.74 576,414.82 加：期初现金及现金等价物余额 608,828.47 32,413.65 六、期末现金及现金等价物余额 225,958.73 608,828.47 法定代表人：陈学钦主管会计工作负责人：候国强会计机构负责人：候国强 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 55 页共 129 页 （七）合并股东权益变动表单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,350,

131、000.00 47,480.20 15,654.44 11,413,134.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,350,000.00 47,480.20 15,654.44 11,413,134.64 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,244,819.43 2,009,880.57 （一）综合收益总额 -1,244,819.43 -1,244,819.43 （二）所有者投入和减少资本 1,713,000.00 1,541,700.00 3,254,700.00 1股东投入的普通股 1,713,000.00 1,541,700.0

132、0 3,254,700.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 56 页共 129 页 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,063,000.00 1,541,700.00 47,480.20 -1,229,164.99 13,423,015.21 法定代表人：陈学钦

133、主管会计工作负责人：候国强会计机构负责人：候国强 项目 上期 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 57 页共 129 页 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 800,000.00 9,120,000.00 -688,693.61 9,231,306.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 800,000.00 9,120,000.00 -688,693.61 9,231,306.

134、39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,550,000.00 -9,120,000.00 47,480.20 704,348.05 2,181,828.25 （一）综合收益总额 751,828.25 751,828.25 （二）所有者投入和减少资本 10,550,000.00 10,550,000.00 1股东投入的普通股 10,550,000.00 10,550,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 47,480.20 -47,480.20 1提取盈余公积 47,480.20 -47,480.20 2提取一般风险准备

135、 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 58 页共 129 页 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -9,120,000.00 -9,120,000.00 四、本年期末余额 11,350,000.00 47,480.20 15,654.44 11,413,134.64 法定代表人：陈学钦主管会计工作负责人：候国强会计机构负责人：候国强 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 59 页共 129 页

136、 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,350,000.00 47,480.20 427,321.80 11,824,802.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,350,000.00 47,480.20 427,321.80 11,824,802.00 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,713,000.00 1,541,700.00 -1,087,368.17 2,167,331.83 （一

137、）综合收益总额 -1,087,368.17 -1,087,368.17 （二）所有者投入和减少资本 1,713,000.00 1,541,700.00 3,254,700.00 1股东投入的普通股 1,713,000.00 1,541,700.00 3,254,700.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 60 页共 129 页 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损

138、4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,063,000.00 1,541,700.00 47,480.20 -660,046.37 13,992,133.83 法定代表人：陈学钦主管会计工作负责人：候国强会计机构负责人：候国强 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 61 页共 129 页 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 800,000.00 -519,306.62 280,693.38 加：会计政策变更 前期差

139、错更正 其他 二、本年期初余额 800,000.00 -519,306.62 280,693.38 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,550,000.00 47,480.20 946,628.42 11,544,108.62 （一）综合收益总额 1,670,986.21 1,670,986.21 （二）所有者投入和减少资本 10,550,000.00 10,550,000.00 1股东投入的普通股 10,550,000.00 10,550,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 47,480.20 -47,480.20

140、1提取盈余公积 47,480.20 -47,480.20 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 62 页共 129 页 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -676,877.59 -676,877.59 四、本年期末余额 11,350,000.00 47,480.20 427,321.80 11,824,802.00 法定代表人：陈学钦主管会计工作负责人：候国强会计机构负责人：候国强 山东洪涛艺创科技股份有限公司

141、 2016 年年度报告 第 63 页共 129 页 山东洪涛艺创科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2016 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 1. 公司概况 山东洪涛艺创科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2004年 8 月 16 日，在济南市工商行政管理局历城分局注册成立，统一社会信用代码：91370112765778578F 注册资本：壹仟叁佰零陆万叁仟元整，经营地址：山东省济南市历城区辛祝路 81 号夏都金地商业广场 B1-4F-22 号室。 法定代表人：陈学钦。 公司经营范围：整体木作系列产品的研发、设计、制造、

142、批发、零售、安装；装饰材料、数码配件、泛光照明系统、五金、交电的批发、零售；装饰工程木制品及软体家具制作、安装及技术服务；供应链管理；电子与智能化工程（凭资质经营）；家私配套设计、安装、批发、零售及技术服务；商品展览展示服务；木制品信息技术咨询；货物及技术进出口以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营许可的项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动)。 山东洪涛装饰（工厂化）工程有限公司成立时注册资本 560.00 万元，设立时股东出资情况如下： 股东名称 货币出资（万元） 实物出资（万元） 出资金额合计（万元） 出资比例（%） 杨小红 24.00 144.00

143、 168.00 30.00 陈学钦 56.00 336.00 392.00 70.00 合计 80.00 480.00 560.00 100.00 2004 年 8 月 11 日，山东信源有限责任会计师事务所对公司上述出资进行了审验，并出具了鲁信源验资字（2004）第 028 号验资报告。 2015 年 8 月，根据股东会决议和修改后的章程，公司注册资本增加 1,055.00山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 64 页共 129 页 万元，由陈学钦、陈毓华以货币资金增资，增资后公司注册资本变更为 1,615.00万元。本次增资已经山东立源会计师事务所（普通合伙）审验确认，并

144、出具了鲁立源会验字2015第 004 号验资报告。2015 年 8 月 27 日，公司在济南市工商行政管理局历城分局办理了工商变更登记。该笔增资实际出资到位时间为 2015年 10 月份，本次增资后的股权结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 出资方式 占注册资本的比例（%） 陈学钦 1,236.00 货币资金、实物 76.53 陈毓华 211.00 货币资金 13.07 杨小红 168.00 货币资金、实物 10.40 合计 1,615.00 100.00 2015 年 12 月 28 日，由于成立时实物资产出资不实，根据股东会决议和修改后的章程，公司减少注册资本 480.00 万元，由陈学

145、钦、杨小红以 2004 年成立公司时的实物减少出资，减资后公司注册资本变更为 1,135.00 万元，2015 年 12 月28 日，公司在济南市工商行政管理局历城分局办理了工商变更登记。本次减资后的股权结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 出资方式 占注册资本的比例（%） 陈学钦 900.00 货币资金 79.30 陈毓华 211.00 货币资金 18.59 杨小红 24.00 货币资金 2.11 合计 1,135.00 100.00 2015 年 12 月 28 日，山东大华会计师事务所有限公司对公司上述出资进行了审验，并出具了鲁大华会验字（2015）第 3006 号验资报告。 2015

146、 年 12 月 29 日，根据股东会决议和修改后的章程，股东陈学钦分别转让注册资本的 4.98%、1.26%、1.76%、0.88%、0.46%、1.76%、3.78%给赖智明、于海全、刘冬桂、武彬、陈宏伟、梁燕燕、郑安安，2015 年 12 月 29 日，公司在济南市工商行政管理局历城分局办理了工商变更登记。本次股权转让后的股权结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 出资方式 占注册资本的比例（%） 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 65 页共 129 页 陈学钦 731.08 货币资金 64.41 杨小红 24.00 货币资金 2.12 陈毓华 211.00 货币资金

147、 18.59 刘冬桂 20.00 货币资金 1.76 陈宏伟 5.25 货币资金 0.46 郑安安 42.86 货币资金 3.78 赖志明 56.52 货币资金 4.98 梁燕燕 20.00 货币资金 1.76 于海全 14.29 货币资金 1.26 武彬 10.00 货币资金 0.88 合计 1,135.00 100.00 2016 年 3 月 07 日，公司召开创立大会，审议通过了公司以经审计 2015年 12 月 31 日的净资产进行折股整体变更为山东洪涛艺创科技股份有限公司的议案，此次折股的净资产为 11,824,802.00 元，折合股本 1,135.00 万元，其余计入资本公积-资

148、本溢价。本次折股的净资产业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具会验字20160496 号审计报告。此次折股的净资产业经山东正源和信资产评估有限公司评估并出具鲁正信评报字(2016)第 0027 号评估报告，评估值为人民币 1,574.16 万元。公司于 2016 年 3 月 08 日取得济南市工商行政管理局历城分局核发的山东洪涛艺创科技股份有限公司营业执照。 2016 年 3 月 29 日，根据股东会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币 171.30 万元，由原股东杨小红、赖志明、新股东陈婷婷、徐浩聪、刘锦瑞、梁丽评、隋益成、孙佳妮、傅裕富、吴君、徐振耀、俞建华、梁丽清、

149、程万林、邱培涛、刘传凤、徐尧、张卫华于 2016 年 3 月 29 日之前缴足，变更后的注册资本为人民币 1,306.30 万元，2016 年 3 月 31 日已经完成工商变更，本次增资后的股权结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 出资方式 占注册资本的比例（%） 陈学钦 731.0842 货币资金 55.97 杨小红 29.00 货币资金 2.22 陈毓华 211.00 货币资金 16.15 刘冬桂 20.00 货币资金 1.53 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 66 页共 129 页 陈宏伟 5.25 货币资金 0.40 郑安安 42.8571 货币资金 3.28

150、 赖志明 77.523 货币资金 5.93 梁燕燕 20.00 货币资金 1.53 于海全 14.2857 货币资金 1.09 武彬 10.00 货币资金 0.77 梁丽评 2.00 货币资金 0.15 隋益成 3.00 货币资金 0.23 孙佳妮 5.20 货币资金 0.40 傅裕富 16.00 货币资金 1.22 吴君 6.00 货币资金 0.46 俞建华 5.00 货币资金 0.38 梁丽清 10.00 货币资金 0.77 程万林 2.00 货币资金 0.15 邱培涛 3.00 货币资金 0.23 刘传凤 10.00 货币资金 0.77 徐尧 35.00 货币资金 2.68 张卫华 21

151、.00 货币资金 1.61 陈婷婷 10.00 货币资金 0.77 刘锦瑞 3.00 货币资金 0.23 徐振耀 2.10 货币资金 0.16 徐浩聪 12.00 货币资金 0.92 合计 1,306.30 100.00 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 06 日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围及其变化 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 山东威柯瑞装饰工业有限公司 威柯瑞装饰 100.00 - 上述子公司具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”； 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016

152、 年年度报告 第 67 页共 129 页 （2）本公司本期合并财务报表范围变化 本公司报告期内合并范围未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1. 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经

153、营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 68 页共 129 页 政策

154、对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合

155、并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的

156、主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。 (2)合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 69 页共 129 页 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 抵销母公司对子公司的

157、长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (3)报告期内增减子公司的处理 增加子公司或业务 A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后

158、的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 70 页共 129 页 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表

159、。 处置子公司或业务 A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (4)合并抵销中的特殊考虑 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 “专项储备”和“一般风险准备”项

160、目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配

161、比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 71 页共 129 页 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

162、小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (3) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方

163、法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 72 页共 129 页 汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独

164、列报。 9. 金融工具 (1) 金融资产划分为以下四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价

165、值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 贷款和应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收

166、的合同或协议价款作为初始确认金额。 可供出售金融资产 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 73 页共 129 页 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资

167、产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2) 金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 (3) 金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计

168、量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 (4) 金融负债与权益工具的区分 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 74 页共 129 页 除特殊情况外，金融负债与权益工

169、具按照下列原则进行区分： 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，

170、其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 (5) 金融资产的转移 金融资产转移是指下列两种情形： A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

171、的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 75 页共 129 页 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A. 所转移金融资产的账面价值

172、； B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A. 终止确认部分的账面价值； B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有

173、权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 76 页共 129 页 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的

174、相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (6) 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终

175、止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (7) 金融资产与金融负债的抵消 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 77 页共

176、 129 页 金融资产发生减值的客观证据： A. 发行方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成

177、本； H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产的减值测试（不包括应收款项） A. 持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率

178、作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 78 页共 129 页 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B. 可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情

179、况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入

180、按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 (9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 79 页共 129 页 10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其

181、发生减值的，计提减值准备。 合并范围内的关联方不计提坏账。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大且不单独计提坏账准备的应收款项，本公司以账龄作

182、为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年

183、年度报告 第 80 页共 129 页 (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 11. 存货 (1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料等。 存货在取得时按实际成本计价，发出时按照个别计价法。 (2) 存货的盘存制度：采用永续盘存

184、制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 (3) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等

185、，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 81 页共 129 页 料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，

186、并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 周转材料的摊销方法： 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。 12. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否

187、集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单

188、位山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 82 页共 129 页 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2) 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

189、账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

190、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 83 页共 129 页 值作为投资成本； C. 投资者投入的长期股权投资，按

191、照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定不公允的除外； D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定； E. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。 (3) 后续计量及损益确认方法 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。 成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期

192、股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净

193、损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 84 页共 129 页 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成

194、控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 13. 固定资产 (1) 确认条件：固定资产是指

195、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备及其他等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 山东洪

196、涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 85 页共 129 页 类别 折旧年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 电子设备 3 5.00 31.67 运输设备 8 5.00 11.88 办公设备 5 5.00 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与

197、资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14. 在建工程 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资

198、产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 86 页共 129 页 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计

199、提的折旧额。 15. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

200、(2) 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 16. 无形资产 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 87 页共 129 页 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 使

201、用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体

202、应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支

203、出在发生时计入当期损益。 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 88 页共 129 页 (4) 开发阶段资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资

204、产； E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17. 长期资产减值 (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可

205、收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 89 页共 129 页 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产

206、负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (4) 无形资产减值测试方法及会计处理 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金

207、额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (5) 商誉减值测试 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 90 页共 129 页 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时

208、，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 18. 长期待摊费用

209、 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 19. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (1) 短期薪酬的会计处理方法 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 职工福利费 本公司发生的职工福利

210、费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 91 页共 129 页 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工

211、薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A. 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B. 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 其他短期薪酬 公司将上述薪酬以外的其他为获得职工提供的服务而给予的短期薪 酬作为其他短期薪酬。 (2) 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设

212、定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 92 页共 129 页 设定受益计划 A确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受

213、益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B. 确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C. 确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其

214、他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D. 确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额； 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 93 页共 129 页 （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计

215、量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 (3) 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额

216、予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A. 服务成本； B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 94 页共 129 页 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20.

217、预计负债 (1) 预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 (2) 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21. 收入确认原则和计量方法 (1) 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购

218、买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司各业务模式下收入确认具体情况如下： 项目 收入确认时点 整体木作产品的销售（没有安装） 商品发出后，客户验收确认 整体木作产品的销售及安装 商品发出并安装完成后确认销售收入 (2) 提供劳务收入 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 95 页共 129 页 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完

219、工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务

220、成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理，提供劳务采用完工百分比法按照安装劳务的完工进度确认收入；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金

221、额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 22. 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 96 页共 129 页 所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (2) 与收

222、益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或

223、递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。递延所得税资产的确认 (1) 递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 97 页共 129 页 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（

224、或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予

225、以转回。 (2) 递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时

226、性差异在可预见的未来很可能不会转回。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 98 页共 129 页 24. 主要会计政策、会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 本报告期内，公司无重要会计政策变更。 (2) 重要会计估计变更 本报告期内，公司无重大会计估计变更。 25. 前期会计差错更正 本公司本报告期未发生前期差错更正事项。 四、 税项 1. 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11% 城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2

227、. 税收优惠 本公司无税收优惠 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 5,049.00 5,384.00 银行存款 222,391.89 623,956.55 合计 227,440.89 629,340.55 (1) 期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险及存放在境外的款项。 (2) 货币资金 2016 年年末余额较 2015 年年末余额下降 63.86%，主要系公司预付材料款增加及支付工程款增加所致。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 99 页共 129 页 2. 应收票据 (

228、1) 应收票据分类 种类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑票据 100,000.00 - 合计 100,000.00 - (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 860,213.18 - 合计 860,213.18 - 3. 应收账款 (1) 应收款账按种类列示 种类 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,217,555.61 100.00

229、 1,249,422.58 11.14 9,968,133.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 11,217,555.61 100.00 1,249,422.58 11.14 9,968,133.03 （续上表） 种类 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 8,363,837.19 100.00 735,334.51 8.79 7,628,502.68 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - -

230、 - - - 合计 8,363,837.19 100.00 735,334.51 8.79 7,628,502.68 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016.12.31 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 100 页共 129 页 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,952,827.05 397,641.35 5.00 1 至 2 年 1,911,731.04 191,173.10 10.00 2 至 3 年 820,111.53 246,033.46 30.00 3 至 4 年 39,113.75 19,556.88 50.00 4 至

231、5 年 493,772.24 395,017.79 80.00 合计 11,217,555.61 1,249,422.58 11.14 (续上表) 账龄 2015.12.31 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,834,195.15 341,709.76 5.00 1 至 2 年 820,111.53 82,011.15 10.00 2 至 3 年 215,758.27 64,727.48 30.00 3 至 4 年 493,772.24 246,886.12 50.00 合计 8,363,837.19 735,334.51 8.79 (2) 报告期内无实际核销的应收账款。 (3)

232、 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 深圳广田高科新材料有限公司 非关联方 2,547,576.64 1 年以内 22.71 127,378.83 山东信豪鸿腾国际大酒店有限公司 非关联方 2,090,923.83 1 年以内 18.64 104,546.19 388,580.00 1 至 2 年 3.46 38,858.00 深圳市洪涛装饰产业园有限公司 非关联方 372,800.36 1 至 2 年 3.32 37,280.04 656,381.53 2 至 3 年 5.85 196,914.

233、46 天津市神奇装饰工程有限公司 非关联方 962,524.01 1 年以内 8.58 48,126.20 天津市美得空间隔断制造有限公司 非关联方 757,338.60 1 年以内 6.75 37,866.93 合计 7,776,124.97 69.31 590,970.65 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 101 页共 129 页 (4) 应收账款 2016 年年末余额较 2015 年年末余额增长 34.12%，主要系 2016年度新增的客户采用的信用政策发生变化所致。 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金

234、额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 778,902.46 99.63 276,617.38 100.00 1 至 2 年 2,905.98 0.37 - - 合计 781,808.44 100.00 276,617.38 100.00 (2) 预付账款 2016 年年末余额较 2015 年年末余额增长 182.63%，主要系为了保证正常生产，预付货款增加所致。 (3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例(%) 广东汇龙涂料有限公司 150,000.00 19.18 济南源方木业有限公司 115,140.24 14.73

235、山东福港森桦木业有限公司 108,788.62 13.91 山东新博木业有限公司 53,285.73 6.82 山东巴德士化工有限公司 37,905.98 4.85 合计 465,120.57 59.49 5. 其他应收款 (1) 其他应收款按种类列示 种类 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 530,990.03 100.00 26,949.50 5.08 504,040.53 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - -

236、- - - 合计 530,990.03 100.00 26,949.50 5.08 504,040.53 （续上表） 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 102 页共 129 页 种类 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 435,843.28 100.00 24,935.32 5.72 410,907.96 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 435,843.28 100.00

237、24,935.32 5.72 410,907.96 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 522,990.03 26,149.50 5.00 1 至 2 年 8,000.00 800.00 10.00 合计 530,990.03 26,949.50 5.08 (续上表) 账龄 2015.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 412,980.40 20,649.03 5.00 1 至 2 年 12,862.88 1,286.29 10.00 2 至 3 年 10,000.00 3,00

238、0.00 30.00 合计 435,843.28 24,935.32 5.72 (2) 报告期内无实际核销的其他应收款。 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 账面余额 2015.12.31 账面余额 借款 - 249,957.70 备用金 510,649.00 157,972.50 其他 20,341.03 27,913.08 合计 530,990.03 435,843.28 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额坏账准备期末余额 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第

239、103 页共 129 页 合计数的比例(%) 王磊 备用金 200,000.00 1 年以内 37.67 10,000.00 刘建明 备用金 185,196.00 1 年以内 34.88 9,259.80 候纪朝 备用金 67,502.27 1 年以内 12.71 3,375.11 陈祖平 备用金 27,300.00 1 年以内 5.14 1,365.00 王强 备用金 7,754.50 1 年以内 1.46 387.73 合计 487,752.77 91.86 24,387.64 6. 存货 (1) 存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,379,79

240、9.81 - 1,379,799.81 在产品 1,457,521.77 1,457,521.77 发出商品 688,343.21 688,343.21 库存商品 1,899,280.44 - 1,899,280.44 合计 5,424,945.23 - 5,424,945.23 (续上表) 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,398,065.59 - 1,398,065.59 在产品 364,508.24 364,508.24 库存商品 1,532,818.50 - 1,532,818.50 合计 3,295,392.33 - 3,295,392.33 (2

241、) 存货跌价准备情况 截至2016年年末，存货的可变现净值高于成本，无减值迹象，故未计提存货跌价准备。 (3) 存货2016年年末余额较2015年年末余额增长64.62%，主要系2016年末在执行订单增加，相应的存货增加所致。 7. 其他流动资产 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 104 页共 129 页 项目 期末余额 期初余额 预交所得税 115,742.71 - 合计 115,742.71 - 8. 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 其他 合计 一 、 账 面 原值： 1.2015.12.31余额 9,242,152.

242、43 2,841,344.33 275,545.73 413,044.11 53,217.00 12,825,303.60 2. 本 期 增 加金额 - 40,538.46 45,163.25 - - 85,701.71 (1)购置 - 40,538.46 45,163.25 - - 85,701.71 3. 本 期 减 少金额 245,417.00 - - - 2,738.89 248,155.89 (1) 处 置 或 报废 245,417.00 - - - 2,738.89 248,155.89 (2) 转 入 投 资性房地产 - - - - - - 4.2016.12.31余额 8,99

243、6,735.43 2,881,882.79 320,708.98 413,044.11 50,478.11 12,662,849.42 二、累计折旧 1.2015.12.31余额 647,551.35 971,571.30 178,389.98 251,182.23 4,679.84 2,053,374.70 2. 本 期 增 加金额 426,854.10 263,725.75 39,585.41 39,841.77 9,590.84 779,597.87 (1)计提 426,854.10 263,725.75 39,585.41 39,841.77 9,590.84 779,597.87 3

244、. 本 期 减 少金额 233,146.15 - - - - 233,146.15 (1) 处 置 或 报废 233,146.15 - - - - 233,146.15 (2) 转 入 投 资性房地产 - - - - - - 4.2016.12.31余额 841,259.30 1,235,297.05 217,975.39 291,024.00 14,270.68 2,599,826.42 三、减值准备 1.2015.12.31余额 - - - - - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 105 页共 129 页 2. 本 期 增 加金额 - - - - - (1)计提 -

245、 - - - - 3. 本 期 减 少金额 - - - - - (1) 处 置 或 报废 - - - - - 4.2016.12.31余额 - - - - - 四、账面价值 1.2016.12.31账面价值 8,155,476.13 1,646,585.74 102,733.59 122,020.11 36,207.43 10,063,023.00 2.2015.12.31账面价值 8,594,601.08 1,869,773.03 97,155.75 161,861.88 48,537.16 10,771,928.90 (2) 截至 2016 年年末固定资产未发生可收回金额低于账面价值的情形

246、，故未计提减值准备。 (3) 截至 2016 年年末用于贷款的抵押固定资产的情况 抵押固定资产项目 账面原值 账面价值 借款银行 借款金额 备注 木工车间 5,054,795.54 4,574,589.96 中国工商银行股份有限公司济南明湖支行 6,500,000.00 与五、10.（3）无形资产土地使用权抵押合计借款650.00 万元 喷漆车间 3,263,342.90 2,953,325.33 合计 8,318,138.44 7,527,915.29 6,500,000.00 9. 在建工程 (1) 在建工程情况 项目 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 综合办公楼 4,5

247、45,203.60 - 4,545,203.60 消防工程 2,058,718.09 - 2,058,718.09 合计 6,603,921.69 - 6,603,921.69 续上表 项目 2015.12.31 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 106 页共 129 页 账面余额 减值准备 账面价值 综合办公楼 3,747,433.60 - 3,747,433.60 合计 3,747,433.60 - 3,747,433.60 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 2015.12.31余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 2016

248、.12.31余额 综合办公楼 5,286,324.00 3,747,433.60 797,770.00 - - 4,545,203.60 消防工程 2,081,174.00 - 2,058,718.09 - - 2,058,718.09 合计 7,367,498.00 3,747,433.60 2,856,488.09 - - 6,603,921.69 （续上表） 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 综合办公楼 85.98 85.98 - - - 自筹资金 消防工程 98.92 98.92 - - -

249、 自筹资金 合计 - - - - - 10. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.2015.12.31 余额 3,203,200.00 3,203,200.00 2.本期增加金额 - - (1)购置 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.2016.12.31 余额 3,203,200.00 3,203,200.00 二、累计摊销 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 107 页共 129 页 1.2015.12.31 余额 106,773.33 106,773.33 2.本期增加金额 64,063.92 64,063.

250、92 (1)计提 64,063.92 64,063.92 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.2016.12.31 余额 170,837.25 170,837.25 三、减值准备 1.2015.12.31 余额 - - 2.本期增加金额 - - (1)计提 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.2016.12.31 余额 - - 四、账面价值 1.2016.12.31 账面价值 3,032,362.75 3,032,362.75 2.2015.12.31 账面价值 3,096,426.67 3,096,426.67 (2) 截至 2016 年年末无形资产未发生

251、可收回金额低于账面价值的情形故未计提减值准备。 (3) 截至 2016 年年末无形资产抵押情况 抵押无形资产项目 账面原值 账面价值 借款银行 借款金额 备注 土地使用权 3,203,200.00 3,032,362.75 中国工商银行股份有限公司济南明湖支行 6,500,000.00 与五、8.（3）木工车间、喷漆车间抵押合计借款 650.00万元 合计 3,203,200.00 3,032,362.75 6,500,000.00 11. 递延所得税资产 递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收款项坏账准备 1,2

252、49,422.58 312,355.65 735,334.51 183,833.63 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 108 页共 129 页 其他应收款坏账准备 26,949.50 6,737.38 24,935.32 6,233.83 可抵扣亏损 2,586,413.47 646,603.36 - - 合计 3,862,785.55 965,696.39 760,269.83 190,067.46 12. 其他非流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 设备款 - 70,000.00 合计 - 70,000.00 13. 短期借款 (1) 短期借款

253、分类： 项目 2016.12.31 2015.12.31 抵押借款 6,500,000.00 6,500,000.00 保证借款 4,500,000.00 3,500,000.00 合计 11,000,000.00 10,000,000.00 (2) 短期借款期末余额中无逾期未偿还的借款。 (3) 抵押保证情况：1）、2016 年 3 月 30 日，公司与济南农商行唐王支行签订编号为唐王支行流借字 2016 年第 0103010-2 号流动资金借款合同，借款金额为 350.00 万元，借款期限为 2016 年 3 月 30 日至 2017 年 3 月 27 日，公司股东：陈学钦、陈毓华、杨小红

254、与济南农商行唐王支行签订编号为唐王支行保字2016 年第 0103010-3 号保证合同，三人同时为该笔小企业流动资金借款合同形成的借款 350.00 万元提供连带责任保证。担保期限为主债务履行期限届满之日起两年。 2）、2016 年 1 月 26 日，公司与中国工商银行股份有限公司济南明湖支行签订编号为 0160200032-2016 年（明湖）字 00011 号小企业借款合同，借款金额为 350.00 万元，借款期限为自实际提款日起 12 个月；2016 年 9 月 1 日，公司与中国工商银行股份有限公司济南明湖支行签订编号为 0160200032-2016 年（明湖）字 00074 号流

255、动资金借款合同，借款金额为 300.00 万元，借款期限为自实际提款日起 12 个月。该两笔借款对应的最高额担保合同如下：山东威柯瑞装饰工业有限公司与中国工商银行股份有限公司济南明湖支行签订编号为 160200032-2014 年明湖（抵）字 0024 号最高额抵押合同，以其持有的编山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 109 页共 129 页 号为商国用（2014）第 211 号土地为该两笔小企业流动资金借款合同形成的借款 650.00 万元在 350.00 万元最高余额内提供抵押担保，担保期间 2014 年 8 月11 日至 2017 年 8 月 10 日。山东威柯瑞装饰

256、工业有限公司与中国工商银行股份有限公司济南明湖支行签订编号为 160200032-2015 年明湖（抵）字 0001 号最高额抵押合同，以其持有的编号为商房权证城字第 023664 号、商房权证城字第 023665 号房地产为该两笔笔小企业流动资金借款合同形成的借款 650.00万元在 750.00 万元最高余额内提供抵押担保，保担保期间 2015 年 1 月 29 日至2018 年 1 月 28 日。 3）、2016 年 1 月 14 日，公司与莱商银行济南天桥支行签订编号为 2016 年莱商行 JNTQ 流贷字 DY2016011401 号借款合同，借款金额为 100.00 万元，借款期限

257、为自 2016 年 1 月 14 日至 2017 年 1 月 14 日。公司股东：陈婷婷、陈学钦、陈毓华、杨小红、徐浩聪、梁丽清为该笔流动资金借款合同形成的借款提供连带责任保证担保；陈婷婷与莱商银行济南天桥支行签订编号为 2016 年莱商行 JNTQ 抵字第 2016011401抵押合同，以其持有的编号为青岛地权市字第 201449864、201449860 号，所在地：青岛开发区嘉陵江东路 1 号 28 栋 303、1 号 27 栋 1901 的房产提供抵押担保，担保期限为 2016 年 1 月 14 日至 2017 年 1月 14 日。截止 2016 年年末，该抵押担保项下的短期借款为 1

258、00.00 万元。 14. 应付账款 (1) 应付账款按款项性质列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 材料款 2,548,778.48 1,896,712.70 设备款 47,769.22 60,068.37 工程款 800,504.11 670,004.11 合计 3,397,051.81 2,626,785.18 (2) 本期无账龄超过一年的重要应付账款。 15. 预收款项 预收款项按款项性质列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货款 1,099,312.69 27,000.67 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 110 页共 12

259、9 页 合计 1,099,312.69 27,000.67 预收账款 2016 年年末余额较 2015 年年末余额增长 3971.43%，主要系 2016年末订单增加，预收备料款增加所致。 16. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 139,607.12 3,458,805.17 3,383,657.22 214,755.07 二、离职后福利-设定提存计划 - 119,192.49 119,192.49 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 139,607.12

260、3,577,997.66 3,502,849.71 214,755.07 (2) 短期薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 139,607.12 3,125,248.32 3,050,100.37 214,755.07 二、职工福利费 - 199,453.04 199,453.04 - 三、社会保险费 - 105,935.81 105,935.81 - 其中：医疗保险费 - 91,322.99 91,322.99 - 工伤保险费 - 6,840.03 6,840.03 - 生育保险费 - 7,772.79 7,772.79

261、- 四、住房公积金 - 26,280.00 26,280.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 1,888.00 1,888.00 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 139,607.12 3,458,805.17 3,383,657.22 214,755.07 (3) 设定提存计划列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1. 基本养老保险 - 111,419.70 111,419.70 - 2. 失业保险费 - 7,772.79 7,772.79 - 3. 企业年金缴费 - - - - 合计 - 119,1

262、92.49 119,192.49 - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 111 页共 129 页 17. 应交税费 项目 2016.12.31 2015.12.31 企业所得税 - 516,123.90 增值税 2,010,357.33 1,534,715.27 营业税 4,000.00 4,000.00 城市维护建设税 117,661.57 87,772.98 教育费附加 87,000.66 62,695.06 地方建设水利基金 16,285.92 11,614.00 印花税 4,121.26 1,807.67 土地使用税 62,216.02 145,170.67 房产

263、税 101,105.48 51,258.88 个人所得税 19,724.47 19,320.00 合计 2,422,472.71 2,434,478.43 18. 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 往来款项 4,805,507.17 2,010,346.17 应付内部员工款 - 104,265.32 其他 - 11,000.00 合计 4,805,507.17 2,125,611.49 其他应付款 2016 年年末余额较 2015 年年末余额增长 126.08%，主要系往来款增加所致。 (2) 本年末不存在账龄超过 1 年的重要其他

264、应付款。 19. 一年内到期的非流动负债 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年内到期的长期借款 150,000.00 1,350,000.00 合计 150,000.00 1,350,000.00 20. 长期借款 （1）长期借款分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 利率区间 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 112 页共 129 页 保证借款 1,275,000.00 - 6.1750% 合计 1,275,000.00 - 6.1750% （2）2016 年 3 月 28 日，公司与济南农商行唐王支行签订编号为唐王支行流借字 201

265、6 年第 0103011 号流动资金借款合同，借款金额为 150.00 万元，借款期限为 2016 年 3 月 28 日至 2018 年 3 月 27 日，公司股东：陈学钦、陈毓华、杨小红与济南农商行唐王支行签订编号为唐王支行保字 2016 年第 0103011 号保证合同，三人同时为该笔小企业流动资金借款合同形成的借款 150.00 万元提供连带责任保证，担保期限为主债务履行期限届满之日起两年；另外，大股东陈学钦与济南农商行唐王支行签订编号为唐王支行抵字 2016 年第 0103011 号抵押合同，以其持有的历下区泉城路 180 号楼 A8-07，建筑面积：244.68 ，权属证明：济房权证

266、历字第 177694 号房产设定抵押，抵押期间 2016 年 3 月 28日至 2018 年 3 月 27 日。该借款按下列还款计划分期还本： 计划还款时间 计划还款金额（万元） 2016.10.12 7.5 2017.4.12 7.5 2017.10.12 7.5 2018.3.27 127.5 21. 股本 股东名称 2015 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月31 日 期末股权比例（%） 陈学钦 7,310,842.00 - - 7,310,842.00 55.97 杨小红 240,000.00 50,000.00 - 290,000.00 2.22 陈毓华

267、 2,110,000.00 - - 2,110,000.00 16.15 刘冬桂 200,000.00 - - 200,000.00 1.53 陈宏伟 52,500.00 - - 52,500.00 0.40 郑安安 428,571.00 - - 428,571.00 3.28 赖志明 565,230.00 210,000.00 - 775,230.00 5.93 梁燕燕 200,000.00 - - 200,000.00 1.53 于海泉 142,857.00 - - 142,857.00 1.09 武彬 100,000.00 - - 100,000.00 0.77 梁丽评 - 20,000

268、.00 - 20,000.00 0.15 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 113 页共 129 页 隋益成 - 30,000.00 - 30,000.00 0.23 孙佳妮 - 52,000.00 - 52,000.00 0.40 傅裕富 - 160,000.00 - 160,000.00 1.22 吴君 - 60,000.00 - 60,000.00 0.46 俞建华 - 50,000.00 - 50,000.00 0.38 梁丽清 - 100,000.00 - 100,000.00 0.77 陈婷婷 - 100,000.00 - 100,000.00 0.77 刘锦

269、瑞 - 30,000.00 - 30,000.00 0.23 程万林 - 20,000.00 - 20,000.00 0.15 邱培涛 - 30,000.00 - 30,000.00 0.23 刘传凤 - 100,000.00 - 100,000.00 0.77 徐尧 - 350,000.00 - 350,000.00 2.68 张卫华 - 210,000.00 - 210,000.00 1.61 徐振耀 - 21,000.00 - 21,000.00 0.16 徐浩聪 - 120,000.00 - 120,000.00 0.92 合计 11,350,000.00 1,713,000.00 -

270、 13,063,000.00 100.00 具体情况详见一、 公司的基本情况 1. 公司概况。 22. 资本公积 项目 2016 年度 2015 年度 期初余额 资本溢价（股本溢价） - 9,120,000.00 其他资本公积 - - 本期增加 资本溢价（股本溢价） 1,541,700.00 - 其他资本公积 - - 本期减少 资本溢价（股本溢价） - 9,120,000.00 其他资本公积 - - 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,541,700.00 - 其他资本公积 - - 2016 年末资本溢价 1,541,700.00 元，系 2016 年吸收投资 3,254,700.00 元，其

271、中股本 1,713,000.00 元，差额 1,541,700.00 元计入资本公积股本溢价所致。 23. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 114 页共 129 页 法定盈余公积 47,480.20 - - 47,480.20 合计 47,480.20 - - 47,480.20 24. 未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 期初未分配利润 15,654.44 -688,693.61 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,244,819.43 751,828.25 减：提取法定盈余公积 - 47,4

272、80.20 其他 - - 期末未分配利润 -1,229,164.99 15,654.44 25. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 19,314,362.77 18,616,338.12 营业收入合计 19,314,362.77 18,616,338.12 主营业务成本 14,808,342.19 13,833,994.98 营业成本合计 14,808,342.19 13,833,994.98 (2) 主营业务（分产品） 产品类别 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 整体木作产品的销售

273、3,255,253.55 2,049,256.38 10,804,885.60 7,460,682.92 整体木作产品的销售及安装 15,363,613.71 12,253,656.61 6,442,452.52 5,504,681.56 安装劳务 695,495.51 505,429.20 1,369,000.00 868,630.50 合计 19,314,362.77 14,808,342.19 18,616,338.12 13,833,994.98 (3) 2016 年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占营业收入的比例 深圳广田高科新材料有限公司 6,355,447.0

274、1 32.91 西安自在置业有限公司 2,013,409.41 10.42 山东信豪鸿腾国际大酒店有限公司 1,787,114.40 9.25 西安国际医学中心有限公司 1,316,333.33 6.82 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 115 页共 129 页 天津市美得空间隔断制造有限公司 1,282,051.35 6.64 合计 12,754,355.50 66.04 26. 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 计缴标准 营业税 - 46,505.50 5.00%、3.00% 城市维护建设税 78,697.78 62,105.03 7.00% 教育费

275、附加 35,435.33 31,890.70 3.00% 地方教育费附加 23,623.55 21,260.47 2.00% 地方建设水利基金 11,811.78 4,032.16 1.00% 土地使用税 145,330.67 - 印花税 9,924.28 - 房产税 57,216.91 - 合计 362,040.30 165,793.86 - 营业税金及附加 2016 年度较 2015 年度增长 118.37%，主要系根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营

276、活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 27. 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 运费 103,005.67 82,146.56 广告费 670.00 92,275.00 其他 31,908.73 - 合计 135,584.40 174,421.56 28. 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资、社保 982,163.

277、40 473,556.88 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 116 页共 129 页 差旅费 207,943.95 147,633.12 上市费 1,209,723.11 283,018.86 汽油费 174,599.00 134,787.34 租赁费 120,219.49 173,084.77 水电费 65,968.05 63,068.35 业务招待费 98,849.19 103,874.10 税费 119,072.24 364,073.35 折旧费 92,949.78 99,568.43 办公费 145,748.28 134,248.37 研发费 946,596.3

278、8 283,043.10 修理费 60,723.77 66,450.82 摊销 64,063.92 64,064.00 会务费 75,096.89 64,501.89 其他 194,430.07 154,977.36 合计 4,558,147.52 2,609,950.74 管理费用 2016 年度较 2015 年度增长 74.64%，主要系公司 2016 年度挂牌费用增加、2016 年度公司挂牌后管理人员逐步完善、增加，相应职工薪酬增加等所致。 29. 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 905,739.54 1,018,589.42 减：利息收入 1,140.65 1

279、,856.48 利息净支出 904,598.89 1,016,732.94 银行手续费 19,994.40 81,290.14 合计 924,593.29 1,098,023.08 30. 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 516,102.25 -248,714.24 合计 516,102.25 -248,714.24 31. 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 117 页共 129 页 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - 87.67 合计 - 87.67 32. 营

280、业外收入 (1) 营业外收入明细 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 - 417,300.00 - 合计 - 417,300.00 - (2) 计入当期损益的政府补助 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 财政局贷款贴息 - 267,300.00 与收益相关 招商引资项目扶持资金 - 150,000.00 与收益相关 合计 - 417,300.00 33. 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 12,270.85 - 其中：固定资产处置损失 12,270.85 - 其他 17,730.33

281、2,986.37 合计 30,001.18 2,986.37 34. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 - 583,262.63 递延所得税费用 -775,628.93 62,178.56 合计 -775,628.93 645,441.19 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 118 页共 129 页 利润总额 -2,020,448.36 1,397,269.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 -505,112.09 349,317.36

282、 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,203.20 10,403.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -285,720.04 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 285,720.04 所得税费用 -775,628.93 645,441.19 35. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 - 567,300.00 往来款 - 2,586,108.02 其他 385,330.20

283、453,260.00 合计 385,330.20 3,606,668.02 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 费用类 2,619,688.36 1,685,862.21 往来款 1,334,038.32 1,794,378.17 合计 3,953,726.68 3,480,240.38 (3) 收到其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 1,140.65 1,881.48 理财产品 - 200,087.67 合计 1,140.65 201,969.15 (4) 支付其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 20

284、15 年度 理财产品 - 200,000.00 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 119 页共 129 页 合计 - 200,000.00 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 外部借款 3,500,000.00 - 合计 3,500,000.00 - 36. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,244,819.43 751,828.25 加：资产减值准备 516,102.25 -248,714.24 固定资产折旧、油气资产折耗、

285、生产性生物资产折旧 779,597.87 741,867.89 无形资产摊销 64,063.92 64,064.00 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 12,270.85 - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 904,598.89 1,016,707.94 投资损失（收益以“”号填列） - -87.67 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -775,628.93 62,178.56 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以

286、“”号填列） -2,129,552.90 -1,005,349.59 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -3,669,798.94 -133,709.22 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,199,415.71 -993,012.11 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -4,343,750.71 255,773.81 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 120 页共 129 页 现金的期末余额

287、 227,440.89 629,340.55 减：现金的期初余额 629,340.55 36,052.64 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -401,899.66 593,287.91 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 227,440.89 629,340.55 其中：库存现金 5,049.00 5,384.00 可随时用于支付的银行存款 222,391.89 623,956.55 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、期末现金及现金等价物余额 227,440.89 629,340

288、.55 37. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2016.12.31账面价值 受限原因 固定资产 7,527,915.29 借款抵押 无形资产 3,032,362.75 借款抵押 合计 10,560,278.04 六、 合并范围的变更 报告期内未发生合并范围的变更。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 威柯瑞装饰 济南市商河区 济南市商河区 制造业 100.00% - 同一控制下企业合并 八、 关联方关系及其交易 1. 最终控制方 关联方名称 与本公司关系 持股比例（%） 陈学钦、杨小红 实际控制人 5

289、8.19 2. 本公司的子公司情况 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 121 页共 129 页 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (万元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 统一社会信用代码 威柯瑞装饰 全资子公司 制造业 济南市商河区 陈学钦 制造业 1055.00 100.00 100.00 91370126597048604D 3. 本公司其他关联方 其他关联方名称 与本公司的关系 陈学钦 公司控股股东 陈毓华 公司股东 杨小红 公司股东 梁丽清 公司股东陈毓华的妻子 陈婷婷 公司股东 徐浩聪 公司股东 王强 监事 刘传凤 前财

290、务总监 徐尧 董事 俞建华 副总经理 4. 关联担保 本公司作为被担保方 担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陈学钦、陈毓华、杨小红 350.00 2016 年 3 月 30 日 2019 年 3 月 27 日 否 陈学钦、陈毓华、杨小红 150.00 2016 年 3 月 28 日 2020 年 3 月 27 日 否 威柯瑞装饰 650.00 2015 年 1 月 29 2018 年 1 月 28 日 否 陈婷婷、陈毓华、杨小红、徐浩聪、陈学钦、梁丽清 100.00 2016 年 1 月 14 2017 年 1 月 14 否 5. 关键管理人员报酬 项目

291、2016 年度 2015 年度 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 122 页共 129 页 关键管理人员报酬 629,651.76 546,537.12 6. 关联方应收、应付款项 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 其他应付款 陈学钦 904,511.17 1,355,346.17 其他应付款 陈毓华 210,000.00 210,000.00 其他应付款 刘传凤 - 27.00 其他应付款 徐尧 - 467.32 其他应收款 王强 7,754.50 540.00 其他应收款 俞建华 - 8,095.00 九、 或有事项 截至 2016 年 1

292、2 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 6 日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款按种类列示 种类 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计

293、提坏账准备的应收账款 11,101,664.97 100.00 1,237,833.52 11.15 9,863,831.45 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收- - - - - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 123 页共 129 页 账款 合计 11,101,664.97 100.00 1,237,833.52 11.15 9,863,831.45 （续上表） 种类 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 8

294、,152,946.55 95.68 724,789.98 8.89 7,428,156.57 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 368,240.58 4.32 - - 368,240.58 合计 8,521,187.13 100.00 724,789.98 8.51 7,796,397.15 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,952,827.05 397,641.35 5.00 1 至 2 年 1,795,840.40 179,584.04 10.00 2 至 3 年 820,111.53

295、246,033.46 30.00 3 至 4 年 39,113.75 19,556.88 50.00 4 至 5 年 493,772.24 395,017.79 80.00 合计 11,101,664.97 1,237,833.52 11.15 (续上表) 账龄 2015.12.31 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,623,304.51 331,165.23 5.00 1 至 2 年 820,111.53 82,011.15 10.00 2 至 3 年 215,758.27 64,727.48 30.00 3 至 4 年 493,772.24 246,886.12 50.00

296、合计 8,152,946.55 724,789.98 8.89 （2）报告期内无实际核销的应收账款。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 124 页共 129 页 的比例（%） 深圳广田高科新材料有限公司 非关联方 2,547,576.64 1 年以内 22.95 127,378.83 山东信豪鸿腾国际大酒店有限公司 非关联方 2,090,923.83 1 年以内 18.83 104,546.19 388,580.00 1 至 2 年 3.50 3

297、8,858.00 深圳市洪涛装饰产业园有限公司 非关联方 372,800.36 1 至 2 年 3.36 37,280.04 656,381.53 2 至 3 年 5.91 196,914.46 天津市神奇装饰工程有限公司 非关联方 962,524.01 1 年以内 8.67 48,126.20 天津市美得空间隔断制造有限公司 非关联方 757,338.60 1 年以内 6.82 37,866.93 合计 7,776,124.97 70.04 590,970.65 （4）报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （5）报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （6）应收账款余额

298、2016年末较2015年末增长30.28%，主要系2016年度新增的客户采用的信用政策变化所致。 2. 其他应收款 (1) 其他应收款按种类列示 种类 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 6,934,041.9 92.89 - - 6,934,041.9 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 530,990.03 7.11 26,949.50 5.08 504,040.53 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 7,465,031.93 100.00 26,

299、949.50 0.36 7,438,082.43 （续上表） 种类 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 3,931,549.47 82.89 - - 3,931,549.47 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 125 页共 129 页 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 811,575.50 17.11 40,778.78 5.02 770,796.72 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 4,743,124.97 100.00 4

300、0,778.78 0.86 4,702,346.19 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 522,990.03 26,149.50 5.00 1 至 2 年 8,000.00 800.00 10.00 合计 530,990.03 26,949.50 5.08 (续上表) 账龄 2015.12.31 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 807,575.50 40,378.78 5.00 1 至 2 年 4,000.00 400.00 10.00 合计 811,575.50 40,778.78 5.0

301、2 (2) 报告期内无实际核销的其他应收款。 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 威柯瑞装饰 往来款 6,934,041.90 2 年以内 92.89 - 王磊 备用金 200,000.00 1 年以内 2.68 10,000.00 刘建明 备用金 185,196.00 1 年以内 2.48 9,259.80 候纪朝 备用金 67,502.27 1 年以内 0.90 3,375.11 陈祖平 备用金 27,300.00 1 年以内 0.37 1,365.00 合计 7,414,04

302、0.17 99.32 23,999.91 (4)报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (5)报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 (6)其他应收款余额2016年末较2015年末增长57.39%，主要系2016年度与合并范围内全资子公司威柯瑞装饰往来款增加所致。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 126 页共 129 页 3. 长期股权投资 (1) 账面价值 被投资单位 2016.12.31 账面成本 减值准备 账面价值 山东威柯瑞装饰工业有限公司 9,873,122.41 - 9,873,122.41 合计 9,873,122.41 - 9,8

303、73,122.41 （续上表） 被投资单位 2015.12.31 账面成本 减值准备 账面价值 山东威柯瑞装饰工业有限公司 9,873,122.41 - 9,873,122.41 合计 9,873,122.41 - 9,873,122.41 (2) 长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 2016.1.1 增减变动 2016.12.31 威柯瑞装饰 成本法 9,873,122.41 9,873,122.41 - 9,873,122.41 合计 9,873,122.41 9,873,122.41 - 9,873,122.41 （续上表） 被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 在被

304、投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本年计提减值准备 现金红利 威柯瑞装饰 100.00 100.00 - - - - 合计 100.00 100.00 - - - - 4. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 18,978,054.13 17,894,238.08 其他业务收入 - 15,000.00 营业收入合计 18,978,054.13 17,909,238.08 主营业务成本 14,522,711.57 12,387,800.96 营业成本合计 14,522,711.57 12,387

305、,800.96 (2) 主营业务（分产品） 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 127 页共 129 页 产品类别 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 整体木作产品的销售 3,255,253.55 1,999,317.78 10,097,785.56 6,425,416.85 整体木作产品的销售及安装 15,027,305.07 12,017,964.59 6,442,452.52 5,093,753.61 安装劳务 695,495.51 505,429.20 1,369,000.00 868,630.50 合计 18,9

306、78,054.13 14,522,711.57 17,909,238.08 12,387,800.96 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占营业收入的比例 深圳广田高科新材料有限公司 6,355,447.01 33.49 西安自在置业有限公司 2,013,409.41 10.61 山东信豪鸿腾国际大酒店有限公司 1,787,114.40 9.42 西安国际医学中心有限公司 1,316,333.33 6.94 天津市美得空间隔断制造有限公司 1,282,051.35 6.75 合计 12,754,355.50 67.21 5. 投资收益 项目 2016 年度 2015 年

307、度 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - 87.67 合计 - 87.67 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 说明 非流动资产处置损益 -12,270.85 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） - 417,300.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -402,156.23 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的- 87.67 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第

308、 128 页共 129 页 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,730.33 -2,986.37 减：所得税影响额 - 104,346.92 合计 -30,001.18 -92,101.85 2. 净资产收益率及每股收益 (1) 2016 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -9.41 -9.85 -9.85 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -9.18 -9.61 -9.64 (2) 2015 年度 报

309、告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.96 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.42 0.33 0.33 单位名称：山东洪涛艺创科技股份有限公司 日期：2017 年 4 月 06 日 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 129 页共 129 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室 山东洪涛艺创科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 7 日