839304_2019_韵创文化_2019年年度报告_2020-04-22.txt

1、1 2019 年度报告 韵创文化 NEEQ : 839304 上海韵创文化发展股份有限公司 ZERA CULTURE (SHANGHAI) DEVELOPMENT CO., LTD. 2 致投资者的信 “拉弓满月，蓄势待发”是2019年我们最好的写照。 公司虽然在财务表现上还需要假以时日逐步看到效果，收获成功，但在新项目和新领域的开拓上我们都有所收获，这是个一个充实而忙碌的年份，我们正在把我们服务包含迪士尼在内的诸多国际头部娱乐品牌所积累的经验、资源和方法与工具，通过顾问和研发服务、合作营运以及联合开发的方式，嫁接使用到传统的酒店集团、旅游投资和营运方以及地方政府的合作上。自2020年开始，我

2、们的合作项目将逐步上线和营运，相信可以获得不错的市场的反馈。 就在我们准备年报的时期，我们大家都开始经历这场叹未曾有的全球危机“新冠”病毒之战。从初期的“熬下很快就过去”到“看不到确信的终点”我们每个人都在跌宕起伏中探究，虽然我们坚信我们一定会战胜病毒，虽然我们坚信我们的产品和服务将更符合未来消费的趋势，虽然我们坚信我们的核心价值和资源在疫情之后的未来会有更为广泛的市场和用途。但我们现在需要先保存能量，好好的活下来。感谢所有关心支持我们的合作伙伴和同侪，请给我们你们的支持和鼓励，请为我们加油！ 我们相信明天会更好！ 追求梦想从未放弃的创业者团队 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节

3、公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、韵创文化 指 上海韵创文化发展股份有限公司 有限公司 指 上海韵创文化发展有限公司、以及其前身上海韵创文化艺术传播有限公司 舞美 指 是戏剧和其他舞台演出的一个重要组成部分，包括布景、灯光、化妆、服装、效果、道具

4、等。 韵创斐达 指 上海韵创斐达文化发展有限公司 斐达舞台 指 上海韵创斐达舞台制作有限公司 史丢丢 指 史丢丢文化发展（上海）有限公司 乐园、上海迪士尼主题乐园 指 上海国际主题乐园有限公司 PAWS 指 Paws,Incorporated F&D 指 加拿大 F&D Scene Changes Ltd.,该公司为持有子公司上海韵创斐达文化发展有限公司 49%股份的企业之母公司。 韵创广告 指 上海韵创广告有限公司 韵乐里 指 上海韵乐里投资管理中心（有限合伙） 会计师事务所、审计机构 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京盈科（上海）律师事务所 公司法 指 中华人民

5、共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 上海韵创文化发展股份有限公司章程 报告期 指 2019 年度 主办券商 指 中银国际证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公开转让 指 公司股份进入全国中小企业股份转让系统有限责任公司公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人战士强、主管会计工作负责人闾邱敏莉及会计机构负责人（会计主管人员）闾邱敏莉保证年

6、度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 主要客户集中风险 2018 年度和2019 年度，公司前五大客户的销售收入占公司营业收入的

7、比例分别为84.93和89.76%，其中2019年度，华特迪士尼（中国）的比例是65.36%。公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重较高，存在客户集中的风险。若公司主要客户的经营情况、资信状况、业务模式发生变化或者关键客户流失，将在一定程度上影响公司的经营业绩。 关联方采购依赖风险 2018 年度、2019 年度，前五名供应商采购金额占采购总额的比例分别为 50.25%和 31.90%。其中，2018 年度和 2019 年度子公司韵创斐达向其少数股东之母公司 F&D Scene Changes Ltd.的采购额分别占当期采购总额的 3.19%和 7.45%。重要供应商采购依赖风险呈逐步减少趋

8、势。 未取得授权产生的风险 公司获得迪士尼、加菲猫、孩之宝等多个知名品牌卡通形象的授权业务与合作关系。国际知名品牌具有强大的号召力、影响力及良好的品牌形象和经营理念，获得品牌授权并建立长期、稳定、良好的合作关系有助于公司业务的快速发展和自身竞争实力的增强。若未来公司未能及时取得品牌授权，或者取得的授权品牌与原有业务的关联性和品牌文化包容性较弱，将在一定程度上影响公司的业务发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海韵创文化发展股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI ZERA CULTURE DEVELOPMENT CO.,LTD

9、证券简称 韵创文化 证券代码 839304 法定代表人 战士强 办公地址 上海市长宁区新华路 365 弄 6 号 5 号 1 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 闾邱敏莉 职务 财务总监 电话 021-23569899 传真 021-23569809 电子邮箱 zera.finance 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市长宁区新华路 365 弄 6 号 5 号楼 1 楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 2 月 16 日 挂牌时间 2016 年 10 月 19

10、日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订规定），公司所属行业为“文化艺术业”（行业代码为 R87）；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所属细分行业为“其他文化艺术业” （行业代码为 R8790）。根据全国中小企业股份转让系统制定的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为其他文化艺术业（行业代码为 R8790）；根据全国中小企业股份转让系统制定的挂牌公司投资型行业分类指引，公司所属行业为电影与娱乐业（行业代码为 13131011） 主要产品与服务项目 为客户提供主题互动娱乐体验服务，主要包括主题巡回巡

11、展、舞台美术制作、亲子主题体验服务以及主题娱乐策划咨询服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 3,000,000 优先股总股本（股） 0 7 做市商数量 0 控股股东 战士强 实际控制人及其一致行动人 战士强、叶嘉倩 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310105798927920B 否 注册地址 上海市长宁区延安西路 1882 号36 幢 518 室 否 注册资本 3,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事

12、务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王波，陈盛 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 28,544,272.06 32,132,134.20 -11.17% 毛利率% 38.23% 35.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,034,179.06 -1,105,129.63 -54.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -2,053,111.

13、40 -1,385,105.11 -48.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -467.79% -59.77% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -493.98% -74.82% - 基本每股收益 -0.68 -0.37 -83.78% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 31,471,462.15 29,098,041.85 8.16% 负债总计 30,757,861.84 28,545,123.86 7.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,988,676.50 1,428,

14、210.29 39.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.66 0.48 37.50% 资产负债率%（母公司） 72.18% 77.07% - 资产负债率%（合并） 97.73% 98.10% - 流动比率 56.06% 50.09% - 利息保障倍数 -4.10 -3.76 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,951,251.28 -655,548.04 -655.28% 应收账款周转率 501.29% 749.78% - 存货周转率 219.73% 250.12% - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率

15、% 8.16% 12.95% - 营业收入增长率% -11.17% 15.12% - 净利润增长率% 39.71% -35.35% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 3,000,000 3,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 171,772.05 除通公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产，交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产，交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 0 除上述

16、各项之外的其他营业外收入和支出 -180,073.79 非经常性损益合计 -8,301.74 所得税影响数 -27,234.08 少数股东权益影响额（税后） 22,251.13 非经常性损益净额 -3,318.79 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 10 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0 0 0 0 应收账款 0 3,793,083.16 0 0 应收票据及应收账款 3,793,083.16 0 0 0 应付票据 0 0 0

17、 0 应付账款 0 14,504,171.90 0 0 应付票据及应付账款 14,504,171.90 0 0 0 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司在原有的商业模式上讲整体划分为 3 个板块： 1、内容营销业务： 在已经成熟运营的基于迪士尼等国际品牌授权的基础上开发的“主题巡展业务”的基础上，持续推出同样基于商业地产、旅游地产的巡展项目，但在主题上增加更多不同的内容，满足更多不同用户的体验需求。同时利用“内容再研发”的优势，创造与品牌的商业合作模式，为品牌创造话题，创造不同的收益来源。 2、落地娱乐业务： 除了继续发展拥有独家权利的“加菲猫主题农场”的度假产品和“

18、园林版昆曲牡丹亭”文旅演出等外，我们强大的研发能力正在通过和酒店管理集团、文旅景区等合作，通过顾问和研发服务，在“亲子度假”和 “传统文化”的创新模式和产品上，通过我们对于消费者体验度管理的独特视角和方法，创造新的话题产品，提升传统行业的收入来源，提升消费者满意度和复购率。 3、国际水准的舞美制作： 我们和加拿大合资的舞美工厂以及完成了包含：上海迪士尼度假区、太阳马戏、商业地产等众多项目的专业演出、空间与道具的设计、制作与维护服务，我们也正在展开“北京环球乐园”演出场景的制作，相信在体验经济时代，会有更多的商业品牌、文旅品牌需要的专业服务。 我们相信通过文化内容与传统产业的跨界融合,用“体验+

19、”模式，可以创造更多有趣、有料、有价值的跨界产品。报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司2019 年营业收入较2018 年略有减少。报告期内，公司实现营业收入28,544,272.06元，较去年减少了11.17%了。主要原因：公司子公司韵创斐达成功竞标上海迪士尼主

20、题乐园的在建项目，但由于乐园内部调整，项目交付延期，未进入交付阶段，随着项目的推进，营业收入将在之后年度体现。 1.公司财务状况：截止至2019 年12月31日，公司的资产总额为3,1471,462.15元，比上年末 增加了2,373,420.30元，增加了8.16%；2019 年12月31日负债总额为30,757,861.84元，比上年度末增加2,212,737.98元，增长7.75%。截止2019 年12月31日归属于挂牌公司股东的净资产总额为 12 1998676.50，比上年度末增长了570,466.21元，增长了了39.94%. 2、经营成果状况：2019 年12月31 日公司实现营

21、业收入28,544,272.06元，比上年同期减少了 3,587,862.14元，减少了11.17%；发生营业成本17,632,006.72元，比上年同期减少了3,051,322.29 元，减少了14.75%，主要是公司营业收入较少，营业成本也随之相应降低。本期营业收入毛利率为38.23%，比上年同期的35.63%增加了2.6%；净利润为-2,433,962.95 元，比上年同期增加了691,819.45元亏损。 3.现金流量状况：1）报告期内经营活动产生的现金流量净额-4,951,251.28元，比上年同期减少 4,295,703.24元的。其中：经营活动现金流入本年实现27414880.9

22、0元，比去年减少8,178,590.61 元；当期经营活动现金流出 32,366,132.18 元，比上年同期减少 3,882,887.37 元。2）投资活动产生的现金流量净额为-412,比上年同期减少了 1,144,642.87 元。3）筹资活动产生的现金流量净额为4738673.27 元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 1,574,380.91 5% 2,202,011.89 7.57% -28.50% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 5

23、,961,860.69 18.94% 3,793,083.160 13.04% 57.18% 存货 9,167,656.37 29.13% 6,881,365.17 23.65% 33.22% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0% 0 0% 0% 固定资产 1,098,447.33 5.17% 1,626,952.07 5.59% -32.48% 在建工程 0% 0 0% 0% 短期借款 6,000,000 19.06% 5,998,284.25 20.61% 0.99% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 应付账款 14,504,171.90 46.09% 14,885

24、,699.79 51.16% -2.56% 其他应付款 6,896,376.74 21.91% 9,446,679.24 32.46% -27.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内货币资金比上年同期相比减少了28.50%，减少了627,630.98元，主要是报告期内应收帐款增加所致。 2、应收账款：报告期内应收账款账面价值较上年同期相比增加了57.18%，主要是报告期内应收帐款约定的收款帐期未到所致。 3、存货：报告期内存货较上年同期相比增加了33.22 %，主要是公司的部分项目未满足会计制度确认收入对应成本归集余额291.32万元元所致。 4、固定资产：报告期内固定资产

25、比上年同期相比减少了32.48%，主要是全资子公司韵创旅游在报告期内关闭实体体验店处理固定资产所致。 5、报告期末，公司其他应付款期末余额 9446679.24 元，较上年期末增加了 36.98%，其主要原因是公司报告期内实际控制人战士强先生以个人名义新增借款给公司 506 万元，作为公司流动资金;同时关联方豁免了部分债务金额达 37 万美元，折合人民币 258.12 万。 13 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 28,544,272.06 - 32,132,134.

26、20 - -11.17% 营业成本 17,632,006.72 61.77% 20,683,329.01 64.37% -14.75% 毛利率 38.23% - 35.63% - - 销售费用 0 0% 62,292.90 0.19% -100% 管理费用 12,844,115.05 45% 13,025,907.50 40.54% -1.4% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 675,736.60 2.37% 655,665.12 2.04% 3.06% 信用减值损失 -197,353.80 -0.69% 0 0% 0% 资产减值损失 0 0% -40,458.84 -0.13%

27、 -100% 其他收益 171,772.05 0.60% 73,287.26 0.23% 134.38% 投资收益 0 0% 300,000 0.93% -100% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 40,582.21 0.14% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0.00% 0% 营业利润 -2,656,352.64 -9.31% -2,050,672.81 -6.38% 29.54% 营业外收入 0 0% 0 0% 0% 营业外支出 220,656.00 0.77% 1,042.28 0% 21,070.51% 净利润 -2,433,962.95 -8.53%

28、 -1,742,143.50 -5.42% 39.71% 项目重大变动原因： 项目重大变动原因有五项： 1、营业收入：报告期内，公司2019年公司实现营业收入28,544,272.06元，较去年减少11.17%。 2、营业成本：报告期内，公司营业成本17,632,006.72元， 比去年同期下降了3,051,322.29元，较去年下降14.75%，是营业收入相比去年减少，从而导致营业成本也随之相应下降。 3、销售费用：在报告期内，由于不断优化管理2019年全年销售费用0元,比去年减少62292.90元。 4、管理费用：在报告期内，2019年全年管理费用12,844,115.05元,较去年略微减

29、少1.4%。 5、财务费用：报告期内，公司财务费用675736.6元,是贷款利息增加所致。 6、其他收益：报告期内，公司其他收益为171,772元,其中公司获得政府企业扶持资金46,000.00元，增值税加计抵减89623.93元。 7、营业外支出：报告期内，公司营业外支出220,656元,是由于子公司韵创旅游关闭西郊百联实体店提前解除场地租赁双方协商支付给对方的金额。 8、净利润：因公司 2019 年度随着营业收入的减少，使当年度的亏损较去年增加。 (2) 收入构成 单位：元 14 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 28,544,272.06 32,132,134.20 -

30、11.17% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 17,632,006.72 20,683,329.01 -14.75% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 舞台美术制作 5,293,426.55 18.54% 4,166,922.40 12.97% 12.97% 主题巡回巡展服务收入 22,567,998.74 79.06% 25,154,419.37 78.28% -10.28% 亲子主题体验服务 681,582.70 2.39%

31、2,794,228.84 8.70% -75.61% 商品销售收入 1,264.07 0% 16,563.59 0.05% -92.37% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 按产品分类分析原因有四项： 1、舞台美术制作：公司子公司韵创斐达，进入2019年公司子公司韵创斐达继续服务于乐园的建设和维护工作，部分项目达到确认收入的条件，使得收入有所增长。 2、主题巡回巡展服务收入：随着市场竞争的不断加剧，报告期内营运人员努力维稳销售，比上年同期 略降10.28%。 3、亲子主题体验服务：报告期内已经关闭西郊百联的体验门店，全资子公司正在努力地转型，探索新的业务模式，使得收入与比去

32、年同下降 4、商品销售收入：报告期内韵创斐达减少销售舞美项目相关商品，所致商品销售收入减少 92.37。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 华特迪士尼（中国）有限公司） 18,657,193.49 65.36% 否 2 上海国际主题乐园有限公司 3,186,854.09 11.16% 否 3 太古汇（广州）发展有限公司 2,117,924.43 7.42% 否 4 杭州创意投资发展有限公司 997,705.84 3.50% 否 5 F&D SCENE Changes Ltd. 662,556.60 2.32% 是 合计 25,622,2

33、34.45 89.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 15 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 F&D Scene Changes Ltd. 1,264,640.34 7.45% 是 2 广州市浩展文化传播有限公司 1,234,650 7.27% 否 3 柠檬演艺（江门）有限公司） 1,050,000 6.19% 否 4 互成会展服务（昆山）有限公司） 1,005,340 5.92% 否 5 Paws, Incorporated 859,965.13 5.07% 否 合计 5,414,595.47 31.90% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金

34、额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,951,251.28 -655,548.04 -655.28% 投资活动产生的现金流量净额 -412,063.13 732,579.74 -156.25% 筹资活动产生的现金流量净额 4,738,673.27 -240,791.52 -2,067.96% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司2019 年营业收入较2018 年同期有所减少。使得报告期内经营活动产生的现金流量净额为-4951251.28元。投资活动产生的现金流量净额-412063.13元： 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，为解决公司业务经营的资

35、金需要向中国工商银行上海分 行申请人民币 600 万元贷款和向公司实际控制人战士强以个人借款 506 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、公司拥有一家全资子公司上海韵创旅游发展有限公司，基本情况如下： 公司名称 上海韵创旅游发展有限公司-（*） 统一社会信用代 91310105MA1FW03T37 成立日期 2015 年 10 月 14 日 注册资本 100 万元 实收资本 100 万元 法定代表人 战士强 企业类型 有限责任公司 住所 上海市长宁区娄山关路 500 号 7-11 室 经营范围 景区开发和管理，旅游信息咨询，策划，企业营销策划，文化艺术活动交流策

36、划，从事旅游科技领域内的技术开发，技术咨询，技术服务，技术转让。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动 经营期限 2015 年 10 月 14 日至 2035 年 10 月 13 日 *公司原名史丢丢文化发展（上海有限公司）于 2019 年 11 月 7 日更名为上海韵创旅游发展有限公司 2、公司拥有一家51%的控股子公司，上海韵创斐达文化发展有限公司,基本情况如下： 公司名称 上海韵创斐达文化发展有限公司 16 注册号 91310115084124085Q 成立日期 2013 年 12 月 4 日 注册资本 100 万美元 实收资本 12 万美元 法人代表 FREDA M FU

37、NG 企业类型 有限责任公司（中外合资） 住所 中国（上海）自由贸易实验区马吉路 2 号 1302A 室 经营范围 多媒体产品、动漫衍生产品的开发；动漫设计；舞台布景的设计、制作、 安装、维修；广播、电视、影视、演出设备及舞台道具、灯光设备、工艺品的批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口及相关配套服务；从事影视技术专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；投资咨询，企业形象策划，文化艺术交流策划；会展服务；国际贸易、转口贸易；区内企业间的贸易及贸易代理；区内商业性简单加工。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 经营期限 2013 年 12 月 4 日至 2043 年

38、12 月 3 日 3、公司控股子公司韵创斐达拥有一家全资子公司上海韵创斐达舞台制作有限公司，其基本情况如下： 公司名称 上海韵创斐达舞台制作有限公司 注册号 913101153506792875 成立日期 2015 年 8 月 19 日 注册资本 100 万元 实收资本 0 万元 法定代表人 FREDA M FUNG 企业类型 有限责任公司（法人独资） 住所 浦东新区祝桥镇金顺路 16 号 3 幢 经营范围 会展及舞台布景的设计、制作、安装、维修、服务，广播、电视、影视、演出设备及舞台道具、灯光设备、工艺品的销售，从事货物及技术的进出口业务，多媒体产品、动漫设计制作及衍生品开发。【依法须经批准

39、的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 经营期限 2015 年 8 月 19 日至 2025 年 8 月 18 日 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计17 量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2

40、017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017年修订）（财会201714 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起执行。 本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动

41、计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本

42、公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 于2019年1月1日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 本集团： 金融资产类别 修订前金融工具确认和计量准则 修订后金融工具确认和计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本（贷款和应收款） 3,793,083.16 摊余成本 3,793,083.16 18 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款） 983,033.62 摊余成本 983,033.62 本公司： 金融资产类别 修订前金融工

43、具确认和计量准则 修订后金融工具确认和计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本（贷款和应收款） 2,904,092.12 摊余成本 2,904,092.12 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款） 6,351,682.47 摊余成本 6,351,682.47 该项会计政策变更对本公司可比会计期间的比较数据无影响。 （2）财务报表列报 根据财会（2019）6号规定的财务报表格式编制2019年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关列报。 相关列报调整影响如下： 2018年12月31日受影响的合并资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 应收账款 3,793

44、,083.16 3,793,083.16 应收票据及应收账款 3,793,083.16 -3,793,083.16 应付票据 应付账款 14,504,171.90 14,504,171.90 应付票据及应付账款 14,504,171.90 -14,504,171.90 2018年12月31日受影响的母公司资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 应收账款 2,904,092.12 2,904,092.12 应收票据及应收账款 2,904,092.12 -2,904,092.12 应付票据 应付账款 8,939,435.99 8,939,435.99 应付票据及应付账款 8,93

45、9,435.99 -8,939,435.99 19 注：调整数中，以正数表示调增数，以负数表示调减数。 （3）重要会计估计变更 本报告期内未发生会计估计变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营活动有序开展，积极拓展新业务，资产、人员、财务等完全独立运行，公司自 主经营能力、会计核算、财务管理、风险控制等管理方面内部控制运行稳定，公司经营管理层、核心技 术人员、骨干员工队伍稳定，公司与全体员工没有发生违法违规行为。 因此公司持续经营情况良好，在报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影 响公司持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、

46、主要客户集中风险：2018 年度和2019 年度，公司前五大客户的销售收入占公司营业收入的比例分别为84.93%和89.76%，其中2019 年度，华特迪士尼（中国）的比例是65.36%。公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重较高，存在客户集中的风险。若公司主要客户的经营情况、资信状况、 业务模式发生变化或者关键客户流失，将在一定程度上影响公司的经营业绩。由于公司实施大客户战略， 优质的客户资源决定了公司客户集中度相对较高。公司客户主要集中于大型商业地产、购物中心及大型 主题乐园等国内外知名企业，此类行业会在公司的全部客户中一直占有较高的比重。 应对措施：公司为规避对主要客户集中度较高的风险

47、，积极制定相应措施，从大力开拓市场、积极 引进新客户、维护老客户的稳定合作关系、不断创新和设计新的产品线等方面，着手改善客户结构，以 缓解公司客户集中度较高的情况，确保业务收入的延续性和稳定性。 2、未取得授权对公司经营产生风险：公司获得加菲猫、迪士尼等多个知名品牌卡通形象的授权业务与合作关系。国际知名品牌具有强大的号召力、影响力及良好的品牌形象和经营理念，获得品牌授权并建立长期、稳定、良好的合作关系有助于公司业务的快速发展和自身竞争实力的增强。但同时，国际品牌授权具有时效性和法律性，并受此约束，若未来公司未能及时取得品牌授权，或者取得的授权品牌与原有业务的关联性和品牌文化包容性较弱，将在一定

48、程度上影响公司的业务发展。 应对措施：公司积极保护已有的品牌授权，并积极延长授权时间，和品牌方建立长期稳定的合作关 系，并积极开拓公司自有自有品牌，保护自有知识产权以降低未取得授权可能带来的经营风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过

49、的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、

50、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 12,000,000 1,264,640.34 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 5,000,000 702,310 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 15,000,000 11,060,000 6其他 21 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易

51、内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 FD Scene Changes LTD 子公司韵创斐达公司为 F&D 公司提供劳务服务 5,000,000 702,310.00 已事前及时履行 2019 年 7 月 22日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易是基于公司和关联方之间的正常生产经营需要，交易双方以平等互利、相互协商为合作基础，是合理的、必需的；以市场公允价格为基础，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生影响，上述偶发性关联交易已经提交董事会会议审议通过，并提交临时股东大会审议

52、通过。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,283,933 42.80% 0 1,283,933 42.80% 其中：控股股东、实际控制人 740,683 57.69% 0 740,683 57.69% 董事、监事、高管 519,800 40.48% 0 519,800 40.48% 核心员工 0 0 0 有限售条件股份 有限售股份总数 1,716,067 57.20% 0 1,716,067 57.20% 其中：控股股东、实际控制人 1,438

53、,717 83.84% 0 1,438,717 83.84% 董事、监事、高管 1,559,400 90.87% 0 1,559,400 90.87% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 3,000,000 - 0 3,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 战士强 1,709,400 0 1,709,400 56.98% 1,282,050 427,350 2 上 海 韵 乐 里 投资

54、管理中心(有限合伙) 240,000 0 240,000 8.00% 80,000 160,000 3 顾帼一 230,000 0 230,000 7.67% 0 230,000 4 叶嘉倩 230,000 0 230,000 7.67% 76,667 153,333 5 徐慧 220,800 0 220,800 7.36% 0 220,800 6 赵天宁 207,000 0 207,000 6.90% 155,250 51,750 7 周林林 162,800 0 162,800 5.42% 122,100 40,700 合计 3,000,000 0 3,000,000 100% 1,716,

55、067 1,283,933 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司共有股东 7 名，其中 6 名为自然人股东、1 名法人股东。自然人股东战士强、叶嘉倩为夫妻关系，且两人签署了一致行动人协议；自然人股东战士强、顾帼一为母子关系；自然人股东赵天宁的配偶顾莺、战士强为表兄妹关系。自然人股东战士强持有韵乐里 61.92%的股份，实际控制韵乐里；23 自然人股东叶嘉倩、顾帼一、徐慧、赵天宁和周林林均持有韵乐里股份，为韵乐里的有限合伙人。除上述关系外，公司现有股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 截至本

56、年报出具之日，战士强先生直接持有公司56.98%的股份；其持有韵乐里61.92%的股份，韵乐里持有公司8%的股份；战士强直接、间接合计控制公司的股份超过64.98%，为公司控股股东。 战士强先生的基本情况如下：战士强，1972年4月出生，中国国籍，无境外永久居住权，上海工艺美术学校室内设计专业专科学历。1992年7月至1996 年1月，先后就职于上影影视中心和上影张江传播商务有限公司，分别担任美术指导和广告部经理；1996年1月至1998年5月，就职于人民日报诺贝广告有限公司，担任客户总监；1998年6月至2003 年4月，就职于上海东誉广告有限公司，担任总经理；2003年5月至2016年3月

57、份，就职于上海韵创广告有限公司，担任总经理；2016年4月至今，任股份公司董事长兼总经理。（任期为2016年4月18日至2019年4月17日）。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为战士强先生和叶嘉倩女士，战士强先生和叶嘉倩女士为夫妻关系，且两人签署了 一致行动人协议。 其中: 自然人股东战士强直接持有公司股份56.98%，自然人股东叶嘉倩直接持有公司股份7.67%，通 过韵乐里控制公司8%的股权，战士强先生和叶嘉倩女士直接、间接合计控制公司股份72.65%。自然人战 士强与其配偶叶嘉倩于2016 年7月28 日签署了一份一致行动协议书，协议约定：“双方在

58、处理有关 公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时 均应采取一致行动；若双方意见发生分歧时，则以战士强的意见为准，达成一致意见后以双方共同名义 向股东大会、董事会提出议案以及行使表决权”。同时，战士强担任公司董事长和总经理，二者能够控制 公司股东大会、董事会的决策，对韵创文化的发展战略、经营管理、业务规划产生重大影响。 战士强先生的简历详见前一节“公司控股股东基本情况”。 叶嘉倩女士的基本情况如下：叶嘉倩，1973 年1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于上海市应用技术大学，食品工艺专业，大专学历。1994 年12 月至2000 年11

59、 月，就职于上海肯德基有限公司，担任市场部助理；2000 年11 月至2006 年2 月，就职于百胜餐饮集团中国事业部，担任市场部助理经理；2006 年3 月至2011 年2 月就职于富思商贸有限公司，担任中国市场部经理；2011 年2 月至2015年2 月就职于古驰手表市场咨询（上海）有限公司市场部，担任高级市场经理（中国，香港和澳门）；2015 年3 月至2016 年5 月就职于乔治杰生（北京）商贸有限公司市场部，担任市场传讯总监；2017 年8 月至今就职于国际特奥东亚区市场发展部，担任市场和发展总监。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股

60、票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓

61、名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 战士强 董事长、总经理 男 1972 年 4月 专科 2019 年 4月 9 日 2022 年 4月 8 日 是 顾莺 董事 女 1976 年 2月 专科 2019 年 4月 9 日 2022 年 4月 8 日 否 FREDA M FUNG 董事、副总经理 女 1961 年11 月 学士 2019 年 4月 9 日 2022 年 4月 8 日 是 周林林 董事 女 1968 年11 月 硕士 2019 年 4月 9 日 2022 年 4月 8 日 否 许力天 董事 男 1984 年 6月 本科 2019 年

62、4月 9 日 2022 年 4月 8 日 否 赵天宁 副总经理 男 1978 年12 月 专科 2019 年 4月 9 日 2022 年 4月 8 日 是 闾邱敏莉 财务总监 女 1971 年 3月 专科 2019 年 4月 9 日 2022 年 4月 8 日 是 沈勇 监事会主席、制作部总监 男 1979 年 9月 专科 2019 年 4月 9 日 2022 年 4月 8 日 是 蔡紫光 监事、创意创像部总监 男 1982 年12 月 专科 2019 年 4月 9 日 2022 年 4月 8 日 是 陶菲 监事、演艺部总监 男 1979 年 1月 中专 2019 年 4月 9 日 2022

63、年 4月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除公司董事顾莺与公司董事长战士强为表兄妹关系，公司董事顾莺和公司副总经理赵天宁为夫妻关系之外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 战士强 董事长、总经理 1,709,400 0 1,709,400 56.98% 0 赵天宁 副总经理 207,000 0 207,000 6.90% 0 26 周林林

64、 董事 162,800 0 162,800 5.43% 0 合计 - 2,079,200 0 2,079,200 69.31% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 6 财务人员 6 4 技术人员 32 37 生产人员 7 1 销售人员 1

65、2 员工总计 59 50 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 0 本科 21 19 专科 19 15 专科以下 17 16 员工总计 59 50 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重

66、大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据公司法、公司章程的相关规定及股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 公司历次股东（大）会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和公司章程以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法

67、运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 本年度内建立的各项公司治理制度：无。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规及规范性文件要求，能够保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依

68、法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高团队能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、 审议通过关于公司董事会换届选举议案； 29 2、 审议通过关于选举战士强先生续任公司第二届董事会董事长议案； 3、 审议通过关于续聘战士强先生为公司总经理议案； 4、 审议通过关于续聘闾邱敏莉女士为公司财务总监议案； 5、 审议通过关于续聘闾邱敏莉女士为公司董事会秘书议案； 6、 审议通过日常性关联交易议案； 7、 审议通过关于 2018 年年度报告

69、及摘要议案； 8、 审议通过关于 2018 年度财务报表审计报告议案； 9、 审议通过关于 2018 年度董事会工作报告议案； 10、审议通过关于 2018 年度总经理工作报告议案； 11、审议通过关于 2018 年度财务决算报告议案；12、审议通过关于 2019 年度财务预算报告议案；13、审议通过关于公司 2018 年度不分配利润、不进行资本公积转增股本议案； 14、审议通过关于续聘 2019 年度审计机构议案；15、审议通过关于补充追认 2018 年日常关联交易议案； 16、审议通过关于 2019 年偶发性关联交易议案；17、审议通过2019 年半年报议案； 18、 审议通过上海韵创文化

70、发展股份有限公司债权债务重组暨关联交易议案 监事会 4 1、 审议通过上海韵创文化发展股份有限公司债权债务重组暨关联交易议案； 2、 审议通过关于选举沈勇为公司第二届监事会主席议案； 3、 审议通过关于 2018 年年度报告及摘要议案； 4、 审议通过关于 2018 年度监事会工作报告议案； 5、 审议通过关于 2018 年度财务审计报告议案； 6、 审议通过关于 2018 年度财务决算报告的议案； 7、 审议通过关于 2019 年度财务预算报告议案； 8、 审议通过关于续聘 2019 年度审计机构议案； 30 9、 审议通过2019 年半年报议案 股东大会 4 1、 审议通过关于第二届董事会

71、换届选举议案；2、 审议通过关于第二届监事会换届选举议案；3、 审议通过日常性关联交易议案； 4、 审议通过关于公司 2018 年年度报告及摘要议案； 5、 审议通过关于补充追认 2018 年日常关联交议案； 6、 审议通过关于 2019 年偶发性关联交易议案； 7、 审议通过上海韵创文化发展股份有限公司债权债务重组暨关联交易议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到了纪实、准确、完整。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度的监督

72、活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立： 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 2、资产独立： 公司主要资产均合法拥有，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，公司资产具有独立性。 3、 人员独立： 公司依法独立与员工签署劳动合

73、同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 4、 机构独立： 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。本公司各职能部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。 5、 财务独立: 公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立；公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决31 定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况；公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、

74、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。报告期内公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财

75、务管理体系。 3、关于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 告期内，公司未建立公司年报信息披露重大差错责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息

76、段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 京永审字（2019）第 146116 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2019-04-23 注册会计师姓名 王波，陈盛 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 90,000 审计报告正文： 审 计 报 告 京永审字（2020）第 146052 号 上海韵创文化发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的上海韵创文化发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2019 年 12

77、月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2019 年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了

78、职业道德方面的其他责任。我们相信，我33 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具

79、包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能

80、发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

81、 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易34 和事项。 （6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师： 二二年四

82、月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 附注五-1 1,574,380.91 2,202,011.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 35 应收账款 附注五-2 5,961,860.69 3,793,083.16 应收款项融资 预付款项 附注五-3 204,471.43 117,605 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五-4 217,307.56 983,033.62

83、 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五-5 9,167,656.37 6,881,365.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五-6 115,886.13 320,179.04 流动资产合计 17,241,563.09 14,297,277.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五-8 1,098,447.33 1,626,952.07 在建工程 0 生产性生物资产 油气资产 使用

84、权资产 无形资产 附注五-九 90,073.37 152,164.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五-10 10,466,138.47 10,919,073.51 递延所得税资产 附注五-11 2,575,239.89 2,102,573.65 其他非流动资产 非流动资产合计 14,229,899.06 14,800,763.97 资产总计 31,471,462.15 29,098,041.85 流动负债： 短期借款 附注五-12 6,000,000 5,998,284.25 向中央银行借款 36 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债

85、 应付票据 应付账款 附注五-13 14,885,699.79 14,504,171.90 预收款项 附注五-14 896,129.31 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注五-15 101,969.75 91,827.66 应交税费 附注五-16 323,513.06 158,334 其他应付款 附注五-17 9,446,679.24 6,896,376.74 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 30,757,861.84 28,545,12

86、3.86 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 30,757,861.84 28,545,123.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五-18 3,000,000 3,000,000 其他权益工具 其中：优先股 37 永续债 资本公积 附注五-19 3,143,766.73 549,121.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五-20 253,797.59 245,671.70 一般风险准备 未分配利润 附注

87、五-21 -4,408,887.82 -2,366,582.87 归属于母公司所有者权益合计 1,988,676.50 1,428,210.29 少数股东权益 附注五-22 -1,275,076.19 -875,292.30 所有者权益合计 713,600.31 552,917.99 负债和所有者权益总计 31,471,462.15 29,098,041.85 法定代表人：战士强 主管会计工作负责人：闾邱敏莉 会计机构负责人：闾邱敏莉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,073,898.99

88、1,633,488.89 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十二-1 5,443,265.53 2,904,092.12 应收款项融资 预付款项 24,760.79 其他应收款 附注十二-2 7,135,730.32 6,351,682.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6,652,578.54 4,702,335.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 32,682.36 流动资产合计 20,330,234.17 15,624,281.09 非流动资产： 债权投资 可供出售

89、金融资产 - 38 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 附注十二-3 1,376,814.52 1,376,814.52 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 575,745.10 965,800.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,466,138.47 10,136,010.37 递延所得税资产 184,109.26 184,109.26 其他非流动资产 非流动资产合计 12,602,807.35 12,662,734.58 资产总计 32,933,041.52 28,287,01

90、5.67 流动负债： 短期借款 6,000,000 5,998,284.25 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,233,184.03 8,939,435.99 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 35,000 应交税费 294,574.83 120,817.78 其他应付款 9,242,657.85 6,706,757 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,770,416.71 21,800,295.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 39 其

91、中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 23,770,416.71 21,800,295.02 所有者权益： 股本 3,000,000 3,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,143,766.73 549,121.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 253,797.59 245,671.70 一般风险准备 未分配利润 2,765,060.49 2,691,927.49 所有者权益合计 9,162,624.81 6,486,720.65 负债和所有者权益

92、合计 32,933,041.52 28,287,015.67 法定代表人：战士强 主管会计工作负责人：闾邱敏莉 会计机构负责人：闾邱敏莉 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 28,544,272.06 32,132,134.20 其中：营业收入 附注五-23 28,544,272.06 32,132,134.20 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 31,215,625.16 34,515,635.43 其中：营业成本 附注五-23 17,632,006.72 20,683,329.01 利息支出 0

93、0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 40 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 附注五-24 63,766.79 88,440.90 销售费用 附注五-25 0 62,292.90 管理费用 附注五-26 12,844,115.05 13,025,907.50 研发费用 0 0 财务费用 附注五-27 675,736.60 655,665.12 其中：利息费用 附注五-27 564,183.71 431,174.67 利息收入 附注五-27 4,034.00 7,042.51 加：其他收益 附注五-28 171,77

94、2.05 73,287.26 投资收益（损失以“-”号填列） 附注五-29 0 300,000 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五-30 -197,353.80 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注五-31 0 -40,458.84 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五-32 40,582.21 三、营业利润（亏损以“-”号填列）

95、-2,656,352.64 -2,050,672.81 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 附注五-33 220,656.00 1,042.28 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,877,008.64 -2,051,715.09 减：所得税费用 附注五-34 -443,045.69 -309,571.59 五、净利润（净亏损以“”号填列） -2,433,962.95 -1,742,143.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,433,962.95 -1,742,143.50 2.

96、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -399,783.89 -637,013.87 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -2,034,179.06 -1,105,129.63 六、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 0 0 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）重新计量设定受益计划变动额 0 0 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （3）其他权益工具投资公允价值变动 0 0 41 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （

97、5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,433,962.95 -1,742,143.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,034,179.06 -1,105,129.63 （二）归属于少数股东的综合收益总

98、额 -399,783.89 -637,013.87 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.68 -0.37 （二）稀释每股收益（元/股） -0.68 -0.37 法定代表人：战士强 主管会计工作负责人：闾邱敏莉 会计机构负责人：闾邱敏莉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 附注十二-4 22,567,998.74 25,173,526.99 减：营业成本 附注十二-4 12,976,717.01 14,882,649.66 税金及附加 47,026.28 57,863.94 销售费用 管理费用 8,923,003.48 9,176

99、,155.94 研发费用 财务费用 629,848.51 636,833.86 其中：利息费用 564,183.71 431,174.67 利息收入 3,050.97 4,586.46 加：其他收益 119,475.98 69,078 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十二-5 300,000 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 42 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损

100、失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 110,879.44 789,101.59 加：营业外收入 减：营业外支出 200 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 110,879.44 788,901.59 减：所得税费用 29,620.55 100,874.52 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 81,258.89 688,027.07 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 81,258.89 688,027.07 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益

101、法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 81,258.89 688,027.07 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：战士强 主管会计工

102、作负责人：闾邱敏莉 会计机构负责人：闾邱敏莉 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 43 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,287,693.94 32,145,971.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注五-35 1

103、27,186.96 3,447,499.57 经营活动现金流入小计 27,414,880.90 35,593,471.51 购买商品、接受劳务支付的现金 15,285,727.74 16,623,373.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,554,019.08 13,031,527.39 支付的各项税费 906,462.96 1,590,325.98 支付其他与经营活动有关的现金 附注五-35 4,

104、619,922.40 5,003,792.38 经营活动现金流出小计 32,366,132.18 36,249,019.55 经营活动产生的现金流量净额 附注五-36 -4,951,251.28 -655,548.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000 取得投资收益收到的现金 300,000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 75,922.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 375,922.33 1,000,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 787,985.

105、46 267,420.26 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 44 投资活动现金流出小计 787,985.46 267,420.26 投资活动产生的现金流量净额 -412,063.13 732,579.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,418,754.14 11,271,165.05 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五-35 11,060,000 筹资活动现金流入小计 25,478,754.14 11,271,165

106、.05 偿还债务支付的现金 14,417,038.39 11,212,485.74 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 323,042.48 299,470.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五-35 6,000,000 筹资活动现金流出小计 20,740,080.87 11,511,956.57 筹资活动产生的现金流量净额 4,738,673.27 -240,791.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,989.84 -1,174.19 五、现金及现金等价物净增加额 -627,630.98 -164,934.01 加：期初现金及现金等

107、价物余额 2,202,011.89 2,366,945.90 六、期末现金及现金等价物余额 1,574,380.91 2,202,011.89 法定代表人：战士强 主管会计工作负责人：闾邱敏莉 会计机构负责人：闾邱敏莉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,383,046.52 26,198,038.60 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 254,713.26 3,177,134.26 经营活动现金流入小计 21,637,759.78 29,375,172.86 购买商品、接受劳

108、务支付的现金 13,196,578.82 14,931,324.19 支付给职工以及为职工支付的现金 9,183,826.75 9,559,475.38 支付的各项税费 559,699.83 731,847.16 支付其他与经营活动有关的现金 3,507,932.09 5,114,328.39 经营活动现金流出小计 26,448,037.49 30,336,975.12 经营活动产生的现金流量净额 -4,810,277.71 -961,802.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000 取得投资收益收到的现金 300,000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产

109、收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 45 投资活动现金流入小计 300,000 1,000,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 787,985.46 261,859.92 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 787,985.46 261,859.92 投资活动产生的现金流量净额 -487,985.46 738,140.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,418,754.14 11,271,165.05 发行债

110、券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 11,060,000 筹资活动现金流入小计 25,478,754.14 11,271,165.05 偿还债务支付的现金 14,417,038.39 11,212,485.74 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 323,042.48 299,470.83 支付其他与筹资活动有关的现金 6,000,000 筹资活动现金流出小计 20,740,080.87 11,511,956.57 筹资活动产生的现金流量净额 4,738,673.27 -240,791.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -559,589.90 -

111、464,453.70 加：期初现金及现金等价物余额 1,633,488.89 2,097,942.59 六、期末现金及现金等价物余额 1,073,898.99 1,633,488.89 法定代表人：战士强 主管会计工作负责人：闾邱敏莉 会计机构负责人：闾邱敏莉 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000 549,121.46 245,671.70 -2,3

112、66,582.87 -875,292.30 552,917.99 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,000,000 549,121.46 245,671.70 -2,366,582.87 -875,292.30 552,917.99 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,594,645.27 8,125.89 -2,042,304.95 -399,783.89 160,682.32 （一）综合收益总额 -2,034,179.06 -399,783.89 -2,433,962.95 （二）所有者投入和减少资本 2,594,645.27 2

113、,594,645.27 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 2,594,645.27 2,594,645.27 （三）利润分配 8,125.89 -8,125.89 47 1提取盈余公积 8,125.89 -8,125.89 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,0

114、00,000 3,143,766.73 253,797.59 -4,408,887.82 -1,275,076.19 713,600.31 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000 417,417.62 176,868.99 -1,192,653.53 -238,278.43 2,163,357.65 48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,000,0

115、00 417,417.62 176,868.99 -1,192,650.53 -238,278.43 2,163,357.65 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 131,703.84 68,802.71 -1,173,932.34 -637,013.87 -1,610,439.66 （一）综合收益总额 -1,105,129.63 -637,013.87 -1,742,143.50 （二）所有者投入和减少资本 131,703.84 131,703.84 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 131,703.84 131,703.84 （

116、三）利润分配 68,802.71 -68,802.71 1提取盈余公积 68,802.71 -68,802.71 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 49 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000 549,121.46 245,671.70 -2,366,582.87 -875,292.30 552,917.99 法定代表人：战士强 主管会

117、计工作负责人：闾邱敏莉 会计机构负责人：闾邱敏莉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000 549,121.46 245,671.70 2,691,927.49 6,486,720.65 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,000,000 549,121.46 245,671.70 2,691,927.49 6,486,720.65 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）

118、 2,594,645.27 8,125.89 73,133.00 2,675,904.16 50 （一）综合收益总额 81,258.89 81,258.89 （二）所有者投入和减少资本 2,594,645.27 2,594,645.27 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 2,594,645.27 2,594,645.27 （三）利润分配 8,125.89 -8,125.89 1提取盈余公积 8,125.89 -8,125.89 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本）

119、 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 51 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000 3,143,766.73 253,797.59 2,765,060.49 9,162,624.81 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000 417,417.62 176,868.99 2,072,703.13 5,

120、666,989.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,000,000 417,417.62 176,868.99 2,072,703.13 5,666,989.74 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 131,703.84 68,802.71 619,224.36 819,730.91 （一）综合收益总额 688,027.07 688,027.07 （二）所有者投入和减少资本 131,703.84 131,703.84 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 131,703.84 131,703.84 52 （

121、三）利润分配 68,802.71 -68,802.71 1提取盈余公积 68,802.71 -68,802.71 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000 549,121.46 245,671.70 2,691,927.49 6,486,720.65 法定代表人：战士强 主管会计工作负责人：闾邱敏莉 会计机

122、构负责人：闾邱敏莉 53 上海韵创文化发展股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2019 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、公司基本情况： （1）有限公司历史沿革 本公司原名上海韵创文化艺术传播有限公司，经上海市工商行政管理局长宁分局批准，成立于2007年2月16日，持有注册号为310105000320767的企业法人营业执照，法定代表人顾帼一。 公司注册资本人民币300万元，业经上海骁天诚联合会计师事务所审验，并于2007年2月7日出具上骁审内验（2007）126号验资报告，其中：自然人股东战士强出资285万元，占注册资本的

123、比例为95%；自然人股东顾帼一出资15万元，占注册资本的比例为5%。 2014年1月15日，公司召开临时股东会，全体股东一致同意变更企业名称，由原“上海韵创文化艺术传播有限公司”变更为“上海韵创文化发展有限公司”，并通过公司章程修正案。2014年3月14日，公司向上海市工商行政管理局办理工商变更。 2015年7月28日，经公司股东会决议通过及修改后的章程规定，同意公司股东战士强将其持有公司8.33%的股权即25万元等额作价转让给新股东叶嘉倩；将其持有公司3.33%的股权即10万元等额作价转让给原股东顾帼一。本次股权转让后公司注册（实收）资本不变仍为人民币300万元，其中：股东战士强出资人民币2

124、50万元，占注册资本的比例为83.34%；股东顾帼一出资人民币25万元，占注册资本的比例为8.33%；股东叶嘉倩出资人民币25万元，占注册资本的比例为8.33%。上述变更事项已于2015年8月4日完成工商变更登记。 2015年8月5日，经公司股东会决议通过及修改后的章程规定，同意公司股东战士强将其持有公司8%的股权即24万元作价人民币31.2万元转让给新股东徐慧；将其持有公司7.5%的股权即22.5万元作价人民币29.25万元转让给新股东赵天宁； 54 将其持有公司5.9%的股权即17.7万元作价人民币23.01万元转让给新股东周林林。本次股权转让后公司注册（实收）资本不变仍为人民币300万元

125、，其中：股东战士强出资人民币185.8万元，占注册资本的比例为61.94%；股东顾帼一出资人民币25万元，占注册资本的比例为8.33%；股东叶嘉倩出资人民币25万元，占注册资本的比例为8.33%；股东徐慧出资人民币24万元，占注册资本的比例为8%；股东赵天宁出资人民币22.5万元，占注册资本的比例为7.5%；股东周林林出资人民币17.7万元，占注册资本的比例为5.9%。上述变更事项已于2015年8月13日完成工商变更登记。 2016年2月18日，经公司股东会决议通过及修改后的章程规定，同意公司股东战士强将其持有公司4.95%的股权即14.86万元作价人民币19.318万元、股东叶嘉倩将其持有公

126、司0.67%的股权即2万元作价人民币2.6万元、股东顾帼一将其持有公司0.67%的股权即2万元作价人民币2.6万元、股东徐慧将其持有公司0.64%的股权即1.92万元作价人民币2.496万元、股东赵天宁将其持有公司0.6%的股权即1.8万元作价人民币2.34万元、股东周林林将其持有公司0.47%的股权即1.42万元作价人民币1.846万元，一并转让给新股东上海韵乐里投资管理中心（有限合伙）。本次股权转让后，公司股东的出资额及出资比例如下： 股东姓名 认缴额（万元） 实缴额（万元） 出资比例（%） 出资方式 战士强 170.94 170.94 56.98 货币 叶嘉倩 23.00 23.00 7

127、.67 货币 顾帼一 23.00 23.00 7.67 货币 徐慧 22.08 22.08 7.36 货币 赵天宁 20.70 20.70 6.90 货币 周林林 16.28 16.28 5.43 货币 上海韵乐里投资管理中心（有限合伙） 24.00 24.00 8.00 货币 合计 300.00 300.00 100.00 / *持股比例合计存在 0.01 的尾差 本公司于2016年2月29日完成上述事项的工商变更登记。 55 （2）股份公司历史沿革 2016年5月，根据上海韵创文化发展有限公司2016年临时股东会决议和公司章程规定，上海韵创文化发展有限公司拟以2016年2月29日为基准日，

128、整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币3,000,000.00元。原上海韵创文化发展有限公司的全体股东即为上海韵创文化发展股份有限公司的全体发起人。 根据发起人协议及公司章程规定，各股东以其所拥有的截至2016年2月29日经审计、评估的上海韵创文化发展有限公司的净资产折股，各发起人按原出资比例认购本公司股份，折合股份总额3,000,000股，每股人民币1元，共计股本人民币3,000,000.00元,净资产大于股本部分计入本公司资本公积。 本次股改由北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于2016年4月15日出具京永审字（2016）第146157号审计报告。本次变更业经北京永拓会计师事

129、务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并于2016年4月17日出具京永验字(2016)第21068号验资报告。 股改后公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 股本数（万股） 占股本比例（%） 1 战士强 170.94 56.98 2 叶嘉倩 23.00 7.67 3 顾帼一 23.00 7.67 4 徐慧 22.08 7.36 5 赵天宁 20.70 6.90 6 周林林 16.28 5.43 7 上海韵乐里投资管理中心（有限合伙） 24.00 8.00 合计 300.00 100.00 *持股比例合计存在 0.01 的尾差 上述有限公司整体变更股份有限公司事宜，本公司于2016年5月19日办妥工商

130、变更手续，并重新领取了由上海市工商局换发的统一社会信用代码为91310105798927920B的营业执照。 公司法定代表人：战士强。 56 公司于2016年10月19日成为新三板挂牌公司，股票简称：韵创文化，股票代码：839304。 2、公司注册地、总部地址： 公司住所上海市长宁区延安西路1882号36幢518室，实际经营场所为上海市长宁区新华路365弄6号东华大学科技园5号楼一楼。 3、业务性质及主要经营活动： 公司所属行业为文化艺术业。 主要经营活动包括：文艺活动策划咨询，展览展示服务；销售文化用品、工艺品；广播电视节目制作、发行。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

131、 57 4、本期合并财务报表范围及其变化情况 （1）基本情况 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司纳入合并范围的子公司的情况如下： 单位：万元 币种：人民币 序号 企业名称 级次 企业 类型 注册地 业务 性质 注册资本 持股 比例% 享有的表决权% 投资额 取得方式 1 上海韵创斐达文化发展有限公司 2 1 中国上海自由贸易试验区马吉路 2 号 A1302 室 舞 台 布 景 设计制作 美元 100 万元 51 51 美元 6.12万元 1 2 上海韵创斐达舞台制作有限公司 3 1 浦东新区祝桥镇金顺路16 号 3 幢 舞 台 布 景 设计制作 100 51 51 50 1 3 上

132、海韵创旅游发展有限公司 （原：史丢丢文化发展（上海）有限公司） 2 1 上海市长宁区仙霞西路88 号 4 层 4313 室 室 内 儿 童 游乐场 100 100 100 100 1 企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位 取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他 58 （2）报告期合并财务报表范围变化情况 本报告期内公司合并财务报表范围未发生变化。 5、财务报告批准报出日 本财务报告于2020年4月23日经公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经

133、营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备

134、持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 2、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 59 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 5、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并

135、的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价

136、账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价

137、值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有 60 关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业

138、合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的

139、处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交

140、易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 61 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分

141、割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初

142、余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权

143、时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 62 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产

144、份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净

145、资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务核算方法 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 63 汇率与初始确

146、认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

147、生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 10、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对

148、于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 64 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为

149、目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

150、融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益

151、的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 65 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负

152、债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

153、 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和

154、与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 66 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方

155、签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

156、销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当

157、前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 67 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工

158、具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 11、 金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间

159、的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择

160、按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 68 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无

161、法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司对单项评估信用风险的金融资产的认定标准为：单项金额在50万元（含）以上。 本公司对单项评估未发生信用减值的

162、金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 信用风险特征组合的确定依据 69 项目 确定组合的依据 组合 1 （账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 组合 2 （关联方组合） 关联方的往来款项 组合 3 （保证金、员工借支款组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工借支款等其他应收款 组合 4 （子公司） 纳入合并范围的子公司间往来 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据

163、合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 （账龄组合） 预计存续期 组合 2 （关联方组合） 预计存续期 组合 3 （保证金、员工借支款组合） 预计存续期 组合 4（子公司） 预计存续期 各组合预期信用损失率如下列示： 组合1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 70 6 个月以内 0 0 6 个月至 1 年 10 10 1 至 2 年 30 30 2 至 3 年 50 50 3

164、 年以上 100 100 组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0； 组合3（保证金、员工借支款组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0； 组合4（子公司）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。 12、 存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括:原材料、库存商品、低值易耗品、舞台美术制作项目成本、巡演制作项目成本等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 （3） 期末存货的计量 资产

165、负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用实地盘存制。 （5） 低值易耗品的摊销办法 低值易耗品采用一次转销法。 71 13、 长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支

166、付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b

167、）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接

168、相关的费用、税金及其他必要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第7号-非货币性资产交换确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准 72 则第12号-债务重组确定。 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股

169、权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长

170、期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收

171、益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 73 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以可供出售金融资产采用成本法核算。 本公司处

172、置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券

173、、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 14、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为机器设备、办公及其他设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 74 如与原先估计数存在

174、差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 机器设备 10 5% 9.5% 运输工具 4 5% 23.75% 办公及其他设备 3 5% 31.67% 15、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内（5年）分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 本公司的无形资

175、产按实际支付的金额或确定的价值入账。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内

176、部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 75 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不

177、予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 软件 5 年 17、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外

178、。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 76 费用时。 （4）其他长期职工福

179、利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 18、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况

180、下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 1

181、9、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 77 （1）收入确认原则 销售商品收入 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入本公司；相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够

182、可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 收

183、入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 （2）收入确认的具体方法 主题巡回巡展服务 公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。具体情况分为：1. 合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；2. 合同明确约定服务成果需经客户 78 验收确认的，根据客户验收情况、开票通知单等确认。 主题娱乐咨询服务收入 在服务已提供，预计相关经济利益很可能流入公司的情况下

184、，根据相关合同的约定，在服务完成时确认收入。 舞台美术制作收入 该类业务的实质是提供舞台美术的设计及制作，公司按照完工百分比法确认收入。公司实际操作中按如下标准确认收入： A、在项目实施过程中，如果能够取得可靠的外部证据(指客户等独立外部第三方确认的交付成果表)支持完工进度，按照完工进度确认收入，完工进度以各项成本比重为基础计算；如果不能够取得可靠的外部证据支持完工进度，采取简化的完工百分比法，在取得客户的最终验收证明（包括但不限于最终验收报告、完工证明或交付使用证明）时确认收入，核算结果相当于终验法。 B、对在资产负债表日工程项目劳务成果不能可靠估计的工程项目，如果已经发生的成本预计能够得到

185、补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本。如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失。如果已经发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已经发生的成本确认为费用。 商品销售收入 商品零售于商品移交给客户并收取货款或开具发票时确认收入。 亲子体验收入 当客户入店体验时按票面价款确认体验收入。对于季卡和月卡等会员卡方式预售的，于季卡和月卡等会员卡持有人实际进店体验或在有效期内平均确认收入；对于已售季卡和月卡等未使用的会员卡于有效期满后全额转入当期收入。 20

186、、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 79 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合

187、理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表

188、债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额

189、。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 80 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 22、 租赁 经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政

190、策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 23、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划

191、提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第8号资产减值的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 81 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失

192、，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确

193、认，在以后会计期间不予转回。 24、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自 2019 年 1 月 1日起执行。

194、本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值 82 计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公

195、司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 于2019年1月1日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 本集团

196、： 金融资产类别 修订前金融工具确认和计量准则 修订后金融工具确认和计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本（贷款和应收款） 3,793,083.16 摊余成本 3,793,083.16 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款） 983,033.62 摊余成本 983,033.62 本公司： 83 金融资产类别 修订前金融工具确认和计量准则 修订后金融工具确认和计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本（贷款和应收款） 2,904,092.12 摊余成本 2,904,092.12 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款） 6,351,682.47

197、摊余成本 6,351,682.47 该项会计政策变更对本公司可比会计期间的比较数据无影响。 （2）财务报表列报 根据财会（2019）6号规定的财务报表格式编制2019年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关列报。 相关列报调整影响如下： 2018年12月31日受影响的合并资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 应收账款 3,793,083.16 3,793,083.16 应收票据及应收账款 3,793,083.16 -3,793,083.16 应付票据 应付账款 14,504,171.90 14,504,171.90 应付票据及应付账款 14,504,171.90 -14,5

198、04,171.90 2018年12月31日受影响的母公司资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 应收账款 2,904,092.12 2,904,092.12 应收票据及应收账款 2,904,092.12 -2,904,092.12 应付票据 应付账款 8,939,435.99 8,939,435.99 应付票据及应付账款 8,939,435.99 -8,939,435.99 84 注：调整数中，以正数表示调增数，以负数表示调减数。 （3）重要会计估计变更 本报告期内未发生会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税商品或劳务销售额 16

199、%/13%、6%、3% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税和应缴纳的营业税计征 7%、1% 教育费附加 按实际缴纳的增值税和应缴纳的营业税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税和应缴纳的营业税计征 2% 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%/10%税率。根据国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告(国家税务总局公告 2019年第 14 号)规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%/9%。 子公司上海韵创旅游发展有限公司（原：史丢丢文化发展（上海）有限公司）为小规模纳税人，按 3%征收率计征、缴纳增值

200、税。 2、税收优惠 根据财政部、税务总局发布的关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税201913 号)以及上海市人民政府关于对本市增值税小规模纳税人减征部分地方税费的通知（沪府规201910 号）规定，子公司上海韵创旅游发展有限公司（原：史丢丢文化发展（上海）有限公司）已依法享受对增值税小规模纳税人减半征收城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税、资源税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加（六税两费）。此项优惠政策期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 五、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 85 单位：元 币种：人

201、民币 项目 年末数 年初数 库存现金 23,547.91 18,829.43 其中：人民币 23,547.91 18,829.43 银行存款 1,550,833.00 2,183,182.46 其中：人民币 1,550,833.00 2,183,182.46 合计 1,574,380.91 2,202,011.89 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,890,082.97 100.00% 928,222.

202、28 13.47% 5,961,860.69 其中：组合 1 6,890,082.97 100.00% 928,222.28 13.47% 5,961,860.69 合计 6,890,082.97 100.00% 928,222.28 13.47% 5,961,860.69 续表1： 单位：元 币种：人民币 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,498,278.16 100.00% 705,195.00 15.68% 3,793,083.16 86 类别 年初余额 账面

203、余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 其中：组合 1 4,498,278.16 100.00% 705,195.00 15.68% 3,793,083.16 合计 4,498,278.16 100.00% 705,195.00 15.68% 3,793,083.16 组合 1，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 6 个月以内 5,441,070.23 0.00 6 个月至 1 年 557.71 55.77 10.00 1 至 2 年 742,805.03 222,841.51 30.00 2 至

204、 3 年 650.00 325.00 50.00 3 年以上 705,000.00 705,000.00 100.00 合计 6,890,082.97 928,222.28 13.47 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 223,027.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。 （3）按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例 坏账准备期末金额 华特迪士尼（中国）有限公司 客户 4,673,478.98 6 个月以内 67.83% 87 单位名

205、称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例 坏账准备期末金额 上海蔚来汽车销售服务有限公司 客户 742,805.03 1-2 年 10.78% 222,841.51 上海迪趣文化发展有限公司 客户 705,000.00 3 年以上 10.23% 705,000.00 太古汇（广州）发展有限公司 客户 673,500.00 6 个月以内 9.77% 上海国际乐园主题有限公司 客户 80,315.25 6 个月以内 1.17% 合计 / 6,875,099.26 / 99.98% 927,841.51 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 年末数 年初数

206、 金额 比例 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 204,471.43 100.00% 117,605.00 100.00% 合计 204,471.43 100.00% 117,605.00 100.00% （2）账龄超过一年、金额较大的预付款项： 无。 （3）按预付对象归集 2019 年 12 月 31 日的预付账款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质 占预付账款总额比例 上海东景工艺有限公司 出租人 175,697.31 1 年以内 预付租金 85.93% 上海好易仓储有限公司 出租人 11,400.00 1 年以内 预付仓储费 5.57% 中国电

207、信 供应商 9,827.08 1 年以内 预付宽带费 4.81% 北京炜衡(上海)律师事务所 供应商 7,547.04 1 年以内 预付律师费 3.69% 合计 204,471.43 100.00% 4、 其他应收款 单位：元 币种：人民币 88 项目 年末数 年初数 应收利息 应收股利 其他应收款 217,307.56 983,033.62 合计 217,307.56 983,033.62 4.1 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征

208、组合计提坏账准备的其他应收款 283,466.84 100.00% 66,159.28 23.34% 217,307.56 其中：组合 1 100,881.57 35.59% 66,159.28 65.58% 34,722.29 组合 3 182,585.27 64.41% 182,585.27 合计 283,466.84 100.00% 66,159.28 23.34% 217,307.56 续表1 单位：元 币种：人民币 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,0

209、74,866.38 100.00% 91,832.76 8.54% 983,033.62 其中：组合 1 532,756.21 49.56% 91,832.76 17.24% 440,923.45 组合 3 542,110.17 50.44% 542,110.17 合计 1,074,866.38 100.00% 91,832.76 8.54% 983,033.62 组合 1，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 89 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 2 年-3 年（含 3 年） 69,444.57 34,722.28 50.00 3 年以上

210、31,437.00 31,437.00 100.00 合计 100,881.57 66,159.28 65.58 组合 3，采用单独进行减值测试的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 其他应收款（按类别） 年末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由 保证金、押金 169,271.80 未发生减值 员工备用金 13,313.47 未发生减值 合计 182,585.27 0.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-25,673.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。 （3）按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名的其他

211、应收款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 坏账准备期末金额 款项性质 上海东景工艺有限公司 出租人 94,671.80 2-3 年 33.40% 押金 上海轶格贸易有限公司 供应商 69,444.57 2-3 年 24.50% 34,722.28 往来款 互成会展服务（昆山）有限公司 供应商 42,000.00 3 年以上 14.82% 押金 上海迪趣文化发展有限公司 客户 31,437.00 3 年以上 11.09% 31,437.00 往来款 广州宏城广场房地产开发有限公司 供应商 15,000.00 半年以内 5.29% 押金 合计

212、 / 252,553.37 / 89.10% 66,159.28 / 5、 存货 90 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 126,318.21 126,318.21 库存商品 1,171,110.04 1,171,110.04 舞台美术制作项目成本 1,913,077.55 1,913,077.55 巡演制作项目成本 5,957,150.57 5,957,150.57 合计 9,167,656.37 9,167,656.37 单位：元 币种：人民币 项目 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,436.10 5,436.10 库存商品 1,2

213、19,186.16 1,219,186.16 舞台美术制作项目成本 1,649,835.63 1,649,835.63 巡演制作项目成本 4,006,907.28 4,006,907.28 合计 6,881,365.17 6,881,365.17 6、 其他流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 年初数 待抵扣进项税 115,886.13 79,106.34 待摊费用 241,072.70 合计 115,886.13 320,179.04 7、 长期股权投资 91 （1）长期股权投资分类 项目 年末数 年初数 对合营企业投资 对联营企业投资 0.00 小计 0.00 减：长期股权投资减

214、值准备 合计 0.00 （2）对联营企业投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末 余额 减值准备年末余额 期末持股比例 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金利润 计提减值准备 其他 上海琨韵文化艺术制作有限公司 0.00 0.00 0.00 30% 合计 0.00 0.00 0.00 2018 年 8 月，经全体股东一致同意，决定由本公司与张军共同设立联营公司上海琨韵文化艺术制作有限公司，统一社会信用代码：91310118MA1JMLWP1Q，设立公司注册资本为人民币 100 万元，其中本公司认缴出资人民币 3

215、0 万元，占注册资本的 30%；张军认缴出资人民币 70 万元，占注册资本的 70%。截至资产负债表日，上海琨韵文化艺术制作有限公司尚未开始经营，注册资本尚未到位。 8、 固定资产 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 年初数 固定资产 1,098,447.33 1,626,952.07 固定资产清理 合计 1,098,447.33 1,626,952.07 8.1 固定资产 92 （1）固定资产本期变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 737,395.02 713,222.22 1,747,499.41 3,198,1

216、16.65 2.本期增加金额 （1）外购 3.本期减少金额 706,801.99 706,801.99 （1）处置或报废 706,801.99 706,801.99 4.期末余额 737,395.02 713,222.22 1,040,697.42 2,491,314.66 二、累计折旧： 1.期初余额 168,165.07 282,317.20 1,120,682.31 1,571,164.58 2.本期增加金额 70,052.52 169,390.32 253,721.78 493,164.62 （1）计提 70,052.52 169,390.32 253,721.78 493,164.6

217、2 3.本期减少金额 671,461.87 671,461.87 （1）处置或报废 671,461.87 671,461.87 4.期末余额 238,217.59 451,707.52 702,942.22 1,392,867.33 三、减值准备： 四、账面价值： 1.期末账面价值 499,177.43 261,514.70 337,755.20 1,098,447.33 2.期初账面价值 569,229.95 430,905.02 626,817.10 1,626,952.07 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 210,073.76 元。 截

218、至 2019 年 12 月 31 日止，公司无因抵押担保而受到使用限制的固定资产。 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 93 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 9、 无形资产 单位：元 币种：人民币 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 310,457.00 310,457.00 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 4.期末余额 310,457.00 310,457.00 二、累计摊销 1.期初余额 158,292.26 158,292.26 2.本期增加金额 62,091.37 6

219、2,091.37 （1）计提 62,091.37 62,091.37 3.本期减少金额 4.期末余额 220,383.63 220,383.63 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 90,073.37 90,073.37 2.期初账面价值 152,164.74 152,164.74 94 10、 长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年1 月1 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019 年 12 月 31 日 亲子体验店装修及机电工程 783,063.14 783,063.14 0.00 装修费 1,797,152.14 457,857.36 1,339

220、,294.78 加菲猫项目前期开发费 8,338,858.23 859,965.13 71,979.67 9,126,843.69 合计 10,919,073.51 859,965.13 1,240,920.50 71,979.67 10,466,138.47 11、 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 年初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可弥补亏损 9,306,577.94 2,326,644.49 7,613,266.76 1,903,316.70 坏账准备 994,381.56 248,595.40

221、 797,027.76 199,256.95 合计 10,300,959.50 2,575,239.89 8,410,294.52 2,102,573.65 （2）未确认递延所得税资产明细 单位：元 币种：人民币 项目 年末可抵扣暂时性差异 年初可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 2,864,823.04 1,781,219.35 合计 2,864,823.04 1,781,219.35 说明：子公司上海韵创斐达舞台制作有限公司可弥补亏损,由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 95 12、 短期借款 （1）短期借款分类 单位：元

222、币种：人民币 项目 年末数 年初数 保证借款 6,000,000.00 5,998,284.25 合计 6,000,000.00 5,998,284.25 以上借款抵押、担保情况详见“八、6、关联担保情况”。 （2）期末公司无已逾期未偿还的短期借款情况。 13、 应付账款 （1）应付账款按账龄列示 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 年初数 1 年以内 6,766,167.12 7,371,956.15 1-2 年 1,889,408.46 2,110,201.61 2-3 年 1,535,652.10 4,897,014.14 3 年以上 4,694,472.11 125,000.00 合

223、计 14,885,699.79 14,504,171.90 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 未偿还或结转的原因 F&D Scene Changes Ltd. 4,983,846.42 未结算制作费 广州西码展览股份有限公司上海分公司 542,000.00 未结算制作费 中国动画学会 450,000.00 未结算授权费 互成会展服务（昆山）有限公司 295,360.00 未结算制作费 上海来格展览服务有限公司 236,637.00 未结算制作费 合计 6,507,843.42 / 96 （3）2019 年 12 月 31 日余额前五名的应付账款情况：

224、单位：元 币种：人民币 债权人名称 与本公司关系 金额 占应付账款比例 性质 F&D Scene Changes Ltd. 子公司少数股东之母公司 6,251,675.99 42.00% 应付制作费 广州市浩展文化传播有限公司 供应商 1,412,570.00 9.49% 应付制作费 Paws,Incorporated 版权提供方 1,061,110.63 7.13% 应付授权费 上海麦司建筑景观装饰设计有限公司 供应商 621,000.00 4.17% 应付制作费 广州西码展览股份有限公司上海分公司 供应商 542,000.00 3.64% 应付制作费 合计 9,888,356.62 66.

225、43% / 14、 预收款项 （1）预收账款项列示 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 年初数 预收亲子体验款 470,235.40 预收舞美制作费 425,893.91 合计 0.00 896,129.31 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年12 月31 日 一、短期薪酬 48,657.56 10,027,967.28 9,981,996.19 94,628.65 二、离职后福利-设定提存计划 8,170.10 1,411,759.42 1,412,588.42 7,341.10 三、

226、辞退补偿 35,000.00 137,000.00 172,000.00 合计 91,827.66 11,576,726.70 11,566,584.61 101,969.75 97 （2）短期薪酬列示： 单位：元 币种:人民币 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年12 月31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 41,619.96 8,416,975.81 8,371,851.72 86,744.05 二、职工福利费 231,730.19 231,730.19 三、社会保险费 4,248.60 835,829.28 835,292.28 4,785.60 其中：医

227、疗保险费 2,989.10 717,611.32 717,263.52 3,336.90 补充医疗保险费 797.10 23,302.60 23,209.80 889.90 工伤保险费 63.80 17,121.35 17,071.25 113.90 生育保险费 398.60 77,794.01 77,747.71 444.90 四、住房公积金 2,789.00 541,132.00 540,822.00 3,099.00 五、工会经费和职工教育经费 2,300.00 2,300.00 合计 48,657.56 10,027,967.28 9,981,996.19 94,628.65 （3）设

228、定提存计划列示 单位：元 币种:人民币 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 7,970.80 1,372,548.62 1,373,400.82 7,118.60 2、失业保险费 199.30 39,210.80 39,187.60 222.50 合计 8,170.10 1,411,759.42 1,412,588.42 7,341.10 16、 应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 年初数 增值税 43,270.26 49,968.35 城市维护建设税 2,142.26 3,497.78 企业所得税 237,5

229、61.51 76,257.96 个人所得税 39,008.84 26,111.49 教育费附加 1,530.19 2,498.42 98 项目 年末数 年初数 合计 323,513.06 158,334.00 17、 其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 年初数 应付利息 应付股利 其他应付款 9,446,679.24 6,896,376.74 合计 9,446,679.24 6,896,376.74 17.1 其他应付款 （1）其他应付款列示 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 年初数 代垫款项 980,527.20 3,491,661.20 股东借款 8,180,000.00

230、 3,120,000.00 员工报销款 282,130.65 211,665.30 预提费用-零星供应商 4,021.39 73,050.24 合计 9,446,679.24 6,896,376.74 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 年初数 1 年以内（含 1 年） 8,356,212.04 3,108,695.54 1-2 年（含 2 年） 180,000.00 606,696.00 2-3 年（含 3 年） 97,114.00 892,516.00 3 年以上 813,353.20 2,288,469.20 合计 9,446,679.24 6,896,376.74 99 （2）201

231、9 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 账龄超过 1 年余额 未偿还或结转的原因 ZERA COMMUNICATIONS GROUP LIMITED 910,467.20 关联方代垫款项未结算 合计 910,467.20 / 100 （3）2019 年 12 月 31 日其他应付款中欠款前五名： 单位：元 币种：人民币 债权人名称 与本公司关系 金额 账龄分析 占其他应付款 性质或内容 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 战士强 实际控制人 8,195,217.68 8,195,217.68 86.75% 股 东 借 款 ( 资本公

232、积-注 1 )及待报销款 ZERA COMMUNICATIONS GROUP LIMITED 同一实际控制人 980,527.20 70,060.00 97,114.00 813,353.20 10.38% 代垫款项 刘旻玥 职员 200,000.00 20,000.00 180,000.00 2.12% 员工待报销款 沈涛 职员 21,891.00 21,891.00 0.23% 员工待报销款 田莉 职员 17,799.81 17,799.81 0.19% 员工待报销款 合计 9,415,435.69 8,324,968.49 180,000.00 97,114.00 813,353.20

233、99.67% / 101 18、 股本 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 3,000,000.00 3,000,000.00 19、 资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 417,417.62 417,417.62 其他资本公积（注 1、注 2） 131,703.84 2,594,645.27 2,726,349.11 合计 549,121.46 2,594,645.27 3,143,766.73 注 1：其他资本公积本期增加数 241,141.23 元

234、，系为支持公司的业务发展，由公司向股东战士强先生以无息借款的方式借入日常流动资金，公司按市场利率计提相关的借款利息，并计入资本公积/其他资本公积。 注 2：截至 2019 年 12 月 13 日，本公司尚欠 ZERA COMMUNICATIONS GROUP LIMITED 美金合计 62 万元。双方达成一致意见，签署豁免部分债务协议，ZERA COMMUNICATIONS GROUP LIMITED 豁免上海韵创文化发展股份有限公司 37 万美金的债务，由于 ZERA COMMUNICATIONS GROUP LIMITED 为被审计单位关联方，该项债务豁免扣除所得税后计入资本公积。 20、

235、 盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 245,671.70 8,125.89 253,797.59 合计 245,671.70 8,125.89 253,797.59 本期增加数是按照母公司本期实现的净利润的 10%计提。 102 21、 未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年度 2018 年度 年初未分配利润 -2,366,582.87 -1,192,650.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,034,179.06 -1,105,129.63 减：提取法定盈余公积 8,125.89 68,802.71 转入

236、资本公积 年末未分配利润 -4,408,887.82 -2,366,582.87 22、 少数股东权益 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年度 2018 年度 期初少数股东权益 -875,292.30 -238,278.43 加：少数股东损益 -399,783.89 -637,013.87 加：少数股东投入资本 加：其他 期末少数股东权益 -1,275,076.19 -875,292.30 23、 营业收入和营业成本 (1)营业收入及营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 28,544,272.06 17,63

237、2,006.72 32,132,134.20 20,683,329.01 合计 28,544,272.06 17,632,006.72 32,132,134.20 20,683,329.01 103 （2）营业收入 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主题巡回巡展服务收入 22,567,998.74 12,976,717.01 25,154,419.37 14,864,543.76 舞台美术制作 5,293,426.55 3,246,829.77 4,166,922.40 2,416,817.86 亲子主题体验服务 681,582.70 1,407,523.4

238、7 2,794,228.84 3,391,564.64 商品销售收入 1,264.07 936.47 16,563.59 10,402.75 合计 28,544,272.06 17,632,006.72 32,132,134.20 20,683,329.01 （3）营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主题巡回巡展服务成本 12,976,717.01 14,864,543.76 其中：搭建、施工及制作费用 8,392,687.36 10,227,317.73 运输费用 191,378.98 239,019.20 演出人员费 1,524,506.45 1,558,227.25 差旅费 523,

239、531.16 930,883.87 版权费用 19,061.20 845,008.29 咨询费 237,570.77 116,361.64 场地费 1,628,833.82 458,864.44 保险费 80,513.34 65,121.87 工作用餐 58,097.30 96,425.87 活动杂费 320,536.63 327,313.60 舞台布景制作成本 3,246,829.77 2,416,817.86 其中：舞台美术道具采购 2,581,200.18 1,634,553.75 人工费用 517,812.77 671,505.28 制造费用 147,816.82 110,758.83

240、 亲子主题体验成本 1,407,523.47 3,391,564.64 商品销售成本 936.47 10,402.75 合计 17,632,006.72 20,683,329.01 104 （4）本年前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占营业收入比例 华特迪士尼（中国）有限公司 18,657,193.49 65.36% 上海国际主题乐园有限公司 3,186,854.09 11.16% 太古汇（广州）发展有限公司 2,117,924.43 7.42% 杭州创意投资发展有限公司 997,705.84 3.50% F&D Scene Changes Ltd. 662

241、,556.60 2.32% 合 计 25,622,234.45 89.76% 24、 税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 32,779.24 25,285.56 教育费附加 30,987.55 30,214.44 印花税 32,040.90 其他税费 900.00 合计 63,766.79 88,440.90 25、 销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生数 上年发生数 舞美制作项目维护费 62,292.90 合计 0.00 62,292.90 105 26、 管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生数 上年发生数 职工薪酬 7,

242、551,723.21 7,951,320.70 折旧费 423,112.10 649,318.26 修理费 122,950.00 17,884.02 无形资产摊销 62,091.37 62,091.36 存货盘亏 14,916.93 业务招待费 112,586.26 122,968.42 办公及差旅费 302,941.41 373,428.15 聘请中介机构费 590,751.67 457,572.55 装修费摊销 1,250,310.49 837,992.00 房屋租赁费 1,879,263.21 1,869,996.33 其他 533,468.40 683,335.71 合计 12,844

243、,115.05 13,025,907.50 27、 财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生数 上年发生数 利息支出 564,183.71 431,174.67 减：利息收入 4,034.00 7,042.51 手续费 13,253.89 18,221.11 汇兑净损失 102,333.00 213,311.85 合计 675,736.60 655,665.12 106 28、 其他收益 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 支持企业发展资金 46,000.00 45,000.00 与收益相关 上海市失业保险支持企业稳定岗位补贴 3,50

244、1.00 27,547.00 与收益相关 税收手续费返还 26,579.90 740.26 与收益相关 进项税加计扣除 95,691.15 合计 171,772.05 73,287.26 29、 投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 300,000.00 合计 300,000.00 30、 信用减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 一、应收账款减值损失 223,027.28 二、其他应收款减值损失 -25,673.48 合计 197,353.80 31、 资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生数 上年发生数

245、 坏账准备 40,458.84 合计 40,458.84 107 32、 资产处置收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得或损失合计 40,582.21 40,582.21 其中：固定资产处置利得或损失 40,582.21 40,582.21 合计 40,582.21 40,582.21 33、 营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 违约金支出 220,656.00 罚款支出 1,042.28 合计 220,656.00 1,042.28 34、 所得税费用 (1) 所得税费用表 单位：元 币种：人民

246、币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 19,570.55 100,874.52 递延所得税费用 -472,666.24 -410,446.11 调整以前期间所得税 10,050.00 合计 -443,045.69 -309,571.59 108 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 -2,877,008.64 按法定/适用税率计算的所得税费用 -143,850.43 子公司适用不同税率的影响 -377,734.23 调整以前期间所得税的影响 10,050.00 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,308.79 使用前期未确认递延所

247、得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 54,180.18 所得税费用 -443,045.69 35、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 4,034.00 7,042.51 补贴收入 75,372.49 73,287.26 保证金、押金 13,200.00 105,461.00 支付其他单位的经营性往来款 34,580.47 3,261,708.80 合计 127,186.96 3,447,499.57 109 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 单位

248、：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费支出 13,253.89 18,221.11 销售费用、管理费用中支付其他与经营活动有关的现金 4,090,265.09 4,409,225.19 其他营业外支出 220,656.00 1,042.28 保证金、押金支出 25,000.00 33,000.00 支付其他单位的经营性往来款 270,747.42 542,303.80 合计 4,619,922.40 5,003,792.38 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到股东无息借款 11,060,000.00 合计 11

249、,060,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 偿还股东无息借款 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 36、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,433,962.95 -1,742,143.50 加：资产减值准备 197,353.80 40,458.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 493,164.62 719,106.66 110 补充资料 本期发生额 上期发生额

250、 无形资产摊销 62,091.37 62,091.36 长期待摊费用摊销 1,240,920.50 833,784.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -40,582.21 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 567,173.55 432,348.86 投资损失（收益以“”号填列） -300,000.00 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -472,666.24 -410,446.11 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -2,286,291.20

251、-5,562,833.38 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,782,978.79 384,996.07 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -495,473.73 4,887,088.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,951,251.28 -655,548.04 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,574,380.91 2,202,011.89 减：现金的期初余额 2,202,011.89 2,366,945.90 加：现金等价物的期末余额 减：

252、现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -627,630.98 -164,934.01 111 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,574,380.91 2,202,011.89 其中：库存现金 23,547.91 18,829.43 可随时用于支付的银行存款 1,550,833.00 2,183,182.46 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,574,380.91 2,202,011.89 六、 合并范围变更 本报告期内公司合并财务报表范围未发生变化。 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1)

253、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 上海韵创斐达文化发展有限公司 上海 上海 舞美制作 51 设立 上海韵创斐达舞台制作有限公司 上海 上海 舞美制作 51 设立 上海韵创旅游发展有限公司 （原：史丢丢文化发展（上海）有限公司） 上海 上海 亲子主题 100 设立 (2) 重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 上海韵创斐达文化发展有限公司 49% -399,783.89 0.00 -1,275,076.19 112 (

254、3) 重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 币种:人民币 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海韵创斐达文化发展有限公司 3,397,019.98 1,071,042.77 4,468,062.75 7,070,167.26 7,070,167.26 续表 单位:元 币种:人民币 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海韵创斐达文化发展有限公司 3,195,572.11 1,234,711.27 4,430,283.38 6,216,502.39 6,216,502.39 续表 单位:元

255、币种:人民币 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海韵创斐达文化发展有限公司 5,293,426.55 -815,885.50 -815,885.50 -181,736.63 续表 单位:元 币种:人民币 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海韵创斐达文化发展有限公司 4,167,637.06 -1,300,028.30 -1,300,028.30 373,108.01 113 2、 在合营企业或联营企业中的权益 重要的联营企业 单位:元 币种:人民币 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对联营企

256、业投资的会计处理方法 直接 间接 上海琨韵文化艺术制作有限公司 上海 上海 演出经纪等 30% 权益法 2018 年 8 月，经全体股东一致同意，决定由本公司与张军共同设立联营公司上海琨韵文化艺术制作有限公司，统一社会信用代码：91310118MA1JMLWP1Q，设立公司注册资本为人民币 100 万元，其中本公司认缴出资人民币 30 万元，占注册资本的 30%；张军认缴出资人民币 70 万元，占注册资本的 70%。截至资产负债表日，上海琨韵文化艺术制作有限公司尚未开始经营，注册资本尚未到位。 八、 关联方关系及其交易 1、公司的控股股东和实际控制人情况 本企业的控股股东和实际控制人均为战士强

257、。 2、公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见“一、4、合并财务报表范围及其变化情况”。 3、公司的合营和联营企业情况 报告期内本企业联营企业的情况详见“六、7、长期股权投资”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 ZERA COMMUNICATIONS GROUP LIMITED 同一实际控制人 F&D Scene Changes Ltd. 子公司韵创斐达少数股东之母公司 114 5、关联交易情况 （1）接受劳务-舞美制作费 2019 年度 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 2019 年度 金额 占同类交易金额的比例 F&D Scene

258、 Changes Ltd. 舞美制作费 市场价 1,264,640.34 40.64% 2018 年度 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 2018 年度 金额 占同类交易金额的比例 F&D Scene Changes Ltd. 舞美制作费 市场价 552,070.21 22.59% （2）提供劳务-加工制作费 2019 年度 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 2019 年度 金额 占同类交易金额的比例 F&D Scene Changes Ltd. 舞美设计费 市场价 USD 100,000.00 12.52% 2018 年度 单位：元

259、 币种：人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 2018 年度 金额 占同类交易金额的比例 F&D Scene Changes Ltd. 加工制作费 市场价 USD 48,000.00 6.74% 115 6、关联担保情况 本公司作为被担保方 单位：元 币种：人民币 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 战士强、叶嘉倩 9,410,000.00 2017 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 22 日 否 战士强、叶嘉倩 7,200,000.00 2017 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 22 日 否 2017 年 5 月，本公司与实际控制人

260、战士强先生、关联方叶嘉倩女士签署最高额抵押合同，为本公司向中国工商银行股份有限公司上海市金山支行办理网贷通循环贷款提供担保，担保人所担保的最高债权额最高不超过人民币 941 万元，所担保的主债权发生期间为 2017 年 5 月 22 日至 2023 年 5 月 22 日。 2017 年 5 月，本公司与实际控制人战士强先生、关联方叶嘉倩女士签署最高额保证合同，为本公司向中国工商银行股份有限公司上海市金山支行办理网贷通循环贷款提供连带责任保证，担保人所担保的最高债权额为人民币 720 万元，所担保的主债权发生期间为 2017 年 5 月 22 日至 2023 年 5 月 22 日。 7、关联方应

261、收应付款项余额 应付项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 F&D Scene Changes Ltd. 6,251,675.99 5,195,898.46 其他应付款 ZERA COMMUNICATIONS GROUP LIMITED 980,527.20 3,491,661.20 其他应付款 战士强 8,195,217.68 3,120,000.00 九、 或有事项 截至本财务报表签发日止，本公司无需要披露的或有事项。 116 十、 承诺事项 已签订的正在履行的租赁合同 剩余租赁年度 最低租赁付款额 2020 年度 2,043,261.60 2021

262、年度 1,136,061.60 2022 年及以后年度 757,374.40 十一、 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日止，本公司未发生影响本会计报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,148,265.53 100.00% 705,000.00 11.47% 5,443,265.53 其中：组合 1 6,051,9

263、78.98 98.43% 705,000.00 11.65% 5,346,978.98 组合 4 96,286.55 1.57% 96,286.55 合计 6,148,265.53 100.00% 705,000.00 11.47% 5,443,265.53 117 续表1 单位：元 币种：人民币 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,609,092.12 100.00% 705,000.00 19.53% 2,904,092.12 其中：组合 1 3,512,805.5

264、7 97.33% 705,000.00 20.07% 2,807,805.57 组合 4 96,286.55 2.67% 96,286.55 合计 3,609,092.12 100.00% 705,000.00 19.53% 2,904,092.12 组合 1，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 年末数 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 半年以内（含半年） 5,346,978.98 3 年以上 705,000.00 705,000.00 100.00 合计 6,051,978.98 705,000.00 11.65 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

265、 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日的应收账款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例 坏账准备期末金额 华特迪士尼（中国）有限公司 客户 4,673,478.98 半年以内 76.01% 上海迪趣文化发展有限公司 客户 705,000.00 3 年以上 11.47% 705,000.00 太古汇（广州）发展有限公司 客户 673,500.00 半年以内 10.95% 上海韵创旅游发展有限公司 子公司 96,286.55 1-3 年及 3 年以上

266、1.57% 118 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例 坏账准备期末金额 合计 / 6,148,265.53 / 100.00% 705,000.00 2、 其他应收款 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 年初数 其他应收款 7,135,730.32 6,351,682.47 合计 7,135,730.32 6,351,682.47 2.1 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 7,16

267、7,167.32 100.00% 31,437.00 0.44% 7,135,730.32 其中：组合 1 31,437.00 0.44% 31,437.00 100.00% 0.00 组合 3 72,090.75 1.01% 72,090.75 组合 4 7,063,639.57 98.55% 7,063,639.57 合计 7,167,167.32 100.00% 31,437.00 0.44% 7,135,730.32 续表1 单位：元 币种：人民币 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计

268、提坏账准备的其他应收款 6,383,119.47 100.00% 31,437.00 0.49% 6,351,682.47 其中：组合 1 331,437.00 5.19% 31,437.00 9.49% 300,000.00 组合 3 434,042.90 6.80% 434,042.90 119 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 组合 4 5,617,639.57 88.01% 5,617,639.57 合计 6,383,119.47 100.00% 31,437.00 0.49% 6,351,682.47 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应

269、收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 年末数 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 3 年以上 31,437.00 31,437.00 100.00 合计 31,437.00 31,437.00 100.00 组合 3、4，采用单独进行减值测试的的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 其他应收款（按类别） 年末数 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由 保证金、押金 70,000.00 未发生减值 员工备用金 2,090.75 未发生减值 子公司 7,063,639.57 未发生减值 合计 7,135,730.32 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备

270、金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 坏账准备期末金额 款项性质 上海韵创旅游发展有限公司 子公司 6,943,639.57 1-3 年及 3年以上 96.88% 往来款 上海韵创斐达文化发展有限公司 子公司 120,000.00 半年以内 1.67% 往来款 120 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 坏账准备期末金额 款项性质 上海互成展览服务有限公司 供应商 42,00

271、0.00 3 年以上 0.59% 押金 上海迪趣文化发展有限公司 客户 31,437.00 3 年以上 0.44% 31,437.00 往来款 广州宏城广场房地产开发有限公司 供应商 15,000.00 半年以内 0.21% 押金 合计 / 7,152,076.57 / 99.79% 31,437.00 / 3、 长期股权投资 （1）分类披露： 单位：元 币种：人民币 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,376,814.52 1,376,814.52 对合营企业投资 对联营企业投资 0.00 0.00 小计 1,376,814.52 1,376,814.52 减：长

272、期股权投资减值准备 合计 1,376,814.52 1,376,814.52 续表 1： 单位：元 币种：人民币 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,376,814.52 1,376,814.52 对合营企业投资 对联营企业投资 0.00 0.00 小计 1,376,814.52 1,376,814.52 减：长期股权投资减值准备 121 合计 1,376,814.52 1,376,814.52 122 （2）对子公司投资 2019 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

273、 期末持股比例 上海韵创斐达文化发展有限公司 376,814.52 376,814.52 51.00% 史丢丢文化发展（上海）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 合计 1,376,814.52 1,376,814.52 （3）对联营企业投资 2019 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末 余额 减值准备年末余额 期末持股比例 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金利润 计提减值准备 其他 上 海 琨 韵 文化 艺 术 制 作有限公司 0.00 0.0

274、0 30% 合计 0.00 0.00 2018 年 8 月，经全体股东一致同意，决定由本公司与张军共同设立联营公司上海琨韵文化艺术制作有限公司，统一社会信用代码：91310118MA1JMLWP1Q，设立公司注册资本为人民币 100 万元，其中本公司认缴出资人民币 30 万元，占注册资本的 30%；张军认缴出资人民币 70 万元，占注册资本的 70%。截至资产负债表日，上海琨韵文化艺术制作有限公司尚未开始经营，注册资本尚未到位。 123 4、 营业收入和成本 （1）营业收入及营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 2

275、2,567,998.74 12,976,717.01 25,173,526.99 14,882,649.66 合计 22,567,998.74 12,976,717.01 25,173,526.99 14,882,649.66 （2）营业收入 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主题巡回巡展服务 22,567,998.74 12,976,717.01 25,154,419.37 14,864,543.76 商品销售收入 19,107.62 18,105.90 合计 22,567,998.74 12,976,717.01 25,173,526.99 14,882

276、,649.66 （3）营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主题巡回巡展服务成本 12,976,717.01 14,864,543.76 其中：搭建、施工及制作费用 8,392,687.36 10,227,317.73 运输费用 191,378.98 239,019.20 演出人员费 1,524,506.45 1,558,227.25 差旅费 523,531.16 930,883.87 版权费用 19,061.20 845,008.29 咨询费 237,570.77 116,361.64 场地费 1,628,833.82 458,864.44 保险费 80,513.34 65,121.87

277、工作用餐 58,097.30 96,425.87 活动杂费 320,536.63 327,313.60 商品销售成本 18,105.90 合计 12,976,717.01 14,882,649.66 124 （4）本年前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占营业收入比例 华特迪士尼（中国）有限公司 18,657,193.49 82.67% 太古汇（广州）发展有限公司 2,117,924.43 9.38% 北京三里屯北区物业管理有限公司 497,924.52 2.21% 华纳兄弟咨询服务（北京）上海分公司 425,983.87 1.89% 北京三里屯南区物业管理有

278、限公司 349,999.99 1.55% 合 计 22,049,026.30 97.70% 5、 投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 300,000.00 合计 0.00 300,000.00 十三、 补充资料 1、非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损益 40,582.21 计入当期损益的政府补助 171,772.05 73,287.26 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

279、债和可供出售金融资产取得的投资收益 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -220,656.00 -1,042.28 小计 -8,301.74 372,244.98 减：所得税影响额 -27,234.08 92,269.50 少数股东权益影响额 22,251.13 1,649.82 合计 -3,318.79 278,325.66 125 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -494.79% -0.68 -0.68 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -493.98% -0.68 -0.68 上海韵创文化发展股份有限公司 2020 年 4 月 23 日 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海韵创文化发展股份有限公司办公室