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1、唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 1 先 隆 纳 米 NEEQ：839212 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 Tangshan Xianlong Nano Metal Manufacturing Co., Ltd 年度报告 2016 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 2 公 司 年 度 大 事 记 大事记一、先隆纳米通过 ISO9001：2008 质量管理体系认证年审 2016 年 4 月 14 日，公司通过 ISO9001：2008 质量管理体系认证年审。证书编号为：02214Q2094R0

2、M，认证范围：非晶合金带材和纳米晶合金带材的生产和服务。 大事记二、先隆纳米成功挂牌新三板 2016 年 8 月 23 日，公司收到关于同意唐山先隆纳米金制造股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函20166617 号）；2016 年 9 月 7 日，公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。 大事记三、公司母合金冶炼技术取得突破 2016 年在公司研发人员及一线生产员工的共同努力下，母合金冶炼工艺技术取得突破，在现有设备上顺利量产 50mm 以上超宽、16m 超薄纳米晶带材。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 3 目 录

3、第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 会计数据和财务指标摘要 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本变动及股东情况 第七节 融资及分配情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、先隆纳米 指 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 先隆实业 指 唐山先隆轧辊实业有限公司 古冶轧辊厂 指 唐山先隆轧辊实业公司古冶轧辊厂，系先隆实业分公司 先隆轧辊 指 唐山市先隆轧辊有限公司 非晶带材 指 内部原子排列处

4、于无规则状态材料，将处于熔融状态的高温钢水喷射到高速旋转的冷却辊上，通过急速降温形成 纳米晶带材 指 由铁、硅、硼和少量的铜、铌等元素经快速凝固工艺形成非晶态合金后，在经过适当退火形成具有纳米级微晶体 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 会计师、兴华会计师 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 公司章程 指 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指

5、 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具

6、了标准无保留审计意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 公司专注于非晶纳米晶带材及其制成品电子元器件的研发、生产和销售业务。随着市场竞争日益加剧和下游客户对产品精度要求的不断提高，未来，若公司无法在规模、技术创新、产品质量、市

7、场服务等方面继续保持良好势头，强化自身的优势，则公司将会面临市场竞争加剧的风险，导致公司整体盈利能力下降。 毛利率波动风险 报告期内，公司毛利率为 20.45%，相比去年下降约五个点。公司毛利率下降的主要原因系当年公司铁芯等电子元器件销售占比大幅度增加，相比去年销售占比增加 36.65%，非晶/纳米晶带材销售收入占比大幅度减少，相比去年占比下降 37.65%，而非晶/纳米晶产品毛利率较高，铁芯等电子元器件毛利率较低，导致公司毛利率相比去年有所下降。 每股净资产较低的风险 报告期末，公司的每股净资产较低，为 0.53 元/股，主要原因系公司前期完成基建和设备安装工作，2013 年进入带材工艺调试

8、、试生产阶段，2014 年进一步对生产工艺流程进行改善,根据不同客户要求调节产品参数，加大技术改进力度，本年度公司继续加大研发力度,开发铁芯等电子元器件，处于试生产阶段，导致亏损。由于前期处于筹建、工艺调试、试生产及技术改进阶段，公司处于亏损状态造成报告期末净资产低于注册资本的情况。未来，如果公司盈利不能快速增长，净资产将会在较长时间内低于注册资本。 技术更新风险 公司所处行业为技术密集型行业，产品具有科技含量高、整个生产过程对技术要求较高等特点。公司技术开发水平对公司业务的拓展具有相当的重要性，掌握核心技术并能够进行大规模的生产对公司产品创新、市场开拓和持续发展起着决定性作用。公司自设立以来

9、非常重视技术开发水平的提高和新产品升级换代的推进。随着行业内新技术的不断开拓和新产品的不断开发，公司如不能持续进行研发投入、保持技术先进性、实现高技术含量产品市场化和规模化，或产品升级换代更新速度滞后于下游客户需求的变化，将面临丧失市场竞争优势的风险，从而影响公司业绩。 供应商高度集中的风险 报告期内，公司向前 5 名供应商合计采购金额占当期采购总额的71.50%,公司面临着一定程度上的供应商集中度较高的风险。虽然公司与供应商一直保持着长期、稳定的商业合作关系,但是如果供应商的销售策略发生重大变动，双方将存在终止合作的可能。此外，如果公司的主要供应商不能及时供货或者产品供应价格出现重大波动，均

10、可能对公司的经营业绩造成影响。 原材料价格波动风险 公司生产所需的主要原材料为纯铁、铌铁、钼铁、硅、铜等,原材料价格的波动对公司盈利能力有一定影响。随着全球主要经济体需求波动及量化宽松货币政策的实施,国内主要原材料的价格存在较大幅度的波动的风险，原材料成本的波动直接影响公司产品成本，对公司生产经营具有重大影响。公司通过以销定产、以产定购方式，基本能够有效的使原材料采购和销售订单在数量和价格方面相匹配，规避原材料价格小幅波动带来的风险。但如果公司产品销售订单与原材料采唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 7 购不能严格同步，或者原材料价格出现较大幅度

11、的波动，将会加大公司成本控制的难度，进一步影响公司经营业绩的稳定性。 产品质量风险 公司生产的产品主要应用于变压器设备中，其产品质量的优质性对电网运行的安全性、可靠性和稳定性起到至关重要的作用，因此产品性能指标的好坏是考核供应商的关键指标之一。从原材料的采购到验收、产品的生产到参数指标的检测，公司制定了一系列的生产管理质量流程措施，并严格按照非晶、纳米晶软磁合金带材（GB/T 19345-2003）质量标准来生。但由于公司在产品生产过程中主要采用熔炼、喷带和热处理技术等，一旦生产人员疏忽导致产品出现质量问题，将影响公司在客户中的声誉，进而对公司经营业绩产生不利影响。 大客户依赖风险 报告期内，

12、公司向前五大客户的销售收入占当期营业收入的比例为 55.12%。尽管公司无单一客户销售占比超过 50%，且公司通过认证的新增客户逐年增多，但向新增客户形成规模化销售仍需一定时间，其对前五大客户销售占比较大会给公司经营带来一定风险。另外，未来如果公司主要客户产品需求发生变化，或公司产品和服务质量不能持续满足客户要求，进而导致公司与主要客户的合作关系发生变化，将可能对公司的生产经营带来不利影响。 不动产未办理权证的风险 截至报告期末,公司拥有一处自建生产厂房，坐落在古冶区冀东快捷酒店北，厂房建筑面积约 10,422.38 平方米，此自有建筑已达到可使用状态并经验收，现为公司正常使用，公司已取得上述

13、土地权属证明，但尚未办理房产证明，公司自建厂房未办理房屋所有权证存在一定的风险。此外，公司租赁房产尚有一处未办理房权证，若未来公司租赁协议到期不能够续租或由于房权证问题发生纠纷，则会给公司的经营带来一定的影响。 实际控制人控制不当风险 公司第一大股东为倪庆隆，合计持有公司股份比例为 54.15%,为公司控股股东和实际控制人，同时担任公司董事长,对公司经营管理拥有较大的影响力，若其利用控股地位对公司的经营决策、人事任免、发展战略等进行不当控制，从而影响公司决策的科学性和合理性，可能会损害公司和其他股东的利益，存在实际控制人不当控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 对外提供担保的风险已

14、经消除：2016 年 4 月 1 日，公司与中国农业银行股份有限公司唐山古治支行签署保证合同，为先隆实业与中国农业银行股份有限公司唐山古治支行 2016 年 4 月 1 日签署的商业汇票银行承兑合同提供保证担保，担保金额为人民币 799.00 万元，保证方式为连带责任保证，保证范围包括本合同项下借款本金、利息、罚息、复利、违约金等。目前，该担保合同已履行完毕。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 英文名称及缩写 Tangshan Xianlong Nano Met

15、al Manufacturing Co., Ltd 证券简称 先隆纳米 证券代码 839212 法定代表人 倪爱文 注册地址 唐山古冶区卑家店乡刘庄村东 办公地址 唐山古冶区卑家店乡刘庄村东 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 沈延红、武宏秋 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 章国强 电话 0315-3538509 传真 0315-3538509 电子邮箱 tsxlnm 公司网址 联系地址及邮政编码 唐山古冶区卑家店乡刘庄村东，06

16、3000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 主要从事非晶带材、纳米晶带材及其电子元器件的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 倪庆隆 实际控制人 倪庆隆 四、注册情况 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人

17、营业执照注册号 91130200566179994X 是 税务登记证号码 91130200566179994X 是 组织机构代码 91130200566179994X 是 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,977,429.64 23,899,979.14 8.69% 毛利率 20.45% 25.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -644,937.14 1,264,581.39 -151.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净

18、利润 -1,643,712.47 1,271,298.12 -229.29% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -3.94% 7.87% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -10.04% 7.87% - 基本每股收益 -0.02 0.04 -150.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 68,389,255.43 67,291,154.98 1.63% 负债总计 52,339,976.92 50,596,939.33 3.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,049,278.51 16

19、,694,215.65 -3.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.53 0.56 -3.86% 资产负债率（母公司） 76.53% 75.19% - 资产负债率（合并） 76.53% 75.19% - 流动比率 0.51 0.47 8.74% 利息保障倍数 0.01 2.15 -99.31% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,785,811.28 6,611,312.23 -172.39% 应收账款周转率 2.90 3.84 -24.48% 存货周转率 1.81 2.63 -31.18% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增

20、长率 1.63% 3.68% - 营业收入增长率 8.69% 62.09% - 净利润增长率 -151.00% 124.19% - 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 11 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,000,000.00 其他营业外收入和支出 -1,

21、224.67 非经常性损益合计 998,775.33 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 998,775.33 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家专业从事非晶/纳米晶带材及制成品的研发、生产和销售的科技创新型企业，主要从事铁基非晶带材、铁基纳米晶带材、纳米晶合金铁芯和逆变变压器的研发、生产和销售业务，致力于为客户提供性能可靠、品质卓越的产品。经过多年的经营发展和技术积累，公司管理人员掌握了带材生产关键环节的技术工艺，采取“以销定产、以产订购、

22、稳步经营”的经营模式。 1、采购模式 公司采购的原材料主要包括纯铁、钼铁、铌铁、铜等。公司生产所需原材料均按照企业质量标准和生产计划实施采购，采购物资到货后，供方必须提供材料质量证明书，质检人员验收合格后方可入库，财务人员根据入库单、质检报告单和采购合同等确认入账。对于不合格材料，质检人员需要即刻开具不合格品评审处置表并对产品实施隔离，确保产品不受混淆。 在供应商方面，公司综合考虑成本、运费、原材料质量、发货速度等因素确定主要合作对象，与主要供应商建立了良好的稳定合作关系，同时不断开发新的供应商以保证公司原材料供应。由于客户对产品具有高度定制化要求，公司主要根据实时订单的要求来安排采购，其核心

23、是在不影响企业运营的前提下最小化企业库存、降低企业成本。 2、生产模式 公司主要采取以销定产的生产模式，即以销售部作为生产过程的起点，根据销售合同确定发货计划，生产部根据发货计划制定生产计划并组织生产。公司建立了一系列完善的生产管理制度，包括各工种作业指导书、生产管理程序书、生产过程管理办法、产品监视和测量管理办法等并严格执行，保证产品生产质量的优质性。 公司以订单式生产的产品主要为纳米晶合金铁芯、逆变变压器和部分铁基纳米晶带材产品，始终坚持以市场为导向，实行以销定产、按单生产、跟单负责的定制化生产管理模式。同时，公司对于标准化程度较高、市场需求量较多的部分产品有针对性的进行备货生产，以防客户

24、的应急之需。 3、销售模式 公司设立了专门的产品销售部门。在销售模式上，主要采用“直销模式”，即下游客户根据其生产需要向公司下订单并详细约定采购产品的数量、规格、型号等，公司根据客户订单需求生产产品并直接向客户销售。公司销售人员通过网站搜索、上门宣传等方式来寻找新的潜在客户，积极拓展公司业务，同时通过提高公司售后服务质量来维护客户、稳定客户。经过多年地发展，公司与客户建立了长期稳定的合作关系，并且已在深圳地区建立起了公司办事处，得到了客户的普遍认可，公司产品的主要消费者群体主要是电器、机械设备等制造商。 公司产品的销售分为售前设计、售中检测、售后服务三部分。产品销售前，公司技术人员根据用户的定

25、制化要求进行产品方案设计；产品销售时，公司采取严格的质量管理制度检验产品的质量，确保产品的可靠性；在售后服务方面，公司制定了完善的销售服务规章制度，并组建了一支负责任、反应快的售后服务团队。从售前设计、销售跟踪到售后服务，公司销售人员以高效负责的态度认真做好客户的服务工作。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 13 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发

26、生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司专业从事非晶、纳米晶带材及制品的研发、生产和销售。2016 年度公司实现销售收入25,977,429.64 元，比上年同期增长 8.69%，销售收入小幅增长，净利润为负，亏损 644,937.14 元。 为扩大公司市场销售规模，提高市场占有率，增强公司的盈利能力，公司在维持非晶/纳米晶带材生产销售的同时，积极向以非晶带材为基础的制成品方向扩展，例如铁芯、变压器等电子元器件。2015年 4 月，公司开始进行铁芯产品的研发、调试、试生产，并实现销售，2015 年 9 月，公司开始进行变压器生

27、产线的试生产，经过公司研发人员一年多的研发、探索、实践、调试、生产，报告期内，公司电子元器件产品的质量逐步趋于稳定，受到客户的肯定，2016 年电器元器件市场占有率迅速提升，实现销售收入 11,517,226.04 元，较 2015 年增长 527.16%。由于受现有生产设备产能限制，非晶、纳米晶带材产成品有 40%用于电器元器件的后续加工生产，缩减了非晶、纳米晶带材直接对外销售量，实现销售收入 14,202,105.25 元，较 2015 年度减少 35.63%。 2016 年度净利润为-644,937.14 元，主要是由于铁芯及变压器两条生产线在 2016 年上半年刚进入量产阶段，原材料损

28、耗及废品率高，导致电器元器件毛利率仅为 11.87%，全部产品综合毛利率为20.45%，与 2015 年同期相比下降 4.68%，同时公司研发费用及中介机构费等管理费用大幅增加导致。 2016 年度公司非晶、纳米晶带材产品继续保持原有的成本优势，因工艺技术的提升及成本管理有效控制，实现毛利率 27.77%，较 2015 年同期增加 1.95%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 25,977,429.64 8.69% - 23,899,979.14 62.09% - 营业成本 20,6

29、65,584.51 15.48% 79.55% 17,894,744.20 10.42% 74.87% 毛利率 20.45% - - 25.13% - - 管理费用 4,970,690.41 108.32% 19.13% 2,386,057.70 9.76% 9.98% 销售费用 820,617.52 16.48% 3.16% 704,529.71 86.95% 2.95% 财务费用 1,161,015.83 -15.94% 4.47% 1,381,202.15 -7.24% 5.78% 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 14 营业利润 -2,

30、111,998.81 -240.90% -8.13% 1,498,890.09 121.82% 6.27% 营业外收入 1,000,000.00 8,641.38% 3.85% 11,439.84 285.44% 0.05% 营业外支出 1,224.67 -93.25% 0.00% 18,156.57 18,056.57% 0.08% 净利润 -644,937.14 -151.00% -2.48% 1,264,581.39 124.19% 5.29% 项目重大变动原因： 1、2016 年度，公司管理费用为 4,970,690.41 元，相比去年（2,386,057.70 元）增加了 108.3

31、2%，主要原因系：（1）该年度公司加大新产品开发、技术试验等研发活动，研发费用相比去年增加 991,672.56元；（2）公司支付中介机构服务费用相比去年增加 1,058,801.88 元。 2、2016 年度，公司营业利润为-2,111,998.81 元，相比去年（1,498,890.09 元）下降了-240.90%，主要原因系：（1）2016 年度公司铁芯等电子元器件的生产尚处于初步生产阶段，前期的产品研发使得公司营业成本偏高；（2）由于本年度研发费用、中介机构费用的大幅度增加，使得管理费用相比去年增加了 108.32%，进一步降低了公司的营业利润。 3、2016 年度，公司营业外收入为

32、1,000,000.00 元，相比去年（11,439.84 元）增加了 8,641.38%，公司营业外收入大幅度增加的主要原因系受益于公司新三板成功挂牌，收到 1,000,000.00 元的政府补助。 4、2016 年度，公司营业外支出为 1,224.67 元，相比去年（18,156.57 元）下降了 93.25%。2015 年度公司营业外支出相对较高的主要原因系公司于 2015 年度对外捐赠 10,500.00 元，发生债务重组损失3,300.00 元。 5、2016 年度，公司净利润为-644,937.14 元，相比去年（1,264,581.39 元）下降了 151.00%，主要原因系：（

33、1）铁芯、变压器等电子元器件在该年度进入试生产、量产阶段，年初对其工艺进行调试，原材料的损耗率和产品的废品率较高，导致营业成本较高；（2）公司加大新产品开发、技术试验等研发活动，导致管理费用中的研发费用相比去年大幅增加；（3）公司本年度向中介机构支付的服务费相比去年大幅增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 25,719,331.29 20,407,486.27 23,899,979.14 17,894,744.20 其他业务收入 258,098.35 258,098.24 - - 合计 25,977,429.64 20,6

34、65,584.51 23,899,979.14 17,894,744.20 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 非晶/纳米晶带材 14,202,105.25 54.67% 22,063,577.30 92.32% 电子元器件 11,517,226.04 44.34% 1,836,401.84 7.68% 其他 258,098.35 0.99% - - 合计 25,977,429.64 100.00% 23,899,979.14 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年度，公司销售收入为 25,977,429.64

35、元，相比去年（23,899,979.14 元）增加了 8.69%，营业收入规模较为稳定。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 15 2016 年度，公司非晶/纳米晶带材销售收入为 14,202,105.25 元，相比去年（22,063,577.30 元）大幅下降，主要原因系由于受现有生产设备产能限制，非晶/纳米晶带材产成品约有 40%用于电子元器件的后续加工生产，减少了非晶/纳米晶带材直接对外销售量，导致销售收入大幅降低。 2016 年度，公司电子元器件销售收入为 11,517,226.04 元，相比去年（1,836,401.84 元）大幅增加，

36、主要原因系公司为可持续发展拓宽产品线、抵御单一产品市场风险，利用公司生产的非晶/纳米晶带材来生产电子元器件以实现销售，使得电子元器件销售收入大幅增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,785,811.28 6,611,312.23 投资活动产生的现金流量净额 -558,311.12 -185,394.39 筹资活动产生的现金流量净额 5,352,071.70 -9,439,154.86 现金流量分析： 1、2016 年度，公司经营活动产生的现金流量净额为-4,785,811.28 元，相比去年（6,611,312.23元）减少了 11,

37、397,123.51 元，主要原因系公司本年度支付与生产经营活动有关的关联方往来还款9,642,956.11 元。 2、2016 年度，公司投资活动产生的现金流量净额为-558,311.12 元，相比去年（-185,394.39 元）减少了 372,916.73 元，主要原因系公司本年度新购入固定资产 558,311.12 元，相比去年增加了372,916.73 元。 3、2016 年度，公司筹资活动产生的现金流量净额为 5,352,071.70 元，主要系公司 2016 年度新增借款净流入 14,000,000.00 元，关联股东的往来借款净流出 7,518,021.92 元。 （4）主要客

38、户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 秦皇岛市燕秦纳米科技有限公司 4,677,879.39 18.01% 否 2 惠州佳扬电子科技有限公司 2,938,467.50 11.31% 否 3 佛山市明富兴金属材料有限公司 2,923,696.80 11.25% 否 4 湖州乐通电子科技有限公司 2,746,182.87 10.57% 否 5 永康市威成电子有限公司 1,033,188.20 3.98% 否 合计 14,319,414.76 55.12% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 唐

39、山市开平区意达商贸有限公司 9,947,069.60 60.60% 是 2 北京大地泽林硅业有限公司 555,555.60 3.38% 否 3 锦州市北方铁合金厂 423,196.59 2.58% 否 4 郑州安泰特种电磁线有限公司 413,226.14 2.52% 否 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 16 5 唐山鸿赫特殊耐火材料有限公司 397,658.10 2.42% 否 合计 11,736,706.03 71.50% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,737,240.53 74

40、5,567.97 研发投入占营业收入的比例 6.69% 3.12% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 2016 年度，公司研发了两个项目，分别为研发新母合金 1K107 和超宽纳米晶喷带技术。 （1）新母合金 1K107 为了提高初始导磁率等带材性能同时提高产品质量稳定性，公司于 2015 年 1 月开始投入研发新母合金 1K107，目前仍处于研发阶段，预计在 2017 年 6 月定型生产。 （2）超宽纳米晶喷带技术 公司于 2016 年 7 月开始研发 50mm 以上超宽纳米晶喷带技术，超宽带对母合金成份稳定性、喷带铜辊表面光洁度、二次熔

41、炼温度等都有较高的要求，经公司研发人员不断努力，目前公司现已形成完整生产工艺批量生产，已实现对外销售。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 42,598.35 -97.91% 0.06% 2,034,649.05 -33.24% 3.02% -2.96% 应收账款 10,014,353.59 35.99% 14.64% 7,364,171.73 44.48% 10.94% 3.70% 存货 14,433,267.54 71.87% 21.10% 8,397,680.29 61

42、.83% 12.48% 8.62% 期股权投资 - - - - - - - 固定资产 29,185,065.54 -7.73% 42.67% 31,629,426.38 -8.19% 47.00% -4.33% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 22,500,000.00 164.71% 32.90% 8,500,000.00 -37.04% 12.63% 20.27% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 68,389,255.43 1.63% - 67,291,154.98 3.68% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年度，公司货币资金期末余额为

43、42,598.35 元，相比去年（2,034,649.05 元）下降了97.91%，主要原因系 2015 年末货币资金中包括其他货币资金-应付票据保证金 2,000,000 元，应付票据于本年中旬到期解付所致。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 17 2、2016 年度，公司应收账款账面价值为 1,014,353.59 元，相比去年（7,364,171.73 元）增加了35.99%，主要原因系今年销售收入构成发生变化，电子元器件客户正处于开发中，给予其一定的账款回收期，相比非晶/纳米晶销售客户账期较长。 3、2016 年度，公司存货期末余额为

44、14,433,267.54 元，相比去年（8,397,680.29 元）增加了71.87%，主要原因系本年度新增加客户提供的订单对产品的原材料有特殊需求，公司加大原材料备货量，本年原材料期末余额 8,733,045.79 元，相比去年（3,880,805.97 元）增加 125.03%导致。 4、2016 年度，公司短期借款期末余额为 22,500,000 元，相比去年（8,500,000 元）增加了 164.71%，主要原因系 2016 年销售收入构成发生变化，新增客户导致应收账款、存货等流动资产项目占用大量营运资金，为解决资金缺口新增流动资金借款 14,000,000 元。 3、投资状况分

45、析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 非晶纳米晶软磁材料作为一类高新技术的功能性材料，以其卓越的物理、化学和力学性能，展示出强大的活力和竞争力，被誉为钢铁、塑料之后的第三次材料科技革命。与传统工艺相比，其生产流程短，节约能源，降低成本，同时无污染物排放，对环境保护具有特殊的意义。正是由于非晶合金材料的这些特征，因此被称为 21 世纪的绿色制造技术和节能环保绿色材料。 根据报告2015-2020 年各类型（软、永磁材料）和应用（工业、电子、汽车、涂料、工业、发电、航空航天与国防及其他）磁性材料市场全球趋势及预测，2020 年全球磁性

46、材料市场预计将达到 450 亿美元，2015-2020 年的年均复合增长率为 8.9%。在产业结构方面，由于成本低、劳动力训练有素和原料市场广阔，中国目前是世界上最大的软磁材料制造地。 近年来，随着节能减排压力的日益凸显，非晶合金电力电子设备的推广需求日益迫切。非晶合金应用符合我国节能减排，转变经济发展方式，实现我国经济、社会、环境可持续发展的基本国策，得到了国家、行业的高度关注和大力支持。据悉，在“十三五”发展规划中，国产非晶带材每年的产业化能力将达到 20-30 万吨。在此基础上，实现年国产非晶电机 30 万台、年产非晶电抗器 40 万台的产业化能力。国家持续发展经济的政策和方向，为兴建万

47、吨铁基非晶纳米晶合金工程项目，奠定了广阔的市场前景和成功的基石。 （1）电网建设的投资带动变压器市场的需求快速增长 近年来非晶纳米晶合金变压器受到国家、国家电力公司等电力部门的高度重视，推广力度逐步提高。“十二五”期间，国家电网将投资约 2.55 万亿用于电网建设，城市和农村配电网投资的力度将逐步加大。一般来说，电网建设中近 40%的投资额用于输配电设备的购置，而电网建设的持续大规模投入，以及各类重点工程的建设将为变压器制造企业提供广阔的发展空间。 国家能源局关于印发配电网建设改造行动计划（2015-2020 年）的通知明确指出：我国配电自动化覆盖率将由 2014 年的 20%提升至 2020

48、 年的 90%，达到国际先进水平，超出市场预期值 80%。2015-唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 18 2020 年，配电网建设改造投资不低于 2 万亿，其中 2015 年投资不低于 3,000 亿元，“十三五”期间累计投资不低于 1.7 万亿，即“十三五”期间配网投资年均不低于 3,400 亿元，是 2014 年配网投资的 2 倍,超出市场预期。全国配电变压器能效提升计划引导鼓励电网公司和工业企业购买非晶合金铁芯配电变压器，支持非晶合金配电变压器企业发展。电网建设的持续大规模投入，以及各类重点工程的建设将为非晶行业企业提供广阔的发展空间。

49、未来，非晶合金变压器的应用比例将会逐步提高，市场需求规模逐步扩大。 （2）新能源汽车市场前景及其对非晶、纳米晶软磁材料的需求 节能与新能源汽车已成为国际汽车产业的发展方向，未来 10 年将迎来全球汽车产业转型升级的重要战略机遇期。2015 年，在全球新能源汽车销售中，中国贡献了近六成的市场份额，实现销量 33 万余辆，中国已经超越美国成为全球新能源汽车第一大市场。根据“十三五”规划，到 2020 年，我国新能源车年产销量要达到 500 万辆。预计 2015-2020 年非晶、纳米晶带材在新能源汽车领域的需求量将达到5,625 吨。 根据非晶材料学术委员会的数据，2014 年软磁材料的全球市场维

50、持在 454 亿美元左右，2014 年我国软磁产量 60 万吨左右，其中非晶态合金软磁产量 9 万吨左右。预计 2014 年到 2019 年的软磁材料年复合增长率 CAGR 为 7.9%，2019 年将达 666 亿美元，而非晶合金在软磁占比 15%左右，预计会逐年增加。 综上，未来十年非晶变压器市场规模在 1,400 亿元左右。考虑到非晶合金变压器的需求，对非晶带材的需求拉动超过 125 万吨，总价值在 250 亿元以上。这种革命性的材料产能一旦释放，还可能引发多个领域的应用革命，未来市场空间巨大。 （四）竞争优势分析 1、成本优势 公司依靠自身多年专业从事非晶带材、纳米晶带材等产品的研发、

51、生产和销售优势，采取一系列新技术来有效控制并降低产品生产成本。例如：2016 年公司继续加大研发费用的投入，通过技术革新、创新研发、工艺调整等方式，达到降低生产成本、提高产品质量的效果，通过改变母合金熔炼过程中原材料的投入比例、投入顺序和放置位置，提高母合金熔炼效率，降低了生产成本；通过不断的研发探索，公司发现在熔炼过程中可利用替代性原材料，既使非晶、纳米晶带材的质量和性能得到优化，又直接降低了产品直接材料成本；公司利用自身设备中频熔炼炉来生产母合金，避免从外部购买母合金增加产品成本的可能性。 2016 年度公司非晶、纳米晶带材产品继续保持原有的成本优势，因工艺技术的提升及成本管理有效控制，实

52、现毛利率 27.77%，较 2015 年同期增加 1.95%。 2、工艺技术优势 非晶、纳米晶带材行业产品的生产技术主要体现在母合金熔炼、喷带和热处理技术上，非晶、纳米晶带材质量的优劣取决于母合金熔炼技术和喷带技术的成熟度，电子元器件磁性能的优劣取决于材料的质量和热处理技术。 通过多年的研发实验，公司在熔炼过程中对母合金原材料的配比比例、原材料分阶段熔化投入的时间以及投入量的掌握程度较高，能够根据客户的实际应用需求来调节母合金的成分，使其材料性能达到最佳状态。公司能够自行研发生产非晶带材、纳米晶带材材料母合金，掌握了控制非晶纳米晶带材材料质量的根本。在带材喷制过程中，公司利用极冷技术将约 1,

53、400 度的钢液瞬间冷却，形成厚度仅为 16-25 微米左右的薄带，非晶纳米晶带材产品的质量一致性和稳定性较好。在热处理过程中，公司采用类似唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 19 温度梯线的方式分步生成电子元器件铁芯，重新激活晶体，使各元素重新有序排列并结晶，释放掉硬力并产生磁性能。 随着非晶行业市场竞争日益激烈，只有在产品质量和性能指标方面具备核心竞争力的企业才能获得持续发展。未来，公司将紧密关注行业技术更新的步伐，加大技术研发投入，满足客户对产品的多样化需求，不断提高产品的质量，增强企业的市场竞争力。 3、生产管理经验优势 铁基非晶、纳米晶

54、带材产品要赢得一定的市场份额，除了需要具备资金优势、装备优势和较高的技术水平外，专业的生产管理经验也是其必不可少的关键因素。非晶纳米晶带材材料专业人才不仅需要具备多学科的理论知识，更需要长期的生产实践经验，使其对生产工艺有深入的了解、对新技术和新产品具备一定领悟能力、具备对关键设备熟练的操作与调试能力。公司管理层具有多年从事本行业的经营管理经验，技术娴熟，作业效率高，对产品成本的降低及质量的保证起到关键作用。同时，对企业管理和市场状况把握有丰富的经验和清晰的发展思路。 （五）持续经营评价 公司是一家专业从事非晶纳米晶带材及制成品的研发、生产和销售的科技创新型企业，主要从事非晶带材、纳米晶带材、

55、铁芯、逆变变压器等电子元器件的研发、生产和销售业务。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计了公司 2016 年度财务报表，并出具了标准无保留意见的审计报告。 在财务方面，报告期内，公司营业总收入为 25,977,429.64 元，比去年增长了 8.69%，净利润亏损644,937.14 元，净利润比去年下降了 151%；总资产为 68,389,255.43 元，比去年增长了 1.63%，净资产为 16,049,278.51 元，比去年下降了 3.86%。 为提高公司的可持续发展能力、拓宽产品线宽度、抵御单一产品的市场风险，公司制定了积极发展非晶、纳米晶带材后端市场的战略。2015 年 4 月

56、，公司开始进行铁芯产品的研发、调试、试生产，并实现销售，2015 年 9 月，公司开始进行变压器生产线的试生产，经过公司研发人员一年多的研发、探索、实践、调试、生产，报告期内，公司电子元器件产品的质量逐步趋于稳定，受到客户的肯定。2016 年度，电子元器件市场拓展顺利，市场占有率迅速提升，实现销售收入 11,517,226.04 元，较 2015 年增长527.16%。由于公司现有产能限制，为增加电子元器件产销量，公司按计划减少了部分非晶/纳米晶带材的对外销售量。为解决公司产能不足问题，公司已预算 2017 年新上一条带材生产线。 2016 年由于铁芯及变压器两条生产线在上半年刚进入量产阶段，

57、原材料损耗及废品率高，导致电器元器件毛利率仅为 11.87%；非晶、纳米晶带材产品继续保持原有的成本优势，因工艺技术的提升及成本管理有效控制，实现毛利率 27.77%，较 2015 年同期增加 1.95%，公司非晶/纳米晶产品仍处于良好的发展态势。 随着公司产品种类的增加、市场占有率的扩大、产能的释放、新上生产线生产成本的降低、带材工艺技术的领先优势，增强了公司的盈利能力和抗风险能力，为公司可持续发展奠定了良好的基础，确保公司未来发展战略和经营目标的实现。 报告期内，公司不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情形；公司报告期末已无对外担保，不存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负

58、债，不存在导致破产清算的情形；公司不存在大股东长期占用巨额资金的情形，不存在大量长期未作处理的不良资产。 报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，具有持续经营记录。 综上所述，公司管理层认为公司具备持续经营能力。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 20 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场

59、竞争加剧风险 公司专注于非晶纳米晶带材及其制成品电子元器件的研发、生产和销售业务。随着市场竞争日益加剧和下游客户对产品精度要求的不断提高，未来，若公司无法在规模、技术创新、产品质量、市场服务等方面继续保持良好势头，强化自身的优势，则公司将会面临市场竞争加剧的风险，导致公司整体盈利能力下降。 应对措施：（1）公司借助自身的研发优势，不断改善生产工艺流程，对产品进行升级改造，提高产品的性能，通过技术创新和产品创新提升公司的核心竞争力；（2）公司不断丰富产品种类，将产品向带材应用产品延伸，不断开发以带材为基础的电子元器件，扩大市场占有率，提升市场影响力。 2、毛利率波动风险 报告期内，公司毛利率为

60、20.45%，相比去年下降约五个点。公司毛利率下降的主要原因系当年公司铁芯等电子元器件销售占比大幅度增加，相比去年销售占比增加 36.65%，非晶/纳米晶带材销售收入占比大幅度减少，相比去年占比下降 37.65%，而非晶/纳米晶产品毛利率较高，铁芯等电子元器件毛利率较低，导致公司毛利率相比去年有所下降。 公司铁芯等电子元器件产品尚处于试生产、量产阶段，原材料的损耗率和产品的废品率较高，导致生产成本较高。未来，待公司攻克技术难关后，管理层预计公司毛利率将会趋于稳定。 应对措施：（1）公司核心产品技术壁垒较高，未来公司将持续增加研发投入，通过与客户不断地技术反馈提高自身产品科技和工艺水平，确保技术

61、的领先性；（2）公司将进一步通过改善生产工艺、提高生产效率、扩大生产规模等降低生产成本，持续推出盈利能力较强的新产品，缓解毛利率波动的幅度；（3）公司将进一步扩大产品系列和应用领域，积极拓展开发国内市场，针对下游客户特点开发针对性产品，提高公司的市场竞争力。 3、每股净资产较低的风险 报告期末,公司的每股净资产较低，为 0.53 元/股，主要原因系公司前期完成基建和设备安装工作,2013 年进入带材工艺调试、试生产阶段，2014 年进一步对生产工艺流程进行改善，根据不同客户要求调节产品参数,加大技术改进力度，本年度公司继续加大研发力度,开发铁芯等电子元器件，处于试生产阶段，导致亏损。由于前期处

62、于筹建、工艺调试、试生产及技术改进阶段,公司处于亏损状态造成报告期末净资产低于注册资本的情况。未来,如果公司盈利不能快速增长,净资产将会在较长时间内低于注册资本。 应对措施:（1）公司通过技术革新提高母合金熔炼效率,由二次熔炼变为一次熔炼,且使用替代性低成本原材料,既降低了生产成本,又保证了产品质量的稳定；（2）公司不断向以带材为基础的下游产品电子元器件领域拓展,产品种类得以丰富,增加了产品的边际贡献。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 21 4、技术更新风险 公司所处行业为技术密集型行业,产品具有科技含量高、整个生产过程对技术要求较高等特点。

63、公司技术开发水平对公司业务的拓展具有相当的重要性,掌握核心技术并能够进行大规模的生产对公司产品创新、市场开拓和持续发展起着决定性作用。公司自设立以来非常重视技术开发水平的提高和新产品升级换代的推进。随着行业内新技术的不断开拓和新产品的不断开发，公司如不能持续进行研发投入、保持技术先进性、实现高技术含量产品市场化和规模化，或产品升级换代更新速度滞后于下游客户需求的变化，将面临丧失市场竞争优势的风险，从而影响公司业绩。 应对措施：（1）公司将继续加强内部员工的培养和技术人才的引进，以稳步提高公司整体的技术、研发水平；（2）通过增进与相关行业协会的交流研讨，及时了解国内外相关先进技术的发展水平和行业

64、动态，以促进自身的技术更新。（3）目前，公司与关键核心研发技术人员签订了长期劳动合同和保密合作协议，保持了核心人员的稳定。 5、供应商高度集中的风险 报告期内，公司向前 5 名供应商合计采购金额占当期采购总额的 71.50%，公司面临着一定程度上的供应商集中度较高的风险。虽然公司与供应商一直保持着长期、稳定的商业合作关系，但是如果供应商的销售策略发生重大变动，双方将存在终止合作的可能。此外，如果公司的主要供应商不能及时供货或者产品供应价格出现重大波动，均可能对公司的经营业绩造成影响。 应对措施:（1）公司与原供应商通过建立战略合作伙伴的关系来维持原材料价格的稳定，实现双方共赢；（2）公司将进一

65、步加大新供应商的开发力度，在保证原材料质量稳定的前提下，积极寻求新合作战略伙伴，扩大供应商范围。 6、原材料价格波动风险 公司生产所需的主要原材料为纯铁、铌铁、钼铁、硅、铜等,原材料价格的波动对公司盈利能力有一定影响。随着全球主要经济体需求波动及量化宽松货币政策的实施，国内主要原材料的价格存在较大幅度的波动的风险，原材料成本的波动直接影响公司产品成本，对公司生产经营具有重大影响。公司通过以销定产、以产定购方式，基本能够有效的使原材料采购和销售订单在数量和价格方面相匹配，规避原材料价格小幅波动带来的风险。但如果公司产品销售订单与原材料采购不能严格同步，或者原材料价格出现较大幅度的波动，将会加大公

66、司成本控制的难度，进一步影响公司经营业绩的稳定性。 应对措施:（1）积极开发多家供应商，与主要供应商建立长期合作关系，降低原材料波动对公司经营的影响；（2）与客户密切合作，实施产品价格与原材料价格联动机制；（3）公司将进一步密切跟踪主要原材料价格变化，必要时采取备货措施来降低企业的经营风险。 7、产品质量风险 公司生产的产品主要应用于变压器设备中，其产品质量的优质性对电网运行的安全性、可靠性和稳定性起到至关重要的作用，因此产品性能指标的好坏是考核供应商的关键指标之一。从原材料的采购到验收、产品的生产到参数指标的检测，公司制定了一系列的生产管理质量流程措施，并严格按照非晶、纳米晶软磁合金带材（G

67、B/T 19345-2003）质量标准来生。但由于公司在产品生产过程中主要采用熔炼、喷带和热处理技术等，一旦生产人员疏忽导致产品出现质量问题，将影响公司在客户中的声誉，进而对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：（1）在原材料采购中，公司对原材料采购、验收等流程制定了一套十分严格的审核制度，同时设立了专门的质检部对采购产品进行质量检测；（2）在生产过程中，公司对不符合规定的产唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 22 品制定了不合格产品管理措施，确保公司产品质量的优质性，防止不合格的产品流向市场，以确保输电线路的安全；（3）未来，公司将加强质量管理

68、体系，对原材料、半成品和产品用专业检测工具、设备进行检测，经质检人员检验合格后方可入库。 8、大客户依赖风险 报告期内，公司向前五大客户的销售收入占当期营业收入的比例为 55.12%。尽管公司无单一客户销售占比超过 50%，且公司通过认证的新增客户逐年增多，但向新增客户形成规模化销售仍需一定时间，其对前五大客户销售占比较大会给公司经营带来一定风险。另外，未来如果公司主要客户产品需求发生变化，或公司产品和服务质量不能持续满足客户要求，进而导致公司与主要客户的合作关系发生变化，将可能对公司的生产经营带来不利影响。 应对措施：（1）公司将通过提高售后服务质量来维护原客户关系，并与之建立发展战略合作伙

69、伴关系；（2）公司将通过了解客户需求，不断开发以带材为基础的电子元器件产品来扩大企业下游应用客户范围，增强新客户的开发力度。 9、不动产未办理权证的风险 截至报告期末,公司拥有一处自建生产厂房,坐落在古冶区冀东快捷酒店北,厂房建筑面积约10,422.38 平方米，此自有建筑已达到可使用状态并经验收,现为公司正常使用，公司已取得上述土地权属证明，但尚未办理房产证明，公司自建厂房未办理房屋所有权证存在一定的风险。此外，公司租赁房产尚有一处未办理房权证，若未来公司租赁协议到期不能够续租或由于房权证问题发生纠纷，则会给公司的经营带来一定的影响。 应对措施：（1）唐山市古冶区房产交易所出具证明:公司拥有

70、的房产未取得产权证书，目前正在办理中；（2）公司实际控制人倪庆隆承诺公司若因房产问题导致公司遭受损失，将无条件承担全部责任，确保公司不因此发生任何经济损失；（3）公司现正在办理消防验收手续，预计 2017 年 12 月 31 日前取得产权证书。 10、实际控制人控制不当风险 公司第一大股东为倪庆隆,合计持有公司股份比例为 54.15%，为公司控股股东和实际控制人，同时担任公司董事长，对公司经营管理拥有较大的影响力，若其利用控股地位对公司的经营决策、人事任免、发展战略等进行不当控制，从而影响公司决策的科学性和合理性，可能会损害公司和其他股东的利益，存在实际控制人不当控制的风险。 公司制定了公司章

71、程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等规章制度,完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。同时，在充分考虑中小股东的意见的基础上选举董事会成员和监事会成员，维护中小股东利益。公司未来将考虑继续引进战略投资者，优化公司股权结构；采取有效措施优化内部管理，通过有效的监督机制来不断增强实际控制人的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 23 是否被出具“非标准

72、审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见的审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业

73、合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 是否关联担保 先隆实业 7,990,000.00 2016/4/1-2016/10/1 保证 连带 是 是 总计 7,990,000.00 - - - - - 本次对外担保事项已履行相应的程序，公司 2015 年第二次临时股东会审议通过关于

74、为唐山先隆轧辊实业有限公司向中国农业银行股份有限公司唐山古冶支行申请商业汇票提供担保的议案。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） - 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - 清偿情况： 公司为先隆实业与银行签订的商业汇票合同提供连带责任保证担保，商业汇票到期解付日为 2016 年10 月 1 日，已正常解付，担保已经履行完毕，未发生违约情况。 （二）报告期内公司发生的日常性

75、关联交易情况 单位：元 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 25 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - 10,298,968.75 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - 43,188,954.72 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 总计 - 53,487,923.47 公司分别于 2016 年 11 月 13 日、2016 年 11 月 30 日召开了第

76、二届董事会第四次会议和2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于追认 2016 年 1-10 月与关联方倪爱文关联交易的议案和关于预计 2016 年 1-10 月与关联方倪爱文关联交易的议案。 公司于 2017 年 4 月 27 日召开了第二届董事会第七次会议，会议审议通过了关于追认2016 年度关联交易的议案，对上述关联交易（不包括倪爱文）进行了追认，该议案尚需年度股东大会审议。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 先隆实业 销售用电 256,410.27 是 先隆实业、倪爱文、倪庆隆、贠桂林、先隆轧

77、辊 银行贷款担保 3,500,000.00 是 倪爱文、倪爱武 银行贷款担保 8,000,000.00 是 倪庆隆、贠桂林 银行贷款担保 6,000,000.00 是 总计 - 17,756,410.27 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为维持先隆实业正常的生产经营，公司向先隆实业提供电力资源，价格按照市场公允价，不影响公司的独立性，未对公司的经营发展及其他股东权益造成不利影响，不具有可持续性。 上述银行借款由公司关联方提供担保，该借款属于公司实现业务发展及经营的正常所需，需通过银行授信的融资方式为自身发展补充流动资金。 公司于 2017 年 4 月 27 日召开

78、了第二届董事会第七次会议，会议审议通过了关于追认 2016 年度关联交易的议案，对上述偶发性关联交易进行了追认，该议案尚需股东大会审议。 （四）承诺事项的履行情况 1、关于减少和规范关联交易的承诺函 为减少和规范关联交易，公司的控股股东、实际控制人倪庆隆出具了关于减少和规范关联交易的承诺函。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未有违反上述承诺的情形。 2、关于避免同业竞争承诺函 为避免出现同业竞争问题，公司控股股东、实际控制人倪庆隆出具了避免同业竞争承诺函。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 26 报告期内，公司控股股东、实际控制人未有违反上述

79、承诺的情形。 3、关于避免占用公司资金的承诺函 为避免关联方出现占用公司资金的情形，公司关联方针对资金占用出具了避免占用公司资金的承诺函。 报告期内，公司关联方未有违反上述承诺的情形。 4、控股股东、实际控制人减少和规范关联交易的承诺 公司控股股东及实际控制人出具关于减少和规范关联交易的承诺函。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未有违反上述承诺的情形。 5、关于完成房产证办理的承诺 公司于 2016 年 8 月 13 日承诺于 2016 年 12 月 31 日前承取得公司厂房房产证。 公司因消防验收施工整改需一定施工工期，正在进行消防验收手续，后续办理竣工手续仍需环保局、安监局、规划局验收，

80、该承诺未能有效履行。 根据房产证办理进度，公司预计于 2017 年 12 月 31 日前取得房产证。 6、控股股东、实际控制人关于房产未办理相应的产权证书相关事项的承诺函 公司目前拥有的房产未办理相应的产权证书，若因任何原因发生公司目前拥有的房屋被相关主管部门要求拆除或其他任何情形致使公司遭受损失，本人作为公司控股股东、实际控制人，承诺将无条件承担下述责任，确保公司不因此发生任何经济损失：及时安排落实合法、适当的场所作为公司的生产经营场所，以保证公司生产经营的连续性；若未能及时安排落实合法、适当的场所，公司由此产生的全部损失均由本人承担。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未有违反上述承诺的情

81、形。 7、控股股东、实际控制人关于为员工缴纳社会保险及住房公积金相关事项的承诺函 公司及其控股子公司已按相关法律法规为员工缴纳社会保险、住房公积金，若因任何原因导致公司及其控股子公司被要求为员工补缴社会保险金、住房公积金，或导致公司及其控股子公司因员工“五险一金”问题而承担的任何经济支出，本人承诺将无条件承担公司及其控股子公司的该等相关款项支出，确保公司不因此发生任何经济损失。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未有违反上述承诺的情形。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 7,102,665.7

82、6 10.39% 2016 年 10 月 9 日，与中国银行股份有限公司唐山 市 古 冶 支 行 签 订 流 动 资 金 借 款 合 同 借 款6,000,000 元，以公司自有土地作为抵押物 总计 - 7,102,665.76 10.39% - 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 27 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 7,700,000 25.67% 2,175,000 9,875,000 32.92% 其中：

83、控股股东、实际控制人 3,975,000 13.25% - 3,975,000 13.25% 董事、监事、高管 1,425,000 4.75% -225,000 1,200,000 4.00% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 22,300,000 74.33% -2,175,000 20,125,000 67.08% 其中：控股股东、实际控制人 11,925,000 39.75% - 11,925,000 39.75% 董事、监事、高管 2,175,000 7.25% 1,425,000 3,600,000 12.00% 核心员工 - - - - - 总股本 30

84、,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 倪庆隆 15,900,000 - 15,900,000 53.00% 11,925,000 3,975,000 2 先隆实业 6,900,000 - 6,900,000 23.00% 4,600,000 2,300,000 3 黄重健 1,800,000 2,100,000 3,900,000 13.00% 2,925,000 975,000 4

85、郝 晶 900,000 - 900,000 3.00% - 900,000 5 王张锋 600,000 - 600,000 2.00% - 600,000 6 赵秀芹 600,000 - 600,000 2.00% - 600,000 7 倪庆明 600,000 - 600,000 2.00% 450,000 150,000 8 安学玲 300,000 - 300,000 1.00% 225,000 75,000 9 周 艺 300,000 - 300,000 1.00% - 300,000 合计 27,900,000 2,100,000 30,000,000 100.00% 20,125,0

86、00 9,875,000 前十名股东间相互关系说明： 自然人股东倪庆隆、倪爱文和贠桂林合计持有法人股东先隆实业 100.00%股权，其中倪爱文任该公司执行董事，倪庆隆任该公司经理，贠桂林任该公司监事；倪庆隆与贠桂林系夫妻关系，倪庆隆与倪爱文系父子关系。 除此之外，公司的股东之间不存在任何关联关系。 二、优先股股本基本情况 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 28 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为倪庆隆先生。 倪庆隆，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1949 年 7 月，初中学历，毕业于唐山市第十七中

87、学。1965 年 6 月至 1985 年 12 月，务农；1985 年 12 月至 1999 年 11 月，任唐山市东矿区文教铸炼厂厂长；1999 年 12 月至今，任先隆轧辊执行董事兼总经理；2001 年 2 月至 2005 年 6 月，任古冶轧辊厂厂长；2004 年 5 月至今，任唐山丰润区金山钢铁有限公司执行董事；2009 年 4 月至今，任包头先隆重型轧辊制造有限公司执行董事；2015 年 12 月至今，任先隆实业经理；2013 年 10 月至 2016 年 4 月，任公司第一届董事会董事长；2016 年 4 月至今，任公司第二届董事会董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二

88、）实际控制人情况 公司实际控制人为倪庆隆先生。具体情况参见本节“（一）控股股东情况”。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 29 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 河北唐山农村商业银行股份有限公司古冶支行 2,000,000.00 8.70% 2016.1.20-2016.12.01 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行

89、股份有限公司唐山市分行 3,500,000.00 5.66% 2016.4.20-2017.4.19 否 银行贷款 张家口银行股份有限公司唐山古冶支行 5,000,000.00 9.60% 2016.5.19-2017.5.20 否 银行贷款 河北唐山农村商业银行股份有限公司古冶支行 3,000,000.00 9.57% 2016.5.23-2017.5.22 否 银行贷款 张家口银行股份有限公司唐山古冶支行 3,000,000.00 9.60% 2016.9.20-2017.5.20 否 银行贷款 中国银行股份有限公司唐山市古冶支行 6,000,000.00 6.40% 2016.11.03

90、-2017.11.03 否 银行贷款 河北唐山农村商业银行股份有限公司古冶支行 2,000,000.00 9.57% 2016.12.12-2017.12.11 否 合计 - 24,500,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 不适用 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 倪庆隆 董事长 男 68 初中 2016.4.202019.4.19 是 倪爱文 董事、总经理 男 4

91、0 大专 2016.4.202019.4.19 是 黄重健 董事、副总经理 男 58 高中 2016.4.202019.4.19 是 贠桂林 董事 女 67 初中 2016.4.202019.4.19 否 倪庆明 董事 男 45 初中 2016.4.202019.4.19 否 夏连凯 监事会主席 男 35 中专 2016.4.202019.4.19 是 侯丽亚 监事 女 24 大专 2016.4.202019.4.19 是 安学玲 监事 女 70 大专 2016.4.202019.4.19 否 章国强 财务总监、董事会秘书 男 35 大专 2016.4.202019.4.19 是 董事会人数：

92、 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长倪庆隆、董事贠桂林系公司董事兼总经理倪爱文的父母。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在配偶、三代以内直系或旁系亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 倪庆隆 董事长 15,900,000 - 15,900,000 53.00% - 黄重健 董事、副总经理 1,800,000 2,100,000 3,900,000 13.00% - 倪庆明 董事 600,0

93、00 - 600,000 2.00% - 安学玲 监事 300,000 - 300,000 1.00% - 合计 - 18,600,000 2,100,000 20,700,000 69.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 贠桂林 - 换届 董事 公司业务发展的需要 倪庆明 - 换届 董事 公司业务发展的需要 夏连凯 监事 换届 监事会主席 公司业务发展的需要 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编

94、号：2017-007 31 章国强 财务总监 换届 财务总监、董事会秘书 公司业务发展的需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、贠桂林 贠桂林女士，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1950 年 8 月，初中学历，毕业于唐山市第十七中学。1966 年 7 月至 1985 年 12 月，务农。1985 年 12 月至 2001 年 1 月，任唐山市东矿区文教铸炼厂副厂长；1999 年 10 月至今，任先隆轧辊监事；2001 年 2 月至 2005 年 6 月，任古冶轧辊厂副厂长；2003年 12 月至今，任先隆实业监事；2005 年 7 月至今，任古冶轧辊厂厂长；2016 年

95、 4 月至今，任公司第二届董事会董事。 2、倪庆明 倪庆明先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1972 年 3 月，初中学历，毕业于唐山第十三中学。1989 年 7 月至 1999 年 9 月，任唐山市东矿区文教铸炼厂车间工人；1999 年 10 月至今，先后任先隆轧辊车间主任、副总经理；2016 年 4 月至今，任公司第二届董事会董事。 3、章国强 章国强先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1982 年 3 月，大专学历，毕业于中央广播电视大学，会计学专业。2001 年 7 月至 2002 年 9 月，任深软电子实业有限公司石家庄办事处职员；2002 年10 月至 2004 年

96、3 月，任河北交通职业技术学院教师；2004 年 4 月至 2015 年 2 月，先后任河北金环钢结构工程有限公司财务部副部长、财务部长；2015 年 2 月 2016 年 4 月，任公司财务负责人；2016 年 4月至今，任公司财务负责人、董事会秘书。 4、夏连凯 夏连凯先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1982 年 4 月，中专学历，毕业于唐山市古冶区第三十中学。2002 年 7 月至 2008 年 12 月，务农；2009 年 2 月至 2013 年 9 月，任先隆实业销售员；2013 年 10 月至 2015 年 9 月，任公司销售经理；2015 年 9 月至 2016 年 4

97、 月，任公司第一届监事会监事会主席、销售经理；2016 年 4 月至今，任公司第二届监事会监事会主席。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 19 生产人员 118 165 研发技术人员 23 23 销售及采购人员 9 9 财务人员 3 4 员工总计 170 220 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 5 专科 8 9 专科以下 157 206 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 32 员工总计 170 220 人员变动、人才引进、

98、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况。报告期内，因新上铁芯及器件生产线需增加生产工人，员工总人数从 170 人增加到 220 人。 2、人员培训情况。公司十分重视员工的培训，包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职 员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训等，不断提升公司员工素质与能力，提升员工和部门的 工作效率。 3、员工薪酬政策。公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司与员工签订劳动合同书。公司重视内部员工培养，公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的技术管理人员。针对这部分人员，根据进步程度以及承担的具体职责，给予调薪及晋升机

99、会。公司制订了严谨的薪酬管理制度，对员工的工作能力和工作态度进行定期绩效考核，依据员工的绩效考核结果来评定相应的薪资级别，实现公平、公正、公开，有效激发员工潜能。 4、公司没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 3,900,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员未发生变动，仍为倪爱文、黄重健。 （1）倪爱文 倪爱文先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1977 年 9 月，大专学历，毕业于北京科技大学。1999 年 12 月至

100、今，任先隆轧辊监事；2001 年 7 月至 2006 年 8 月，任先隆轧辊副总经理；2003 年 12 月至今，任先隆实业执行董事；2003 年 12 月至 2015 年 12 月，任先隆实业经理；2009 年 4 月至今，任包头先隆重型轧辊制造有限公司监事；2015 年 6 月至今，任唐山青年民营企业家协会古冶分会副会长；2010 年 11月至 2013 年 10 月，任公司第一届董事会董事长；2013 年 10 月至 2016 年 4 月，任公司经理；2016 年 4 月至今，任公司第二届董事会董事、总经理。 （2）黄重健 黄重健先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1959 年 9

101、 月，高中学历，毕业于浙江省义乌县第三中学。1976 年 6 月至 1979 年 7 月，务农；1979 年 7 月至 1999 年 12 月，先后任北京西六建材股份有限公司工人、车间副主任和车间主任；2000 年 1 月至 2004 年 12 月，任北京金凯利机械制造有限公司总经理；2005 年 1 月至 2010 年 12 月，先后任北京市易宏顺通机械制造中心副总经理、总经理；2015 年 4 月至今，任北京金凯利机械制造有限公司董事长；2010 年 12 月至 2011 年 4 月，任公司董事；2011 年 4 月至 2016年 4 月，任公司第一届董事会董事、副总经理；2016 年 4

102、 月至今，任公司第二届董事会董事、副总经理。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 自 2015 年年度股东大会召开以来，公司严格按照公司法、

103、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股转系统业务规则（试行）等有关法律、法规、及规范性文件的要求建立健全了股东大会、董事会、监事会以及管理层等组织机构，并通过了公司章程等公司治理制度，股东大会、董事会以及管理层之间权责分明。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，并及时进行披露。 报告期内，公司还制定了投资者关系管理制度、信息披露制度，建立了全体投资者与公司的沟通渠道，也保障了全体股东的知情权。 公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供充分的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 2、公司

104、治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 自 2015 年年度股东大会召开以来，公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、公司章程的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位。公司章程中明确要求公司董事负有勤勉义务、“应公平对待所有股东”。 公司所有股东均可以通过股东大会等的参与机制，实现自身权利；公司严格遵守全国中小企业股份转让系统有关信息披露的要求，及时进行信息披露，保证所有股东的知情权。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策

105、是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照相关法律法规及公司章程的规定履行了相关审批程序并及时予以披露。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 34 4、公司章程的修改情况 2016 年 4 月，2015 年年度股东大会审议通过了股份公司适用的公司章程；2016 年 5 月，股东大会审议通过了新的公司章程，修订了公司经营范围等相关条款。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第二届董事会第一次会议：审议通过关

106、于选举倪庆隆为公司董事长的议案、关于聘任倪爱文为公司总经理的议案、关于聘任黄重健为公司副总经理的议案、关于聘任章国强为公司财务总监的议案、关于聘任章国强为公司董事会秘书的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于设立董事会办公室的议案、关于设立总经理办公室的议案、关于公司组织机构设置方案的议案、关于制订公司内部审计制度的议案、关于设立内部审计部的议案、关于聘任公司内部审计部门人员的议案、关于制定公司反舞弊制度的议案、关于制定公司合同管理制度的议案、关于制定公司重大内部信息报告制度的议案等议案。 2、第二届董事会第二次会议：审议通过关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让事项的议案、关

107、于公司挂牌后股票转让方式的议案、关于授权公司董事会负责办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让及相关事宜的议案、关于制定唐山先隆纳米金属制造股份有限公司章程（草案）的议案、关于制定公司股东大会议事规则（草案）的议案、关于制定公司投资者关系管理制度（草案）的议案、关于制定公司信息披露管理制度（草案）的议案、公司董事会关于公司治理机制执行情况的评估的议案、关于公司 2014 年、2015 年、2016 年 1 月关联交易情况的议案、关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案、关于召开唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会的议案议案。 3、第二届董事会第三次会议：审

108、议通过关于向中国银行股份有限公司唐山市古冶支行申请授信的议案议案。 4、第二届董事会第四次会议：审议关于追认 2016 年 1-10 月与关联方唐山先隆轧辊实业有限公司关联交易的议案、关于追认 2016 年1-10 月与关联方倪爱文关联交易的议案、关于预计 2016 年 11-12月与关联方倪爱文关联交易的议案议案。 5、第二届董事会第五次会议：审议通过关于向河北唐山农村商业银行股份有限公司古冶支行申请短期贷款的议案议案。 监事会 2 1、第二届监事会第一次会议：审议通过关于选举唐山先隆纳米金属制造股份有限公司第二届监事会主席的议案 2、第二届监事会第二次会议：审议通过关于制定的议案。 唐山先

109、隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 35 股东大会 3 1、2015 年年度股东大会：通过了关于选举倪庆隆为公司第二届董事会董事的议案、关于选举倪爱文为公司第二届董事会董事的议案、关于选举黄重健为公司第二届董事会董事的议案、关于选举贠桂林为公司第二届董事会董事的议案、关于选举倪庆明为公司第二届董事会董事的议案、关于选举安学玲为公司第二届监事会非职工代表监事的议案、关于选举侯丽亚为公司第二届监事会非职工代表监事的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定公司监事会议事规则的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定

110、防范大股东及关联方占用公司资金管理制度的议案、关于免去郝晶、王张锋公司董事会董事的议案议案。 2、2016 年第一次临时股东大会：审议通过了关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让事项的议案、关于公司挂牌后股票转让方式的议案、关于授权公司董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于制定公司章程（草案）的议案、关于制定公司股东大会议事规则（草案）的议案、关于制定公司投资者关系管理制度（草案）的议案、关于制定公司信息披露管理制度（草案）的议案、关于公司 2014年、2015 年、2016 年 1 月关联交易情况的议案、关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案等议

111、案。 3、2016 年第二次临时股东大会：审议通过了关于追认 2016 年 1-10月与关联方唐山先隆轧辊实业有限公司关联交易的议案、关于追认 2016 年 1-10 月与关联方倪爱文关联交易的议案、关于预计 2016年 11-12 月与关联方倪爱文关联交易的议案等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法履行职责，所有决策均按照公司章程及相关制度的要求履行相应的决策程序。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层等根据公司 法、公司章程等法律、法规和中国证

112、监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司每月都采取集体会议的方式协商解决工作中的问题。截至报告期末，公司依法运作，符合相关法律法规。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等信息披露规定，按时编制并披露定期报告，及时披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议及对外投资、股票发行、重大诉讼、人事变动等其他重要信息的临时报告，唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：20

113、17-007 36 确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控、人事和财务状况等重要信息。 报告期内，公司在投资者关系管理上做了如下工作： 1、根据法律、法规和全国中小企业股份转让系统等证券监管部门的规定，所应披露的信息在规定的时间内在指定信息披露平台上公告； 2、积极向潜在投资者介绍公司实际经营状况和治理结构，积极做好投资者的接待来访工作； 3、根据法律、法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作，并通过邮件、电话等方式答复有关问题，保持沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见

114、 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司自成立以来，一直致力于纳米晶带材及制成品的研发、生产和销售，主营产品为铁基纳米晶带材。近几年，随着生产工艺技术的提升，公司为了增强企业的市场竞争力，提高产品的附加值，通过不断地创新研发，将生产逐步延伸到下游的纳米晶合金铁芯和逆变变压器领域。目前，公司主要生产铁基非晶带材、铁基纳米晶带材、纳米晶合金铁芯和逆变变压器产品。公司在非晶行业领域拥有独立的核心技术，积累了丰富的研发及生产经验。经过多年的发展，公司拥有独立、完整的业务流程、生产经营场所

115、以及供应、销售部门和渠道，不依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （二）资产独立 公司拥有与生产经营相适应的生产设备和配套设施等经营性资产及全部生产技术等无形资产。公司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营，公司目前独立、完整拥有经营必需的经营场所、设施和设备，具备与经营有关的业务体系和相关资产，不存在与股东单位共用的情况。 （三）人员独立 公司的总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实际控制人控制的其他企业中兼职。公司董事

116、、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司高级管人员均由公司董事会聘任或辞退。公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 （四）机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会等决策、经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了有效的法人治理结构。本公司已建立了一套适应公司发展需要的组织架构，各部门构成了一个有机的整体，组织机构健全完整，运作正常有序。本公司的生产经营、办公机构与控股股东及其控制的其他企业分开，不存在机构混同的情形。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007

117、37 （五）财务独立 公司按照企业会计准则等规定制定了规范的财务会计制度和财务管理制度，建立了独立的财务会计核算体系，设立了独立的财务会计部门，配备了独立的财务会计人员。公司开设了独立的银行账户，不存在与股东或其他第三方共用银行账户的情况；公司办理了独自的税务登记，依法照章纳税，与股东控制的其他企业无混合纳税现象。截至报告期末，公司不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方占用的情形，也不存在为股东或其他关联方提供担保的情形。公司能够独立做出财务政策，不存在股东干预财务部门业务开展的情况。 公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 （1）会计核算体系：公司按照企业会计准则的

118、要求建立了会计核算体系，会计核算严谨规范，核算结果真实地反映出公司当年度的经营情况和财务状况。 （2）财务管理体系：公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在法律法规、规范性文件的指引下，做到有序工作、严格管理。 （3）内部控制制度建设情况。公司按照公司法、证券法和相关规范性文件及公司章程的规定，设立了股东大会、董事会、监事会。根据所处行业的业务特点，公司建立了与目前经营规模 相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。由于内部

119、控制是一项长期而持续的系统工程，我们将根据公司所处行业、经营状况和发展阶段，不断加以调整和完善。 报告期内，公司未发现上述制度体系存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 27 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 38 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 （2017）京会兴审字第 03040008 号 审计机构名称 北京兴华

120、会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2017 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 沈延红、武宏秋 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 （2017）京会兴审字第 03040008 号 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的唐山先隆纳米金属制造股份有限公司（以下简称先隆纳米公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务

121、报表是先隆纳米公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报

122、风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，先隆纳米公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了先隆纳米公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 39

123、北京兴华 中国注册会计师：沈延红 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：武宏秋 中国北京 二一七年四月二十七日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 42,598.35 2,034,649.05 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 380,000.00 50,000.00 应收账款 五、（三） 10,014,353.59 7,364,171.73 预付款项 五、（四） 1,434,078.27 4,858,378.72 应收保费 应收分保账款 应收

124、分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五） 157,197.96 99,251.73 买入返售金融资产 存货 五、（六） 14,433,267.54 8,397,680.29 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 56,524.34 770,641.48 流动资产合计 26,518,020.05 23,574,773.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、（八） 29,185,065.54 31,629,426.38 在建工程 - - 唐山先隆纳米金属

125、制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 40 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 7,139,332.37 7,305,311.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十） 2,445,229.92 1,976,943.58 其他非流动资产 五、（十一） 3,101,607.55 2,804,700.81 非流动资产合计 41,871,235.38 43,716,381.98 资产总计 68,389,255.43 67,291,154.98 流动负债： 短期借款 五、（十二） 22,500,000.00 8,50

126、0,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、（十三） 0.00 4,000,000.00 应付账款 五、（十四） 4,329,002.18 2,989,443.00 预收款项 五、（十五） 518,030.05 330,303.35 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十六） 638,504.31 420,849.70 应交税费 五、（十七） 3,807.98 3,120.19 应付利息 五、（十八） 133,775.83 23,632.43 应付股利 其他应付款 五、（十九）

127、24,216,856.57 34,329,590.66 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 52,339,976.92 50,596,939.33 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 41 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 52,339,976.92 50,596,939.33 所有者权益（或股东权益

128、）： 股本 五、（二十） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） -13,950,721.49 -13,305,784.35 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益总计 16,049,278.51 16,694,215.65 负债和所有者权益总计 68,389,255.43 67,291,154.98 法定代表人：倪爱文 主管会计工作负责人：章国强 会计机构负责人：章国强 （三）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额

129、一、营业总收入 25,977,429.64 23,899,979.14 其中：营业收入 五、（二十二） 25,977,429.64 23,899,979.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 28,089,428.45 22,401,089.05 其中：营业成本 五、（二十二） 20,665,584.51 17,894,744.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 42 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、（二十三） 256,022.05

130、277,675.48 销售费用 五、（二十四） 820,617.52 704,529.71 管理费用 五、（二十五） 4,970,690.41 2,386,057.70 财务费用 五、（二十六） 1,161,015.83 1,381,202.15 资产减值损失 五、（二十七） 215,498.13 -243,120.19 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -2,111,998.81 1,498,890.09 加：营业外收入 五、(二十八） 1,000,0

131、00.00 11,439.84 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、（二十九） 1,224.67 18,156.57 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,113,223.48 1,492,173.36 减：所得税费用 五、（三十） -468,286.34 227,591.97 五、净利润（净亏损以“”号填列） -644,937.14 1,264,581.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -644,937.14 1,264,581.39 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净

132、额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 43 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -644,937.14 1,264,581.3

133、9 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.02 0.04 （二）稀释每股收益 -0.02 0.04 法定代表人：倪爱文 主管会计工作负责人：章国强 会计机构负责人：章国强 （五）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,286,722.29 26,511,030.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价

134、值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 16,528,295.01 13,712,103.48 经营活动现金小计 44,815,017.30 40,223,133.99 购买商品、接受劳务支付的现金 24,425,885.65 25,995,122.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,282,116.67 5,711,

135、460.73 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 44 支付的各项税费 326,597.75 279,050.62 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 18,566,228.51 1,626,188.37 经营活动现金流出小计 49,600,828.58 33,611,821.76 经营活动产生的现金流量净额 -4,785,811.28 6,611,312.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与

136、投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 558,311.12 185,394.39 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 558,311.12 185,394.39 投资活动产生的现金流量净额 -558,311.12 -185,394.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,500,000.00 37,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、

137、（三十一） 32,717,349.20 筹资活动现金流入小计 57,217,349.20 37,900,000.00 偿还债务支付的现金 10,500,000.00 44,067,746.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,129,906.38 1,155,881.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十一） 40,235,371.12 2,115,527.74 筹资活动现金流出小计 51,865,277.50 47,339,154.86 筹资活动产生的现金流量净额 5,352,071.70 -9,439,154.86 四、汇率变动对现金

138、及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,949.30 -3,013,237.02 加：期初现金及现金等价物余额 34,649.05 3,047,886.07 六、期末现金及现金等价物余额 42,598.35 34,649.05 法定代表人：倪爱文 主管会计工作负责人：章国强 会计机构负责人：章国强 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 45 （八）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000

139、,000.00 -13,305,784.35 16,694,215.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 -13,305,784.35 16,694,215.65 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -644,937.14 -644,937.14 （一）综合收益总额 -644,937.14 -644,937.14 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结 唐山先隆纳米金属

140、制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 46 转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 -13,950,721.49 16,049,278.51 法定代表人：倪爱文 主管会计工作负责人：章国强 会计机构负责人：章国强 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 -14,570,365.7

141、4 15,429,634.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 -14,570,365.74 15,429,634.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,264,581.39 1,264,581.39 （一）综合收益总额 1,264,581.39 1,264,581.39 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 47 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）

142、的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 -13,305,784.35 16,694,215.65 法定代表人：倪爱文 主管会计工作负责人：章国强 会计机构负责人：章国强 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 9 页 共 52 页 财务报表附注 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司成立

143、于 2010 年 12 月 10 日，登记机关：唐山市工商行政管理局；统一社会信用代码：91130200566179994X；注册资本：3000.00 万元人民币；组织类型：股份有限公司（非上市）；法定代表人：倪爱文；住所：唐山古冶区卑家店乡刘庄村东。经营范围：非晶带材、纳米晶带材、铁芯、互感器、共模电感、逆变变压器、非晶变压器、电力电子器件的生产、研发、销售；货物进出口（国家限定或禁止的项目除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 1、公司成立 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司（以下简称“本公司”），成立于 2010 年 12 月 10 日，取得唐山市工商行政管理局颁

144、发的注册号为 130200000085174 号的企业法人营业执照。公司设立时注册资本为 3000 万元人民币，实收资本人民币 3000 万元。 先隆纳米设立时的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额 持股比例（%） 1 倪庆隆 11,700,000.00 39.00 2 吕建伟 6,300,000.00 21.00 3 先隆轧辊 6,000,000.00 20.00 4 赵建民 1,800,000.00 6.00 5 黄重健 1,800,000.00 6.00 6 刘永宏 900,000.00 3.00 7 张宏 600,000.00 2.00 8 王张锋 600,000.00 2.00 9

145、 安学玲 300,000.00 1.00 合计 30,000,000.00 100.00 2010 年 12 月 7 日，唐山天华会计师事务所有限公司出具验资报告（唐天华验字（2010）第 0084 号），经审验，截至 2010 年 12 月 7 日止，先隆纳米已收到全体股东缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币 3,000 万元。各股东以货币出资 3,000 万元。 2011 年 11 月 28 日，先隆纳米原股东会作出决议，同意先隆轧辊将 3%的股份计 90 万元转让给刘军锋、3%的股份计 90 万元转让给贠开志、将 2%的股份计 60 万元转让给赵秀芹；同意刘永宏唐山先隆纳米金属制造股份有

146、限公司 2016 年度财务报表附注 第 10 页 共 52 页 将 1%的股份计 30 万元转让给赵静；原股东放弃优先购买权，接纳刘军锋、贠开志、赵秀芹、赵静为公司新股东。 本次股权转让完成后，先隆纳米的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额 持股比例（%） 1 倪庆隆 11,700,000.00 39.00 2 吕建伟 6,300,000.00 21.00 3 先隆轧辊 3,600,000.00 12.00 4 赵建民 1,800,000.00 6.00 5 黄重健 1,800,000.00 6.00 6 刘军锋 900,000.00 3.00 7 贠开志 900,000.00 3.00 8

147、 赵秀芹 600,000.00 2.00 9 刘永宏 600,000.00 2.00 10 张宏 600,000.00 2.00 11 王张锋 600,000.00 2.00 12 安学玲 300,000.00 1.00 13 赵静 300,000.00 1.00 合计 30,000,000.00 100 2012 年 7 月 25 日，先隆纳米原股东会作出决议，同意倪庆隆将 6%的股份计 180 万元转让给先隆轧辊；同意刘永宏将 2%的股份计 60 万元股份转让给先隆轧辊。 本次股权转让完成后，先隆纳米的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额 持股比例（%） 1 倪庆隆 9,900,000.

148、00 33.00 2 吕建伟 6,300,000.00 21.00 3 先隆轧辊 6,000,000.00 20.00 4 赵建民 1,800,000.00 6.00 5 黄重健 1,800,000.00 6.00 6 刘军锋 900,000.00 3.00 7 贠开志 900,000.00 3.00 8 赵秀芹 600,000.00 2.00 9 张宏 600,000.00 2.00 10 王张锋 600,000.00 2.00 11 安学玲 300,000.00 1.00 12 赵静 300,000.00 1.00 合计 30,000,000.00 100.00 2013 年 10 月 2

149、0 日，先隆纳米原股东会作出决议，同意吕建伟将 570 万元股份转让给赵建民、将 60 万元股份转让给倪庆明，原股东放弃优先购买权，接纳倪庆明为公司新股东。本次股权转让完成后，先隆纳米的股权结构如下： 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 11 页 共 52 页 序号 股东姓名 出资额 持股比例（%） 1 倪庆隆 9,900,000.00 33.00 2 赵建民 7,500,000.00 25.00 3 先隆轧辊 6,000,000.00 20.00 4 黄重健 1,800,000.00 6.00 5 刘军锋 900,000.00 3.00 6 贠开志 900,00

150、0.00 3.00 7 赵秀芹 600,000.00 2.00 8 张宏 600,000.00 2.00 9 王张锋 600,000.00 2.00 10 倪庆明 600,000.00 2.00 11 安学玲 300,000.00 1.00 12 赵静 300,000.00 1.00 合计 30,000,000.00 100.00 2014 年 3 月 21 日，先隆纳米原股东会作出决议，同意张宏将 60 万元股份转让给倪庆隆；同意赵建民将 540 万元股份转让给倪庆隆，原股东放弃优先购买权。本次股权转让完成后，先隆纳米的股权结构如下： 序号 股东姓名/名称 出资额 持股比例（%） 1 倪庆隆

151、 15,900,000.00 53.00 2 先隆轧辊 6,000,000.00 20.00 3 赵建民 2,100,000.00 7.00 4 黄重健 1,800,000.00 6.00 5 刘军锋 900,000.00 3.00 6 贠开志 900,000.00 3.00 7 赵秀芹 600,000.00 2.00 8 王张锋 600,000.00 2.00 9 倪庆明 600,000.00 2.00 10 安学玲 300,000.00 1.00 11 赵静 300,000.00 1.00 合计 30,000,000.00 100.00 2015 年 4 月 15 日，先隆纳米原股东会作出

152、决议，同意贠开志将 90 万元股份转让给郝晶，原股东放弃优先购买权。本次股权转让完成后，先隆纳米的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额 持股比例（%） 1 倪庆隆 15,900,000.00 53.00 2 先隆轧辊 6,000,000.00 20.00 3 赵建民 2,100,000.00 7.00 4 黄重健 1,800,000.00 6.00 5 刘军锋 900,000.00 3.00 6 郝晶 900,000.00 3.00 7 赵秀芹 600,000.00 2.00 8 王张锋 600,000.00 2.00 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 12

153、页 共 52 页 9 倪庆明 600,000.00 2.00 10 安学玲 300,000.00 1.00 11 赵静 300,000.00 1.00 合计 30,000,000.00 100.00 2015 年 8 月 7 日，赵静和周艺签署股权转让协议，约定赵静将其持有先隆纳米的 30 万股股份以 30 万元的价格转让给周艺。本次股权转让完成后，先隆纳米的股东、股本总额、股本结构如下表： 序号 股东姓名 持股数 持股比例（%） 1 倪庆隆 15,900,000.00 53.00 2 先隆轧辊 6,000,000.00 20.00 3 赵建民 2,100,000.00 7.00 4 黄重健

154、1,800,000.00 6.00 5 刘军锋 900,000.00 3.00 6 郝晶 900,000.00 3.00 7 赵秀芹 600,000.00 2.00 8 王张锋 600,000.00 2.00 9 倪庆明 600,000.00 2.00 10 安学玲 300,000.00 1.00 11 周艺 300,000.00 1.00 合计 30,000,000.00 100.00 2015 年 12 月 28 日，刘军锋和先隆实业签署股权转让协议，约定刘军锋将其持有先隆纳米的 90 万股股份以 90 万元的价格转让给先隆轧辊。本次股权转让完成后，先隆纳米的股东、股本总额、股本结构如下表

155、： 序号 股东姓名 持股数 持股比例（%） 1 倪庆隆 15,900,000.00 53.00 2 先隆轧辊 6,900,000.00 23.00 3 赵建民 2,100,000.00 7.00 4 黄重健 1,800,000.00 6.00 5 郝晶 900,000.00 3.00 6 赵秀芹 600,000.00 2.00 7 王张锋 600,000.00 2.00 8 倪庆明 600,000.00 2.00 9 安学玲 300,000.00 1.00 10 周艺 300,000.00 1.00 合计 30,000,000.00 100.00 2016 年 5 月 9 日，股东赵丽（赵建民

156、遗产继承人，（2016）唐古证民字第 422 号遗产继承公证书、赵建民之妻范淑英赠与合同及（2016）唐古证民字第 423 号公证书）与股东黄重健签订股权转让协议，协议规定：（一）股权继承 1、先隆纳米原股东赵建民去世后，其持有的先隆纳米的210 万股份由赵丽合法继承。2、赵建民的其他继承人均放弃继承赵建民持有先隆纳米的 210 万股份。3、唐山市古冶公证处对赵丽全部继承及其他继承人放弃继承上述股份的事实依法进行了公唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 13 页 共 52 页 证，并出具了（2016）唐古证民字第 422 号公证书。（二）股权转让 赵丽同意将其所继承

157、的先隆纳米的 210 万股股份转让给黄重健，转让价格为 145 万元人民币。本次股权转让完成后，先隆纳米的股东、股本总额、股本结构如下表： 序号 股东姓名 持股数 持股比例（%） 1 倪庆隆 15,900,000.00 53.00 2 先隆轧辊 6,900,000.00 23.00 3 黄重健 3,900,000.00 13.00 4 郝晶 900,000.00 3.00 5 赵秀芹 600,000.00 2.00 6 王张锋 600,000.00 2.00 7 倪庆明 600,000.00 2.00 8 安学玲 300,000.00 1.00 9 周艺 300,000.00 1.00 合计

158、30,000,000.00 100.00 本财务报表已经公司全体董事于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计

159、估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 唐

160、山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 14 页 共 52 页 1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价

161、不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

162、资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日

163、对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠

164、计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 15 页 共 52 页 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认

165、条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”

166、的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为

167、一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排

168、，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 16 页 共 52 页 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

169、 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率，作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

170、款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下

171、列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）应收款项 对外销售商品或提供劳务形

172、成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）可供出售金融资产 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 17 页 共 52 页 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被

173、投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （3）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在

174、判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入

175、所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全

176、部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 18 页 共 52 页 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生

177、减值的，计提减值准备。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 大于 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 个别认

178、定法 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 应收款项的账龄 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 其中：0-3 个月以内 0 0 3-12 个月 5 5 12 年

179、10 10 23 年 30 30 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 小于 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 个别认定法 （十一）存货 1、存货的分类 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 19 页 共 52 页 存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均分法计价。 3、存货可变现净值的确定

180、依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个

181、存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据

182、确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控

183、制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 20 页 共 52 页 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于

184、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位

185、的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（六）。 2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

186、出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的

187、长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 21 页 共 52 页 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其

188、他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的

189、账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则

190、第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

191、会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 唐山先

192、隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 22 页 共 52 页 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 合同能源管理项目形成的资产，初始成本按照本公司实际发生的成本于项目建成验收后确认为固定资产。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固

193、定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物（简易） 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10 5 9.50 电子设备 直线法 5 5 19.00 运输设备 直线法 5 5 19.00 其他设备 直线法 5 5 19.00 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

194、起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资

195、性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 23 页 共 52 页 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

196、 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方

197、法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时

198、按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前

199、提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 24 页 共 52 页 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿

200、命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务

201、的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允

202、价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用

203、。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 25 页 共 52 页 （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关

204、规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、

205、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （十九）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司按照客户订单发出商品，在取得客户验收单后确认

206、收入。 2、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 2、与收益相关的政

207、府补助判断依据及会计处理方法 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 26 页 共 52 页 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认

208、和计量。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的

209、递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相

210、关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税

211、资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十二）租赁 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 27 页 共 52 页 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

212、 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十三）持有待售的非流动资产及处置组 1、持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的

213、非流动资产及处置组： （1）公司已就该资产出售事项作出决议； （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； （3）该资产转让将在一年内完成。 2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅

214、同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 28 页 共 52 页 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有

215、关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担

216、任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十五）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的

217、客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （二十六）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 29 页 共 52 页 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 实缴

218、增值税、消费税、营业税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3% 地方教育附加 实缴增值税、消费税、营业税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 29,102.08 26,806.04 银行存款 13,496.27 7,843.01 其他货币资金 - 2,000,000.00 合计 42,598.35 2,034,649.05 其中：存放在境外的款项总额 - - 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承

219、兑汇票保证金 - 2,000,000.00 合计 - 2,000,000.00 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 380,000.00 50,000.00 商业承兑票据 - - 合计 380,000.00 50,000.00 2、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 9,678,176.03 - 商业承兑票据 1,110,000.00 - 合计 10,788,176.03 - 3、期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据

220、 1,157,972.00 - 商业承兑票据 200,000.00 - 合计 1,357,972.00 - 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 30 页 共 52 页 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 10,343,852.51 100.00 329,498.92 3.

221、18 10,014,353.59 7,565,345.51 100.00 201,173.78 2.66 7,364,171.73 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - - 合计 10,343,852.51 100.00 329,498.92 3.18 10,014,353.59 7,565,345.51 100.00 201,173.78 2.66 7,364,171.73 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 31 页 共 52 页 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏

222、账准备 计提比例（%） 0-3 个月 6,602,717.50 - - 3-12 个月 2,091,756.21 104,587.81 5.00 12 年 1,451,922.78 145,192.28 10.00 23 年 95,045.90 28,513.77 30.00 34 年 102,410.12 51,205.06 50.00 合计 10,343,852.51 329,498.92 - 2、计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年 计提坏账准备金额 128,325.14 收回或转回坏账准备金额 - 本期计提坏账准备金额 128,325.14 元。 3、按欠款方归集的期末余

223、额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 应收账款期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 佛山市明富兴金属材料有限公司 非关联方 1,396,550.68 0-3 个月 13.50 22,571.90 3-12 个月 0.22 湖州乐通电子科技有限公司 非关联方 838,186.93 0-3 个月 8.10 62,703.58 3-12 个月 0.61 惠州佳扬电子科技有限公司 非关联方 770,219.62 0-3 个月 7.45 永康市威成电子有限公司 非关联方 37,464.00 0-3 个月 0.36 578,486.25 3-12 个月 5.59 佛山市华信微晶金属有限公司

224、 非关联方 586,864.69 1-2 年 5.67 合计 - 4,293,047.65 - 41.50 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,293,047.65 元，占应收账款期末余额合计数的比例 41.50 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 91,874.56 元。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 32 页 共 52 页 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

225、 0-3 月 1,061,743.11 74.04 - - 1,061,743.11 2,800,355.53 57.64 - - 2,800,355.53 3-12 月 166,173.70 11.59 - - 166,173.70 1,150,000.00 23.67 - - 1,150,000.00 1-2 年 136,051.46 9.49 - - 136,051.46 387,526.46 7.98 - - 387,526.46 2-3 年 70,110.00 4.89 - - 70,110.00 60,000.00 1.23 - - 60,000.00 3-4 年 - - - -

226、- 233,217.10 4.80 - - 233,217.10 4-5 年 - - - - - 227,279.63 4.68 - - 227,279.63 合计 1,434,078.27 100.00 - - 1,434,078.27 4,858,378.72 100.00 4,858,378.72 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 33 页 共 52 页 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 账龄 未结算原因 唐山新晶耐火材料有限公司 非关联方 268,824.11 18.75

227、 1 年以内 因工艺改进暂不需要 90,826.00 6.33 1-2 年 国网冀北电力有限公司唐山供电公司 非关联方 200,000.00 13.95 1 年以内 预付电费 上海华振运输有限公司天津分公司 非关联方 128,992.00 8.99 1 年以内 预付运费 上海坳隆实业有限公司 非关联方 113,000.00 7.88 1 年以内 预付材料款 唐山市丰润区鑫发铸造厂 非关联方 66,986.00 4.67 1 年以内 预付材料款 合计 - 868,628.11 60.57 - - 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 34 页 共 52 页 （五）其他

228、应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 164,124.64 65.76 6,926.68 4.22 157,197.96 104,475.51 100.00 5,223.78 5.00 99,251.73 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 85,470.09 32.24 85,470.09 100.

229、00 - - - - - - 合计 249,594.73 100.00 92,396.77 - 157,197.96 104,475.51 100.00 5,223.78 5.00 99,251.73 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 35 页 共 52 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0-3 月 25,591.14 - - 3-12 月 138,533.50 6,926.68 5 12 年 - - - 23 年 - - - 34 年 - - - 45 年 - - - 合计 164,124.6

230、4 6,926.68 4.22 组合中单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 北京捷迅卡斯特系统控制技术有限公司 85,470.09 85,470.09 100.00 该公司营业期限为 2017 年 7月 30 日，该笔款项账龄已超过 2 年，存在无法 收 回 的 风险。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 92,396.77 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 唐山市古冶区住

231、房和城乡建设局 非关联方 137,427.00 3-12 个月 55.06 6,871.35 北京捷迅卡斯特系统控制技术有限公司 非关联方 85,470.09 2-3 年 34.24 85,470.09 代垫个人保险 员工 21,191.14 0-3 个月 8.49 - 代垫住房公积金 员工 4,400.00 0-3 个月 1.76 - 合计 - 248,488.23 - 99.56 92,341.44 （六）存货 1、存货分类 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 36 页 共 52 页 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账

232、面价值 原材料 8,733,045.79 - 8,733,045.79 3,880,805.97 - 3,880,805.97 在产品 972,692.43 - 972,692.43 418,340.78 - 418,340.78 库存商品 4,727,529.32 - 4,727,529.32 2,175,175.77 - 2,175,175.77 发出商品 - - - 1,923,357.77 - 1,923,357.77 合计 14,433,267.54 - 14,433,267.54 8,397,680.29 - 8,397,680.29 （七）其他流动资产 1、其他流动资产的情况 项

233、目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣税金 56,524.34 - 56,524.34 770,641.48 - 770,641.48 合计 56,524.34 - 56,524.34 770,641.48 - 770,641.48 （八）固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公家具及设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： - - - - - - 1.期初余额 16,611,192.09 21,762,040.49 70,749.87 45,754.70 606,966.67 39,096,703.82 2.本期增加金额 - 41

234、6,581.18 66,164.54 - 75,565.39 558,311.11 （1）购置 - 416,581.18 66,164.54 - 75,565.39 558,311.11 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4.期末余额 16,611,192.09 22,178,621.67 136,914.41 45,754.70 682,532.06 39,655,014.93 二、累计折旧 - - - - - - 1.期初余额 2,038,331.75 5,150,381.01 45,365.95 10,866.75 2

235、22,331.98 7,467,277.44 2.本期增加金额 789,031.68 2,077,743.35 24,896.13 8,693.40 102,307.39 3,002,671.95 （1）计提 789,031.68 2,077,743.35 24,896.13 8,693.40 102,307.39 3,002,671.95 3.本期减少金额 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 37 页 共 52 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公家具及设备 运输工具 电子设备 合计 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4.期末余额

236、 2,827,363.43 7,228,124.36 70,262.08 19,560.15 324,639.37 10,469,949.39 三、减值准备 - - - - - - 1.期初余额 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4.期末余额 - - - - - - 四、账面价值 - - - - - - 1.期末账面价值 13,783,828.66 14,950,497.31 66,652.33 26,194.55 357,892.69 29,

237、185,065.54 2.期初账面价值 14,572,860.34 16,611,659.48 25,383.92 34,887.95 384,634.69 31,629,426.38 （九）无形资产 项目 土地使用权 用友软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,965,606.41 58,974.37 8,024,580.78 2.本期增加金额 - - - (1)购置 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末余额 7,965,606.41 58,974.37 8,024,580.78 二、累计摊销 1.期初余额 703,628.53 15,641.

238、04 719,269.57 2.本期增加金额 159,312.12 6,666.72 165,978.84 (1)计提 159,312.12 6,666.72 165,978.84 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末余额 862,940.65 22,307.76 885,248.41 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - (1)计提 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 38 页 共 52 页 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账

239、面价值 7,102,665.76 36,666.61 7,139,332.37 2.期初账面价值 7,261,977.88 43,333.33 7,305,311.21 说明：截至 2016 年 12 月 31 日土地使用权已抵押，抵押借款总额为 6,000,000.00 元。 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 421,895.68 105,473.92 206,397.56 51,599.39 可抵扣亏损 9,359,024.00 2,339,756.

240、00 7,701,376.76 1,925,344.19 合计 9,780,919.68 2,445,229.92 7,907,774.32 1,976,943.58 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末金额 期初金额 2012 年可抵扣亏损 1,503,673.74 1,503,673.74 合计 1,503,673.74 1,503,673.74 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 1,503,673.74 1,503,673.74 - 合计 1,503,673.74 1,503,673.74 - (十一) 其他非流动资产 项

241、目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 设备预付款 192,682.94 - 新型墙体材料基金 104,223.80 - 土地预付款 2,804,700.81 2,804,700.81 合计 3,101,607.55 2,804,700.81 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 6,000,000.00 - 保证借款 16,500,000.00 8,500,000.00 合计 22,500,000.00 8,500,000.00 短期借款分类及担保的说明： 1、本公司 2014 年 4 月 21 日与中国邮政储蓄银行股份有限公

242、司唐山市分行签订编号为：13012278100114040004 的小企业授信额度合同 流动资金贷款合同，授信金额人民 350 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 39 页 共 52 页 万元，贷款期限为 2014 年 4 月 21 日至 2017 年 4 月 20 日，借款利率以中国银行公布的同期同档贷款利率为基准利率，上(上/下）浮 30%，提款日至还款日期限在一年（含）以下的，执行本合同利率，不分段计息；期限在一年以上的，自每次基准利率调整之日的次年 1 月 1日开始，按该次调整后的基准利率及上述约定的利率浮动比例确定并执行新的利率。借款用途为流动资金贷款-采

243、购货物。 本合同项下的担保方式为：（1）由抵押人唐山市先隆轧辊有限公司提供最高额抵押担保，并签订编号为：13012278100414040004 的小企业最高额抵押合同。（2）由保证人倪庆隆、倪爱文、贠桂林、葛朝、唐山先隆轧辊实业有限公司提供最高额保证担保，并签订编号为：13012278100614040004 的小企业最高额抵押合同。 2、本公司 2016 年 5 月 23 日与河北唐山农村商业银行股份有限公司古冶支行签订编号为：（唐农商行古冶支行）农信借字（2016）第 41052016324952 号企业借款款合同，贷款金额人民币 300 万元，贷款期限为 2016 年 5 月 23 日

244、至 2017 年 5 月 22 日，借款利率为固定利率，双方约定本合同贷款利率为（年）9.57%，在借款期限内，利率保持不变，借款用途为采购原材料。 本合同项下的担保方式为：保证担保。由蓝贝酒业集团销售有限公司提供连带责任保证，并签订相应的保证合同，合同编号为（唐农商行古冶支行）农信保字（2016）第41052016683520 号。 3、本公司 2016 年 12 月 12 日与河北唐山农村商业银行股份有限公司古冶支行签订编号为：（唐农商行古冶支行）农信借字（2016）第 41052016673356 号企业借款款合同，贷款金额人民币 200 万元，贷款期限为 2016 年 12 月 12

245、日至 2017 年 12 月 11 日，借款利率为固定利率，双方约定本合同贷款利率为（年）9.57%，在借款期限内，利率保持不变，借款用途为采购原材料。 本合同项下的担保方式为：保证担保。由海明联合能源集团有限公司提供连带责任保证，并签订相应的保证合同，合同编号为（唐农商行古冶支行）农信保字（2016）第4105201694656 号。 4、本公司 2016 年 10 月 9 日与中国银行股份有限公司唐山市古冶支行签订编号为：冀-06-SME-2016-184 流动资金借款合同，贷款金额人民币 600 万元，贷款期限为 2016 年 11 月3 日至 2017 年 11 月 3 日，借款利率为

246、浮动利率，利率为实际提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加 210 个基点，12 个月为一个浮动周期，在一个浮动期限内，利率保持不变，借款用途为采购原材料等。 本合同项下债务的担保方式为： （1）由倪庆隆、贠桂林提供连带责任保证担保，并签订相应的保证合同，编号为冀-06-SME-2016-184（保）。（2）由本公司提供抵押担保，并签订相应的抵押合同，合同编号为冀-06-SME-2016-184（抵）。本公司抵押物为土地使用权账面原值 8,024,580.78 元、账面价值 7,139,332.37 元、评估价值 8,865,400.00 元。 5、本公司 2

247、016 年 5 月 18 日与张家口银行股份有限公司唐山古冶支行签订编号为：51101600000032 的流动资金借款合同，合同金额人民币 1000 万元，实际贷款 800 万元，分两次提款，贷款期限为 2016 年 5 月 19 日至 2017 年 5 月 11 日，贷款金额 500 万元，贷款期限 2016 年 9 月 20 日至 2017 年 5 月 11 日，贷款金额 300 万元，借款利率为固定利率（年）9.6%，合同期限内利率不变，借款用途为流动资金借款-购买材料。 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 40 页 共 52 页 本公司与张家口银行股份有限

248、公司唐山古冶支行签订的上述借款合同，为保证合同和最高额抵押合同：（1）编号 51101600000032 的保证合同，担保方式为保证担保，担保人为倪氏国际玫瑰产业唐山饮料有限公司、倪爱文。（2）编号 51101600000032 的最高额抵押合同担保方式为抵押担保，担保人为倪爱武。 （十三）应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 - - 银行承兑汇票 - 4,000,000.00 合计 - 4,000,000.00 （十四）应付账款 1、应付账款列示 账龄 期末 期初 1 年以内 3,274,266.03 1,620,606.99 1-2 年 389,288.93 478,577.8

249、7 2-3 年 341,852.60 101,715.20 3-4 年 91,715.20 778,542.94 4-5 年 231,879.42 10,000.00 合计 4,329,002.18 2,989,443.00 2、按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 与公司关系 账龄 占应付账款总额的比例（%） 唐山市开平区意达商贸有限公司 1,266,927.59 非关联方 1 年以内 29.27 唐山汇盛机电设备有限公司 297,115.05 非关联方 1 年以内 6.86 299,745.39 1-2 年 6.92 唐山鸿赫特殊耐火材料有限公司 269,115

250、.05 非关联方 1 年以内 6.22 河北省文安县兴泰塑料制品厂 160,623.11 非关联方 1 年以内 3.71 唐山市滨海建筑安装工程有限公司 150,732.94 非关联方 4-5 年 3.48 合计 2,444,259.13 - - 56.46 3、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 唐山汇盛机电设备有限公司 299,745.39 资金紧张未偿还 唐山市滨海建筑安装工程有限公司 150,732.94 资金紧张未偿还 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 41 页 共 52 页 项目 2016 年 1

251、2 月 31 日 未偿还或结转的原因 北京双新宇工贸有限责任公司第一分公司 100,000.00 资金紧张未偿还 合计 550,478.33 （十五）预收款项 1、预收款项列示 账龄 期末 期初 1 年以内 435,195.05 330,303.35 1-2 年 82,835.00 - 合计 518,030.05 330,303.35 2、按预收对象归集的期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 期末余额 与公司关系 账龄 占预收账款总额的比例（%） 湖北庆春电子科技有限公司 157,997.10 非关联方 1 年以内 30.50 湖州南浔振磁电子元件厂 154,553.00 非关联方 1 年以

252、内 29.83 东莞市晶磁科技有限公司 16,290.00 非关联方 1 年以内 3.14 81,535.00 1-2 年 15.74 安阳佳友非晶科技有限公司 51,953.00 非关联方 1 年以内 10.03 三河市博泰电子产品有限公司 10,604.10 非关联方 1 年以内 2.05 合计 472,932.20 - - 91.29 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 420,849.70 6,257,086.05 6,039,431.44 638,504.31 二、离职后福利-设定提存计划 - 242,685.23

253、242,685.23 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 420,849.70 6,499,771.28 6,282,116.67 638,504.31 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 420,849.70 6,020,062.22 5,802,407.61 638,504.31 二、职工福利费 - 96,117.00 96,117.00 - 三、社会保险费 - 117,106.83 117,106.83 - 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 42 页 共 5

254、2 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 - 96,526.04 96,526.04 - 工伤保险费 - 14,024.77 14,024.77 - 生育保险费 - 6,556.02 6,556.02 - 四、住房公积金 - 23,800.00 23,800.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 420,849.70 6,257,086.05 6,039,431.44 638,504.31 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保

255、险 - 230,383.96 230,383.96 - 2、失业保险费 - 12,301.27 12,301.27 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 242,685.23 242,685.23 - （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 - - 消费税 - - 营业税 - - 企业所得税 - - 个人所得税 3,807.98 3,120.19 城市维护建设税 - - 房产税 - - 土地增值税 - - 城镇土地使用税 - - 教育费附加 - - 合计 3,807.98 3,120.19 （十八）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 133,775.83

256、 23,632.43 长期借款应付利息 - - 合计 133,775.83 23,632.43 （十九）其他应付款 1、其他应付款列示 账龄 期末 期初 0-3 月 4,000,000.00 8,469,897.67 3-12 月 18,816,856.57 25,409,692.99 1-2 年 1,350,000.00 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 43 页 共 52 页 350,000.00 2-3 年 50,000.00 100,000.00 合计 24,216,856.57 34,329,590.66 2、按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末 期

257、初 往来款 24,038,694.57 33,639,052.20 房屋租赁费 150,000.00 100,000.00 代垫差旅费 28,162.00 35,544.00 保证金 - 554,994.46 合计 24,216,856.57 34,329,590.66 3、按应付对象归集的前五大其他应付款情况 单位名称 期末余额 款项性质 账龄 占其他应收款总额比例（%） 唐山先隆轧辊实业有限公司 21,646,043.78 往来款 1 年以内 89.38 唐山市先隆轧辊有限公司 1,150,000.00 往来款 1-2 年 4.75 倪爱文 1,142,650.79 往来款 1 年以内 4

258、.72 孙宏林 100,000.00 房租费 1-2 年 0.41 50,000.00 2-3 年 0.21 唐山先隆轧辊实业有限公司古冶轧辊厂 100,000.00 往来款 1-2 年 0.41 合计 24,188,694.57 - - 99.88 （二十）股本 1、股本增减变动情况 股东名称 2015 年 12 月31 日 本次增减变动（+、） 2016 年 12 月31 日 发行新股 转让 公积金转股 其他 小计 倪庆隆 15,900,000.00 - - - - - 15,900,000.00 唐山先隆轧辊实业有限公司 6,900,000.00 - - - - - 6,900,000.

259、00 赵建民 2,100,000.00 - -2,100,000.00 - - -2,100,000.00 - 黄重健 1,800,000.00 - 2,100,000.00 - - 2,100,000.00 3,900,000.00 郝晶 900,000.00 - - - - - 900,000.00 赵秀芹 600,000.00 - - - - - 600,000.00 王张锋 600,000.00 - - - - - 600,000.00 倪庆明 600,000.00 - - - - - 600,000.00 安学玲 300,000.00 - - - - - 300,000.00 唐山先

260、隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 44 页 共 52 页 周艺 300,000.00 - - - - - 300,000.00 合计 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 （二十一）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -13,305,784.35 -14,570,365.74 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 -13,305,784.35 -14,570,365.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -644,937.14 1,264,581.39 减：提取法定盈余公积

261、- - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -13,950,721.49 -13,305,784.35 （二十二）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 25,719,331.29 20,407,486.27 23,899,979.14 17,894,744.20 其他业务 258,098.35 258,098.24 - - 合计 25,977,429.64 20,665,584.51 23,899,979.14 17,894

262、,744.20 2、主营业务（分产品） 产品名称 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 非晶/纳米晶带材 14,202,105.25 10,257,726.88 22,063,577.30 16,366,645.47 电器元器件 11,517,226.04 10,149,759.28 1,836,401.84 1,528,098.73 合计 25,719,331.29 20,407,486.16 23,899,979.14 17,894,744.20 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 秦皇岛市

263、燕秦纳米科技有限公司 4,677,879.39 18.01 惠州佳扬电子科技有限公司 2,938,467.50 11.31 佛山市明富兴金属材料有限公司 2,923,696.80 11.25 湖州乐通电子科技有限公司 2,746,182.87 10.57 永康市威成电子有限公司 1,033,188.20 3.98 合计 14,319,414.76 55.12 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 45 页 共 52 页 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 7,769.34 - 土地使用税 170,564.82 - 房产税 77,537.89 -

264、 车船使用税 150.00 - 合计 256,022.05 - （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 471,557.58 358,416.63 差旅费 67,888.50 99,440.40 工资 241,691.11 241,946.18 广告费宣传费 9,450.00 4,273.50 社保及住房公积金 29,955.67 - 其他费用 74.66 453.00 合计 820,617.52 704,529.71 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 188,797.75 72,510.50 招待费 143,684.29 85,702.10 车辆使用

265、费 201,503.49 193,967.54 中介机构费 1,300,801.88 242,000.00 工资 753,979.30 662,799.16 税费 58,066.61 279,050.62 折旧与摊销 195,238.76 193,674.05 差旅费 53,127.56 39,313.40 福利费 95,974.00 45,019.80 水电费 33,057.00 33,633.50 研发成本 1,737,240.53 745,567.97 维修费用 55,214.85 7,593.75 社会保险 42,304.39 2,485.40 房屋租赁费 50,000.00 50,0

266、00.00 其他费用 61,700.00 10,415.39 合计 4,970,690.41 2,663,733.18 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,129,906.38 1,295,028.79 减：利息收入 -55,481.42 -1,090.05 利息净支出 1,074,424.96 1,293,938.74 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 46 页 共 52 页 项目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 18,447.43 8,304.20 承兑贴息 68,143.44 78,959.21 合计 1,161,015.83

267、 1,381,202.15 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 215,498.13 -243,120.19 合计 215,498.13 -243,120.19 （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,000,000.00 230.00 1,000,000.00 债务重组利得 - 11,209.84 - 合计 1,000,000.00 11,439.84 1,000,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 1,000,000.00

268、- 与收益相关 金税盘增值税减免 - 230.00 与收益相关 合计 1,000,000.00 230.00 - （二十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 - 3,300.00 - 对外捐赠 - 10,500.00 - 罚款 - 850.00 - 滞纳金 1,224.67 3,056.57 1,224.67 其他 - 450.00 - 合计 1,224.67 18,156.57 1,224.67 （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 -468,286.34 227,591.

269、97 合计 -468,286.34 227,591.97 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -1,113,223.48 1,492,173.36 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 47 页 共 52 页 项目 本期发生额 上期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 -278,305.87 373,043.34 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,174.60 8,570.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

270、 -137,504.91 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - - 融资租赁固定资产折旧与未确认融资费用摊销的影响 - -16,516.67 研发支出加计扣除的影响 -217,155.07 - 所得税费用 -468,286.34 227,591.97 （三十一）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 除税费返还外的其他政府补助 1,000,000.00 - 活期银行存款利息 55,481.42 1,090.05 往来款 15,472,813.59 13,711,013.43 合计 16,528,295.01 13,712,1

271、03.48 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售付现费用 576,926.41 462,583.53 银行手续费 18,447.43 87,263.41 营业外支出 1,224.67 14,856.57 管理付现费用 2,951,536.99 1,061,484.86 往来款 15,018,093.01 - 合计 18,566,228.51 1,626,188.37 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行承兑保证金 2,000,000.00 - 收到的股东借款 30,717,349.20 - 合计 32,717,349.20

272、 - 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁利息 - 115,527.74 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 48 页 共 52 页 项目 本期发生额 上期发生额 应付票据保证金 - 2,000,000.00 归还股东借款支付的现金 40,235,371.12 - 合计 40,235,371.12 2,115,527.74 （三十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -644,937.14 1,264,581.39 加：资产减值准备 215,4

273、98.13 -243,120.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,002,671.95 2,975,414.76 无形资产摊销 165,978.84 164,696.76 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 1,129,906.38 1,295,028.79 投资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -468,286.34 227,591.97 递延所得税

274、负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -4,035,587.25 -3,208,630.72 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 369,290.14 -4,649,205.45 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -4,520,345.99 8,784,954.92 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -4,785,811.28 6,611,312.23 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 42,598.35

275、 34,649.05 减：现金的期初余额 34,649.05 3,047,886.07 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 7,949.30 -3,013,237.02 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 42,598.35 34,649.05 其中：库存现金 29,102.08 26,806.04 可随时用于支付的银行存款 13,496.27 7,843.01 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 49 页 共 52 页 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的其他货币资金 -

276、- 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 42,598.35 34,649.05 （三十三）所有权受限制的资产 项目 2016 年 12 月 31 日 受限原因 无形资产 7,139,332.37 见本附注五、（九） 合计 7,139,332.37 六、关联方及关联交易 （一）本企业最终控制方是自然人倪庆隆。 股东 期末余额 期初余额 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 倪庆隆 53.00% 53.00% 53.00% 53.00% （二）不存在控制关系的关联

277、方 股东 期末余额 期初余额 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 唐山先隆轧辊实业有限公司 23.00% 23.00% 23.00% 23.00% 赵建民 - - 7.00% 7.00% 黄重健 13.00% 13.00% 6.00% 6.00% （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 倪爱文 董事、总经理 - 黄重健 董事、副总经理 - 贠桂林 董事 - 倪庆明 董事 - 章国强 财务总监、董事会秘书 - 夏连凯 监事会主席 - 侯丽亚 监事 - 安学玲 监事 - 唐山市先隆轧辊有限公司 倪庆隆持有该公司 29.98%股权，任该公司执行董事、总经理 倪爱文持有该

278、公司 25.54%股权，任该公司监事 贠桂林持有该公司 18.95%股权，任该公司监事 130200000037912 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 50 页 共 52 页 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 唐山先隆轧辊实业有限公司古冶轧辊厂 系先隆实业分公司 130204300000540 唐山先隆轧辊实业有限公司 同一控制人 91130204757510651Y 唐山丰润区金山钢铁有限公司 出资人关联 130221000000399 北京金凯利机械制造有限公司 黄重健持有该公司 20%股权，任该公司董事长 91110108721477458Q 唐山市

279、开平区意达商贸有限公司 倪爱文之妻 2016 年 4 月 18 日之前为公司监事 130205000009461 唐山兆赢商贸有限公司 倪爱文之妻 2016 年 6 月 17 日之前为公司监事 91130204596848845R （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 2016 年度 金额 占同类交易金额的比例（%） 唐山市开平区意达商贸有限公司 购买材料 市场公允价 9,947,069.60 60.60 唐山兆赢商贸有限公司 购买材料 市场公允价 351,899.15 2.14 合计 10

280、,298,968.75 62.75 （2）销售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 2016 年度 金额 占同类交易金额的比例（%） 唐山先隆轧辊实业有限公司 销售用电 市场公允价 256,410.27 100.00 合计 256,410.27 100.00 2、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 借款起始日 还款日 担保是否已经履行完毕 唐山先隆轧辊实业有限公司、唐山市先隆轧辊有限公司、倪庆隆、倪爱文、贠桂林、葛朝 3,500,000.00 2015/04/17 2016/04/13 是 倪爱文、倪爱武 5,000,000.00 201

281、6/05/19 2017/05/11 否 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 51 页 共 52 页 担保方 担保金额 借款起始日 还款日 担保是否已经履行完毕 倪爱文、倪爱武 3,000,000.00 2016/09/20 2017/05/11 否 倪庆隆、贠桂林 6,000,000.00 2016/11/3 2017/11/3 否 唐山先隆轧辊实业有限公司、唐山市先隆轧辊有限公司、倪庆隆、倪爱文、贠桂林、葛朝 3,500,000.00 2016/04/21 2017/04/20 否 （2）本公司作为担保方 被担保方 担保金额 出票日 到期解付日 担保是否已经履行

282、完毕 唐山先隆轧辊实业有限公司 7,990,000.00 2016/04/1 2016/10/1 是 说明：2016 年 4 月 1 日公司跟农商行唐山古冶支行（债权人）签订担保合同，为唐山先隆轧辊实业有限公司（债务人）与债权人签订的商业汇票银行承兑合同 13030120160000828 提供担保，担保总金额 7,990,000.00 元，保证方式为连带责任保证，保证范围包括本合同项下借款本金、利息、罚息、复利、违约金等，保证合同编号：13100120160038491. 3、关联方资金拆借 2016 年关联方资金拆借情况表 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 唐山兆赢商贸有限公司

283、 3,453,605.52 2016.01.01 2016.12.31 暂借款 唐山先隆轧辊实业有限公司 30,717,349.20 2016.01.01 2016.12.31 暂借款 唐山先隆实业公司古冶轧辊厂 600,000.00 2016.01.01 2016.12.31 暂借款 唐山市先隆轧辊有限公司 300,000.00 2016.01.01 2016.12.31 暂借款 倪爱文 8,118,000.00 2016.01.01 2016.12.31 暂借款 拆出 唐山兆赢商贸有限公司 3,453,605.52 2016.01.01 2016.12.31 还借款 唐山先隆轧辊实业有限公

284、司 40,235,371.12 2016.01.01 2016.12.31 还借款 唐山先隆实业公司古冶轧辊厂 600,000.00 2016.01.01 2016.12.31 还借款 唐山市先隆轧辊有限公司 300,000.00 2016.01.01 2016.12.31 还借款 倪爱文 8,200,335.71 2016.01.01 2016.12.31 还借款 （五）关联方应收应付款项 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 52 页 共 52 页 1、应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 应付账款 唐山市开平区意达商贸有限公司 1,266

285、,927.59 其他应付款 唐山市先隆轧辊有限公司 1,150,000.00 其他应付款 倪爱文 1,142,650.79 其他应付款 唐山先隆实业公司古冶轧辊厂 100,000.00 其他应付款 唐山先隆轧辊实业有限公司 21,646,043.78 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 报告期内本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 报告期内本公司不存在需要披露的或有事项 八、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 无 九、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、 采取追溯重述法的前期会计差错 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 采取未来适用法的前期

286、会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,000,000.00 唐山市政府新三板挂牌奖励 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 唐山先隆纳米金属制

287、造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 53 页 共 52 页 项目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测

288、试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,224.67 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 所得税影响额 - - 少数股东权益影响额 - - 合计 998,775.33 - （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.94 -0.02 -0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -10.04 -0.05 -0.05 唐山先隆纳米金属制造股份有限公司 二一七年四月二十七日 唐山先隆纳米金属制造股份有限公 2016 年度财务报表附注 第 54 页 共 52 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室