839515_2018_护航科技_2018年年度报告_2019-04-10.txt

1、北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 1 证券代码：839515 证券简称：护航科技 主办券商：中信建投 2018 年度报告 护航科技 NEEQ : 839515 北京护航科技股份有限公司 Novots Technologies Limited. 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 2 公司年度大事记 2018 年 1 月获得赛宝认证中心颁发的“2017 卓越贡献奖”。 2018 年 1 月，获得由工业和信息化部信息化和软件服务业司指导，全国信息技术标准化技术委员会信息技术服务分技术委员会、中国电子工业标准化技术协会信息指导服务分会共同颁发的“2018 年度

2、ITSS 研制和应用单位”。 2018 年 11 月，获得由中国电子工业标准化技术协会信息技术服务分会颁发的“信息技术服务运行维护标准成熟度壹级”符合性证书。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 12 第四节 管理层讨论与分析 . 14 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 27 第七节 融资及利润分配情况 . 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 30 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 34 第十一节 财务报

3、告 . 39 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 4 释义 释义项目 释义 护航科技、北京护航、股份公司、公司、本公司 指 北京护航科技股份有限公司 厦门护航 指 厦门护航诺维信息科技有限公司,即公司的全资子公司 深圳护航 指 深圳护航诺维管理咨询有限公司,即公司的全资子公司 上海护航 指 上海护航企业管理咨询有限公司,即公司的全资子公司 博睿航 指 北京博睿航科技中心(有限合伙),是公司持股平台 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的北京护航科技

4、股份有限公司章程 股东大会 指 北京护航科技股份有限公司股东大会 股东会 指 北京护航科技有限公司股东会 董事会 指 北京护航科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京护航科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会议事规则” 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中信建投、保荐机构、主承销商 指 中信建投证券股份有限公司 会计师事务所、会计师

5、指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 京师、律所 指 北京市京师律师事务所 元 指 人民币元 期初 指 2017 年 12 月 31 日 期末 指 2018 年 12 月 31 日 本期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 CIO 指 Chief Information Officer,首席信息官 ITO 指 Information Technology Outsourcing,信息技术外包 BPO 指 Business Process Outsourcing,技术性业务流

6、程外包 KPO 指 Knowledge Process Outsourcing,知识流程外包 ITSS 指 Information Technology Service Standards,信息技术服务标准 IM 指 Information Management,信息管理部 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人成立新、主管会计工作负责人李才及会计机构负责人（会计主管人

7、员）刘文贤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 因公司与客户和供应商签署的合同及保密协议有相关保密条款，泄露客户名称和供应商名称会导致我司违约，同时竞争对手知

8、悉公司的客户信息，导致不正当竞争，为了保护客户、供应商及公司的商业机密，本年度报告中前五名客户及前五名供应商名称均以代称方式进行模糊替代处理，公司已向全国中小企业股份转让系统申请豁免披露事宜并获得批准。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济环境变化风险 2018 年,我国 GDP 增速持续放缓,经济下行压力难消。总体消费需求增长无力,供给端去产能、去库存进程制约,一些企业或将缩减在企业信息化方面的开支以缓解宏观环境带来的成本压力,进而可能会对 IT 运维服务管理业务造成不良影响。 公司对应管理措施:公司从事 IT 运维工作十多年,具有一批专业的服务运维团队,

9、在生物制药、机械制造、互联网、金融、通用设备制造业等领域积累了大量客户和丰富的行业经验,经历过金融危机等重大不利因素的实战考验,具有相当的客户黏性和议价能力。此外,公司同时也在逐步拓展业务领域,积极开发新客户、新产品,以降低经济下行给客户和公司带来的不利影响。 2、行业政策变化的风险 国家给予本行业包括税收、人力资源、市场服务等众多行业政策支持,为服务外包企业做大做强营造良好政策环境。信息技术外包行业近几年的飞速发展与扶持政策有着紧密的关系,北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 6 如相关政策出现不利变化将会对行业开展产生不利影响,从而影响公司的经营业绩。 公司对应管理措施:公

10、司经过十多年的努力发展,已经在生物制药、机械制造、互联网和金融等领域积累了大量客户和丰富的行业经验,并在行业内具有一定知名度。即使受到政策因素影响,品牌影响力依然存在,因此,在面对行业政策变化的风险下,公司有能力依赖自身的核心技术继续发展。 3、市场竞争风险 由于信息技术市场属于一个高度开放的市场,面对信息技术领域服务外包业务的持续增长的需求,我国从事信息技术服务外包的企业数量也不断增多,来自国内外同行业的竞争日趋激烈。一方面,从国内高端市场来看,大型国际 IT 运维服务公司正在抢占国内高端市场,国际知名 IT 服务公司凭借全球服务战略及领先的服务管理水平对原有国内 IT 运维高端市场正进行洗

11、牌性冲击。另一方面,从国内低端市场来看,信息技术服务公司进入门槛相对较低,随着信息技术的迅猛发展,大量中小型信息技术服务企业在中国市场扎根并抢占国内低端市场,导致国内低端市场竞争加剧。如果公司不能正确应对日益激烈的高低端市场竞争,将对公司的经营发展产生不利影响。 公司对应管理措施:护航科技有基于多年积累的世界 500 企业服务的深厚实施经验,在专业度上可以与国外大型同类企业媲美;同时有具备覆盖中国全境的且经过实践检验的交付体系。在此基础上,护航科技通过采用现代管理方法,提高企业经营管理水平,提高团队服务水平,进一步夯实了在业界立足的基础。针对国内高端市场,护航科技将推出 IT 运维精品服务,利

12、用本土化优势使运维人员更贴近客户,使运维服务更匹配中国国内企业实际业务需求。针对国内低端市场,护航科技将凭借成熟的公司运营及服务管控体系使整体服务质量提升并降低整体服务成本,从而提升护航科技在低端运维市场中的竞争力。 4、IT 服务外包技术转型的风险 公司从事的服务外包主要为 ITO 领域,及少量 BPO 项目,随着互联网产业在中国的蓬勃发展,“互联网式”的 IT 服务日益兴起,推进 ITO 领域逐步向自动化、智能化的方向做技术转型,护航科技顺应产业趋势,业界首创了智能 IT 服务产品并逐步增加研发投入,但存在引领产业转型的相关风险。 公司对应管理措施:应对引领 IT 服务外包技术转型的风险,

13、公司在智能 IT 服务产品的需求环节进行管控,在获取有效收入的基础上对客户的共性需求加大研发投入,而非过于超前的投入新功能的开发。目前智能 IT 服务产品已在多家企业得到了较好的应用,客户反响良好。 5、业务领域单一风险 公司是一家以 IT 运维整体解决方案为主营业务的科技型企业。报告期内,公司的主营业务收入与公司全部业务收入占比分别为 99.67%。公司业务布局谨慎,自 2005 年成立至今专注于 IT运维服务领域,业务领域较为单一,如果未来 IT 运维领域因宏观经济、行业政策等因素发展受限,则会对公司的整体收入和发展产生较为不利影响。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009

14、7 公司对应管理措施:应对业务领域单一的风险,公司已逐步加大在品牌建设方面的投入,并积极拓展和推进面向行业的专业技术服务和专项服务的解决方案,例如制药企业的药品数据录入及流向处理专项服务 、零售行业的 POS 系统专项运维服务等。同时,公司是国家信息技术服务标准(ITSS)的授权培训机构,公司还将通过联盟合作的形式,积极开展 IT 领域的咨询与培训业务。 6、人力资源管理风险 公司在多年的成长发展中,培养了一批拥有较高技术水平的信息技术团队和管理团队。为了强化人才优势,公司从招聘、培训、考核、员工激励等方面逐步建立起一套高效、人性化的管理机制。但公司所处的信息技术服务行业人员流动性较大,如果公

15、司不能保持核心管理团队和技术团队的稳定性,则会对公司的发展带来不利影响。 公司对应管理措施:公司已经着手制定战略规划,通过对企业核心人才识别和盘点,梳理设计符合自身企业文化的人力资源战略,运用多种留人策略,确保吸引和保留关键岗位上的优秀员工,激励他们自愿参与到企业的战略实施过程中,推动组织变革,帮助公司赢得持续的竞争优势。公司经理层以上核心管理层员工流动率低于 5%。 7、人力成本上升风险 作为知识密集和人才密集型企业,公司最主要的经营成本是人力成本。随着 中国经济的快速发展,城市生活成本的上升,社会平均工资逐年递增,尤其是北京、上海、深圳等一线大中城市,具有丰富业务经验的中高端人才工资薪酬呈

16、快速上升趋势。公司人力成本的上升可能会对公司的整体利润水平带来不利影响。 公司对应管理措施:应对可能面临的人力成本上升风险,公司将通过精细化、集约化管理来提高劳动生产率,走内涵式和可持续发展的发展之路,围绕员工的核心能力,优化公司的组织结构和运营流程,以减少不必要的冗员、冗费。通过自动化手段,提高人员工作效率,同时通过培训体系持续性提升员工技能,降低边际成本,实现贡献、回报的良性循环。 8、税收优惠风险 护航科技取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同批准核发的高新技术企业证书。根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例的规定,公司按 15%的比例缴纳

17、企业所得税。如果国家企业所得税税收政策发生不利变化则会对公司利润造成不利影响,因此公司存在税收优惠风险。 公司对应管理措施:公司将持续完善服务管理体系和技术创新领域,增强客户粘性,以对客户的价值换取更高的利润回报。同时深入开拓国内市场,实现运维服务收入持续稳步增长,来应对可能存在的税收优惠风险。 9、公司治理风险 2016 年 6 月 13 日,公司整体变更为股份有限公司。股份公司设立至今运营时间已两年多,公司管理层及员工对股份公司治理机制已逐步理解、熟悉,规范意识有待进一步提高,因此公北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 8 司存在一定公司治理风险。 公司对应管理措施:公司的

18、股东、董事、监事和高级管理人员已经意识到公司治理问题有待提高,并逐步理解和熟悉了股份公司的治理机制,在以后的公司治理环节中保证合法性和规范性。 10、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为成立新,持有公司 9,434,000.00 股份,占公司总股本 35.79%,担任公司的董事长、总经理,实际控制公司的经营决策。2016 年 6 月 20 日,成立新、王恕、蔡靖、方涛、孙华签署了一致行动协议,五人一致同意,在股份公司日常治理及运营过程中,应相互协作配合,在包括但不限于协议所列的事项及场合行使投票权时保持一致行动,当各方意见不一致时,以成立新意见为准,以加强成立新对股份公司的控制和管理。

19、如果实际控制人利用其控制地位对公司的经营、人事、财务 等 进 行 不 当 控 制 , 可 能 给 公 司 经 营 和 其 他 股 东 带 来 风险。 公司对应管理措施:针对实际控制人不当控制的风险,公司监事会将会完善自身职责,及时行使对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督的权力,以及对于违反法律、行政法规、公司章程和股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。 11、应收账款发生坏账的风险 2018 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 5,394.14 万元。虽然公司应收账款账龄基本在一年以内,相关客户主要为信息化程度较高的大中型企业等具有较强的经济实力和良好信用的企业,发

20、生坏账的可能性较小,且公司已制订并落实应收账款回款措施,但仍不排除客户因故未能付款或未能及时付款而发生坏账损失的可能性,从而对公司的现金流和经营业绩造成影响。因此，公司面临一定的应收账款坏账风险。 公司对应管理措施:针对一定的应收账款坏账风险,公司将制定有效的、科学的信用政策；加强管理应收账款,制定收账政策；对重点客户进行资信调查和评估；建立和完善坏账损失追究责任制度。 12、研发费用对公司的影响 公司 2018 年度研发费用支出为 12,761,010.52 元,占当期营业收入的比例为 8.15%。研发费用中,主要为研发部门人员的薪酬与福利支出。作为信息技术企业,尤其是紧随技术和市场发展需求

21、的信息技术企业,这些投入是必要的。如果公司的研发投入在未来期间不能产生更有市场竞争力的产品或服务、转化为公司的竞争优势,则会对公司财务状况造成较大影响。 公司对应管理措施:针对研发费用过高可能对公司财务产生的不利影响,公司将规范研发费用的投入使用情况,并致力于提高科研成果的转换率,将更多创新的技术转换为公司实际的生产力。 13、产品和服务持续改进不足的风险 公司目前的主营业务是 IT 运维服务。公司深度扎根行业市场,积累了大量的优质客户。如果公司不能及时并更好地响应客户的反馈,继续保持对产品和服务的快速迭代更新,则可能带来北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 9 部分客户的流失

22、。 公司对应管理措施:一直以来,公司重视对客户需求和意见反馈的收集,建立了客户满意度定期回访和客户反馈回应制度。根据客户的反馈意见和不断变化的需求,公司的服务产品研发和交付部门每年都会对现有服务进行改进、细分,从而增强客户黏性、提升客户忠诚度。并且公司的服务团队多次受到客户表扬。 14、知识产权纠纷的风险 公司拥有多项计算机软件著作权,报告期内未发生严重的被盗版及侵权事件。但是由于我国对软件的知识产权保护还有差距,存在一些软件产品被盗版专有技术流失或泄密等现象。鉴于国内市场和知识产权保护现状以及软件易于复制的特性,公司的产品也存在被盗版的风险。 公司对应管理措施:针对可能存在的知识产权纠纷的风

23、险,公司正在申请相关专利权、著作权及版权,并与该领域有所专长的律师事务所建立了长期的合作关系,必要时通过法律途径保障公司的合法权益。 15、客户集中风险 公司主营业务是向大中型企业提供 IT 解决方案、咨询、专业测试和运维服务。前五大客户的收入合计在 2018 年度占总营业收入比例为 38.38%。虽然公司与现有五大客户建立了长期的合作关系,且随着双方合作的逐步深入,合作关系日益密切,客户黏性逐步增强。然而,若宏观的经济形势发生不利变化,将直接影响客户对自身信息化系统建设的投入与重视程度,则公司会由于客户较为集中而面临经营波动的风险。 公司对应管理措施:针对客户集中度较高的风险,公司将在维持与

24、即有大客户合作关系的同时,大力研发新产品,拓展新客户,力争取得更高的市场份额。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京护航科技股份有限公司 英文名称及缩写 Novots Technologies Limited. 证券简称 护航科技 证券代码 839515 法定代表人 成立新 办公地址 北京市昌平区北清路中关村生命科学园生命园路 4 号院 4 号楼二层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 许美华 职务 高级经理 电话 010-53276166 传真 010-53276168

25、 电子邮箱 investors 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市昌平区北清路中关村生命科学园生命园路 4 号院 4 号楼二层/102206 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 27 日 挂牌时间 2016 年 11 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 门类 I 类 信息传输、软件和信息技术服务业，大类 65 软件和信息技术服务业 ，中类 6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 IT 运维管理服务、信息系统集成、信息技术咨询 普通股股票转

26、让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 26,360,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 成立新 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为：成立新，其一致行动人：王恕、蔡靖、孙华、方涛 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108777076071C 否 注册地址 北京市海淀区中关村大街 18 号 6层 6 层 6D006 否 注册资本（元） 26,360,000 否 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层

27、 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谭寿成，吴建华 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 成立新、王恕、方涛、孙华、蔡靖于 2016 年 6 月 20 日，签署了一致行动人协议，股东方涛 于 2018 年 12 月将持有股份卖出，2019 年 4 月 11 日股东成立新、孙华、蔡靖重新签署了一致行动协议。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元

28、 本期 上年同期 增减比例 营业收入 156,596,811.49 121,035,006.57 29.38% 毛利率% 33.77% 34.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,544,647.50 17,561,597.72 -28.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,165,784.10 11,103,918.39 0.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 15.55% 25.86% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.84% 16.35% - 基本每股收益 0.48 0

29、.67 -28.97% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 120,287,796.81 96,465,019.33 24.70% 负债总计 34,455,285.55 20,541,155.57 67.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 85,832,511.26 75,923,863.76 13.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.26 2.88 13.05% 资产负债率%（母公司） 30.05% 19.83% - 资产负债率%（合并） 28.64% 21.29% - 流动比率 2.87 4.04 - 利息保障倍数 41.30 56.06 - 三、 营

30、运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,437,560.68 10,915,775.14 -13.54% 应收账款周转率 3.32 3.47 - 存货周转率 2,787.27 - - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 13 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.70% 17.37% - 营业收入增长率% 29.38% 13.54% - 净利润增长率% -28.57% 160.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,360,000 26,360,000 0.00% 计

31、入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,450,145.42 委托他人投资或管理资产的损益 182,358.87 其他营业外收入和支出 -2,659.25 非经常性损益合计 1,629,845.04 所得税影响数 250,981.64 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,378,863.40 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用

32、北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司主要为客户提供 IT 运维服务的整体解决方案，根据公司的业务模式，公司主要客户群体为信息化程度较高的大中型企业。 公司作为专业的 IT 运维服务提供商，拥有一支遍布全国主要城市的具备丰富经验的 IT 运维工程师团队和核心技术专家团队，通过多年行业经验研发固化成一系列特有的运营工具。依托公司完备的服务管理体系及延续不断的创新能力，不断增强与近百家既有客户的服务黏性，持续达成并提升与客户约定的服务级别，实现运维服务收入持续、稳步的增长，并实现服务产品组合的销售。 公司会将“

33、互联网+”及自动化智能运维的理念融入到服务过程中，搭建运维工程师生态圈，实现 IT 基础架构批量例行操作的自动化与智能化，扩大主营业务的受众群体，为公司业务的持续发展做出贡献。 1、销售及盈利模式：（1）既有客户：依托服务体系及优秀的服务质量，通过服务产品组合销售的方式实现扩签。（2）潜在客户：锁定制药、金融、汽车制造、电子设备制造、互联网行业，通过口碑营销、市场活动、网络推广、大型展会、行业协会等方式，辅以销售人员自行开发方式获取商机，随后通过投标、竞争性谈判等方式获取订单。公司按照与客户约定的服务级别向客户收取相应的技术及咨询服务费，通过使用有效的技术工具降低服务交付复杂度，通过复用公司二

34、线技术专家团队来提升驻场运维工程师的服务水平和工作效率，通过共享服务管理资源达成服务质量与服务成本的平衡，形成合理的利润空间。 2、服务交付模式：公司向客户提供的 IT 运维服务主要包括以下三种交付模式：驻场交付、例行巡检与应急上门交付、离岸交付。 （1）驻场交付模式：通过搭配不同技能、经验的 IT 运维工程师，并配备场内、场外服务管理人员，辅以通用、专用技术工具，按照约定的服务级别向客户交付服务；公司质量管理部通过抽检、内审等方式进一步保障服务交付质量，通过公司级备份工程师团队保障服务交付的连续性。 （2）例行巡检与应急上门交付模式：通过遍布全国的 IT 运维工程师资源，按照与客户约定的周期

35、提供例行上门技术支持服务，并提供 2 小时、4 小时、6 小时及第二个工作日上门等多种级别的应急上门技术支持服务，公司质量管理部通过满意度调查的方式进一步保障服务交付质量；全国的合作伙伴作为服务交付资源的有力补充。 （3）离岸交付模式：利用护航共享式服务台或为客户单独搭建离岸服务交付中心，辅以专用技术工具，通过远程技术支持的模式，按照约定的服务级别向客户提供有效的 IT 服务，通过服务报告、服务回顾、满意度调查、投诉管理等多层次的方式保障服务交付质量。 3、采购模式：为了加强采购工作的管理，在公司范围内统一采购流程，通过高效的采购管理降低公司的采购成本，确保公司利益和规避风险。公司采购需求分为

36、：非 IT 类资产、IT 类资产、外包服务。 （1）非 IT 类资产需求统一提交行政主管，行政主管根据办公室用品的结余情况提出统一采购需求，填写采购申请表，报行政总监审批。 （2）IT 类资产需求，需求部门经部门负责人审批后报资产管理员，资产管理员汇总信息后根据库存情况确定是否需要采购，若需采购填写采购申请表，报 IM 经理审核，审核通过后报 CIO 审批。 （3）外包服务类需求主要源自公司在一些地区不便于直接提供工程师或不符合成本效益原则，从而与当地服务外包公司合作，为客户提供 IT 运维服务。公司为 IT 运维服务管理类企业，日常经营过程中不涉及原材料的采购。公司的采购主要为电子设备、办公

37、家具、少量代理客户采购设备及外包服务等，不存在对供应商的重大依赖。 4、研发模式：公司目前的研发工作围绕着 IT 运维服务展开，技术创新一直被视为公司的核心竞争力，公司始终秉承以客户需求为导向，以 IT 运维服务为专注点，以研发人员为基础的研发战略。公司设有独立的研发部门，并建立了一套完善严谨的研发管理体系及研发投入核算体系。公司的研发以业务应用为中心，以协调产品开发与专业技术服务的同步发展为宗旨，注重每一个产品的试用客户研发投入，并在研发产品的同时注重与市场、销售人员的沟通。公司在自主研发的同时，积极开发和利用公司间合作北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 15 及 ITSS

38、 标准组织等外部资源，为公司的研发提供有力支持。 报告期内公司商业模式未发生变化，报告期后至报告披露日商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内公司经营业绩情况 （1）营业收入情况：报告期内，公司实现营业收入 156,596,811.49 元，较上年同期增长 29.38%，主要原因为经过公

39、司几年的销售布局，区域化推广带来业务的增长，业务规模的缓释放大效应逐步显现，导致销售收入逐步增加。 （2）营业成本情况：营业成本 103,706,594.33 元，较上年同期增长 30.28%，主要原因为报告期内随着运维服务业务量的增加，人工成本较上年同期有所上升，用工成本逐年增加，导致营业成本的涨幅高于营业收入的涨幅。 （3）盈利情况：报告期内实现净利润 12,544,647.50 元，较上年同期下降 5,016,950.22 元，净利润大幅下降。上年同期处置北京随方信息技术有限公司长期投资损益 5,153,683.17 元，导致报告期内非经常性损益较上年同期下降 5,153,683.17

40、元；管理费用较上年同期增加 4,920,671.30 元，同比上涨36.78%.为公司增加管理成本的投入所致；销售费用较上年同期增加 4,305,292.05 元，同比增加 75.48%，为公司对销售投入较大是导致净利润下降的主要原因。 （4）公司经营活动产生的现金流量净额 9,437,560.68 元，较上年同期下降 1,478,214.46 元，主要因为报告期内销售商品提供劳务收到的现金较上年同期增加 30,251,667.51 元，收到的税费返还较上年同期增加 399,120.58 元，收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 2,075,888.54 元，购买商品接受劳务支付的现金较

41、上年同期增加 7,381,260.75 元，支付给职工以及为职工支付现金较上年同期增加17,248,101.35 元，支付的各项税费较上年同期增加 2,674,588.54 元，支付的其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 6,900,940.45 元。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化，公司经营业绩的整体趋势良好，营业收入、利润及现金流可以确保公司正常运营。 2、公司围绕年度发展战略和经营计划，一方面继续秉承“专注、安全、可信赖”的服务理念，以客户满意度为核心，优化服务管理流程，完善服务交付体系，提升服务效率和效果。另一方面，为保持和进一步提升公司的行业地位和优势，公司投入专门的力量进行

42、新技术探索和研发，积极推动 IT 运维各项工作的开展，根据行业趋势动态调整资源配置优化业务区域布局。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 16 (二) 行业情况 未来 10 年，是我国经济社会发展的战略机遇期，也是现代服务业加速发展的机遇期。新的“十三五”规划中明确提出，对于包括信息技术产业在内的多个战略性新兴产业，将加快成为先导性的、支柱性的产业。而信息技术服务业将成为未来 10 年内促进我国服务业附加值提高、推动我国服务业发展的至关重要的一环。在我国，以信息技术服务为主营业务的独立服务商的出现尽管只有十多年，但中国信息技术服务业已颇具规模，信息技术服务业已经成为现代信息服

43、务业的重要组成部分。 作为产业发展最早，最基础的领域，运营服务市场至今仍保持着中速稳定的发展态势，技术和产品的更新给支持与维护带来根本的推动力量。系统集成设计虽然规模仍然巨大，但是其价值越来越多地倾向于咨询、投资保障和培训服务。信息技术培训需求在人才市场结构化短缺、各产业信息化不断深入的背景下增长较快。信息技术外包服务在软件即服务（SaaS）和中小企业投资增长的推动下发展迅速。业务流程外包在金融行业用户外包业务不断释放的推动中得到了飞速发展，是信息技术服务细分市场中最具成长性的领域。从需求方看，政府及事业单位、大型国有企业是用户主体，市场还需进一步培育。信息技术服务的市场需求体现出很明显的大客

44、户支配的特点。政府、教育等机构和银行、保险、证券、电信、石化等中央级国有企业占据用户市场的绝对多数，这与政府部门实施的信息化战略关系密切。云服务的高速发展，引发了新的安全问题，除了包括传统网络与信息安全问题外，还包括由集中服务模式所引发的安全问题以及云计算技术引入的安全问题，这些问题将是信息技术服务提供商和用户面临的重大挑战。公司通过研发自动化运维技术，避免人为维护带来的安全问题，提升运维过程中的智能化，帮助用户控制运维风险，提高运维的交付效率，以适应信息技术服务行业发展新变化的趋势需求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动

45、比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 13,971,995.76 11.62% 22,069,426.73 22.88% -36.69% 应收票据与应收账款 53,941,396.77 44.84% 36,011,862.45 37.33% 49.79% 预付款项 106,575.50 0.09% 78,449.10 0.08% 35.85% 其他应收款 279,879.67 0.23% 310,807.95 0.32% -9.95% 存货 74,414.52 0.06% - - 100.00% 投资性房地产 15,372,043.47 12.78% - - 100.00

46、% 长期股权投资 938,161.40 0.78% 422,906.45 0.44% 121.84% 固定资产 17,431,609.24 14.49% 33,758,056.60 35.00% -48.36% 无形资产 20,136.72 0.02% 27,726.48 0.03% -27.37% 在建工程 - - - - - 递延所得税资产 346,497.67 0.29% 318,224.42 0.33% 8.88% 短期借款 - - - - - 长期借款 4,410,798.00 3.67% 5,200,806.00 5.39% -15.19% 资产总计 120,287,796.81

47、100.00% 96,465,019.33 100.00% 24.70% 其他流动资产 17,805,086.09 14.80% 3,467,559.15 3.59% 413.48% 应付票据及应7,443,158.93 6.19% 1,562,370.31 1.62% 376.40% 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 17 付账款 预收款项 4,336,217.89 3.60% 1,054,152.02 1.09% 311.35% 应付职工薪酬 11,675,780.63 9.71% 7,709,237.59 7.99% 51.45% 应交税费 2,574,905.65

48、2.14% 2,347,326.55 2.43% 9.70% 其他应付款 3,123,883.60 2.60% 1,869,259.64 1.94% 67.12% 其他流动负债 100,532.85 0.08% 7,995.46 0.01% 1,157.37% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年同期减少 36.69%为公司将收回的资金用于购买银行理财产品以便增加公司收益； 2、应收票据与应收账款较上年增加 49.79%为公司增加收入及客户改变付款周期所致； 3、预付款项较上年同期上升 35.85%为调整房租押金所致； 4、其他应收款较上年同期下降 9.95%为上年员工因公借款核销完

49、毕所致； 5、其他流动资产较上年同期增加 14,337,526.94 元，为公司将闲置资金用于购买低风险理财产品，这是导致资产变化的原因； 6、存货较上年同期增加 100.00%，为上年期末没有存货，本年有未销售的库存商品； 7、投资性房地产较上年同期增加 100.00%，为 2018 年公司将自有房产变更性质用作出租所致； 8、固定资产较上年同期减少 48.36%，为将原固定资产中上海万科房产转投资性房地产所致； 9、无形资产较上年同期减少 27.37%，为本年未购入新的无形资产，原资产折旧计提所致； 10、长期借款较上年同期减少 15.19%，为本年归还长期借款 790,008.00 元所

50、致； 11、其他流动资产较上年同期增加 413.48%为公司利用闲置资金购买银行短期理财所致; 12、应付票据及应付账款较上年同期增加 376.40%，原因为公司本期规范了供应商付款周期，总体付款周期的延长使得应付账款增加； 13、预收账款较上年同期增加 311.35%，为本期改善合同账期，提前收款所致； 14、应付职工薪酬较上年同期增加 51.45%，为本期职工数量增加和平均用工成本增加所致； 15、应交税费本期较上年同期增加 9.70%，为本期收入增加所致； 16、其他应付款较上年同期增加 67.12%，为期末应付公司报销款在期后付款所致； 17、其他流动负债较上年同期增加 1157.37

51、%，为本期待转销项税增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 156,596,811.49 - 121,035,006.57 - 29.38% 营业成本 103,706,594.33 66.23% 79,603,581.74 65.77% 30.28% 毛利率% 33.77% - 34.23% - - 管理费用 18,299,385.95 11.69% 13,378,714.65 11.05% 36.78% 研发费用 12,761,010.52 8.15% 6,640,

52、792.02 5.49% 92.16% 销售费用 10,009,351.96 6.39% 5,704,059.91 4.71% 75.48% 财务费用 387,960.53 0.25% 380,492.32 0.31% 1.96% 资 产 减 值损失 75,349.85 0.05% 1,459,615.14 1.21% -94.84% 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 18 其他收益 1,450,145.42 0.93% 1,423,673.02 1.18% 1.86% 投资收益 697,613.82 0.45% 4,880,775.05 4.03% -85.71% 公 允

53、 价 值变动收益 - - - - - 资 产 处 置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 12,396,226.61 7.92% 19,306,723.84 15.95% -35.79% 营 业 外 收入 30.63 0.00% 265.61 0.00% -88.47% 营 业 外 支出 2,689.88 0.00% 22.02 0.00% 121.16% 净利润 12,544,647.50 8.01% 17,561,597.72 14.51% -28.57% 项目重大变动原因： 1、2018 年较 2017 年营业收入上涨 29.38%原因为 2018 年注重开拓

54、市场，使得业绩上涨； 2、相应的营业成本较上年同期增长 30.28%；管理费用上涨 36.78%，原因为保证交付质量投入了大量的管理成本； 3、研发费用上涨 92.16%，为 2018 年公司注重投入研发所致； 4、销售费用较上年上涨 75.48%，为公司加大销售投入所致 5、营业利润较上年同期下降 35.79%为上年有处置长期投资产生的损益 5,153,683.17，同时管理费用及销售费用中的费用增长是导致其下降的主要原因。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 156,082,373.41 121,035,006.57 28.96% 其他业务收入 5

55、14,438.08 - 100.00% 主营业务成本 103,464,372.17 79,603,581.74 29.97% 其他业务成本 242,222.16 - 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 信息技术运维服务收入 153,439,430.06 97.98% 119,485,168.95 98.72% 房屋租赁收入 514,438.08 0.33% - - 商品销售收入 2,642,943.35 1.69% 1,549,837.62 1.28% 合计 156,596,811.49 100.00% 121

56、,035,006.57 100.00% 按区域分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 19 境外 5,750,544.36 3.67% 5,304,721.50 4.38% 境内 150,846,267.13 96.33% 115,730,285.07 95.62% 合计 156,596,811.49 121,035,006.57 收入构成变动的原因： 公司收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1

57、第一大客户 24,595,240.28 15.71% 否 2 第二大客户 11,197,985.18 7.15% 否 3 第三大客户 9,488,432.70 6.06% 否 4 第四大客户 7,743,144.43 4.94% 否 5 第五大客户 7,072,783.02 4.52% 否 合计 60,097,585.61 38.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一大供应商 6,397,538.78 28.29% 否 2 第二大供应商 3,113,207.46 13.77% 否 3 北京闪服科技有限公司 1,737,71

58、8.77 7.69% 是 4 第四大供应商 1,367,924.49 6.05% 否 5 第五大供应商 1,200,000.00 5.31% 否 合计 13,816,389.50 61.11% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,437,560.68 10,915,775.14 -13.54% 投资活动产生的现金流量净额 -13,430,963.12 5,483,478.23 -344.94% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,852,548.00 -1,140,640.03 - 现金流量分析： 1、报告期经营活动产生的现金流量

59、净额为 9,437,560.68 元，比上年同期下降了 1,478,214.46 元。主要原因是：2018 年公司薪酬支付比上年同期多支付 17,248,101.35 元； 2、2018 年投资活动净流量较上年下降 18,914,441.35 元, 2018 年相较于 2017 年由于用于购买短期理财产品的额度及频率增加，使得净流出增加，导致投资活动现金流量净额下降； 3、报告期筹资活动产生的现金流量净额为-3,852,548.00 元，比上年同期减少了 2,711,907.97 元。主要原因是公司 2018 年支付股利 2,636,000.00 元,且无新增贷款及无新股发行所致。 北京护航科

60、技股份有限公司 公告编号：2019-009 20 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，未有利润超过公司合并利润 10%的子公司或投资收益对公司合并净利润影响达到 10%的参股公司。主要控股子公司有上海护航企业管理咨询有限公司、厦门护航诺维信息科技有限公司和深圳护航诺维管理咨询有限公司。北京护航在多年 IT 运维服务的基础上因拓展市场份额和业务发展的需要，以及从 IT 运维项目现场实施工程师的人员成本和费用等综合因素考虑，从 2010 年开始积极在外埠成立控股子公司，详情如下： （1）上海护航企业管理咨询有限公司于 2010 年 08 月 31 日由成立新以货币方式

61、出资成立，注册资本为人民币 100 万元。2016 年 3 月 7 日，成立新与护航有限签订股权转让协议，成立新将其持有的上海护航的 100%股权作价 100 万元人民币转让给护航有限。此次，股权变动后，上海护航成为护航有限的全资子公司。2016 年 3 月 24 日，上海护航就本次股权变动办理工商变更手续，领取了新的营业执照。主营业务为 IT 运维服务。合并基准日的确认：公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日进行股权转让，于 2016 年 3 月 24 日完成工商变更，因此确定 2016 年 3 月 31 日为合并日。 （2）厦门护航诺维信息科技有限公司，厦门护航设立时的公司名称为

62、厦门护航诺维管理咨询有限公司，成立于 2015 年 2 月 13 日，由护航有限以货币方式出资成立，注册资本 800 万人民币。主营业务为 IT 运维服务。 （3）深圳护航诺维管理咨询有限公司于 2015 年 5 月 4 日设立，由护航科技以货币方式出资成立，注册资本 100 万人民币。主营业务为 IT 运维服务。 报告期内，主要参股的公司有北京闪服科技有限公司和北京拓唯科技有限公司。详情如下： （1）北京闪服科技有限公司于 2016 年 4 月 15 日成立，注册资本 300 万人民币，护航科技以货币方式出资持有其 46.67%的股权。主营业务为 IT 综合服务。 （2）北京拓唯科技有限公司

63、于 2016 年 4 月 22 日成立，注册资本 100 万人民币，护航科技以货币方式出资持有其 35%股权。主营业务为开发和销售 IT 服务管理工具。 2、委托理财及衍生品投资情况 截止报告期末，公司累计购买银行理财产品 6,000 万元，共获得收益 182,358.87 元。理财产品的购买形成主要原因是公司利用流动资金的闲置情况合理运用理财产品给公司增加收益，同时符合披露的理财产品购买数额，未超过三会议事规则披露的金额。 2017 年 8 月 11 日，公司召开第一届董事会第八次会议审议通过关于公司使用自用闲置资金购买理财产品的议案， 2017 年 8 月 11 日，公司在全国中小企业股份

64、转让系统披露的护航科技：关于公司使用自有闲置资金购买理财产品的公告（公告编号：2017-024），议案内容：公司在年投资额度累计不超过人民币 5,000 万元（含 5,000 万元），在上述议案的投资额度及范围内，根据实际资金使用情况合理购买银行理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用。 2018 年 8 月 9 日，公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了关于公司使用自有闲置资金购买低风险理财产品的议案，并拟于 2018 年 8 月 28 日召开 2018 年第一次临时股东大会审议，授权董事会使用人民币 5,000 万元的自有经营性闲置资金购买低风险理财产品，在上述额度内资金可以循环滚动

65、使用。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 21 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司始终将社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企业发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展并与社会共享企业发展成果。在追求效益的同时依法纳税，认真履行作为企业应该履行的社会责任，做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 同时，护航科技自 2014 年起，协助北京市残联实施“北京市残疾人基层服务机构免费上网服务项目”，共在京建设

66、实施了 6 个区县二百余家温馨家园免费上网点，使残疾人充分感受政府的人文关怀及享受免费的信息化服务，提升了北京市残疾人公共服务信息化水平；为残疾人提供了近距离了解社会信息的服务窗口；为政府信息惠民政策在残疾人群的落实提供便利；为残疾人就业、医疗康复、信息咨询以及业余文化生活的丰富提供可能。 公司积极响应国家政策已安置 4 名残疾人就业。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主营业务突出，公司产品市场占有率进一步提高，经营业绩稳定增长，公司主要财务等各项指标健康，

67、经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司无违法、违规行为发生，公司经营环境未发生重大变化。因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 报告期内，公司实现营业收入 156,596,811.49 元，实现净利润 12,544,647.50 元，报告期末净资产 85,832,511.26 元，较上年同期营业收入增长 29.38%，净利润下降 28.57%，净资产增长 13.05%。说明公司具有较好的盈利能力，净利润下降的主要原因为 2017 年有处置长期股权投资产生的损益为5,153,683.17 元。 公司 2017 年资产负债率为 21.29%，2018 年资产负债率为 2

68、8.64%,同比上升了 7.35%，流动比率由 2017年的 4.04 下降到 2.87，利息保障倍数由 2017 年的 56.06 下降到 41.30，公司偿债能力有所下降。 报告期内，护航科技于 2018 年 11 月 21 日取得中国信息技术服务标准等级的信息技术服务运行维护标准成熟度壹级资质，证书有效期至 2021 年 11 月 20 日；拥有独立的研发、采购和销售业务体系；独立从事营业执照经营范围中的业务，独立面对市场开展经营活动，拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 报告期内，公司三会正常运行履行各自的权利和义务，严格遵守公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则

69、（试行）等有关法律法规的规定，公司控股股东、实际控制人和高级管理人员能够勤勉尽责、正常履职。 报告期内，公司不存在拖欠员工工资和无法支付供应商货款的情形。 因此，公司具备良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 22 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济环境变化风险：2018 年，我国 GDP 增速放缓，经济下行压力难消。总体消费需求增长无力，供给端去产能、去库存进程制约，一些企业或将缩减在企业信息化方面的开支以缓解宏观环境带来的成本压力，进而可能会对 IT 运维服务管理业务造成不良影响。 公司对应管

70、理措施：公司从事 IT 运维工作十多年，具有一批专业的服务运维团队，在生物制药、机械制造、互联网、金融、通用设备制造业等领域积累了大量客户和丰富的行业经验，经历过金融危机等重大不利因素的实战考验，具有相当的客户粘性和议价能力。此外，公司同时也在逐步拓展业务领域，积极开发新客户、新产品，以降低经济下行给客户和公司带来的不利影响。 2、行业政策变化的风险：国家给予本行业包括税收、人力资源、市场服务等众多行业政策支持，为服务外包企业做大做强营造良好政策环境。信息技术外包行业近几年的飞速发展与扶持政策有着紧密的关系，如相关政策出现不利变化将会对行业开展产生不利影响，从而影响公司的经营业绩。 公司对应管

71、理措施：公司经过十多年的努力发展，已经在生物制药、机械制造、互联网和金融等领域积累了大量客户和丰富的行业经验，并在行业内具有一定知名度。即使受到政策因素影响，品牌影响力依然存在，因此，在面对行业政策变化的风险下，公司有能力依赖自身的核心技术继续发展。 3、市场竞争风险：由于信息技术市场属于一个高度开放的市场，面对信息技术领域服务外包业务的持续增长的需求，我国从事信息技术服务外包的企业数量也不断增多，来自国内外同行业的竞争日趋激烈。一方面，从国际市场角度来说，之前我国依靠低价劳动力的优势从而在劳动密集型为主的服务外包行业中迅速崛起，但是随着国内经济发展，国内劳动力价格越发提升，国内廉价劳动力优势

72、日趋削减。另一方面，从国内市场来说，信息技术服务公司进入门槛相对较低，随着信息技术的迅猛发展，大量中小型信息技术服务企业在中国市场扎根，导致国内市场竞争加剧。如果公司不能正确应对日益激烈的市场竞争，将对公司的经营发展产生不利影响。 公司对应管理措施：护航科技有基于多年积累的世界 500 企业服务的深厚实施经验，在专业度上可以与国外大型同类企业媲美；同时有具备覆盖中国全境的且经过实践检验的交付体系。在此基础上，护航科技通过采用现代管理方法，提高企业经营管理水平，提高团队服务水平，进一步夯实了在业界立足的基础。 4、业务领域单一风险：公司是一家以 IT 运维整体解决方案为主营业务的科技型企业。报告

73、期内，公司的主营业务收入占业务收入占比为 99.67%。公司业务布局谨慎、业务领域较为单一，如果未来 IT 运维领域因宏观经济、行业政策等因素发展受限，则会对公司的整体收入和发展产生较为不利影响。 公司对应管理措施：应对服务外包产业转型的风险，公司明确以 IT 运维自动化和智能化为目标，逐步进行 IT 运维服务升级，护航自主研发的智能服务产品已在多家企业得到初步应用，客户反响良好。 5、人力资源管理风险：公司在多年的成长发展中，培养了一批拥有较高技术水平的信息技术团队和管理团队。为了强化人才优势，公司从招聘、培训、考核、员工激励等方面逐步建立起一套高效、人性化的管理机制。但公司所处的信息技术服

74、务行业人员流动性较大，如果公司不能保持核心管理团队和技术团队的稳定性，则会对公司的发展带来不利影响。 公司对应管理措施：公司已经着手制定战略规划，通过对企业核心人才识别和盘点，梳理设计符合自身企业文化的人力资源战略，运用多种留人策略，确保吸引和保留关键岗位上的优秀员工，激励他们自愿参与到企业的战略实施过程中，推动组织变革，帮助公司赢得持续的竞争优势。公司经理层以上核心管理层员工流动率低于 5%。 6、人力成本上升风险：作为知识密集和人才密集型企业，公司最主要的经营成本是人力成本。随着 中国经济的快速发展，城市生活成本的上升，社会平均工资逐年递增，尤其是北京、上海、深圳等一线大中城市，具有丰富业

75、务经验的中高端人才工资薪酬呈快速上升趋势。公司人力成本的上升可能会对公司的整体利润水平带来不利影响。 公司对应管理措施：应对可能面临的人力成本上升风险，公司将通过精细化、集约化管理来提高劳动生北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 23 产率，走内涵式和可持续发展的发展之路，围绕员工的核心能力，优化公司的组织结构和运营流程，以减少不必要的冗员、冗费。通过自动化手段，提高人员工作效率，同时通过培训体系持续性提升员工技能，降低边际成本，实现贡献、回报的良性循环。 7、税收优惠风险：护航科技取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同批准核发的高新

76、技术企业证书。根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例的规定，公司按 15%的比例缴纳企业所得税。如果国家企业所得税税收政策发生不利变化则会对公司利润造成不利影响，因此公司存在税收优惠风险。 公司对应管理措施：公司将持续完善服务管理体系和技术创新领域，增强客户粘性，以对客户的价值换取更高的利润回报。同时深入开拓国内市场，实现运维服务收入持续稳步增长，来应对可能存在的税收优惠风险。 8、公司治理风险：有限公司阶段，公司设立了股东会、董事会 和监事，但在公司治理过程中存在会议届次不清、会议记录不完备等问题。股份公司设立至今运营时间较短，公司管理层及员工对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉，规范意

77、识有待进一步提高，因此公司存在一定公司治理风险。 公司对应管理措施：公司的股东、董事、监事和高级管理人员已经意识到存在的公司治理问题，并逐步理解和熟悉了股份公司的治理机制，在以后的公司治理环节中保证合法性和规范性。 9、实际控制人不当控制的风险：公司的实际控制人为成立新，持有公司 9,434,000.00 股份，占公司总股本 35.79%，担任公司的董事长、总经理，实际控制公司的经营决策。2016 年 6 月 20 日，成立新、王恕、蔡靖、孙华、方涛签署了一致行动协议，五人一致同意，在股份公司日常治理及运营过程中，应相互协作配合，在包括但不限于协议所列的事项及场合行使投票权时保持一致行动，当各

78、方意见不一致时，以成立新意见为准，以加强成立新对股份公司的控制和管理。如果实际控制人利用其控制地位对公司的经营、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。 公司对应管理措施：针对实际控制人不当控制的风险，公司监事会将会完善自身职责，及时行使对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督的权力，以及对于违反法律、行政法规、公司章程和股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。 10、应收账款发生坏账的风险：2018 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 5,394.14 万元。虽然公司应收账款账龄基本在一年以内，相关客户主要为信息化程度较高的大中型企业等具有较强的经济实

79、力和良好信用的企业，发生坏账的可能性较小，且公司已制订并落实应收账款回款措施，但仍不排除客户因故未能付款或未能及时付款而发生坏账损失的可能性，从而对公司的现金流和经营业绩造成影响。因此，公司面临一定的应收账款坏账风险。 公司对应管理措施：针对一定的应收账款坏账风险，公司将制定有效的、科学的信用政策；加强管理应收账款，制定收账政策；对重点客户进行资信调查和评估；建立和完善坏账损失追究责任制度 11、研发费用对公司的影响：公司 2018 年度研发费用支出为 12,761,010.52 元,占当期营业收入的比例为 8.15%。研发费用中，主要为研发部门人员的薪酬与福利支出。作为信息技术企业，尤其是紧

80、随技术和市场发展需求的信息技术企业，这些投入是必要的。如果公司的研发投入在未来期间不能产生更有市场竞争力的产品或服务、转化为公司的竞争优势，则会对公司财务状况造成较大影响。 公司对应管理措施：针对研发费用过高可能对公司财务产生的不利影响，公司将规范研发费用的投入使用情况，并致力于提高科研成果的转换率，将更多创新的技术转换为公司实际的生产力。 12、产品和服务持续改进不足的风险：公司目前的主营业务是 IT 运维服务。公司深度扎根行业市场，积累了大量的优质客户，客户对于公司有较强的忠诚度。因此，如果公司不能及时并更好地响应客户的反馈，继续保持对产品和服务的快速迭代更新，则可能带来部分客户的流失。

81、公司对应管理措施：一直以来，公司重视对客户需求和反馈意见的收集，建立了客户满意度定期 回访和客户反馈回应制度，并且公司的产品研发和生产部门每年都会根据客户的反馈意见和不断变化的需求，对现有服务进行改进、细分，从而更有针对性地满足客户需求。在与客户的合作过程中，公司的服务团队多次受到客户认可。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 24 13、知识产权纠纷的风险：公司拥有多项计算机软件著作权，报告期内未发生严重的被盗版及侵权事 件。但是由于我国对软件的知识产权保护还有差距，存在一些软件产品被盗版、 专有技术流失或泄密等现象。鉴于国内市场和知识产权保护现状以及软件易于复 制的特性，

82、公司的产品也存在被盗版的风险。如果公司的产品、研究成果遭较大 范围的盗版、仿冒或非法销售，将会对公司的盈利水平产生不利影响。 公司对应管理措施：针对可能存在的知识产权纠纷的风险，公司正在申请相关专利权、著作权及版权,并与该领域有所专长的律师事务所建立了长期的合作关系，必要时通过法律途径保障公司的合法权益。 14、客户集中风险：公司主营业务是向大中型企业提供 IT 解决方案、咨询、专业测试和运维服务。前五大客户的收入合计在 2018 年度中,占总营业收入比例分别为 38.38%。虽然公司与现有五大客户建立了长期的合作关系,且随着双方合作的逐步深入,合作关系日益密切,客户黏性逐步增强。然而,若宏观

83、的经济形势发生不利变化,将直接影响客户对自身信息化系统建设的投入与重视程度,则公司会由于客户较为集中而面临经营波动的风险。 公司对应管理措施:针对客户集中度较高的风险,公司将在维持与即有大客户合作关系的同时,大力研发新产品,拓展新客户,力争取得更高的市场份额。 15、IT 服务外包技术转型的风险：公司从事的服务外包主要为 ITO 领域,及少量 BPO 项目,随着互联网产业在中国的蓬勃发展,“互联网式”的 IT 服务日益兴起,推进 ITO 领域逐步向自动化、智能化的方向做技术转型,护航科技顺应产业趋势,业界首创了智能 IT 服务产品并逐步增加研发投入,但存在引领产业转型的相关风险。 公司对应管理

84、措施:应对引领 IT 服务外包技术转型的风险,公司在智能 IT 服务产品的需求环节进行管控,在获取有效收入的基础上对客户的共性需求加大研发投入,而非过于超前的投入新功能的开发。目前智能 IT 服务产品已在多家企业得到了较好的应用,客户反响良好。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项

85、是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉

86、及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 8,000,000.00 2,316,595.99 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 北京护航科

87、技股份有限公司 公告编号：2019-009 26 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 8 月 9 日，公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了关于公司使用自有闲置资金购买低风险理财产品的议案，并拟于 2018 年 8 月 28 日召开 2018 年第一次临时股东大会审议，授权董事会使用人民币 5,000 万元的自有经营性闲置资金购买低风险理财产品，在上述额度内资金可以循环滚动使用，旨在进一步提高公司闲置资金使用效率，提高资金收益。报告期内累计购买理财产品 6,000万元，期末理财产品余额为 1,684 万元。 (四) 承诺事项的

88、履行情况 1、为了避免与股东人及其控制的其他企业间发生同业竞争或者显失公平的关联交易的措施。公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心人员已承诺避免与公司发生同业竞争的业务，且均已于公司申请挂牌前完成关于避免同业竞争的承诺函的签署工作。直至报告期末，相关各方严格履行承诺，未发现有任何违背。 2、公司董事、监事、级高级管理人员分别签署了董事承诺书、监事承诺书及高级管理人员承诺书承诺在履行挂牌公司相应职责时遵守并促使公司和其本人授权人遵守国家法律、行政法规，履行义务，遵守证监会发布的部门规章制度，遵守全国中小企业股份转让系统公司发布的业务规则、细则和指引，遵守公司章程等。截至报告期末，相关各方严格履

89、行承诺，未发现有违背的情况。 3、公司全体股东承诺将按照公司法第一百四十一条、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）第 2.8 条及公司章程第二十五条和第二十六条锁定其所持有的公司股份。公司股东在报告期内均严格履行了该项承诺，未有任何违背。 4、为减少和消除公司与关联方的关联交易，公司持股 5%以上的股东均出具了关于规范关联交易的承诺函。公司持股 5%以上的股东在报告期内均严格履行了该项承诺，未有任何违背。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 上海市徐汇区南宁路970 号 6 层房产 抵押 15,372,04

90、3.47 12.79% 按揭借款 北京市昌平区生命园生命园路4号院4 号楼2 层房产 抵押 17,084,394.44 14.20% 流动资金备用 货币资金 信用卡保证金 125,000.00 0.10% 信用卡保证金 货币资金 保函保证金 75,000.00 0.06% 保函保证金 总计 - 32,656,437.91 27.15% - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 13,956,166

91、52.94% 3,213,334 17,169,500 65.13% 其中：控股股东、实际控制人 2,358,500 8.95% - 2,358,500 8.95% 董事、监事、高管 3,063,500 11.62% - 3,063,500 11.62% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 12,403,834 47.06% -3,213,334 9,190,500 34.87% 其中：控股股东、实际控制人 7,075,500 26.84% - 7,075,500 26.84% 董事、监事、高管 9,190,500 34.87% - 9,190,500 34.87%

92、核心员工 - - - - - 总股本 26,360,000 - 0 26,360,000 - 普通股股东人数 14 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 成立新 9,434,000 - 9,434,000 35.79% 7,075,500 2,358,500 2 苑月玲 6,300,000 - 6,300,000 23.90% - 6,300,000 3 北 京 博 睿航 科技中心（有限合伙） 2,820,000 - 2,820,000 10.70% - 2,820,000

93、4 王恕 1,820,000 - 1,820,000 6.90% 1,365,000 455,000 5 郭浩 1,286,000 - 1,286,000 4.88% - 1,286,000 合计 21,660,000 0 21,660,000 82.17% 8,440,500 13,219,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司普通股前五名或持股 10%以上股东中 4 名为自然人股东，1 名为机构股东（系公司员工的持股平台）。4 名自然人股东中，成立新、王恕和方涛、孙华、蔡靖于 2016 年 6 月 20 日，签署了一致行动人协议，股东方涛于 2018 年 12

94、月将持有股份卖出，2019 年 4 月 11 日股东成立新、孙华、蔡靖重新签署一致行动协议，4 名自然人股东与机构股东之间的关系为：王恕在博睿航持股 116,800 股；蔡靖在博睿航持股 260,000 股；其余几位股东未在博睿航持股。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 28 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 成立新女士，董事长、总经理，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 9 月至 1989年 7 月就读于北京大学计算机软件专业，获得学士学位；1989 年 7 月至 1992 年 7 月就

95、读于北京大学计算机系，数据库与软件工程专业，获得硕士学位。1992 年 7 月至 1994 年 12 月，任北大方正集团工程师；1994 年 12 月至 2002 年 11 月，任普华永道咨询公司首席顾问；2003 年 1 月至 2005 年 5 月，任联想集团有限公司总监；2005 年 6 月至 2007 年 10 月，任护航有限总经理；2007 年 10 月至 2016 年 6 月，任护航有限董事长、总经理；2016 年 6 月至今，任公司董事长、总经理，持有公司 35.79%的股份。 报告期，成立新直接持有本公司 9,434,000 股股份，占公司总股本的 35.79%，现任公司董事长、

96、总经理，实际控制公司的经营决策，因此认定为公司的控股股东、实际控制人。 报告期公司控股股东未发生变更。 2016 年 6 月 20 日，成立新、王恕、蔡靖、方涛、孙华签署了一致行动协议，五人一致同意， 在股份公司日常治理及运营过程中，应相互协作和配合，在包括但不限于协议所列的事项及场合行 使投票权时保持一致行动，当各方意见不一致时，以成立新意见为准，以加强成立新对股份公司的 控制和管理。股东方涛于 2018 年 12 月将持有股份卖出，2019 年 4 月 11 日股东成立新、孙华、蔡靖重新签署了一致行动协议。 报告期公司实际控制人为成立新，报告期内实际控制人未发生变更。 北京护航科技股份有限

97、公司 公告编号：2019-009 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 按揭借款 北京银行股份有限公司上海分行 7,900,000.00 5.74% 2015 年 7 月 21日至 2025 年 7月 21 日 否 合计 - 7,900,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用

98、五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 29 日 1.00 合计 1.00 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 成立新 董事长、总经理 女 1967 年 2 月 研究生 2016 年 6 月

99、 13日至 2019 年 6月 12 日 是 王志强 董事 男 1963 年 8 月 本科 2016 年 6 月 13日至 2019 年 6月 12 日 否 王恕 董事、副总经理 男 1974 年 2 月 研究生 2016 年 6 月 13日至 2019 年 6月 12 日 是 蔡靖 董事、副总经理 女 1977 年 11月 研究生 2016 年 6 月 13日至 2019 年 6月 12 日 是 江毅 副总经理 男 1981 年 10月 研究生 2018 年 3 月 2日至 2019 年 6月 12 日 是 李才 财务总监 男 1972 年 8 月 研究生 2018 年 4 月 8日至 20

100、19 年 6月 12 日 是 代永龙 董事、副总经理 男 1980 年 9 月 本科 2016 年 6 月 13日至 2019 年 6月 12 日 是 李博 监事会主席、职工代表监事 男 1979 年 12月 大专 2016 年 6 月 13日至 2019 年 6月 12 日 是 王东艳 监事 女 1982 年 12月 本科 2016 年 6 月 13日至 2019 年 6月 12 日 是 陈晖 监事 男 1984 年 9 月 本科 2016 年 6 月 13日至 2019 年 6月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及

101、与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人成立新与公司董事蔡靖签署了一致行动人协议，除此外与其他董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 31 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 成立新 董事长、总经理 9,434,000 0 9,434,000 35.79% 0 王志强 董事 0 0 0 0.00% 0 王恕 董事、副总经理 1,820,000 0 1,820,000 6.90% 0 蔡靖 董事、副总经理 660,000 0 66

102、0,000 2.50% 0 江毅 副总经理 0 0 0 0.00% 0 李才 财务总监 0 0 0 0.00% 0 代永龙 董事、副总经理 340,000 0 340,000 1.29% 0 李博 监事会主席、职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 王东艳 监事 0 0 0 0.00% 0 陈晖 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 12,254,000 0 12,254,000 46.48% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况

103、： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 江毅 总监 新任 副总经理 晋升 李才 - 新任 财务总监 聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 江毅先生，副总经理，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年 9 月至 2002 年 7 月，就读于中国民用航空大学，航空电子专业，学士学位，2003 年 9 月至 2006 年 5 月，就读于东南大学，信号与信息处理专业，硕士学位。曾任北京智网科技有限公司销售部业务拓展经理、北京护航科技股份有限公司总监。 李才先生，财务总监，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生

104、，曾任河南贵友食品集团财务总监、北京三兴加腾石化集团财务总监、北京业之峰装饰集团财务总监、北京瑞启投资公司总经理、无锡西姆莱斯董事兼总经理。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 37 48 人事行政人员 18 23 财务人员 9 9 销售人员 16 18 研发人员 75 118 技术人员 726 870 员工总计 881 1,086 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 19 18 本科 345 379 专科 459 599 专科以下 58 90

105、 员工总计 881 1,086 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司在报告期内共新入职员工 205 名，主要是增加研发和项目实施人员。 公司雇员薪酬包括薪金、津贴等，同时依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件与员工签订劳动合同书，按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。公司按照雇员月薪的一定比例缴纳雇员的社会保险。 公司一直重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、多领域地加强员工培训工作。包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期间

106、岗位技能培训及实习、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培训，员工晋级、调岗职业技能培训等。不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 公司在报告期内，没有需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是

107、否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，

108、能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 本年度建立和修订的制度有：股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、对外担保管理制度、对外投资管理办法、关联交易管理办法、对外投资管理办法、信息披露事务管理制度、投资控股子公司管理规定等有关规范性制度。 股份公司成立以来，公司按规定召开三会，并按照三会议事规则和关联交易管理办法等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效，三会运行情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关法律法规的规定，制订了

109、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，公司成立以来股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均履行规定的程序。报告期内，公司运营合规，交易定价遵循适当性原则和市场定价原则，不存在损害公司及股东利益或影响公司财务、经营成果、业务完整性和独立性的情况。公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均依照公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行，截至

110、报告期末，公司机构和人员依法、依规运作，未出现违规和重大的缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第九次会议形成决议如下:（一）审议通过关于聘任江毅先生为公司副总经理的议案； 2、第一届董事会第十次会议形成决议如下:（一）审议通过关于聘任李才先生为公司财务总监的议案； 3、第一届董事会第十一次会议形成决议如下:（一）审议通过2017 年度董事会工作报告，并提请股东大会审议；

111、（二）审议通过2017年年度报告及摘要，并提请股东大会审议；（三）审议通过2017 年度总经理工作报告，并提请股东大会审议；（四）审议通过2017年度财务决算报告，并提请股东大会审议； （五）审议通过2018 年度财务预算报告，并提请股东大会审议； （六）审议通过（六）审议通过关于预计 2018 年公司日常性关联交易的议案，并提请股东大会审议； 4、第一届董事会第十二次会议形成决议如下:（一）审议通过关于 2017 年度利润分配预案，并提请股东大会审议； 5、第一届董事会第十三次会议形成决议如下:（一）审议通过关于公司 2018 年半年度报告的议案；（二）审议通过关于公司使用自有闲置资金购买低

112、风险理财产品； 监事会 3 1、第一届监事会第四次会议形成决议如下:（一）审议通过2017 年度监事会工作报告；（二）审议通过2017 年年度报告及摘要；（三）审议通过 2017 年度财务决算报告；（四）审议通过 2017 年度财务预算报告；2、第一届监事会第五次会议形成决议如下:（一）审议通过关于 2017 年度利润分配预案； 3、第一届监事会第六次会议形成决议如下:（一）审议通过关于公司 2018 年半年度报告； 股东大会 2 1、2017 年年度股东大会决议如下:（一）审议通过2017 年度董事会工作报告的议案；（二）审议通过2017 年度监事会工作报告的议案；（三）审议通过2017 年

113、年度报告及摘要的议案；（四）审议通过2017 年度财务决算报告的议案；（五）审议通过2018 年度财务预算报告的议案；（六）审议通过关于预北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 36 计 2018 年公司日常性关联交易的议案；（七）审议通过关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）的议案；（八）审议通过关于2017 年度利润分配预案的议案； 2、2018 年第一次临时股东大会决议如下:（一）审议通过关于公司使用自有闲置资金购买低风险理财产品的议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、

114、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会议事规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应

115、尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照公司法、证券法、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于信息披露的有关要求，认真履行信息披露义务。依据公司章程中有关信息披露和投资者关系的制度，公司通过定期报告与临时公告、年度报告说明会、股东大会、公司网站、电话咨询、现场参观和路演等多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，并且以充分披露信息、

116、合规披露信息、投资者机会均等、高效低耗和互动沟通等原则，保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。 公司建立健全与投资者关系管理，董事会人员认真接待股东的来访和来电咨询，确保与中小股东的有效沟通，耐心细致工作，使股东能充分、及时地了解公司的实际情况。公司持续加强投资者关系管理，通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化，保护投资者合法权益。报告期内公司已经建立了投资者关系管理制度。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六)

117、 独立董事履行职责情况 适用 不适用 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 37 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内独立运作，在对公司的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与各股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司拥有开展生产经营活动必要的资质；拥有独立的研发、采购和销售业务体系；独立从事营业执照经营范围中的业务，独立面对市场开展经营活动，拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公

118、司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务上均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产方面：护航科技整体变更为股份公司后，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司拥有与生产经营有关的固定资产以及专利、商标及软件著作权的所有权或使用权，具有独立的采购和销售系统。公司独立拥有上述资产，资产完整，产权清晰，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 3、人员方面：公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管

119、理制度，设立了独立的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事及工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法及公司章程等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、财务方面：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、

120、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况，公司根据生产经营需要独立作出财务决策。公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他关联方共用银行账户的情况。不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、机构方面：公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事并聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员，组成完整的法人治理结构。公司具有完备的内部管理制度，不存在公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。公司制定了较为完备的内部管理制度。各机构和各职能部门依法律、行政法规及其他规范性文件、公司章程及其他内部管理制度独立运作，不存在控股股东

121、、实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法等有关法律法规和公司章程的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司目前已建立了一套符合公司发展的、健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司稳健运行。 1、关于公司会计核算体系和财务管理体系：报告期内，公司严格按照国家企业会计准则及企业内部控制基本规范及配套指引等法律、法规和规范性文件的要求，结合公司自

122、身所处行业和业务模式的特点制定出符合现代企业制度的会计核算体系和财务管理体系，保证公司正常开展会计核算和财务管北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 38 理工作。 2、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险披露管理制度，在有效分析企业面临风险和挑战的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业制度和工作流程角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 3 月 30 日召开北京护航科技股份有限公司第一届董事会第六次会议审议通过了北京护航科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度。截至本报告披露之日， 公司已建立年报信息

123、披露重大差错责任追究制度。报告期内，未发生年报信息披露差错责任追究情况。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第 213110 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2019 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 谭寿成，吴建华 会计师事

124、务所是否变更 是 审计报告正文： 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 40 审计报告 中兴财光华审会字(2019 )第 213110 号 北京护航科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京护航科技股份有限公司（以下简称护航科技）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了护航科技 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公

125、司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于护航科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 护航科技管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括护航科技 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报

126、表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 41 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估护航科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续

127、经营假设，除非管理层计划清算护航科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督护航科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或

128、错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对护航科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出北京护航科技股

129、份有限公司 公告编号：2019-009 42 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致护航科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就护航科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发

130、现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：谭寿成 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴建华 中国北京 2019 年 04 月 11 日 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 13,971,995.76 22,069,426.73 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、2 53,941,396.77 36

131、,011,862.45 预付款项 五、3 106,575.50 78,449.10 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、4 279,879.67 310,807.95 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 74,414.52 - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 17,805,086.09 3,467,559.15 流动资产合计 86,179,348.31 61,938,105.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 - 长期股权投资 五、7 938,1

132、61.40 422,906.45 投资性房地产 五、9 15,372,043.47 - 固定资产 五、8 17,431,609.24 33,758,056.60 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、10 20,136.72 27,726.48 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、11 346,497.67 318,224.42 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 34,108,448.50 34,526,913.95 资产总计 120,287,796.81 96,465,019.33 北京护航科技股份有限公司 公告

133、编号：2019-009 44 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五、12 7,443,158.93 1,562,370.31 预收款项 五、13 4,336,217.89 1,054,152.02 卖出回购金融资产 - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、14 11,675,780.63 7,709,237.59 应交税费 五、15 2,574,905.65 2,347,326.55 其他应付款 五、16 3,123,883.60 1

134、,869,259.64 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、17 790,008.00 790,008.00 其他流动负债 五、18 100,532.85 7,995.46 流动负债合计 30,044,487.55 15,340,349.57 非流动负债： 长期借款 五、19 4,410,798.00 5,200,806.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - -

135、其他非流动负债 - - 非流动负债合计 4,410,798.00 5,200,806.00 负债合计 34,455,285.55 20,541,155.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 26,360,000.00 26,360,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、21 3,095,185.83 3,095,185.83 减：库存股 - - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 45 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、22 5,113,660.89 4,282,495.15 一般风险准备 -

136、- 未分配利润 五、23 51,263,664.54 42,186,182.78 归属于母公司所有者权益合计 85,832,511.26 75,923,863.76 少数股东权益 - - 所有者权益合计 85,832,511.26 75,923,863.76 负债和所有者权益总计 120,287,796.81 96,465,019.33 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,316,500.19 11,832,434.34 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

137、衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十三、1 47,102,971.22 31,170,602.72 预付款项 51,539.74 78,449.10 其他应收款 十三、2 223,653.08 178,152.44 存货 74,414.52 - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 17,759,250.29 3,463,258.22 流动资产合计 68,528,329.04 46,722,896.82 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 10,486,253.96 9,970,999.01 投资性房

138、地产 15,372,043.47 固定资产 17,414,875.28 33,730,404.68 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 20,136.72 27,726.48 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 318,446.06 310,170.50 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 46 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 43,611,755.49 44,039,300.67 资产总计 112,140,084.53 90,762,197.49 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动

139、计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 9,182,494.39 1,414,704.90 预收款项 4,286,020.19 1,054,152.02 应付职工薪酬 9,891,140.90 6,054,219.55 应交税费 2,219,753.75 1,682,106.63 其他应付款 2,923,180.54 1,805,168.99 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 790,008.00 790,008.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 29,292,597.77 12,800,360.09 非流动负债： 长期借款 4,410,798.0

140、0 5,200,806.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 4,410,798.00 5,200,806.00 负债合计 33,703,395.77 18,001,166.09 所有者权益： 股本 26,360,000.00 26,360,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 2,268,092.56 2,268,092.56 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 -

141、- 盈余公积 5,113,660.89 4,282,495.15 一般风险准备 未分配利润 44,694,935.31 39,850,443.69 所有者权益合计 78,436,688.76 72,761,031.40 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 47 负债和所有者权益合计 112,140,084.53 90,762,197.49 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 156,596,811.49 121,035,006.57 其中：营业收入 五、24 156,596,811.49 121,035,006.57 利息收入 - -

142、 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 146,348,344.12 108,032,730.80 其中：营业成本 五、24 103,706,594.33 79,603,581.74 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、25 1,108,690.98 865,475.02 销售费用 五、26 10,009,351.96 5,704,059.91 管理费用 五、27 18,299,385.95 13,378,714.65 研发费用 五、28

143、12,761,010.52 6,640,792.02 财务费用 五、29 387,960.53 380,492.32 其中：利息费用 307,508.47 350,632.03 利息收入 27,745.62 13,317.66 资产减值损失 五、30 75,349.85 1,459,615.14 加：其他收益 五、32 1,450,145.42 1,423,673.02 投资收益（损失以“”号填列） 五、31 697,613.82 4,880,775.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇

144、兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 12,396,226.61 19,306,723.84 加：营业外收入 五、33 30.63 265.61 减：营业外支出 五、34 2,689.88 22.02 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 12,393,567.36 19,306,967.43 减：所得税费用 五、35 -151,080.14 1,745,369.71 五、净利润（净亏损以“”号填列） 12,544,647.50 17,561,597.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 48

145、(一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,544,647.50 17,561,597.72 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 12,544,647.50 17,561,597.72 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1

146、.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 12,544,647.50 17,561,597.72 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,544,647.50 17,561,597.72 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.48 0.67 （二）稀释每股收益（元/股） 0.48 0.67 法定代表人：成立新 主

147、管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 137,716,916.66 107,781,786.29 减：营业成本 十三、4 95,454,672.33 71,174,389.64 税金及附加 952,931.83 706,586.15 销售费用 9,298,050.93 5,420,671.82 管理费用 16,845,709.01 11,326,514.13 研发费用 8,351,750.99 6,640,792.02 财务费用 382,924.47 369,409.47 其中：利息费用 307,

148、508.47 350,632.03 利息收入 21,818.33 10,968.11 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 49 资产减值损失 55,170.40 1,426,229.41 加：其他收益 1,379,100.74 1,346,428.18 投资收益（损失以“”号填列） 697,613.82 4,880,775.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 8,452,421.26 16,944,

149、396.88 加：营业外收入 30.33 1.04 减：营业外支出 2,563.25 - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 8,449,888.34 16,944,397.92 减：所得税费用 138,230.98 1,336,592.53 四、净利润（净亏损以“”号填列） 8,311,657.36 15,607,805.39 （一）持续经营净利润 8,311,657.36 15,607,805.39 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进

150、损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 8,311,657.36 15,607,805.39 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 152,795,593.26 122,543,925.75 客户存款

151、和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 50 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 858,974.08 459,853.50 收到其他与经营活动有关的现金 五、36（1） 4,983,670.27 2,907,781.73 经营活动现金流

152、入小计 158,638,237.61 125,911,560.98 购买商品、接受劳务支付的现金 20,251,254.10 12,869,993.35 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 93,964,002.73 76,715,901.38 支付的各项税费 12,159,240.94 9,484,652.40 支付其他与经营活动有关的现金 五、36（2） 22,826,179.16 15,925,238.71 经营活动现

153、金流出小计 149,200,676.93 114,995,785.84 经营活动产生的现金流量净额 五、37（1） 9,437,560.68 10,915,775.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 42,168,145.17 33,441,792.39 取得投资收益收到的现金 4,504,213.70 119,312.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 46,672,358.87 33,561,105.07 购建固定资产、无形资产和其他

154、长期资产支付的现金 103,321.99 627,626.84 投资支付的现金 60,000,000.00 27,450,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 60,103,321.99 28,077,626.84 投资活动产生的现金流量净额 -13,430,963.12 5,483,478.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 北京护航科技股份有限公司 公

155、告编号：2019-009 51 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 1,216,284.40 790,008.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,636,263.60 350,632.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 3,852,548.00 1,140,640.03 筹资活动产生的现金流量净额 -3,852,548.00 -1,140,640.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -76,480.53 - 五、现金及现金等价物净增加额 -7,92

156、2,430.97 15,258,613.34 加：期初现金及现金等价物余额 21,694,426.73 6,435,813.39 六、期末现金及现金等价物余额 五、37（2） 13,771,995.76 21,694,426.73 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 132,964,362.15 113,452,869.78 收到的税费返还 858,974.08 459,853.50 收到其他与经营活动有关的现金 15,883,319

157、.80 9,928,113.20 经营活动现金流入小计 149,706,656.03 123,840,836.48 购买商品、接受劳务支付的现金 19,140,563.68 27,620,110.04 支付给职工以及为职工支付的现金 78,117,832.52 59,805,640.55 支付的各项税费 10,642,672.97 8,149,413.22 支付其他与经营活动有关的现金 32,786,529.36 22,227,989.03 经营活动现金流出小计 140,687,598.53 117,803,152.84 经营活动产生的现金流量净额 9,019,057.50 6,037,683

158、.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 42,168,145.17 33,441,792.39 取得投资收益收到的现金 4,504,213.70 119,312.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 46,672,358.87 33,561,105.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 103,321.99 612,508.32 投资支付的现金 60,000,000.00 27,450,000.00 取得子公司及其他营业单位支

159、付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 52 投资活动现金流出小计 60,103,321.99 28,062,508.32 投资活动产生的现金流量净额 -13,430,963.12 5,498,596.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 1,216,284.40 790,008.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,636,263.60 350

160、,632.03 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,852,548.00 1,140,640.03 筹资活动产生的现金流量净额 -3,852,548.00 -1,140,640.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -76,480.53 - 五、现金及现金等价物净增加额 -8,340,934.15 10,395,640.36 加：期初现金及现金等价物余额 11,457,434.34 1,061,793.98 六、期末现金及现金等价物余额 3,116,500.19 11,457,434.34 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 53 (七) 合并股东权

161、益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,360,000.00 - - - 3,095,185.83 - - - 4,282,495.15 - 42,186,182.78 - 75,923,863.76 加：会计政策变更 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - -

162、- - - 二、本年期初余额 26,360,000.00 - - - 3,095,185.83 - - - 4,282,495.15 - 42,186,182.78 - 75,923,863.76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 831,165.74 9,077,481.76 9,908,647.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,544,647.50 12,544,647.50 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - -

163、 - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益- - - - - - - - - - - - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 54 的金额 4其他 （三）利润分配 831,165.74 -3,467,165.74 -2,636,000.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 831,165.74 - -831,165.74 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -2,636,000

164、.00 -2,636,000.00 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期

165、使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 26,360,000.00 - - - 3,095,185.83 - - - 5,113,660.89 - 51,263,664.54 - 85,832,511.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少所有者权益 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 55 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 数股东权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,180,000.00 - - - 20,814,363.00 - -

166、 - 2,721,714.61 - 26,185,365.60 - 62,901,443.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,180,000.00 - - - 20,814,363.00 - - - 2,721,714.61 - 26,185,365.60 - 62,901,443.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,180

167、,000.00 - - - -17,719,177.17 - - - 1,560,780.54 - 16,000,817.18 - 13,022,420.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,561,597.72 - 17,561,597.72 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 -

168、 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,560,780.54 - -1,560,780.54 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,560,780.54 - -1,560,780.54 - - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 56 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 13,180,000.0

169、0 - - - -13,180,000.00 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 13,180,000.00 - - - -13,180,000.00 - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - -

170、- - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -4,539,177.17 - - - - - - - -4,539,177.17 四、本年期末余额 26,360,000.00 - - - 3,095,185.83 - - - 4,282,495.15 - 42,186,182.78 - 75,923,863.76 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 57 股本 其他权益工

171、具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,360,000.00 - - - 2,268,092.56 - - - 4,282,495.15 - 39,850,443.69 72,761,031.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,360,000.00 - - - 2,268,092.56 - - - 4,282,49

172、5.15 - 39,850,443.69 72,761,031.40 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 831,165.74 - 4,844,491.62 5,675,657.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,311,657.36 8,311,657.36 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - -

173、- - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 831,165.74 - -3,467,165.74 -2,636,000.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 831,165.74 - -831,165.74 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -2,636,000.00 -2,636,000.00 4其他 - - - - - - - - - - - - 北京护航科技股份有限公司 公告编

174、号：2019-009 58 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2

175、本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,360,000.00 - - - 2,268,092.56 - - - 5,113,660.89 - 44,694,935.31 78,436,688.76 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,180,000.00 - - - 19,987,269.73 - - - 2,721,714.61 - 25,803,418.84

176、61,692,403.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,180,000.00 - - - 19,987,269.73 - - - 2,721,714.61 - 25,803,418.84 61,692,403.18 三、本期增减变动金额（减13,180,000.00 - - - -17,719,177.17 - - - 1,560,780.54 - 14,047,024.85 11,068,628.22 北京护航科技股

177、份有限公司 公告编号：2019-009 59 少以“”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,607,805.39 15,607,805.39 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,560,7

178、80.54 - -1,560,780.54 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,560,780.54 - -1,560,780.54 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 13,180,000.00 - - - -13,180,000.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 13,180,000.00 - - - -13,180,000.00 - - - - -

179、- - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 60 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -4,539,177.17

180、- - - - - - -4,539,177.17 四、本年期末余额 26,360,000.00 - - - 2,268,092.56 - - - 4,282,495.15 - 39,850,443.69 72,761,031.40 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 61 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 北京护航科技股份有限公司成立于 2005 年 6 月。公司于 2016 年 11 月 1 日起在全国股转系统挂牌公开（证券代码：839515）转让，所属行业为软件和信息技术服务业类。 公司于 2017 年 10 月 19 日

181、经北京市工商行政管理局海淀分局换发的统一社会信用代码为 91110108777076071C 营业执照，注册资本为人民币 2636 万元，总部地址：北京市海淀区中关村大街 18 号 6 层 6 层 6D006，本公司的实际控制人为成立新。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 本公司主要经营活动为：技术推广；计算机系统服务；数据处理；计算机维修；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机；软件及辅助设备；销售通讯设备；租赁计算机；通讯设备；出租办公用房。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。

182、（三）合并财务报表范围 项目 简称 厦门护航诺维信息科技有限公司 厦门护航 深圳护航诺维管理咨询有限公司 深圳护航 上海护航企业管理咨询有限公司 上海护航 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 （四）财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 11 日批准报出。 （五）营业期限 本公司的营业期限为：2005 年 06 月 27 日至长期。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 62 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根

183、据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企

184、业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 63 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同

185、一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下

186、企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其

187、在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认

188、条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 64 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2），判断该多

189、次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，

190、对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方

191、的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 65 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适

192、当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥

193、有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

194、失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一

195、揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）和“因处置部分股权投资或北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 66 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公

196、司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）“ 权益法核算的长期股权投资”

197、中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出

198、或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 67 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类

199、别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型

200、等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工

201、具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以

202、及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 68 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与

203、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在

204、预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，

205、计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 69 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资

206、产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进

207、行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不

208、计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 70 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价

209、值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金

210、融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所

211、有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 北京护

212、航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 71 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销

213、产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终

214、止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混

215、合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 若有嵌入衍生工具重新评估，可以参考以下表述： 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 72 发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。 对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。 可转换债券 公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的

216、现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。 初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积其他资本公积（股份转换权）”。 公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将原计入“资本公积其他资本公积”的部分转入“资本公积股本溢价”。 如公司发行了同时包含负债和转换权衍生工具的可转换债券，可以考虑参考下述披露方式： 公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时

217、进行分拆，分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。 发行可转换债券发生的交易费用，在负债和成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与负债部分相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资

218、产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 73 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方

219、应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额超过 500,000.00 元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： a.信用风险特征组合的确定依据： 按款项性质及信用风险划分为账龄组合和无风险组合两类，其中： 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备

220、。 组合 2：管理层认定的无风险组合，包括保证金、押金、关联方和合并范围关联方应收款项及其他无风险款项，除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备。 b.根据信用风险特征确定账龄分析法计提坏账准备的方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-180 天（含 180 天） 1 5 180 天-1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年（含 2 年） 10 10 23 年（含 3 年） 20 20 34 年（含 4 年） 50 50 45 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 如果有迹象

221、表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 74 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对预付款项、一年内

222、到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、 存货 （1）存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个

223、存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 12、 长期股权投资 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 75 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安

224、排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

225、账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

226、值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不

227、进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 76 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

228、定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对

229、价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股

230、权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的

231、未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 77 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期

232、股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权

233、投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，

234、处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 78 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处

235、置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金

236、融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

237、揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当

238、期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 79 14、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或

239、划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁

240、资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因

241、外币借款而发北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 80 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确

242、定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期

243、实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性

244、；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 81 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊

245、销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

246、者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的

247、最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 82 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其

248、中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付

249、辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义

250、务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 22、收入的确认原则 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 83 （1）销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入本公司； 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）

251、提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的

252、金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （4）收入确认的具体方法 内销业务：在货物发出、获得客户签收单后确认收入； 出口业务：在货物运至海关办妥出口手续，获取海关报关单及货运提单时确认收入。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收

253、益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 84 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会

254、计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以

255、及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

256、债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 85 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可

257、能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期

258、所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很

259、可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 86 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，

260、本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将

261、最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 -36,011,862.45 应收票据及应收账款 36,011,862

262、.45 2 应付票据 应付账款 -1,562,370.31 应付票据及应付账款 1,562,370.31 3 管理费用 -6,640,792.02 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 87 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 研发费用 6,640,792.02 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、5%、17%、16% 城市维护建设税 按应

263、纳税所得额计缴 7% 教育费附加 按应纳税所得额计缴 3% 地方教育费附加 按应纳税所得额计缴 1%，2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20% 2、合并范围内各个公司适用所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率 北京护航股份科技有限公司 15% 深圳护航诺维信息科技有限公司 20% 上海护航企业管理咨询有限公司 20% 厦门护航诺维信息科技有限公司 20% 3、税收优惠 （1）根据科技部、财政部、国家税务总局高新技术企业认定管理办法（国科发火2008172 号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2008362 号）的规定，本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国

264、家税务局、北京市地方税务局批准取得证书编号为 GR201711001927 的高新技术企业证书，发证时间为 2017 年 10 月 25 日，有效期为三年。本公司 2018年享受按 15%税率征收企业所得税的优惠政策，并已在朝阳区国家税务局进行了备案。 （2）本公司之子公司为符合中华人民共和国企业所得税法及其实施条北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 88 例规定的小型微利企业规定，享受按 10%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2018 年 1 月 1 日】，期末指【2018年 12 月 31 日】，本期指 20

265、18 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 49,308.63 105,687.74 银行存款 13,711,912.66 21,578,002.66 其他货币资金 210,774.47 385,736.33 合 计 13,971,995.76 22,069,426.73 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项 目 2018.12.31 2017.12.31 信用卡保证金 125,000.00 300,000.00 保函保证金 75,000.00 75,000.00 合

266、计 200,000.00 375,000.00 2、应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 53,941,396.77 36,011,862.45 合 计 53,941,396.77 36,011,862.45 （1）应收账款 应收账款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 1,028,709.00 1.84 1,028,709.00 100.00 - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 89 类 别 2018.

267、12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 54,787,796.56 97.60 846,399.79 1.54 53,941,396.77 其中：按账龄分析法计提坏账 54,787,796.56 97.60 846,399.79 1.54 53,941,396.77 单项计提坏账准备 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 316,958.11 0.56 316,958.11 100.00 - 合 计 56,133,463.67 100.00 2,192,066.90 53,941,396.77 （续） 类

268、 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 1,028,709.00 2.70 1,028,709.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 36,782,912.38 96.47 771,049.93 2.10 36,011,862.45 其中：按账龄分析法计提坏账 36,782,912.38 96.47 771,049.93 2.10 36,011,862.45 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 316,958.11 0.83 316,958.11 100.00 合

269、 计 38,128,579.49 100.00 2,116,717.04 36,011,862.45 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 54,601,851.86 792,965.07 1.45 35,413,144.98 621,661.02 1.76 其中：0-180 天 48,428,188.35 484,281.89 1.00 28,726,405.66 287,264.06 1.00 180 天-1 年 6,173,663.51 30

270、8,683.18 5.00 6,687,939.32 334,396.97 5.00 1 至 2 年 200.00 20.00 10.00 1,243,245.65 124,324.56 10.00 2 至 3 年 131,525.42 26,305.08 20.00 125,321.75 25,064.35 20.00 3 年以上 54,219.28 27,109.64 50.00 合 计 54,787,796.56 846,399.79 36,782,912.38 771,049.93 大额单项计提坏账准备的应收账款： 单位名称 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例%

271、北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 90 乐视控股(北京)有限公司 1,028,709.00 100.00 1,028,709.00 100.00 合计 1,028,709.00 100.00 1,028,709.00 100.00 坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 2,116,717.04 75,349.86 2,192,066.90 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备期末余额 厦门亿力吉奥信息科技有限公司 13,127,997

272、.50 23.39 356,513.88 北京字节跳动网络技术有限公司 10,698,230.15 19.06 106,982.30 ABB（中国）有限公司 3,098,453.82 5.52 30,984.54 诺华(中国)生物医学研究有限公司 2,862,685.72 5.10 28,626.86 维布络信息科技（成都）有限公司 2,124,023.30 3.78 21,240.23 合 计 31,911,390.49 56.85 544,347.81 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 10

273、6,575.50 100.00 78,449.10 100.00 合 计 106,575.50 100.00 78,449.10 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前三名的预付款情况 单位（个人）名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 北京市保障性住房建设投资中心 非关联方 40,299.10 37.81 1 年以内 未到期 北京全鑫昊成物业管理有限公司 非关联方 11,083.33 10.40 1 年以内 未到期 厦门嘉御房地产开发有限公司 非关联方 44,867.20 42.10 1 年以内 未到期 合 计 96,249.63 90.31 4、其他应

274、收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 91 其他应收款 279,879.67 310,807.95 合 计 279,879.67 310,807.95 （1）其他应收款 其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 279,879.67 100.00 279,879.67 其中：管理层认定无风险组合 279,879.67 100.00 27

275、9,879.67 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 279,879.67 100.00 279,879.67 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 310,807.95 100.00 310,807.95 管理层认定无风险组合 310,807.95 100.00 310,807.95 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 310,807.95 100.00 310,807.95 其他应收款按性质分类 款

276、项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金 86,157.76 101,291.76 保证金 151,781.64 175,211.39 备用金 32,447.00 28,930.00 其他款项 9,493.27 5,374.80 合 计 279,879.67 310,807.95 其他应收款期末余额前五名单位情况： 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 92 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 厦门嘉御房地产开发有限公司 否 房租押金 44,066.00 3-4 年 15.74 福建亿力电

277、力科技有限责任公司 否 投标保证金 28,700.00 1 年以下 10.25 新东方教育科技集团有限公司 否 投标保证金 30,000.00 1 年以下 10.72 上海维尚物业管理有限公司 否 保证金 26,100.00 2 年以内 9.33 深圳市瑞思投资有限公司 否 房租押金 31,591.76 1-3 年 11.29 合计 160,457.76 57.33 5、存货 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 74,414.52 74,414.52 合 计 74,414.52 74,414.52 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面

278、价值 库存商品 合 计 6、其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 银行理财产品 16,840,000.00 3,330,000.00 待抵扣进项税 2,684.96 93,199.05 预缴所得税 962,401.13 44,360.10 合 计 17,805,086.09 3,467,559.15 7、长期股权投资 被投资单位 持股数量（%） 年初余额 权益法下确认的投资损益 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 93 被投资单位 持股数量（%） 年初余额 权益法下确认的投资损益 期末余额 本期计提减值

279、准备 减值准备期末余额 联营企业 北技京闪服科有限公司 46.67 422,906.45 515,254.95 938,161.40 北京拓唯科技有限公司 35.00 合 计 422,906.45 515,254.95 938,161.40 8、固定资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 17,431,609.24 33,758,056.60 固定资产清理 合 计 17,431,609.24 33,758,056.60 固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 办公设备 电子设备 房屋 汽车 通讯设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 563,977.92 9

280、16,431.47 35,726,371.62 333,666.33 21,768.35 37,562,215.69 2、本年增加金额 145,507.00 947.41 146,454.41 （1）购置 145,507.00 947.41 146,454.41 3、本年减少金额 2,563.25 16,434,052.41 16,436,615.66 （1）处置或报废 2,563.25 2,563.25 （2）转入投资性房地产 16,434,052.41 16,434,052.41 4、年末余额 709,484.92 913,868.22 19,292,319.21 333,666.33 2

281、2,715.76 21,272,054.44 二、累计折旧 1、年初余额 332,590.97 719,049.30 2,535,843.47 200,755.91 15,919.44 3,804,159.09 2、本年增加金额 77,115.93 103,927.98 606,570.77 63,396.60 5,061.62 856,072.90 （1）计提 77,115.93 103,927.98 606,570.77 63,396.60 5,061.62 856,072.90 3、本年减少金额 819,786.78 819,786.78 （1）处置或报废 （2）转入投资性房地产 819

282、,786.78 819,786.78 4、年末余额 409,706.90 822,977.28 2,322,627.45 264,152.51 20,981.06 3,840,445.20 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 94 项 目 办公设备 电子设备 房屋 汽车 通讯设备 合计 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 299,778.02 90,890.94 16,969,691.76 69,513.82 1,734.70 17,431,609.24 2、年初账面价值

283、231,386.95 197,382.17 33,190,528.15 132,910.42 5,848.91 33,758,056.60 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 16,434,052.41 16,434,052.41 （1）固定资产转入 16,434,052.41 16,434,052.41 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 16,434,052.41 16,434,052.41 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 1,062,008.94 1,062,008.94

284、（1）本年计提金额 242,222.16 242,222.16 （2）固定资产转入 819,786.78 819,786.78 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,062,008.94 1,062,008.94 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 15,372,043.47 15,372,043.47 2、年初账面价值 注：本公司将自用房屋改为出租，自 2018 年 1 月 1 日起将固定资产转做投资性房地产并采用成本法进行后续计量。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-00

285、9 95 10、无形资产 项 目 软 件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 106,980.82 106,980.82 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 106,980.82 106,980.82 二、累计摊销 1、年初余额 79,254.34 79,254.34 2、本年增加金额 7,589.76 7,589.76 （1）摊销 7,589.76 7,589.76 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 86,844.10 86,844.10 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、

286、账面价值 1、年末账面价值 20,136.72 20,136.72 2、年初账面价值 27,726.48 27,726.48 11、递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,192,066.90 325,355.38 2,116,717.05 318,224.42 税前可弥补亏损 211,422.90 21,142.29 合计 2,403,489.80 346,497.67 2,116,717.05 318,224.42 12、应付票据及应付账款 北京护航科技股份有限公司 公

287、告编号：2019-009 96 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 7,443,158.93 1,562,370.31 合 计 7,443,158.93 1,562,370.31 （1）应付账款 项目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内（含 1 年） 7,203,978.93 1,560,736.31 1-2 年（含 2 年） 237,546.00 1,634.00 2-3 年（含 3 年） 1,634.00 合 计 7,443,158.93 1,562,370.31 （2） 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

288、 北京威联科技有限公司 237,546.00 未到期 广州市跃普电子科技有限公司 1,634.00 未到期 合 计 239,180.00 13、预收款项 项目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内（含 1 年） 4,093,324.00 1,054,152.02 1-2 年（含 2 年） 242,893.89 合 计 4,336,217.89 1,054,152.02 （1） 账龄超过一年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国国际金融股份有限公司 24,000.00 服务未提供完毕 中国铁建投资集团有限公司 218,893.89 服务未提供完毕 合 计 24

289、2,893.89 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 7,407,468.71 94,911,340.14 90,643,028.22 11,675,780.63 二、离职后福利-设定提存计划 301,768.88 7,487,975.48 7,789,744.36 - 三、辞退福利 - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 97 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 - 合 计 7,709,237.59 102,399,315.62 98,432,772.58 11,675,

290、780.63 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 7,193,698.53 82,293,016.46 77,810,934.34 11,675,780.63 2、职工福利费 4,028,491.02 4,028,491.02 3、社会保险费 172,323.73 5,012,100.61 5,184,424.34 其中：医疗保险费 165,679.01 4,418,040.17 4,583,719.18 工伤保险费 3,832.45 127,926.06 131,758.51 生育保险费 2,774.29 392,037.62 394

291、,811.91 补缴保险 37.98 74,096.76 74,134.74 4、住房公积金 39,175.48 3,577,732.07 3,616,907.55 5、工会经费和职工教育经费 2,270.97 2,270.97 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 7,407,468.71 94,911,340.14 90,643,028.22 11,675,780.63 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 291,514.63 7,225,423.01 7,516,937.64 2、失业保险费 10,254.25 262,552

292、.47 272,806.72 合计 301,768.88 7,487,975.48 7,789,744.36 15、应交税费 税 项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 2,289,866.32 1,711,915.41 企业所得税 36,594.48 377,110.76 个人所得税 113,990.84 179,553.34 城市维护建设税 85,917.13 45,712.07 教育费附加 28,970.86 19,590.89 地方教育费附加 19,024.52 13,060.58 其他 541.50 383.5 合 计 2,574,905.65 2,347,326.5

293、5 16、其他应付款 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 98 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 3,123,883.60 1,869,259.64 合 计 3,123,883.60 1,869,259.64 （1）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 代扣代缴员工社保 59,639.30 50,776.38 往来款 53,717.23 81,910.67 待支付报销款 2,866,979.07 1,736,572.59 保证金 143,548.00 合 计 3,123,883

294、.60 1,869,259.64 17、一年内到期的非流动负债 项 目 2018.12.31 2017.12.31 一年内到期的长期借款（附注五、19） 790,008.00 790,008.00 合 计 790,008.00 790,008.00 18、 其他流动负债 项 目 2018.12.31 2017.12.31 待转销项税 100,532.85 7,995.46 合 计 100,532.85 7,995.46 19、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 按揭借款 4,410,798.00 5,200,806.00 合 计 4,410,79

295、8.00 5,200,806.00 说明：本公司长期借款系为购置房产的按揭贷款。本公司与北京银行股份有限公司上海分行签订了按揭借款合同，合同金额 790 万元，借款期限：2015 年 7月 21 日至 2025 年 7 月 21 日，借款利率 5.74%，按月分期还款及结息。该借款系以本公司位于上海市徐汇区南宁路 970 号 6 层 704 室的 448.98 平米的房产提供抵押，同时房地产开发商上海万九绿合置业有限公司为该借款提供了阶段性担保，北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 99 担保期限为自按揭贷款抵押房产的正式房产证及他项权证办理并交付给贷款方时，该保证终止。 20

296、、股本 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 成立新 9,434,000.00 9,434,000.00 方涛 1,160,000.00 1,160,000.00 蔡靖 660,000.00 660,000.00 郭浩 1,286,000.00 1,286,000.00 孙华 700,000.00 2,000.00 702,000.00 王恕 1,820,000.00 1,820,000.00 王伟 860,000.00 860,000.00 苑月玲 6,300,000.00 6,300,000.00 北京博睿航科技中心（有限合伙） 2,820,000.00

297、2,820,000.00 代永龙 340,000.00 340,000.00 许美华 440,000.00 440,000.00 刘文贤 540,000.00 4,000.00 536,000.00 方波 980,000.00 980,000.00 章宁 180,000.00 180,000.00 杨磊 2,000.00 2,000.00 股份总数 26,360,000.00 1,164,000.00 1,164,000.00 26,360,000.00 21、资本公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 2,720,000.00 2,720,00

298、0.00 其他资本公积 375,185.83 375,185.83 合 计 3,095,185.83 3,095,185.83 22、盈余公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 4,282,495.15 831,165.74 5,113,660.89 合 计 4,282,495.15 831,165.74 5,113,660.89 说明：本期增加为根据公司法、章程的规定，本公司按本年净利润弥补以前年度亏损后的 10%提取法定盈余公积金。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 100 23、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比

299、例（%） 期初未分配利润 42,186,182.78 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,544,647.50 减：提取法定盈余公积 831,165.74 10.00 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 2,636,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 51,263,664.54 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 156,082,373.41 103,464,372.17 121,035,006.57 79,603,581.74 其他业务 514,438.08

300、 242,222.16 合 计 156,596,811.49 103,706,594.33 121,035,006.57 79,603,581.74 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 信息技术运维服务业 156,082,373.41 103,464,372.17 121,035,006.57 79,603,581.74 房屋租赁业 514,438.08 242,222.16 合 计 156,596,811.49 103,706,594.33 121,035,006.57 79,603,581.74 （3）主营业务收入及

301、成本（分产品）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 信息技术运维服务收入 153,439,430.06 101,585,282.64 119,485,168.95 78,491,913.47 房屋租赁收入 514,438.08 242,222.16 商品销售收入 2,642,943.35 1,879,089.53 1,549,837.62 1,111,668.27 合 计 156,596,811.49 103,706,594.33 121,035,006.57 79,603,581.74 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 北京护航科技股份有限

302、公司 公告编号：2019-009 101 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 境外 5,750,544.36 3,525,234.78 5,304,721.50 2,923,912.32 境内 150,846,267.13 100,181,359.55 115,730,285.07 76,679,669.42 合 计 156,596,811.49 103,706,594.33 121,035,006.57 79,603,581.74 （5）前五名客户收入营业收入情况 单位名称 本年发生额 占营业收入的比例 第一大客户 24,595,240.28 15.71% 第二

303、大客户 11,197,985.18 7.15% 第三大客户 9,488,432.70 6.06% 第四大客户 7,743,144.43 4.94% 第五大客户 7,072,783.02 4.52% 合 计 60,097,585.61 38.38% 25、税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 544,588.06 402,899.30 教育费附加 225,544.13 172,518.84 地方教育费附加 147,689.55 115,124.87 印花税 27,881.50 11,944.27 房产税及土地使用税 162,987.74 162,987.74 合 计

304、 1,108,690.98 865,475.02 26、销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 交通费及差旅费 4,008,011.62 3,720,503.06 工作招待费 455,053.40 266,070.86 办公费 128,435.53 107,377.01 通讯费 50,844.39 34,571.20 推广费 79,995.63 40,216.39 职工薪酬 5,287,011.39 1,535,321.39 合 计 10,009,351.96 5,704,059.91 27、管理费用 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 102 项 目 2018 年

305、度 2017 年度 交通及差旅费 5,219,304.65 3,898,813.30 工作招待费 146,116.86 70,953.90 办公费 2,087,079.47 2,341,937.47 职工薪酬 8,940,341.42 4,879,009.09 保险管理费 2,260.00 181,551.02 税金 1,126.98 折旧及摊销费用 825,926.98 1,084,382.77 审计费 242,979.49 204,139.27 房屋租赁费 284,748.32 364,300.45 会议费 266,799.60 67,731.80 通信费 139,073.91 141,6

306、31.78 服务费 109,983.85 106,893.22 残保金 30,043.40 36,243.60 广告展览费 4,728.00 合 计 18,299,385.95 13,378,714.65 28、研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 12,707,434.85 6,591,179.13 折旧 37,735.67 24,162.89 管理费 15,840.00 25,450.00 合 计 12,761,010.52 6,640,792.02 29、财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息支出 307,508.47 350,632.03 减：利息

307、收入 27,745.62 13,317.66 手续费 31,717.15 17,520.57 其他 76,480.53 25,657.38 合 计 387,960.53 380,492.32 30、资产减值损失 项 目 2018年度 2017年度 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 103 坏账损失 75,349.85 1,459,615.14 合 计 75,349.85 1,459,615.14 31、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 515,254.95 -392,220.80 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投

308、资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 5,153,683.17 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 76.37 理财投资收益 182,358.87 119,236.31 合计 697,613.82 4,880,775.05 32、其他收益 项 目 2018 年度 2017 年度 政府补助 1,450,145.42 1,423,673.02 代扣代缴个人所得税手续费 其他 合 计 1,450,145.42 1,423,673.02 计入当期其他收益的政府补助 项 目 2018 年度 2017 年度 新三板股改政府补助 300,000.00 上市补助 500,000.

309、00 中关村管委会公租房补贴收入 11,970.00 12,179.00 北京市商务委员会人才培训配套专项补贴 1,120,980.00 407,991.80 信用评级补助 81,000.00 知识产权补助 150.00 中关村管委会挂牌补贴 195,700.00 专利补贴收入 2,000.00 即征即退 16,102.96 上海市科学技术委员会科技企业培育项目补贴 51,000.00 56,000.00 稳岗补贴 52,392.46 62,352.22 第一季度劳务协作奖金 4,000.00 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 104 项 目 2018 年度 2017 年度

310、 合 计 1,450,145.42 1,423,673.02 33、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 其他 30.63 265.61 30.63 合 计 30.63 265.61 30.63 34、营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 其他 2,689.88 22.02 2,689.88 合 计 2,689.88 22.02 2,689.88 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 -122,806.89 1,963,476.04 递延所得

311、税费用 -28,273.25 -218,106.33 合 计 -151,080.14 1,745,369.71 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 12,393,567.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,859,035.10 子公司适用不同税率的影响 -197,183.95 调整以前期间所得税的影响 -477,412.97 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,641.81 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,162.55 其他纳税调整减少项目（残疾人工资）

312、 -19,414.16 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 105 项 目 本期发生额 研发费用加计扣除 -1,270,266.45 联营、合营公司投资收益 -104,642.07 所得税费用 -151,080.14 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 备用金、质保金等 3,533,524.85 1,484,108.71 政府补贴 1,450,145.42 1,423,673.02 合 计 4,983,670.27 2,907,781.73 （2）支付的其他与经营活动有

313、关的现金 项 目 2018年度 2017年度 支付的销售管理费用等 16,751,383.40 10,853,474.56 支付保证金、押金等 1,454,283.20 1,094,221.93 其他往来款项 4,620,512.56 3,977,542.22 合计 22,826,179.16 15,925,238.71 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,544,647.50 17,561,597.72 加：资产减值准备 75,349.85 1,459,615.14 固定资产折旧、油气资

314、产折耗、生产性生物资产折旧 1,098,295.05 1,101,539.94 无形资产摊销 7,589.76 7,608.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 106 补充资料 2018年度 2017年度 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 387,960.53 350,632.03 投资损失（收益以“”号填列） -697,613.82 -4,146,956.37 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -28,273.

315、25 -218,106.33 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -74,414.52 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -20,168,324.18 3,475,760.14 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 16,286,677.84 -8,675,915.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,437,560.68 10,915,775.14 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,771,995.76 21,694

316、,426.73 减：现金的期初余额 21,694,426.73 6,435,813.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,922,430.97 15,258,613.34 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018年度 2017年度 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 107 项 目 2018年度 2017年度 一、现金 13,771,995.76 21,694,426.73 其中：库存现金 49,308.63 105,687.74 可随时用于支付的银行存款 13,711,912.66 21,578,002.66 可随时

317、用于支付的其他货币资金 10,774.47 10,736.33 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,771,995.76 21,694,426.73 38、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 200,000.00 信用卡、保函保证金（注 1） 投资性房地产 15,372,043.47 上海房产抵押（注 2） 固定资产 17,084,394.44 北京房产抵押（注 3） 合计 32,656,437.91 注 1：货币资金受限情况详见五（一）； 注 2：房产抵押情况详见五（十九）； 注 3：本公司于 2017 年 9

318、 月 1 日与中国建设银行股份有限公司北京苏州桥支行签订了人民币额度借款合同，合同金额 950 万元，借款期限：2017 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日。该借款系以本公司位于北京市昌平区生命园生命园路 4 号院 4 号楼 2 层 932.25 平米的房产提供抵押，担保期限为主合同项下的借款额度有效期间。截止本报告日本公司尚未使用此借款合同项下借款额度。 39、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与收益相关 是否实际收到 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 中关村管委会公租房补贴收入 11,970.00 11,970.00 是 收北京市商务委人才培

319、训配套专项补贴 693,000.00 693,000.00 是 收北京市商务委人才培训配套专项补贴 262,980.00 262,980.00 是 收北京市商务委员会款 105,000.00 105,000.00 是 收到北京市商务委补贴60,000.00 60,000.00 是 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 108 补助项目 金额 与收益相关 是否实际收到 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 （人才配套补贴） 收到稳岗补贴 48,450.74 48,450.74 是 中关村管委会补贴收入 195,700.00 195,700.00 是 专利补贴收入 2,00

320、0.00 2,000.00 是 即征即退 16,102.96 16,102.96 是 上海市科学技术委员会款 1,000.00 1,000.00 是 上海市科学技术委员会补贴 50,000.00 50,000.00 是 稳岗补贴 3,941.72 3,941.72 是 合计 1,450,145.42 1,450,145.42 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 中 关 村管 委 会公租房补贴收入 11,970.00 11,970.00 收 北 京市 商 务委人 才 培训 配 套专项补贴 693,000.00 693,000.

321、00 收 北 京市 商 务委人 才 培训 配 套专项补贴 262,980.00 262,980.00 收 北 京市 商 务委员会款 105,000.00 105,000.00 收 到 北京 市 商务委补贴（人才配套补贴） 60,000.00 60,000.00 收到稳岗补贴 48,450.74 48,450.74 中 关 村管 委 会补贴收入 195,700.00 195,700.00 专利补贴收入 2,000.00 2,000.00 即征即退 16,102.96 16,102.96 上 海 市科 学 技术委员会款 1,000.00 1,000.00 上 海 市科 学 技术委员会补贴 50,0

322、00.00 50,000.00 稳岗补贴 3,941.72 3,941.72 合 计 1,450,145.42 1,450,145.42 40、外币货币性项目 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 109 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 32,258.47 6.8632 221,396.33 其中：美元 32,258.47 6.8632 221,396.33 阿联酋迪拉姆 105.00 1.8679 196.13 六、合并范围的变更 本公司本年度合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营

323、地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深 圳护航 诺维信息科技有限公司 深圳 深圳 IT 服务 100.00 设立 厦 门护航 诺维信息科技有限公司 厦门 厦门 IT 服务 100.00 设立 上 海护航 企业管理咨询有限公司 上海 上海 IT 服务 100.00 同一控制下合并 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，实际控制人为自然人股东成立新。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司详见附注七、在其他主体中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 联营企业名称 联营企业与本公司关系 北京闪服科技有限公司 本公司的联营企业 北京拓唯科技有限公司

324、本公司的联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方企业名称 与本公司关系 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 110 其他关联方企业名称 与本公司关系 北京随方信息技术有限公司 本公司的其他关联方 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京闪服科技有限公司 技术服务 1,737,718.77 1,588,446.57 北京拓唯科技有限公司 合计 技术服务 578,877.22 2,316,595.99 83,646.40 1,672,092.97 （2）关键管理人员报酬 项 目 20

325、18年度 2017年度 关键管理人员报酬 862,519.95 1,422,888.16 6、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方名称 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 北京闪服科技有限公司 1,762,565.91 99,353.17 北京拓唯科技有限公司 260,260.00 24,750.00 九、股份支付 无。 十、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项

326、北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 111 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 无。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 47,102,971.22 31,170,602.72 合 计 47,102,971.22 31,170,602.72 （1）应收账款 应收账款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 1,028,709.00 2.09 1,0

327、28,709.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 47,880,277.82 97.27 777,306.60 1.62 47,102,971.22 其中：按账龄分析法计提坏账 47,880,277.82 97.27 777,306.60 1.62 47,102,971.22 单项计提坏账准备 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 316,958.11 0.64 316,958.11 100.00 - 合 计 49,225,944.93 100.00 2,122,973.71 47,102,971.22 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备

328、账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 1,028,709.00 3.10 1,028,709.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 31,892,738.92 95.95 722,136.20 2.26 31,170,602.72 其中：按账龄分析法计提坏账 31,892,738.92 95.95 722,136.20 2.26 31,170,602.72 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 112 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

329、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 316,958.11 0.95 316,958.11 100.00 合 计 33,238,406.03 100.00 2,067,803.31 31,170,602.72 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 47,694,533.12 99.61 723,891.87 30,522,971.52 95.71 572,747.29 其中：0-180天 41,520,869.61 86.72 415,208

330、.70 1.00 23,835,032.21 74.73 238,350.32 1.00 180 天-1 年 6,173,663.51 12.89 308,683.18 5.00 6,687,939.31 20.97 334,396.97 5.00 1 至 2 年 - 1,244,445.65 3.90 124,324.56 10.00 2 至 3 年 131,525.42 0.28 26,305.08 20.00 125,321.75 0.39 25,064.35 10.00 3 年以上 54,219.28 0.11 27,109.64 50.00 合 计 47,880,277.82 100

331、.00 777,306.60 31,892,738.92 100.00 722,136.20 大额单项计提坏账准备的应收账款： 单位名称 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 乐视控股(北京)有限公司 1,028,709.00 100.00 1,028,709.00 100.00 合计 1,028,709.00 100.00 1,028,709.00 100.00 坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 2,067,803.31 55,170.40 2,122,973.71 按欠款方归集的期末余额前五

332、名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 厦门亿力吉奥信息科技有限公司 13,127,997.50 26.67 356,513.88 北京字节跳动网络技术有限公司 10,698,230.15 21.73 106,982.30 诺华(中国)生物医学研究有限公司 2,862,685.72 5.82 28,626.86 维布络信息科技（成都）有限公司 2,124,023.30 4.31 21,240.23 北京三快在线科技有限公司 2,015,084.00 4.09 20,150.84 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 113 单位名称

333、期末余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 合 计 30,828,020.67 62.62 533,514.11 2、 其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 223,653.08 178,152.44 合 计 223,653.08 178,152.44 （1）其他应收款 其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 223,653.08 100.00 223,65

334、3.08 其中：管理层认定无风险组合 223,653.08 100.00 223,653.08 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 223,653.08 100.00 223,653.08 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 178,152.44 100.00 178,152.44 其中：管理层认定无风险组合 178,152.44 100.00 178,152.44 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账

335、准备的其他应收款 合 计 178,152.44 100.00 178,152.44 其他应收款按款项性质分类情况 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 114 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金 54,566.00 71,066.00 保证金 125,681.64 72,781.64 备用金 32,447.00 28,930.00 其他款项 10,958.44 5,374.80 合计 223,653.08 178,152.44 其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账

336、准备 期末余额 厦门嘉御房地产开发有限公司 否 房租押金 44,066.00 3-4 年 19.71 福建亿力电力科技有限责任公司 否 投 标 保 证金 28,700.00 1 年以下 12.83 新东方教育科技集团有限公司 否 投标保证金 30,000.00 1 年以下 13.41 北京恒久信息技术有限责任公司 否 投标保证金 30,000.00 1 年以下 13.41 官学良 否 备用金 20,000.00 1-2 年 8.94 合计 152,766.00 68.30 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价

337、值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,548,092.56 9,548,092.56 9,548,092.56 9,548,092.56 对联营、合营企业投资 938,161.40 938,161.40 422,906.45 422,906.45 合 计 10,486,253.96 10,486,253.96 9,970,999.01 9,970,999.01 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海护航 548,092.56 548,092.56 厦门护航 8,000,000.00 8,000,000.00 深圳护航 1,000,000.00

338、 1,000,000.00 合 计 9,548,092.56 9,548,092.56 对联营公司投资 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 115 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京闪服科技有限公司 422,906.45 515,254.95 938,161.40 合 计 422,906.45 515,254.95 938,161.40 4、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 137,202,478.58 95,212,450.17 107,781,786.29

339、 71,174,389.64 其他业务 514,438.08 242,222.16 合 计 137,716,916.66 95,454,672.33 107,781,786.29 71,174,389.64 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,450,145.42 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

340、资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 182,358.87 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 116 项 目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可

341、供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,659.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,629,845.04 减：非经常性损益的所得税影响数 250,981.64 非经常性损益净额 1,378,863.40 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2、净资产收益率及每股收益

342、 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.55 0.48 0.48 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 13.84 0.42 0.42 北京护航科技股份有限公司 2019 年 4 月 11 日 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2019-009 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。