1、1 公告编号：2020-006 证券代码：839506 证券简称：泽众园林 主办券商：东兴证券 2019 年度报告 泽众园林 NEEQ:839506 重庆泽众园林股份有限公司 2 公司年度大事记 一、 对外拓展工作 公司对外拓展工作取得重大进展，新签合同金额创历史新高。 3 二、施工品质持续提高，获得项目方高度评价 秉承“景观改变生活，品质改变世界”的理念，公司近年来专注于“修炼内功”，施工品质获得合作方高度认可。在美的金科郡项目第三方交付评估中，我司获得美的置业川渝公司合作园林公司中的最高分。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 4 目 录 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况
2、. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 32 5 释义 释义项目 释义 泽众园林 指 重庆泽众园林股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 天健/天健会计师事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通
3、合伙) 律所 指 重庆海力律师事务所 融汇地产 指 重庆融汇地产（集团）有限公司 关联关系 指 企业会计准则第 36 号-关联方披露中所规定的关联关系 公司章程 指 重庆泽众园林股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 审计报告 指 天健会计师出具的天健审20208-221 号审计报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李军、主管会计工作负责人李军及会计机构负责人（会计主
4、管人员）敖晓艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策调控 政府对房地产市场的调控政策对房地产行业产生了直接影响，将影响公司
5、地产景观工程业务的市场开拓和业务规模的扩大。 行业整合 园林绿化行业将面临新一轮的整合,部分优质企业锁定了大部分市场资源，而另一部分企业则面临被逐步淘汰的命运。 成本波动 苗木及园建材料的价格受市场供需、气候变化、自然灾害等因素的影响，产品价格的波动较大。 关联交易 公司的主营业务收入主要来源于关联方，公司关联方主营业务收入占当期主营业务收入比例较大，公司营业收入存在对关联方较为依赖的经营风险。如果关联方的生产经营情况发生重大不利变化，将有可能减少对公司园林绿化业务的需求，从而对公司的营业收入带来不利影响。 关联方应收款 应收款项余额较大。因关联方融汇地产财务状况良好、款项账龄较短且历史上未发
6、生坏账损失，公司未对融汇地产及其合并报表范围内企业应收款项计提坏账准备。若关联方出现财务危机，而导致应收款项无法及时收回将对公司的经营活动现金流产生重大不利影响。 7 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆泽众园林股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Zezhong Landscape Architecture Co.,Ltd 证券简称 泽众园林 证券代码 839506 法定代表人 李军 办公地址 重庆市巴南区融汇大道 66 号附 128 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄杰智 职务 董事会秘书 电话 023
7、-65335233 传真 023-88966225 电子邮箱 18680716233 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市巴南区融汇大道 66 号附 128 号,400045 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 27 日 挂牌时间 2016 年 11 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 土木工程建筑业 主要产品与服务项目 园林工程、设计和管养 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量
8、 0 控股股东 重庆融汇实业有限公司 实际控制人及其一致行动人 黄祖仕、陈新萍 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91500113660871928M 否 注册地址 重庆市巴南区李家沱融汇大道 1 号附 2 号 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 梁正勇、王长富 会计师事务所办公地址 杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 六、 自愿披露 适用 不适
9、用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 80,240,922.69 74,827,113.07 7.24% 毛利率% 17.14% 16.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,892,226.08 5,244,536.25 -25.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,900,292.36 5,200,238.28 -25.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 9.62% 14.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东
10、的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.64% 14.50% - 基本每股收益 0.13 0.17 -23.52% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 117,198,751.72 91,359,137.16 28.28% 负债总计 74,812,879.24 52,865,490.76 41.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 42,385,872.48 38,493,646.40 10.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.28 10.15% 资产负债率%（母公司） 63.83% 57.87% - 资产负债率%（合并） 63.83% 57.8
11、7% - 流动比率 1.48 1.61 - 利息保障倍数 - 18.64 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,851,422.51 1,373,602.94 690% 应收账款周转率 1.04 1.19 - 存货周转率 19.44 46.61 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 28.28% 19.42% - 营业收入增长率% 7.23% 35.35% - 净利润增长率% -25.79% 274.43% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30
12、,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -9,489.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.12 非经常性损益合计 -9,489.74 所得税影响数 -1,423.46 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -8,066.28 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司主要提供绿化
13、景观设计、施工和管理养护服务，主要客户类型包括房地产、市政公园和生态园区。公司主要以招投标的方式承接园林绿化工程，通过正规的招投标程序与公开市场竞争对手公平竞争，并且以市场公允价格中标。此外，公司还通过议标方式承接园林工程项目。 公司的核心竞争力包括优秀园林景观设计及施工品质及良好的成本控制。公司以良好的工程服务质量获取客户的信任，建立公司的品牌形象，是公司不断获取新业务的关键因素。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化
14、是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，计划完成营业收入 8908 万元，实际完成 8024 万元，较上年同期增长 7.24%，计划完成率 90%。计划完成情况说明： 1、公司积极拓展新业务，承接了多个市内外新项目；注重核心团队建设，引入新员工，提升业务水平；提高了产品设计、研发、施工等核心竞争力，通过多种方式降本增效，降低了成本； 2、部分签约景观项目因业主方原因开工时间延迟，造成营业收入未按计划完成； 3、公司业务受房地产周期影响较大，目前国家对房地产调控监管趋严，随着房地产投资增速减缓，附属的园林绿化工程量减少，
15、对我司造成了一定影响； 4、受重庆当地政府市政项目开工、城市规划建设等影响，本年度未承接市政景观项目。 5、园林绿化行业目前处于发展成熟期，市场竞争加剧，造成部分业主方压缩工程价格，导致我司营业收入增速降低； 6、由于资金使用、风险管控等原因，主动放弃了一些需要大额垫资的潜在项目。 报告期内，计划完成净利润 450.60 万元，实际完成 389.22 万元，较上年同期下降25.78%，计划完成率 86.38%。 未按计划完成的主要原因：因拓展外部业务需要，新招人员，销售费用、管理费用增加等。 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初
16、金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 15,309,687.00 13.06% 4,640,906.49 5.08% 229.89% 应收票据 853,727.48 0.73% 0 0% 0% 应收账款 83,887,939.64 71.58% 70,949,035.80 77.66% 18.24% 存货 5,014,445.30 4.28% 1,826,462.44 2.00% 174.54% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 5,406,002.00 4.61% 5,582,017.75 6.11%
17、 -3.15% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增加的原因，一是因为经营活动产生的现金流量净额增加明显，二是因为投资活动产生的现金流量净额减少。 2、存货变动较大原因：对外承接接项目增加，完工未结算项目增多，导致存货余额增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 80,240,922.69 - 74,827,113.07 - 7.24% 营业成本 66,4
18、86,880.88 82.86% 62,315,612.95 83.28% 6.69% 毛利率 17.14% - 16.72% - - 销售费用 720,535.55 0.90% 282,270.92 0.38% 155.26% 管理费用 5,674,976.90 7.07% 4,667,451.97 6.24% 21.59% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 -31,039.67 -0.04% 328,881.67 0.44% -109.44% 信用减值-2,471,466.09 3.08% 0 0% - 14 损失 资产减值损失 0 0% -1,188,305.45 1.59%
19、 - 其他收益 0 0% 0 0% 0% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -6,870.91 -0.01% 76,659.78 0.10% -108.96% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 4,577,096.13 5.70% 5,802,658.82 7.75% -21.12% 营业外收入 0.12 0% 653.99 0% -99.98% 营业外支出 2,618.95 0% 18,249.81 0.02% -85.65% 净利润 3,892,226.08 4.85% 5,244,536.25 7.01% -25.7
20、9% 项目重大变动原因： 1、营业收入增加的原因：公司加大业务拓展，产值增加； 2、管理费用和销售费用增加的原因：拓展外部业务需要，新招员工，管理费用和销售费用随之增加； 3、财务费用减少的原因：2019 年度无新增和存续贷款； 4、营业利润、净利润减少的原因：营业成本中管理费用和销售费用增加，以及资产减值损失增加； 5、资产减值损失增加的原因：应收账款余额增加及应收账款账龄的变化。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 80,240,922.69 74,827,113.07 7.24% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 66,486,880.
21、88 62,315,612.95 6.69% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 工程景观 76,205,356.18 94.97% 66,329,650.95 88.64% 14.89% 15 绿化养护 1,275,758.21 1.59% 3,772,106.65 5.04% -66.18% 园林设计 2,759,808.30 3.44% 2,238,360.85 2.99% 23.30% 苗木销售 0 0% 2,486,994.62 3
22、.32% -100.00% 小计 80,240,922.69 100% 74,827,113.07 100.00% 7.24% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入的比重% 重庆地区 72,673,247.23 90.57% 55,415,276.05 74.06% 31.14% 山东地区 2,498,813.39 3.11% 19,131,790.53 25.57% -86.94% 四川地区 4,526,252.64 5.64% -18,537.46 -0.02% - 福州地区
23、542,609.43 0.68% 298,583.95 0.40% 81.73% 小计 80,240,922.69 100.00% 74,827,113.07 100.00% 7.24% 收入构成变动的原因： 1、重庆地区项目增多，收入增加； 2、成功开拓四川地区市场，带来项目收入； 3、山东地区项目延迟开工，收入下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 重庆融华房地产有限公司 19,081,007.53 23.78% 是 2 重庆合能美房地产开发有限公司 15,698,855.33 19.56% 否 3 重庆润禄房地产开发有限公司 1
24、3,078,226.40 16.30% 否 4 重庆市綦江区煦江房地产开发有限公司 6,722,484.78 8.38% 否 5 重庆美科房地产开发有限公司 5,649,595.04 7.04% 否 合计 60,230,169.08 75.06% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 重庆巴南区富能园林绿化有限公司 7,707,194.12 12.63% 否 2 四川兴和达建筑工程有限公司 4,373,906.43 7.17% 否 16 3 重庆万洁帐篷有限公司 3,518,318.56 5.76% 否 4 重庆恒景园林工程有限公司
25、 2,810,665.41 4.60% 否 5 重庆阿亿石材有限责任公司 1,828,839.93 3.00% 否 合计 20,238,924.45 33.16% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,851,422.51 1,373,602.94 690.00% 投资活动产生的现金流量净额 -182,642.00 -4,681,156.99 -96.10% 筹资活动产生的现金流量净额 0 -357,777.77 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额增加的原因：本期销售商品提供劳务收到的现金比上年同期增加了 68
26、5 万元，而购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期减少 200 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额增加的原因：本期支付的款项均为办公设备款项，而上期支付了办公用房房款。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动的原因：本年度无新增和存续贷款； 4、经营活动产生的现金流量与营业收入差异较大的原因是：工程按进度收款，结算办理时间周期影响当期收款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (1) 企业会计准则变化引起的
27、会计政策变更 1)本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 17 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 70,949,035.80 应收票据 应收账款 70,949,035.80 应付票据及应付账款 45,633,809.74 应付票据 应付账款 45,633,809.74 2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量企
28、业会计准则第 23 号金融资产转移企业会计准则第 24号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收
29、益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项） 4,640,906.49 以摊余成本计量的金融资产 4,640,906.49 应收账款 摊余成本（
30、贷款和应收款项） 70,949,035.80 以摊余成本计量的金融资产 70,949,035.80 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项） 6,993,905.13 以摊余成本计量的金融资产 6,993,905.13 应付账款 摊余成本(其他金融负债) 45,633,809.74 以摊余成本计量的金融45,633,809.74 18 负债 其他应付款 摊余成本(其他金融负债) 2,078,285.17 以摊余成本计量的金融负债 2,078,285.17 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具 准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调
31、节表如下： 项 目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年 1 月 1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 4,640,906.49 4,640,906.49 应收账款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 70,949,035.80 70,949,035.80 其他应收款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 6,993,905.13 6,993,905.13 以摊余成本计量的总金融资产 8
32、2,583,847.42 82,583,847.42 B. 金融负债 a. 摊余成本 应付账款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 45,633,809.74 45,633,809.74 其他应付款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 2,078,285.17 2,078,285.17 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 19 项 目 按原金融工具准则计提损失准备（2018 年 12 月 31日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（201
33、9 年 1 月 1日） 应收账款 2,013,417.51 2,013,417.51 其他应收款 371,285.56 371,285.56 总 计 2,384,703.07 2,384,703.07 3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 三、 持续经营评价 报告期内，公司未发生对持续经营能力产生不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的不利风险。本年度公司保持健康稳定发展，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完
34、全独立，公司具备完全独立自主的经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策调控风险。公司主营业务收入主要来源于房地产景观项目，政府对房地产市场的调控政策对房地产行业产生了直接影响，将对公司及地产景观工程行业带来风险。 应对措施：公司积极拓展市政园林、生态园区建设等非房地产园林景观项目，并取得初步成果。公司将进一步尝试拓展土壤修复、河滩治理等业务，以化解房地产政策调控风险，实现公司业务的多元化。 2、行业整合风险。我国的园林绿化行业经过二十多年的持续发展，已日渐成熟，在日益积累的竞争环境下，园林绿化行业将面临新一轮的整合，部分优质企业锁定了大部分市场资源，而另一部分企业则
35、面临被逐步淘汰的风险。 应对措施：第一，加强品质和成本管控，提升核心竞争力；第二，成立单独的设计部门，形成设计、施工和管养一体化园林景观服务能力；第三，尝试与业内知名企业采取多种合作方式，联合承接大型项目；第四，引进高素质的管理人才以提高公司治理的水平，招聘高素质的专业技术人才以提高公司的工程质量。 3、成本波动风险。苗木及园建材料的价格受市场供需、气候变化、自然灾害等因素的影响，产品价格的波动较大。 应对措施：及时了解市场行情，采取招投标机制，建立固定供应商名单，保障供应价格及货源稳定。严格控制生产成本，降低消耗，提高使用效率。 20 4、关联交易风险。公司关联方主营业务收入占当期主营业务收
36、入比例、关联方应收账款余额均较大。 应对措施：公司将积极拓展与其他地产公司的业务合作、拓展业务板块，提高非关联业务营收占比，降低关联方业务依赖程度和应收账款比例。 5、关联方应收款风险。 应对措施：及时办理结算手续，缩短收款时间。合理确定应收账款总额及回款时间，指派专人负责跟进关联方应收账款工作。 (二) 报告期内新增的风险因素 新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，从而可能在一定程度上影响本公司的收益水平，影响程度将取决于疫情防控的情
37、况、持续时间以及各项调控政策的实施。 本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，评估和积极应对其可能对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是
38、否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 21 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期
39、内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 700,000 700,000 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 54,612,400.00 30,586,536.62 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 4,250,000.00 766,246.27 备注：其他包含缴纳履约保证金、投标保证金。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元
40、关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 重庆融汇地产（集团）有限公司 提供劳务 141,509.44 141,509.44 已事后补充履行 2020 年 4 月30 日 山东融汇置业有限公司 提供劳务 1,716,847.65 1,716,847.65 已事后补充履行 2020 年 4 月30 日 山东融汇西区置业有限公司 提供劳务 -791,174.06 -791,174.06 已事后补充履行 2020 年 4 月30 日 山东融汇建设开发有限公司 提供劳务 1,319,639.43 1,319,639.43 已事后补充履行 2020 年 4 月30 日
41、 重庆市巨成混凝土有限公司 购买商品 640,412.04 640,412.04 已事后补充履行 2020 年 4 月30 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方进行的上述日常关联交易属于正常的商业行为，系公司业务发展及生产经营活动中的正常需求。遵循有偿、公平、自愿的商业原则，交易价格按市场方式确定，22 定价公允合理，有利于公司持续、稳定发展，是合理且必要的。对公司持续经营能力、营业利润及资产状况无不良影响，不存在损害公司及股东利益的情况，不会对公司经营业绩产生不利影响。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位
42、：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 11,333,333 37.78% 18,666,667 30,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 6,000,000 20% 12,000,000 18,000,000 60% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 18,666,667 62.22% -18,666,667 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 12,000,000 40% -12,000,000 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0
43、 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 重庆融汇实业有限公司 18,000,000 0 18,000,000 60% 0 18,000,000 2 重庆融友经贸有限公司 10,000,000 0 10,000,000 33.33% 0 10,000,000 3 重庆佳友投资有限公司 2,000,000 0 2,000,0
44、00 6.67% 0 2,000,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 0 30,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明：重庆融汇实业有限公司与重庆融友经贸有限公司属于同一实际控制人，重庆佳友投资有限公司是重庆融汇实业有限公司与重庆融友经贸有限公司的股东。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 报告期内，本公司控股股东未发生变化，为重庆融汇实业有限公司，持有本公司 60%的股权，法定代表人黄祖仕，2003 年 12 月 23 日成立，注册资本 10490 万元，社会统一代码 9150000
45、07562272649。 报告期内，本公司实际控制人未发生变化，实际控制人为黄祖仕、陈新萍夫妇。实际控制人通过持有重庆融汇实业有限公司 88.60%的股权，间接持有本公司 93.33%的股权。 黄祖仕先生，1954 年生，香港籍，高中学历，1973 年至 1989 年任福清华侨皮革厂厂长；1989 年至 2004 年历任融侨集团副总经理、总经理、执行总裁；2005 年 10 月至今任融汇（福建）集团董事长；2015 年 8 月至 2017 年 6 月任公司董事长，2017 年 6 月至今，任公司董事。 陈新萍女士，1957 年生，香港籍，目前除持有融汇国际投资控股有限公司 45%的股权外未在其
46、他公司任职及投资。 黄祖仕、陈新萍夫妇 融汇国际投资控股有限公司 融汇（福建）实业发展有限公司 融汇（福建）集团有限公司 重庆融汇地产（集团）有限公司 重庆融汇实业有限公司 重庆融友经贸有限公司 重庆泽众园林股份有限公司 100% 100% 100% 100% 88.6% 94.6% 60% 33.33% 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用
47、 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 陈忠 董事长 男 1962 年 2月 本科 2018 年12月7日 2021 年12 月 6日 否 黄祖仕 董事 男 1954 年 8月 高中 2018 年12月7
48、日 2021 年12 月 6日 否 26 冯世军 董事 男 1967 年 9月 本科 2018 年12月7日 2021 年12 月 6日 否 黄威林 董事 男 1987 年 12月 本科 2018 年12月7日 2021 年12 月 6日 否 李世宏 董事 男 1964 年 9月 本科 2019 年 1月 14 日 2021 年12 月 6日 否 罗雄 董事 男 1960 年 6月 硕士 2018 年12月7日 2021 年12 月 6日 否 赵颖 董事 女 1982 年 1月 本科 2018 年12月7日 2021 年12 月 6日 否 黄丹青 监事会主席 女 1984 年 5月 本科 20
49、18 年12月7日 2021 年12 月 6日 否 汤邵红 监事 女 1970 年 2月 本科 2018 年12月7日 2021 年12 月 6日 否 石峰 监事 男 1979 年 6月 专科 2018 年12月7日 2021 年12 月 6日 是 李军 总经理 男 1983 年 11月 本科 2019 年 8月 14 日 2021 年12 月 6日 是 敖晓艳 财务总监 女 1979 年 10月 本科 2019 年 8月 14 日 2021 年12 月 6日 是 黄杰智 董事会秘书 男 1986 年 3月 硕士 2018 年12月7日 2021 年12 月 6日 是 董事会人数： 7 监事会
50、人数： 3 高级管理人员人数： 3 报告期后董事、监事、高级管理人员变动情况:1、新任董事张捷，男，生于 1985 年 11 月，本科学历，任职期限将自 2020 年 5 月 22 日至 2021 年 12 月 6 日，不在公司领取薪酬。2、董事李世宏于 2020 年 4 月 30 日因个人原因辞职。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事黄威林为实际控制人黄祖仕、陈新萍的儿子；监事会主席黄丹青为实际控制人黄祖仕、陈新萍的女儿。 2、董事黄祖仕、陈忠、冯世军和黄威林为控股股东重庆融汇实业有限公司董事。其中，黄27 祖仕为董事长、法定代表人，陈忠为总经理。
51、3、监事汤韶红为控股股东重庆融汇实业有限公司监事会主席。 4、董事李世宏、赵颖和罗雄在实际控制人控制的其他公司任职。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 曹钊铭 总经理 离任 - 个人原因辞职 李军
52、- 新任 总经理 原总经理辞职，重新任命 李世宏 - 新任 董事 原董事辞职，重新增补 李玉香 财务总监 离任 - 个人原因辞职 敖晓艳 - 新任 财务总监 原财务总监辞职，重新任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 1、新任董事李世宏，男，生于 1964 年 9 月，本科学历，现任重庆融汇地产（集团）有限公司副总裁，历任上海保集集团 CEO，上海苏宁环球股份有限公司总裁助理兼研发中心总监，云南玉林集团地产事业部总经理，自 2019 年 1 月 14 日起在泽众园林任董事职务。 2、新任总经理李军，男，生于 1983 年 11 月，本科学历，历任重庆腾翔实业有限
53、公司景观工程师，重庆中源园林工程有限公司工程部和市场部经理，重庆利安物业有限责任公司景观总监兼园林公司总经理，自 2019 年 8 月 14 日起在泽众园林任总经理职务。 3、新任财务总监敖晓艳，女，生于 1979 年 10 月，本科学历，历任重庆诚业建筑工程有限公司分公司财务负责人，重庆华宇园林有限公司子公司财务经理，重庆力弓实业集团有限公司财务部经理，自 2019 年 8 月 14 日起在泽众园林任财务总监职务。 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 19 生产人员 19 4 销售人员 2 2 技术人员
54、42 56 财务人员 3 3 员工总计 78 84 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 12 21 专科 38 47 专科以下 26 13 员工总计 78 84 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否
55、建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 29 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 重庆泽众园林股份有限公司设立后，公司依照相关法律法规要求建立了规范的治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会，制定了内容完备的公司章程、三会议事规则及其他管理制度，明确了股东大会、董事会、监事会以及总经理等高级管理人员的职责分工。制定了关联股东、董事回避制度，形成了对关联交易、对外担保等重要事项的审核机制，进一步保障了公司、股东、债权人及第三方的合法权益。 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则
56、的要求，不断完善现有的公司制度，建立有效的内控管理体系，确保公司规范动作。 目前公司三会均能按公司章程、 三会议事规则及相关法律法规的规定召开，会议记录正常签署、记录完整、及时存档。公司制定了三会议事规则、总经理工作细则等一系列制度来规范公司管理，公司现有的治理机制能够得到很好地执行。 报告期内，公司未建立新的公司治理制度。截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，公司建立健全了较为完善的治理机制，并能够按照相关制度、规则严格执行。公
57、司依法建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了相应的“三会议事规则”，对“三会”的职权、通知、召开程序、提案、表决程序等都做了相关规定，公司管理层在实际运作过程中严格要求按章程及上述内部制度的规定执行。公司章程符合公司法和非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款的规定，有效维护了公司股东对公司必要事务的知情权、参与权、表决权和质询权。此外，公司建立的一系列内部控制管理制度，有效规范了财务、采购、销售等业务制度，严格了关联交易、担保、关联方资金占用等行为。针对股东保护方面，公司建立了投资者关系管理制度，并在公司章程中约定纠纷解决机制，公司现有治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权
58、和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，经过公司三会讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度地促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内无修改 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 30 董事会 2 2018 年年报及摘要、总经理工作报告、董事会工作报告、财务决算报告、财务预
59、算报告、日常关联交易预测、追认偶发性关联交易、2019 年半年报、会计政策变更、总经理变更，财务总监变更。 监事会 2 2018 年年报及摘要、监事会工作报告、财务决算报告、财务预算报告、2019 年半年报、会计政策变更。 股东大会 2 董事变更、2018 年年报及摘要、董事会工作报告、监事会工作报告、财务决算报告、财务预算报告、日常关联交易预测、追认偶发性关联交易、2019 年半年报。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法及公司制定的股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对
60、待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 2、董事会：目前公司董事会为 7 人，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照董事会议事规则等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行责任和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：公司监事会成员 3 人，均严格按照公司章程、监事会议事规则等有关规定选举产生，监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成
61、有效决议。公司监事能够按照监事会议事规则的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截止报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司决策重大事项提供保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。1、
62、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的产品开发、财务核算、采购、生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其他任何关联方。2、人员独立：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、董事会秘书、财务总31 监等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬。3、资产独立：公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设施设备均为公司合法拥有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。4、机构独立：公司建立了健全的组织机构体系，独立运作，与控股股东或其职能部门不存在从属关系。5、财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系
63、和财务管理制度，独立进行财务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，
64、做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究体制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 32 第十一节 财务
65、报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审20208-221 号审计报告 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 梁正勇、王长富 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 100,000 元 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审20208-221 号 重庆泽众园林股份有限公司全
66、体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆泽众园林股份有限公司（以下简称泽众园林公司）财务报表，包括 2019年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泽众园林公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于
67、泽众园林公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相33 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 泽众园林公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任
68、何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泽众园林公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 泽众园林公司治理层（以下简称治理层）负责监督泽众园林公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水
69、平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 34 (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
70、险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泽众园林公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泽众园林公司不能持续经营。 (五) 评
71、价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁正勇 中国注册会计师：王长富 中国杭州 二二年四月三十日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 35 货币资金 五、(一)1 15,309,687.00 4,640,906.49 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 交易性金融资产 0 0 以公允价值
72、计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 五、(一)2 853,727.48 应收账款 五、(一)3 83,887,939.64 70,949,035.80 应收款项融资 0 0 预付款项 五、(一)4 155,378.65 635,887.11 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 五、(一)5 5,770,810.12 6,993,905.13 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 五、(一)6 5,014,445.30 1,826,462.44 合同资产 0 0 持有待售资产
73、0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 0 0 流动资产合计 110,991,988.19 85,046,196.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 债权投资 0 0 可供出售金融资产 - 0 其他债权投资 0 0 持有至到期投资 - 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 五、(一)7 5,406,002.00 5,582,017.75 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 五、(一)8 6,324.07 2,715.98 开发
74、支出 0 0 商誉 0 0 36 长期待摊费用 五、(一)9 66,012.09 132,030.69 递延所得税资产 五、(一)10 728,425.37 596,175.77 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 6,206,763.53 6,312,940.19 资产总计 117,198,751.72 91,359,137.16 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 五、(一)11 64,689,374.59 45,633,8
75、09.74 预收款项 五、(一)12 10,000.00 0 合同负债 0 0 卖出回购金融资产款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 应付职工薪酬 五、(一)13 3,011,217.45 1,738,582.43 应交税费 五、(一)14 5,590,251.03 3,414,813.42 其他应付款 五、(一)15 1,512,036.17 2,078,285.17 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付分保账款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合
76、计 74,812,879.24 52,865,490.76 非流动负债： 保险合同准备金 0 0 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 37 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 74,812,879.24 52,865,490.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(一)16 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 五、(一
77、)17 5,362,064.55 5,362,064.55 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 五、(一)18 782,821.97 393,599.36 一般风险准备 0 0 未分配利润 五、(一)19 6,240,985.96 2,737,982.49 归属于母公司所有者权益合计 42,385,872.48 38,493,646.40 少数股东权益 0 0 所有者权益合计 42,385,872.48 38,493,646.40 负债和所有者权益总计 117,198,751.72 91,359,137.16 法定代表人：李军主管会计工作负责人：李军会计机构负
78、责人：敖晓艳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 80,240,922.69 74,827,113.07 其中：营业收入 五、(二)1 80,240,922.69 74,827,113.07 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 73,185,489.56 67,912,808.58 其中：营业成本 五、(二)1 66,486,880.88 62,315,612.95 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 38 保单红利支出 0 0
79、分保费用 0 0 税金及附加 五、(二)2 334,135.90 318,591.07 销售费用 五、(二)3 720,535.55 282,270.92 管理费用 五、(二)4 5,674,976.90 4,667,451.97 研发费用 0 0 财务费用 五、(二)5 -31,039.67 328,881.67 其中：利息费用 0 357,777.77 利息收入 36,325.55 34,439.49 加：其他收益 0 0 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失
80、以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,471,466.09 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、(二)6 0 -1,188,305.45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、(二)8 -6,870.91 76,659.78 三、营业利润（亏损以“”号填列） 4,577,096.13 5,802,658.82 加：营业外收入 五、(二)9 0.12 653.99 减：营业外支出 五、(二)10 2,618.95 18,249.81 四、利润总额（亏损总额以“”号
81、填列） 4,574,477.30 5,785,063.00 减：所得税费用 五、(二)11 682,251.22 540,526.75 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,892,226.08 5,244,536.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,892,226.08 5,244,536.25 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 0 0 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 3,
82、892,226.08 5,244,536.25 六、其他综合收益的税后净额 39 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 0 0 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）重新计量设定受益计划变动额 0 0 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （3）其他权益工具投资公允价值变动 0 0 （4）企业自身信用风险公允价值变动 0 0 （5）其他 0 0 2.将重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 （2）其他债权投资公允价值变动 0 0 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
83、 0 0 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 0 （6）其他债权投资信用减值准备 0 0 （7）现金流量套期储备 0 0 （8）外币财务报表折算差额 0 0 （9）其他 0 0 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0 0 七、综合收益总额 3,892,226.08 5,244,536.25 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,892,226.08 5,244,536.25 （二）归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.13 0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.13 0.17 法定代表人：李军主管会计工作
84、负责人：李军会计机构负责人：敖晓艳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 69,926,567.90 63,076,715.76 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 40 向中央银行借款净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 代理买卖证券收到的现金净额 0 0
85、收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三)1 5,815,131.62 5,721,874.91 经营活动现金流入小计 75,741,699.52 68,798,590.67 购买商品、接受劳务支付的现金 43,906,409.57 45,900,321.30 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 为交易目的而持有的金融资产净增加额 0 0 拆出资金净增加额 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 12,211,755.88 11,28
86、4,192.08 支付的各项税费 3,218,385.18 2,290,233.24 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三)2 5,553,726.38 7,950,241.11 经营活动现金流出小计 64,890,277.01 67,424,987.73 经营活动产生的现金流量净额 10,851,422.51 1,373,602.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,720.00 135,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现
87、金 0 0 投资活动现金流入小计 14,720.00 135,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 197,362.00 4,816,156.99 投资支付的现金 0 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 197,362.00 4,816,156.99 41 投资活动产生的现金流量净额 -182,642.00 -4,681,156.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 0 14,
88、000,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 0 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 0 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0 357,777.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 0 14,357,777.77 筹资活动产生的现金流量净额 0 -357,777.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 10,668,780.51 -3,665,331.82 加：期初现金及现
89、金等价物余额 4,640,906.49 8,306,238.31 六、期末现金及现金等价物余额 15,309,687.00 4,640,906.49 法定代表人：李军主管会计工作负责人：李军会计机构负责人：敖晓艳 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,362,064.55 393,599.36 2,737,982.49 38,493,646.
90、40 加：会计政策变更 0 - - - 0 - - - 0 - 0 - 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,362,064.55 393,599.36 2,737,982.49 38,493,646.40 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 389,222.61 3,503,003.47 3,892,226.08 （一）综合收益总额 3,892,226.08 3,892,226.08 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 43 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 389,
91、222.61 -389,222.61 1提取盈余公积 389,222.61 -389,222.61 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 44 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,362,064.55 782,821.97 6,240,985.96 42,385,872.48 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股
92、东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,362,064.55 89,379.08 -2,202,333.48 33,249,110.15 加：会计政策变更 - 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,362,064.55 89,379.08 -2,202,333.48 33,249,110.15 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 304,220.28 4,940,315.97
93、 5,244,536.25 45 （一）综合收益总额 5,244,536.25 5,244,536.25 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 304,220.28 -304,220.28 1提取盈余公积 304,220.28 -304,220.28 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 46 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （
94、五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,362,064.55 393,599.36 2,737,982.49 38,493,646.40 法定代表人：李军主管会计工作负责人：李军会计机构负责人：敖晓艳 47 重庆泽众园林股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 重庆泽众园林股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由重庆融汇实业有限公司、重庆融友经贸有限公司、重庆佳友投资有限公司投资设立，于 2007 年 4 月 27 日在重庆市工商行政管理局巴南区分局登记注册，总部位于重庆市巴南区。公司现持有统一
95、社会信用代码为91500113660871928M 的营业执照，注册资本 3,000 万元，股份总数 3,000 万股（每股面值 1元）。其中，无限售条件的流通股份 3,000 万股。公司股票已于 2016 年 11 月 25 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属土木工程建筑业。主要经营活动为花卉、苗木、草坪、盆景的种植和销售；提供的劳务主要绿化养护、绿化工程施工、园林景观规划设计、建筑工程施工(以上须经审批的经营项目,取得审批后方可从事经营)、园林景观咨询服务。(依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本财务报表业经公司 2020 年 4 月 30 日第二届董事
96、会第五次会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
97、 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 48 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为
98、以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别
99、的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终
100、止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 49 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
101、债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所
102、形成的金融负债 按照企业会计准则第 23 号金融资产转移相关规定进行计量。 3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额； 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： 收取
103、金融资产现金流量的合同权利已终止； 金融资产已转移，且该转移满足企业会计准则第23号金融资产转移关于金融资产终止确认的规定。 2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认50 该金融资产，
104、并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日
105、各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输
106、入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公
107、允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所51 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确
108、认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确
109、认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合
110、收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款关联往来组合 重庆融汇地产（集团）有限公司合并范围内的关联公司 (3)按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
111、济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款关联往来重庆融汇地产（集团）参考历史信用损失经验，结合当前状况52 组合 有限公司合并范围内的关联公司 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 应收账款账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 2)应收账款账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-
112、3 年 20.00 3-4 年 30.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (七) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材
113、料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存
114、货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 53 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 (八) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5 5 19 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 5 5 19
115、 工具用具 年限平均法 5 5 19 (九) 无形资产 1. 无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 软件 5 (十) 部分长期资产减值 对固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十一) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年
116、）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十二) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 54 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设
117、定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
118、息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的
119、其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十三) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商55 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可
120、靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益
121、，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定
122、造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3)合同完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2. 收入确认的具体方法 公
123、司主要业务包括园林工程施工、绿化养护服务、苗木销售等。其中： (1)园林工程施工业务收入确认的具体方法详见建造合同之说明。 (2)绿化养护服务收入确认的具体方法为：公司根据签订的绿化养护服务合同，每月向委托方提供绿化养护服务，根据合同约定的服务费金额每季度末确认服务费收入。 (3) 苗木销售业务收入确认的具体方法为：公司已根据合同约定将苗木交付给购货方、56 且销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、苗木相关的成本能够可靠地计量。 （4）园林设计收入确认方法具体为：公司根据签订的园林设计服务合同向委托方提供园林设计服务，根据合同约定的设计服务完成进度确认设计
124、收入。 (十四) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计
125、入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补
126、助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资
127、产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 57 (十六) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各
128、个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (十七) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (十八) 重要会计政策变更 1. 重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1)
129、本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 70,949,035.80 应收票据 应收账款 70,949,035.80 应付票据及应付账款 45,633,809.74 应付票据 应付账款 45,633,809.74 2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量企业会计准则第 23 号金
130、融资产转移企业会计准则第 24号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量58 且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或
131、损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项） 4,640,906.49 以摊余成本计量的金融资产 4,640,906.49 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项）
132、70,949,035.80 以摊余成本计量的金融资产 70,949,035.80 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项） 6,993,905.13 以摊余成本计量的金融资产 6,993,905.13 应付账款 摊余成本(其他金融负债) 45,633,809.74 以摊余成本计量的金融负债 45,633,809.74 其他应付款 摊余成本(其他金融负债) 2,078,285.17 以摊余成本计量的金融负债 2,078,285.17 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具 准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原
133、金融工具准则列示的账面价值（2018年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 4,640,906.49 4,640,906.49 应收账款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 70,949,035.80 70,949,035.80 其他应收款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 6,993,905.13 6,993,905.13 59 以摊余成本计量的总金融资产 82,583,847
134、.42 82,583,847.42 B. 金融负债 a. 摊余成本 应付账款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 45,633,809.74 45,633,809.74 其他应付款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 2,078,285.17 2,078,285.17 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损失准备（2018年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019年 1 月 1 日）
135、应收账款 2,013,417.51 2,013,417.51 其他应收款 371,285.56 371,285.56 总 计 2,384,703.07 2,384,703.07 3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、9%、10%注 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按
136、租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 60 注：绿化养护收入适用增值税税率 6%，园林设计收入适用增值税税率 6%，合同开工时间为 2016 年 4 月 30 日前工程景观收入可选择按 3%的税率简易计税，合同开工时间为 2016年 4 月 30 日后工程景观收入适用增值税税率 10%，合同开工时间为 2019 年 4 月 1 日后工程景观收入适用增值税税率 9%。 (二) 税收优惠 根据国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知国
137、税发200247 文的规定，公司主营业务中“园林绿化工程施工”项目，符合西部地区鼓励类产业目录第二十二类“城市基础设施”第十三条“城镇园林绿化及生态小区建设”。公司于 2019 年 5 月完成 2018 年度企业所得税汇算，减按 15%所得税税率清缴。公司 2019 年度主营业务未发生变化，减按 15%所得税税率计算缴纳企业所得税。 五、财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019 年 1 月 1 日的数据。 (一) 资产负债表项目注释 1.货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 17.79 96.14 银行存款 15,309,669.
138、21 4,640,810.35 合 计 15,309,687.00 4,640,906.49 2.应收票据 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 898,660.51 100.00 44,933.03 5.00 853,727.48 合 计 898,660.51 100.00 44,933.03 5.00 853,727.48 2) 采用组合计提坏账准备的应收票据 项目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 商业承兑汇票组合 898
139、,660.51 44,933.03 5.00 61 小计 898,660.51 44,933.03 5.00 (2)坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 商业承兑汇票 44,933.03 44,933.03 小 计 44,933.03 44,933.03 (3) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 748,660.51 小 计 748,660.51 3.应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%
140、) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 88,273,871.20 100.00 4,385,931.56 4.97 83,887,939.64 合计 88,273,871.20 100.00 4,385,931.56 4.97 83,887,939.64 (续上表) 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 72,962,453.31 100.00 2,013,417.51 2.76 70,949,035.80 合计 72,962,453.31 100.00 2,013,417.51 2.
141、76 70,949,035.80 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联往来组合 31,077,675.86 账龄组合 57,196,195.34 4,385,931.56 7.67 小 计 88,273,871.20 4,385,931.56 4.97 62 3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 43,731,468.67 2,186,573.43 5.00 1-2 年 8,286,690.34 828,669.03 10.00 2-3 年 4,061,096.
142、90 812,219.38 20.00 4-5 年 1,116,939.43 558,469.72 50.00 小 计 57,196,195.34 4,385,931.56 7.67 （2）账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 65,270,779.75 1-2 年 16,600,038.25 2-3 年 4,888,620.77 3-4 年 397,493.00 4-5 年 1,116,939.43 小计 88,273,871.20 (3) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按 组 合 计提 坏 账 准备 2,013,41
143、7.51 2,372,514.05 4,385,931.56 小 计 2,013,417.51 2,372,514.05 4,385,931.56 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 重庆融华房地产有限公司 14,373,810.39 16.28 重庆合能美房地产开发有限公司 13,067,780.02 14.80 653,389.00 重庆润禄房地产开发有限公司 12,255,267.10 13.88 612,763.36 重庆市綦江区煦江房地产开发有限公司 7,327,508.41 8.30 366,375.42 重庆市佳诺建筑工
144、程有限公司 7,268,316.17 8.23 491,826.13 小 计 54,292,682.09 61.49 2,124,353.91 4.预付款项 (1) 账龄分析 63 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 1 年以内 127,818.28 82.26 127,818.28 615,887.11 96.85 615,887.11 1-2 年 7,560.37 4.87 7,560.37 20,000.00 3.15 20,000.00 2-3 年 20,000.00 12.87 20,000.00 合 计 155
145、,378.65 100.00 155,378.65 635,887.11 100.00 635,887.11 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 重庆松汇新型建材有限公司 50,000.00 32.18 重庆市固立建材有限公司 40,710.00 26.20 上海携程宏睿国际旅行社有限公司 20,000.00 12.87 重庆卓飞建设有限公司 15,418.28 9.92 南充柜族集装箱有限公司 15,000.00 9.65 小 计 141,128.28 90.82 5. 其他应收款 (1)明细情况 1）类别明细情况 种 类 期末数 账面余额
146、坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 其中：其他应收款 按组合计提坏账准备 其中：其他应收款 6,196,114.69 100.00 425,304.57 6.86 5,770,810.12 合 计 6,196,114.69 100.00 425,304.57 6.86 5,770,810.12 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 64 单项计提坏账准备 其中：其他应收款 按组合计提坏账准备 其中：其他应收款 7,365,190.69 100.00 371,285.56 5.04 6,993,
147、905.13 合 计 7,365,190.69 100.00 371,285.56 5.04 6,993,905.13 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联往来组合 2,065,050.52 帐龄组合 4,131,064.17 425,304.57 10.30 其中：1 年以内 1,523,820.35 76,191.02 5.00 1-2 年 2,415,622.86 241,562.29 10.00 2-3 年 37,256.72 7,451.34 20.00 3-4 年 45,936.00 13,780.80 30.00 4-5
148、 年 44,218.24 22,109.12 50.00 5 年以上 64,210.00 64,210.00 100.00 小 计 6,196,114.69 425,304.57 6.86 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 2,260,820.35 1-2 年 3,475,827.66 2-3 年 102,650.26 3-4 年 248,388.18 4-5 年 44,218.24 5 年以上 64,210.00 小计 6,196,114.69 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未
149、发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初数 132,467.98 176,413.65 62,403.93 371,285.56 期初数在本期 -转入第二阶段 -128,388.04 128,388.04 65 -转入第三阶段 -63,239.41 63,239.41 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 72,111.08 -18,092.07 54,019.01 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 76,191.02 241,562.28 107,551.27 425,304.57 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 备用金
150、368,118.87 76,971.67 代垫款 73,771.56 119,947.59 押金保证金 5,738,536.26 7,077,078.42 往来款 15,688.00 91,193.01 合 计 6,196,114.69 7,365,190.69 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 重庆市佳诺建筑工程有限公司 押金保证金 2,091,060.93 1 年以内、1-2年 33.75 208,143.78 是 重庆融华房地产有限公司 押金保证金 1,391,050.52 1 年以内、1-2年
151、、2-3 年及3-4 年 22.45 是 重庆合能美房地产开发有限公司 押金保证金 450,000.00 1 年以内 7.26 22,500.00 否 重庆远浦房地产开发有限公司 押金保证金 398,435.35 1 年以内 6.43 19,921.77 否 重庆融汇实业有限公司 押金保证金 343,000.00 1 年以内、1-2年 5.54 是 小计 4,673,546.80 75.43 250,565.55 6.存货 66 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,068.18 10,068.18 10,331.9
152、3 10,331.93 建造合同形成的已完工未结算资产 5,004,377.12 5,004,377.12 1,816,130.51 1,816,130.51 合计 5,014,445.30 5,014,445.30 1,826,462.44 1,826,462.44 (2) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 金 额 累计已发生成本 167,081,230.69 累计已确认毛利 23,288,926.97 减：预计损失 已办理结算的金额 185,365,780.54 建造合同形成的已完工未结算资产 5,004,377.12 7. 固定资产 项 目 房屋及 建筑物 电子设备 机器设
153、备 运输工具 工具用具 合 计 账面原值 期初数 5,979,423.18 447,735.70 180,824.87 22,000.00 497,064.29 7,127,048.04 本期增加金额 163,928.37 34,690.27 1,886.21 200,504.85 其中：购置 163,928.37 34,690.27 1,886.21 200,504.85 本期减少金额 15,088.00 41,005.00 7,800.00 291,550.07 355,443.07 其中：处置或报废 15,088.00 41,005.00 7,800.00 291,550.07 355,
154、443.07 期末数 5,979,423.18 596,576.07 174,510.14 14,200.00 207,400.43 6,972,109.82 累计折旧 67 期初数 591,664.00 379,258.40 92,876.41 9,275.13 471,956.35 1,545,030.29 本期增加金额 283,998.72 41,652.56 22,190.46 3,438.96 752.54 352,033.24 其中：计提 283,998.72 41,652.56 22,190.46 3,438.96 752.54 352,033.24 本期减少金额 14,333.
155、60 33,845.04 5,804.50 276,972.57 330,955.71 其中：处置或报废 14,333.60 33,845.04 5,804.50 276,972.57 330,955.71 期末数 875,662.72 406,577.36 81,221.83 6,909.59 195,736.32 1,566,107.82 减值准备 账面价值 期末账面价值 5,103,760.46 189,998.71 93,288.31 7,290.41 11,664.11 5,406,002.00 期初账面价值 5,387,759.18 68,477.30 87,948.46 12,7
156、24.87 25,107.94 5,582,017.75 8. 无形资产 项目 软件 合计 账面原值 期初数 16,521.37 16,521.37 本期增加金额 6,879.65 6,879.65 其中：购置 6,879.65 6,879.65 本期减少金额 9,000.00 9,000.00 其中：处置 9,000.00 9,000.00 期末数 14,401.02 14,401.02 累计摊销 期初数 13,805.39 13,805.39 本期增加金额 3,271.56 3,271.56 其中：计提 3,271.56 3,271.56 本期减少金额 9,000.00 9,000.00
157、其中：处置 9,000.00 9,000.00 期末数 8,076.95 8,076.95 减值准备 账面价值 68 期末账面价值 6,324.07 6,324.07 期初账面价值 2,715.98 2,715.98 9. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 办公室装修费 132,030.69 66,018.60 66,012.09 合 计 132,030.69 66,018.60 66,012.09 10. 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备
158、 4,856,169.16 728,425.37 2,384,703.07 596,175.77 合 计 4,856,169.16 728,425.37 2,384,703.07 596,175.77 11.应付账款 项 目 期末数 期初数 工程款 64,689,374.59 45,633,809.74 合计 64,689,374.59 45,633,809.74 12.预收账款 项 目 期末数 期初数 工程款 10,000.00 合计 10,000.00 13.应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,738,582.43 12,891,974
159、.36 11,622,589.34 3,007,967.45 离职后福利设定提存计划 574,106.54 574,106.54 辞退福利 18,310.00 15,060.00 3,250.00 合 计 1,738,582.43 13,484,390.90 12,211,755.88 3,011,217.45 69 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,738,582.43 11,666,053.41 10,438,494.98 2,966,140.86 职工福利费 760,243.95 718,417.36 41,826.59 社
160、会保险费 353,086.34 353,086.34 其中：医疗保险费 313,775.92 313,775.92 工伤保险费 39,310.42 39,310.42 住房公积金 106,585.00 106,585.00 工会经费和职工教育经费 6,005.66 6,005.66 小 计 1,738,582.43 12,891,974.36 11,622,589.34 3,007,967.45 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 557,259.19 557,259.19 失业保险费 16,847.35 16,847.35 小 计 574,
161、106.54 574,106.54 14. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 4,571,890.65 2,626,382.18 企业所得税 939,631.92 736,455.76 代扣代缴个人所得税 31,208.33 23,536.74 城市维护建设税 9,658.68 3,176.62 教育费附加 4,139.43 1,361.41 地方教育附加 2,759.62 907.61 印花税 30,962.40 22,993.10 合计 5,590,251.03 3,414,813.42 15. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 1,293,296.35 1,771,
162、466.77 往来款 151,795.52 应付暂收款 218,739.82 106,426.18 70 其他 48,596.70 合计 1,512,036.17 2,078,285.17 16. 股本 项目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000 30,000,000 17. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,362,064.55 5,362,064.55 合 计 5,362,064.55 5,362,064.55 18. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
163、 法定盈余公积 393,599.36 389,222.61 782,821.97 合 计 393,599.36 389,222.61 782,821.97 (2) 其他说明 本期根据净利润的 10%计提法定盈余公积。 19. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 2,737,982.49 -2,202,333.48 加：本期净利润 3,892,226.08 5,244,536.25 减：提取法定盈余公积 389,222.61 304,220.28 期末未分配利润 6,240,985.96 2,737,982.49 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期
164、数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 80,240,922.69 66,486,880.88 74,827,113.07 62,315,612.95 合 计 80,240,922.69 66,486,880.88 74,827,113.07 62,315,612.95 71 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 123,283.97 119,403.84 教育费附加 52,835.97 51,395.99 印花税 68,989.60 57,954.80 车船使用税 348.30 地方教育附加 35,223.99 34,218.15 水利建设基金 99.3
165、7 1,566.99 土地使用税 3,475.84 3,475.84 房产税 50,227.16 50,227.16 合 计 334,135.90 318,591.07 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 635,391.75 210,980.94 招待费 43,709.00 23,706.00 其他 41,434.80 47,583.98 合 计 720,535.55 282,270.92 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 办公费 42,052.37 19,182.15 水电气物管费 39,946.34 93,463.02 交通费用 82,198.53 112,2
166、42.46 差旅费 68,709.05 31,900.55 招待费 81,786.10 36,896.00 职工薪酬 3,939,142.22 3,071,449.85 人力资源管理费 165,231.18 20,970.87 折旧及摊销 378,909.91 452,773.59 租赁费 4,438.06 12,460.00 咨询顾问费 681,165.99 669,718.41 其他 191,397.15 146,395.07 合 计 5,674,976.90 4,667,451.97 72 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 357,777.77 减：利息收入 36,3
167、25.55 34,439.49 加：手续费 4,750.88 2,678.39 其他 535.00 2,865.00 合计 -31,039.67 328,881.67 6. 信用减值损失 项 目 本期数 坏账损失 -2,471,466.09 合计 -2,471,466.09 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -1,188,305.45 合计 -1,188,305.45 8. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -6,870.91 76,659.78 -6,870.91 合计 -6,870.91 76,659.78 -6
168、,870.91 9. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 其他 0.12 653.99 0.12 合计 0.12 653.99 0.12 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 2,618.95 18,249.81 2,618.95 73 合计 2,618.95 18,249.81 2,618.95 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 814,500.82 1,136,702.52 递延所得税费用 -132,249.60 -596,175.77 合计 6
169、82,251.22 540,526.75 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 4,574,477.30 5,785,063.00 按本公司适用税率计算的所得税费用 686,171.60 1,446,265.75 调整以前期间所得税的影响 -261,849.79 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,459.10 22,259.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -628,899.09 确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -299,099.41 税率调整导致期初递延所得税资产的影响 238,470.31 所得税费用 6
170、82,251.22 540,526.75 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 员工归还借款（备用金） 196,247.73 1,870,760.12 利息收入 36,325.55 34,439.49 押金保证金 4,734,835.17 3,401,194.93 往来款 93,457.70 23,384.49 预缴所得税退税 619,944.61 其他 134,320.86 392,095.88 合计 5,815,131.62 5,721,874.91 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 74 员工借款（备用金
171、） 495,000.00 1,560,437.46 期间费用中的付现支出 1,410,831.82 1,127,328.20 押金保证金 3,614,825.03 5,150,484.97 其他 33,069.53 111,990.48 合计 5,553,726.38 7,950,241.11 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,892,226.08 5,244,536.25 加：资产减值准备 2,471,466.09 1,188,305.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3
172、52,033.24 468,619.15 无形资产摊销 3,271.56 4,307.16 长期待摊费用摊销 66,018.60 111,622.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 6,870.91 -76,659.78 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 2,618.95 18,249.81 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 357,777.77 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -132,249.60 -596,175.77 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“
173、”号填列) -3,187,982.86 -979,002.34 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -14,515,560.91 -18,955,206.16 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 21,892,710.45 14,587,229.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,851,422.51 1,373,602.94 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 75 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,309,687.00 4,640,906.49 减：现金的期初余额 4,640,
174、906.49 8,306,238.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,668,780.51 -3,665,331.82 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 15,309,687.00 4,640,906.49 其中：库存现金 17.79 96.14 可随时用于支付的银行存款 15,309,669.21 4,640,810.35 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 15,309,687.00 4,640,906.49 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标
175、是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金
176、融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努76 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为
177、债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
178、史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）3、五（一）5 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额
179、进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应77 收账款的 61.49%(2018 年 12 月 31 日：62.07%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者
180、源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取短期融资方式，保持融资的灵活性。 金融负债按剩余到期日分类 单位：元 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 64,689,374.59 64,689,374.59 64,689,374.59 其他应付款 1,512,036.17 1,512,036.17 1,512,036.17 小 计 66,201,410.76 66,201,410.76 66,201,410.76 (续上表) 项 目
181、期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 45,633,809.74 45,633,809.74 45,633,809.74 其他应付款 2,078,285.17 2,078,285.17 2,078,285.17 小 计 47,712,094.91 47,712,094.91 47,712,094.91 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无借款业务，不存在利
182、率风险。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无外汇业务，不存在外汇风险。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 78 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 重庆融汇实业有限公司（以下简称融汇实业） 重庆 房地产开发 10490 万元 60.00 60.00 (2) 本公司实际控制人为黄祖仕、陈新萍夫妇。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 融汇（福建）集团有限公司 受实际控制
183、人控制 重庆融汇地产（集团）有限公司 受实际控制人控制 福建融汇置业有限公司 受实际控制人重要影响 福建融海置业有限公司 受实际控制人重要影响 重庆融华房地产有限公司 受实际控制人、母公司融汇实业控制 重庆融汇物业管理有限公司 受实际控制人、母公司融汇实业控制 重庆融汇投资有限公司 受实际控制人控制 重庆融汇温泉产业发展有限公司 受实际控制人控制 山东融汇建设开发有限公司 受实际控制人、母公司融汇实业控制 山东融汇西区置业有限公司 受实际控制人、母公司融汇实业控制 山东融汇文创置业有限公司 受实际控制人、母公司融汇实业控制 山东融汇置业有限公司 受实际控制人、母公司融汇实业控制 重庆市佳诺建筑
184、工程有限公司 受股东重庆佳友投资有限公司控制 重庆市巨成混凝土有限公司 受实际控制人黄祖仕之弟黄祖仁重要影响 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 重庆融汇物业管理有限公司 接受劳务 1,289.91 重庆市巨成混凝土有限公司 采购商品 1,340,412.04 693,931.19 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 福建融汇置业有限公司 提供劳务 -96,704.72 229,937.73 山东融汇置业有限公司 提供劳务 1,716,847.65
185、 1,396,087.80 79 山东融汇建设开发有限公司 提供劳务 1,319,639.43 山东融汇西区置业有限公司 提供劳务 -791,174.06 17,356,370.18 重庆融华房地产有限公司 提供劳务 19,081,007.53 11,603,810.29 重庆融汇实业有限公司 提供劳务 343,260.16 6,409,038.77 重庆融汇投资有限公司 提供劳务 3,376,182.15 3,417,199.59 重庆融汇温泉产业发展有限公司 提供劳务 290,756.11 293,114.60 重庆融汇温泉产业发展有限公司 出售商品 53,860.43 重庆融汇物业管理有
186、限公司 提供劳务 609,153.47 3,008,213.66 山东融汇文创置业有限公司 提供劳务 253,500.37 379,332.55 福建融海置业有限公司 提供劳务 639,314.15 68,646.22 重庆市佳诺建筑工程有限公司 提供劳务 3,703,244.94 14,731,753.72 重庆融汇地产（集团）有限公司 提供劳务 141,509.44 2. 关联方资金往来 关联方 款项类容 本期拆出 本期拆入 重庆市佳诺建筑工程有限公司 投标或履约保证金等 19,246.27 179,328.73 重庆融华房地产有限公司 投标或履约保证金 360,000.00 重庆融汇投资
187、有限公司 投标或履约保证金 277,000.00 575,459.98 重庆融汇实业有限公司 投标或履约保证金 100,000.00 210,000.00 山东融汇建设开发有限公司 投标或履约保证金 294,595.76 山东融汇文创置业有限公司 投标或履约保证金 46,762.00 山东融汇西区置业有限公司 投标或履约保证金 335,730.74 重庆融汇物业管理有限公司 投标或履约保证金 10,000.00 15,000.00 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,550,035.93 1,214,303.66 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联
188、方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建融汇置业有限公司 641,227.00 743,734.00 应收账款 重庆融汇地产（集团）有限公司 30,000.00 80 应收账款 山东融汇建设开发有限公司 2,235,972.31 2,214,561.31 应收账款 山东融汇西区置业有限公司 5,030,408.27 7,421,101.10 应收账款 重庆融华房地产有限公司 14,373,810.39 15,757,264.76 应收账款 重庆融汇实业有限公司 3,274,219.22 6,910,229.97 应收账款 重庆融汇投资有限
189、公司 3,155,578.55 8,308,275.41 应收账款 重庆融汇温泉产业发展有限公司 77,675.37 77,675.37 应收账款 重庆融汇物业管理有限公司 112,491.36 784,646.04 应收账款 福建融海置业有限公司 677,673.00 218,295.00 应收账款 山东融汇文创置业有限公司 729,518.14 462,388.45 应收账款 山东融汇置业有限公司 739,102.25 1,512,632.43 应收账款 重庆市佳诺建筑工程有限公司 7,268,316.17 491,826.13 6,879,084.90 343,954.25 小 计 38
190、,345,992.03 491,826.13 51,289,888.74 343,954.25 其他应收款 山东融汇建设开发有限公司 294,595.76 其他应收款 山东融汇西区置业有限公司 335,730.74 其他应收款 重庆融华房地产有限公司 1,391,050.52 1,031,050.52 其他应收款 重庆融汇实业有限公司 343,000.00 453,000.00 其他应收款 重庆融汇投资有限公司 329,000.00 627,459.98 其他应收款 重庆融汇物业管理有限公司 2,000.00 7,000.00 其他应收款 山东融汇文创置业有限公司 46,762.00 81 其
191、他应收款 重庆市佳诺建筑工程有限公司 2,091,060.93 208,143.78 2,251,143.39 120,561.29 小 计 4,156,111.45 208,143.78 5,046,742.39 120,561.29 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 重庆市巨成混凝土有限公司 465,582.59 26,233.59 小 计 465,582.59 26,233.59 其他应付款 融汇（福建）集团有限公司 4,000.00 4,000.00 其他应付款 福建融汇置业有限公司 16,000.00 16,000.00 小 计 20,000.00 2
192、0,000.00 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响: 新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，从而可能在一定程度上影响本公司的收益水平，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。 本公司将
193、继续密切关注新冠疫情发展情况，评估和积极应对其可能对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。 具体情况结合企业提供疫情影响信息，进行综合判断。 十、其他重要事项 分部信息 本公司系单一会计主体，规模小，未按分部进行管理，无应披露的分部信息。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 工程景观 76,205,356.18 63,935,985.46 82 绿化养护 1,275,758.21 1,274,765.81 园林设计 2,759,808.30 1,276,129.61 小 计 80,240,922.6
194、9 66,486,880.88 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -9,489.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.12 小 计 -9,489.74 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） -1,423.46 非经常性损益净额 -8,066.28 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.62 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
195、 9.64 0.13 0.13 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 3,892,226.08 非经常性损益 B -8,066.28 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3,900,292.36 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 38,493,646.40 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 I 12.00 加权平均净资产 J=
196、 D+A/2+ EF/I-GH/I 40,439,759.44 83 加权平均净资产收益率 K=A/J 9.62% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 L=C/J 9.64% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 3,892,226.08 非经常性损益 B -8,066.28 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3,900,292.36 期初股份总数 D 30,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月
197、起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 30,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.13 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.13 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 重庆泽众园林股份有限公司 二二年四月三十日 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室
