1、浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 证券代码：839401 证券简称：新复大 主办券商：中泰证券 新复大 NEEQ :839401 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 Zhejiang New Fuda OCEAN Biotech CO., Ltd. 年度报告 2016 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公司年度大事记 公司于 2016 年 6 月 2 日取得了由浙江省台州市环境保护局下发的台州市环境保护局关于浙江新复大海洋生物科技股份有限公司年产1000吨氨基葡萄糖系列GMP技改搬迁项目竣工环保设施验收意见的函（台环验
2、201620 号），证明本公司的环保设施已符合国家有关的要求，能全面投入正常生产，保证公司全年的生产计划。 2016年5月4日 取 得 了GB/T280012011/OHSAS18001：2007 标准的职业健康安全管理体系认证证书、环境管理体系认证证书、质量管理体系认证证书 2016 年 10 月 21 日，浙江新复大海洋生物科技股份有限公司成功在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌。 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 目录 释义.1 第一节 声明与提示.2 第二节 公司概况3 第三节 会计数据和财务指标摘要.5 第四节 管理层讨论与分析7 第五节 重要事项.18
3、 第六节 股本变动及股东情况20 第七节 融资及分配情况.22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.23 第九节 公司治理及内部控制26 第十节 财务报告.30 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、新复大 指 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 有限公司、新复大有限 指 浙江新复大医药化工有限公司、浙江新复大海洋生物科技有限公司，系公司前身 雷天投资 指 上海雷天投资管理有限公司 雷天投资盈溪汇金一期、盈溪汇金一期 指 上海雷天投资管理有限公司盈溪汇金私募股权投资基金第一期，公司股东 雷天投资盈溪汇金二期、盈溪汇金二期 指
4、 上海雷天投资管理有限公司盈溪汇金私募股权投资基金第二期，公司股东 仲利租赁 指 仲利国际租赁有限公司 公开转让说明书 指 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司公开转让说明书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 甲壳素 指 又称几丁质、甲壳质，英文名 Chitin，淡米黄色至白色，溶于浓盐酸/磷酸/硫酸/乙酸,不溶于碱及其它有机溶剂,也不溶于水。具有抗癌抑制癌、瘤细胞转移，提高人体免疫力及护肝解毒作用 氨糖 指 氨基葡萄糖，由天然的甲壳质提取的，是一种海洋生物制剂，能促进人体粘多糖的合成，提高关节滑液的粘性, 包括氨基葡萄糖盐酸盐、氨基葡萄糖硫酸钾盐、氨基葡萄糖硫酸钠盐、N-乙酰-D-氨基葡萄糖
5、 盐酸盐 指 氨基葡萄糖盐酸盐，为氨基葡萄糖衍生产品 钾盐 指 氨基葡萄糖硫酸钾盐，为氨基葡萄糖盐酸盐与硫酸钾盐混合而成 钠盐 指 氨基葡萄糖硫酸钠盐 N-乙酰 指 N-乙酰-D-氨基葡萄糖 壳聚糖 指 壳聚糖是以甲壳质为原料，再经提炼而成，不溶于水，能溶于稀酸，能被人体吸收。壳聚糖是甲壳质的一级衍生物。其化学结构为带阳离子的高分子碱性多糖聚合物，并具有独特的理化性能和生物活化功能。 蛋白浆 指 壳聚糖是以甲壳质为原料，再经提炼而成，不溶于水，能溶于稀酸，能被人体吸收。壳聚糖是甲壳质的一级衍生物。其化学结构为带阳离子的高分子碱性多糖聚合物，并具有独特的理化性能和生物活化功能。 硫酸软骨素 指
6、是一种从动物软骨提取的粘多糖 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称
7、 重要风险事项简要描述 短期偿债能力不足的风险 公司属于海洋化工行业，销售的持续增长需要投入更多的固定资产和流动资金，近年来，由于公司业务的不断扩展、经营规模的持续扩大，厂房、新设备投入持续增加。截至 2016 年12 月 31 日，公司的流动资产合计 20,323,071.68 元，流动负债合计 42,376,143.42 元，流动比率和速动比率较低，使得公司存在不能及时偿还到期债务从而影响公司生产经营的风险。 客户集中度较高的风险 公司 2016年度前五大客户合计销售额占当期营业收入比例为 74.59%。本公司对前五大客户的销售金额占当期营业收入的比例较高，主要是由于公司遵循与优质客户长期
8、、深度合作的发展理念，在发展过程中，不断根据客户需求研发新产品，增加供应产品的种类和数量，与客户形成持续、稳定的合作关系。如果未来公司的重要客户发生流失或需求变动，将对公司的收入和利润产生影响。 原材料供应的风险 公司主要向个人供应商（本地渔民）及单位供应商（水产加工企业）采购虾蟹壳体等原材料。因行业与区域的特殊性，公司主要原材料虾蟹壳体存在大量向个人供应商采购的情况。个人供应商原材料供应的不稳定性会给公司的生产经营带来一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江新复大海洋生
9、物科技股份有限公司 英文名称及缩写 zhejiang New Fuda OCEAN Biotech CO., Ltd. 证券简称 新复大 证券代码 839401 法定代表人 郏晨光 注册地址 浙江省温岭市石塘镇上马工业区 办公地址 浙江省温岭市城东街道万昌路创业大厦二幢 1002 室 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邹丽娟、肖燕娇 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、 联系方式 董事会秘书 姜郑鹏 电话
10、0576-81766692 传真 0576-81766695 电子邮箱 371438573 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省温岭市城东街道万昌路创业大厦二幢 1002 室；317513 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-21 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 化学原料和化学制品制造业（C26） 主要产品与服务项目 氨基葡萄糖和蛋白浆系列产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 22,727,273 做市商数量 - 控股股东 郏晨光
11、 实际控制人 郏晨光 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91331081792068491 否 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 税务登记证号码 91331081792068491 否 组织机构代码 91331081792068491 否 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,327,949.95 39,241,770.75 -58.39% 毛利率% 20.32 41.46 - 归属于挂牌公司股东的净利
12、润 -7,332,144.21 8,693,057.85 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -7,871,667.07 8,688,462.14 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -29.99 90.89 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -32.20 90.85 - 基本每股收益 -0.34 0.43 - 二、 偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 66,763,929.01 64,578,535.35 3.38% 负债总计 42,584,296.73 43,266,
13、758.86 -1.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,179,632.28 21,311,776.49 13.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.07 -0.93% 资产负债率% 63.78 67.00 - 流动比率 0.48 0.47 - 利息保障倍数 5.30 - 三、 营运情况 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,096,194.52 10,051,671.21 - 应收账款周转率 3.24 12.12 - 存货周转率 1.40 2.88 - 四、 成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.38 32.
14、83 - 营业收入增长率% -58.39 77.49 - 净利润增长率% -184.34 436.64 - 五、 股本情况 单位：股 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 项目 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,727,273 20,000,000 13.64% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 923,584.00 除上述各项之外的其他
15、营业外收入和支出 -204,220.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 719,363.81 所得税影响数 179,840.95 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 539,522.86 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的影响 无。 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司通过虾蟹壳体等原材料的采购，生产加工甲壳素产品、氨基葡萄糖系列、壳聚糖系列以及饲料级蛋白浆产品，同时将产品销售给精细化工下游厂商、贸易公司、饲料厂等获取利益。公司立足
16、于海洋生物化工原料的资源开发和利用，以甲壳素及衍生产品的产业化为目标，以市场需求为导向，在生产过程中不断加强对生产工艺的改进和研发。公司的销售模式包括直销与经销。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期后至本报告出具之日，公司的商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，受沿海地区捕捞作业的产量下降及国内
17、宏观经济形势影响，公司作为主要生产资源的虾、蟹壳等材料供应较上一年度大幅下降;另一方面，受市场上发酵氨糖的冲击，造成国际氨糖的销售价格一直处在低迷状态，较几年前价格下滑较大。 综上，公司 2016 年业绩波动较大。2016 年度实现营业收入 1,632.79 万元，较上年同期降低 58.39%；实现净利润-733.21 万元；本年度公司吸收股东投资 1020 万元，期末总资产 6,676.39 万元，较上年同期增长 3.38%；净资产 2,417.96 万元，较上年同期增长 13.46%。 1、公司财务状况 本期末，公司资产总额为 66,763,929.01 元，较上期末增加 2,185,39
18、3.66 元，增幅 3.38%，主要原因系外省原材料采购增加，不能及时产出成品导致的存货增加及应收账款赊销增加导致；公司负债总额为42,584,296.73 元，较上期末减少 682,462.13 元，降幅 1.58%，主要原因系银行贷款到期末续贷所致所致；公司净资产总额为 24,179,632.28 元，较上期末增加 2,867,855.79 元，增幅 13.46%，主要原因为公司增资所致。 2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 16,327,949.95 元，较上年同期减少 58.39%，主要原因受当地原材料供给影响，导致公司在外省采购量的增加，但不能及时进行粗加工后运回公司，形成了原
19、材料的积压。加之国家环保政策及浙江地区治理空气质量的临时措施影响，公司不能及时产出成品，影响了公司的营业收入。营业成本 13,009,643.34 元，较去年下降了 43.36%，主要原因是随着收入的下降成本也相应的下降；毛利率 20.32%，较去年下降了 21.14 个百分点，主要原因是收入减少，加之国家环保政策及浙江地区治理空气质量的临时措施影响，车间不能正常生产，车间折旧及车间人员工资费用未发生明显变化；净利润-7,332,144.21 元，较去年同期减少 16,025,202.06 元，主要原因是收入下降、成本上升及期间费用上升 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告
20、 8 （管理费用增加 146.35%、财务费用增加 81.64%）所致。 3、现金流量情况 经营活动产生的现金流量净额为-6,096,194.52 元，同期减少 16,147,865.73 元，主要原因系销售额下降导致销售商品收到的现金下降；同时人工成本增长所致；投资活动产生的现金流量净额为1,592,727.10 元，较去年增长 21,595,523.34 元，主要原因系去年购建固定资产投入 19,845,466.67 元，本年仅发生 2,598,918.92 元，同时本年收到往来单位还款 4,191,646.02 元所致。筹资活动产生的现金流量净额为 3,938,800.41 元，较去年减
21、少 5,113,862.57 元，降幅 56.49%，主要原因是报告期内归还往来单位借款所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 16,327,949.95 -58.39% - 39,241,770.75 77.49% - 营业成本 13,009,643.34 -43.36% 79.68% 22,970,922.86 41.16% 58.54% 毛利率 20.32% - - 41.46% - - 管理费用 7,630,741.52 146.35% 46.73% 3,097,496.20
22、 85.72% 7.89% 销售费用 509,139.74 -40.02% 3.12% 848,889.62 183.94% 2.16% 财务费用 4,405,564.39 81.64% 26.98% 2,425,416.00 -2.33% 6.18% 资产减值损失 -23,295.51 - -0.14% 122,475.99 - 0.31% 投资收益 - 116.45 - 0.00% 营业利润 -9,489,969.31 - -58.12% 9,498,289.07 471.50% 24.20% 营业外收入 925,348.13 994.90% 5.67% 84,514.06 35.90%
23、0.22% 营业外支出 205,984.32 162.78% 1.26% 78,386.44 8,665.02% 0.20% 净利润 -7,332,144.21 - -44.91% 8,693,057.85 436.64% 22.15% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内营业收入 1,632.79 万元，比去年同期减少 2,291.38 万元，同比下降 58.39%。主要原因：报告期内受沿海地区捕捞作业的产量下降及国内宏观经济形势影响公司不能正常投产导致领用原材料不能及时产出成品，入库成品减少，造成产品销售收入降低。其中主要是氨基葡萄糖系列与去年同期减少 438.91 万元，降幅达 3
24、4.56%，蛋白浆与去年同期减少 1,381.34 万元，降幅达 63.67%，甲壳素及壳聚糖报告期内未发生交易，较上年同期减少 320.57 万元。 2、报告期内营业成本为 1,300.96 万元，同比下降 43.36%，主要是销售收入比同期下降 58.39%导致相应的营业成本减少。 3、报告期内公司毛利率为 20.32%，与去年同期下降 21.14 个百分点，主要原因报告期内营业收入比去年同期减少 2,291.38 万元，原材料总体采购比例下降 20%，存货科目较上年增加了 440.05 万，生产领用原材料不能及时产出成品销售,出产时间延长，产品成本增加。 4、报告期内税金及附加 28.6
25、1 万元，比同期增加 0.77 万元，增幅 2.78%，主要由于收入减少，导致应交增值税比同期减少 221.46 万元，相应的税金及附加减少 21.40 万元，此外，根据中华人民共和国增值税暂行条例、增值税会计处理规定（财会201622 号）、关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）等有关规定，公司将 2016 年 5-12 月份发生的土地使用税、房产税及印花税调至税金及附加，导致税金及附加增加 22.18 万元。 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 5、报告期内管理费用为 763.07 万元，同比增幅 146.35%，原因分析如下： （1）报告
26、期内研究与开发费 62.74 万元，比同期增加 28.80 万元，增幅达 84.83%，主要是系公司为了提高市场竞争力而对墨鱼膏和氨基葡萄糖的改进而产生的材料损耗费用增加。 （2）报告期内工资薪酬 209.22 万元，比同期增加 159.21 万元，增幅 318.36%，主要是公司为提高管理水平新招聘了一批高水平人才，同时提高了部分人员工资待遇及福利。 （3）报告期内折旧 42.07 万元，比同期增加 19.19 万元，增幅 83.91%，主要是是 2016 年租赁房屋新增的办公用品电脑、空调、办公桌等。 （4）报告期内五险一金 53.93 万元，比同期增加 24.87 万元，增幅 85.57
27、%，主要是公司为完善社会保障福利，给员工新增参保。 （5）报告期内税费 12.89 万元，比同期减少 22.89 万元，降幅 63.98% 。根据中华人民共和国增值税暂行条例、增值税会计处理规定（财会201622 号）、关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）等有关规定，公司将 2016 年 5-12 月份发生的土地使用税、房产税及印花税调至税金及附加。 （6）报告期内顾问费 101.87 万元，上年没有发生，主要为新三板挂牌及挂牌期间券商的中介费用。 （7）报告期内招待费 50.93 万元，比同期增加 33.63 万元，增幅达 194.31%，主要是公司在“新三板”挂牌
28、前，招待中介服务机构产生的费用及成功后，走访和接待相关业务往来单位发生的费用。 （8）报告期内办公费 22.30 万元，比同期增加 18.61 万元，增幅 504.34%，主要为公司准备申请挂牌材料发生的费用及为新进人员配置相应办公用品所致。 （9）报告期内审计费 30.19 万元，比同期增加 30.19 万元，主要为公司申请挂牌聘请会计师事务所产生的审计费。 （10）报告期内差旅费 24.09 万元，比同期增加 18.78 万元，增幅 353.63%，主要是因公司业务考察、原材料收购需要、各项人员培训增多、美国参加会展致使差旅费增加。 （11）报告期内律师费、评估费 30.94 万元，比同期
29、增加 30.94 万元，主要为新三板挂牌需要聘请律师事务所及资产评估收费。 （12）报告期内其他费用 59.87 万元，比同期增加 11.82 万元，增幅 24.61%，主要新增办公场所而产生的房屋租赁费用。 6、报告期内销售费用为 50.91 万元，较上期降低 40.02%，原因分析如下： （1）报告期内运费 43.32 万元，比同期减少 33.79 万元，降幅 43.82%，主要是营业收入减少，产生的运费减少。 （2）报告期内其他费用 0.12 万元，比同期减少 0.24 万元，降幅 67.95%。主要是营业收入减少，码头装卸费等减少。 7、报告期内财务费用为 440.56 万元，较上期增
30、长 81.64%，原因分析如下： （1）报告期内利息支出 389.86 万元，比同期增加 168.71 万元，增幅 76.29%，主要原因为银行贷款授信时间到期，需要提交到省分行审批、浙江省两证合一办理不动产证的程序繁琐，流程长致使公司临时拆借个人资金给公司增加了利息支出。 （2）报告期内利息收入 1.23 万元，比同期减少 6.23 万元，降幅 83.48%，主要是报告期内减少了上期承兑保证金利息收入。 （3）报告期内金融机构手续费 0.89 万元，比同期减少 1.22 万元，降幅 57.90%，主要是因为转账汇款业务从国有银行转到商业银行，减少了转账的手续费。 （4）报告期内银行费用为 2
31、5.45 万元，比同期增加 23.52 万元，增幅 1218.39%，主要系本年度支付给工商银行的财务顾问费。 8、报告期内发生资产减值损失-2.33 万元，上期为 12.25 万元。变化原因主要是应收账款余额降低，销售回笼资金及时。 9、报告期内营业利润为-949.00 万元，上期为 949.83 万元，同比降幅 199.91%。变化原因主要是收 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 入降幅较大、毛利率下降及期间费用增长等综合影响。主要数据如下：营业收入较上年下降 2,291.38 万元，毛利率下降了 21.14 个百分点，期间费用增加了 617 万元，资产减值损失
32、系应收账款减少下降 14.58万元。 10、本期营业外收入 92.53 万元，比上期增加 84.08 万元，增幅达 994.90%，主要系收到政府“新三板”挂牌奖励资金 90 万元。 12、本期营业外支出 20.60 万元，比上期增加 12.76 万元，增幅 162.78%，主要是本期增加对外捐赠20.50 万元。 11、报告期内实现净利润-733.21 万元，较上期下降 184.34%，主要是因为毛利率下降了 21.14 个百分点，费用增加及营业外收入增加 90 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 16,192,601
33、.27 12,749,247.53 37,600,794.20 21,424,273.99 其他业务收入 135,348.68 260,395.81 1,640,976.55 1,546,648.87 合计 16,327,949.95 13,009,643.34 39,241,770.75 22,970,922.86 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 甲壳素 - - 2,869,437.35 7.31 氨基葡萄糖系列 8,310,645.30 50.90 12,699,734.56 32.36 蛋白浆 7,881,955.9
34、7 48.27 21,695,388.10 55.29 壳聚糖系列 - - 336,234.19 0.86 其他收入 135,348.68 0.83 1,640,976.55 4.18 合计 16,327,949.95 39,241,770.75 收入构成变动的原因： 1、报告期内氨基葡萄糖系列销售收入 831.06 万元，较上年减少 438.91 万元，降幅达 34.56%，报告期内氨基葡萄糖系列占营业收入的比重为 50.90%；报告期内蛋白浆销售收入 788.20 万元，较上年减少1381.34 万元，降幅达 63.67%，报告期内蛋白浆收入占营业收入的比重为 48.27%。报告期内受沿海
35、地区捕捞作业的产量下降及国内宏观经济形势影响公司不能正常投产导致领用原材料不能及时产出成品，入库成品减少，造成氨基葡萄糖系列和蛋白浆销售收入降低。报告期内甲壳素、壳聚糖未发生销售收入，较上年分别减少 286.9 万元、33.62 万元。主要原因是甲壳素一般不对外出售，系中间体，进一步加工制成氨糖或壳聚糖，去年因客户要求出售了部分，客户预订产品偏向于氨基葡萄糖系列和蛋白浆系列。 2、报告期内其他业务收入为 13.53 万元，较上年减少 15.06 万元，降幅达 91.75%。主要原因为报告期内因气候等原因防腐成果显著，所以相对上年只售出相对少量的原料。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金
36、额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -6,096,194.52 10,051,671.21 投资活动产生的现金流量净额 1,592,727.10 -20,002,796.24 筹资活动产生的现金流量净额 3,938,800.41 9,052,662.98 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 公司 2016 年经营活动产生的现金流量净额为-609.62 万元，上年同期为 1,005.17 万元，较去年降低160.65%，主要原因随销售收入降低收到的现金减少，支付的有关经营活动的利息费用增加。本年度净利润-733.21
37、万元，与经营活动产生的现金流量净额-609.61 万元相差 123.6 万元，其中递延所得税资产发生 145.92 万，净利润与经营活动现金流量净额相互匹配。 2、投资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量净额为 159.27 万元，去年发生额为-20,002,796.24 元 ，主要原因系与去年相比购建固定资产减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量净额为 393.88 万元，较去年降低 56.49%，主要原因是报告期内定向增发收到上海雷天投资管理公司 1,020 万元；银行借款续贷减少所致，余下 700 万元，分别为工商银行温岭支行200 万元，绍兴银行温岭工行
38、500 万元。以及公司资金紧张，临时拆借个人资金，系包素琴 1,184.00万元、郏敏伊 549.30 万元、包会福 242.00 万元、姜郑鹏 100.00 万元、蔡佳霖 52.00 万元，以上资金均不计息。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 佛山市顺德区永聚源生物技术有限公司 6,431,870.09 39.39% 否 2 浙江省化工进出口有限公司 2,018,290.60 12.36% 否 3 浙江金壳药业有限公司 1,459,829.06 8.94% 否 4 菲立化学（浙江）有限公司 1,367,521.37 8.38% 否 5
39、 浙江澳兴生物科技有限公司 901,709.40 5.52% 否 合计 12,179,220.52 74.59% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖北莱克现代农业科技发展有限公司 2,222,222.22 26.72% 否 2 湖北楚玉食品有限公司 1,265,977.78 15.22% 否 3 温岭市强化化工原料有限公司 739,762.79 8.90% 否 4 许恩桂 559,705.04 6.73% 否 5 曾连夫 488,240.44 5.87% 否 合计 5,258,197.99 63.24% - （6）研发支出与专
40、利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 627,445.43 339,469.19 研发投入占营业收入的比例 3.84% 0.87% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 24 公司拥有的发明专利数量 3 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 研发情况： 报告期末，公司共有研发人员 4 人。公司将继续发展研发战略，持续加大研发投入，开发新产品，丰富公司产品类型，增加产品种类。 报告期内，研发投入金额 62.74 万元，比去年同期增加 28.88 万元，主要是系公司为了提高市场竞争力而对墨鱼膏和氨基葡萄糖的改进而产生的费用。 产品的新型专
41、利技术预计在 2017 年中旬完成，将进一步提升产品的质量及减少制造过程中的损耗。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 21,543.20 -98.97% 0.03% 2,086,210.21 -23.71% 3.23% -3.20% 应收账款 6,121,453.40 79.95% 9.17% 3,401,678.32 23.58% 5.27% 3.90% 其他应收款 710,284.43 -87.03% 1.06% 5,477,887.80 44.15% 8.48% -7
42、.42% 存货 11,506,864.55 61.92% 17.24% 7,106,317.60 -19.54% 11.00% 6.24% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 39,548,882.78 -1.06% 59.24% 39,973,081.96 58.33% 61.90% -2.66% 在建工程 422,012.11 - 0.63% - - - 0.63% 递延所得税资产 1,576,031.16 1,248.92% 2.36% 116,836.40 35.51% 0.18% 2.18% 短期借款 7,000,000.00 -77.27% 10.48% 30,80
43、0,000.00 3.01% 47.69% -37.21% 应付票据 3,000,000.00 -25.93% 4.65% -4.65% 应付账款 4,147,938.45 218.92% 6.21% 1,300,621.37 -80.65% 2.01% 4.20% 应付职工薪酬 2,291,537.91 7,415.69% 3.43% 30,490.04 57.84% 0.05% 3.38% 应交税费 173,480.1 -91.20% 0.26% 1,971,366.78 516.61% 3.05% -2.79% 其他应付款 24,925,464.63 613.18% 37.33% 3,4
44、94,962.63 71.64% 5.41% 31.92% 长期借款 - - - - - - - 长期应付款 208,153.31 -82.33% 0.31% 1,178,218.04 - 1.82% -1.51% 资产总计 66,763,929.01 3.38% - 64,578,535.35 32.83% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司报告期末货币资金金额为 2.15 万元，较上年减少 206.47 万元，较上年同期减少 98.97%，主要原因系银行承兑汇票保证金 150 万元已付讫。 2、公司报告期末应收账款净值为 612.15 万元，较上年增加 271.98 万元
45、，较上年同期增长 79.95%，主要原因为市场疲软，公司为开发新的用户采取了一些赊销政策造成应收账款增加。 3.公司报告期末其他应收款为 71.02 万元，较上年减少 476.76 万元，较上年同期减少 87.03%，主要原因为收回上年度出借资金。 4、公司报告期末存货 1150.69 万元，较上年增加 440.05 万元，同比增长 61.92%，主要原因为公司在外省采购量的增加，并且不能及时进行加工后运回公司，形成了原材料的积压。 5、公司报告期末其他流动资产为 13.99 万元，较上年增加 13.99 万元，主要是本期待抵扣税金调整 13.99 万元。 6、公司报告期末在建工程为 42.2
46、0 万元，较上年增加 42.20 万元，主要是因不动产办理验收房屋改建支出。 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 7、公司报告期内递延所得税资产为 157.60 万元，较上年增加 145.92 万元，同比增加 1248.92%，主要系本年度亏损计提递延所得税资产所致。 8、公司报告期末长期待摊费用为 23.32 万元，较上年增加 23.32 万元，原因为新增办公场所装潢费摊销。 9、公司报告期末短期借款 700 万元，较上年减少 2380 万元，同比减少 77.27%。本期短期借款减少，因银行贷款授信时间到期，需要提交到省分行及浙江省办理两证合一手续繁琐流程长等原因
47、未续贷，所以工商银行温岭支行 1450 万元、台州银行太平支行 230 万元、交通银行温岭支行 300 万元、招商银行台州支行 400 万元没有续贷减少。 10、公司报告期末应付票据无余额，较上年减少 300 万元，为 2015 年银行承兑汇票 300 万已付讫。 11、公司报告期末应付账款为 414.79 万元，较上年增加 284.73 万元，增幅 218.92%，是由于银行抽贷导致公司流动资金紧张，应付湖北楚玉食品有限公司 60.11 万元；曾连夫 30.18 万元；温岭市新民包装厂 25.48 万元等。 12、公司报告期末应付职工薪酬为 229.15 万元，较上年增加 226.10 万元
48、，增幅 7,415.69%，主要是公司资金比较紧张，当董监高了解情况自愿要求工资发放在春节前夕结算，其中主要管理人员的绩效工资及员工福利发放也在春节前夕结算，包含员工工资计提数一个月。春节前已全部发放。 13、公司报告期末应交税费为 17.35 万元，上年期末的 197.14 万元，减幅 91.20%，主要是报告期内销售收入的减少导致增值税额为 56.94 万元，相应的如城建教育费用等税费的减少以及亏损导致未缴纳相关所得税。 14、公司报告期末应付利息为 272.57 万元，较上年增加 272.57 万元，主要是报告期因银行存款授信时间到期，需要提交到省分行及浙江省办理两证合一手续繁琐流程长等
49、原因未续贷公司产生的拆借资金产生的利息。 15、报告期末其他应付款 2492.54 万元，较上年增加 2143.05 万元，增幅 613.18%，原因为由于公司流动资金紧张，临时拆借个人资金。 16、公司报告期末长期应付款为 20.81 万元，较上年减少 97.00 万元，降幅 82.33%，原因是应付仲利国际租赁有限公司 363.10 万元中，上年已归还 91.2 万元；报告期内归还 127.20 万元，其余 111.2万元根据协议调至一年内到期的非流动负债，扣除未确认融资费用及一年内到期部分后，余额为 33.5万元。 17、报告期末股本 2272.73 万元，较上年增加 272.73 万元
50、，增幅 13.64%，主要是本年度定向增发上海雷天投资管理有限公司所致。 18、报告期末资本公积 893,57 万元，较上年增加 153,45 万元，增幅 20.73%万元，主要是本年定向增发上海雷天投资管理有限公司及资本公积转增资本及公司净资产折股所致。 19、报告期末公司末分配利润-748.33 万元，较上年亏损增加 139.39 万元，减幅 22.89%，主要是因为报告期净利润为-733.21 万元及净资产折股所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 国务院批准实施全国海洋主体功能区规划（国发201542
51、 号）,全国海洋主体功能区规划是科学开发和调整优化海洋空间的行动纲领，其出台实施标志着国家主体功能区战略实现了陆域空间和海域空间的全覆盖，对于推动形成陆海统筹、高效协调、可持续发展的国家空间开发格局具有重要促进 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 作用，对于实施海洋强国战略、提高海洋开发能力、转变海洋经济发展方式、保护海洋生态环境、维护国家海洋权益等具有重要战略意义。规划显示，今后我国发展海洋化工的核心区将加快海水综合利用、海洋精细化工业等产业发展，加快发展海洋工程装备、海洋生物、海洋新能源等新兴产业，控制重化工业规模，着力开发高技术含量、高附加值产品，提高产业层次
52、。 国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要提出生物产业重点发展生物医药、生物医学工程产品、生物农业、生物制造。以掌握产业核心关键技术、加速产业规模化发展为目标，发挥国家重大科技专项引领支撑作用，组织实施若干重大产业创新发展工程，培育一批战略性新兴产业骨干企业和示范基地。同时，十二五规划刚要要求推进海洋经济发展、优化海洋产业结构，培育壮大海洋生物医药、海水综合利用、海洋工程装备制造等新兴产业，推进山东、浙江、广东等海洋经济发展试点。 海洋生物技术是运用海洋生物学与工程学的原理和方法，利用海洋生物或生物代谢过程生产有用的生物制品。迄今海洋生物中已发现三千余种新型活性物质，其中包括生物碱类、肽类、聚
53、醚类及多糖类等化合物。当前医药保健品发展趋势已经由陆地转向海洋，从海洋生物资源中开发研究医药保健品潜力巨大，是海洋生物化工重要的下游用途之一。 糖、蛋白质、脂肪、维生素和矿物质是人体生命中的五大要素，然而随着现代医学和生命科学的发展，科学家们又发现和认识到人体还有一种不可或缺的物质，就是第六生命要素甲壳素，有法国科学家布拉克诺发现发广泛存在于螃蟹、虾等甲壳类动物中。 国内外大量毒理学研究表明，甲壳素及其衍生物氨糖系列和壳聚糖系列为无毒，在医药及保健品方面开发潜力巨大，应用领域最受关注。 在国际市场上，氨糖及壳聚糖系列主要用于添加至功能性保健食品中，氨基葡萄糖均为排名前几位的畅销保健品原料。据了
54、解，氨基葡萄糖全球每年需求量在 1-1.2 万吨，其中美国 5-6 千吨，欧洲 2-3千吨，日本 1-2 千吨，国际市场的氨基葡萄糖 90%为中国出口。根据 Datamonitor 的报告，2008 年全球氨基葡萄糖类保健产品总销售额已超过 20 亿美元，2013 年这一数字已突破 30 亿美元，预计 2015 年，全球氨基葡萄糖类保健产品总销售额可望超过 40 亿美元，发展势头十分惊人。国内市场的应用正随着居民收入的提高和老龄化日益严重而越来越广泛。近年来我国氨基葡萄糖盐酸盐的销售额每年以 20%以上的速度增长。自 2008 年的 5.01 亿元上升到 2013 年的 14.39 亿元，年平
55、均增速达到 23.38%。根据 CFDA南方所的预测，至 2018 年国内氨基葡萄糖盐酸制剂的市场规模将超过 41 亿元。 饲料级生物蛋白浆发展概况 蛋白浆（俗称虾膏）是一种饲料添加剂。关于水产养殖的诱食剂研究表明，鱼类喜食的动植物体内的提取物中的某些成分可改善饲料的适口性 。目前已证实太平洋磷虾、梭子蟹、牡蛎、鱿鱼、蚯蚓、丁香等动植物及其提取物，均有良好的诱食作用，主要是其中含有大量的氨基酸和核苷酸，氨基酸对鱼类的嗅觉和味觉都具有刺激作用。 蛋白浆作为饲料添加剂，尤其是水产动物饲料添加剂，效果显著,不仅为动物生产提供了蛋白源，还显著提升饲料的诱食效果，但是目前尚未被广泛使用。改革开放之后，我
56、国水产养殖业得到了迅猛发展，与之相对应的水产饲料行业也快速壮大。1991 年，我国水产饲料产量仅 74.6 万吨，占饲料总产量的 2.1%，2012 年，水产饲料产量已经达到 1855 万吨，占饲料总产量的 9.1%。据农业部畜牧业司专题报告，2016 年 饲料的总产量突破 2.4 亿大关，其中水产饲料产量达 33.84 万吨。近年来，我国饲料行业体量快速扩大的同时，已经完成了数次行业整合，2016 年 饲料企业数量由 9000 家下降至 6000 家，竞争更趋激烈。蛋白浆作为饲料添加剂可以极大地改善饲料品质，提高产品的市场竞争力，其用量大约占饲料重量的 2%-5%。据此推算，仅国内水产饲料一
57、项，其市场体量将达近百万吨，市场规模超过 5 亿元。 （四） 竞争优势分析 （1）技术优势 2010 年初公司取得“虾蛄蛋白浆及其生产工艺”专利技术，利用甲壳素产品加工产生中的废料废水，综合回收生产饲料级生物蛋白浆产品，其作为饲料添加剂极具经济价值，不仅提供了蛋白来源，加快动物生长，还增加了饲料适口性，显著提高诱食效果。2013 年公司蛋白浆技术取得进一步科研突破， 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 在产品质量及保存期限方面均达到较高水平，实现长期保存并且不含任何人工添加的激素、抗生素类物质及防腐剂，为纯天然绿色环保产品。此外，公司还设计、改进了多种生产设备，例如
58、采肉机、浓缩装置、分离装置等，获得 21 项实用新型专利，有效提高原料处理效率、原料利用率、产品反应得率等指标，提升公司的经济效益。 （2）区位优势 浙江省是我国第二大水产养殖省份，水产品出口总量持续高速增长。海洋捕捞及海水养殖品种中，虾蟹等甲壳类是仅次于鱼类的第二大品种，仅 2014 年，浙江省虾类产品年产量达 80 万吨，蟹类产品年产量 15 万吨，居全国第一 。温岭市位于浙江省东南沿海，处于中国黄金海岸线中段，海岸线长达 317km，海洋生物资源丰富，是全国最大的虾仁出口基地，拥有得天独厚的虾壳资源优势。公司位于石塘镇上马工业区，区块以西即为隘顽湾海域，周围是温岭中心渔港区、台州海水综合
59、利用区和温岭东南滨海风景旅游区，其中温岭中心渔港区由石塘、钓浜、箬山三个渔港组成。石塘镇以渔业为主，工业主要表现为为渔业生产服务的冷冻业。公司建设用地西侧为养殖虾塘，东侧为盐田，极佳的区位环境令公司在虾蟹废壳等原材料采购方面具有巨大优势，沿海地区虾蟹壳等下脚料废弃量大，公司以低廉的价格收购大量新鲜虾壳后可以快速运至厂区，及时加工生产或烘干处理，降低原料及运输成本，提高原材料利用率。 （3）资源利用优势 公司的原料采购为虾蟹加工企业、水产养殖等企业或渔民废弃的虾蟹壳体等下脚料，原材料廉价易得，生产加工成为甲壳素及其衍生产品。长期以来，大量的虾蟹壳体等下脚料一度成为沿海一带的主要废弃物，作为垃圾处
60、置，需要耗费大量人力与物资进行处置。公司从事的业务变废为宝，为社会创造巨大价值。公司饲料级蛋白浆产品的生产是对甲壳素生产过程中产生的废水废料的再利用，是资源的循环利用。同时，挤浆处理后的虾壳蛋白含量降低，甲壳素生产环节中用于脱蛋白的液碱用量有所下降，减少了资源消耗。公司坚持循环利用和清洁生产，在生产过程中把控各个关键节点，削减废弃物数量，实现环境效益与经济效益的统一。 （4）环保优势 公司进入甲壳素行业时间较早，并逐渐从甲壳素及衍生产品的生产研发拓展至利用甲壳素生产废水加工产出蛋白浆产品，公司通过资源的循环利用和废料的产品化，从源头上减少了污染物的形成，降低环保处理压力。公司依靠丰富的生产经验
61、，不断完善工艺流程，严格控制生产过程，并投入大量资金用于建设及改进环保处理设施。公司在购置生产设备时尤其注重设备匹配性，杜绝中间环节的污染产生。 目前，国家持续加强甲壳素生产企业的环境保护执行力度，市场上多数中小甲壳素企业处于停产关闭阶段。甲壳素环保处理无法达标、无法获得环保验收批复的氨糖类产品生产企业需要直接购进甲壳素半成品开始生产，在利润空间方面受到限制。在此情况下，公司利用自身的优势，进一步扩大虾蟹壳类原材料的采购议价能力，扩大产品的市场占有率。 （五） 持续经营评价 1、公司自 2008 年成立以来一直专注于海洋生物的研发、生产和销售工作，多年的坚持锻造了一支在同行业领先的优秀团队。公
62、司拥有完善的内部管理制度，从而能够保证生产销售过程的规范有序，以满足生产发展的需要。同时，公司能够全面了解供应商及客户的需求状况，保证产品的及时到位，为经营奠定良好的基础。 2、公司业务、资产、人员、财务等完全独立，具有独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，能保障公司的持续经营。 3、公司实现营业收入 1,632.79 万元，较上年同期下降 58.39%，毛利率 20.32%，较去年下降了 21.14个百分点，净利润-733.21 万元，去年净利润 869.31 万元。以上主要原因受海洋资源缺乏，当地原材料供给影响，导致公司在外省采购量的增加，并且不能
63、及时进行粗加工后运回公司，并积压在外省。加之国家环保政策及浙江地区治理空气质量的临时措施影响，公司在本土收购到的材料不能及时产出成品，影响了公司的营业收入。虽然公司 2016 年度营业收入大幅减少，利润呈负增长，但公司有价值 460 多万元的原材料存放在外省合作加工企业中，2017 年初公司已与合作单位签署了加工协议和销售合同，并 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 且由公司提供设备的技术上的支持，能确保完成 2016 年存料的生产销售，弥补 2016 年的营业收入减少部分和净利润亏损部分。同样，公司考虑到 2017 年沿海地区原材料的不确定因素，部署好在外省的采购
64、计划和合作生产计划，能确保今年公司在外省采购原材料能及时地进行生产和销售。 4、经营活动产生的现金流量净额为-609.62 万元，较去年降低 160.65%，主要原因系销售额下降导致销售商品收到的现金下降，支付的有关经营活动的利息费用、人工成本增长所致；投资活动产生的现金流量净额为 159.27 万元，较去年增长 107.96%，主要原因系与去年相比购建固定资产减少所致；筹资活动产生的现金流量净额为 393.88 万元，较去年减少 56.49%，主要原因是报告期内归还往来单位借款和银行借款续贷减少所致。公司管理层认真分析了 2016 年的经营情况，及时调整 2017 年经营策略，制定了解决沿海
65、地区原材料供给不确定因素的应急预案，加大在外省的采购外，用运公司的技术与设备，及时消化 2016 年的库存和 2017 新购的原材料，加快资金回笼。与此同时，公司于 2017 年初积极寻找与有关机构的合作，增加底成本的融资渠道，减少资金成本。公司还成立了以财务部门为主，销售部门为配合的团队，及时做好对应收帐款的处理。 以上措施能充分保证了公司未来生产经营所需资金。 5、公司所属行业为废弃资源综合利用行业，公司地处沿海地区的产鱼区，每年的水产品加工会产生大量的废弃物料，对周边环境造成了严重的影响，公司的产品不但能给社会和企业带来效益，而且更好地解决了废弃物对环境的污染。生产过程中公司严格按照环保
66、要求不产生任何违规排放，随着未来国家对环保问题的更加重视，公司的发展也将更加有利。 综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利因素。 （六） 扶贫与社会责任 公司在生产经营过程中，始终坚持安全生产，保证质量，维护环境，节约资源。在公司发展的同时，积极保护员工及投资者的权益，支持当地经济发展和环境保护。本年度向当地政府“五水共治”办公室和“慈善总会”捐款 20 多万元，严格履行了企业的社会责任。报告期内公司始终合法合规经营，依法纳税，积极创造就业机会，支持地方经济建设，坚持回报社会。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）短期偿债能力不足的风险 公司属于海洋
67、化工行业，销售的持续增长需要投入更多的固定资产和流动资金，近年来，由于公司业务的不断扩展、经营规模的持续扩大，厂房、新设备投入持续增加。截至 2016 年 12 月 31 日，公司的流动资产合计 20,323,071.68 元，流动负债合计 42,376,143.42 元，流动比率和速动比率较低，使得公司存在不能及时偿还到期债务从而影响公司生产经营的风险。 针对上述风险，股份公司成立后筹措了增资款 1020 万，同时加大市场拓展提高盈利能力增加自有资金以改善资本结构。加强客户开拓力度，扩大销售规模；加速开发新产品，以新产品抢占市场；继续寻求银行授信融资；寻找其他投资者，实现股权融资。公司通过上
68、述措施筹措资金，偿还借款，进一步减少该事项对公司现金流和偿债能力的影响，并保障公司未来的持续经营。公司拟通过上述措施，有效地减少短期偿债能力不足的风险。 （二）客户集中度较高的风险 公司 2015 年度、2016 年前五大客户合计销售额占当期当期营业收入比例合计为 67.95%、74.59%。本公司对前五大客户的销售金额占当期营业收入的比例较高，主要是由于公司遵循与优质客户长期、深度合作的发展理念，在发展过程中，不断根据客户需求研发新产品，增加供应产品的种类和数量，与客户形成持续、稳定的合作关系。如果未来公司的重要客户发生流失或需求变动，将对公司的收入和利润产生影响。 针对上述风险，公司与老客
69、户加强合作，不断提高服务质量，确保客户对公司老产品采购量的稳定增长；公司持续加大研发投入，开发新产品，丰富公司产品类型，增加产品种类；公司积极拓展新客户，优 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 化公司客户结构，增加产品销售。通过老客户的稳定订单、新产品的开发及新客户的增长，逐步降低客户集中度相对较高对公司经营的不利的影响。 （三）原材料供应的风险 公司主要向个人供应商（本地渔民）及单位供应商（水产加工企业）采购虾蟹壳体等原材料。因行业与区域的特殊性，公司主要原材料虾蟹壳体存在大量向个人供应商采购的情况。个人供应商原材料供应的不稳定性会给公司的生产经营带来一定的影响。
70、 应对措施：加强供应商开拓，增加原材料采购量，报告期内公司增加了原材料采购渠道系外省人工养殖龙虾壳的采购量，今年四月份已在湖北等地开始陆续收购，预计今年养殖龙虾壳收购量达到 3 万多吨。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无。 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在
71、对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交
72、易金额 是否履行必要决策程序 包素琴 资金拆入 11,840,000.00 否 郏敏伊 资金拆入 4,548,000.00 否 郏敏伊 资金拆入 945,000.00 是 陈华芬 资金拆入 2,910,000.00 否 包会福 资金拆入 2,420,000.00 否 姜郑鹏 资金拆入 1,000,000.00 是 蔡佳霖 资金拆入 370,000.00 否 蔡佳霖 资金拆入 150,000.00 是 包素琴 保证担保 2,300,000.00 否 郏晨光、包素琴、叶宋清、大运物流 保证担保 5,000,000.00 否 总计 - 31,483,000.00 - 注：公司部分关联交易未履行审议程
73、序，系有限公司阶段，章程未对关联交易程序作出相应规定。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司关联交易为与关联方之间的资金拆借和保证担保，其中 1、包素琴资金拆入 11,840,000元，发生在有限公司阶段，发生时间为 2016 年 1 至 2 月份之间，在公开招股说明书中已有披露，并于 2016年 5 月 10 日结清。2、郏敏伊、蔡佳霖、陈华芬资金拆入已于 2016 年临时股东大会关于追加确认报告期后公司关联交易的议案中披露。3、郏敏伊、蔡佳霖、姜郑鹏资金拆入已于 2016 年临时股东大会关 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 于
74、接受关联方郏敏伊、蔡佳霖、姜郑鹏向公司提供财务资助的议案中披露。4、包素琴 230 万元保证担保发生在有限公司，公开招股说明书中已披露。担保时间为：此担保于 2016 年 4 月 11 日归还银行贷款，未续贷。5、郏晨光、包素琴、叶宋清、大运物流 500 万元保证担保发生在有限公司，公开招股说明书已披露。6、包会福资金拆入 242 万发生在 2016 年 4 月 11 日，发生在有限公司。拆入资金已于 2016 年 4月 28 日归还结清。7、包素琴、郏晨光、张臻 400 万保证担保发生在有限公司，系招商银行台州分行营业部 400 万元借款。担保时间为：此担保于 2015.1.29 至 201
75、6.1.22。公司今后将杜绝向关联方有偿和无偿拆借资金行为的发生，合理、有效保护公司及股东利益，因此该类关联交易未来将不会持续。 以上资金拆入资金中的包素琴、包会福、蔡佳霖的贷款报告期内都是还清，报告期末郏敏伊余额为55 万元，陈华芬余额为 240 万元，姜郑鹏余额为 100 万元 （二） 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人郏晨光、包素琴出具关于避免同业竞争的承诺函、关于减少及规范关联交易的承诺函。 公司控股股东、实际控制人作出相关承诺，不占用公司资金或资产。 公司主要股东和董事、监事、高级管理人员出具了避免关联交易的承诺函。 公司董事、监事、高级管理人员均签署了关于减少和规范关联交
76、易、避免同业竞争的承诺函 公司及控股股东、实际控制人郏晨光、包素琴于 2016 年 6 月 14 日出具了不再使用无真实交易背景票据的承诺 报告期内，上述人员均正常履行以上承诺。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 10,854,207.45 16.26% 贷款抵押、融资租赁抵押 无形资产 抵押 4,660,749.85 6.98% 贷款抵押 总计 15,514,957.30 23.24% - （四） 自愿披露重要事项 无。 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 第六节
77、 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 20,000,000 100.00 -17,272,727 2,727,273 12.00 其中：控股股东、实际控制人 18,000,000 90.00 -18,000,000 0 0.00 董事、监事、高管 2,000,000 10.00 -2,000,000 0 0.00 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 - - 20,000,000 20,000,000 88.00 其中：控股股东、实际控制人
78、 - - 10,300,000 10,300,000 45.32 董事、监事、高管 - - 12,700,000 12,700,000 55.88 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 100.00 2,727,273 22,727,273 100.00 普通股股东人数 20 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 郏晨光 0 10,300,000 10,300,000 45.32 10,300,000 - 2 雷天投资盈溪汇金一期 0 2,727,273
79、 2,727,273 12.00 - 2,727,273 3 金玲萍 0 2,000,000 2,000,000 8.80 2,000,000 - 4 包会福 2,000,000 -200,000 1,800,000 7.92 1,800,000 - 5 雷天投资盈溪汇金二期 0 1,600,000 1,600,000 7.04 1,600,000 - 6 谢玉芳 0 1,200,000 1,200,000 5.28 1,200,000 - 7 张文华 0 600,000 600,000 2.64 600,000 - 8 陈天骐 0 400,000 400,000 1.76 400,000 -
80、 9 王亚川 0 400,000 400,000 1.76 400,000 - 10 王柜英 0 400,000 400,000 1.76 400,000 - 合计 2,000,000 19,427,273 21,427,273 94.28 18,700,000 2,727,273 前十名股东间相互关系说明： 现有股东中，包会福系郏晨光的妻弟；陈天骐系郏晨光女婿；郏恩福系郏晨光堂弟。 除上述关联关系之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年
81、年度报告 21 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 郏晨光直接持有公司 1030 万股，占公司股本比例的 45.32%，股份公司成立后，担任董事长兼总经理，为公司的控股股东。 郏晨光，男，1966 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1984 年 6 月至 1988 年 8月，任职于温岭冷冻厂；1988 年 9 月至 1989 年 6 月浙江省水产学院学习；1989 年 7 月至 1997 年 12 月，任温岭市海鸿渔业公司经理；1998 年 7 月参与设立台州复大，1998 年 7 月至 2003 年
82、 11 月，任台州复大监事；2014 年 1 月投资设立香港新复大；2006 年 8 月至 2016 年 2 月就职于有限公司，2016 年 2 月起任有限公司执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，任股份公司董事长兼任总经理。 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2 月 17 日，包素琴持有公司 90%的股权，为公司控股股东；2016 年 2 月18 日至今，郏晨光持有公司 50%以上的股权（股份），为公司控股股东。 报告期内，公司控股股东由包素琴变更为郏晨光。 （二） 实际控制人情况 公司的实际控制人为郏晨光和包素琴。 郏晨光与包素琴系夫妻关系。包素琴自新复大有限设立至今，与
83、郏晨光均在公司任职，是有限公司的共同创始人和经营管理者；股份公司阶段，公司相关重大事项亦由双方商讨后决定或提交董事会/股东大会审议，二人依其拥有的股权比例所享有的表决权及其在公司的任职足以实际支配公司行为。因此，二人为公司的共同实际控制人。 郏晨光，基本情况见三、（一）控股股东情况。 包素琴，女，1970 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1990 年 7 月至 1998 年12 月，任温岭市糖酒烟公司销售员；1999 年 1 月至 2003 年 10 月，待业；2003 年 11 月投资台州复大；2003 年 11 月至 2016 年 5 月，任台州复大执行董事、总经理；
84、2006 年 8 月至 2016 年 2 月，任有限公司执行董事、总经理；2016 年 3 月起至今，任股份公司行政中心经理。 报告期内，公司实际控制人为发生变化。 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、 债券融资情况 无。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 工商银行温岭支行 3,500,000.00 6.34 2015.07.29-2016.07.28 否 短期借款 工商银行温岭支行 3,500,000.00 6.34 2015.08.
85、03-2016.07.28 否 短期借款 工商银行温岭支行 3,000,000.00 6.34 2015.08.31-2016.08.26 否 短期借款 工商银行温岭支行 2,200,000.00 6.31 2015.09.07-2016.09.06 否 短期借款 工商银行温岭支行 2,300,000.00 6.31 2015.09.07-2016.0-06 否 短期借款 工商银行温岭支行 2,000,000.00 6.46 2015.01.04-2016.01.04 否 短期借款 工商银行温岭支行 2,000,000.00 8.11 2016.01.04-2017.01.04 否 短期借款
86、台州银行太平支行 2,300,000.00 11.30 2015.10.22-2016.01.10 否 短期借款 台州银行太平支行 2,300,000.00 10.66 2016.01.13-2016.04.20 否 短期借款 交通银行温岭支行 3,000,000.00 6.62 2015.12.01-2016.07.01 否 短期借款 绍兴银行台州支行 5,000,000.00 7.41 2015.09.09-2016.09.09 否 短期借款 绍兴银行温岭支行 5,000,000.00 6.79 2016.09.08-2017.08.18 否 短期借款 招商银行台州支行 4,000,000
87、.00 7.35 2015.01.29-2016.01.22 否 融资租赁 仲利国际租赁有限公司 3,000,000.00 7.01 2015.04.20-2018.04.29 否 合计 43,100,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 无。 （二） 利润分配预案 无。 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郏晨光 董事长、总经理 男 50 高中 2016.03.28-2019.03.2
88、7 是 郭廷标 董事、副总经理 男 49 高中 2016.03.28-2019.03.27 是 梁必林 董事、财务总监 男 54 大专 2016.03.28-2019.03.27 是 刘深广 董事 男 44 硕士 2016.03.28-2019.03.27 否 金玲萍 董事 女 45 高中 2016.03.28-2019.03.27 否 杨敏丽 监事会主席 女 29 大专 2016.03.28-2019.03.27 是 李明忠 监事 男 47 初中 2016.03.28-2019.03.27 是 孙中仁 职工监事 男 43 初中 2016.03.28-2019.03.27 是 姜郑鹏 董事会秘
89、书 男 49 大专 2016.03.28-2019.03.27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郏晨光为公司控股股东，实际控制人之一，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 郏晨光 董事长、总经理 0 10,300,000 10,300,000 45.32 - 郭廷标 董事、副总经理 0 200,000 200,000 0.88
90、 - 梁必林 董事、财务总监 0 200,000 200,000 0.88 - 刘深广 董事 0 - - - - 金玲萍 董事 0 2,000,000 2,000,000 8.80 - 杨敏丽 监事会主席 0 - - - - 李明忠 监事 0 - - - - 孙中仁 职工监事 0 - - - - 姜郑鹏 董事会秘书 0 - - - - 合计 0 12,700,000 12,700,000 55.88 - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、 员工情况 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016
91、年年度报告 24 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发/技术人员 4 4 生产人员 70 62 销售人员 3 3 管理人员 6 6 财务人员 4 4 后勤人员 7 7 员工总计 94 86 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 2 3 专科 8 9 专科以下 84 74 员工总计 94 86 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，生产人员比期初减少 8 人，其余部门人员相对稳定。其中工资薪酬 181.44 万元，比同期增加了131.43 万元，
92、系公司为进一步加强管理建设，新聘一批专业人才。社保为 53.93 万元，比同期增加 24.87 万元，系公司挂牌后提高职工福利待遇。 2、人才引进 报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展。公司在人才引进方面始终坚持适应公司的发展要求，坚持培养与引进并举，不断增加人才总量，优化人才结构，提高人才素质，为企业持续、健康发展提供人才保障。 3、培训 培训是公司加强队伍建设的重要环节。公司针对各岗位制定相应的培训计划，包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训等，不断提升公司员工素质与能力，提升员工和部门
93、的工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 4、招聘 公司采取了网络与现场招聘相结合的方式进行招聘，为公司配置人才。 5、薪酬政策、劳动关系 公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和邯郸市地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理社会保险。公司遵循以责定岗、以岗定薪，全员实行绩效考核的原则，定期对同行业薪酬水平进行市场调查，完善“内部公平，外部平衡”系统性的薪酬机制，平衡公司的支付水平与外部的市场的竞争性。 6、公司无需要承担费用的离退休人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末
94、员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 10,500,000 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、核心技术人员基本情况 公司经过多年的发展逐步形成了一支专业素养高，技术攻关能力强的专业研发团队，核心技术人员情况如下： （1）郏晨光，详见本报告“第六节、三、控股股东和实际控制人情况”。 （2）郭廷标，男，1967 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1986 年 3 月至 1988年 10 月，任职于温岭市石塘永华机械厂；1988 年 11 月至 2000 年
95、12 月，任温岭市水产养殖有限公司业务部采购员；2001 年 1 月至 2004 年 10 月，任台州复大海洋生物实业有限公司生产部经理；2004 年 11 月至2014 年 3 月，任承德市双朝方芳茶城总经理；2014 年 4 月至 2016 年 2 月，待业；2016 年 3 月至今，任股份公司董事兼任副总经理。 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职
96、业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 4 月 14 日，浙江新复大海洋生物科技有限整体变更为股份公司，公司严格按照公司法等相关法律、法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，提高公司规范运作水平。公司除了公司章程、三会议事规则，还分别制订了关联交易管理办法、重大投资决策管理办法、对外担保管理办法、投资者关系管理制度等公司基本制度。 股份公司成立后，公司股东大会、董事会和监事会运行良好，能够按照
97、相关法律、法规以及议事规则的规定规范召开股东大会、董事会、监事会并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及公司章程的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规以及信息披露管理制度的规定，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 报告期内，公司建立了年度报告重大差错责任追究制度、信息披露管理制度、募集资金管理办法等公司基本制度，进一步提高了公司规范运作水平。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的
98、保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制合理完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规及规范性文件要求，能够给予所有股东合适的保护以及能够保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等合法平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程、关联交易管理办法、重大投资决策管理办法、对外担保管理制度、投资者关系管理制度、年度报告重大差错责任追究制度、
99、信息披露管理制度、募集资金管理办法等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构与人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东大会审议对公司章程做了如下修订： 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 2016 年 4 月 19 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于修订公司章程的议案，修订内容主要为： （1）公司章程第五条“公司总股本为 2,000 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本为人民币 2,000 万元。”修改为“公司总股本为 2,272.72
100、73 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本为人民币 2,272.7273 万元”。 （2）公司章程第十八条修改了股东的姓名及认购的股份、持股比例、出资时间、出资方式等； （3）公司章程第十九条“公司股份总数为 2,000 万股，全部为普通股”，修改为“公司股份总数为2,272.7273 万股，全部为普通股”。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 审议选举第一届董事会董事长的议案；审议关于聘任公司总经理的议案；审议浙江新复大海洋生物科技股份有限公司信息披露管理办法；审议浙江新复大海洋生物科技股份有限公司投资者关系管
101、理制度；审议关于聘任董事会秘书的议案；审议关于申请公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的议案；审议关于通过公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让后适用的公司章程（草案）的议案；审议公司章程修正案；审议关于追加确认报告期后公司关联交易的议案。 监事会 2 审议通过关于选举第一届监事会主席的议案等；审议关于公司股票挂牌时采用协议转让方式的议案等。 股东大会 3 审议关于设立浙江新复大海洋生物科技股份有限公司的方案等；审议关于申请公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的议案等；审议公司章程修正案等；审议关于追加确认报告期后公司关联交易的议案。 2、三会的召集、召开、表
102、决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 1、公司治理机制的建立健全情况 公司已严格按照公司法等相关法律法规要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，提高公司规范运作水平，公司除了公司章程、“三会”议事规则，分别还制订了关联交易管理办法、重大投资决策管理办法、对外担保管理办法、投资者关系管理制度、年度报告重大差错责任追究制度、信息披露
103、管理制度、募集资金管理办法等内部管理制度， 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 确保公司规范运作。 2、公司治理机制的执行情况 报告期内，公司共召开 3 次股东大会、4 次董事会、2 次监事会，公司三会决议均得到了有效执行。三会召开程序严格按照公司法、公司章程和三会议事规则的规定，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 3、公司治理机制的改进和完善措施 报告期内，公司依据法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，制定并完善了公司章程及部分内部控制制度。未来公司将加强董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理和管理公司的意识，促使
104、其严格按照公司法、公司章程及公司内部制度的规定，勤勉尽职地履行义务，切实维护股东权益。 （四） 投资者关系管理情况 1、公司在公司章程和投资者关系管理制度中对投资者关系管理进行了专门规定，并指定董事会秘书具体负责信息披露工作，接待投资者的来访与咨询，严格按照有关法律法规以及股转公司关于信息披露的要求，准确、及时、完整地披露有关公司的重要信息。 2、对公司现有股东及潜在投资者的咨询，给予耐心的解答，对其提出的意见和建议作好登记并及时上报公司董事会。 3、在公司网站开设“咨询热线”专栏，为投资者提供全面有效的投资服务。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董
105、事会目前暂未下设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守公司法和公司章程等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构。具体如下： 1、业务独立 公司的主营业务为生物技术推广服务；壳聚糖、氨基葡萄糖盐酸盐等制造、销售。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 2、资产独立 公司是
106、由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有相关的经营许可和资质。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 本公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务总监等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在本公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的劳动、人事及工资管理独立。 4、财务独立 本公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立
107、的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。本公司内部控制完整、有效。 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 5、机构独立 本公司机构设置完整。有限公司阶段，公司不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业合署办公、混合经营的情形。股份公司成立后，本公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。本公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰，自股份公司设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的
108、评价 1、内部管理制度建设情况 在报告期内，公司制定、完善了一批内部管理制度，如年度报告重大差错责任追究制度、信息披露管理制度、募集资金管理办法等，并对公司章程进行了修改，公司管理层和治理层严格按照内部管理制度进行内部管理及运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计法、相关会计准则等国家法律法规的规定进行会计核算，结合公司业务特点制定会计核算的具体制度，确保公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司继续严格执行各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到规范工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司在正确分析市
109、场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取有效措施，从公司规范的角度继续完善风险控制体系。 2、董事会关于内部管理控制的评估 董事会对公司治理机制的执行情况讨论认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 3 月 31 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过了年度报告重大差错责任追究制度。本年度，公司未发生重大会计差错更正事项。 浙江新
110、复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 瑞华审字2017 43030007 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 邹丽娟、肖燕娇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： -审 计 报 告 瑞华审字201743030007 号 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙
111、江新复大海洋生物科技股份有限公司（以下简称“新复大公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日公司的资产负债表，2016 年度公司的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是新复大公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我
112、们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
113、表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邹丽娟 中国北京 中国注册会计师：肖燕娇 二一七年四月二十七日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 21,543.20 2,086,210.21 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -
114、 - - 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 6,121,453.40 3,401,678.32 预付款项 五、3 1,822,979.57 1,639,254.41 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 710,284.43 5,477,887.80 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 11,506,864.55 7,106,317.60 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非
115、流动资产 - - - 其他流动资产 - 139,946.53 - 流动资产合计 - 20,323,071.68 19,711,348.34 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 39,548,882.78 39,973,081.96 在建工程 五、7 422,012.11 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 4,660,749.85 4,777,268.
116、65 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 233,181.43 - 递延所得税资产 五、10 1,576,031.16 116,836.40 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 46,440,857.33 44,867,187.01 资产总计 - 66,763,929.01 64,578,535.35 流动负债： - 短期借款 五、11 7,000,000.00 30,800,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 以公允价值计量且其变动
117、计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、12 - 3,000,000.00 应付账款 五、13 4,147,938.45 1,300,621.37 预收款项 五、14 - 219,100.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15 2,291,537.91 30,490.04 应交税费 五、16 173,480.10 1,971,366.78 应付利息 五、17 2,725,722.33 - 应付股利 - - - 其他应付款 五、18 24,925,464.63 3,494,962.63 应付分保账款 - -
118、- 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、19 1,112,000.00 1,272,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 42,376,143.42 42,088,540.82 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、20 208,153.31 1,178,218.04 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债
119、- - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 208,153.31 1,178,218.04 负债合计 - 42,584,296.73 43,266,758.86 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、21 22,727,273.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、22 8,935,668.99 7,401,202.00 减：库存股 - - - 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 -
120、 - - 未分配利润 五、23 -7,483,309.71 -6,089,425.51 归属于母公司所有者权益合计 - 24,179,632.28 21,311,776.49 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 24,179,632.28 21,311,776.49 负债和所有者权益总计 - 66,763,929.01 64,578,535.35 法定代表人：郏晨光 主管会计工作负责人：梁必林 会计机构负责人：叶履仁 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 -五、24 16,327,949.95 39,241,770.75
121、 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 -五、24 13,009,643.34 22,970,922.86 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 -五、25 286,125.78 278,397.46 销售费用 -五、26 509,139.74 848,889.62 管理费用 -五、27 7,630,741.52 3,097,496.20 财务费用 -五、2
122、8 4,405,564.39 2,425,416.00 资产减值损失 -五、29 -23,295.51 122,475.99 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 116.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - -9,489,969.31 9,498,289.07 加：营业外收入 -五、30 925,348.13 84,514.06 其中：非流动资产处置利得 - - 4,035.56 减：营业外支出 -五、31 205,984.32 78,38
123、6.44 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 其中：非流动资产处置损失 - - 37,281.16 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -8,770,605.50 9,504,416.69 减：所得税费用 -五、32 -1,438,461.29 811,358.84 五、净利润（净亏损以“”号填列） - -7,332,144.21 8,693,057.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -7,332,144.21 8,693,057.85 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于
124、母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数
125、股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -7,332,144.21 8,693,057.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.34 0.43 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：郏晨光 主管会计工作负责人：梁必林 会计机构负责人：叶履仁 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 16,125,938.75 44,487,563.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - -
126、 - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 -五、33 2,514,096.68 315,929.43 经营活动现金流入小计 - 18,640,
127、035.43 44,803,493.36 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,136,338.87 27,114,206.28 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,066,605.32 2,622,427.11 支付的各项税费 - 2,746,215.34 2,945,140.11 支付其他与经营活动有关的现金 -五、33 4,787,070.42 2,070,048.65 经营活动现金流出小
128、计 - 24,736,229.95 34,751,822.15 经营活动产生的现金流量净额 -五、34 -6,096,194.52 10,051,671.21 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 150,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 116.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 34,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 -五、33 4,191,646.02 16,000,100.00 投资活动现金流入小计 - 4,191,646.02 16,184,416.45 购
129、建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,598,918.92 19,845,466.67 投资支付的现金 - - 150,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 -五、33 - 16,191,746.02 投资活动现金流出小计 - 2,598,918.92 36,187,212.69 投资活动产生的现金流量净额 - 1,592,727.10 -20,002,796.24 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 10,200,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
130、金 - - - 取得借款收到的现金 - 9,300,000.00 40,400,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 -五、33 53,060,353.98 35,268,541.57 筹资活动现金流入小计 - 72,560,353.98 75,668,541.57 偿还债务支付的现金 - 33,100,000.00 39,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,172,903.57 2,211,478.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 支付其
131、他与筹资活动有关的现金 -五、33 34,348,650.00 24,904,400.00 筹资活动现金流出小计 - 68,621,553.57 66,615,878.59 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,938,800.41 9,052,662.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 -五、34 -564,667.01 -898,462.05 加：期初现金及现金等价物余额 -五、34 586,210.21 1,484,672.26 六、期末现金及现金等价物余额 -五、34 21,543.20 586,210.21 法定代表人：郏晨光 主管会计
132、工作负责人：梁必林 会计机构负责人：叶履仁 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 7,401,202.00 - - - - - -6,089,425.51 - 21,311,776.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - -
133、- - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 7,401,202.00 - - - - - -6,089,425.51 - 21,311,776.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,727,273.00 - - - 1,534,466.99 - - - - - -1,393,884.20 - 2,867,855.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -7,332,144.21 - -
134、7,332,144.21 （二）所有者投入和减少资本 2,727,273.00 - - - 7,472,727.00 - - - - - - - 10,200,000.00 1股东投入的普通股 2,727,273.00 - - - 7,472,727.00 - - - - - - - 10,200,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -
135、- - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -5,938,260.01 - - - - - 5,938,260.01 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - -5,938,260.01 - - - - - - -5,938,260.01
136、 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - 5,938,260.01 - 5,938,260.01 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,727,273.00 - - - 8,935,668.99 -
137、- - - - -7,483,309.71 - 24,179,632.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - - - -14,782,483.36 - 5,217,516.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -
138、- - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - - - -14,782,483.36 - 5,217,516.64 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 7,401,202.00 - - - - - 8,693,057.85 - 16,094,259.85 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,693,057.85 - 8,693,057.85 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 7
139、,401,202.00 - - - - - - - 7,401,202.00 1股东投入的普通股 - - - - 7,401,202.00 - - - - - - - 7,401,202.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - -
140、- - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - -
141、 - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 7,401,202.00 - - - - - -6,089,425.51 - 21,311,776.49 法定代表人：郏晨光 主管会计工作负责人：梁必林 会计机构负责人：叶履仁 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元
142、） 一、公司基本情况 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 于 2006 年 8 月 8 日在浙江省温岭市工商行政管理局注册登记设立。统一社会信用代码：91331081792068491L；注册资本：人民币 2,272.7273 万元，实收资本：人民币 2,272.7273 万元；法定代表人：郏晨光；住址：浙江温岭市石塘镇上马工业区。 公司前身浙江新复大医药化工有限公司，成立时原注册资本为人民币 500万元，由包素琴（400 万元，80%）和包会福（100 万元，20%）以货币出资，经台州市浙东会计师事务所审验，并于 2006 年 8 月 8 日出具了台浙会验（2
143、006）第 0161 号验资报告。 根据 2008 年 1 月 23 日股东会决议，股东包素琴和包会福分别将其所持公司股权 30%、20%转让给上海祥源生物科技有限公司，本次股权转让后股东持股情况为：包素琴出资 250 万元，持股 50%；上海祥源生物科技有限公司出资250 万元，持股 50%。 根据 2008 年 8 月 8 日股东会决议，股东包素琴和上海祥源生物科技有限公司各对公司增资 750 万元，增资后，公司注册资本变更为人民币 2000 万元。本次增资经台州开元会计师事务所审验，于 2008 年 8 月 18 日出具了台开会验（2008）247 号验资报告。本次增资后公司股东持股情况
144、为：包素琴出资 1000万元，持股 50%；上海祥源生物科技有限公司出资 1000 万元，持股 50%。 根据 2012 年 3 月 7 日股东会决议，上海祥源生物科技有限公司将其所持公司股权 50%全部转让给包素琴和包会福，本次股权转让后股东持股情况为：包素琴出资 1800 万元，持股 90%；包会福出资 200 万元，持股 10%。 根据 2016 年 2 月 17 日股东会决议，股东包素琴分别将其在公司 51.5%的股权转让给郏晨光，10%的股权转让给金玲萍，8%的股权转让给上海雷天投资管理有限公司-盈溪汇金私募股权投资基金第二期，6%的股权转让给谢玉芳，3%的股权转让给张文华，2%的股
145、权转让给陈天骐，2%的股权转让给王亚川，2%的股权转让给牟李晨曦，2%的股权转让给王柜英，1%的股权转让给郏恩福，1%的股权转让给郭廷标，1%的股权转让给李春凤，0.5%的股权转让给朱丽英；包会福将其在公司 1%的股权转让给梁必林。本次股权转让后股东持股情况：郏晨光出资 1030 万元，持股 51.5%；金玲萍出资 200 万元，持股 10%；包会浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 福出资 180 万元，持股 9%；上海雷天投资管理有限公司-盈溪汇金私募股权投资基金第二期出资 160 万元，持股 8%；谢玉芳出资 120 万元，持股 6%；张文华出资 60 万元，持
146、股 3%；陈天骐出资 40 万元，持股 2%；王亚川出资 40万元，持股 2%；牟李晨曦出资 40 万元，持股 2%；王柜英出资 40 万元，持股2%；郏恩福出资 20 万元，持股 1%；郭廷标出资 20 万元，持股 1%；李春凤出资 20 万元，持股 1%；朱丽英出资 10 万元，持股 0.5%；梁必林出资 20 万元，持股 1%。 2016 年 4 月 19 日股东会决议股权转让后股东持股情况：郏晨光出资 1030万元，持股 45.32%；上海雷天投资管理有限公司出资 432.7273 万元，持股19.04%；金玲萍出资 200 万元，持股 8.80%；包会福出资 180 万元，持股 7.
147、92%；谢玉芳出资 120 万元，持股 5.28%；张文华出资 60 万元，持股 2.64%；陈天骐出资 40 万元，持股 1.76%；王亚川出资 40 万元，持股 1.76%；牟李晨曦出资 40 万元，持股 1.76%；王柜英出资 40 万元，持股 1.76%；郏恩福出资 20万元，持股 0.88%；郭廷标出资 20 万元，持股 0.88%；李春凤出资 20 万元，持股 0.88%；梁必林出资 20 万元，持股 0.88%；朱丽英出资 10 万元，持股0.44%。 本公司经全国中小企业股份转让系统公司同意，于 2016 年 10 月 21 日在全国股转系统(新三板)正式挂牌转让，证券简称为“
148、新复大”，证券代码839401，总股本为 2,272.7273 万股。 本公司经营范围：生物技术推广服务；壳聚糖、D-氨基葡萄糖盐酸盐、D-氨基葡萄糖硫酸钾盐粉剂、甲壳素、D-氨基葡萄糖硫酸钠盐粉剂、N-乙酰-D-氨基葡萄糖制造、销售；蛋白浆、蛋白粉销售；货物进出口、技术进出口。 公司营业期限：2006 年 8 月 8 日至长期。 本财务报表经本公司董事会会议于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
149、年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完
150、整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31日止。 2、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允
151、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
152、易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
153、集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以
154、公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更
155、短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终
156、止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的
157、汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
158、具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不浙江新复大海洋生物科技股份有
159、限公司 2016 年年度报告 46 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
160、回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
161、资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，
162、或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量
163、且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
164、算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 5、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 1
165、00 万元以上（含 100 万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反
166、映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
167、 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明该应收款项不能收回的，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的情况，浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
168、值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 6、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、委托加工材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
169、生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法/摊销；包装物于领用时按一次
170、摊销法摊销。 7、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20
171、 4 4.8 机器设备 年限平均法 10 4 9.6 电子设备 年限平均法 5 4 19.2 运输设备 年限平均法 5 4 19.2 其他设备 年限平均法 10 4 9.6 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资
172、产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
173、本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 8、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减值”。 9、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
174、经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本
175、化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 10、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房
176、等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
177、命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产
178、； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减值”。 11、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
179、计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资
180、产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 12、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 在职工
181、劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提
182、存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 13、收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司销售以货物运送到购货方并经购货方验收合格，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方后，确认收入。 14、政府补助 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为
183、与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的
184、，直接计入当期损益。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
185、和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所
186、得税资产。 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得
187、税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 16、租
188、赁 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 17、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的
189、账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
190、 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层对所租赁资产是否已将与租入资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提
191、或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产、生产性生物资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
192、公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）开发支出 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有
193、部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 四、税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴（其中地方教育费附加2%）。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 五、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指
194、出，年初指 2016年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 6,827.26 1,333.16 银行存款 14,715.94 584,877.05 其他货币资金 1,500,000.00 合 计 21,543.20 2,086,210.21 注：期初 150 万元其他货币资金系银行承兑汇票保证金，为使用受限资产。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提
195、坏账准备的应收款项 6,496,014.82 100.00 374,561.42 5.77 6,121,453.40 合 计 6,496,014.82 100.00 374,561.42 5.77 6,121,453.40 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 3,580,714.02 100.00 179,035.70 5.00 3,401,678.32 合 计 3,580,714.02 100.00 179,035.70 5.00 3,401,678.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收
196、账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,500,801.18 275,040.06 5.00 1 至 2 年 995,213.64 99,521.36 10.00 合 计 6,496,014.82 374,561.42 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 195,525.72 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 佛山市顺德区永聚源生物技术有限公司 货款 3,563,215.18 1 年以内 54.85 178,160.
197、76 洞头县明超饲料有限公司 货款 1,123,880.00 1 年以内 211680元;1-2 年 912200 元 17.30 101,804.00 浙江金壳药业有限公司 货款 809,388.00 1 年以内 12.46 40,469.40 浙江省化工进出口有限公司 货款 781,250.00 1 年以内 12.03 39,062.50 广东顺德新复大生物科货款 83,013.64 1 年以内 1.28 8,301.36 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 技有限公司
198、 合计 6,360,746.82 97.92 367,798.02 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为6,360,746.82 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 97.92%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 367,798.02 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,822,979.57 100.00 1,639,254.41 100.00 合 计 1,822,979.57 1,639,254.41 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末
199、余额前五名预付账款汇总金额为1,628,518.87 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 89.33%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 779,773.08 100.00 69,488.65 8.91 710,284.43 合 计 779,773.08 100.00 69,488.65 8.91 710,284.43 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
200、 5,766,197.68 100.00 288,309.88 5.00 5,477,887.80 合 计 5,766,197.68 100.00 288,309.88 5.00 5,477,887.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 169,773.08 8,488.65 5.00 1 至 2 年 610,000.00 61,000.00 10.00 合 计 779,773.08 69,488.65 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年
201、转回坏账准备金额 218,821.23 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代垫款 67,832.41 7,160.26 备用金 9,354.61 103,239.00 保证金 600,000.00 600,000.00 押金 10,000.00 10,000.00 往来款 92,586.06 5,045,798.42 合 计 779,773.08 5,766,197.68 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 仲利国际租赁公司 保证金 60
202、0,000.00 1-2 年 76.95 60,000.00 叶大成 往来款 92,586.06 1 年以内 11.87 4,629.30 代付职工养老保险 代垫款 45,866.81 1 年以内 5.88 2,293.34 代付个人所得税 代垫款 16,097.02 1 年以内 2.06 804.85 温岭市全力电子有限公司 押 金 10,000.00 1-2 年 1.28 1,000.00 合计 764,549.89 98.04 68,727.49 5、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 72,099.37 72,099.37 在产品 510,897.27 510
203、,897.27 库存商品 1,221,645.63 1,221,645.63 周转材料 667,850.48 667,850.48 自制半成品 4,434,215.11 4,434,215.11 委托加工材料 4,600,156.69 4,600,156.69 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 11,506,864.55 11,506,864.55 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 970,524.04 970,524.04 在产品 162,485.03 162,485.03 库
204、存商品 1,973,412.14 1,973,412.14 周转材料 512,332.04 512,332.04 自制半成品 3,487,564.35 3,487,564.35 委托加工材料 合 计 7,106,317.60 7,106,317.60 注：本期本公司与湖北潜江市沙洋美众科技有限公司建立了战略合作关系，签订委托加工合同，本公司委托该单位将本公司在当地收购的淡水龙虾壳进行初级加工，将鲜虾壳挤浆后形成蛋白浆和干虾壳，故形成了委托加工材料。 6、固定资产 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 25,118,578.72 17,8
205、63,702.50 394,444.46 562,091.73 5,023,942.68 48,962,760.09 2、本年增加金额 3,005,553.63 47,400.00 76,589.75 92,636.15 3,222,179.53 （1）购置 504,656.67 47,400.00 76,589.75 92,636.15 721,282.57 （2）在建工程转入 2,500,896.96 2,500,896.96 3、本年减少金额 4、年末余额 25,118,578.72 20,869,256.13 441,844.46 638,681.48 5,116,578.83 52,
206、184,939.62 二、累计折旧 1、年初余额 4,894,547.05 3,579,452.22 73,661.45 290,391.08 151,626.33 8,989,678.13 2、本年增加金额 1,205,691.72 1,807,584.31 76,116.47 73,685.34 483,300.87 3,646,378.71 计提 1,205,691.72 1,807,584.31 76,116.47 73,685.34 483,300.87 3,646,378.71 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备
207、电子设备 其他设备 合 计 3、本年减少金额 4、年末余额 6,100,238.77 5,387,036.53 149,777.92 364,076.42 634,927.20 12,636,056.84 三、账面价值 1、年末账面价值 19,018,339.95 15,482,219.60 292,066.54 274,605.06 4,481,651.63 39,548,882.78 2、年初账面价值 20,224,031.67 14,284,250.28 320,783.01 271,700.65 4,872,316.35 39,973,081.96 7、在建工程 项 目 年末余额 年初
208、余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 基础设施 422,012.11 422,012.11 合 计 422,012.11 422,012.11 8、无形资产 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 5,592,900.00 5,592,900.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 5,592,900.00 5,592,900.00 二、累计摊销 1、年初余额 815,631.35 815,631.35 2、本年增加金额 116,518.80 116,518.80 计提 116,518.80 116,518.80 3、本年减少金额 4
209、、年末余额 932,150.15 932,150.15 三、账面价值 1、年末账面价值 4,660,749.85 4,660,749.85 2、年初账面价值 4,777,268.65 4,777,268.65 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 初始排污权使用费 9,643.2 9,643.2 创业大厦装潢费 150,239.32 6,009.57 144,229.75 塑钢门窗改造 82,613.00 3,304.52 79,308.48 合 计 242,495.52 9,314.09 233,181.43 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司
210、 2016 年年度报告 63 10、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 444,050.07 111,012.52 467,345.58 116,836.40 可抵扣亏损 5,860,074.55 1,465,018.64 合 计 6,304,124.62 1,576,031.16 467,345.58 116,836.40 11、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 2,000,000.00 16,500,000.00 保证借款 5,000,000.00 14,300,000.00 合 计
211、 7,000,000.00 30,800,000.00 担保及抵押情况说明：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、35。 期初保证借款 1,430 万元，分别为由台州新曙丰机械设备有限公司提供连带责任保证的交通银行借款 300 万元；由浙江大运物流有限公司、包素琴、郏晨光、叶宋清提供连带责任保证的绍兴银行借款 500 万元；由王文洲、包素琴提供连带责任保证的台州银行借款 230 万元；由包素琴、郟晨光、张臻提供连带责任保证招商银行股份有限公司台州分行营业部 400 万元借款。 期末保证借款由浙江大运物流有限公司、叶宋清与郏晨光、包素琴为绍兴银行 500 万元借款提供连带责任保证。 12、
212、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 材料款 3,111,235.10 814,273.37 设备款 527,569.85 451,084.00 其 他 509,133.50 35,264.00 合 计 4,147,938.45 1,300,621.37 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 衢州市中正化工有限公司 210,806.55 货物品质问题 温岭市利
213、儒传动机械有限公司 138,295.00 未到结算期 临海市三阳包装有限公司 87,228.29 未到结算期 合计 436,329.84 14、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 预收销货款 219,100.00 合 计 219,100.00 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 14,360.50 5,183,831.56 2,963,864.14 2,234,327.92 二、离职后福利-设定提存计划 16,129.54 290,915.23 249,834.78 57,209.99 合 计 30,490.04 5,474
214、,746.79 3,213,698.92 2,291,537.91 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,919,585.92 2,743,481.67 2,176,104.25 2、职工福利费 3、社会保险费 14,360.50 224,417.04 182,553.87 56,223.67 其中：医疗保险费 8,324.93 163,819.61 138,596.64 33,547.90 工伤保险费 5,203.08 44,921.94 30,780.93 19,344.09 生育保险费 832.49 15,675.49 13,1
215、76.30 3,331.68 4、住房公积金 24,000.00 22,000.00 2,000.00 5、工会经费和职工教育经费 15,828.60 15,828.60 合 计 14,360.50 5,183,831.56 2,963,864.14 2,234,327.92 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 14,568.62 271,520.73 230,573.54 55,515.81 2、失业保险费 1,560.92 19,394.50 19,261.24 1,694.18 合 计 16,129.54 290,915.23 249,
216、834.78 57,209.99 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 40%的 14%、1%每月向该等计划缴存费浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 16、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 838,566.59 企业所得税 841,977.84 个人所得税 6,088.65 40,208.92 城市维护建设税 41,928.33 教育费附加 41,928.31 土地使用税 85,160.34
217、 85,160.34 房产税 78,237.67 65,802.55 其他税费 3,993.44 15,793.90 合 计 173,480.10 1,971,366.78 17、应付利息 注：应付利息系本公司对外拆借周转资金本年应付的利息。 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 1,375,464.63 494,962.63 借款 23,550,000.00 3,000,000.00 合计 24,925,464.63 3,494,962.63 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 姚心宇 2,000,00
218、0.00 未到期 合 计 2,000,000.00 19、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 1 年内到期的长期应付款（附注五、20） 1,112,000.00 1,272,000.00 合计 1,112,000.00 1,272,000.00 项 目 年末余额 年初余额 其他利息 2,725,722.33 合 计 2,725,722.33 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 20、长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 仲利国际融资租赁费 1,320,153.31 2,450,218.04 减：一年内到期部分（附注五、19） 1,112,000.00
219、 1,272,000.00 合 计 208,153.31 1,178,218.04 21、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 2,727,273.00 2,727,273.00 22,727,273.00 注： 根据 2016 年 2 月 17 日股东会决议，股东包素琴分别将其在公司所持 90%股权中的 51.5%的股权转让给郏晨光，10%的股权转让给金玲萍，8%的股权转让给上海雷天投资管理有限公司，6%的股权转让给谢玉芳，3%的股权转让给张文华，2%的股权转让给陈天骐，2%的股权转让给王亚川，2%的股权转让给牟
220、李晨曦，2%的股权转让给王柜英，1%的股权转让给郏恩福，1%的股权转让给郭廷标，1%的股权转让给李春凤，0.5%的股权转让给朱丽英；包会福将其在公司 1%的股权转让给梁必林。 2016 年 4 月 19 日，经公司股东大会决定对公司进行增资，注册资本增加 272.7273 万元，股东上海雷天投资管理有限公司认缴新增出资 272.72732016 年股本变动情况 投资者名称 2015 年 12 月 31 日 增加 减少 2016 年 12 月 31 日 持股比例% 包素琴 18,000,000.00 18,000,000.00 郏晨光 10,300,000.00 10,300,000.00 45
221、.32 包会福 2,000,000.00 200,000.00 1,800,000.00 7.92 王亚川 400,000.00 400,000.00 1.76 梁必林 200,000.00 200,000.00 0.88 陈天骐 400,000.00 400,000.00 1.76 金玲萍 2,000,000.00 2,000,000.00 8.80 郏恩福 200,000.00 200,000.00 0.88 郭廷标 200,000.00 200,000.00 0.88 朱丽英 100,000.00 100,000.00 0.44 牟李晨曦 400,000.00 400,000.00 1.
222、76 王柜英 400,000.00 400,000.00 1.76 李春凤 200,000.00 200,000.00 0.88 谢玉芳 1,200,000.00 1,200,000.00 5.28 张文华 600,000.00 600,000.00 2.64 上海雷天投资管理有限公司 4,327,273.00 4,327,273.00 19.04 合计 20,000,000.00 20,927,273.00 18,200,000.00 22,727,273.00 100.00 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 万元，增资后所有股东相应持股比例发生变动，变动后的持
223、股比例如上表所示。 至 2016 年 12 月 31 日，公司总股本为 2,272.7273 万股，每股面值一元。 22、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 8,935,668.99 8,935,668.99 其他资本公积 7,401,202.00 7,401,202.00 0.00 合 计 7,401,202.00 8,935,668.99 7,401,202.00 8,935,668.99 注： 本年新增资本溢价中上海雷天投资管理有限公司认缴出资形成 7,472,727 元，股改时净资产折股形成 1,462,941.99 元；本年减少系股改净资产折股所致 。
224、 23、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -6,089,425.51 -14,782,483.36 调整后年初未分配利润 -6,089,425.51 -14,782,483.36 加：本年归属于母公司股东的净利润 -7,332,144.21 8,693,057.85 减：转作股本的普通股股利 -5,938,260.01 年末未分配利润 -7,483,309.71 -6,089,425.51 24、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,192,601.27 12,749,247.53 37,600,794.20 21
225、,424,273.99 其他业务 135,348.68 260,395.81 1,640,976.55 1,546,648.87 合 计 16,327,949.95 13,009,643.34 39,241,770.75 22,970,922.86 25、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 28,475.72 139,198.71 教育费附加 28,472.41 139,198.75 印花税 3,886.85 房产税 104,316.89 土地使用税 113,547.12 水利建设资金 3,673.79 残疾人保障金 3,753.00 合 计 286,125.78 27
226、8,397.46 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 26、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 74,783.00 74,195.00 运输费 433,206.74 771,106.32 其他 1,150.00 3,588.30 合 计 509,139.74 848,889.62 27、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研究与开发费 627,445.43 339,469.19 工资薪酬 2,092,151.16 500,081.00 折旧费 420,662.52 228,738.82 五险一金
227、539,332.27 290,637.62 税费 128,864.63 357,733.90 环保服务费、排污费等 503,883.14 520,781.41 顾问费 1,018,679.24 招待费 509,302.54 173,049.30 办公费 222,995.03 36,898.89 资产摊销 116,518.80 116,518.80 审计费 301,886.78 差旅费 240,859.99 53,096.61 律师费、评估费 309,433.97 其他费用 598,726.02 480,490.66 合 计 7,630,741.52 3,097,496.20 28、财务费用 项
228、 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 3,898,628.90 2,211,478.59 减：利息收入 12,337.18 74,690.88 金融机构手续费 8,887.40 21,110.25 银行费用 254,450.00 19,300.00 融资租赁费 255,935.27 248,218.04 合 计 4,405,564.39 2,425,416.00 29、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -23,295.51 122,475.99 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 -23,295.51
229、122,475.99 30、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 4,035.56 其中：固定资产处置利得 4,035.56 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 923,584.00 70,165.98 923,584.00 其他 1,764.13 10,312.52 1,764.13 合 计 925,348.13 84,514.06 925,348.13 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 环保污染源在线监控补助 21,226.00 与收益相关 污染源刷卡排污补助金 2,358.
230、00 与收益相关 市金融办拨付上市专项资金 900,000.00 与收益相关 排污补贴 63,000.00 与收益相关 稳岗补贴 7,165.98 与收益相关 合计 923,584.00 70,165.98 31、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 37,281.16 其中：固定资产处置损失 37,281.16 对外捐赠支出 205,000.00 205,000.00 其他 984.32 41,105.28 984.32 合 计 205,984.32 78,386.44 205,984.32 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项
231、目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 20,733.47 841,977.84 递延所得税费用 -1,459,194.76 -30,619.00 合 计 -1,438,461.29 811,358.84 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -8,770,605.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,192,651.38 调整以前期间所得税的影响 20,733.47 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 727,632.74 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,8
232、23.88 所得税费用 -1,438,461.29 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 12,337.18 74,690.88 政府补助 923,584.00 70,165.98 生育保证金返还 12,956.28 往来款项 1,576,955.50 158,116.29 废品处理收入 1,220.00 合 计 2,514,096.68 315,929.43 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 8,887.40 21,110.25 业务招待费 509,302.54 92,186.30 办
233、公费 222,995.03 35,718.89 通信费 31,910.34 34,559.20 保险费 4,000.00 24,528.00 其他费用 619,416.01 227,454.80 诉讼保证金 854,152.40 捐赠款 205,000.00 往来款项 3,185,559.10 780,338.81 合 计 4,787,070.42 2,070,048.65 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来单位还款 4,191,646.02 16,000,100.00 合计 4,191,646.02 16,000,100.00 （4）支付其他与投资活动有
234、关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 项 目 本年发生额 上年发生额 往来单位借款 16,191,746.02 合计 16,191,746.02 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 股东及关联方借款 18,690,852.00 22,679,609.57 仲利国际租赁有限公司融资款 2,187,730.00 往来单位借款 34,369,501.98 3,000,000.00 资本性捐赠 7,401,202.00 合计 53,060,353.98 35,268,541.57 （6）支付其他与筹资活
235、动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 仲利国际融资租赁费 1,386,000.00 798,000.00 银行费用 254,450.00 19,300.00 还股东借款 18,182,867.00 23,887,100.00 还往来单位借款 14,525,333.00 200,000.00 合计 34,348,650.00 24,904,400.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,332,144.21 8,693,057.85 加：资产减值准备 -23,295.51 122,475.
236、99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,646,378.71 1,929,668.14 无形资产摊销 116,518.80 116,518.80 长期待摊费用摊销 9,314.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 33,245.60 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 4,409,014.17 2,230,778.59 投资损失（收益以“”号填列） -116.45 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -1,459,194.76 -30,619.00 递延所得税负债增加（减
237、少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -4,400,546.95 1,725,634.98 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 补充资料 本年金额 上年金额 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,864,103.13 -3,276,487.77 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -2,926,341.99 -1,492,485.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,096,194.52 10,051,671.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等
238、价物净变动情况： 现金的期末余额 21,543.20 586,210.21 减：现金的期初余额 586,210.21 1,484,672.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -564,667.01 -898,462.05 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 21,543.20 586,210.21 其中：库存现金 6,827.26 1,333.16 可随时用于支付的银行存款 14,715.94 584,877.05 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 21,543.20 586,210.21 注：期初货币
239、资金余额为 2,086,210.21 元，其中 1,500,000.00 元系银行承兑汇票保证金，为使用受限资产。 35、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 固定资产 10,854,207.45 贷款抵押、融资租赁抵押 无形资产 4,660,749.85 贷款抵押 合 计 15,514,957.30 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制方为自然人郏晨光和包素琴。 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 2、其他持有本公司 5.00%股份的股东关联方情况 股东名称 对本公司的持股及表决权比例（%） 上海雷天投资管理有限公司
240、-盈溪汇金一期 股东，持股比例 12.00，表决权比例 12.00 金玲萍 股东，持股比例 8.80，表决权比例 8.80 包会福 股东，持股比例 7.92，表决权比例 7.92 上海雷天投资管理有限公司-盈溪汇金二期 股东，持股比例 7.04，表决权比例 7.04 谢玉芳 股东，持股比例 5.28，表决权比例 5.28 3、公司董事、监事、高级管理人员及近亲属 自然人姓名 现任职务或与本公司的关系 郟晨光 董事长、总经理 金玲萍 董事 郭廷标 董事、副总经理 梁必林 董事、财务总监 刘深广 董事 杨敏丽 监事会主席 李明忠 监事 孙忠仁 职工监事 姜郑鹏 董事会秘书 郏敏伊 本公司实际控制人
241、郟晨光、包素琴长女 蔡佳霖 监事会主席杨敏丽丈夫 陈华芬 公司董事郭廷标夫人 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况-本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 郏晨光、包素琴、叶宋清、大运物流 5,000,000.00 2016.9.8 2017.8.18 否 包素琴、郟晨光、张臻 4,000,000.00 2015.1.29 2016.1.22 是 包素琴、王文州 2,300,000.00 2016.1.13 2016.4.20 是 注：期初保证借款 1,430 万元中的 1,130 万元，分别由浙江大运物流有限公司、包素琴、郏晨光、叶宋清提供连带责
242、任保证的绍兴银行借款 500 万元；由王文洲、包素琴提供连带责任保证的台州银行借款 230 万元（该保证合同已浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 履行完毕）；由包素琴、郟晨光、张臻提供连带责任保证的招行台州分行营业部400 万元借款（该保证合同已履行完毕）。 期末保证借款由浙江大运物流有限公司、叶宋清与郏晨光、包素琴为绍兴银行 500 万元借款提供连带责任保证。 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 短期周转资金 包素琴 11,840,000.00 临时周转，已全部归还，不计息 郏敏伊 5,493,000.00 临时周转，已归还 4
243、94.3 万元，期末余额55 万元，不计息 陈华芬 2,700,000.00 临时周转，已归还 50 万元，期末余额 220万元，计息 包会福 2,420,000.00 临时周转，已全部归还，不计息 姜郑鹏 1,000,000.00 不计息，尚未还款 蔡佳霖 520,000.00 临时周转，已全部归还，不计息 陈华芬 210,000.00 临时周转，已归还 1 万元，期末余额 20万元，不计息 合 计 24,183,000.00 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,180,000.00 210,000.00 注：2015 年度，本公司关键管理人员较少，
244、2016 年股改后，关键管理人员增加，股东大会重新商定了关键管理人员的薪酬水平。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 杨敏丽 7,030.00 351.50 郟晨光 20,000.00 1,000.00 包会福 41,459.00 2,072.95 合 计 68,489.00 3,424.45 注：2016 年 2 月 28 日前杨敏丽为公司一般员工，本公司股改后增选杨敏丽为监事会浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 主席。 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款
245、： 郟晨光 14,278.00 郏敏伊 550,000.00 姜郑鹏 1,000,000.00 合 计 1,564,278.00 七、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）资本承诺 至资产负债表日止，本公司无对外签订的不可撤销的资本承诺事项。 （2）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司无对外签订的不可撤销的经营租赁事项。 （3）其他承诺事项 至资产负债表日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 至资产负债表日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 短期借款事项：2017 年 1 月 20 日，本公司与浙江温岭农村商业银行股份有限公司签订合同号为 96613
246、20170000355最高额抵押合同及合同编号为 9661120170004615 的流动资金借款合同，合同约定借款金额人民币1,750 万元，借款期限自 2017 年 1 月 20 日至 2018 年 1 月 15 日，年借款利率5.457%，此笔贷款已于 2017 年 1 月 20 日划至本公司银行账户。 融资租赁事项：2017 年 1 月 19 日，本公司与福州融信租赁股份有限公司签订编号为 RXZL-2017-G-X-0004租赁物买卖合同、售后回租合同，合同约定将本公司的一套蛋白浓缩设备售后回租进行融资，融资金额 500 万元，年租赁利率 3.5%，租赁期限自 2017 年 1 月
247、26 日至 2020 年 1 月 25 日，融资还款期约定为 36 期，每期约定还款 153,472.22 元，三年租金总额 552.5 万元，该笔业务发生手续费 75 万元。此笔融资租赁款已于 2017 年 1 月 21 日划至本公司银行账户。 九、其他重要事项 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 本公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 923,584.00 政府补助 除
248、上述各项之外的其他营业外收入和支出 -204,220.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 719,363.81 所得税影响额 179,840.95 合 计 539,522.86 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -29.99 -0.34 -0.34 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -32.20 -0.36 -0.36 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 二一七年四月二十七日 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司董事会秘书办公室。 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 27 日
