1、 1 / 82 铭弘体育 NEEQ :839446 湖南铭弘体育产业股份有限公司 Hunan Minghong Sports Industry Co.,Ltd 年度报告 2016XX 2 / 82 公 司 年 度 大 事 记 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 3 / 82 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 主要会计数据和关键指标 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本、股东情况 . 23 第七节 融资情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 公
2、司治理及内部控制 . 30 第十节 财务报告 . 33 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 4 / 82 释义 释义项目 释义 铭弘体育、公司、本公司、股份公司 指 湖南铭弘体育产业股份有限公司 铭弘有限、有限公司 指 湖南铭弘体育工程有限公司 股东大会 指 湖南铭弘体育产业股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南铭弘体育产业股份有限公司董事会 监事会 指 湖南铭弘体育产业股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、事会议事规则 公司章程 指 湖南铭弘体育产业股份有限公
3、司公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元（万元） 指 人民币元（万元） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之行为 报告期、本期 指 2016 年度 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 5 / 82 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
4、述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、人才紧缺风险 本公司拥有的核心人才要求有较高的理
5、论水平和一定的行业经验，是本公司的核心竞争力之一。随着社会经济和体育产业的发展，公司对于专业人才的需求将进一步扩大。 2、经营区域性风险 体育场地设施建设施工行业具有一定的区域性的特点，本土企业在行业内信息获取渠道、品牌知名度和影响力、后期保养售后服务方面有较大的区域优势，但这一使得业务向外部拓展存在一定困难。 3、应收账款发生坏账损失的风险 公司的主要营业收入来自于向客户提供体育场地设施的建设施工服务，建设施工服务款若不能按合同及时收取，将会影响公司的资金周转，甚至会发生坏账损失。2016 年 12 月 31日，公司应收账款余额为 1,304.60 万元，占同期营业收入的比重为 41.33%
6、。公司未来将继续完善公司销售业务内部控制制度并有效执行，控制应收款项的规模，加强应收款项的管理，加速资金回笼，防范应收款项坏账的风险。 4、存货减值风险 2016 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 2,650.35 万元，占流动资产的比重为 54.82%。公司存货主要为工程项目中工程施工未结算部分。公司客户总体信誉良好，项目结算风险相对较小，但也有可能发生工程项目因客户资金预算控制、湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 6 / 82 结算进度要求及其他原因导致无法按时结算的情形，届时公司存货将面临减值风险，对公司业绩和经营产生不利影响。 5、公司治理的风
7、险 铭弘体育自整体变更为股份公司以来，公司健全了法人治理结构，制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法等治理制度，以及适应公司现阶段生产经营的内部控制规则。公司在具体运用及执行内部控制方面经验仍存在不足。 6、公司租赁的部分房产未取得房产证的风险 公司目前租赁袁金伟位于湖南省长沙市开福区罗汉桩村的一处房产作为存放公司储存原材料的仓库，该仓库面积为 100平方米，租金为 3.5 万元/年，双方于 2015 年 11 月 7 日签订租赁合同，租赁期为两年，合同期限至 2017 年 11 月 7 日为止。由于该房产为小产权房，房屋所有人袁金伟无法取得房屋产权证，该租赁合同存在被认定为无效的
8、风险。由于该房屋作为仓库用于公司储存原材料，相关原材料包括白草皮、胶水等，对储备条件无特殊要求，且房产所在地房源充足，公司可在短时间内寻找到替代房屋且搬迁成本低，因此对公司持续经营能力不会产生重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 7 / 82 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南铭弘体育产业股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Minghong Sports Industry Co.,Ltd 证券简称 铭弘体育 证券代码 839446 法定代表人 李尚明 注册地址 长沙市芙蓉区远大一路 847 号
9、山水华景家苑南栋 A 座 2304 房 办公地址 长沙市开福区福元中路 66 号美利新世界 1 栋 103 室 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈长春、黄晓晓 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘清眉 电话 0731-85281062 传真 0731-85281063 电子邮箱 minghongtiyu 公司网址 联系地址及邮政编码 长沙市开福区福元中路 66 号美利新世界 1 栋
10、 103 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-26 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） E49 建筑安装业 主要产品与服务项目 体育场地设施的建设与施工、体育活动的组织与策划、大型活动组织策划服务、塑料跑道、体育用品及器材的销售等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 李尚明 实际控制人 李尚明 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91430105774458197
11、E 是 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 8 / 82 税务登记证号码 91430105774458197E 是 组织机构代码 91430105774458197E 是 说明：原营业执照注册号 430000000046367，税务登记证号码 430102774458197，组织机构代码77445819-7。推行“三证合一”登记制度后，于 2016 年 2 月办理新版营业执照，统一社会信用代码为为91430105774458197E。 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 9 / 82 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力
12、 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 31,568,554.79 31,203,612.48 1.17% 毛利率% 26.42% 25.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 333,645.09 1,429,442.21 -76.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 339,948.54 1,429,442.21 -76.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.44% 17.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.47% 17.04% - 基本每股收益 0.03 0.24 -8
13、7.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 51,660,795.66 43,203,070.85 19.58% 负债总计 26,453,354.57 26,436,774.85 0.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,207,441.09 16,766,296.00 50.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.39 -9.35% 资产负债率% 51.21% 61.19% - 流动比率 1.83 1.57 - 利息保障倍数 2.17 3.24 -33.02% 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额
14、-4,267,031.22 -3,199,911.58 33.35% 应收账款周转率 3.12 2.89 -7.96% 存货周转率 0.95 1.33 -28.57% 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.58% 18.52% - 营业收入增长率% 1.17% 21.90% - 净利润增长率% -76.66% -20.55% - 五、 股本情况 单位：股 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 10 / 82 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 12,065,000 65.77% 计入权益的优先股数量 - -
15、- 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外支出 8,404.60 非经常性损益合计 -8,404.60 所得税影响数 -2,101.15 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -6,303.45 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 11 / 82 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司系体育场馆综合服务商，是湖南省体育场地设施工程行业的龙头企业之一，主要向客户提供体育场地设施的建设施工服务以及相关的设计和咨询服务。公司自成立以来，怀揣“以体育魅力激活人生潜力，以体育价值弘大人生价值
16、”的美好愿景、秉承“铭心品质、弘大价值”的企业精神，优选原材、精心施工，向客户交付了多项优质放心的工程项目。公司凭借多年深耕体育场地建设的行业经验及对体育大产业的深刻理解，向体育活动商业化运营方向拓展延伸，为客户提供多元化场馆运营的整体解决方案。在体育设施建设、体育场馆运营、大型活动组织、体育用品销售等方向发力，逐步展开体育产业多元化发展。 （一）销售模式 公司主要向客户提供体育场地设施的建设施工服务，销售模式系直销，其业务销售主要通过参与招投标方式获取，少数业务则通过与客户的直接洽谈。在招投标方式下，公司营销部通过关注各省、市、县的建设工程招标投标监管网、政府采购网以及中国建设招标网等第三方
17、招标投标信息整合网站的招投标公告获取招标信息，并根据招标文件的要求积极制作标书和参与竞标。在直接洽谈的销售模式下，公司营销部通过参与高校后勤协会等协会组织以及主动联系潜在客户等方式收集客户信息，并对客户进行实地或电话拜访就客户体育场地设施建设或改造的需要向客户提供专业的咨询和建议，洽谈合作意向。 （二）采购模式 公司的核心业务为体育场地设施的建设施工，采购计划系根据项目施工用料的需要而制定，主要采购原料包括混凝土、面层、橡胶颗粒以及电缆等设施原材料和附属设备等。公司建立了完善的供应商管理制度：在全国范围内选择品牌声誉好、实力雄厚以及产品性能优良且品质有保证的供应商进行合作；经过多年的发展和积累
18、公司目前拥有优质的供应商库，各种原材料供应充足；公司每年根据供应商的供货质量、效率以及价格等指标对供应商进行重估，并相应地调整供应商库。从实际情况来看，公司的主要供应商供货充足且质量有保证，与公司保持了长期稳定的合作关系。 （三）服务模式 公司向客户提供不同体育场地设施的建设施工服务，根据招标文件规定或者与客户协商一致的约定在指定工期内开工并完成整个项目的施工。公司工程部针对具体的项目工程组织成立项目施工部专门负责整个项目的施工工作，并委任项目经理负责项目施工的现场管理工作，如施工安全、质量和进度的把控，以及与客户监理的沟通协调工作。项目竣工验收后的保质期内，项目组会定期回访客户、检查场地设施
19、可能存在的问题并进行相应的修整。 （四）盈利模式 公司向客户提供体育场地设施的建设施工服务，通过提供优质的施工服务为客户创造价值并实现自身的盈利，具体情况如下：公司根据项目施工的需要提前做好人员、机械设备以及原材料等方面的准备并支付相应的费用；随着施工过程的开展，客户根据招标文件以及项目合同书中付款条款对于款项支付比例和时点的规定，对公司的施工服务付费。 未来随着公司逐步展开体育产业多元化发展，将增加体育活动商业化运营的相关收入。公司与湖南金鹰卡通有限公司达成战略合作，签订疯狂的麦咭嘉年华合作协议书，在授权许可期限内开展大型休闲游乐体育活动之“疯狂的麦咭嘉年华”的开发、营销、巡演、招商等商务运
20、营及拓展。公司将参与主导洋湖湿地体育公园的规划、运营、策划和推广，逐步完成多元化体育场馆综合服务的产业闭环。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 12 / 82 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、经营业绩 截至 2016 年 12 月 31 日，公司全年实现营业收入 31,568,554.79 元，比上年增长
21、 1.17%；归属于普通股东的净利润 333,645.09 元，比上年减少 76.66%；经营活动产生的净现金流量-4,267,031.22 元，比上年增长 144.01%；总资产 51,660,795.66 元，比上年增长 16.37%；负债总额为 26,453,354.57 元，比上年增加 0.06%；净资产 25,207,441.09 元，比上年增长 50.35%。报告期内公司经营业绩稳中有升，公司完成股份制改造，增资扩股后，总资产和净资产均有增长。 2、内部管理 2016 年，公司强化内部风险控制，完善制度流程体系，通过人才培养机制、风险控制机制等规范管理，公司管理在执行力、规划性、协
22、作性、外部响应机制方面均得到显著提升。同时，在对外方面，公司也将整合放大战略合作方资源优势和市场网络，不断积累具有可复制性的典型案例，依托优质大客户资源和区域合作伙伴，以确保公司业务的可持续发展。 3、产业链布局 2016 年是铭弘体育发展的重要节点年，公司坚守主业，在体育场馆建设模块稳扎稳打，并在围绕体育场馆运营、大型活动组织、体育用品销售等方面，积极拓展商业机会，进一步深度挖掘价值。公司在市场躁动的形势下，稳步推进发展战略，着手布局产业机会，重点优化业务盈利模式。公司在积极有效拓展和储备项目，未来将逐步实现经营业绩的提升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期
23、金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 31,568,554.79 1.17% - 31,203,612.48 21.90% - 营业成本 23,226,856.05 0.32% 73.58% 23,152,239.92 17.49% 74.20% 毛利率 26.42% - - 25.80% - - 管理费用 4,936,836.35 140.25% 15.64% 2,054,892.79 85.02% 6.59% 销售费用 1,327,701.60 45.40% 4.21% 913,140.35 64.55% 2.93% 财务费用 754,837.16
24、-35.08% 2.39% 1,162,637.71 16.79% 3.73% 营业利润 553,451.32 -75.29% 1.75% 2,240,143.53 -3.02% 7.18% 营业外收入 - - - - - - 营业外支出 8,404.60 - 0.03% - - - 净利润 333,645.09 -76.66% 1.06% 1,429,442.21 -20.55% 4.58% 项目重大变动原因： 1、本期管理费用较去年增加 288.19 万元，增长 140.25%，其中，股改挂牌新三板中介服务费 134.89万元，疯狂的麦咭嘉年华费用摊销增加 52.04 万元，管理人员薪酬增
25、加 48.30 万元，折旧费用增加湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 13 / 82 28.96 万元，房租费用增加 21.66 万元，综上原因，导致管理费用本期增幅较大。 2、本期销售费用比上年增加 41.46 万元，增长 45.40%，主要原因是为开拓市场，销售人员工资增加52.36 万元，广告宣传费用增加 21.39 万元所致。 3、本期财务费用比上年减少 40.78 万元，下降 35.08%，主要是本年初贷款余额 875 万元，比上年期初贷款 1300 万元减少 425 万元，同时本期贷款利率 6.53%较上年 7.84%下降所致。 4、本期营业利润比上
26、年减少 168.66 万元，下降 75.29%，主要原因是：营业收入虽较去年增加 36.50万元，毛利增加 29.03 万元，营业税金及附加较去年减少 67.75 万元，财务费用较 2015 年减少 41.15 万元，但销售费用较去年增加 41.46 万元，尤其是管理费用大幅增加 288.19 万元，导致营业利润较上年出现较大降幅。 5、本期净利润 33.36 万元，比上年下降 76.66%，减少 109.58 万元，主要为营业利润同比下降 75.29%所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 31,568,554.79 23
27、,226,856.05 31,203,612.48 23,152,239.92 其他业务收入 - - - - 合计 31,568,554.79 23,226,856.05 31,203,612.48 23,152,239.92 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程服务 31,548,041.97 99.94% 31,203,612.48 100.00% 器材销售 20,512.82 0.06% - - 合计 31,568,554.79 100.00% 31,203,612.48 100.00% 收入构成变动的原因：
28、本期公司主营业务收入构成稳定，基本无变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,267,031.22 -3,199,911.58 投资活动产生的现金流量净额 -2,728,393.44 -1,118,130.00 筹资活动产生的现金流量净额 8,244,255.88 2,396,351.44 合计 1,248,831.22 -1,921,690.14 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额减少，主要原因是虽然本期销售业务收到现金较上年增加了 423万元，增长了 20.94%，但由于本年归还股东借款 558.24 万元，以及职工薪
29、酬、税费等支出的大幅增加，导致经营活动现金流出大幅增加了 594 万元。使得经营活动产生的现金流量净额减少。 2、本期投资活动产生的现金流量净额比上年增加 144.01%，主要是本期疯狂的麦咭嘉年华投资179.12 万元，租入房屋装修费支出 44.03 万元所致。 3、本期筹资活动产生的现金流量金额比上年增加 244.03%，主要是偿还债务支付的现金大幅减少450.00 万元所致。 4、本期公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在重大差异，主要是存货增加 396.33 万元、经营性应收项目的减少 469.67 万元和经营性应付项目的减少 751.29 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：
30、元 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 14 / 82 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 长沙市雨花区教育局 6,855,049.13 21.73% 否 2 岳阳市南湖新区金鄂小学 5,942,588.39 18.84% 否 3 东安县应阳中学 2,492,354.78 7.90% 否 4 东安县白牙市镇第三小学 2,187,030.49 6.93% 否 5 娄底市第一职业中学 1,906,310.68 6.04% 否 合计 19,383,333.47 61.44% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度
31、采购占比 是否存在关联关系 1 湖南嘉怡建筑工程有限公司 3,209,604.66 15.80% 否 2 覃正孝 2,200,000.00 10.83% 否 3 永州市湘南沥青混凝土有限公司 1,890,000.00 9.30% 否 4 福建奥翔体育塑胶科技股份有限公司 1,544,330.50 7.60% 否 5 湖南韶光体育工程有限公司 1,040,748.20 5.13% 否 合计 9,884,683.36 48.66% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利
32、数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 10,082,861.03 255.78% 19.52% 2,834,029.81 -40.41% 6.56% 12.96% 应收账款 10,909,180.46 17.35% 21.12% 9,296,220.92 -24.59% 21.52% -0.40% 存货 26,503,452.75 17.58% 51.30% 22,540,168.64 84.49% 52.17% -0.87
33、% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,058,753.79 -1.25% 2.05% 1,072,163.88 14,101.82% 2.48% -0.43% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 9,490,000.00 8.46% 18.37% 8,750,000.00 -32.69% 20.25% -1.88% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 51,660,795.66 19.58% - 43,203,070.85 18.52% - - 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 15 / 82 资产负债项目重大变动
34、原因： 1、本期货币资金期末余额为 1,008.29 万元，较上年增长 724.88 万元，期末现金及现金等价物余额为 408.29 万元，较上年增加 124.88 万元，主要是本期筹资活动较上期偿还债务支付的现金减少 450万元所致。 2、本期存货期末余额余额为 2,650.35 万元,较上年增长 396.33 万元，主要为已完工未结算工程增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 12 月 26 日，本公司拟与长沙先导洋湖建设投资有限公司共同出资设立参股公司长沙市先导文化体育有限公司，注册地为长沙市岳麓区(拟定)，注册资本为人民币 5,000,000.0
35、0 元，其中本公司出资人民币 2,490,000.00 元，占注册资本的 49.00%，长沙先导洋湖建设投资有限公司出资 2,550,000.00元,占注册资本的 51%。旨在拓展公司业务体系，对洋湖湿地体育公园一期项目进行运管管理，拓展公司在体育场地、活动赛事运营方面的推广和实施，完善公司的资源结构，提升公司价值。该对外投资事项已经公司第一届董事会第三次会议审议通过，截至报告期期末，尚未实际出资。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 随着中国经济进入新常态，将体育产业上升为国家战略，作为绿色产业、朝阳产业培育扶持。全民体育消费时代已经到来。国务院、国家体育总局联合多部
36、门发布了多项促进体育产业快速发展的利好政策。我国体育产业迎来黄金发展时代，产业规模到 2020 年将超过 3 万亿元，2025 年的发展目标是 5万亿元，有望达到 7 万亿元。公司所处的体育场馆建设、体育场馆运营服务、活动赛事策划组织行业，也将迎来高速发展期，机遇与挑战并存。 （四） 竞争优势分析 1、丰富的项目施工经验 作为湖南省体育场地设施工程施工行业的龙头企业之一，公司自成立以来坚持为客户提供优质专业的体育场地设施建设施工服务以及相关的咨询和设计服务。成立十余年，公司先后承担了三百余体育场地的工程设施专业承包项目，业务区域以湖南为中心并辐射湖北、江西和广东等周边地区，客户类型涵盖中小学等
37、教育机构、政府机关单位以及商业公司等组织形式，施工项目的场地用途覆盖跑道、足球场、篮球场、羽毛球场、网球场以及极限运动场和游乐区等多种形式，公司的项目施工经验极为丰富。 2、专业的施工技术团队 公司的核心业务为向客户提供体育场地设施的建设施工服务，施工过程涉及密实度、坡度、平整度、点位划线等专业指标且各项指标的误差允许范围极其细微，因而对施工人员的专业性提出了极高的要求。截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有员工 51 人，其中持中级工程师证书人员 10 名，持二级建造师证书和岗位证书人员 7 名，持安全员证书 6 人、施工员证书人员 4 名，持质量员证书人员 5 名，持机械员证书
38、2 名、持造价员证书 2 名、持资料员证书 2 名、持标准员、材料员和劳务员证书人员各 1 名专业的技术施工团队为公司施工业务的开展提供了有力的支撑，构成了公司的核心竞争力。 3、产业链延伸拓展 公司立足长远，布局体育场馆运营、活动赛事策划组织等，通过体育产业链延伸拓展实行联动，已做好前期准备工作，在未来将不断实践优化，提升公司价值。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司在湖南市场占有率较为稳定，资源结构合理，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 无 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 16 /
39、82 （七） 自愿披露 无 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、“全民健身”已上升为国家战略 2010 年国务院办公厅发布了关于加快发展体育产业的指导意见（国办发201022 号），这是国家层面首次出台引导体育产业发展的重要政策性文件，为我国体育产业发展注入了强大的动力。2014 年10 月国务院发布关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见（国发201446 号）,从国家层面为体育产业的发展提供了政策保障，以发展体育产业、促进体育消费为出发点，将全民健身上升为国家战略。 2、发展体育产业的顶层设计陆续出台 2015 年 12 月 17 日，财政部与国家税务总局发布关于体育场馆房产税和城
40、镇土地使用税政策的通知，提出对事业单位、居民委员会、村民委员会拥有的体育场馆进行补助，适当减免用于体育活动的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税。而对于经费自理的事业单位、体育社会团体、体育基金会、体育类民办非企业单位拥有并运营管理的体育场馆，在特定条件下，也可以对其用于体育活动的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税。 2016 年 7 月 13 日，国家体育总局正式发布体育产业发展“十三五”规划，在规划中提到，到 2020 年体育产业总规模超过 3 万亿，从业人员数超过 600 万人、体育服务业增加值占比超过 30%；建设 50 个国家体育产业示范基地、100 个国家体育产业示范单位，1
41、00 个国家体育产业示范项目、体育消费额占人均居民可支配收入比例超过 2.5%。 2016 年 12 月 22 日，国家旅游局、国家体育总局共同印发关于大力发展体育旅游的指导意见，意见提出发展目标，到 2020 年将在全国建成 100 个具有重要影响力的体育旅游目的地，建成 100 家国家级体育旅游示范基地，推出 100 项体育旅游精品赛事，体育旅游总人数达到 10 亿人次，占旅游总人数的15%，体育旅游总消费规模突破 1 万亿元。政府相继出炉的规划，为体育产业繁荣发展带来了重大机遇，体育产业的黄金时期将加速到来。 （二） 公司发展战略 在未来两年，铭弘体育与社会各方精诚合作,有机整合各类优质
42、资源，进一步在管理模式、技术创新、资本运作等方面全面提升，重点打造“主业突出、辅业创新”的业务板块，推动体育业态协同发展，从质和量两方面壮大企业实力，实现公司阶段性战略和业绩快速增： 1、做大做强体育场馆建设业 在保持产品市场稳定发展的同时，引入资本运作，以 PPP 模式参与文化体育基础设施建设，为竞技体育、全民健身、学校体育提供高品质的体育场馆设施的咨询、建设和运维，推动环保材料和智能科技在场馆建设领域的应用。 2、创新发展体育场馆服务业 创新体育服务模式，对体育场馆及配套设施进行整体规划、品牌策划和整体运营，扩大体育场馆、大众健身等领域的专业服务范围。 3、建立活动赛事策划组织模式 围绕“
43、体育+”主题，组织策划活动赛事，用两三年的时间打造铭弘体育的自主品牌，扩大社会效益和影响力。 （三） 经营计划或目标 未来两年，公司的发展规划主要体现在以下几个方面： 1、在产业链布局方面，公司将以现有主营业务为基础，进一步升级经营模式，开拓体育场馆运营业务及产品销售，向产业链下游延伸，增加利润增长点，提高市场竞争能力。 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 17 / 82 2、在市场开拓方面，公司将开展品牌运营，建立体育场馆运营、活动赛事的策划组织等经营模式，扩大体育竞技与休闲健身业的市场规模。在维护现有大客户资源的基础上，借助公司产品的技术优势、丰富的施工经验
44、，维持企业的市场占有率。在保持产品技术领先地位的同时，进一步加快产品更新换代和性能的提升，以降低生产成本，实现产品差异化竞争。 3、在销售模式方面，公司将维系现有销售模式，同时提高辐射湖南省周边的影响力；公司更积极主动参与全国的竞争，增加公司产品在全国市场上的曝光度，以提高公司的全国知名度。 4、在团队建设方面，公司将加强员工内外部培训体系建设、完善员工激励制度，以稳定现有中高层管理人员及核心技术人员；另一方面，公司将进一步加大人才引进力度，其中体育场馆活动的运营人才是公司人力资源规划的重点。 注：上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，在此提示投资者注意投资风险，并且应当理解经营计划与业绩承
45、诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 1、体育产业正在逐步由行政化走向市场化、多元化，但需要一定过程，政策实施的效果和市场预期是否相符存在不确定性因素； 2、体育产业目前市场化程度较低，规范性较差，存在不确定性因素； 3、自主 IP 体育活动赛事的孵化需要有一定培育周期。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）人才紧缺风险 体育场地设施建设安装行业对施工管理人员、施工人员的专业技术水平和施工经验有一定要求。较高的技术水平不仅体现在较强的理论水平和大型机械的实际操作技术，还需要具备多年的行业工作经验，以及较强的问题分析与解决能力。随着社会经济的发展，居民对健身的需求不断提高，客户
46、对健身场地建设的要求的不断提升，公司对于专业技术人才的需求将进一步扩大。因此，如果企业出现人员流失或者紧缺情况，将会对企业未来的持续经营造成一定的风险。 针对此风险，公司通过内部培养、外部聘用等方式满足公司在发展中对各类人才的需求；公司积极创造良好的企业文化，通过科学管理、文化融合、多重激励等方式来吸引人才，以发展留住人才。同时，公司在未来计划采用股权激励的方式，通过让核心技术人员持有公司股份的方式，来进一步稳定和吸引人才。 （二）经营区域性风险 体育场地设施建设安装行业具有一定的区域性的特点，本土企业在行业内信息获取渠道、品牌知名度和影响力、后期保养售后服务方面有较大的优势，使得业务向外部拓
47、展存在一定困难。 针对此风险，公司在积极探索体育产业下游相关产业之外，不断拉升公司施工质量，强化公司品牌建设，以开放的理念和思路推进公司业务渠道铺设，有效的提升了公司业务的辐射广度。 （三）应收账款发生坏账损失的风险 公司的营业收入主要来自于向客户提供体育场地设施的建设施工服务，随着公司业务规模的扩大，收入的增长，建设施工服务款若不能按合同及时收取，将会影响公司的资金周转，时间久远不能收回就会发生坏账损失。截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 1,092.92 万元，占同期营业收入比重的 34.56%。虽然公司的客户资质较好，一定程度降低了坏账发生的可能性，但应收款项的金
48、额大和回款时间长降低了公司资金周转效率，增加了公司的运营成本和资金压力，若一旦无法收回，将对公司的生产经营造成损失，产生风险。 针对此风险：公司未来将继续完善企业信用制度，控制应收款项的规模，加强应收款项的管理，加速资金回笼，防范应收款项坏账的风险。 （四）存货减值风险 2016 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 2,650.35 万元，占流动资产的比重为 54.82%，公司存货主湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 18 / 82 要为工程项目中工程施工未结算部分。公司客户总体信誉良好，项目结算风险相对较小，但也有可能发生工程项目因客户资金预算控制、结
49、算进度要求及其他原因导致无法按时结算的情形，届时公司存货将面临减值风险，对公司业绩和经营产生不利影响。 针对此风险：公司未来将继续完善企业信用制度，控制应收款项的规模，加强应收款项的管理，加速资金回笼，防范应收款项坏账的风险。 （五）公司治理的风险 铭弘体育自整体变更为股份公司以来，公司健全了法人治理结构，制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法等治理制度，以及适应公司现阶段生产经营的内部控制规则。但是公司在具体运用及执行内部控制方面经验仍存在不足。 针对此风险，公司在未来将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权及表
50、决权；通过发挥监事会的作用，以督促股东、董事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚的履行义务，进一步加强公司的规范化管理，保证公司股东的合法权益。 （六）公司租赁的部分房产未取得房产证的风险 铭弘体育目前租赁袁金伟位于湖南省长沙市开福区罗汉桩村的一处房产作为存放公司储存原材料的仓库，该仓库面积为 100 平方米，租金为 3.5 万元/年，双方于 2015 年 11 月 7 日签订租赁合同，租赁期为两年，合同期限至 2017 年 11 月 7 日为止。由于该房产为小产权房，房屋所有人袁金伟无法取得房屋产权证，该租赁合同存在被认定为无效的风险。 针对此风险，公司控股
51、股东、实际控制人李尚明已向公司出具关于公司租赁场所的承诺函，承诺如在租赁期限内因租赁场所拆迁致使公司搬迁而遭受损失的，将由其本人以现金方式全额承担，保证公司不因此遭受损失。 报告期内已消除的风险： （一）国家政策变动风险：国家对体育产业的大力支持，以及全民健身等相关体育政策的大力实施能够直接增加体育场地建设的需求，同时有效刺激居民的健身意识，以及居民对体育健身的重视程度，当前各级政府部门对体育产业不断推出鼓励措施，体育场地建设需求增长旺盛，但是若未来政府政策变动，对体育场地设施建设安装行业将产生重大影响。体育产业上升为国家战略，正在成为国民经济的支柱产业，在相当长的一段时间内，不存在国家政策变
52、动的风险。 （二）2014 年度按照核定征收方式缴纳企业所得税：公司自成立至 2014 年 12 月 31 日均采取核定征收的方式。自 2015 年 1 月 1 日起，公司按照查账征收方式计算并缴纳企业所得税。2016 年 5 月 30 日，公司取得长沙市芙蓉区国家税务局开具的报告期内合法纳税的证明文件，证明公司报告期内履行了纳税义务，无重大涉税违法违规行为并因此受到处罚。该风险已解除。 （三）工程分包风险：在体育场地设施工程施工中，公司按照行业惯例将部分基础业务环节采取工程分包的方式由分包方施工。公司在 2014 年存在不规范分包的情况，虽未受到相关主管行政机关的行政处罚，但工程分包的不规范
53、性，使得公司存在一定的潜在风险。2015 年后，公司已采取规范措施，停止与不具备相应资质的分包方的合作，并取得发包方和主管部门对工程质量的认可，本期工程分包风险已解除。同时，公司控股股东、实际控制人李尚明承诺：在新的业务中，公司将不再向不具备相应资质的企业、工程队或个人等任何分包方分包工程，公司如因工程分包情况遭受行政处罚、违约责任等任何损失、义务、责任等，其承诺将无条件全额补偿公司的经济损失。公司已采取规范措施，停止与不具备相应资质的分包方的合作，本期工程分包风险已解除。 （四）公司因注册地与实际经营地不一致存在受处罚的风险；公司的注册地址为湖南省长沙市芙蓉区，实际经营地址为长沙市开福区，公
54、司在报告期内存在注册地和实际经营地不一致的情形。公司于 2017 年3 月 28 日在长沙市开福区成立分公司，已解除因注册地与实际经营地不一致存在受处罚的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 19 / 82 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 20 / 82 第五节 重
55、要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内
56、公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 湖南爱茵体育科技有限公司 材料款 539,958.00 否 李尚明 关联租赁 58,500.00 否 李尚明、邵映霞、刘筱良、李尚武、李达 银行贷款关联担保 9,000,000.00 否 李尚明、邵映霞、刘筱良、李尚武、李达 银行贷款关联担保 6,000,000.00 否 李尚明 无息借款 5,582,360.91 否 总计 - 21,180,818.91 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）公司向湖南爱茵体育科技有限公司采购材料，主要为塑胶跑道建设用的
57、面层材料，包括人造草皮、混合料色浆和石英砂等。公司向湖南爱茵体育科技有限公司采购的主要产品单价与向第三方采购价格基本一致，关联交易价格公允。该事项已于 2016 年 7 月 27 日召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过。 （二）本公司租赁股东李尚明名下位于长沙市开福区福元中路 66 号美利新世界小区 1 栋 102 房房产用于办公，其中：2014 年 5 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日，本公司无偿使用；2016 年 4 月 1 日至 2021 年 3月 31 日，每月 6500 元租金。截至 2016 年 12 月 31 日，关联租赁的发生金额总计 5.85 万元。该事项
58、已于2016 年 7 月 27 日召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过。 （三）2015 年 11 月 17 日，公司与广发银行股份有限公司长沙分行签订授信额度合同，合同编号为（2015）长银授合字第 16185 号，授信额度为 9,000,000.00 元，授信有效期至 2016 年 11 月 4 日止，实际借款金额为 9,000,000.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日无借款余额，担保已经履行完毕。由长沙经济技术开发区投资担保有限公司提供连带责任保证。由李尚明、邵映霞、刘筱良、李达提供保证反担保。由李达、李尚明、李尚武、周文骏、邵映霞、陈明星以其持有的房产证提供抵押
59、反担保。其中李尚明、李尚武、湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 21 / 82 邵映霞、刘筱良、李达为公司的关联方。公司本次申请授信额度并提拱抵押和关联担保事项，已于 2016年 7 月 27 日召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过。 （四）2016 年 12 月 5 日，公司与广发银行股份有限公司长沙分行签订授信额度合同，合同编号为（2016）长银授合字第 16421 号，授信额度为 6,000,000.00 元，授信有效期至 2017 年 12 月 4 日止，实际借款金额为 6,000,000.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日借款余额
60、为 6,000,000.00 元。由李达、李尚明、李尚武、周文骏、邵映霞、陈明星以其持有的房产证提供抵押反担保。其中李尚明、李尚武、邵映霞、刘筱良、李达为公司的关联方。公司本次申请授信额度并提拱抵押和关联担保事项，已于 2017 年 4 月 25日召开第一届董事会第六次会议审议通过，同意 3 票、反对 0 票、弃权 0 票，董事长李尚明、董事刘筱良回避表决。还需提交公司 2016 年年度股东大会审议。 （五）因公司业务发展需要，公司实际控制人、董事长兼总经理李尚明向公司提供无息借款，预计2016 年度借款金额为 600 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，关联借款的发生金额总计 55
61、8.24 万元。该事项于 2016 年 7 月 27 日召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过。 以上关联担保是公司业务发展和生产经营的正常需求，充分利用关联方拥有的资源和优势，是合理、必要的，有利于支持公司的生产经营和持续发展。不会损害到公司和其他股东的利益，也不会对公司独立性产生不利影响。 （二） 承诺事项的履行情况 （一）公司高级管理人员均为公司正式员工，与公司均签订了劳动合同。公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员签订了避免同业竞争的承诺；公司董事、监事、高级管理人员做出了有关任职资格及诚信状况的声明及承诺；公司董事、监事、高级管理人员还根据全国中小企业股份转让系统有
62、限责任公司关于在股转系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 报告期内，未出现违反承诺事项。 （二）公司在 2014 年度按照核定征收方式缴纳企业所得税，2016 年 5 月 30 日，公司取得长沙市芙蓉区国家税务局开具的报告期内合法纳税的证明文件，证明公司报告期内履行了纳税义务，无重大涉税违法违规行为并因此受到处罚。公司实际控制人李尚明承诺：“若发生相关税务机关撤销 2014 年度对公司实行核定征收企业所得税的核定意见，以查账征收方式要求公司补缴相应税款的情况，本人将代为补缴税款，并承担相应责任。” 报告期内，未出现违反承诺事项。 （三）公司及公司控股股东、实际控制人李尚明
63、承诺：在新的业务中，公司将不再向不具备相应资质的企业、工程队或个人分包工程；公司如因工程分包情况遭受行政处罚、违约责任等任何损失、义务、责任等，其承诺将无条件全额补偿公司的经济损失。 报告期内，未出现违反承诺事项。 （四）公司目前租赁赁袁金伟的一处小产权房产作为存放公司储存原材料的仓库，公司控股股东、实际控制人李尚明已向公司出具关于公司租赁场所的承诺函，承诺如在租赁期限内因租赁场所拆迁致使公司搬迁而遭受损失的，将由其本人以现金方式全额承担，保证公司不因此遭受损失。 报告期内，未出现违反承诺事项。 （五）公司的注册地址为湖南省长沙市芙蓉区，实际经营地址为长沙市开福区，存在注册地和实际经营地不一致
64、的情形。公司承诺，在一年内通过设立分公司或变更住所地的方式进行整改，如因该等情形被公司登记机关责令限期登记，公司将立即进行上述整改并办理登记手续。公司控股股东、实际控制人李尚明出具声明和承诺如下：目前，公司注册地和实际经营地存在不一致的情形，如公司因该等情形被公司登记机关责令限期登记，公司将立即办理有关登记手续；如公司因该等情形被公司登记机关处罚或遭受损失，本人将承担由此发生的全部费用，以保证公司不会因此遭受任何损失。 2017 年 3 月 21 日，公司召开第一届董事会第五次会议，作出在开福区成立分公司的决议，2017 年 3月 28 日，完成工商注册登记，严格履行了承诺函。 （六）公司目前
65、仅为董事、监事和高级管理人员缴纳住房公积金，未为全体员工缴纳住房公积金。 公司的实际控制人李尚明承诺，如公司因违反社会保险相关法律法规或规范性文件而受到处罚或损失，其将全额承担公司的补缴义务、罚款或损失，并保证公司不会因此遭受任何损失。 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 22 / 82 报告期内，未出现违反承诺事项。 （三） 自愿披露重要事项 无 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 23 / 82 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数
66、量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 12,065,000 100.00% -12,065,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,049,000 41.85% -5,049,000 0 0.00% 董事、监事、高管 5,750,000 47.66% -5,750,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 0 0.00% 20,000,000 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 11,860,000 11,860,000 59.30% 董事、监事、高管 0 0.00%
67、 14,120,000 14,120,000 70.60% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 总股本 12,065,000 - 7,935,000 20,000,000 - 普通股股东人数 25 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 李尚明 5,049,000 6,811,000 11,860,000 59.30% 11,860,000 0 2 刘筱良 701,000 549,000 1,250,000 6.25% 1,250,000 0 3 陈晓元 800,000 0
68、 800,000 4.00% 800,000 0 4 丁莉菊 800,000 0 800,000 4.00% 800,000 0 5 李婷 800,000 0 800,000 4.00% 800,000 0 6 唐中山 800,000 0 800,000 4.00% 800,000 0 7 何乐龙 0 525,000 525,000 2.63% 525,000 0 8 龙桂华 500,000 0 500,000 2.50% 500,000 0 9 陈洪 400,000 0 400,000 2.00% 400,000 0 10 谭亚雄 320,000 0 320,000 1.60% 320,00
69、0 0 合计 10,170,000 7,885,000 18,055,000 90.28% 18,055,000 0 前十名股东间相互关系说明： 各股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 24 / 82 （一） 控股股东情况 公司的控股股东、实际控制人为李尚明。李尚明持有公司 11,860,000 股股份，持股比例为 59.30%，始终为公司的第一大
70、股东，历任有限公司执行董事、法定代表人及股份公司董事长、总经理、法定代表人，负责公司重大事项决策和日常经营管理及经营层的任免，对公司具有控制权，为公司控股股东、实际控制人，且报告期内未发生变化。 李尚明，男，1970 年 3 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 8 月至 1995 年 3月，于岳阳机电职业学院任实习工厂老师；1995 年 4 月至 1999 年 12 月，于长沙玉龙体育用品有限公司任部门经理；2000 年 1 月至 2005 年 3 月，于长沙长城塑胶工程有限公司任副总经理；2005 年 4 月创立湖南铭弘体育工程有限公司，2005 年 4 月至 201
71、6 年 5 月，担任公司执行董事兼总经理。现任股份公司董事长兼总经理。 （二） 实际控制人情况 实际控制人情况见第六节、三、（一）。 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 25 / 82 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资
72、金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 广发银行股份有限公司长沙分行 9,000,000.00 6.53% 2015 年 11 月 17 日-2016年 11 月 4 日 否 抵押借款 广发银行股份有限公司长沙分行 6,000,000.00 6.09% 2016 年 12 月 5 日-2017年 12 月 4 日 否 合计 15,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股
73、转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 26 / 82 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李尚明 董事长兼总经理 男 47 大专 2016 年 5 月 26 日2019 年 5 月 25 日 是 刘筱良 董事兼副总经理 男 47 大专 2016 年 5 月 26 日2019 年 5 月 2
74、5 日 是 丁成来 董事兼副总经理 男 35 大专 2016 年 5 月 26 日2019 年 5 月 25 日 是 方加敏 董事 男 53 高中 2016 年 5 月 26 日2019 年 5 月 25 日 是 龙桂华 董事兼财务负责人 男 44 大专 2016 年 5 月 26 日2019 年 5 月 25 日 是 汪妙甜 监事会主席 女 29 大专 2016 年 5 月 26 日2019 年 5 月 25 日 是 黄振东 监事 男 44 大专 2016 年 5 月 26 日2019 年 5 月 25 日 是 方原 监事 男 44 高中 2016 年 5 月 26 日2019 年 5 月
75、25 日 是 刘清眉 董事会秘书 女 38 本科 2016 年 5 月 26 日2019 年 5 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董监高人员之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李尚明 董事长兼总经理 5,049,000 6,811,000 11,860,000 59.30% 0 刘筱良 董事兼副总经理 701,000 549,000 1,250,000 6.25% 0
76、 丁成来 董事兼副总经理 100,000 0 100,000 0.50% 0 方加敏 董事 200,000 0 200,000 1.00% 0 龙桂华 董事兼财务负责人 500,000 0 500,000 2.50% 0 汪妙甜 监事会主席 60,000 0 60,000 0.30% 0 方原 监事 150,000 0 150,000 0.75% 0 合计 6,760,000 7,360,000 14,120,000 70.60% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任
77、、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 李尚明 执行董事、总经理 新任 董事长、总经理 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 刘筱良 监事 新任 董事、副总经理 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 27 / 82 丁成来 技术部总监 新任 董事、副总经理 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 方加敏 总工程师 新任 董事 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 龙桂华 财务负责人 新任 董事、财务负责人 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 汪妙甜 技术部经理 新任 监事会主席 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构
78、 黄振东 采购部经理 新任 监事 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 方原 后勤部经理 新任 监事 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 刘清眉 人力行政总监 新任 董事会秘书、人力行政总监 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、李尚明，男，1970 年 3 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 8 月至 1995年 3 月，于岳阳机电职业学院任实习工厂老师；1995 年 4 月至 1999 年 12 月，于长沙玉龙体育用品有限公司任部门经理；2000 年 1 月至 2005 年 3 月，于长沙长城塑胶工程有限公
79、司任副总经理；2005 年 4 月创立湖南铭弘体育工程有限公司，2005 年 4 月至 2016 年 5 月，担任公司执行董事兼总经理。现任股份公司董事长兼总经理。 2、刘筱良，男，1970 年 8 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 7 月至 1995年 4 月，于湖南仪器表总厂自动化仪表厂任技术员；1995 年 5 月至 1999 年 6 月，于武汉红桃开药业股份有限公司任营销子公司经理；1999 年 7 月至 2005 年 3 月，于长沙长城塑胶工程有限公司任区域经理；2005年 4 月联合创立湖南铭弘体育工程有限公司，2005 年 4 月至 2016 年 5 月
80、，担任公司监事。现任股份公司董事兼副总经理。 3、丁成来，男，1982 年 8 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 8 月至 2008年 3 月，于湖南泰山建筑工程有限公司任技术员；2008 年 3 月加入有限公司，2008 年 3 月至今，历任公司技术员岗位、技术部经理、技术部总监。现任股份公司董事兼副总经理。 4、方加敏，男，1964 年 6 月出生，高中学历，中国国籍，无境外永久居留权。1982 年 7 月至 1989年 5 月，个体经营；1989 年 6 月至 1998 年 9 月，于临湘市忠防建筑工程公司任技术部经理；1998 年 10月至 2001 年 8
81、月，于岳阳市第二建筑工程公司任业务经理；2001 年 9 月至 2004 年 9 月，于长沙长城塑胶工程有限公司任工程部技术主管；2004 年 9 月至 2008 年 8 月，于贵州生力体育发展有限公司任工程部部长；2008 年 9 月加入有限公司，历任公司工程部经理、总工程师。现任股份公司董事。 5、龙桂华，男，1973 年 5 月出生，大专学历，注册会计师、国际财务管理师，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 7 月至 2004 年 7 月，于柳州塑料机械总厂任会计主管；2004 年 7 月至 2006 年 7 月，于上海金昶润厨房设备有限公司任财务经理；2006 年 7 月至 201
82、5 年 7 月，于爱思洁爱姆洗碗机（上海）贸易有限公司任财务经理；2015 年 8 月加入有限公司任公司财务负责人。现任股份公司董事兼财务负责人。 6、汪妙甜，女，1988 年 1 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 6 月至 2011年 1 月，于湖南浪雄广告装饰工程有限公司任平面设计；2011 年 1 月至 2013 年 12 月，于长沙壹贰叁农业规划服务有限公司任规划助理；2014 年 1 月至 2015 年 3 月，于长沙荣天消防安全设备有限公司任报检员及技术员；2015 年 3 月至 2015 年 8 月，于长沙禹泉环保科技有限公司任标书制作员；2015 年
83、8 月加入有限公司任资料员、技术部经理。现任股份公司监事会主席。 7、黄振东，男，1973 年 5 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年 8 月至 1999湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 28 / 82 年 2 月，于长沙客运段贸易公司任业务经理；1999 年 3 月至 2003 年 12 月，于深圳清绿兰企业形象策划有限公司任区域经理；2004 年 1 月至 2005 年 5 月，于长沙博大工程机械有限公司任业务经理；2005 年 6月至 2007 年 11 月，于长沙唱响奇迹 KTV 任店长兼股东；2007 年 12 月至 2009
84、 年 6 月，于故里人家饭店任经理兼股东；2009 年 8 月至 2013 年 12 月，于长沙健晨投资管理咨询有限公司任业务经理；2014 年 1月至 2014 年 3 月，于长沙双和体育工程有限公司任业务经理；2014 年 5 月加入有限公司任采购部经理。现任股份公司监事。 8、方原，男，1973 年 11 月出生，高中学历，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 9 月至 1992年 12 月，于临湘县商业局五交化公司任职员；1993 年 1 月至 1998 年 12 月，于临湘县鹏程农业机械售后服务站任副站长；1999 年 1 月至 2010 年 9 月，自主经营个人运输；2010
85、年 10 月加入有限公司任公司车队队长、后勤部经理。现任股份公司监事。 9、刘清眉，女，1979 年 12 月出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年 10 月至 2009年 12 月，于湖南新声代电子有限公司任综合管理部经理；2010 年 1 月至 2011 年 3 月，于长沙聚成企业管理有限公司任职员；2011 年 3 月至 2013 年 2 月，于山河智能装备股份有限公司任人力资源中心主管；2013 年 5 月至 2014 年 6 月，于君毅（湖南）投资管理有限公司任人力资源总监；2014 年 9 月加入有限公司担任人力行政总监。现任股份公司董事会秘书。 二、 员工情况
86、（一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 销售人员 5 16 工程人员 17 19 技术人员 2 3 财务人员 5 4 后勤人员 3 3 员工总计 38 51 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 12 24 专科 20 21 专科以下 6 6 员工总计 38 51 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动： 报告期内，公司因战略发展需要，扩充了活动赛事运营管理、营销推广等专业人员，相应员工数有所增加。 2、 人才引进与招聘： 公司通过社会招聘
87、、校园招聘、行业内部推荐等多方面吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，一方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰，另一方面巩固和增强了公司团队，从而为企业持续发展提供了良好的人力资源保障。 3、 员工培训： 公司坚持“事业驱动”的用人理念，重视员工的培训和发展，按照入职培训系统化、岗位培训方案化湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 29 / 82 的要求，多层次、多渠道、多形式地开展员工培训工作，提高公司员工的整体素质，实现公司与员工的双赢共进。 4、 薪酬政策： 公司依据现有的组织结构和管理模式，为更好的激励员工，在“对外竞争、对内公平”的薪酬理
88、念指导下，制定了完善的薪酬体系和绩效考核方案，按员工承担的职责和工作绩效支付报酬。 需公司承担费用的离退休职工人数：零 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 360,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： （1）丁成来，丁成来，男，1982 年 8 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 8月至 2008 年 3 月，于湖南泰山建筑工程有限公司任技术员；2008 年 3 月加入公司，2008 年 3 月至今，历任公司技术员岗位、技术部经理、技术部总监。现任股份公司董事兼
89、副总经理。 （2）方加敏，男，1964 年 6 月出生，高中学历，中国国籍，无境外永久居留权。1982 年 7 月至 1989年 5 月，个体经营；1989 年 6 月至 1998 年 9 月，于临湘市忠防建筑工程公司任技术部经理；1998 年 10 月至 2001 年 8 月，于岳阳市第二建筑工程公司任业务经理；2001 年 9 月至 2004 年 9 月，于长沙长城塑胶工程有限公司任工程部技术主管；2004 年 9 月至 2008 年 8 月，于贵州生力体育发展有限公司任工程部部长；2008 年 9 月加入公司，历任公司工程部经理、总工程师。现任股份公司董事。 （3）汪妙甜，女，1988
90、年 1 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 6 月至 2011年 1 月，于湖南浪雄广告装饰工程有限公司任平面设计；2011 年 1 月至 2013 年 12 月，于长沙壹贰叁农业规划服务有限公司任规划助理；2014 年 1 月至 2015 年 3 月，于长沙荣天消防安全设备有限公司任报检员及技术员；2015 年 3 月至 2015 年 8 月，于长沙禹泉环保科技有限公司任标书制作员；2015 年 8 月加入公司任资料员、技术部经理。现任股份公司监事会主席。 （4）燕博，男，1983 年 4 月出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 2 月至 2008
91、 年12 月，于湖南明圆蜂业任储备干部；2009 年 1 月至 2015 年 9 月，于湖南双和建设有限公司任副总经理；2015 年 10 月加入公司。现任股份公司营销总监。 报告期内，公司的核心技术人员无变动。 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 30 / 82 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺
92、陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司根据公司法及其他相关法律、法规及规范性文件并结合公司章程制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、关联交易管理办法、对外投资管理制度、对外担保管理办法，该等制度性文件在公司得到有效执行。 报告
93、期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照公司章程及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司主要是通过公司章程相关规定和股东会议事规定，并在实际过程中严格按照规定执行,给所有股东提供合适的保护和平等权利：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行
94、使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；依据法律、行政法规及本章程的规定查阅公司信息。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内除部分关联交易未及时履行审议程序外，公司其他重大决策都是严格按照公司章程及“三会”议事规则中的分级授权决策要求所执行，并按照公司的信息披露管理办法和非上市公众公司监督管理办法要求进行披露。 4、公司章程的修改情况 2016 年 5 月 26 日，湖南铭弘体育产业股份有限公司创立大会暨第一次股东大会会议决议审议并通过了关于湖南铭弘体育产业股份有限公司章程的议案。公司根据公司法、证
95、券法、非上市公众公司监管管理办法，以及非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等法律法规，重新制订了公司章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 31 / 82 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一次董事会：选举董事长，聘任总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人，组织机构设置、总经理工作细则、董事会秘书管理制度。第二次董事会：治理机制执行情况评估、追认部分关联交易、预计 2016 年度日常关联交易。第三次董事会：投资设立长沙市先导体育文化有限公司。 监事会 1 第一次监事
96、会：选举第一届监事会主席。 股东大会 2 第一次股东大会：公司整体变更为股份公司，选举第一届董事会和监事会成员。第二次临时股东大会：追认部分关联交易，预计 2016 年度日常关联交易。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三） 公司治理改进情况
97、公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事、监事和高级管理人员不断加强对于相关法律法规的学习，并不断推进和落实各项制度的切实执行，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效工作机制。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够勤勉履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的规范要求。报告期内，公司不断健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会及董事、监事会及监事、董
98、事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律以及有关法律法规等的要求，履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系管理工作。报告期内，公司制定了投资者关系管理制度，本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。
99、 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、资产独立。公司由有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 32 / 82 公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司具备与日常经营
100、相关的配套设施，拥有与日常经营有关的固定资产，具有独立的生产系统。 3、人员独立。公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，公司设有人力行政部，进行劳动、人事和工资管理。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立。公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 5、机构独立。
101、公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司重大内部管理工作是公司治理工作的重中之重，也是一项长期而持续的系统工作，公司根据实际情况不断改进、完善该项工作。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
102、3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，未建立年度报告重大差错责任追究制度。为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，公司于 2017 年 4 月 25 日召开的公司第一届董事会第六次会议通过了关于年度报告信息
103、披露重大差错责任追究制度的议案，该议案尚需提交 2016 年年度股东大会审议。 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 33 / 82 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字2017003170 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海定区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 陈长春、黄晓晓 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 大华审字2017003170 号 湖南铭弘体育产
104、业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南铭弘体育产业股份有限公司(以下简称“铭弘体育公司”)财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是铭弘体育公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审
105、计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审
106、计意见 我们认为，铭弘体育公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了铭弘体育公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈长春 中国北京 中国注册会计师：黄晓晓 二一七年四月二十五日 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 34 / 82 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 10,082,861.03 2,834,029.81 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以
107、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 10,909,180.46 9,296,220.92 预付款项 六、3 31,791.10 881,046.67 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 666,450.17 5,725,454.35 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 26,503,452.75 22,540,168.64 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其
108、他流动资产 六、6 153,948.32 150,000.00 流动资产合计 - 48,347,683.83 41,426,920.39 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 1,058,753.79 1,072,163.88 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 35 / 82 无形资产
109、 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、8 1,702,140.63 252,116.00 递延所得税资产 六、9 552,217.41 451,870.58 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,313,111.83 1,776,150.46 资产总计 - 51,660,795.66 43,203,070.85 流动负债： - 短期借款 六、10 9,490,000.00 8,750,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负
110、债 - - - 应付票据 六、11 6,000,000.00 - 应付账款 六、12 8,601,783.64 7,683,033.00 预收款项 六、13 250,000.00 852,050.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、14 156,811.17 167,773.32 应交税费 六、15 214,550.43 1,661,808.37 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、16 206,282.32 7,322,110.16 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理
111、承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 六、17 1,533,927.01 - 流动负债合计 - 26,453,354.57 26,436,774.85 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 36 / 82 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负
112、债合计 - - - 负债合计 - 26,453,354.57 26,436,774.85 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、18 20,000,000.00 12,065,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、19 5,676,830.51 1,894,500.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、20 - 280,679.60 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、21 -469,389.42 2,526,116.40 归属于母公司所有者权益合计 - 25,207,
113、441.09 16,766,296.00 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 25,207,441.09 16,766,296.00 负债和所有者权益总计 - 51,660,795.66 43,203,070.85 法定代表人： 李尚明 主管会计工作负责人： 龙桂华 会计机构负责人： 孙慧平 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、22 31,568,554.79 31,203,612.48 其中：营业收入 - 31,568,554.79 31,203,612.48 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营
114、业总成本 - 31,015,103.47 28,963,468.95 其中：营业成本 六、22 23,226,856.05 23,152,239.92 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 37 / 82 营业税金及附加 六、23 367,484.98 1,045,010.78 销售费用 六、24 1,327,701.60 913,140.35 管理费用 六、25 4,936,836.
115、35 2,054,892.79 财务费用 六、26 754,837.16 1,162,637.71 资产减值损失 六、27 401,387.33 635,547.40 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 553,451.32 2,240,143.53 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、28 8,404.60 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、
116、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 545,046.72 2,240,143.53 减：所得税费用 六、29 211,401.63 810,701.32 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 333,645.09 1,429,442.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 333,645.09 1,429,442.21 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
117、- 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 333,645.09 1,429,442.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - -
118、归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.03 0.24 （二）稀释每股收益 - 0.03 0.24 法定代表人： 李尚明 主管会计工作负责人： 龙桂华 会计机构负责人： 孙慧平 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 38 / 82 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 24,451,489.43 20,217,271.84 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金
119、净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 3,865,940.31 3,217,884.09 经营活动现金流入小计 - 28,317,429.74 23,435,155.93 购买商品、接受劳务支付的现金 - 19,711,442.33 22,184,321.
120、64 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,424,920.82 1,172,805.07 支付的各项税费 - 1,940,731.63 949,685.67 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 8,507,366.18 2,328,255.13 经营活动现金流出小计 - 32,584,460.96 26,635,067.51 经营活动产生的现金流量净额 - -4,267,031.22 -3,1
121、99,911.58 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,728,393.44 1,118,130.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 39
122、 / 82 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,728,393.44 1,118,130.00 投资活动产生的现金流量净额 - -2,728,393.44 -1,118,130.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 8,107,500.00 8,859,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 9,490,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 17,597,500.00 17,859,
123、500.00 偿还债务支付的现金 - 8,750,000.00 13,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 465,244.12 998,148.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 138,000.00 1,215,000.00 筹资活动现金流出小计 - 9,353,244.12 15,463,148.56 筹资活动产生的现金流量净额 - 8,244,255.88 2,396,351.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,248,831.22 -1,921,6
124、90.14 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,834,029.81 4,755,719.95 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,082,861.03 2,834,029.81 法定代表人： 李尚明 主管会计工作负责人： 龙桂华 会计机构负责人： 孙慧平 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 40 / 82 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,065,000.00 -
125、 - - 1,894,500.00 - - - 280,679.60 - 2,526,116.40 16,766,296.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,065,000.00 - - - 1,894,500.00 - - - 280,679.60 - 2,526,116.40 16,766,296.00 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,
126、935,000.00 - - - 3,782,330.51 - - - -280,679.60 - -2,995,505.82 8,441,145.09 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 333,645.09 333,645.09 （二）所有者投入和减少资本 7,935,000.00 - - - 172,500.00 - - - - - - 8,107,500.00 1股东投入的普通股 7,935,000.00 - - - 172,500.00 - - - - - - 8,107,500.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
127、- 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 41 / 82 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,6
128、09,830.51 - - - -280,679.60 - -3,329,150.91 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 3,609,830.51 - - - -280,679.60 - -3,329,150.91 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - -
129、 - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 5,676,830.51 - - - - - -469,389.42 25,207,441.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,100,000.00 - - - - - - - 137,735.38 - 1,239,618.41 6,477,353.79 加：会计政策变更 - - - - - -
130、 - - - - - - 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 42 / 82 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,100,000.00 - - - - - - - 137,735.38 - 1,239,618.41 6,477,353.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,965,000.00 - - - 1,894,500.00 - - - 142,944.22 - 1,286,
131、497.99 10,288,942.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,429,442.21 1,429,442.21 （二）所有者投入和减少资本 6,965,000.00 - - - 1,894,500.00 - - - - - - 8,859,500.00 1股东投入的普通股 6,965,000.00 - - - 1,894,500.00 - - - - - - 8,859,500.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 -
132、- - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 142,944.22 - -142,944.22 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 142,944.22 - -142,944.22 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
133、2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2017-015 2016 年度报告 43 / 82 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,065,000.00 - - - 1,894,
134、500.00 - - - 280,679.60 - 2,526,116.40 16,766,296.00 法定代表人： 李尚明 主管会计工作负责人： 龙桂华 会计机构负责人：孙慧平 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 44 / 82 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 三、 公司基本情况 (一) 历史沿革 湖南铭弘体育工程有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），成立于 2005 年 4 月22 日，在湖南省工商行政管理局注册设立，领取了注册号为 4300002006917 的企业法人营业执照。 公司设立时股权结构如下： 股东姓名 货币出资（万元）
135、持股股例（%） 李尚明 107.10 51.00 张爱青 60.90 29.00 刘筱良 21.00 10.00 张亚球 21.00 10.00 合计 210.00 100.00 上述出资已于 2005 年 4 月 21 日经湖南里程有限责任会计师事务所出具湘程验字（2005）第 316 号验资报告验证。 2007 年 3 月 20 日，公司股东会作出决议，同意张亚球将其所持公司 10%的股权 21.00万元的出资额转让给李尚明，并相应修改公司章程。 本次变更后，公司的股权结构情况如下： 股东姓名 货币出资（万元） 持股比例（%） 李尚明 128.10 61.00 张爱青 60.90 29.0
136、0 刘筱良 21.00 10.00 合计 210.00 100.00 2008 年 10 月 27 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，股东刘筱良将其持有的本公司 21 万元股权转让给李尚明，同时公司注册资本由 210 万元增至 510 万元，均以货币出资，新增注册资本 300 万元由李尚明出资 258.90 万元、张爱青出资 41.10 万元。 本次变更后，公司的股权结构情况如下： 股东姓名 货币出资（万元） 持股比例（%） 李尚明 408.00 80.00 张爱青 102.00 20.00 合计 510.00 100.00 上述出资已于 2008 年 10 月 27 日经湖南湘亚联合
137、会计师事务所出具湘亚验字（2008）147 号验资报告验证。 2009 年 2 月 21 日，公司召开股东会，经全体股东一致同意，张爱青将其持有公司 20%湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 45 / 82 的股权进行转让，其中 19%的股权转让给李尚明，1%的股权转让给刘筱良。 本次变更后，公司的股权结构情况如下： 股东姓名 货币出资（万元） 持股比例（%） 李尚明 504.90 99.00 刘筱良 5.10 1.00 合计 510.00 100.00 2015 年 10 月 14 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，公司新增方加敏等 23名自然人股东，公司注册资
138、本由 510 万元增至 2000 万元，出资方式为货币，由全体股东共同出资。截至 2016 年 3 月 31 日止，公司已收到李尚明等 25 名股东缴纳的投资款合计人民币 1,696.70 万元，其中：新增注册资本人民币 1,490.00 万元，其余 206.70 万元计入资本公积。 本次变更后，公司的股权结构情况如下： 股东姓名 货币出资（万元） 持股比例（%） 李尚明 11,860,000.00 59.30 刘筱良 1,250,000.00 6.25 方加敏 200,000.00 1.00 龙桂华 500,000.00 2.50 孙慧平 75,000.00 0.375 方原 150,000
139、.00 0.75 何引娣 230,000.00 1.15 李新 130,000.00 0.65 丁成来 100,000.00 0.50 汪妙甜 60,000.00 0.30 何乐龙 525,000.00 2.625 刘立圣 150,000.00 0.75 谭亚雄 320,000.00 1.60 陈洪 400,000.00 2.00 文林峰 200,000.00 1.00 谭娟 100,000.00 0.50 陈明星 100,000.00 0.50 唐中山 800,000.00 4.00 陈宏伟 100,000.00 0.50 李婷 800,000.00 4.00 汤蜜 100,000.00 0
140、.50 谢丽君 100,000.00 0.50 侯一定 150,000.00 0.75 陈晓元 800,000.00 4.00 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 46 / 82 股东姓名 货币出资（万元） 持股比例（%） 丁莉菊 800,000.00 4.00 合计 20,000,000.00 100.00 根据公司 2016 年 5 月 26 日股东会决议及公司章程，以 2016 年 3 月 31 日的净资产以发起设立的方式整体变更为股份有限公司，总股本 2000 万股，全部股份由湖南铭弘体育工程有限公司原股东以原持股比例全额认购。本公司按照湖南铭弘体育工程有限公司截
141、至 2016年 3 月 31 日经审计的净资产 25,676,830.51 元折合股份 2000 万股，每股面值 1 元。本次变更已于 2016 年 6 月 16 日办理工商变更登记。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司股本总数 2,000.00 万股，注册资本为人民币 2,000.00万元，注册地址：长沙市芙蓉区远大一路 847 号山水华景家苑南栋 A 座 2304 房，法定代表人：李尚明，公司最终实际控制人为李尚明。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：体育活动的组织与策划；大型活动组织策划服务；室内体育场、娱乐设施工程服务；室外体育设施工程施工；建设工程施工
142、；建筑劳务分包；市政公用工程施工；园林绿化工程服务；室外娱乐用设施工程施工；土石方工程服务；地基与基础工程专业承包；体育工程科技服务；景观和绿地设施工程施工；对外承包工程业务；地坪工程设计、施工；建筑行业工程设计；工程咨询；运动场馆服务（限分支机构）；体育器材装备安装服务；塑料跑道、体育用品及器材的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 四、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准
143、则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 47 / 82 五、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、
144、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016年 12 月 31 日。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五） 金融工具 金融工具包括金融资产、
145、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下
146、列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 48 / 82 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1
147、）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣
148、除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （
149、3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
150、为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 49 / 82 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金
151、融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
152、及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转
153、移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项湖南铭弘体育产业股份有限公
154、司 2016 年度财务报表附注 50 / 82 金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回
155、购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
156、与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
157、 （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 51 / 82 （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本
158、； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （六） 应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100.00 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
159、账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特
160、征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 20.00 20.00 34 年 50.00 50.00 45 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 52 / 82 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
161、差额进行计提。 （七） 存货 1 存货的分类 存货主要包括原材料、工程施工等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。公司工程施工成本分项按实际成本确定，非工程施工类存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时
162、，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。工程施工成本在预计总成本大于预计收入时，应当将预计损失确认为当期费用，并按单个工程项目计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （八） 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳
163、务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 53 / 82 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
164、合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的
165、固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20.00-30.00 5.00 3.17-4.75 机器设备 直线法 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00 运输设备 直线法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 电子及办公设备 直线法 3.00-5.00 5.00 19.00
166、-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 54 / 82 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （九） 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他
167、借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或
168、者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生
169、产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 55 / 82 根据累计资产支出超过专门借款部分的按每月月末平均资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
170、整每期利息金额。 （十） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，
171、减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
172、或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十一） 长期待摊费用 1.摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2.摊销年限 类别 摊销年限 备注 房屋装修费 3 年 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 56 / 82 类别 摊销年限 备注 浔龙河疯狂麦咭嘉年华 2 年 （十二） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
173、酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
174、养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
175、准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （十三） 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 57 /
176、 82 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完
177、工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可
178、靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的
179、结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 58 / 82 同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1
180、） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合
181、同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 （十四） 政府补助 1.类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助
182、均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 59 / 82 3.会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确
183、认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （十五） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
184、确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）
185、对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （十六） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 60 / 82 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
186、除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
187、作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 六、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号）。 增值税会计处理规定规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动
188、发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 增值税会计处理规定还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据增值税会计处理规定，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发
189、生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 61 / 82 整至“税金及附加”10,022.53 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”150,453.15元、 “其他流动负债”1,533,927.01 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 七、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依
190、据 税率 营业税 营改增之前的应纳税营业额 3.00% 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 3.00%、11.00%、17.00% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5.00%、7.00% 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 八、 财务报表主要项目注释 （以下附注未经特别注明，年末余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2015年 12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2016 年度金额，上年发生额指 2015 年度金额，金额单位为人民币元） 注释1 货币资金 项
191、目 年末余额 年初余额 库存现金 2,827.51 121,211.30 银行存款 4,080,033.52 2,712,818.51 其他货币资金 6,000,000.00 合计 10,082,861.03 2,834,029.81 其中：存放在境外的款项总额 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 注释2 应收账款 1 应收账款分类披露 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 湖南铭弘体育产业股份有
192、限公司 2016 年度财务报表附注 62 / 82 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 13,045,973.76 100.00 2,136,793.30 16.38 10,909,180.46 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 13,045,973.76 100.00 2,136,793.30 16.38 10,909,180.46 续： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提
193、坏账准备的应收账款 10,530,538.46 100.00 1,234,317.54 11.72 9,296,220.92 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 10,530,538.46 100.00 1,234,317.54 11.72 9,296,220.92 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,379,366.85 218,968.34 5.00 12 年 2,561,357.42 256,135.74 10.00 23 年 5,198,976.95 1,039,7
194、95.40 20.00 34 年 497,480.00 248,740.00 50.00 45 年 118,795.73 83,157.01 70.00 5 年以上 289,996.81 289,996.81 100.00 合计 13,045,973.76 2,136,793.30 16.38 续： 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 63 / 82 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,653,434.42 132,671.72 5.00 12 年 6,879,005.50 687,900
195、.55 10.00 23 年 559,020.00 111,804.00 20.00 34 年 118,795.73 59,397.87 50.00 45 年 259,131.36 181,391.95 70.00 5 年以上 61,151.45 61,151.45 100.00 合计 10,530,538.46 1,234,317.54 11.72 2 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 902,475.76 324,349.64 收回或转回坏账准备金额 3 本报告期无实际核销的应收账款。 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
196、单位名称 年末余额 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 慈利县第四中学 2,100,000.00 16.10 420,000.00 溆浦县人民体育场 1,505,952.47 11.54 301,190.49 郴州市第五中学 1,111,600.00 8.52 211,160.00 汨罗市第二中学 1,000,300.00 7.67 100,030.00 韶山市实验中学 1,000,000.00 7.67 50,000.00 合计 6,717,852.47 51.50 1,082,380.49 5 应收账款的其他说明 2016 年 12 月 20 日，公司与长沙银行股份有
197、限公司金城支行借款合同，借款金额为3,490,000.00 元 ，借 款期 限 12 个月 。 该 项借款 以 合 同 编号 为 JYZB-221603093 、JYZB-221603094、JYZB-221603095、JYZB-221603097 的应收账款提供质押。截至 2016 年 12月 31 日用于质押的应收账款余额为 2,911,000.00 元。 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 31,791.10 100.00 881,046.67 100.00 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务
198、报表附注 64 / 82 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合计 31,791.10 100.00 881,046.67 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 截止日 期末余额前五名预付账款合计 占预付账款期末余额的比例(%) 年末余额 31,791.10 100.00 年初余额 881,046.67 100.00 注释4 其他应收款 1 其他应收款分类披露 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 738,52
199、6.50 100.00 72,076.33 9.76 666,450.17 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 738,526.50 100.00 72,076.33 9.76 666,450.17 续： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,298,619.11 100.00 573,164.76 9.10 5,725,454.35 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 6,298,619.11 100.00 573,1
200、64.76 9.10 5,725,454.35 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 65 / 82 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 237,526.50 11,876.33 5.00 12 年 400,000.00 40,000.00 10.00 23 年 101,000.00 20,200.00 20.00 合计 738,526.50 72,076.33 9.23 续： 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,709,727.11
201、 85,486.36 5.00 12 年 4,301,000.00 430,100.00 10.00 23 年 287,892.00 57,578.40 20.00 合计 6,298,619.11 573,164.76 9.10 2 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 311,197.76 收回或转回坏账准备金额 501,088.43 3 本报告期无实际核销的其他应收款。 4 其他应收款按款项性质分类情况 项目 年末余额 年初余额 保证金及押金 738,526.50 1,694,000.00 备用金 116,727.11 暂借款 4,
202、487,892.00 合计 738,526.50 6,298,619.11 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 年末余额 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 岳阳市南湖新区教育文体科技局 保证金 400,000.00 1 至 2 年 54.16 40,000.00 长沙公共资源交易中心投标保证金专户 保证金 160,000.00 1 年以内 21.66 8,000.00 新化上梅中学 保证金 100,000.00 2 至 3 年 13.54 20,000.00 湘潭市雨湖区护潭学校 保证金 34,326.50 1 年以内 4.
203、65 1,716.33 长沙威尼斯城房地产开发有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 2.71 1,000.00 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 66 / 82 单位名称 年末余额 合计 714,326.50 96.72 70,716.33 注释5 存货 1 存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 183,351.97 183,351.97 建造合同形成的已完工未结算资产 26,320,100.78 26,320,100.78 合计 26,503,452.75 26,503,452.75 续： 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面
204、价值 原材料 1,875,909.55 1,875,909.55 建造合同形成的已完工未结算资产 20,664,259.09 20,664,259.09 合计 22,540,168.64 22,540,168.64 2 建造合同形成的已完工未结算资产 截止日 累计已发生成本 累计已确认毛利 减：预计损失 减：已办理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算资产 年末余额 59,025,836.65 20,968,420.87 53,674,156.74 26,320,100.78 年初余额 35,827,913.99 11,709,081.15 26,872,736.05 20,664,259.0
205、9 注释6 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待摊担保费 150,000.00 待抵扣进项税额 115,169.17 待认证进项税额 35,283.98 待摊打印机租金 3,495.17 合计 153,948.32 150,000.00 注释7 固定资产原值及累计折旧 1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及办公设备 合计 一. 账面原值 1 年初余额 168,400.00 720,000.00 238,990.00 1,127,390.00 2 本期增加金额 2,400.00 327,296.92 329,696.92 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年
206、度财务报表附注 67 / 82 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及办公设备 合计 购置 2,400.00 327,296.92 329,696.92 在建工程转入 企业合并增加 股东投入 融资租入 其他转入 3 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4 年末余额 170,800.00 720,000.00 566,286.92 1,457,086.92 二. 累计折旧 1 年初余额 45,600.00 9,626.12 55,226.12 2 本期增加金额 29,992.40 136,800.00 176,314.61 343,107.01 计提 29,992.40 136
207、,800.00 176,314.61 343,107.01 企业合并增加 其他转入 3 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4 年末余额 29,992.40 182,400.00 185,940.73 398,333.13 三. 减值准备 1 年初余额 2 本期增加金额 计提 企业合并增加 其他转入 3 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4 年末余额 四. 账面价值 1 年末余额 140,807.60 537,600.00 380,346.19 1,058,753.79 2 年初余额 168,400.00 674,400.00 229,363.88 1,072,163.8
208、8 注释8 长期待摊费用 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 68 / 82 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 年末余额 租入房屋装修费 252,116.00 440,261.27 261,076.45 431,300.82 浔龙河疯狂麦咭嘉年华 1,791,228.45 520,388.64 1,270,839.81 合计 252,116.00 2,231,489.72 781,465.09 1,702,140.63 注释9 递延所得税资产与递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可
209、抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,208,869.63 552,217.41 1,807,482.30 451,870.58 合计 2,208,869.63 552,217.41 1,807,482.30 451,870.58 注释10 短期借款 1 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押+保证借款 8,750,000.00 抵押 6,000,000.00 质押 3,490,000.00 合计 9,490,000.00 8,750,000.00 注释11 应付票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 注释12
210、应付账款 项目 年末余额 年初余额 应付材料款 6,856,447.35 3,583,804.00 应付分包工程款 1,433,836.00 3,797,980.00 其他 311,500.29 301,249.00 合计 8,601,783.64 7,683,033.00 注释13 预收款项 1 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收工程款 250,000.00 852,050.00 合计 250,000.00 852,050.00 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 69 / 82 注释14 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少
211、 年末余额 短期薪酬 167,773.32 2,144,998.27 2,155,960.42 156,811.17 离职后福利-设定提存计划 268,960.40 268,960.40 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 167,773.32 2,413,958.67 2,424,920.82 156,811.17 2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 167,773.32 1,780,750.05 1,791,712.20 156,811.17 职工福利费 111,753.40 111,753.40 - 社会保险费 128,174.86
212、128,174.86 其中：基本医疗保险费 105,710.40 105,710.40 补充医疗保险 工伤保险费 13,213.00 13,213.00 生育保险费 9,251.46 9,251.46 住房公积金 18,271.00 18,271.00 工会经费和职工教育经费 106,048.96 106,048.96 累积短期带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 合计 167,773.32 2,144,998.27 2,155,960.42 156,811.17 3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 基本养老保险 254,662.20 254,662
213、.20 失业保险费 14,298.20 14,298.20 企业年金缴费 合计 268,960.40 268,960.40 注释15 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 营业税 619,927.77 企业所得税 213,851.91 927,837.33 个人所得税 698.52 15,169.79 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 70 / 82 税费项目 年末余额 年初余额 城市维护建设税 46,977.21 资源税 3,487.44 教育费附加 30,996.40 水利建设基金 4,534.41 印花税 1,569.29 其他 11,308.73 合计 214
214、,550.43 1,661,808.37 注释16 其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款。 款项性质 年末余额 年初余额 关联方资金 195,358.02 6,172,745.66 暂借款 1,115,200.00 其他 10,924.30 34,164.50 合计 206,282.32 7,322,110.16 注释17 其他流动负债 款项性质 年末余额 年初余额 待转销项税额 1,533,927.01 合计 1,533,927.01 注释18 实收资本（股本） 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 12,065,000.
215、00 7,935,000.00 20,000,000.00 注：本期实收资本变动详见一、公司基本情况、（一）历史沿革。 注释19 资本公积 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 资本溢价 1,894,500.00 3,782,330.51 5,676,830.51 其他资本公积 合计 1,894,500.00 3,782,330.51 5,676,830.51 注：本期增加 3,782,330.51 元，其中 172,500.00 元，系增资溢价部分计入资本公积；其中 3,609,830.51 1 元，系原公司整体变更为股份有限公司时以 2016 年 3 月 31 日经审计后的净资
216、产折股计入资本公积的部分。 注释20 盈余公积 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 71 / 82 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 法定盈余公积 280,679.60 280,679.60 合计 280,679.60 280,679.60 注：本期减少 280,679.60 元，系原公司整体变更为股份有限公司时以 2016 年 3 月 31日经审计后的净资产折股，其中盈余公积 280,679.60 元转为股份公司的资本公积。 注释21 未分配利润 1 未分配利润增减变动情况 项目 本年发生额 上年发生额
217、期初未分配利润 2,526,116.40 1,239,618.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 333,645.09 1,429,442.21 减：提取法定盈余公积 142,944.22 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 -3,329,150.91 期末未分配利润 -469,389.42 2,526,116.40 注：本期其他减少 3,329,150.91 元，系原公司整体变更为股份公司时以 2016 年 3
218、月31 日经审计的净资产折股，其中未分配利润 3,329,150.91 元转为股份公司的资本公积。 注释22 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,568,554.79 23,226,856.05 31,203,612.48 23,152,239.92 其他业务 注释23 税金及附加 税种 本年发生额 上年发生额 营业税 289,234.55 936,108.38 城市维护建设税 35,673.57 62,096.98 教育费附加 32,554.33 46,805.42 资源税 6,080.13 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财
219、务报表附注 72 / 82 税种 本年发生额 上年发生额 印花税 3,942.40 合计 367,484.98 1,045,010.78 注释24 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 949,771.00 426,151.12 运费 193,942.53 差旅费 85,531.74 214,532.70 广告宣传费 273,701.00 59,780.00 其他费用 18,697.86 18,734.00 合计 1,327,701.60 913,140.35 注释25 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,047,700.09 564,670.98 办公费 209
220、,738.76 131,647.54 差旅费 169,700.50 105,828.00 维修费 121,888.55 82,376.00 业务招待费 205,388.00 144,993.50 租金 252,857.04 36,243.33 折旧费 343,107.01 53,515.60 装修费 271,245.45 189,087.00 税费 70,574.85 108,242.84 中介机构服务费 1,348,932.95 538,600.00 长期待摊费用摊销 520,388.64 其他 375,314.51 99,688.00 合计 4,936,836.35 2,054,892.7
221、9 注释26 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 465,244.12 998,148.56 减：利息收入 5,759.92 5,670.11 汇兑损益 其他 295,352.96 170,159.26 合计 754,837.16 1,162,637.71 注释27 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 401,387.33 635,547.40 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 73 / 82 项目 本年发生额 上年发生额 合计 401,387.33 635,547.40 注释28 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置
222、损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 8,404.60 合计 8,404.60 注释29 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 311,748.46 969,588.17 递延所得税费用 -100,346.83 -158,886.85 合计 211,401.63 810,701.32 1 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 545,046.72 2,240,143.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 136,261.68 560,035.88 子公司适用不同税率的影响 调
223、整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 75,139.95 250,665.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 211,401.63 810,701.32 注释30 现金流量表项目注释 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 5,759.92 5,670.11 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 74 / 82 项目 本年发生额 上年发生额 往来款及其他 3,860,180.39 3,212,213.98 合计
224、3,865,940.31 3,217,884.09 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 现金支付的销售费用和管理费用 2,982,400.72 1,590,122.27 银行手续费支出 7,352.96 5,159.26 往来款及其他 5,517,612.50 732,973.60 合计 8,507,366.18 2,328,255.13 3 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 反担保保证金 900,000.00 担保费 315,000.00 融资费用 138,000.00 合计 138,000.00 1,215,000.00 注释31
225、现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 333,645.09 1,429,442.21 加：资产减值准备 401,387.33 635,547.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 343,107.01 53,515.60 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 781,465.09 189,087.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 753,244.12 1,16
226、3,148.56 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -100,346.83 -158,886.85 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -3,963,284.11 -10,322,468.70 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 4,696,687.54 3,098,011.08 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -7,512,936.46 712,692.12 其他 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 75 / 82 补充资料 本年发生额 上年发生额 经营活动产生的现金流量净额 -4,
227、267,031.22 -3,199,911.58 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,082,861.03 2,834,029.81 减：现金的年初余额 2,834,029.81 4,755,719.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,248,831.22 -1,921,690.14 2 现金和现金等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 4,082,861.03 2,834,029.81 其中：库存现金 2,8
228、27.51 121,211.30 可随时用于支付的银行存款 4,080,033.52 2,712,818.51 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,082,861.03 2,834,029.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 九、 金融工具及其风险 本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、借款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
229、之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 76 / 82 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义
230、务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司会定期对客户的财务状况以及其他因素进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 2、流动风险 流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 3、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
231、外汇风险和利率风险。 （1）外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动产生损失的风险。本公司无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。 （2）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 实际控制人名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 李尚明 实际控制人 59.30 59.30 (二) 本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 刘筱良 直接持有公司 6.25%的股份，公司董事兼副总经理 邵映霞 李
232、尚明之配偶 丁成来 董事兼副总经理 方加敏 董事兼副总经理 龙桂华 董事兼财务总监 汪妙甜 监事会主席 方原 监事 黄振东 监事 刘清眉 董事会秘书 李尚武 李尚明之兄长 何引娣 李尚明兄长李尚武之配偶 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 77 / 82 关联方名称 与本公司关系 李达 李尚明兄长之儿子 李尚文 李尚明之姐姐 李尚兰 李尚明之姐姐 李尚斌 李尚明之姐姐 湖南方中投资管理有限公司 李尚明兄长李尚武与其配偶何引娣共同持有湖南方中投资管理有限公司 50%的股权，何引娣担任湖南方中投资管理有限公司监事 湖南爱茵体育科技有限公司 李尚明兄长之儿子李达直接持有湖南爱茵
233、体育科技有限公司 25%的股权 (三) 关联方交易 1 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 湖南爱茵体育科技有限公司 购买材料 539,958.00 249,404.12 合计 539,958.00 249,404.12 2 关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 李尚明 房屋租赁 58,500.00 合计 58,500.00 注：本公司租赁股东李尚明名下位于长沙市开福区福元中路 66 号美利新世界小区 1 栋102 房房产用于办公，其中：2014 年 5 月 1 日至 2016 年 3 月 3
234、1 日，本公司无偿使用；2016年 4 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日，每月 6500 元租金。 3 关联方资金拆借情况 关联方名称 本年资金拆借 收到 支付 湖南方中投资管理有限公司 2,537,892.00 李尚明 11,343,750.00 16,984,610.91 方加敏 2,236.00 李尚文 195,000.00 李尚兰 195,000.00 李尚斌 130,000.00 4 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 78 / 82 担保方 担保金额 担保起始日 约定担保到期日 担保是否已经履行完毕 李尚明
235、、李尚武、邵映霞、刘筱良、李达 9,000,000.00 2015.11.16 2020.11.16 是 李尚明、李尚武、邵映霞、刘筱良、李达 6,000,000.00 2016.12.05 2021.12.05 否 关联担保情况说明： 2015 年 11 月 17 日，公司与广发银行股份有限公司长沙分行签订授信额度合同，合同编号为（2015）长银授合字第 16185 号，授信额度为 9,000,000.00 元，授信有效期至 2016年 11 月 4 日止，实际借款金额为 9,000,000.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日无借款余额，担保已经履行完毕。由长沙经济技术开发区投
236、资担保有限公司提供连带责任保证。由李尚明、邵映霞、刘筱良、李达提供保证反担保。由李达、李尚明、李尚武、周文骏、邵映霞、陈明星以其持有的房产证提供抵押反担保。其中李尚明、李尚武、邵映霞、刘筱良、李达为公司的关联方。 2016 年 12 月 5 日，公司与广发银行股份有限公司长沙分行签订授信额度合同，合同编号为（2016）长银授合字第 16421 号，授信额度为 6,000,000.00 元，授信有效期至 2017年 12 月 4 日止，实际借款金额为 6,000,000.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日借款余额为6,000,000.00 元。由李达、李尚明、李尚武、周文骏、邵映霞
237、、陈明星以其持有的房产证提供抵押反担保。其中李尚明、李尚武、邵映霞、刘筱良、李达为公司的关联方。 5 关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 李尚明 购买固定资产 1,055,500.00 合计 1,055,500.00 6 关键管理人员薪酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员薪酬 562,881.74 470,000.00 7 关联方往来款项余额 （1）其他应收款 关联方名称 年末余额 年初余额 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 黄振东 8,449.11 422.46 丁成来 8,278.00 413.90 湖南方中投资管理有限公司 2,53
238、7,892.00 282,578.40 （2）应付账款 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 79 / 82 关联方名称 年末余额 年初余额 湖南爱茵体育科技有限公司 54,970.00 李尚明 58,500.00 （3）其他应付款 关联方名称 年末余额 年初余额 李尚明 9,648.75 5,650,509.66 方加敏 2,236.00 李尚文 195,000.00 李尚兰 195,000.00 李尚斌 130,000.00 刘筱良 141,731.27 十一、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 1、质押事项 项目 期末账面余额 受限原因 货币资金 6,000,00
239、0.00 银行承兑汇票保证金 应收账款 2,911,000.00 借款质押 合计 8,911,000.00 除存在上述承诺事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 （一）前期会计差错更正 本报告期内无前期会计差错更正。 （2） 其他 本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
240、的冲销部分 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 80 / 82 项目 本年发生额 上年发生额 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
241、等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
242、-8,404.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 -2,101.15 合计 -6,303.45 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 81 / 82 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.44 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.47 0.03 0.03 湖南铭弘体育产业股份有限公司 二一七年四月二十五日 湖南铭弘体育产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 82 / 82 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
