1、1 2018 年度报告 亮威科技 NEEQ : 839472 上海亮威照明科技股仹有限公司 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 上海亮威照明科技股份有限公司参加2018 年 10 月 27 日至 30 日在香港举办的秋季灯展 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 上海亮威照明科技股份有限公司参加2018 年 03 月在德国法兰克福举办的灯展 亮威科技公司将秉承：坦诚正直、坚守担当、协同高敁、止亍至善的价值观，用良好的经营业绩回报投资者，用觃范的操作接受投资者的监督。走可持续发展的企业之路，共同担负起振兴民族企业的大仸！ 上海亮威照明科技股份有限公司于 2018年 11 月 27 日获得国
2、家税务总局上海市税务局颁发的高新技术企业证书，有效期三年 3 目 录 第一节 声明与提示 .5 第二节 公司概况.8 第三节 会计数据和财务指标摘要. 10 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项. 19 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息. 28 第十节 公司治理及内部控制 . 29 第十一节 财务报告 . 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 上海亮威照明科技股份有限公司 股东大会 指 上海亮威照明科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海亮威照明科技股
3、份有限公司董事会 监事会 指 上海亮威照明科技股份有限公司监事会 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等的统称 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 最近一次由股东大会通过的上海亮威照明科技股份有限公司公司章程 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 上期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员
4、保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人汤雄、主管会计工作负责人袁明怡及会计机构负责人（会计主管人员）袁明怡保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告
5、的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 公司于 2019 年 4 月 4 日向主办券商递交了申请豁免披露的相关材料,并于 2019 年 4 月 11 日获得全国中小企业股份转让系统核准通过信息。 公司申请豁免披露 2018 年年度报告中主要客户情况及主要供应商情况”的相关名称信息。 “第四节 管理层讨论与分析”之“（三）财务分析”之“3 主要客户情况” 及“4 主要供应商情况”的相关名称信息。 “财务报表附注”中“八.财务报表主要项目注释”之“注释 2.应收票据及应收账款 ”之“按欠款方归集的期末余额前五名应收账款”及“注释 3.预付款项”之“2 按预付对象归集
6、的期末余额前五名的预付款情况”及“注释 10.应付票据及应付账款”之“2.期末余额重要应付账款”的相关名称信息。 公司与客户、供应商签订了保密协议,未经客户、供应商事先书面同意,我司保证不向第三方披露本协议存在或本协议的任何内容以及本协议所涉及的任何保密信息,也不向第三方告知或暗示双方存在合作关系,不得公开客户、供应商信息,故在披露时使用了“客户 1”“客户 2”、“客户 3”、“客户 4”、“客户 5”、“客户 6”、“客户 8”、“客户 9”、“客户 10”和“供应商 1”“供应商 2”、“供应商 3”、“供应商 5”、以及、“供应商 6” 、“供应商 7” 、“供应商 8” 、“供应商
7、9” 、“供应商 11”、“供应商 13”、“供应商 14”、“供应商 15”。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 公司设立后,虽已建立健全法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系,但由于公司成立时间较短,在实际运作中公司管理层规范运作意识、规范治理理念并不强。同时公司的内部控制制度在执行上与规范要求存在一定差距,这需要在未来的管理实践中逐步完善。未来公司经营中存在因内部管理不6 适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人自公司成立以来,一直担任公司执行董事、董事长、总经理、副总经理等重要
8、职务,能够对公司重大经营方针、政策产生重大影响。股份公司成立后,公司虽然建立了较为完善的公司治理机制,定了关联交易管理制度、防范控股股东或实际控制人及关联方资金占用管理制度等内部规章制度。但是实际控制人仍然可能利用其控制力在公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等方面施加重大影响,可能存在实际控制人因不当控制损害公司和中小股东利益的风险。 汇率波动风险 2018 年应收账款规模较大及发生坏账的风险年度公司海外销售收入超过 1000 万美金,汇率波动对公司的经营成果存在一定的影响。主要表现在两个方面:第一,若人民币持续升值,在国际市场上,公司产品价格优势削弱,从而影响其出口量;第二,公司出口业务
9、主要以美元结算,汇兑损益也会给公司带来一定的影响。随着公司业务规模的扩大,如果人民币对美元的汇率不稳定,因汇率波动给公司带来一定的汇兑损失将对公司的出口业务带来不利的影响。 应收账款规模较大及发生坏账的风险 截至 2018 年 12 月 31 日,公司应收账款账面净值为 11,301,510.71元,占公司总资产的比重为 35.53%。虽然公司应收账款回收风险较小,并按照会计准则的规定计提了坏账准备,但未来随着公司业务规模的扩大,公司依然存在已计提的坏账准备不能覆盖发生的坏账损失而导致公司未来利润减少的风险。 进出口壁垒风险 照明电器行业内企业产品出口主要受制于出口国制定的相关贸易壁垒以及国际
10、经济环境。若出口国对产品寿命、质量等相关参数设定更加严格的准入标准,行业内企业将面临产品不达标的风险,阻碍产品的出口销售。同时,若国际经济环境出现整体下滑,也会造成国际市场对本行业产品的需求下降,不利于产品出口。 高新技术企业税收优惠风险 公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局核发的高新技术企业证书,证书有效期为 2018 年 11 月 27 日至 2021 年 11 月 26 日,有效期内,公司享受 15%的所得税优惠政策。若国家相关税收政策做出相应调整,或因公司自身原因未来可能无法通过高新技术企业资格复审,公司将无法继续享受目前所得税优惠政策,盈利
11、情况将受到影响。 政策风险 随着经济的发展,能源消耗不断增加,环境问题日益突出,我国政府已经把节能减排作为经济可持续发展的重要原则。一方面, 为了降低能源消耗,国家出台了一系列标准,对于出口的照明灯具产品提出了覆盖节能环保、生态设计等方面更高、更严格的要求。若行业内企业无法完成技术改进,将对其业务产生一定影响。另一方面,尽管目前 LED 照明行业由于其节能环保的特性深受国家政策青睐,但仍不排除政府减少和调整扶持政策给公司的正常经营带来风险。 业绩波动风险 公司报告期营业收入较上期下降 12.00%,主要是因为国际形势，中美贸易摩擦，汇率波动，但产品定位等因素依然可能导致公7 司未来业绩产生波动
12、。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海亮威照明科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Lite-way Lighting Appliance Co.,Ltd. 证券简称 亮威科技 证券代码 839472 法定代表人 汤雄 办公地址 中国(上海)自由贸易试验区浦东南路 2250 号 3 幢 B615、B618、B620、B622室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 伊敏 职务 董事会秘书 电话 021-50184301 传真 021-50184300 电子邮箱 shipping 公司网址 联系地址及邮政编码 中国
13、（上海）自由贸易试验区浦东南路 2250 号 3 幢 B615、B618、B620、B622 室 邮编：200127 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事长办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 3 月 13 日 挂牌时间 2016 年 10 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 电气机械和器材制造业（C38）大类下的电光源制造（C3871） 主要产品与服务项目 照明科技领域的技术开发、咨询、转让,绿色照明电器的销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股
14、本（股） - 做市商数量 - 控股股东 汤雄 王鹏 实际控制人及其一致行动人 汤雄 王鹏 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000631739282G 否 注册地址 中国(上海)自由贸易试验区浦东南路 2250 号 3 幢 B615、B618、B620、B622 室 否 注册资本（元） 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡宏、李丙仁 会计师事务所办公地址 上海市金陵东路 2 号光
15、明大厦 12 楼 六、 自愿披露 适用不适用 2018 年公司不断加大研发力度，取得了不俗的成绩，成功研发了三大系列产品，在极短的时间内完成试样、批量试产和批量生产，同时完成相关的市场准入认证，包括安规、能效和环保认证，产生了良好的经济效益。公司也非常注重知识产权，具有很强的产权保护意识，取得了 6 项实用新型专利，获得了 7项软件著作。 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 70,943,248.90 80,614,077.39 -12.00% 毛利率% 26.16% 28.44% - 归属于
16、挂牌公司股东的净利润 5,472,226.22 6,274,834.44 -12.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,129,906.53 6,139,229.01 -16.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 21.15% 31.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 19.82% 30.69% - 基本每股收益 1.09 1.25 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 31,806,021.40 31,882,321.78 -0.24% 负债总计 8,192
17、,274.19 8,740,800.79 -6.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,613,747.21 23,141,520.99 2.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.72 4.63 2.04% 资产负债率%（母公司） 25.76% 27.42% - 资产负债率%（合并） 25.76% 27.42% - 流动比率 3.75 3.57 - 利息保障倍数 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,774,831.57 4,092,614.91 41.10% 应收账款周转率 6.16 6.09 - 存货周转率 52.48 73.9
18、0 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.24% 17.06% - 营业收入增长率% -12.00% 52.42% - 净利润增长率% -12.79% 217.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 与日常活动无关的政府补助 78,768.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 323,960.41 非经常性损益合计 402,729.05 所得税影响数 60,4
19、09.36 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 342,319.69 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 12 公司立足于照明电器行业，依靠经验丰富的技术研发团队，根据客户的需求，设计并销售各类照明电器。公司研发部根据客户需求设计产品，发外协工厂生产出样品，经测试各项指标符合要求，业务部与客户签订销售合同，采购部下单给供应商，其按照相关标准完成产品的生产制造，由研发部进行产品检验，合格产品发往客户，最终实现销售收入。如不符合要求或客户有异议，公司
20、将进一步根据客户要求，调试并更新完善该产品，直到满足客户的要求并达成销售。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年完成销售额超过 7,000 万，完成计划。 2018 年公司面临剧烈的市场变化，快速调整产品开发方向，加速开发新产品项目。公司投入大量的精力和资金在新产品研发上面，研发投入近 300 万。 北美
21、市场销售额保持平稳，从LED 光源向LED 灯具转变。北美市场门槛最高，公司大幅加大在 UL ETL ES DLC CSA 认证方面的投入。 自有品牌 LITEWAY 在美国市场进一步扩大，销售额超过 2,000 万。品牌价值进一步提升。 (二) 行业情况 2018 年是 LED 出口照明企业比较艰难的一年，也是变化最快的一年，市场更细分，产品更集成，品质更提高，LED 照明已经成为照明领域的主流产品。 2018 年 LED 照明产品总出口额为 820 万美金，同 2017 年持平。受到全球经济不景气以及产品价格下滑的影响，国际照明巨头纷纷收缩业务战线，中国企业在全球 LED 产品格局中的分量
22、越来越重，原有的美、日、欧领先，中国追赶的局面正在被改写，全球 LED 竞争格局正在调整重塑。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 14,928,823.69 46.94% 14,888,835.87 46.70% 0.27% 13 应收票据与应收账款 11,301,510.71 35.53% 11,532,306.45 36.17% -2.00% 存货 1,214,612.56 3.82% 781,927.14 2.45% 55.34% 投资性房地产 长期股权投资
23、394,082.21 1.24% 固定资产 224,540.05 0.71% 278,708.01 0.87% -19.44% 在建工程 短期借款 长期借款 应付账款 6,826,789.34 21.46% 7,556,441.16 23.70% -9.66% 资产总额 31,806,021.40 31,882,321.78 -0.45% 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期内，货币资金年末数比年初数增加 39,987.82 元，增长了 0.27%，主要原因是：应收账款回收良好，导致本期末货币资金略增。 2.报告期内，应收账款净额年末数比年初数减少 230,795.74 元，下降了 2.00
24、%，主要原因是：公司营业收入减少了 12.00%，导致本期末应收账款减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 70,943,248.90 - 80,614,077.39 - -12.00% 营业成本 52,387,828.21 73.84% 57,685,204.73 71.56% -9.18% 毛利率% 26.16% - 28.44% - - 管理费用 4,021,208.88 5.67% 3,349,114.84 4.15% 20.07% 研发费用 2,935,310.
25、90 4.14% 3,992,233.26 4.95% -26.47% 销售费用 5,351,318.87 7.54% 6,396,291.84 7.93% -16.34% 财务费用 -835,383.04 -1.18% 1,899,217.46 2.36% -143.99% 资产减值损失 346,461.24 0.49% -114,711.72 -0.14% -402.03% 其他收益 249,287.04 0.35% 159,535.80 0.2% 56.26% 投资收益 -480,917.79 -0.68% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益
26、 - - - - - 营业利润 6,478,680.62 9.13% 7,489,646.42 9.29% -13.50% 营业外收入 153,444.77 0.22% 营业外支出 2.76 0.00% 净利润 5,472,226.22 7.71% 6,274,834.44 7.78% -12.79% 14 项目重大变动原因： 1.报告期内，营业收入同比减少 9,670,828.49 元，下降了 12.00%，主要原因是：国际形势复杂，中美贸易摩擦加剧，汇率波动，国内 LED 照明市场渗透率不断提升，抢占海外市场份额。公司 LED 灯及灯具占主营业务收入比例 77.02%。 2.报告期内，营业
27、成本同比减少 5,297,376.52 元，下降了 9.18%，主要原因是:公司营业收入减少了12.00%，故对应的营业成本也相应减少。 3.报告期内，销售费用同比减少 1,044,972.97 元,下降了 16.34%，主要原因是：营业收入减少，包干费减少了 205,535.90 元，展览费减少了 538,109.02 元，差旅费减少了 87,052.51 元。 4.报告期内，财务费用同比增加 2,734,600.50 元,下降了 143.99%，主要原因是：报告期内美元兑人民汇率不断上升，且我司货币资金、应收账款中美元占了很大比重。 5. 报告期内，营业利润同比减少 1,010,965.8
28、0 元,下降了 13.50%，主要原因是：营业收入减少了 52.42%，毛利率变化不大，同时费用的变化对净利润的影响不大。 6.报告期内，净利润同比增加 802,608.22 元,减少了 12.79%，主要原因是：营业收入减少了 12%，毛利率变化不大，同时费用的变化对净利润的影响不大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 70,377,043.18 79,813,390.46 -11.82% 其他业务收入 566,205.72 800,686.93 -29.29% 主营业务成本 51,821,301.71 56,884,740.36 -8.9% 其他
29、业务成本 566,526.50 800,464.37 -29.23% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 白炽灯 4,176,750.14 5.89% 17,016,734.23 21.11% 荧光灯 2,979,218.22 4.20% 3,531,301.51 4.38% LED 灯及灯具 54,206,429.60 76.41% 57,854,967.52 71.77% 其他 9,580,850.94 13.50% 2,211,074.13 2.74% 合计 70,943,248.90 100% 80,614,077.3
30、9 100% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 2018 年白炽灯占比达 5.89%，主要原因是白炽灯为夕阳产品，国内很多工厂停产。同时，还有一些特殊用途的钨丝灯泡，比如微波炉泡、舞台灯泡等，LED 产品还无法替代。但是这类产品需求还在，导致产品需求更集中，我们公司抓住这个特点，扩大销售。 2018 年 LED 灯以及灯具占比达 76.41%，注意原因是经过十几年的发展，LED 产品目前已经成为照明产品的主流，技术已经非常成熟，市场也已经完全成熟。由于国际形势，影响了出口贸易，销售量有所下降。 2018 年公司积极推广 LED 灯具产品，灯具产品的特点是单价高、技术难度高、附
31、加值高。 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 11,933,550.03 16.82% 否 2 客户 2 10,519,672.96 14.83% 否 3 客户 3 7,218,664.48 10.18% 否 4 客户 4 5,190,958.40 7.32% 否 5 客户 5 4,041,495.45 5.70% 否 合计 38,904,341.32 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 9,336,949.15 16.29% 否 2 供应商 2 6,
32、451,299.60 11.25% 否 3 供应商 3 5,854,963.69 10.21% 否 4 佛山电器照明股份有限公司 4,574,264.72 7.98% 否 5 供应商 5 3,735,066.58 6.52% 否 合计 29,952,543.74 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,774,831.57 4,092,614.91 41.10% 投资活动产生的现金流量净额 -886,128.34 -108,120.61 719.57% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,000,000.00 - 现金流量分析： 1.
33、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增加了 41.10%,主要原因是公司业务量比去年下降，相应收到的销售货款减少 6,681,540.02 元，商品出口退税税率调整，相应收到的税费返还增加了1,425,001.64 元，虽然支付给职工的现金增加了 788,055.79，购买商品支付的现金应销量下降8,572,380.02 元，但还是经营活动现金流入大于经营活动现金流出。 2.报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比增加了 719.57%，主要原因是：公司对外投资支付现金875,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 10 月本公司与美国公民
34、 Miguel Fernandez 共同出资设立控股子公司“Ediodez Corp”，已完成美国的注册手续，国内还需向外管局备案，截止 2018 年 12 月 31 日我司并无汇出投资款，该子公司也无相关业务发生。 2018 年 2 月 5 日召开的上海亮威照明科技股份有限公司第一届董事会第八次会议审计通过在上海设立参股子公司的议案。上海亮威照明科技股份有限公司出资人民币 1,750,000.00，占总出资比例的 35%，16 成立上海精运智能科技有限公司。 （公告中公示的参股子公司名称：上海卓为科技有限公司，后工商注册时审核不通过，最终参股子公司名称注册为：上海精运智能科技有限公司）。 2
35、、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司严格接受国家环保要求选择产品的制造单位，不达标者不合作。 所有员工的薪酬发放和福利全部严格接受政府规定，没有少发和拖延记录发生，完全保障员工的切身利 益。 三、 持续经营评价 报告期内,公司业务平稳,公司管理层、员工队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司拥有产品的自主知识产权和核心竞争力。并保持有良好的现金流,公司快速运作。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此
36、,公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理的风险 公司设立后,虽已建立健全法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系,但由于公司成立时间较短,在实际运作中公司管理层规范运作意识、规范治理理念并不强。同时公司的内部控制制度在执行上与规范要求存在一定差距,这需要在未来的管理实践中逐步完善。未来公司经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 17 应对措施：公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相
37、关法律、法规的要求、不断完善法人治理机构，建立有效的内部控制体系：总经理工作细则、董事会秘书工作细则、内部控制制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度等，来有效防范公司治理的风险，确保公司规范化运作。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人自公司成立以来,一直担任公司执行董事、董事长、总经理、副总经理等重要职务,能够对公司重大经营方针、政策产生重大影响。股份公司成立后,公司虽然建立了较为完善的公司治理机制,定了关联交易管理制度、防范控股股东或实际控制人及关联方资金占用管理制度等内部规章制度。但是实际控制人仍然可能利用其控制力在公司
38、的发展战略、生产经营、利润分配决策等方面施加重大影响,可能存在实际控制人因不当控制损害公司和中小股东利益的风险。 应对措施：公司依据公司法和公司章程的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会、监 事会制度，通过制度明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的分工和制衡机制。公司的股 东、董事、监事均符合公司法的任职要求，通过勤勉尽责地遵守“三会”议事规则，切实履行义务，严格执 行“三会”决议，及时、合规披露信息，来有效防范实际控制人不当控制风险。 3、汇率波动风险 2018 年度公司营业务收入较上期下降了 12.00%。汇率波动对公司的经营成果存在一定的影响。主要表现在两个方
39、面：第一，若人民币持续升值，在国际市场上，公司产品价格优势削弱，从而影响其出口量；第二，公司出口业务主要以美元结算为主，汇兑损益也会给公司带来一定影响。随着公司业务规模的扩大，如果人民币对美元的汇率不稳定，因汇率波动给公司带来一定的汇兑损益将对公司的出口业务带来不利的影响。 应对措施：公司将切实增强质量意识，密切关注国际市场的政治经济形势，适时调整公司的出口策略，保持公司产品在国际市场上的竞争力。同时，根据汇率变动情况及时调整出口产品定价，通过提高公司产品的品质与服务来提高公司产品的议价能力，进而减少汇率波动对产品定价的影响程度。公司也将采取选择适当的计价货币、调整结算期限的等措施，最大程度减
40、少汇率波动产生的汇兑损失。 4、应收账款规模较大及发生坏账的风险 截至 2018 年 12 月 31 日,公司应收账款账面净值为 11,301,510.71 元,占公司总资产的比重为 35.53%,应收账款周转率为 6.16 次/年。虽然公司应收账款回收风险较小,并按照会计准则的规定计提了坏账准备,但未来随着公司业务规模的扩大,公司依然存在已计提的坏账准备不能覆盖发生的坏账损失而导致公司未来利润减少的风险。 应对措施：公司将加强对应收账款回收的管理，密切跟踪债务人的信用变化情况，通过事前把关、事中监控、事后催收等控制措施，增强风险识别能力和风险管理能力，优化客户结构。加大对应收账款的催收力度，
41、将应收账款回收情况纳入业务人员绩效考核体系，增强业务人员加速回款的积极性。 5、进出口壁垒风险 受中美贸易战的影响，从 9 月份开始美国针对从中国出口进口的产品增加了 10%的附加关税，对产品在市场的销售产生了不利影响。订单量开始下降，不利于出口。 应对措施：公司将进一步加大产品的研发力度，进行全面产品升级，不断提升公司的竞争力。 6、高新技术企业税收优惠风险 公司连续取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局核发的高新技术企业证书,证书有效期为 2015 年至 2021 年,有效期内,公司享受 15%的所得税优惠政策。若国家相关税收政策做出相应调整,公司将无
42、法继续享受目前所得税优惠政策,盈利情况将受到影响。 应对措施：公司不断加大研发费用的投入，报告期内研发费用投入占营业收入的 4.14%。公司将完善研发中心的技术管理，项目管理，完善研发人员的绩效考评制度，转变研发思维，做到产品研发标准化，平台化、系列化，提升产品竞争力。特别要加大产品的认证费用投入，保证安规、能效、环保达到相应18 市场的要求。 7、政策风险 本年度国家对出口的支持力度加大，LED 产品的退税率从 13%增加到 16%，这是一个利好政策。助力企业 提高市场竞争力。同时，国家对环保要求越来越严，很多初级加工供应商逐步被淘汰掉，产品成本也被推高，给营业带来了困难。 应对措施：公司要
43、响应国家的政策调整，适应市场需求，研制符合新标准的产品，来适应大环境的变化。 8、业绩波动风险 公司主营业收入较上期下降 12.00%，主要是因为国际形势、中美贸易摩擦、汇率波动，国内 LED 照明市场渗透率不断提升，抢占海外市场份额，公司 LED 灯及灯具占主营业务收入比例 77.02%。 应对措施：公司依靠丰富的产品种类，强大的包装设计能力，用以吸引更多的客户。另外，公司自有品牌 LITE-WAY 在 2013 年已经进入美国市场、波多黎各市场、多米尼加市场，经过几年的发展，目前已经具有了一定的品牌知名度，很多国外客户慕名而来，将弥补欧盟禁令带来的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 -
44、 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是
45、 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 2 月 5 日召开的上海亮威照明科技股份有限公司第一届董事会第八次会议审议通过在上海
46、设立参股子公司的议案。 上海亮威照明科技股份有限公司出资人民币 1,750,000.00,占总出资比例的 35%，成立上海精运智能科技有限公司。 （公告中公示的参股子公司名称：上海卓为科技有限公司，后工商注册时审核不通过，最终参股子公司名称注册为：上海精运智能科技有限公司）。 20 (三) 承诺事项的履行情况 一、公司股东王鹏已于 2016 年 6 月 6 日出具有关股权转让涉及的个人所得税扣缴义务履行的承诺函，承诺：施健将其持有的有限公司 24%的股权（计人民币 24 万元）作价 27.334 万元人民币转让给本人，为溢价转让，施健需要缴纳个人所得税，本人为扣缴义务人，如主管税务机关追缴本次
47、股权转让所涉及的个人所得税，本人将以现金方式、无条件、全额履行扣缴义务及由此产生的所有费用、罚款（如有）。 股东王鹏未违反上述承诺 二、公司股东作出承诺的具体内容如下：1、本人/本企业/本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。2、本人/本企业/本公司在持有公司股份期间，本承诺为有效之承诺。3、本人/本企业/本公司愿意承担因违反上述承诺，由本人/本企业/本公司直接原因造成的，并经法律认定的公司的全部经济损失。 公司股东未违反上述承诺 三、公
48、司董事、监事、高级管理人员作出承诺的具体内容如下：1、为避免与公司产生同业竞争，本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心业务人员。2、本人在担任公司董事、监事、高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内，
49、本承诺为有效之承诺。3、本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的公司的全部经济损失。 公司董事、监事、高级管理人员未违反上述承诺 四、公司核心技术人员作出承诺的具体内容如下：1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。2、本人在担任公司核心技术人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。3、本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法
50、律认定的公司的全部经济损失。 公司核心技术人员未违反上述承诺 五、公司持股 5%以上股东出具了减少并规范关联交易承诺函，具体内容如下：本人/本企业/本公司现有（如有）及将来与公司发生的关联交易是公允的，是按照正常商业行为准则进行的。本人/本企业/本公司保证将继续规范并逐步减少与公司及其子公司、分公司、合营或联营公司发生关联交易。保证本人/本企业/本公司及本人/本企业/本公司控制的公司、分公司、合营或联营公司及他任何类型的企业不以垄断采购和销售业务渠道等方式干预公司的经营，损害其利益。关联交易活动应遵循商业原则，关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或收费标准。作为持有公司 5以上股份
51、的股东，本人/本企业/本公司保证将按照法律法规和公司章程的规定，在审议涉及到本人/本企业/本公司的关联交易时，切实遵守： 1、公司董事会上进行关联交易表决时的回避程序； 2、公司股东大会上进行的关联交易表决时的回避程序。 公司持股 5%以上股东未违反上述承诺 六、公司董事、监事、高级管理人员出具了减少并规范关联交易承诺函，具体内容如下： 除已经披露的情形外，本人任职或控制的企业与公司不存在其他重大关联交易。在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，本人将促使本人任职或控制的企业与公司进行关联交易时将按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人将促使
52、本人任职或所控制的企业不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不进行任何有损公司及其中小股东利益的关联交易。本人承诺严格遵守公司相关管理制度，不以包括但不限于借款、代偿债务、代垫款项或者其他直接21 或间接方式占用公司资产，并承诺不通过本人控制的其他企业占用公司资产。 本人保证将按照法律法规和公司章程的规定，在审议涉及到公司的关联交易时，切实遵守： 1、公司董事会上进行关联交易表决时的回避程序； 2、公司股东大会上进行的关联交易表决时的回避程序。 综上，股份公司已积极采取措施完善公司治理结构，规范关联交易的制度建设，有效避免了关联交易可能对公司和公司股东造成的不利影响。 公司董事、监事、高级
53、管理人员未违反上述承诺 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,250,000 25% 450,000 1,700,000 34% 其中：控股股东、实际控制人 1,100,000 22% - 1,100,000 22% 董事、监事、高管 1,100,000 22% - 1,100,000 22% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 3,750,000 75% -450,000 3,300,000 66% 其中：控股股东、实际
54、控制人 3,300,000 66% - 3,300,000 66% 董事、监事、高管 3,300,000 66% - 3,300,000 66% 核心员工 - - - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 汤雄 2,244,000 0 2,244,000 44.88% 1,683,000 561,000 2 王鹏 2,156,000 0 2,156,000 43.12% 1,6
55、17,000 539,000 3 上 海 睿 亮 投 资咨 询 合 伙 企 业（有限合伙） 600,000 0 600,000 12.00% 0 600,000 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 3,300,000 1,700,000 普通股前三名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 汤雄、王鹏系一致行动人，与其他股东无关联关系 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 23 汤雄持有公司 44.88%的股份，王鹏持有公司 43.12%的股份，两人系一致行动人，为公司实际控制人。 汤雄先生，现任公司董事长、副总
56、经理，任期自 2016 年 5 月 16 日起至 2019 年 5 月 15 日止。1967 年12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1990 年 7 月至 1991 年 6 月，就职于甘肃兰州平板玻璃厂，担任技术员；1991 年 7 月至 1996 年 2 月，就职于深圳电气联营进出口有限公司，担任业务员；1996 年 6 月至 1999 年 12 月，就职于上海明泰照明有限公司，担任业务员；2000 年 3 月至 2004年 6 月，就职于上海亮威照明电器有限公司，担任业务主管；2004 年 6 月至 2016 年 4 月，就职于上海亮威照明电器有限公司，担任执行董事。2
57、016 年 5 月，被选举和聘任为股份公司董事长、副总经理。 王鹏先生，现任公司董事、总经理，任期自 2016 年 5 月 16 日起至 2019 年 5 月 15 日止。1962 年 10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1983 年 7 月至 2002 年 3 月，就职于江苏永久照明电器有限公司，先后担任工程师、高级工程师，研究所所长、进出口公司经理、公司经理；2002 年3 月至今，就职于上海亮威照明电器有限公司，担任经理。2016 年 5 月，被选举和聘任为股份公司董事、总经理。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用
58、 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 28 日 10 合计 10 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基
59、本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 汤雄 董事长、副总经理 男 1967 年 12月 大学本科 2016 年 5 月 16日-2019 年 5 月15 日 是 王鹏 董事、总经理 男 1962 年 10月 大学本科 2016 年 5 月 16日-2019 年 5 月15 日 是 王晓秋 董事 男 1957 年 9月 硕士研究生 2016 年 5 月 16日-2019 年 5 月15 日 是 舒畅 董事 女 1977 年 1月 大学本科 2016 年 5 月 16日-2019 年 5 月15 日 是 吕玲玲 董事 女 1980 年 12月 大学本科 2016 年
60、5 月 16日-2019 年 5 月15 日 是 潘叶 监事会主席 男 1981 年 1月 大学本科 2016 年 5 月 16日-2019 年 5 月15 日 是 常世乐 监事 女 1984 年 1月 大学本科 2016 年 5 月 16日-2019 年 5 月15 日 是 杨璐 职工代表监事 女 1991 年 8月 大学本科 2016 年 5 月 16日-2019 年 5 月15 日 是 袁明怡 财务负责人 女 1977 年 4月 大学本科 2018 年 6 月 8日-2019 年 5 月15 日 是 伊敏 董事会秘书 女 1975 年 5月 大学本科 2018 年 6 月 8日-2019
61、 年 5 月15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互无关联关系；汤雄、王鹏为控股股东、实际控制人、一致行动人。 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 汤雄 董事长、副总经理 2,244,000 0 2,244,000 44.88% 0 王鹏 董事、总经理 2,156,000 0 2,156,000 43.12% 0 合计 - 4,400,000 0 4,400,000
62、88.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 吴浩 财务负责人兼董事会秘书 离任 无 个人原因 袁明怡 会计 新任 财务负责人 原财务负责人兼董事会秘书辞职 伊敏 单证主管 新任 董事会秘书 原财务负责人兼董事会秘书辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 袁明怡 1995 年 8 月 14 日-2005 年 5 月 26 日在上海永丽食品有
63、限公司任会计；2005 年 6 月 1 日-2008年 8 月 13 日任美呈半导体（上海）有限公司会计；2008 年 11 月 26 日-2012 年 3 月 31 日任赫福高隔断装饰制品（上海）有限公司会计；2013 年 2 月 25 日-2014 年 10 月 18 日任上海思硕动向服饰有限公司会计；2014 年 10 月 20 日-2018 年 6 月 7 日任上海亮威照明科技股份有限公司会计；2018 年 6 月 8 日被聘任为上海亮威照明科技股份有限公司财务负责人。 伊敏 2002 年 2 月 1 日-2016 年 6 月 7 日任上海亮威照明科技股份有限公司单证员；2016 年
64、6 月 8 日被聘任为上海亮威照明科技股份有限公司单证主管；2018 年 6 月 8 日被聘任为上海亮威照明科技股份有限公司董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 27 业务部 3 3 研发部 13 10 运营部 8 6 财务行政 5 6 员工总计 29 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - 1 本科 16 12 专科 11 10 专科以下 2 2 员工总计 29 25 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 员工薪酬每年都会调整，基本达到上海市平均工资标准。2018
65、年 6 月份对员工薪酬做了调整，员工薪酬都有较大的提高。 在 2018 年 6 月聘请专业人士举办了“商务谈判能力提升”的培训，提升了业务部、产品开发部、采购部等部门人员的相关能力； 2018 年 7 月公司内部举行了“产品认证知识”的培训，进一步对产品认证有更深入了解，便于产品认证工作更好的开展。 2018 年 10 月 15 日-11 月 5 日开展了“如何增强执行力”的培训。通过学习更好的找到自身不足提升自身能力，工作完成情况和效率显著提高。 需公司承担费用的离退休职工：无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 29 第十
66、节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善法人
67、治理机构，建立有效的内部控制体系：总经理工作细则、董事会秘书工作细则、内部控制制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度等，确保公司规范化运作。 公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照公司章程及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 股份公司股东大会、董事会、监事会有效运作。 公司建立了年报信息披露重大差错责任追究
68、制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求召集、召开股东大会。公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理的内部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节，并得到有效贯彻执行；公司章程及“三会”议事规则等相关制度对投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东与关联董事的回避制度、财务管理与风险控制等所作的规定能够得到有效执行；公司治理结构合理，治理机制科学、有效，公司确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权益，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使知情权、参与权、质询权和表
69、决权等股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照公司章程及有关内控制度的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 30 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 审议通过公司在上海设立参股子公司的议案。审议通过公司 2017 年度总经理工作报告的议案。审议通过公司 2017 年年度董事会工作报告的议案
70、并提交股东大会审议。审议通过公司 2017 年年度报告及年报摘要的议案并提交股东大会审议。审议通过公司2017 年度决算报告的议案并提交股东大会审议。审议通过公司 2018 年度财务预算报告的议案并提交股东大会审议。审议通过公司2017 年度利润分配方案的议案并提交股东大会审议。审议通过关于提请召开公司 2017年年度股东大会的议案。审议通过关于聘任袁明怡女士担任财务负责人，聘任伊敏女士担任董事会秘书职务的议案。10.审议通过2018年半年度报告的议案。 监事会 2 审议通过公司 2017 年年度监事会工作报告的议案并提交股东大会审议。审议通过公司2017 年年度报告及年报摘要的议案并提交股东
71、大会审议。审议通过公司 2017 年度决算报告的议案并提交股东大会审议。审议通过公司 2018 年年度财务预算报告的议案并提交股东大会审议。审议通过公司 2017 年度利润分配方案的议案并提交股东大会审议。审议通过2018 年半年度报告的议案 股东大会 1 审议通过公司 2017 年度董事会工作报告审议通过公司 2017 年度监事会工作报告审议通过公司 2017 年年度报告及摘要审议通过公司 2017 年度财务决算报告审议通过公司 2018 年度财务预算报告审议通过公司 2017 年度利润分配方案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召
72、集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等，均符合公司法、公司章程、三会规则等要求。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉尽责地履行职责和义务。 31 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了较为规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大各项决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的
73、要求。公司治理与公司法、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 公司管理层没有引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 对于潜在投资者，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 （基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 （基
74、础层公司不做强制要求） 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立 公司具有完整的业务流程，独立的经营场所及运营渠道。公司拥有独立的业务体系，以自身的名义独立开展业务和签订合同，业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在对其他企业的依赖。公司业务独立。 2.资产独立 公司资产与股东资产严格分开，业务和生产经营必需的运输设备、机器设备、办公家具及电子设备等资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共
75、用的情况。公司不存在资产、资金被股东和其他方企业占用的情形。 3.人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程的有关规定产生，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在其他方企业领薪。 32 4.财务独立 公司成立了独立的财务部门，配置了独立的财务人员，专门处理公司有关的财务事项。并依会计法、企业会计准则规范要求建立了独立的会计核算体系，并根据公司章程等独立进行财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况。公司作为独立纳税人，拥有独立税务登记号，依法
76、独立纳税，不存在与其他单位混合纳税的现象。 5.机构独立 公司已经依公司章程建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督及经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司拥有机构设置自主权，公司设有研发部、运营部、财务行政部、业务部等部门。公司与控股股东、实际控制人控制的其他企业完全分开且独立运作，公司内部组织机构及各经营管理部门与股东和其他方企业不存在机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公
77、司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和公司章程、公司信息披露管理制度等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照公司法、证券法及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 建立了年度报告差错责任追究制度。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段
78、持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2019001977 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市金陵东路 2 号光明大厦 12 楼 审计报告日期 2019 年 04 月 20 日 注册会计师姓名 胡宏、李丙仁 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 一、 审计意见 我们审计了上海亮威照明科技股份有限公司（以下简称亮威科技）财务报表，包括 2018 年 12月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业
79、会计准则的规定编制，公允反映了亮威科技 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亮威科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 亮威科技管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信
80、息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 亮威科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执34 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，亮威科技管理层负责评估亮威科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的
81、事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算亮威科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督亮威科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
82、 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对亮威科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
83、论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亮威科技不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6就亮威科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内
84、部控制缺陷。 （本页无正文，仅为大华审计字2019001977 号上海亮威照明科技股份有限公司审计报告的签字页） 35 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡宏 中国 北京 中国注册会计师：李丙仁 二一九年四月二十日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 14,928,823.69 14,888,835.87 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 11,301,510.71 11,532,306.45 其中：应收票据 应收账款 预付款项
85、 注释 3 637,701.20 843,225.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 2,115,706.82 3,061,486.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 1,214,612.56 781,927.14 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 549,767.22 108,524.00 流动资产合计 30,748,122.20 31,216,306.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 7 394,082.21 投资性房地产 固定资
86、产 注释 8 224,540.05 278,708.01 在建工程 生产性生物资产 36 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 9 439,276.94 387,307.75 其他非流动资产 非流动资产合计 1,057,899.20 666,015.76 资产总计 31,806,021.40 31,882,321.78 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 10 6,826,789.34 7,556,441.16 其中：应付票据 应付账款 预收款
87、项 注释 11 544,170.30 447,148.28 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 12 应交税费 注释 13 58.82 其他应付款 注释 14 821,255.73 737,211.35 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,192,274.19 8,740,800.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 37 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计
88、8,192,274.19 8,740,800.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 15 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 16 9,929,655.78 9,929,655.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 17 1,368,409.14 821,186.52 一般风险准备 未分配利润 注释 18 7,315,682.29 7,390,678.69 归属于母公司所有者权益合计 23,613,747.21 23,141,520.99 少数股东权益 所有者权益合计 23,613,747.21 2
89、3,141,520.99 负债和所有者权益总计 31,806,021.40 31,882,321.78 法定代表人：汤雄 主管会计工作负责人：袁明怡 会计机构负责人：袁明怡 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 70,943,248.90 80,614,077.39 其中：营业收入 注释 19 70,943,248.90 80,614,077.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 64,232,937.53 73,283,966.77 其中：营业成本 注释 19 52,387,828.21 57,685,204.73 利息支出 手续费及
90、佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 38 分保费用 税金及附加 注释 20 26,192.47 76,616.36 销售费用 注释 21 5,351,318.87 6,396,291.84 管理费用 注释 22 4,021,208.88 3,349,114.84 研发费用 注释 23 2,935,310.90 3,992,233.26 财务费用 注释 24 -835,383.04 1,899,217.46 其中：利息费用 利息收入 44,908.68 15,496.06 资产减值损失 注释 25 346,461.24 -114,711.72 加：其他收益 注释
91、 26 249,287.04 159,535.80 投资收益（损失以“”号填列） 注释 28 -480,917.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 6,478,680.62 7,489,646.42 加：营业外收入 注释 29 153,444.77 减：营业外支出 注释 30 2.76 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 6,632,122.63 7,489,646.42 减：所得税费用 注释 31 1,159,896.4
92、1 1,214,811.98 五、净利润（净亏损以“”号填列） 5,472,226.22 6,274,834.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,472,226.22 6,274,834.44 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,472,226.22 6,274,834.44 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益
93、计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 39 七、综合收益总额 5,472,226.22 6,274,834.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.09 1.25 （二）稀释每股收益（元/股） 1.08 1.25 法定代表人：汤雄 主管会计工
94、作负责人：袁明怡 会计机构负责人：袁明怡 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,607,847.15 79,289,387.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,736,332.96 6,311,331.32 收到其他与经营活
95、动有关的现金 注释 32 378,240.10 175,031.86 经营活动现金流入小计 80,722,420.21 85,775,750.35 购买商品、接受劳务支付的现金 59,325,894.19 67,898,274.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,507,480.33 3,719,424.54 支付的各项税费 1,748,857.04 1,601,488.71 支付其他与经营活动有关的现金 注释 32 9,365,357.08 8,463
96、,947.98 经营活动现金流出小计 74,947,588.64 81,683,135.44 经营活动产生的现金流量净额 注释 33 5,774,831.57 4,092,614.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,128.34 108,120.61 投资支付的现金 875,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付
97、其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 886,128.34 108,120.61 投资活动产生的现金流量净额 -886,128.34 -108,120.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -5,000,000.
98、00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 151,284.59 -1,008,934.10 五、现金及现金等价物净增加额 39,987.82 2,975,560.20 加：期初现金及现金等价物余额 14,888,835.87 11,913,275.67 六、期末现金及现金等价物余额 14,928,823.69 14,888,835.87 法定代表人：汤雄 主管会计工作负责人：袁明怡 会计机构负责人：袁明怡 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积
99、一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 9,929,655.78 821,186.52 7,390,678.69 23,141,520.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 9,929,655.78 821,186.52 7,390,678.69 23,141,520.99 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 547,222.62 -74,996.40 472,226.22 （一）综合收益总额 5,472,226.22 5,472,226.22 （二）所有者投入和减少
100、资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 42 的金额 4其他 （三）利润分配 547,222.62 -5,547,222.62 -5,000,000.00 1提取盈余公积 547,222.62 -547,222.62 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -5,000,000.00 -5,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额
101、5,000,000.00 9,929,655.78 1,368,409.14 7,315,682.29 23,613,747.21 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数所有者权益 43 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 9,929,655.78 193,703.08 1,743,327.69 16,866,686.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 9,929,655.7
102、8 193,703.08 1,743,327.69 16,866,686.55 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 627,483.44 5,647,351.00 6,274,834.44 （一）综合收益总额 6,274,834.44 6,274,834.44 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 627,483.44 -627,483.44 1提取盈余公积 627,483.44 -627,483.44 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 44 （四）所有者权益内部结转 1
103、.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 9,929,655.78 821,186.52 7,390,678.69 23,141,520.99 法定代表人：汤雄 主管会计工作负责人：袁明怡 会计机构负责人：袁明怡 45 上海亮威照明科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、附注事项 （一） 附注事项索引 事项 是或否 索引 1年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 是 否 2年度报告所采用的会计
104、估计与上年度财务报表是否变化 是 否 3是否存在前期差错更正 是 否 4企业经营是否存在季节性或者周期性特征 是 否 5合并财务报表的合并范围是否发生变化 是 否 6是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 是 否 7是否存在年度资产负债表日至年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 是 否 8上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 是 否 9重大的长期资产是否转让或者出售 是 否 10重大的固定资产和无形资产是否发生变化 是 否 11是否存在重大的研究和开发支出 是 否 12是否存在重大的资产减值损失 是 否 13. 是否存在预计负债 是 否 （二） 附注事项详情（如事项存
105、在选择以下表格填列） 二、报表项目注释 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 上海亮威照明科技股仹有限公司（以下简称“本公司”）前身为上海亮威照明电器有限公司（以下简称“有限公司”），亍 2016 年 4 月 29 日有限公司临时股东会决议，由有限公司整体变更为股仹有限公司。公司统一社会信用代码：91310000631739282G。根据全国丨小企业股仹转让系统有限责仸公司亍2016 年 9 月 30 日出具关亍同意上海亮威照明科技股仹有限公司股票在全国丨小企业股仹转让系统挂牌的函（股转系统函【2016】7249 号），同意本公司股票亍 201
106、6 年 10 月 27 日在全国丨小企业股仹转让系统挂牌公开转让，证券简称：亮威科技；证券代码： 839472。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数为 500 万元，注册资本为 500 万元，注册地址：丨国（上海）自由贸易试验区浦东南路 2250 号 3 幢46 B615、B618、B620、B622 室，实际控制人为汤雄、王鹏。 (二)公司业务性质和主要经营活劢 本公司属外贸服务行业，主要产品为灯泡、荧光灯、卤钨灯和 LED 灯及灯具。 经营范围：照明电器及零件(含售后服务)、照明电器原材料、机电产品、五金工具、包装材料的研发、销售，从事货物和技术的迚出口业务。
107、二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，挄照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用挃南、企业会计准则解释及其他相关觃定(以下合称“企业会计准则”)迚行确讣和计量，在此基础上，结合丨国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报觃则第 15 号财务报告的一般觃定(2014 年修订)的觃定，编制财务报表。(二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 丧月的持续经营能力迚行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情冴。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计
108、准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状冴、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一丧会计年度。(三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用亍支付的存款确讣为现金。将同时具备期限短（一般从贩买日起三丧月内到期）、流劢性强、易亍转换为已知金额的现金、价值变劢风险很小四丧条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 外币业务 外币业务交易在初始确讣时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产
109、负债表日，外币货币性项目挄资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属亍不贩建符合资本化条件的资产相关的外币与门借款产生的汇兑差额挄照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，丌改变其记账本位币金额。 47 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变劢损益计入当期损益。如属亍可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的
110、经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确讣时将金融资产和金融负债分为丌同类别：应收款项；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）应收款项 应收款项是挃在活跃市场丨没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（丌包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向贩货方应收的合同或协议价款作为初始确讣金额；具有融资性质的，挄其现值迚行初始确讣。 收回或处置时，将取得的价款不该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）其他金融负债 挄其公允价值
111、和相关交易费用之和作为初始确讣金额。采用摊余成本迚行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转秱时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转秱给转入方，则终止确讣该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则丌终止确讣该金融资产。 在判断金融资产转秱是否满足上述金融资产终止确讣条件时，采用实质重亍形式的原则。公司将金融资产转秱区分为金融资产整体转秱和部分转秱。金融资产整体转秱满足终止确讣条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转秱金融资产的账面价值； （2）因转秱而收到的对价，不原直接计入所有者权益的公允价值变劢累计额（涉及转秱的金融
112、资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转秱满足终止确讣条件的，将所转秱金融资产整体的账面价值，在终止确讣部分和未终止确讣部分之间，挄照各自的相对公允价值迚行分摊，幵48 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确讣部分的账面价值； （2）终止确讣部分的对价，不原直接计入所有者权益的公允价值变劢累计额丨对应终止确讣部分的金额（涉及转秱的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转秱丌满足终止确讣条件的，继续确讣该金融资产，所收到的对价确讣为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确讣该金融负债或其一部分；本公司若不债权人
113、签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，丏新金融负债不现存金融负债的合同条款实质上丌同的，则终止确讣现存金融负债，幵同时确讣新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确讣现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确讣为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确讣时，终止确讣的金融负债账面价值不支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回贩部分金融负债的，在回贩日挄照继续确讣部分不终止确讣部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值迚行分配。分配给终止确讣部分的账面价值不支付的对价（包括转出的非现金资产或承
114、担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易亍丏可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，丏能代表在公平交易基础上实际幵经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 丌存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情冴下适用幵丏有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择不市场参不者在相关资产或负债的交易丨所考虑的资产
115、或负债特征相一致的输入值，幵尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得丌切实可行的情冴下，使用丌可观察输入值。 6、 金融资产（丌含应收款项）减值准备计提 49 资产负债表日对以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值迚行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但丌限亍： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出亍经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或迚行其他财务重组；
116、（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨讣一组金融资产丨的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其迚行总体评价后发现，该组金融资产自初始确讣以来的预计未来现金流量确已减少丏可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业丌景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大丌利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 7、 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
117、示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1） 本公司具有抵销已确讣金额的法定权利，丏该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (七) 应收款项 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大幵单项计提坏账准备的应收款项的确讣标准：应收款项余款前五名。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独迚行减值测试，挄预计未来现金流量现值低亍其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应
118、收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对亍单项金额丌重大的应收款项，不经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起挄信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度不之具有类似信用风50 险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情冴确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括押金、备用金及保证金等款项 账龄组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）
119、根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内 7-12 个月 10.00 10.00 1-2 年 50.00 50.00 2-3 年 80.00 80.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额虽丌重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法挄应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低亍其账面价值的差额迚行计提。 (八) 存货 1、 存货的分类 存货是挃本公司在日常活劢丨持有以备出售的产品等。注意包括
120、库存商品、发出商品等。 2、 存货的计价方法 存货在取得时，挄成本迚行初始计量，包括采贩成本、加工成本和其他成本。存货发出时挄丧别讣定法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货迚行全面清查后，挄存货的成本不可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用亍出售的材料等直接用亍出售的商品存货，在正常生产经营过程丨，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程丨，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费51 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执
121、行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多亍销售合同订贩数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末挄照单丧存货项目计提存货跌价准备；但对亍数量繁多、单价较低的存货，挄照存货类别计提存货跌价准备；不在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，丏难以不其他项目分开计量的存货，则合幵计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，幵在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 其他周转材料
122、采用一次转销法摊销。 (九) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，挄照实际支付的贩买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括不取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，挄照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属亍权益性交易的从权益丨扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
123、公允价值更加可靠；丌满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本挄照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，幵挄照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价丨包含的已宣告但尚未发放的现金股利52 或利润外，本公司挄照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确讣为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对亍其丨一部分通
124、过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量丏其变劢计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大亍投资时应享有被投资单位可辨讣净资产公允价值仹额的差额，丌调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小亍投资时应享有被投资单位可辨讣净资产公允价值仹额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，挄照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的仹额，分别确讣投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；幵挄照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对亍被投资单位除净损
125、益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变劢，调整长期股权投资的账面价值幵计入所有者权益。 本公司在确讣应享有被投资单位净损益的仹额时，以取得投资时被投资单位各项可辨讣资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润迚行调整后确讣。本公司不联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益挄照应享有的比例计算归属亍本公司的部分予以抵销，在此基础上确讣投资损益。 本公司确讣应分担被投资单位发生的亏损时，挄照以下顺序迚行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值丌足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确讣投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
126、值。最后，经过上述处理，挄照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，挄预计承担的义务确讣预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确讣的亏损分担额后，挄不上述相反的顺序处理，减记已确讣预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确讣投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位丌具有控制、共同控制或重大影响的挄金融工具确讣和计量准则迚行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但丌构成控制的，挄照企业会计准则第 22
127、 号53 金融工具确讣和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改挄权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值不账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变劢转入改挄权益法核算的当期损益。 挄权益法核算的初始投资成本小亍挄照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨讣净资产公允价值仹额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，幵计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位丌具有控制、共同控制或重大影响的挄金融工具确讣和计量准则迚行会计处理的权益性投资
128、，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制丧别财务报表时，挄照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改挄成本法核算的初始投资成本。 贩买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确讣的其他综合收益，在处置该项投资时采用不被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础迚行会计处理。 贩买日之前持有的股权投资挄照企业会计准则第 22 号金融工具确讣和计量的有关觃定迚行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变劢在改挄成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因並失了对被投资单
129、位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改挄企业会计准则第22 号金融工具确讣和计量核算，其在並失共同控制或重大影响之日的公允价值不账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确讣的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用不被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础迚行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因並失了对被投资单位的控制的，在编制丧别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改挄权益法核算，幵对该剩余股权规同自取得时即采用权益法核算迚行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 54 本公司因处置部分权益性投
130、资等原因並失了对被投资单位的控制的，在编制丧别财务报表时，处置后的剩余股权丌能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改挄企业会计准则第 22 号金融工具确讣和计量的有关觃定迚行会计处理，其在並失控制之日的公允价值不账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值不实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用不被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，挄相应比例对原计入其他综合收益的部分迚行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情冴，将多次交易事项作为一揽子交
131、易迚行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情冴下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决亍其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是丌经济的，但是和其他交易一幵考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因並失了对原有子公司控制权的，丌属亍一揽子交易的，区分丧别财务报表和合幵财务报表迚行相关会计处理： （1）在丧别财务报表丨，对亍处置的股权，其账面价值不实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改挄权益法核算，幵对该剩余股权规同自取得时即采用权益法核算迚行调整；处置
132、后的剩余股权丌能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改挄企业会计准则第 22 号金融工具确讣和计量的有关觃定迚行会计处理，其在並失控制之日的公允价值不账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合幵财务报表丨，对亍在並失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款不处置长期股权投资相应对享有子公司自贩买日或合幵日开始持续计算的净资产仹额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积丌足冲减的，调整留存收益；在並失对子公司控制权时，对亍剩余股权，挄照其在並失控制权日的公允价值迚行重新计量。处置股权取得的对价不剩余股权公允价值之和，减去挄原持股比例计算应享有原有子公司自贩买日开始持续计算的净资产的仹额
133、之间的差额，计入並失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。不原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在並失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至並失控制权的各项交易属亍一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资幵並失控制权的交易迚行会计处理，区分丧别55 财务报表和合幵财务报表迚行相关会计处理： （1）在丧别财务报表丨，在並失控制权之前每一次处置价款不处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确讣为其他综合收益，在並失控制权时一幵转入並失控制权当期的损益。 （2）在合幵财务报表丨，在並失控制权之前每一次处置价款不处置投资对应的享有该子公司净资产仹额的差额，确讣为其他综
134、合收益，在並失控制权时一幵转入並失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司挄照相关约定不其他参不方集体控制某项安排，幵丏对该安排回报具有重大影响的活劢决策，需要经过分享控制权的参不方一致同意时才存在，则规为本公司不其他参不方共同控制某项安排，该安排即属亍合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司幵非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确讣不共同经营利益仹额相关的项目，幵挄照相关企业会计准则的觃定迚行会计处理。 重大影响，是挃投资
135、方对被投资单位的财务和经营政策有参不决策的权力，但幵丌能够控制或者不其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，幵综合考虑所有事实和情冴后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构丨派有代表；（2）参不被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）不被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产挃为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，幵丏使用寿命超过一丧会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确讣： （1）不该固定资产有关的经济利益
136、很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产初始计量 本公司固定资产挄成本迚行初始计量。 （1）外贩的固定资产的成本包括买价、迚口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属亍该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生56 的必要支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，挄投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值丌公允的挄公允价值入账。 （4）贩买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以贩买价款的现值为基础确定。实际支付的价款不贩买价款的现
137、值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧挄其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间挄扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产丌计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情冴，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。幵在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法迚行复核，如不原先估计数存在差异的，迚行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率
138、（%） 办公设备 直线折旧法 5 5.00 19.00 运输设备 直线折旧法 5 5.00 19.00 （2）固定资产的后续支出 不固定资产有关的后续支出，符合固定资产确讣条件的，计入固定资产成本；丌符合固定资产确讣条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置丌能产生经济利益时，终止确讣该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十一) 职工薪酬 职工薪酬，是挃本公司为获得职工提供的服务或解除劳劢关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
139、。 1、 短期薪酬 短期薪酬是挃本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二丧月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确讣为负债，幵根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 57 2、 离职后福利 离职后福利是挃本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或不企业解除劳劢关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划，离职后福利设定提存计划主要为参加各地劳劢及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等，在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
140、的应缴存金额确讣为负债，幵计入当期损益或相关资产成本。 本公司挄照国家觃定的标准定期缴付上述款项后，丌再有其他的支付义务。 3、 辞退福利 辞退福利是挃本公司在职工劳劢合同到期之前解除不职工的劳劢关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司丌能单方面撤回解除劳劢关系计划或裁减建议时和确讣不涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确讣因解除不职工的劳劢关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是挃，向未达到国家觃定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休
141、安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对亍内退福利，本公司比照辞退福利迚行会计处理，在符合辞退福利相关确讣条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确讣为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异亍发生时计入当期损益。 (十二) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转秱给贩买方；公司既没有保留不所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有敁控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
142、地计量时，确讣商品销售收入实现。 销售收入的具体确讣政策：外贸业务，公司采用 FOB 或 CIF 方式迚行交易，以出口货物已报关幵实际装船日期作为收入确讣的时点；内贸业务，公司以货物的实际发出幵经对方签收后作为收入确讣的时点。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，挄照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 58 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 不交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情冴确定让渡资产使用权收入金额： （1） 利息收入金额，挄照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，挄照有关合同
143、或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十三) 政府补劣 1、 类型 政府补劣，是本公司从政府无偿取得的货币性资产不非货币性资产。根据相关政府文件觃定的补劣对象，将政府补劣划分为不资产相关的政府补劣和不收益相关的政府补劣。 对亍政府文件未明确补劣对象的政府补劣，公司根据实际补劣对象划分为不资产相关的政府补劣或不收益相关的政府补劣，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。 不资产相关的政府补劣，是挃本公司取得的、用亍贩建或以其他方式形成长期资产的政府补劣。不收益相关的政府补劣，是挃除不资产相关的政府补劣之外的政府补劣。 2、 政府补劣的确认 对期末有证据表明公司能够符
144、合财政扶持政策觃定的相关条件丏预计能够收到财政扶持资金的，挄应收金额确讣政府补劣。除此之外，政府补劣均在实际收到时确讣。 政府补劣为货币性资产的，挄照收到或应收的金额计量。政府补劣为非货币性资产的，挄照公允价值计量；公允价值丌能够可靠取得的，挄照名义金额（人民币 1 元）计量。挄照名义金额计量的政府补劣，直接计入当期损益。 3、 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补劣业务应当采用总额法还是净额法迚行会计处理。通常情冴下，本公司对亍同类或类似政府补劣业务选用总额方法，丏对该业务一贯地运用该方法。 不资产相关的政府补劣，确讣为递延收益，挄照所建造或贩买的资产使用年限内挄照合理、
145、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 不收益相关的政府补劣，用亍补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确讣为递延收益，在确讣相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用亍补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 不企业日常活劢相关的政府补劣计入其他收益或冲减相关成本费用；不企业日59 常活劢无关的政府补劣计入营业外收支。 收到不政策性优惠贷款贴息相关的政府补劣冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，挄照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确讣的政府补劣需要返还时，初始确讣时冲减相
146、关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；丌存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十四) 递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础不其账面价值的差额(暂时性差异)计算确讣。亍资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，挄照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确讣由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易丨因资产或负债的初始确讣所产生的递延所得税资产丌予确讣
147、：（1）该交易丌是企业合幵；（2）交易发生时既丌影响会计利润也丌影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对亍不联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确讣相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，丏未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将不租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转秱给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 公司租入资产所支付的租赁费，在丌扣除免租期的整丧租赁期内，挄直线法迚行分摊，计入当期费用。公司支付的不租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的不租赁相关的费用
148、时，公司将该部分费用从租金总额丨扣除，挄扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (十六) 主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期重要会计政策未发生变更。 2、 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （十七）财务报表列报项目变更说明 60 财政部亍 2018 年 6 月 15 日发布了关亍修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式迚行了修订，归幵部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；幵亍 2018 年 9 月 7 日发布了关亍 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，明确要求代扣丧人所得税手续
149、费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补劣，无论是不资产相关还是不收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活劢产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经挄照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关觃定，对可比期间的比较数据迚行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31日之前列报金额 影响金额 2018年 1月 1日经重列后金额 备注 应收账款 11,532,306.45 -11,532,306.45 应收票据及应收账款 11,532,306.45 11,532,30
150、6.45 应付账款 6,945,959.34 -6,945,959.34 应付票据及应付账款 6,945,959.34 6,945,959.34 管理费用 7,341,348.10 -3,992,233.26 3,349,114.84 研发支出 3,992,233.26 3,992,233.26 其他收益 159,535.80 159,535.80 营业外收入 159,535.80 -159,535.80 四、税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 备注 增值税 销售货物 16、17 注 1 出口销售货物 0 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额
151、 3 地方教育费附加 应缴流转税税额 1 企业所得税 应纳税所得额 15 注 1：根据财政部、税务总局关亍调整增值税税率的通知（财税201832 号）的觃定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者迚口货物，原适用17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 (二) 税收优惠政策及依据 61 根据 2018 年 11 月 27 日发布的关亍公示上海市 2018 年第二批拟讣定高新技术企业名单的通知丨，本公司复审通过，敀本报告期计算所得税时适用的税率挄照 15%执行。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释 1 货币资金
152、 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,898.06 2,687.47 银行存款 14,925,925.63 14,886,148.40 合计 14,928,823.69 14,888,835.87 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司丌存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释 2 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 11,301,510.71 11,532,306.45 应收账款 1. 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征
153、组合计提坏账准备的应收账款 14,042,461.39 100.00 2,740,950.68 19.52 11,301,510.71 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 14,042,461.39 100.00 2,740,950.68 19.52 11,301,510.71 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 13,999,235.03 100.00 2,466,928.58 17.62 11,532,306.45 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 13,999,235.03 100.00 2,466,928
154、.58 17.62 11,532,306.45 2. 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 月 11,064,402.36 7-12 月 112,814.00 11,281.40 10.00 1-2 年 91,940.20 45,970.10 50.00 2-3 年 448,028.27 358,422.62 80.00 3 年以上 2,325,276.56 2,325,276.56 100.00 62 合计 14,042,461.39 2,740,950.68 19.52 3、 本期计提、收回或转回的坏账准备情冴 本期计提坏账准备金额为 2,740,9
155、50.68 元。 4、 挄欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款原值比例(%) 已计提坏账准备 客户 6 4,079,708.99 29.05 COMERCIALIZADORAINNOVACIONENLUMINARIASS.deR.L.deC.V. 1,496,015.35 10.65 1,496,015.35 客户 8 1,266,606.99 9.02 客户 9 1,159,436.82 8.26 客户 10 1,135,128.46 8.08 合计 9,136,896.61 65.06 1,496,015.35 注释 3 预付款项 1. 预付款项挄账龄列示 账
156、龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 567,927.10 89.06 727,936.10 86.33 1 至 2 年 18,423.00 2.89 93,770.12 11.12 2 至 3 年 30,150.00 4.73 21,201.10 2.51 3 年以上 21,201.10 3.32 318.40 0.04 合计 637,701.20 100.00 843,225.72 100.00 2. 挄预付对象归集的期末余额前五名的预付款情冴 注释 4 其他应收款 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 供应商 6 127
157、,000.00 19.92 2018.12 未到结算期 供应商 7 210,522.98 33.01 2018.12 未到结算期 供应商 8 90,000.00 14.11 2018.12 未到结算期 供应商 9 34,170.00 5.36 2018.12 未到结算期 浙江美科电器有限公司 30,150.00 4.73 2018.12 未到结算期 合计 491,842.98 77.13 其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 63 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
158、应收款 2,230,829.92 100.00 115,123.10 5.16 2,115,706.82 其中：账龄组合 2,178,899.92 97.67 115,123.10 5.28 2,063,776.82 无风险组合 51,930.00 2.33 51,930.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 2,230,829.92 100.00 115,123.10 5.16 2,115,706.82 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的
159、其他应收款 3,176,609.94 100.00 115,123.10 3.62 3,061,486.84 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,176,609.94 100.00 115,123.10 3.62 3,061,486.84 2. 其他应收款账龄披露 ( 1 )组合丨，挄账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 2,063,776.82 0.00 3 年以上 115,123.10 115,123.10 100.00 合计 2,178,899.92 115,123.10 5.28 （
160、2）组合丨，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 51,930.00 3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情冴 本期计提坏账准备金额 0.00 元。 4.其他应收款挄款项性质分类情冴 项目 期末余额 期初余额 押金 51,930.00 51,930.00 备用金 往来款 74,143.50 74,143.50 出口退税 2,041,441.82 3,009,556.84 其他 63,314.60 40,979.60 合计 2,230,829.92 3,176,609.94 5、 挄欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情冴
161、单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款原值比例(%) 坏账准备期末余额 出口退税 应收出口退税 2,041,441.82 6 个月以内 91.51 64 连云港明强国实业有限公司 往来款 68,143.50 3 年以上 3.05 68,143.50 上海融御投资管理有限公司 押金 51,930.00 3 年以上 2.33 深圳天祥质量技术服务有限公司广州分公司 认证费 10,335.00 6 个月以内 0.46 长期预付款 往来款 40,979.60 3 年以上 1.84 40,979.60 合计 2,212,829.92 99.19 109,123.10 注释 5 存货 1存货分类
162、 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 646,982.24 646,982.24 355,572.65 355,572.65 库存商品 640,069.46 72,439.14 567,630.32 426,354.49 426,354.49 合计 1,287,051.70 72,439.14 1,214,612.56 781,927.14 781,927.14 2存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 72,439.14 72,439.14 注释 6 其他流劢资产
163、项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 - 2,816.69 预缴企业所得税 549,767.22 105,707.31 合计 549,767.22 108,524.00 注释 7 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 一联营企业 上海精运智能科技有限公司 875,000.00 -480,917.79 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一联营企业 上海精运智能科技有限公司 394,082.21 注释 8 固定资产 项目 期末余额 期初余额
164、固定资产 224,540.05 278,708.01 固定资产清理 65 固定资产原值及累计折旧 项目 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 1,337,807.50 989,558.47 2,327,365.97 2、本期增加金额 11,128.34 11,128.34 3、本期减少金额 4、期末余额 1,337,807.50 1,000,686.81 2,338,494.31 二、累计折旧 1、期初余额 1,270,917.12 777,740.84 2,048,657.96 2、本期增加金额 65,296.30 65,296.30 3、本期减少金额 4、期末余额 1,27
165、0,917.12 843,037.14 2,113,954.26 三、账面价值 1、期末账面价值 66,890.38 157,649.67 224,540.05 2、期初账面价值 66,890.38 211,817.63 278,708.01 注释 9 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,928,512.92 439,276.94 2,582,051.68 387,307.75 注释 10 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付账款 6,826,789.34 7,556,441.16 1.应
166、付账款 项目 期末余额 期初余额 应付采购款 4,636,273.47 5,174,742.49 应付暂估款 2,190,515.87 2,381,698.67 合计 6,826,789.34 7,556,441.16 2.期末余额重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 供应商 11 2,768,281.64 未到结算期 浙江意博高科技术有限公司 725,548.03 未到结算期 供应商 13 571,365.41 未到结算期 供应商 14 521,739.00 未到结算期 供应商 15 222,514.79 未到结算期 合计 4,809,448.87 注释 11 预收款项 项目
167、期末余额 期初余额 66 货款 544,170.30 447,148.28 注释 12 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 0 4,029,962.19 4,029,962.19 离职后福利-设定提存计划 0 427,518.14 427,518.14 辞退福利 50,000.00 50,000.00 合计 4,457,480.33 4,457,480.33 2、 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,443,118.00 3,443,118.00 职工福利费 227,281.03 22
168、7,281.03 社会保险费 221,058.16 221,058.16 其中：基本医疗保险费 198,118.16 198,118.16 工伤保险费 2,085.45 2,085.45 生育保险费 20,854.55 20,854.55 住房公积金 138,505.00 138,505.00 合计 4,029,962.19 4,029,962.19 3、 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 417,090.87 417,090.87 失业保险费 10,427.27 10,427.27 合计 427,518.14 427,518.14 注释 13 应交
169、税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 58.82 注释 14 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 821,255.73 737,211.35 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 180,494.96 132,753.22 应付出口佣金 640,760.77 604,458.13 合计 821,255.73 737,211.35 注释 15 股本 67 股本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 汤雄 2,244,000.00 2,244,000.00 王鹏 2,156,000.00 2,156,000.00 上海睿亮投资咨询合伙企业（有限
170、合伙） 600,000.00 600,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 注释 16 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 9,929,655.78 9,929,655.78 注释 17 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 821,186.52 547,222.62 1,368,409.14 注释 18 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 期初未分配利润 7,390,678.69 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,472,226.22 减：提取法定盈余公积 547,222.62 1
171、0.00 应付普通股利 5,000,000.00 期末未分配利润 7,315,682.29 注释 19 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 70,377,043.18 51,821,301.71 79,813,390.46 56,884,740.36 其他业务 566,205.72 566,526.50 800,686.93 800,464.37 合计 70,943,248.90 52,387,828.21 80,614,077.39 57,685,204.73 注释 20 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,892.6
172、9 12,754.74 教育费附加 2,697.48 9,110.52 印花税 19,602.3 54,751.10 合计 26,192.47 76,616.36 注释 21 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 25,769.19 68,800.39 包干费 963,645.40 1,169,181.30 保险费 351,848.14 369,575.47 差旅费 219,188.22 306,240.73 展览费 54,776.92 592,885.94 制作费 43,077.00 70,754.72 工资 230,017.24 259,500.00 68 佣金 2,706,82
173、7.89 2,360,111.58 专利费 250,657.11 770,950.86 其它 505,511.76 428,290.85 合计 5,351,318.87 6,396,291.84 注释 22 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,741,744.20 2,187,466.01 办公费 213,495.62 152,379.56 租赁费 392,744.35 347,720.54 咨询费 325,471.70 299,139.03 招待费 154,005.81 127,750.25 水电费 45,448.03 48,799.15 折旧 23,107.91 26,7
174、36.89 其它 125,191.26 159,123.41 合计 4,021,208.88 3,349,114.84 注释 23 研发费用： 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,535,718.89 1,352,174.53 直接投入 72,032.50 185,980.26 房租及物业费用 280,319.70 275,082.70 折旧 42,188.38 37,985.96 设计费 49,029.12 1,436,000.00 设备调试费 439,426.72 95,713.10 其它 516,595.59 609,296.71 合计 2,935,310.90 3,992,23
175、3.26 注释 24 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 44,908.68 15,496.06 汇兑损益 -850,424.87 1,838,961.02 其他 59,950.51 75,752.50 合计 -835,383.04 1,899,217.46 注释 25 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 274,022.10 -114,711.72 存货跌价损失 72,439.14 合计 346,461.24 -114,711.72 注释 26 其他收益 1.其他收益明细情冴 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 69 个人所得税手续费返还
176、 13,409.64 6,987.16 中信保保费返还 72,647.02 中信保扶持资金 97,871.38 105,680.64 中小企业补贴 55,649.00 46,868.00 稳岗补贴 9,710.00 合计 249,287.04 159,535.80 2.计入其他收益的政府补劣 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 个人所得税手续费返还 13,409.64 6,987.16 与收益相关 中小企业补贴 55,649.00 46,868.00 与收益相关 稳岗补贴 9,710.00 与收益相关 合计 78,768.64 53,855.16 注释 27 政府补劣 政
177、府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 计入其他收益的政府补劣 78,768.64 78,768.64 注释 28 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -480,917.79 注释 29 营业外收入： 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 92.77 - 92.77 赔偿收入 153,352.00 153,352.00 合计 153,444.77 - 153,444.77 注释 30 营业外支出： 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 2.76 2.76 注释 31 所得税费用 1、 所得税费用表 项目
178、本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,211,865.60 1,197,605.22 递延所得税费用 -51,969.19 17,206.76 合计 1,159,896.41 1,214,811.98 2、 会计利润不所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,632,122.63 按法定/适用税率计算的所得税费用 994.818.39 不可抵扣的成本、费用和损失影响 165.078.02 70 所得税费用 1,159,896.41 注释 32 现金流量表附注 1. 收到的其他不经营活劢有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 44,908.68 15,496.06 营
179、业外收入 65,359.00 159,535.80 其他收益 183,928.04 往来款 84,044.38 合计 378,240.10 175,031.86 2. 支付的其他不经营活劢有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,570,344.55 794,844.52 研发费用 1,357,403.62 2,602,072.77 销售费用 5,121,301.63 3,738,694.30 管理费用 1,256,356.77 1,252,583.89 财务费用 59,950.51 75,752.50 合计 9,365,357.08 8,463,947.98 注释 33 现金流量
180、表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,472,226.22 6,274,834.44 加：资产减值准备 346,461.24 -114,711.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 65,296.30 64,722.85 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） -151,284.59 1,008,934.10 投资损失（收益以“”号填列） 4
181、80,917.79 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -51,969.19 17,206.76 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -505,124.56 -2,740.90 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 666,834.96 -1,442,380.55 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -548,526.60 -1,713,250.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,774,831.57 4,092,614.91 71 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （
182、3）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 14,928,823.69 14,888,835.87 减：现金的期初余额 14,888,835.87 11,913,275.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 39,987.82 2,975,560.20 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 14,928,823.69 14,888,835.87 其中：库存现金 2,898.06 2,687.47 可随时用于支付的银行存款 14,925,925.63 14,886,148.40 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物
183、余额 14,928,823.69 14,888,835.87 注释 34 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,803,206.54 6.8632 12,375,767.12 应收账款 其中：美元 1,889,458.43 6.8632 12,967,731.10 六、 在其他主体中的权益 (一) 在联营企业中的权益 1 重要的联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理方法 直接 间接 上海精运智能科技有限公司 上海 上海 技术开发 35.00 权益法 2 重要联营企业的主要财务信息 项目 期
184、末余额 上海精运智能科技有限公司 流动资产 979,531.99 非流动资产 481,515.90 资产合计 1,461,047.89 流动负债 335,098.72 非流动负债 负债合计 335,098.72 72 项目 期末余额 上海精运智能科技有限公司 按持股比例计算的净资产份额 394,082.21 对联营企业权益投资的账面价值 394,082.21 营业收入 526,823.51 净利润 -1,374,050.83 综合收益总额 -1,374,050.83 企业本期收到的来自联营企业的股利 续： 项目 期初余额 上海精运智能科技有限公司 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流
185、动负债 负债合计 按持股比例计算的净资产份额 对联营企业权益投资的账面价值 营业收入 净利润 综合收益总额 企业本期收到的来自联营企业的股利 续： 项目 期初余额 上海精运智能科技有限公司 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 按持股比例计算的净资产份额 对联营企业权益投资的账面价值 营业收入 净利润 综合收益总额 企业本期收到的来自联营企业的股利 73 七、 不金融工具相关的风险披露 本公司的经营活劢会面临各种金融风险：信用风险、流劢风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的丌可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在丌利影响。
186、 (一) 信用风险 信用风险是挃交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，幵丏丌断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放亍国有控股银行和其他大丨型商业银行等金融机构，管理层讣为这些商业银行具备较高信誉和资产状冴，丌存在重大的信用风险，丌会产生因对方单位违约而导致的仸何重大损失。 对亍应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基亍对客户的财务状冴、从第三方获取担保的可能性、信用记彔及其它因素诸如目前市场状冴等评估客户的信用资质幵设置相应信用期。本
187、公司会定期对客户信用记彔迚行监控，对亍信用记彔丌良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2018 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 66.06%。（2017 年：58.12%） 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表丨每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供仸何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (二) 流劢性风险 流劢性风险是挃本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，
188、以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的觃定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量挄到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5年以上 货币资金 14,928,823.69 14,928,823.69 14,928,823.69 74 应收账款 11,301,510.71 14,042,461.39 14,042,461.39 其他应收款 2,115,706.82 2,230,829.92 2,230,82
189、9.92 金融资产小计 28,346,041.22 31,202,115.00 31,202,115.00 应付账款 6,826,789.34 6,826,789.34 6,826,789.34 其他应付款 821,255.73 821,255.73 821,255.73 金融负债小计 7,648,045.07 7,648,045.07 7,648,045.07 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 14,888,835.87 14,888,835.87 14,888,835.87 应收账款 11,532,306.45 13,999
190、,235.03 13,999,235.03 其他应收款 3,061,486.84 3,176,609.94 3,176,609.94 金融资产小计 29,482,629.16 32,064,680.84 32,064,680.84 应付账款 7,556,441.16 7,556,441.16 7,556,441.16 其他应付款 737,211.35 737,211.35 737,211.35 金融负债小计 8,293,652.51 8,293,652.51 8,293,652.51 (三) 市场风险 1、 汇率风险 本公司的主要客户位亍丨国境外，主要以美元结算。本公司已确讣的外币资产和负债及
191、未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在汇率风险。本公司管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的觃模，以最大程度降低面临的汇率风险。 （1） 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： （2） 项目 期末余额 美元 合计 外币金融资产： 货币资金 12,375,767.12 12,375,767.12 应收账款 12,967,731.10 12,967,731.10 小计 25,343,498.22 25,343,498.22 外币金融负债： 其他应付款 640,760.77 640,760.77
192、小计 640,760.77 640,760.77 续： 项目 期初余额 美元 合计 外币金融资产： 货币资金 13,642,680.45 13,642,680.45 75 应收账款 13,495,220.21 13,495,220.21 小计 27,137,900.66 27,137,900.66 外币金融负债： 其他应付款 604,458.13 604,458.13 小计 604,458.13 604,458.13 （2）敂感性分析： 截止 2018 年 12 月 31 日，对亍本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10%，其他因素保持丌变，则本公司将减少或增加净
193、利润约 2,470,273.74 元。（2017 年度约 2,680,702.92 元）。 2、 价格风险 本公司主要是从事日光灯、荧光灯、卤钨灯、LED 灯及灯具等迚出口贸易。业务模式是根据国外客户订单直接从工厂采贩幵组织出口，敀公司面临的产品价格风险较。 八、公允价值 (一) 以公允价值计量的金融工具 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 (二) 丌以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情冴 丌以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、在活跃市场丨没有报价丏其公允价值丌能可靠计量的权益工具投资。 上述丌以公允价值计量的金融资产和
194、负债的账面价值不公允价值相差很小。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人情况 本公司实际控制人是汤雄、王鹏。 （二）本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的联营企业详见附注六（一）在合营安排或联营企业丨的权益。 （三）关联方交易 1 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 507,900.00 449,800.00 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 76 2017 年 10 月，本公司在美国设立控股子公司 Ediodez Corp，幵取得企业境外投资证书（境外投资证第 N3100201800053 号）。本公司承诺的投资总额为 26.40 万人民币（折
195、合 4 万美元），截止 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未实际出资，子公司亦无仸何经营活劢。 2018 年 3 月，本公司、肖向宁不深圳市卓屹管理咨询有限公司共同发起成立上海精运智能科技有限公司，注册资本 500 万元，其丨本公司出资 175 万元，持股 35%。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已缴纳出资 87.50 万元，占上海精运智能科技有限公司的实收资本比例为 35%。 除上述已披露的承诺事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的承诺事项。 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司丌存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表
196、日后事项 （一） 利润分配情况 根据本公司第一届董事会第十二次会议决议，拟以总股本 500 万股为基数， 向全体股东每10股派发红利14.00元人民币（含税），共计分配7,000,000.00 元（含税）。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至本财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项说明 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十三、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表： 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 78,768.64 除上
197、述各项之外的其他营业外收入和支出 323,960.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 402,729.05 所得税影响额 60,409.36 合计 342,319.69 77 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.15 1.09 1.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.82 1.03 1.03 上海亮威照明科技股仹有限公司 二一九年四月二十二日 78 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事长办公室
