839622_2016_君信品牌_2016年年度报告_2017-04-23.txt

1、 公告编号：2017-001 1 证券编码：839622 证券简称：君信品牌 主办券商：湘财证券 君信扬凯国际品牌管理顾问(北京)股份有限公司 Trustwin Communication & Brand Consulting (Beijing) Co., Ltd. 君信品牌 NEEQ :839622 年度报告 2016XX 公告编号：2017-001 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 6 月 28 日公司改制完成，君信扬凯国际品牌管理顾问(北京)股份有限公司获得营业执照。 2016 年 10 月 24 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的“同意挂牌的函” 。 2016

2、 年 11 月 14 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。 公告编号：2017-001 3 目录 公 司 年 度 大 事 记 . 2 第一节 声明与提示 . 5 第二节公司概况 . 8 第三节会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节管理层讨论与分析 . 12 第五节重要事项 . 20 第六节股本变动及股东情况 . 24 第七节融资及分配情况 . 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节公司治理及内部控制 . 29 第十节财务报告 . 32 备查文件目录 . 111 公告编号：2017-001 4 释义 释义项目 释义 股份公司、公司 指 君信扬凯国际品牌管理顾问（北京

3、）股份有限公司 君信有限、有限公司 指 北京君信扬凯国际品牌管理顾问有限公司 说明书/本转让说明书 指 君信扬凯国际品牌管理顾问（北京）股份有限公司公开转让说明书 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 公司章程 指 君信扬凯国际品牌管理顾问（北京）有限公司公司章程 君信智达 指 北京君信智达品牌管理顾

4、问有限公司 上海众彤 指 上海众彤品牌管理顾问有限公司 众为国际 指 众为国际品牌顾问（北京）有限公司 君合信赢 指 宁波梅山保税港区君合信赢投资管理合伙企业（有限合伙） 众为传播 指 张家口众为传播顾问有限公司 众为智诚 指 众为智诚国际品牌管理顾问（北京）有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 丰田汽车 指 丰田汽车（中国）投资有限公司 上汽通用 指 上汽通用汽车有限公司 捷豹路虎 指 捷豹路虎汽车贸易（上海）有限公司 三星 指 三星(中国)投资有限公司 吉利汽车 指 浙江吉利控股集团汽车销售有限公司 东风有限 指 东风汽车集团股份有限公司乘

5、用车公司 公告编号：2017-001 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中准会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未

6、出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-001 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 2016 年 7 月有限公司整体变更为股份公司后，建立了较为健全的三会治理结构、三会议事规则及其他内部控制管理制度，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层的规范管理意识需进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需经历一个理解和熟悉的过程，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中进行实践和逐渐完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有效落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 控股股东不当控制风险

7、股东陈晖直接加间接合计持有公司 37.30%的股份，为公司控股股东、实际控制人。虽然公司制定了对外投资管理制度、关联交易管理办法、对外担保管理办法等内部决策管理制度，从制度安排上对控股股东的控制行为予以规范，但是根据公司章程和相关法律法规规定，陈晖仍能够通过其控股股东及董事长地位对公司股东大会和董事会决议产生重大影响，决定公司经营策略及人事任免，从而可能对公司及其他股东的利益带来一定的风险 应收帐款坏账管理 截至 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日，公司应收账款净额分别为 49,394,619.01 元、25,704,589.08 元，占资产总额的比重分别为 6

8、9.56%、34.84%。截至 2016 年 12月 31 日、2015 年 12 月 31 日，公司的应收账款账龄在 1 年以内的比例分别为 99.53%、100%。虽然公司应收账款账龄较短，但是应收账款余额绝对金额较大。如果应收账款不能按期收回或发生坏账，将对公司经营业绩产生不利影响。 客户集中度较高的风险 公司 2016 年度、2015 年度前五大客户合计的销售额占当期营业收入比例合计分别为 72.87%、96.98 %。公司对前五大客户的销售金额占当期营业收入的比例较高，主要是由于公司遵循与优质客户长期、深度合作的发展理念，在发展过程中，不断根据客户需求提供优质服务，与客户形成持续、稳

9、定的合作关系。在公司经营资源有限的情况下，形成了目前客户集中度较高，客户数量相对较少的局面。如果未来公司的重要客户发生流失或需求变动，将对公司的收入和利润产生较大的影响 。 市场竞争的风险 公司主营业务所处行业参与竞争的各类主体众多，市场整体集中度不高，行业竞争激烈。随着公关行业规范化程度的提高，国内公关公司之间的竞争将日趋激烈，资源规模较小、实力不强的公司将被市场逐步淘汰。公司面临着来自本地及全国其他地区的竞争压力，存在现有产品及服务市场竞争加剧的风险。 存在税收方面的行政处罚、加收滞纳金的风险 公司申报期按照企业会计准则的规定核算利润，产生了增值税及其相应的附加税（城建税及其教育费附加）、

10、企业所得税，公司将此部分税金进行了计提未进行缴纳，存在延期缴纳税公告编号：2017-001 7 款的不规范行为，由此产生被国家税务部门行政处罚、加收滞纳金的风险。 支付应付股利产生营运资金短缺的风险 截至 2016 年 12 月 31 日， 公司存在应付股利 7,877,986.69元 。虽然公司目前的资金能够满足日常经营运转，但若支付完成应付股利将会对公司营运资金造产生影响，形成营运资金短缺风险。 偿债能力的风险和违约的法律风险 2016 年 12 月末，2015 年 12 月末,公司资产负债率分别为67.32%、97.46%，资产负债比率较高，主要原因是各期末应付账款余额较大，分别为 26

11、,942,678.11 元、56,009,335.23元，占资产总额的比重分别为 37.94 %、75.90 %，应交税费余额分别为 9,188,200.57 元、4,477,475.23 元，占资产总额的比重分别是 12.94%、6.07%。虽然公司的资产负债率逐年下降，但是各个报告期末应付账款余额的绝对金额较大，存在一定的偿债能力 风险。同时由于未及时付款，存在违约的法律风险 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-001 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 君信扬凯国际品牌管理顾问(北京)股份有限公司 英文名称及缩写 Trustwin Communicati

12、on Brand Consulting (Beijing) Co.,Ltd/TRUSTWIN 证券简称 君信品牌 证券代码 839622 法定代表人 陈晖 注册地址 北京市朝阳区高井文化园路 8 号东亿国际传媒产业园 C10 号楼 601 室 办公地址 北京市朝阳区高井文化园路 8 号东亿国际传媒产业园 C10 号楼 601 室 主办券商 湘财证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖南省长沙市天心区湘府中路 198 号新南城商务中心 A 栋 11 楼 会计师事务所 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王健 孙志钰 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层

13、04D 二、 联系方式 董事会秘书 韩禹 电话 010-5667 2666 传真 010-5667 2601 电子邮箱 yu.han 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区文化园路 8 号东亿国际传媒产业园 C10 号楼 6 层 邮政编码:100123 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市朝阳区东亿国际传媒产业园 C10 号楼 6 层财务办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 提供整合营销传播服务 普通股股票转让方式 协议转让

14、 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 陈晖 实际控制人 陈晖 公告编号：2017-001 9 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101055531041258 是 税务登记证号码 911101055531041258 是 组织机构代码 911101055531041258 是 公告编号：2017-001 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 87,308,365.11 51,599,951.25 69.20% 毛利率% 42.87 41.65 2.93 归属于挂

15、牌公司股东的净利润 11,130,686.92 8,902,259.62 25.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,778,208.74 8,916,357.26 20.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 76.42 167.90 -54.48 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 74.00 168.16 -55.99 基本每股收益 1.44 8.90 -83.82% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 71,010,785.46 73,788,780.26 -3

16、.76% 负债总计 47,806,721.20 71,913,448.40 -33.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,505,118.78 1,875,331.86 1100.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.25 1.88 19.68% 资产负债率%（母公司） 56.23% 97.46% - 资产负债率%（合并） 67.32% 97.46% - 流动比率 1.46% 1.03% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,621,278.26 2,186,298.41 - 应收账款周转率 2.32 2.

17、64 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -3.76 67.73 - 营业收入增长率% 69.20 60.90 - 净利润增长率% 32.82 141.30 - 公告编号：2017-001 11 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 1,000,000 900% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 577,178.58

18、 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113,822.95 非经常性损益合计 463,355.63 所得税影响数 110,877.45 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 352,478.18 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 不适用 - - - - - - 公告编号：2017-001 12 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司属于商务服务业，主营业务为提供整合营销传播服务，产

19、品服务可分为针对客户整体品牌形象的品牌推广服务和针对客户具体产品的推广营销服务。品牌推广服务主要基于客户对其品牌的知名度、忠诚度与美誉度的提升需求，通过长期合作为客户从品牌诊断、品牌定位、创意策划、传播执行、舆情分析、媒体关系管理和品牌维护等多方面考虑梳理品牌形象，同时，通过对市场及行业的梳理调查，制定长期的品牌管理战略，促使品牌形象的长期良好发展。具体产品推广营销服务是针对客户某项特定产品或者项目活动通过传统媒体、网络媒体等进行宣传推广的服务，公司通过对产品市场和产品卖点的研判与挖掘，对消费者行为、购买偏好的洞察与研究，为客户定制产品推广、活动策划和媒体传播方案并协同执行，为客户产品发售营造

20、良好的品牌舆论口碑。 报告期内公司客户主要为汽车、手机、电子消费品等行业中知名企业，包括上汽通用、丰田汽车、捷豹路虎、三星、吉利、东风有限等企业的知名品牌。 公司关键资源要素主要体现在人才资源方面。公司管理团队均为一线业务骨干出身，经历了国内外营销服务发展进程，对营销行业有着广阔视野与深刻洞察，积累了深厚的管理经验，在公司层面推行事业部架构进行业务管理，同时采用项目组的方式服务特定项目，保证了业务执行的灵活、效率与质量。 公司服务主要采取直接销售方式，客户获取途径主要为邀请招投标和商务洽谈，公司客户标的来源于客户的竞标邀请函，主要为潜在客户以邮件方式通知公司参与竞标，不涉及公开招投标。 公司服

21、务的价值在于以公共关系服务为内核，通过品牌顾问服务、公共传播服务、数字营销服务、活动行销服务、娱乐营销服务等手段，帮助客户树立和维护良好的品牌形象，促进产品销售，提升品牌价值，增强企业的核心竞争力，在为客户提供专业服务过程中实现收入。 报告期内公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司的营业总收入和净利润额均

22、超过年初经营计划。公司 2016 年度的主营业务未发生重大变化。本年度公司在持续服务原有客户的基础上新增了三星（中国）投资有限公司、浙江吉利控股集团汽车销售有限公司、东风汽车集团股份有限公司乘用车公司、比亚迪（股份）上海有限公司等重要客户，为未来业绩持续快速增长提供了强有力的保证。 本年度公司主营业务稳步推进，实现了较好的增长，年度实现营业收入 87,308,365.11 元，较上年度上升 69.20%。 2016 年实现净利润 11,823,731.90 元，较上年度上升 32.82%。 营业收入增幅较大，净利润增幅较小的主要原因是本年度子公司合并导致员工工资成本大幅增加；公告编号：2017

23、-001 13 同时，为适应业务发展，不断引进了高水平的客户服务人员、策划人员、项目管理人员和技术人员，工资成本增加较多，加之公司挂牌新三板支付的中介费用，导致利润增幅较小。随着公司规模逐步扩大，规模效应逐步显现，利润增长会在未来逐步体现。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 87,308,365.11 69.20% - 51,599,951.25 60.90% - 营业成本 49,877,979.77 65.66% 57.13% 30,109,200.35 51.64% 58.35%

24、毛利率 42.87% 2.93% - 41.65% 9.35% - 管理费用 5,003,612.90 130.10% 5.73% 2,174,381.22 51.53% 4.21% 销售费用 17,499,335.64 152.61% 20.04% 6,927,514.94 21.82% 13.43% 财务费用 -69,962.35 25.95% -0.08% -55,546.36 28.26% -0.11% 营业利润 14,323,792.35 20.38% 16.41% 11,898,476.34 143.93% 23.06% 营业外收入 972,276.96 - 1.11% - - -

25、 营业外支出 9,821.33 -47.75% 0.01% 18,796.85 - 0.04% 净利润 11,823,731.90 32.82% 13.54% 8,902,259.62 141.30% 17.25% 项目重大变动原因： 本年度营业收入较上一相比出现大幅的增长。主要是因为公司业务保持良好发展态势，新增了三星（中国）投资有限公司、浙江吉利控股集团汽车销售有限公司、东风汽车集团股份有限公司乘用车公司、比亚迪（股份）上海有限公司等重要客户。 本年度营业成本较上一年增长主要是因为在稳定原有客户资源的基础上拓展了更多优质重量级客户，造成销售费用和管理费用增加。 本年度管理费用增长主要是因为

26、公司子公司合并，人员工资费用增长较多；并且公司续租了办公场所，房租较去年有所增加；同时公司在本年度新三板挂牌，支付中介费用也导致管理费用增加。 本年销售费用增长主要是因为公司业务拓展顺利，业务体量增长导致销售费用增加。 本年度财务费用的出现负增长，主要是公司资金充裕，银行利息收入增加，本年银行利息收入金额为 79,099.67 元。 本公司上期无营业外收入，本期营业外收入金额为 972,276.96 元，主要由政府补助 329,910.00元，非同一控制下企业合并 577,178.58 元，其他 65,188.38 元构成。 本年度营业外支出主要是由应缴税费滞纳金导致。 本年度净利润率降低主要

27、是因为管理费用增加，销售费用增加以及营业成本增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 87,308,365.11 49,877,979.77 51,599,951.25 30,109,200.35 其他业务收入 - - - - 合计 87,308,365.11 49,877,979.77 51,599,951.25 30,109,200.35 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公告编号：2017-001 14 营销服务 87,308,365.11 100

28、.00% 51,599,951.25 100.00% 收入构成变动的原因： 无变化 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -8,621,278.26 2,186,298.41 投资活动产生的现金流量净额 113,134.52 - 筹资活动产生的现金流量净额 9,000,000.00 - 现金流量分析： 本年度公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在差异，主要是本期业务收入大幅增加，本期应收帐款余额较上期应收帐款余额有所增加。 投资活动产生的现金流量净额主要是由于收购子公司以及购买固定资产所致。 筹资活动产生的现金流量净额比 2015 年增加 9

29、00.00 万元，主要原因为股东投入 9,000,000.00 元所致 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 丰田汽车（中国）投资有限公司 22,829,453.96 26.15% 否 2 东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 14,877,435.97 17.04% 否 3 三星（中国）投资有限公司 10,321,000.91 11.82% 否 4 上海通用汽车有限公司 10,155,711.74 11.63% 否 5 浙江吉利控股集团汽车销售有限公司 5,438,663.21 6.23% 否 合计 63,622,265.79 72.87%

30、 - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 枣庄微支付信息科技有限公司 2,703,739.41 5.42% 否 2 众为智诚国际品牌管理顾问(北京)有限公司 2,337,826.66 4.69% 否 3 厦门思路广告有限公司 2,169,313.60 4.35% 否 4 世纪龙扬(北京)国际会展有限公司 2,101,615.46 4.21% 否 5 行思智合国际企划(北京)有限公司 1,933,962.20 3.88% 否 合计 11,246,457.33 22.55% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额

31、上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公告编号：2017-001 15 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 8,769,722.91 5.94% 12.35% 8,277,866.65 35.89% 11.22% 1.13% 应收账款 49,394,619.01 92.16% 69.56% 25,704,589.08 91.06% 34.84% 34.72%

32、 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 117,723.36 - 0.17% - - - 0.17% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 71,010,785.46 -3.76% - 73,788,780.26 67.73% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、公司 2016 年业务量快速增长，收入增加，使得货币资金相较上年增长了 5.94%，主要原因系收到股东增资款 900 万元 。 2、公司主要客户以国内外知名大型企业为主，此类企业均有严格且完善的管理

33、和审批流程，结算过程中确认内容较多而导致结算周期较长。结算过程中如有文件缺失或修改也会导致结算周期延迟。公司应收账款同比增加 23,690,029.93 元，主要原因为收入同比增长 35,708,413.86 元，客户的付款周期在 3 至 6 个月，从而应收账款也相应大幅增加，应收账款的账龄结构合理，公司 100%以上的应收账款账龄保持在 1 年以内，应收账款质量良好，无重大回款风险。 3、固定资产同比增长 100%，主要是报告期内公司业务增长同时，购买办公设备以及子公司合并所致。 4、资产总额 2016 年度比 2015 年度同比增长-3.76%,降低原因与货币资金和应收账款的增长低于其他应

34、收款减少原因所致 。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司新增三家控股子公司，分别为： 1、上海众彤品牌管理顾问有限公司 上海众彤成立于 2012 年 4 月 5 日，注册资本为 100 万人民币，法定代表人为陈乐，住所位于上海市嘉定区江桥镇华江路 129 弄 6 号楼 3098 室，经营范围为“企业管理咨询，展览展示服务，企业形象策划，设计、制作、代理各类广告，会务服务，创意服务，道具设计，公关活动组织策划。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】”。 2016 年 1 月 4 日，有限公司召开股东会审议通过收购上海众彤 100%股权的议案，2

35、016 年 2 月 5 日上海众彤办理完成工商变更手续。 公告编号：2017-001 16 2、北京君信智达品牌管理顾问有限公司 君信智达成立于 2010 年 06 月 30 日，法定代表人为何岩，注册资本为 200 万元人民币，住所位于北京市朝阳区高井文化园路 8 号东亿国际传媒产业园 C10 号楼 6 层 602，经营范围为“企业形象策划；经济贸易咨询；会议服务；承办展览展示；市场调查；摄影服务；翻译服务；组织体育交流活动；公关服务；设计、制作、代理、发布广告；影视策划；组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业管理咨询；企业营销咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项

36、目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）” 2016 年 2 月 1 日，有限公司召开股东会审议通过收购君信智达 100%股权的议案，2016 年 2 月 2 日，君信智达完成工商变更登记手续。 3、众为国际品牌顾问（北京）有限公司 众为国际成立于 2014 年 6 月 30 日，法定代表人为王燕飞，注册资本 100 万元，住所位于北京市朝阳区高井文化园路 8 号东亿国际传媒产业圆 C10 号楼 402 室。经营范围为“企业管理咨询；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；会议服务；技术推广服务。（企业依法自主选择经营项目

37、，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）” 2016 年 3 月 15 日，有限公司召开股东会审议通过了收购众为国际 58%股权的议案，2016 年 3 月 25日，众为国际完成工商变更登记。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 公司服务属于公共关系行业，下游客户主要涵盖汽车、手机、电子消费品等行业。 2015 年，随着中国经济的进一步转型和升级，借助“互联网+”深入各行各业的大趋势，中国公共关系市场在 2014 年的基础上继续快速增长。根据中国国际公共关系协会发布的中国公共关系业

38、2015年度行业调查报告，2015 年中国公共关系市场的年营业规模约为 430 亿元人民币，年增长率为 13.2%。2015 年度中国公共关系服务领域的前 5 位为汽车、快速消费品、互联网、通讯、IT，汽车和快速消费品，依然是排名前两位的行业。经过多年的发展，汽车行业的公关传播已逐渐找到适合中国市场发展的方向，汽车公关人也逐渐成为一个整体。2016 年 11 月 8 日，中国国际公共关系协会汽车行业公关传播委员会在北京理工大学国际教育大厦正式成立，未来必将推动搭建一个新的中国汽车产业发展交流平台。 随着新媒体的不断发展，公关行业正在发生结构性变化，传统公关业务增速放缓，而新兴公关业务（如数字公

39、关、娱乐公关等）发展迅猛，未来将成为公关行业发展的主流趋势。“数字营销”是进行营销推广的较为全面的营销方式，包含互联网营销、新媒体营销、大数据、人工智能、场景营销等一系列技术实践和营销手段，已经成为这个时代品牌营销的一大趋势。中国国际公共关系协会常务副会长兼秘书长赵大力在 2016 年 12 月 22 日举办的 “数字营销的下一个风口”主题论坛上强调指出，“数字营销拥有强烈的标签属性，多元化特质让其统领新媒体时代的营销盛世。” （四） 竞争优势分析 1、人才团队稳定性的优势 公关行业的核心竞争力在于专业的团队与人才，但是公关行业人才的高流动性使得公关行业人才专业水品不高。同时人才的流动使得公司

40、与客户之间，人才与公司之间的磨合期较长，使得公关服务效率较低。公司的员工不但有很专业的服务能力、策略能力和执行力等，最重要的是公司核心人员的流失率非常低，远远低于行业平均水平。这些稳定的核心员工与对应的客户有着很好的默契，这也使得公司具有稳定的客户群。 2、营销策划能力的优势 营销策划能力是为客户提供高价值服务的核心，也是客户评价公司服务质量的重要标准。公司能够通过对客户需求的解构，提炼核心营销要素，依赖多年积累的营销数据及方法支持，对项目营销方案公告编号：2017-001 17 进行创作，进而始终保持在策略思考、内容创意上贴合客户需求。 3、客户稳定性优势 公关行业的服务有其特殊性。针对不同

41、的公司与行业提供服务时，专业性非常重要，而专业性一方面源于团队对相应行业的了解，另一方面源于对客户的了解。公司核心团队人员流失率很低，也就使得公司对客户的了解程度很深，通过对客户的了解，定制适合客户的方案，从而赢得了客户的信任，使得公司的客户稳定性很高。 4、重点行业优势 公司在汽车、电子消费品等快速发展行业拥有丰富实践经验，并已成为在这些领域拥有相当知名度的专业公关传播品牌。 （五） 持续经营评价 财务方面：公司报告期内实现营业收入 87,308,365.11 元，比上年同期增长 69.20%；当年实现净利润 11,823,731.90 元，比上年同期增长 32.82%。公司营业收入保持平稳

42、增长，公司未出现重大不利因素影响，不存在无法偿还的到期债务，不存在拖欠员工工资、不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。 资金方面：公司报告期内，公司流动比率为 1.46，资金流动性相对较好，短期偿债风险较小，同时公司报告期末资产负债率为 67.32%，公司长期偿债风险较小因此公司资产结构良好，能有效促进公司快速发展。 经营方面：公司管理团队、技术团队稳定，品牌市场占有率不断扩大，客户资源稳步增长，不存在异常的经营风险。 管理方面：公司不断完善内部的管理机制，董事、监事、高级管理人员认真履行职责，未发生违法、违规现象。 2016 年新增了三星（中国）投资有限公司、浙江吉利控股集团汽车

43、销售有限公司、东风汽车集团股份有限公司乘用车公司、比亚迪（股份）上海有限公司等重要客户，营业收入保持平稳增长，品牌、知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司整体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 （七） 自愿披露 无 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 无 （二） 公司发展战略 无 （三） 经营计划或目标 暂不披露 （四） 不确定性因素 无 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理

44、风险 公告编号：2017-001 18 公司于 2016 年 6 月自有限公司整体变更为股份有限公司，根据法律规范并结合公司实际建立起较为健全的三会治理结构、三会议事规则及其他内部控制管理制度。但由于股份公司成立时间较短，公司管理层的规范管理意识需进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需经理一个理解和熟悉的过程，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中实践和逐渐完善，因此，公司未来经营中仍存在公司治理风险。 应对措施：公司未来经营中将加强管理层的学习教育，严格遵守法律法规、公司章程及内部管理制度规定完善公司治理，同时将将根据发展的情况完善公司治理结构，完备各项管理制度、内控制度并加以严格执

45、行，以控制公司治理风险。 2、控股股东不当控制风险 股东陈晖直接加间接合计持有公司 37.30%的股份，为公司控股股东、实际控制人。虽然公司制定了对外投资管理制度、关联交易管理办法、对外担保管理办法等内部决策管理制度，从制度安排上对控股股东的控制行为予以规范，但是根据公司章程和相关法律法规规定，陈晖仍能够通过其持股数量及董事长地位对公司股东大会和董事会决议产生重大影响，决定公司日常经营策略及人事任免，从而可能对公司及其他股东的利益带来一定的风险。 应对措施：股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，公司治理和内部控制体系也在生产经营过程中持续完善。公司

46、各职能机构人员及管理层将认真学习和贯彻执行各项规章制度，完善公司治理以防范上述风险。 3、应收账款坏账风险 截至 2016 年 12 月 31 日 、2015 年 12 月 31 日，公司应收账款净额分别为 49,394,619.01 元、25,704,589.08 元，占资产总额的比重分别为 69.56%、34.84%。截至 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日，公司的应收账款账龄在 1 年以内的比例分别为 99.53%、100%。虽然公司应收账款账龄较短，但是应收账款余额绝对金额较大。如果应收账款不能按期收回或发生坏账，将对公司经营业绩将产生不利影响。 应对措

47、施：公司服务的客户主要为知名品牌，客户信誉度高，重视合同的履行，实际违约风险较低。针对上述风险，公司一方面加强应收账款的管理，安排专人负责应收账款的管理和催收，缩短销售货款的回款周期，降低应收账款收账风险；另一方面在业务活动中偏重选择信誉度高的客户以减少应收账款的坏账风险。 4、客户集中度较高的风险 公司 2016 年度、2015 年度前五 大客户合计销售额占当期营业收入比例合计分别为 72.87%、96.98%。公司 对前五大客户的销售金额占当期营业收入的比例较高，主要是由于公司遵循与优质客户长期、深度合作的发展理念，在发展过程中，不断根据客户需求提供优质服务，与客户形成持续、稳定的合作关系

48、。在公司经营资源有限的情况下，形成了目前客户集中度较高，客户数量相对较少的局面。如果未来公司的重要客户发生流失或需求变动，将对公司的收入和利润产生较大的影响。 应对措施：针对上述风险，公司一方面继续保持并提高对客户的优质服务，加强客户的粘合度；另一方面积极整合资源开拓客户，扩展业务。2016 年，公司新签订有三星(中国)投资有限公司、比亚迪股份(上海)有限公司、浙江吉利控股集团汽车销售有限公司等大客户。2016 年公司收购有上海众彤、君信智达、众为国际三家子公司，市场开拓和整合能力进一步提高，业务布局将更加完善，客户集中度有效降低。未来公司将进一步加强市场开拓，以降低客户集中度高的风险。 5、

49、市场竞争风险 公司主营业务所处行业参与竞争的各类主体众多，市场整体集中度不高，行业竞争激烈。随着公关行业规范化程度的提高，国内公关公司之间的竞争将日趋激烈，资源规模较小、实力不强的公司将被市场逐步淘汰。公司面临着来自本地及全国其他地区的竞争压力，存在现有产品及服务市场竞争加剧的风险。 应对措施：1、公司将以优质的服务稳定现有客户，并不断提升服务水平；2、公司将继续发挥自有优势，积极参与市场竞争拓展业务范围，在完善集团化发展业务布局的同时，密切关注市场动向和行业发展趋势，在数字化新媒体公关领域进一步发展，提高自身的核心竞争力；3、公司将继续提供完善的人才培公告编号：2017-001 19 养机制

50、、丰厚的福利政策及激励措施，在稳定现有业务团队和人才资源的同时吸引更多优秀人才加入公司。 6、支付应付股利产生营运资金短缺的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司存在应付股利 7,877,986.69 元 。虽然公司目前的资金能够满足日常经营运转，但若支付完成应付股利将会对公司营运资金产生影响，形成营运资金短缺风险。 应对措施：公司将根据资金的盈余短缺情况，在保证公司正常经营运转的前提下择机支付股利，以避免对公司的经营情况造成不利影响。 7、偿债能力的风险和违约的法律风险 2016 年 12 月末，2015 年 12 月末,公司资产负债率分别为 67.32%、97.46%，资产负债

51、比率较高，主要原因是各期末应付账款余额较大，分别为 26,942,678.11 元、56,009,335.23 元，占资产总额的比重分别为 37.94 %、75.90 %，应交税费余额分别为 9,188,200.57 元、4,477,475.23 元，占资产总额的比重分别是 12.94%、6.07%。虽然公司的资产负债率逐年下降，但是各个报告期末应付账款余额的绝对金额较大，存在一定的偿债能力 风险。同时由于未及时付款，存在违约的法律风险。 应对措施： 1、2016 年 4 月 1 日至 9 月 18 日，公司继续保持了雷克萨斯、凯迪拉克、捷豹路虎等品牌老客户的服务，同时新增了三星、吉利汽车等知

52、名品牌客户。公司继续保持强劲的发展势头。公司毛利率较高，随着销售收入的增长，盈利能力增强，公司逐步加大催收应收账款回款力度，利用应收账款的回款逐步偿付采购形成的应付账款，降低资产负债率。报告期内公司经营活动产生的现金流量情况相对良好，公司货币资金充足，能够支撑相关的经营活动，随着应收账款回款的增加，应付账款的减少，经营现金流会逐步得到改善。 2、公司与供应商关系良好，他们对公司业务情况和客户情况比较了解。公司下游客户均为知名企业，合作程序规范，支付能力强，不会因此去冒法律风险。供应商对此也有足够的认知。公司会与供应商保持密切沟通，如遇到特殊情况或困难，公司也会在未收到客户回款的情况下对供应商支

53、付部分货款以帮助解决问题。 3、公司有稳定的业务来源和销售收入，公司制定了还款计划，利用资金储备和销售回款来应对可能出现的问题，对于风险应对有足够保障。其中：公司专门制定了解决方案，根据账龄及重要程度划分为级别，规避可能出现的风险，确保公司业务正常经营 。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-001 20 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重

54、大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节 二（二） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二（四） 是否存在股权激励事项 是 第五节 二（五） 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼

55、、仲裁事项 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 无 （二） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、资源） 占用性质 （借款、垫支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 张家口众为传播顾问有限公司 资金 往来款 34,338,480.91 35,194527.79 0.00 是 是 王燕飞 资金 往来款 - 450,000.00 0.00 是 是 陈晖 资金 往来款 - 500,000.00 0.00 是 是 总计 34,338,480.

56、91 36,144,527.79 0.00 占用原因、归还及整改情况： 关联方占用公司资金的情形全部发生在有限公司阶段，其中股东王燕飞因个人原因向公司借款 45 万元，股东陈晖因个人原因向公司借款 50 万元。有限公司阶段公司管理层对公司治理的意识相对薄弱，未制定规范的公司治理制度。截至 2016 年 6 月 20 日，所有关联方已归还所有往来款和借款。 股份公司成立后，公司建立健全了三会制度，制订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度等内部治理机制，明确规范了关联交易以及关联方资金拆借的审议与表决程序，明确了关联股东、关联董事的回避制度，确保了关联交易

57、的合理性、关联交易价格的公允性，采取了必要措施保护其他股东的利益。公司股东、董事、监事、高级管理人员也公告编号：2017-001 21 加强了对上述制度的学习与理解，能够在实际工作中切实遵守上述各项内部管理制度。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在资金被关联方占用的情形。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 韩禹 经营性资金补充 100,000.00 是 陈乐 经营性资金补充 982,661.80 是 王燕飞 经营性资金补充 600,000.00 是 张家口众为传播顾问有限公司 往来款 3

58、5,194,527.79 是 王燕飞 拆借款 450,000.00 是 陈晖 拆借款 500,000.00 是 总计 - 3,488,708.68 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 由于公司于 2016 年 11 月 14 日正式挂牌，未在年初对 2016 年全年公司日常性关联交易进行预计，因此上述关联交易归类为偶发性关联交易。 2016 年 5-6 月，公司股东及其其他关联方通过网银向公司转账，偿还所欠款项。截至 2016 年 6 月 30日关联方企业及其个人已经将所欠款项余额归还公司，至此关联方占用资金情形已消除。有限公司阶段公司存在关联交易未经过相关决策程序的

59、情形。公司曾发生关联交易的情形，系有限公司阶段，公司管理层对公司治理的意识相对薄弱，未制定规范的公司治理制度，如未制定关联交易、对外投资等决策和执行制度，公司治理在有限公司阶段存在董事会与股东会职责划分不清等不规范之处。股份公司成立后公司股东大会对报告期内发生的关联交易进行追认。 公司关联交易中的韩禹、陈乐、王燕飞涉及金额合计为 1,682,661.8 元，交易内容为为向公司提供经营性资金补充，占当年度收入总额的比例为 0.019%，不会对公司财务经营状况造成不利影响。公司关联交易未对公司造成不利影响。公司不存在对关联方的重大依赖，不会对公司持续经营能力造成不利影响。 （四） 经股东大会审议过

60、的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内公司有限公司阶段通过非同一控制下吸收合并新增三家控股子公司，分别为上海众彤、君信智达、众为国际，具体交易情况如下： 1、收购上海众彤 100%股权 上海众彤注册资本为 100 万元（实缴资本），截至 2016 年 3 月 31 日，净资产为 1,122,805.12 元。2016 年 1 月 4 日，君信有限召开股东会审议通过收购上海众彤 100%股权的议案；上海众彤于 2016 年 1月 4 日召开股东会，全体股东一致同意众为智诚将持有上海众彤 85%股权以 85 万元的价格转让给君信有限，陈乐将持有的 15%股权以 15

61、万元的价格转让给君信有限，公司性质变更为一人有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）。2016 年 6 月 17 日，君信有限将 15 万元股权转让价款以银行转账方式支付给陈乐；2016 年 6 月 22 日，君信有限将 85 万元股权转让价款以银行转账方式支付给众为智诚。 2、收购君信智达 100%股权 君信智达注册资本为 200 万元人民币，实收资本为 100 万元人民币。截至 2016 年 3 月 31 日净资产为1,446,225.16 元。2016 年 2 月 1 日，有限公司召开股东会审议通过收购君信智达 100%股权的议案。2016年 2 月 1 日，君信智达召开股东会，全体股

62、东一致同意韩冰（持股 25%）、张玉红（持股 25%）、惠娉娉（持股 25%）、卫轶（持股 14%）、严银平（持股 11%）将其持有的君信智达全部股权转让给君信有限，转让价格为每份出资额 1 元，公司性质变更为一人有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）。2016年 6 月 17 日，君信有限以银行转账方式向韩冰、张玉红、惠娉娉、卫轶、严银平别支付 25 万元、25 万元、25 万元、14 万元、11 万元人民币股权转让价款。 公告编号：2017-001 22 3、众为国际品牌顾问（北京）有限公司 众为国际注册资本 100 万元，实缴资本为 0 元人民币，截至 2016 年 3 月 31 日

63、净资产为 8,148.30 元。2016 年 3 月 15 日，有限公司召开股东会审议通过了收购众为国际 58%股权的议案。2016 年 3 月 4 日，众为国际召开股东会审议通过了王燕飞将其持有的93.4%股权中17.00%以1元每出资份额的价格转让给吴乐晋、58.00%以1元每出资份额的价格转让给君信有限、18.00%以1元每出资份额的价格转让给唐书涛、0.40%以 1 元每出资份额的价格转让给冯敏；陈晖与马璐璐签订股权转让协议，将其持有的 3.30%股权以 1 元每出资份额的价格转让给马璐璐。该次股权转让君信有限无实际支付对价。 有限公司阶段，公司基于公关行业区隔竞品原则完善业务布局，以

64、及集团化发展的考虑收购众为国际、君信智达、上海众彤，收购价格采用以公允价值为基础按照实缴注册资本额收购三家公司方式，不涉及重大资产重组。其中上海众彤实缴资本 100 万元，君信智达实缴注册资本 100 万元，众为国际实缴注册资本0 元，公司利益未受到侵害，对公司未产生不利影响。上述收购行为在 2016 年 10 月 28 日于股份系统官方网站披露的公开转让说明书中进行了详细披露。 上述三家公司的主要业务及主要产品服务与君信品牌无较大区别，子公司提供的服务主要包括数字新媒体、品牌管理咨询、传播代理和活动管理等，所服务行业涵盖汽车行业、IT 数码、电子消费品等。母公司会根据经营管理、市场开拓和资源

65、整合的实际需要统一规划、协调公司资源，按照客户所在区域、区格竞品规避原则以及客户的特殊业务需求进行业务分配，合理调配资源以推动公司的整体业务按照总体战略规划发展。如此，将使公司主营业务协同效应进一步发挥，进一步提升盈利能力，公司对于全国重点城市的覆盖以及服务全国性客户的能力将得到进一步加强。 （五） 股权激励计划在本年度的具体实施情况 2016 年有限公司筹划新三板挂牌事项阶段为激励公司员工，通过设立员工持股平台形式对部分员工实施股权激励。 宁波梅山保税港区君合信赢投资管理合伙企业（有限合伙）成立于 2016 年 2 月 17 日，执行事务合伙人为何岩，注册资本为 300 万元，注册地址位于北

66、仑区梅山大道商务中心七号办公楼 1013 室，经营范围为“一般经营项目：投资管理、投资咨询（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）”。 通过持股宁波梅山保税港区君合信赢投资管理合伙企业(有限合伙)中新增职工持股予以实施股权激励。本次股权激励对象的公司职工合计出资 217.00 万元（占注册资本的 21.70%）。公司确定股份支付费用金额为以 2016 年 3 月 31 日母公司净资产的每股价值 1.23 元与新增入资每股 1.00 元的差额 。 以权益结算的股份支付的说明：本公司本期股份支付为以权益结算的股份支付；本期以权益结算的股份支付确

67、认的费用总额影响本期成本费用总额 499,100.00 元、本公司确认为非经常性损益事项。 （六） 承诺事项的履行情况 1、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺事项 为了避免出现同业竞争情形，公司控股股东及实际控制人、董事、监事和高级管理人员均出具了避免同业竞争承诺函，承诺将尽可能的避免和减少本人或者本公司控制的其他企业与股份公司之间的关联交易，承诺不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益，避免违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 2、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员关于规范和减

68、少关联交易的承诺事项 本人及本人的关联企业与公司将尽可能避免和减少关联交易，对于确有必要发生且无法避免的关联交易，本人将遵循市场化的公正、公平、公开原则，按照有关法律法规、规范文件和章程的有关规定，履行包括回避表决等合法程序，不通过关联关系谋求特殊利益，不进行任何有损公司和公司其他股东，特别是中小股东利益的关联交易，不易任何方式违法占用（包括合并报表范围内的子公司）资金、资产，亦不要求公司（包括合并报表范围内的子公司）为本人及本人的关联企业进行违规担保。 3、控股股东、实际控制人关于股份限售的承诺 作为公司控股股东、实际控制人，承诺遵守全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）第二章公告编号：2

69、017-001 23 地八条规定，在挂牌前直接或者间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让闲置的数量均为其挂牌前所持有股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 截至报告期末，上述承诺事项履行情况良好，未出现违反承诺情形。 公告编号：2017-001 24 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,000,000 100.00% -1,000,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 650,000 65.00% -

70、650,000 0 0.00% 董事、监事、高管 700,000 70.00% -700,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 0 0.00% 10,000,000 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 3,500,000 3,500,000 35.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 10,000,000 10,000,000 100.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 1,000,000 100% 9,000,000 10,000,000 100% 普通

71、股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陈晖 650,000 2,850,000 3,500,000 35.00% 3,500,000 0 2 王燕飞 0 2,900,000 2,900,000 29.00% 2,900,000 0 3 陈乐 0 600,000 600,000 6.00% 600,000 0 4 宁波梅山保税港区君合信赢投资管理合伙企业（有限合伙） 0 3,000,000 3,000,000 30.00% 3,000,000 0 合计 650,

72、000 9,350,000 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东君合信赢为员工持股平台，股东陈晖、王燕飞、陈乐分别持有君合信赢 6.67%、7.67%和 13.34%的出资份额，因而间接持有公司 2.301%、2.001%、4.002%的股份。君合信赢执行事务合伙人是何岩。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 公告编号：2017-001 25 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 股东陈晖直

73、接持有公司 35%的股份，间接持有公司 2.301%的股份，合计持有公司 37.301%的股份，有限公司阶段担任公司执行董事、总经理，股份公司阶段担任公司董事长、总经理，为公司控股股东、实际控制人。2016 年 6 月 20 日，陈晖与君信合赢执行事务合伙人何岩签订一致行动协议，双方约定在公司的日常治理及运营过程中，何岩作为君合信赢的执行事务合伙人投票权时与陈晖保持一致行动，以维护公司的稳定发展。 陈晖，男，1975 年生，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年 7 月毕业于北京国际关系学院国际新闻专业，本科学历。1998 年 9 月至 2001 年 4 月，就职于中国环球公共关系公司，担任

74、客户主管；2001年 5 月至 2010 年 3 月，就职于宣亚国际传播集团，历任客户总监、上海分公司总经理、宣亚国际公关总经理等职务；2010 年 5 月起担任有限公司执行董事、总经理；2016 年 6 月起担任股份公司董事长、总经理。 报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。 （二） 实际控制人情况 股东陈晖直接持有公司 35%的股份，间接持有公司 2.301%的股份，合计持有公司 37.301%的股份，有限公司阶段担任公司执行董事、总经理，股份公司阶段担任公司董事长、总经理，为公司控股股东、实际控制人。2016 年 6 月 20 日，陈晖与君信合赢执行事务合伙人何岩签订一致行动协议，

75、双方约定在公司的日常治理及运营过程中，何岩作为君合信赢的执行事务合伙人投票权时与陈晖保持一致行动，以维护公司的稳定发展。 陈晖，男，1975 年生，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年 7 月毕业于北京国际关系学院国际新闻专业，本科学历。1998 年 9 月至 2001 年 4 月，就职于中国环球公共关系公司，担任客户主管；2001年 5 月至 2010 年 3 月，就职于宣亚国际传播集团，历任客户总监、上海分公司总经理、宣亚国际公关总经理等职务；2010 年 5 月起担任有限公司执行董事、总经理；2016 年 6 月起担任股份公司董事长、总经理。 报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变

76、化。 公告编号：2017-001 26 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 债券违约情况： 不适用 公开发行债券的披露特殊要求： 无 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金

77、额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-001 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈晖 董事长、总经理 男 42 本科

78、 2016-6-20 至2019-6-19 是 王燕飞 董事 男 44 本科 2016-6-20 至2019-6-19 否 陈乐 董事 男 37 本科 2016-6-20 至2019-6-19 是 韩禹 董事、董事会秘书 男 41 本科 2016-6-20 至2019-6-19 是 何岩 董事 男 34 本科 2016-6-20 至2019-6-19 是 王金钢 监事会主席 男 35 本科 2016-6-20 至2019-6-19 是 卫佳 监事 女 37 大专 2016-6-20 至2019-6-19 是 耿晶晶 监事 女 37 本科 2016-6-20 至2019-6-19 是 潘玮 监事

79、 男 39 本科 2016-6-20 至2019-6-19 是 俞晓溪 监事 男 33 本科 2016-6-20 至2019-6-19 是 李兆睿 财务经理 女 41 本科 2016-6-20 至2019-6-19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人间无近亲属等关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈晖 董事长、总经理 650,000 2,

80、850,000 3,500,000 35.00% 0 王燕飞 董事 0 2,900,000 2,900,000 29.00% 0 陈乐 董事 0 600,000 600,000 6.00% 0 韩禹 董事、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 何岩 董事 0 0 0 0.00% 0 王金钢 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2017-001 28 卫佳 监事 0 0 0 0.00% 0 耿晶晶 监事 0 0 0 0.00% 0 潘玮 监事 0 0 0 0.00% 0 俞晓溪 监事 0 0 0 0.00% 0 李兆睿 财务经理 0 0 0 0.00% 0 合计 650,000

81、6,350,000 7,000,000 70.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 客户服务人员 8 55 文案写作人员 10 24 媒介沟通人员 12 33 策划创意人员 1 11 行政管理人员 3 15 财务人员 2 6 员工总计 36 144 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 14 本科 23 100 专科 12 30 专科以下 1 0 员工总计 36 144 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用

82、的离退休职工人数等情况： 2016 年公司员工人数大幅增长，增长主要因素是子公司合并以及为配合公司业务快速增长所需的人员招聘，使公司部门架构和业务能力得到补充完善和加强。员工总数从期初 36 人增加到期末的 144 人。报告期内公司没有离退休员工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 3 3 3,500,000 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心人员为陈晖、耿晶晶、潘玮，其相关简历参见本节“一、董事、监事、高级管理人员情况”部分。报告期内公司未发生核心员工变动情形。 公告编号：2017-0

83、01 29 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司整体变更为股份有限公司以来，公司先后召开了 1 次创立大会，1 次临时股东大会、2 次董事会会议，先后制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事

84、会秘书工作规则、总经理工作细则、关联交易决策管理办法、重大投资决策管理办法、对外担保管理办法、信息披露管理办法、投资者关系管理制度、控股子公司管理制度、内部控制制度、防范大股东及关联方资金占用专项制度等公司管理制度，为完善公司治理准备了制度基础与操作规范，进一步完善了公司治理结构。 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照公司法、公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司自改制为股份有

85、限公司以来，依照法律法规建立起完善的内部管理体系和管理制度对股东权益进行保护，公司章程、股东大会议事规则对股东依法享有的知情权、监督权、参与权、收益权、表决权、起诉权等进行明确规定，信息披露制度、投资者关系管理制度对公司信息披露及投资者之间沟通机制进行明确规定。报告期内股东大会的通知、召开、表决和执行严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则规定执行，董事会、监事会认真履行职责，依据管理权限及程序规范运行，为维护全体股东权益特别是中小股东充分行使其合法权利提供了制度保证。董事会经过评估认为：公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

86、 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的人事变动、经营决策等事项基本能够按照公司法、公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司将在未来的公司治理实践中，继续严格执行相关法律法规公司章程、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范动作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更加完善。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 20 日，公司召开创立大会审议通过了修改公司章程的议案，依据公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、非上市公众公司监管指

87、引第 3 号-章程必备条款等有关法律法规和业务规则的规定建立起完善的公司治理结构，制定公司章程及三会议事规则、关联交易决公告编号：2017-001 30 策管理办法、重大投资决策管理办法、对外担保管理办法等内部管理制度。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一届董事会第一次会议审议通过选举董事长，聘任公司高级管理人员，制定公司内部管理制度等事项；第一届董事会第二次会议审议通过关于股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并以协议方式转让相关议案、追认关联交易事项等事项 监事会 1 第一届监事会第一次会议审议通过选举监事会

88、主席事项 股东大会 1 2016 年第一次临时股东大会审议通过关于股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并以协议方式转让相关议案、追认关联交易事项等事项 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则、董事会议事规则及监事会议事规则的规定履行内部决策程序，维护股东的合法权益，公司董事会、监事会成员依法行使职权，勤勉履行职责。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规及公司

89、内部管理制度的情况。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构和健全内部控制制度，并结合实际情况，对原有的制度进行修订，保证各股东充分行使知情权、参与权、表决权等合法权益。公司现有股东及其代表均正常参与公司股东大会决策及经营管理，不存在管理层引进职业经理人情况。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内公司依据公司章程、信息披露管理制度及投资者关系管理制度规定建立起信息披露和投资者关系管理制度，并设立董事会秘书负责投资者关系管理工作。公司重视与在册股东的关系，与投资者保持密切良好

90、的沟通。公司也结合自身的资源优势和战略发展计划适时选择和确定对公司最为有益的合作模式，以期实现公司中长期发展目标。报告期内，公司股东大会召开及表决均规定进行，并通过全国股转系统信息披露平台及时进行充分的信息披露，从而保护投资者权益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监

91、督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照公司法和公司章程规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业务、 资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完善的业务体系和面向市场自主经营的能力。 公告编号：2017-001 31 1、业务独立性 公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道，具有独立的采购和产品销售系统，具有直接面向市场的独立经营能力，业务上独立于控股股东和实际控制人。公司股东、董事、监事、高级管理人员已出具书面承诺，承诺规范将来有可能发生的关联交易，承诺不从事与公司构成同业竞争的业务，保证了公司业务的独立性。据此，公

92、司业务具有独立性。 2、资产独立性 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构，合法拥有各项资产。目前公司资产不存在诉讼、仲裁等法律纠纷或潜在纠纷。此外，自有限公司设立至今，公司股东历次增资及变更为股份公司均如实履行出资义务并通过了工商行政管理部门的变更登记确认，公司资产独立于公司控股股东及其控制的其他企业。公司的资产独立。 3、人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，根据劳动法和公司有关文件与公司员工签订劳动合同。公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董

93、事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、核心技术人员等均在公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。因此，公司的人员具有独立性。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司开立了银行独立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他

94、企业混合纳税的情况。公司的财务独立。 5、机构独立性 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股份公司内部设立了相应的职能部门。公司经营管理机构、生产经营机构及办公场所均为根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。公司的机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内公司依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定并结合自身情况制定有内部管理制度、财务管理、采购管理、控股子公司管理制度等符合企业规范管理、规范治理要求的制度，设立财务机构并聘请专门财务人员，建立有完善的会计核算体系，财务管理和内部控制严格

95、按照国家法律法规及会计准则中关于会计核算的规定；财务管理工作中遵守公司现行制度，按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作；完善并严格执行财务风险管理制度，在系统分析基础上把控财务风险。然而，内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。未来公司将在国家政策及制度的指引下，根据业务开展及自身发展情况进一步建立健全公司财务管理体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机

96、制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 公告编号：2017-001 32 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中准审字20171603 号 审计机构名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 04D 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 王健 孙志钰 会计师事务所是否变更 否 会

97、计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中准审字20171603 号 君信扬凯国际品牌管理顾问（北京）股份有限公司： 我们审计了后附的君信扬凯国际品牌管理顾问(北京)股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是君信扬凯国际品牌管理顾问(北京)股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控

98、制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见

99、。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，君信扬凯国际品牌管理顾问(北京)股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了君信扬凯国际品牌管理顾问(北京)股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王 健 中国北京 中国注册会计师：孙志钰 二一七年四月二十四日 公告编号：2017

100、-001 33 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 七、1 8,769,722.91 8,277,866.65 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七、2 49,394,619.01 25,704,589.08 预付款项 七、3 5,723,456.05 18,768.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其

101、他应收款 七、4 5,518,047.98 39,740,450.99 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 七、5 327,170.82 - 流动资产合计 - 69,733,016.77 73,741,674.72 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七、6 117,723.36 - 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - -

102、 - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 公告编号：2017-001 34 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 七、7 1,160,045.33 47,105.54 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,277,768.69 47,105.54 资产总计 - 71,010,785.46 73,788,780.26 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负

103、债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七、9 26,942,678.11 56,009,335.23 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、10 1,051,001.27 262,279.64 应交税费 七、11 9,188,200.57 4,477,475.23 应付利息 - - - 应付股利 七、12 7,877,986.69 7,877,986.69 其他应付款 七、13 2,746,854.56 3,286,371.61 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证

104、券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 47,806,721.20 71,913,448.40 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 公告编号：2017-001 35 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 47,806,721.20 71,913,448.

105、40 所有者权益（或股东权益）： - 股本 七、14 10,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、15 2,324,588.93 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七、16 1,237,816.64 875,331.86 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、17 8,942,713.21 - 归属于母公司所有者权益合计 - 22,505,118.78 1,875,331.86 少数股东权益 - 698,945.48 - 所有者权益合计 - 2

106、3,204,064.26 1,875,331.86 负债和所有者权益总计 - 71,010,785.46 73,788,780.26 法定代表人：陈晖 主管会计工作负责人：李兆睿 会计机构负责人：李兆睿 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 7,599,347.95 8,277,866.65 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 29,604,808.96 25,704,589.08 预付款项 - 4,013,548.14 18,768.00 应收利息

107、- - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 10,958,042.72 39,740,450.99 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 61,057.58 0.00 公告编号：2017-001 36 流动资产合计 - 52,236,805.35 73,741,674.72 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 2,000,000.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 23,427.00 0.00 在建工程 -

108、- - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 1,116.89 47,105.54 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,024,543.89 47,105.54 资产总计 - 54,261,349.24 73,788,780.26 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 12,507,817.33

109、 56,009,335.23 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 281,590.28 262,279.64 应交税费 - 7,606,359.91 4,477,475.23 应付利息 - - - 应付股利 - 7,877,986.69 7,877,986.69 其他应付款 - 2,234,996.80 3,286,371.61 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 30,508,751.01 71,913,448.40 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债

110、 - - - 公告编号：2017-001 37 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 30,508,751.01 71,913,448.40 所有者权益： - 股本 - 10,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,324,588.93 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公

111、积 - 1,237,816.64 875,331.86 未分配利润 - 10,190,192.66 - 所有者权益合计 - 23,752,598.23 1,875,331.86 负债和所有者权益合计 - 54,261,349.24 73,788,780.26 法定代表人：陈晖 主管会计工作负责人：李兆睿 会计机构负责人：李兆睿 公告编号：2017-001 38 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 87,308,365.11 51,599,951.25 其中：营业收入 七、18 87,308,365.11 51,599,951.25 利息收入 - -

112、 - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 72,984,572.76 39,701,474.91 其中：营业成本 七、18 49,877,979.77 30,109,200.35 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 七、19 740,623.51 357,502.62 销售费用 七、20 17,499,335.64 6,927,514.94 管理费用 七、21 5,003,612.90 2,174,

113、381.22 财务费用 七、22 -69,962.35 -55,546.36 资产减值损失 七、23 -67,016.71 188,422.14 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 14,323,792.35 11,898,476.34 加：营业外收入 七、24 972,276.96 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 七、25 9,821.33 18,796.85 其中：非流动资产

114、处置损失 - - 18,796.85 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 15,286,247.98 11,879,679.49 减：所得税费用 七、26 3,462,516.08 2,977,419.87 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 11,823,731.90 8,902,259.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 11,130,686.92 8,902,259.62 少数股东损益 - 693,044.98 - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类

115、进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 公告编号：2017-001 39 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

116、 - 七、综合收益总额 - 11,823,731.90 8,902,259.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 11,130,686.92 8,902,259.62 归属于少数股东的综合收益总额 - 693,044.98 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 七、27 1.44 8.90 （二）稀释每股收益 七、27 1.44 8.90 法定代表人：陈晖 主管会计工作负责人：李兆睿 会计机构负责人：李兆睿 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 62,407,077.16 51,599,951.25 减：营业成本 十三、4 34,0

117、67,826.11 30,109,200.35 营业税金及附加 - 415,642.53 357,502.62 销售费用 - 8,631,308.45 6,927,514.94 管理费用 - 3,066,025.49 2,174,381.22 财务费用 - -64,640.73 -55,546.36 资产减值损失 - -183,954.59 188,422.14 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 16,474,869.90 11,898,476.

118、34 加：营业外收入 - 45,312.50 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 9,507.88 18,796.85 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 16,510,674.52 11,879,679.49 减：所得税费用 - 4,132,508.15 2,977,419.87 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 12,378,166.37 8,902,259.62 五、其他综合收益的税后净额 - - - 公告编号：2017-001 40 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净

119、负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 12,378,166.37 8,902,259.62 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每

120、股收益 - - - 法定代表人：陈晖 主管会计工作负责人：李兆睿 会计机构负责人：李兆睿 公告编号：2017-001 41 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 74,684,229.79 41,485,065.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

121、产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 七、28 60,079,061.06 7,738,781.46 经营活动现金流入小计 - 134,763,290.85 49,223,846.46 购买商品、接受劳务支付的现金 - 99,081,792.48 14,255,114.90 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红

122、利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,704,520.33 2,015,071.22 支付的各项税费 - 3,479,725.46 2,431,519.46 支付其他与经营活动有关的现金 七、28 32,118,530.84 28,335,842.47 经营活动现金流出小计 - 143,384,569.11 47,037,548.05 经营活动产生的现金流量净额 - -8,621,278.26 2,186,298.41 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

123、 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 589,804.51 - 投资活动现金流入小计 - 589,804.51 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 38,600.00 - 投资支付的现金 七、28 - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 公告编号：2017-001 42 支付其他与投资活动有关的现金 - 438,069.99 - 投资活动现金流出小计 - 476,669.99 - 投资活动产生的现金流量净额 - 113,134.52 - 三、筹资活动产生的现金流量

124、： - 吸收投资收到的现金 - 9,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 9,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,000,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、

125、现金及现金等价物净增加额 - 491,856.26 2,186,298.41 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,277,866.65 6,091,568.24 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,769,722.91 8,277,866.65 法定代表人：陈晖 主管会计工作负责人：李兆睿 会计机构负责人：李兆睿 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 63,720,783.31 41,485,065.00 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 53,204,496.07

126、 7,738,781.46 经营活动现金流入小计 - 116,925,279.38 49,223,846.46 购买商品、接受劳务支付的现金 - 87,298,191.01 14,255,114.90 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,556,910.70 2,015,071.22 支付的各项税费 - 2,560,003.24 2,431,519.46 支付其他与经营活动有关的现金 - 31,160,943.13 28,335,842.47 经营活动现金流出小计 - 124,576,048.08 47,037,548.05 经营活动产生的现金流量净额 - -7,650,768.70 2,

127、186,298.41 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 公告编号：2017-001 43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 27,750.00 - 投资支付的现金 - 2,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,

128、027,750.00 - 投资活动产生的现金流量净额 - -2,027,750.00 - 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 9,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 9,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,000,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -

129、- - 五、现金及现金等价物净增加额 - -678,518.70 2,186,298.41 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,277,866.65 6,091,568.24 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,599,347.95 8,277,866.65 法定代表人：陈晖 主管会计工作负责人：李兆睿 会计机构负责人：李兆睿 公告编号：2017-001 44 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年

130、期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 875,331.86 - - - 1,875,331.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 875,331.86 - - - 1,875,331.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 9,000,000.00 - - -

131、 2,324,588.93 - - - 362,484.78 - 8,942,713.21 698,945.48 21,328,732.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,130,686.92 693,044.98 11,823,731.90 （二）所有者投入和减少资本 9,000,000.00 - - - 499,100.00 - - - - - - 5,900.50 9,505,000.50 1股东投入的普通股 9,000,000.00 - - - - - - - - - - 5,900.50 9,005,900.公告编号：2017-001 45 50

132、2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 499,100.00 - - - - - - - 499,100.00 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,237,816.64 - -1,237,816.64 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - 1,237,816.64 - -1,237,816.64 - - 3对所有者（或股东）的分配 - - -

133、 - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,825,488.93 - - - -875,331.86 - -950,157.07 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 1,825,488.93 - - - -875,331.86 - -950,157.07 - -

134、（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,324,588.93 - - - 1,237,816.64 - 8,942,713.21 698,945.48 23,204,064.26 公告编号：2017-001 46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股

135、其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -148,941.07 - 851,058.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -148,941.07 - 851,058

136、.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 875,331.86 - 148,941.07 - 1,024,272.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,902,259.62 - 8,902,259.62 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他

137、 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 875,331.86 - -8,753,318.55 - -7,877,986.69 公告编号：2017-001 47 1提取盈余公积 - - - - - - - - 875,331.86 - -875,331.86 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -7,877,986.69 - -7,877,986.69 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者

138、权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - -

139、 - - - - - 四、本年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 875,331.86 - - - 1,875,331.86 法定代表人：陈晖 主管会计工作负责人：李兆睿 会计机构负责人：李兆睿 公告编号：2017-001 48 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 875,331.86 - 1,875,331.86 加：会计政策变更 - - - -

140、- - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 875,331.86 - 1,875,331.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 9,000,000.00 - - - 2,324,588.93 - - - 362,484.78 10,190,192.66 21,877,266.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 12,378,166.37 12,378,166.37 （二）所有者投入和减少资本 9,

141、000,000.00 - - - 499,100.00 - - - - - 9,499,100.00 1股东投入的普通股 9,000,000.00 - - - - - - - - - 9,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 499,100.00 - - - - - 499,100.00 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,237,816-1,237,816.- 公告编号：2017-001 49 .64 64 1提取盈余公

142、积 - - - - - - - - 1,237,816.64 -1,237,816.64 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,825,488.93 - - - -875,331.86 -950,157.07 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 1,825,4

143、88.93 - - - -875,331.86 -950,157.07 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,324,588.93 - - - 1,237,816.64 10,190,192.66 23,752,598.23 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利润 所有者权益合

144、计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,00- - - - - - - - -148,941.07 851,058.9公告编号：2017-001 50 0.00 3 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -148,941.07 851,058.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 875,331.86 148,941.07 1,02

145、4,272.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 8,902,259.62 8,902,259.62 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 875,331.86 -8,753,318.55 -7,877,986.69 1提取盈余

146、公积 - - - - - - - - 875,331.86 -875,331.86 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -7,877,986.69 -7,877,986.69 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-001 51 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - -

147、- - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 875,331.86 - 1,875,331.86 法定代表人：陈晖 主管会计工作负责人：李兆睿 会计机构负责人：李兆睿 公告编号：2017-001 52 君信扬凯国际品牌管理顾问（北京）股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别说明外,金额单位人民币元) 一、

148、 公司基本情况 1、 公司基本概况 公司名称：君信扬凯国际品牌管理顾问（北京）股份有限公司 统一社会信用代码：911101055531041258 发证机关：北京市工商行政管理局朝阳分局 注册资本：1,000.00 万人民币 法定代表人：陈晖 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 注册地址：北京市朝阳市高井文化园路 8 号东亿国际传媒产业园 C10 号楼 601 室 营业期限：2010 年 4 月 2 日至长期 本公司于 2016 年 3 月 31 日受让非同一控制公司共 3 户，具体情况为：本公司以 100.00万元作为支付对价受让北京君信智达品牌管理顾问有限公司 100.00

149、%的股权，以 100.00 万元作为支付对价受让上海众彤品牌顾问有限公司 100.00%的股权，以 0.00 元作为支付对价受让众为国际品牌顾问（北京）有限公司 58.00%的股权，详见附注五、企业合并及合并财务报表。 经营范围：企业管理咨询；企业策划；会议及展览服务；市场调查；市场调查；公共关系服务；设计、制作、代理、发布广告；影视策划；组织文化艺术交流活动（不含演出）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公告编号：2017-001 53 2、 公司历史沿革 君信扬凯国际品

150、牌管理顾问（北京）股份有限公司（以下简称“本公司”或“君信品牌”）的前身为北京君信扬凯国际品牌管理顾问有限公司（以下简称“有限公司”）是由李素华、崔弦亮、常伟组建的有限公司，于 2010 年 4 月 2 日取得北京市工商行政管理局朝阳分局核发的 110105012744597 号企业法人营业执照，公司类型：有限责任公司。有限公司成立时股东首次出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资金额（人民币） 占注册资本的比例（%） 李素华 400,000.00 40.00 崔弦亮 300,000.00 30.00 常伟 300,000.00 30.00 合计 1,000,000.00 100.00 上述出

151、资经北京嘉明拓新会计师事务所(普通合伙)审验，并出具了京嘉验字（2010）0577号验资报告。 根据 2010 年 6 月 13 日有限公司股东会决议，股东李素华将持有有限公司 40.00%的股权转让给陈晖，股东崔弦亮将持有有限公司注册资本 30.00%的股权转让给陈晖，股东常伟将持有有限公司注册资本 30.00%的股权转让给陈晖。公司类型：有限责任公司（自然人独资）。变更后股权结构如下： 股东名称 出资金额（人民币） 占注册资本的比例（%） 陈晖 1,000,000.00 100.00 合计 1,000,000.00 100.00 本次股权转让，已变更工商登记。 根据 2010 年 9 月

152、28 日有限公司股东会决议，吸收黄冬磊、王敏刚、王燕飞为新股东，股东陈晖将持有有限公司注册资本 30.00%的股权转让给王燕飞，股东陈晖将持有有限公司注册资本 20.00%的股权转让给王敏刚，股东陈晖将持有有限公司注册资本 5.00%的股权转让给黄冬磊。公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）。变更后股权结构如下： 股东名称 出资金额（人民币） 占注册资本的比例（%） 陈晖 450,000.00 45.00 王燕飞 300,000.00 30.00 王敏刚 200,000.00 20.00 黄冬磊 50,000.00 5.00 合计 1,000,000.00 100.00 公告编号：2017

153、-001 54 本次股权转让，已变更工商登记。 根据2011年 12月 25 日有限公司股东会决议，股东陈晖将持有有限公司注册资本 45.00%的股权转让给众为智诚国际品牌管理顾问（北京）有限公司，股东王燕飞将持有有限公司注册资本 30.00%的股权转让给众为智诚国际品牌管理顾问（北京）有限公司，股东王敏刚将持有有限公司注册资本 20.00%的股权转让给众为智诚国际品牌管理顾问（北京）有限公司。公司类型：其他有限责任公司。变更后股权结构如下： 股东名称 出资金额（人民币） 占注册资本的比例（%） 众为智诚国际品牌管理顾问（北京）有限公司 950,000.00 95.00 黄冬磊 50,000.

154、00 5.00 合计 1,000,000.00 100.00 本次股权转让，已变更工商登记。 根据 2014 年 10 月 8 日有限公司股东会决议，股东众为智诚国际品牌管理顾问（北京）有限公司将持有有限公司注册资本 65.00%的股权转让给陈晖，股东众为智诚国际品牌管理顾问（北京）有限公司将持有有限公司注册资本 30.00%的股权转让给众为国际品牌管理顾问（北京）有限公司。公司类型：其他有限责任公司。变更后股权结构如下： 股东名称 出资金额（人民币） 占注册资本的比例（%） 众为国际品牌管理顾问（北京）有限公司 300,000.00 30.00 陈晖 650,000.00 65.00 黄冬磊

155、 50,000.00 5.00 合计 1,000,000.00 100.00 本次股权转让，已变更工商登记。 根据 2015 年 1 月 8 日有限公司股东会决议，注册资本由 100.00 万元增加到 200.00 万元，其中股东陈晖以货币资金增加注册资本 65.00 万元，股东众为国际品牌管理顾问（北京）有限公司以货币资金增加注册资本 30.00 万元，股东黄冬磊以货币资金增加注册资本 5.00万元。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资金额（人民币） 占注册资本的比例（%） 众为国际品牌管理顾问（北京）有限公司 300,000.00 15.00 陈晖 650,000.00 32.50 黄冬

156、磊 50,000.00 2.50 合计 1,000,000.00 50.00 本次增加注册资本，已变更工商登记。 公告编号：2017-001 55 根据2016年2月 15 日有限公司股东会决议，股东黄冬磊将持有有限公司注册资本 5.00%的股权转让给陈乐，股东陈晖将持有有限公司注册资本 1.00%的股权转让给陈乐，股东陈晖将持有有限公司注册资本 29.00%的股权转让给王燕飞，股东众为国际品牌管理顾问（北京）有限公司将持有有限公司注册资本 30.00%股权转让给北京君兴信盛贸易中心(有限合伙)。注册资本由 200.00 万元增加到 1,000.00 万元，其中股东陈乐以货币资金增加注册资本5

157、4.00 万元，股东陈晖以货币资金增加注册资本 315.00 万元，股东王燕飞以货币资金增加注册资本 261.00 万元，股东北京君兴信盛贸易中心(有限合伙)以货币资金增加注册资本270.00 万元，变更后的股权结构如下： 股东名称 出资金额（人民币） 占注册资本的比例（%） 陈晖 350,000.00 3.50 北京君兴信盛贸易中心(有限合伙) 300,000.00 3.00 王燕飞 290,000.00 2.90 陈乐 60,000.00 0.60 合计 1,000,000.00 10.00 本次增加注册资本及股权变更，已变更工商登记。 根据 2016 年 3 月 8 日有限公司股东会决议

158、，股东北京君兴信盛贸易中心(有限合伙)将持有有限公司注册资本 30.00%的股权转让给宁波梅山保税港区君合信赢投资管理合伙企业(有限合伙)，变更后的股权结构如下： 股东名称 出资金额（人民币） 占注册资本的比例（%） 陈晖 350,000.00 3.50 宁波梅山保税港区君合信赢投资管理合伙企业(有限合伙) 300,000.00 3.00 王燕飞 290,000.00 2.90 陈乐 60,000.00 0.60 合计 1,000,000.00 10.00 本次股权转让，已变更工商登记。 有限公司股东于 2016 年 3 月 25 日缴足新增注册资本，缴足后股权结构如下： 股东名称 出资金额（

159、人民币） 占注册资本的比例（%） 陈晖 3,500,000.00 35.00 宁波梅山保税港区君合信赢投资管理合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 30.00 王燕飞 2,900,000.00 29.00 陈乐 600,000.00 6.00 合计 10,000,000.00 100.00 公告编号：2017-001 56 本次增资 9,000,000.00 元经北京中靖诚会计师事务所（普通合伙）审验，并出具中靖诚验字2016第 E-1422 号验资报告。 有限公司于 2016 年 3 月 22 日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准换发营业执照。 2016 年 6 月 20 日，经有

160、限公司股东会决议，以截至 2016 年 3 月 31 日止，以经审计的有限公司净资产 12,324,588.93 元为基准折合为 10,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，股本 10,000,000.00 元，整体改制变更为股份有限公司。经本次变更后，本公司目前股权结构如下： 股东名称 出资金额（人民币） 占注册资本的比例（%） 陈晖 3,500,000.00 35.00 宁波梅山保税港区君合信赢投资管理合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 30.00 王燕飞 2,900,000.00 29.00 陈乐 600,000.00 6.00 合计 10,000,000.00

161、100.00 上述变更经中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中准审字20161939 号审计报告确认的北京君信扬凯国际品牌管理顾问有限公司的净资产为人民币 12,324,588.93 元。北京中科华资产评估有限公司评估，出具了中科华评报字2016第 114 号评估报告，经评估的净资产价值为 1,380.78 万元。 上述变更经中准会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中准验字20161122号号验资报告。 本公司于 2016 年 6 月 28 日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准换发营业执照。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2016 年 10 月 24 日核发关于同意君信扬凯国

162、际品牌管理顾问（北京）股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函20167665 号），因本公司申请挂牌时股东人数未超过 200 人，按规定中国证监会豁免核准本公司股票公开转让，本公司挂牌后纳入非上市公众公司监管。 2016 年 11 月 9 日，本公司取得了中国证券登记结算有限责任公司北京分公司签发的挂牌公司股份登记确认书，登记的股份总量为 10,000,000.00 股（有限售条件流通股数量为10,000,000.00 股，占总股份比例为 100.00%，其中：有限售条件的高管股份流通股份数量为 7,000,000.00 股），证券简称：君信品牌，证券代码：839622

163、，2016 年 11 月 14 日起，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本财务报告 2017 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。 公告编号：2017-001 57 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报

164、规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况以及经营成果和现金流量。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、

165、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2017-001 58 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

166、与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为

167、被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。公告编号：2017-001 59 购买方发生的合并成本及

168、在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现

169、的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以

170、购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直

171、接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2017-001 60 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始

172、确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入其他综合收益。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允

173、价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产

174、在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 公告编号：2017-001 61 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

175、可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是

176、指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合

177、同各方之间支公告编号：2017-001 62 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊

178、销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在其他综合收益中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融

179、资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回公告编号：

180、2017-001 63 日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资

181、产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累

182、计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 公告编号：2017-001 64 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

183、融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价

184、、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之

185、间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公告编号：2017-001 65 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存

186、在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指

187、能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、 应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利公告编号：2017-001 66 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应

188、收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收款（或应收账款余额占应收账款合计 10%以上、其他应收款余额占其他应收款合计 10%以上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备；如未发现单项金额额重大应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值时，按账龄组合计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项

189、，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无收回信用风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合 无收回信用风险组合包括：关联方、押金、备用金。 B不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无收回信用风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计

190、提比例（%） 0-6 个月（含 6 个月，下同） 7-12 个月 5.00 5.00 1-2 年 30.00 30.00 2 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2017-001 67 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 100 万元（或应收账款余额占应收账款合计 10%以下、其他应收款余额占其他应收款合计 10%以下等），且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 （4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），

191、根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （5）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （6）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、半成品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产

192、品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费公告编号：2017-001 68 用以及相关税费后的金额。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同

193、控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

194、投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公

195、允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允公告编号：2017-001 69 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）

196、或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差

197、额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会

198、计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 公告编号：2017-001 70 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净

199、利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益

200、，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的

201、，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 公告编号：2017-001 71 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进

202、行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 12、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各

203、类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公家具及器具 5 5.00 19.00 电子设备 3 5.00 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残

204、值预计数与原先估计公告编号：2017-001 72 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属

205、于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全

206、部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超公告编号：2017-001 73 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、 无形资产 （1）无形资产的确认条件 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊

207、销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 16、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图

208、；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 17、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以公告编号：2017-001 74 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部

209、计入当期损益。 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定

210、；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时

211、，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、公告编号：2017-001 75 工

212、伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

213、当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能

214、够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 21、 收入的确认原则 公告编号：2017-001 76 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于劳务完成日确认提供的劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够

215、可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；提供劳务已经完成并得到客户确认。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，发生的劳务成本直接作为当期费用处理。 提供劳务已经完成的确认标准为：公司承接业务后，为客户提供各项策划、设计、市场调研、现场活动等业务，按客户需求和业务内容完成各业务，将完成的客户需求和业务内容提交客户确认后， 财务部收到客户确认的完工结算单，确认收入实现。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 22、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量

216、。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需公告编号：2017-001 77 说明将该政府补助划分为与资产相关或

217、与收益相关的判断依据。 23、 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司

218、、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来

219、抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能公告编号：2017-001 78 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日

220、，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 25、 重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 依据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知财会201622 号文件的规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目

221、调整为“税金及附加”项目，自 2016 年 5 月 1 日起执行。 （2）会计估计变更 报告期本公司没有会计估计变更。 26、 前期会计差错更正 报告期内，本公司未发生前期会计差错更正变更事项。 四、 税项 1、 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入按适用税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 6.00 公告编号：2017-001 79 税 种 计税依据 税率% 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00、7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 五、 企业合并及合并财

222、务报表 (一)子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 本公司不存在通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。 2. 同一控制下企业合并取得的子公司 本公司同一控制下企业合并取得的子公司。 3.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 北京君信智达品牌管理顾问有限公司 2016 年 3 月 31日 1,000,000.00 100.00 投资 上海众彤品牌顾问有限公司 2016 年 3 月 31日 1,000,000.00 100.00 投资 众为国际品牌顾问（北京）有限公司 2016 年 3 月 31日 58.

223、00 投资 续表 被购买方名称 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 北京君信智达品牌管理顾问有限公司 2016 年 3 月 31日 公司章程、转让协议、股权支付凭证 -322,728.75 -2,714,587.83 上海众彤品牌顾问有限公司 2016 年 3 月 31日 公司章程、转让协议、股权支付凭证 10,295,826.02 18,423.35 众为国际品牌顾问（北京）有限公司 2016 年 3 月 31日 公司章程、转让协议 14,928,190.68 1,693,316.99 截至 2016 年 3 月 31 日，本公司子公司众为国际

224、品牌顾问（北京）有限公司净资产金额为 14,048.80 元，其中实收资本余额为零元，本公司于 2016 年 3 月 31 日以零元对价收购众为国际品牌顾问（北京）有限公司 58.00%的股权。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司子公司众为国际品牌顾问（北京）有限公司实收资本余额为零，本公司尚未对子公司出资。 公告编号：2017-001 80 项目 北京君信智达品牌管理顾问有限公司 上海众彤品牌顾问有限公司 众为国际品牌顾问（北京）有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 561,930.01 561,930

225、.01 1,255,867.14 1,255,867.14 333,937.37 333,937.37 应收票据 200,000.00 200,000.00 应收账款 223,715.54 223,715.54 1,803,650.19 1,803,650.19 2,077,441.64 2,077,441.64 预付账款 2,020,039.06 2,020,039.06 其他应收款 8,395,566.47 8,395,566.47 562,073.91 562,073.91 950,000.00 950,000.00 固定资产 235,374.14 235,374.14 应付账款 7,6

226、66,820.18 7,666,820.18 1,863,482.55 1,863,482.55 831,285.66 831,285.66 应 付 职 工 薪酬 167,876.85 167,876.85 611,621.74 611,621.74 应交税费 100,081.47 100,081.47 192,760.65 192,760.65 309,229.89 309,229.89 其他应付款 192,121.00 192,121.00 1,990,305.70 1,990,305.70 2,206,814.66 2,206,814.66 净资产 1,446,225.16 1,446,

227、225.16 1,122,805.12 1,122,805.12 14,048.80 14,048.80 减：少数股东权益 5,900.50 5,900.50 取 得 的 净 资产 1,446,225.16 1,446,225.16 1,122,805.12 1,122,805.12 8,148.30 8,148.30 (二)纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因 本公司不存在纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。 (三)母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 本公司不存在母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单

228、位。 （四）合并范围发生变更的说明 本公司合并范围变更情况见附注五、（一）、3.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。 六、 在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得日期 取得方式 直接 间接 公告编号：2017-001 81 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得日期 取得方式 直接 间接 北京君信智达品牌管理顾问有限公司 北 京 市 朝阳区 北 京 市朝阳区 企业管理咨询、形象策划、公关 100.00 2016 年 3 月 31日 投资 上海众彤品牌顾问有限公司 上 海 市 嘉定区 上 海 市嘉定

229、区 企业管理咨询、形象策划、公关 100.00 2016 年 3 月 31日 投资 众为国际品牌顾问（北京）有限公司 北 京 市 朝阳区 北 京 市朝阳区 企业管理咨询、形象策划、公关 58.00 2016 年 3 月 31日 投资 （二） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额 众为国际品牌顾问（北京）有限公司 42.00 693,044.98 0.00 698,945.48 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 原币 折

230、算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 库存现金 人民币 83,939.54 1.00 83,939.54 95,301.62 1.00 95,301.62 小计 83,939.54 83,939.54 95,301.62 95,301.62 银行存款 人民币 8,685,783.37 1.00 8,685,783.37 8,182,565.03 1.00 8,182,565.03 小计 8,685,783.37 8,182,565.03 合计 8,769,722.91 8,277,866.65 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、不存

231、放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、 应收账款 （1） 应收账款按风险分类 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 公告编号：2017-001 82 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 49,508,250.86 100.00 113,631.85 0.23 49,394,619.01 其中：账龄组合 49,508,250.86 100.00 113,631.85

232、 0.23 49,394,619.01 无收回信用风险组合 - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 49,508,250.86 100.00 113,631.85 0.23 49,394,619.01 （续） 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 25,893,011.22 100.00 188,422.14 0.73 25,704,589.08 其中：账龄组合 25,893,011.22 100.00 188,422.1

233、4 0.73 25,704,589.08 无收回信用风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 25,893,011.22 100.00 188,422.14 25,704,589.08 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 0-6 个月 48,385,613.86 97.73 7-12 个月 892,637.00 1.80 44,631.85 5.00 1-2 年 230,000.00 0.47 69,000.00 30.00 合 计 49,508,250.86 100.00 113,6

234、31.85 （续） 账 龄 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 0-6 个月 22,124,568.49 85.45 公告编号：2017-001 83 7-12 个月 3,768,442.73 14.55 188,422.14 5.00 合 计 25,893,011.22 100.00 188,422.14 （2） 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 比例（%） 坏账准备 款项性质 东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 第三方 14,619,982.18 0-6 个月 29.53

235、 服务费 三星（中国）投资有限公司 第三方 10,940,260.96 0-6 个月 22.10 服务费 浙江吉利控股集团汽车销售有限公司 第三方 5,764,983.00 0-6 个月 11.64 服务费 上汽通用汽车有限公司 第三方 5,220,826.63 0-6 个月 10.55 服务费 丰田汽车（中国）投资有限公司 第三方 4,995,468.05 0-6 个月 10.09 服务费 合 计 41,541,520.82 83.91 （4） 截止 2016 年 12 月 31 日应收账款中无持本公司 5.00%以上（含 5.00%）表决权股份的股东款项。 3、 预付款项 （1） 账龄分析

236、及百分比 账 龄 2016 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 0-6 个月 5,723,456.05 100.00 5,723,456.05 7-12 个月 合 计 5,723,456.05 100.00 5,723,456.05 （续） 账 龄 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 0-6 个月 18,768.00 100.00 18,768.00 7-12 个月 合 计 18,768.00 100.00 18,768.00 （2） 2016 年 12 月 31 日按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

237、单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 款项性质 上海绿码广告有限公司 第三方 2,844,788.05 49.70 0-6 个月 服务未完成 服务费 公告编号：2017-001 84 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 款项性质 德利美文化发展（北京）有限公司 第三方 880,000.00 15.38 0-6 个月 服务未完成 服务费 上海依鸿广告传媒有限公司 第三方 550,000.00 9.61 0-6 个月 服务未完成 服务费 北京爱特博旅运服务有限责任公司第四机票代理分公司 第三方 500,000.00 8.74

238、 0-6 个月 服务未完成 服务费 禹帅实业（上海）有限公司 第三方 260,000.00 4.54 0-6 个月 服务未完成 服务费 合 计 5,034,788.05 87.97 （3） 截止 2016 年 12 月 31 日预付款项中无持本公司 5.00%以上（含 5.00%）表决权股份的股东款项。 4、 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 5,586,936.27 100.00 68,8

239、88.29 1.23 5,518,047.98 其中：按照账龄组合 3,002,000.54 53.73 68,888.29 2.29 2,933,112.25 无收回信用风险组合 2,584,935.73 46.27 2,584,935.73 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 5,586,936.27 100.00 68,888.29 1.23 5,518,047.98 (续) 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收

240、款 39,740,450.99 100.00 39,740,450.99 其中：按照账龄组合 无收回信用风险组合 39,740,450.99 100.00 39,740,450.99 公告编号：2017-001 85 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 39,740,450.99 100.00 39,740,450.99 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 0-6 个月

241、(含 6 个月,下同) 2,124,234.83 70.76 - 7-12 个月 777,765.71 25.91 38,888.29 5.00 1-2 年 100,000.00 3.33 30,000.00 30.00 2 年以上 - 合 计 3,002,000.54 100.00 68,888.29 （3）组合中，按无收回信用风险组合计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 0-6 个月(含 6 个月,下同) 2,046,166.92 79.16 - 7-12 个月 - 1-2 年 348,694.90 13.49 2 年以

242、上 190,073.91 7.35 合 计 2,584,935.73 100.00 (续) 账 龄 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 0-6 个月(含 6 个月,下同) 16,616,696.18 41.81 7-12 个月 697,552.00 1.76 1-2 年 22,426,202.81 56.43 合 计 39,740,450.99 100.00 公告编号：2017-001 86 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况： 单位名称 与本公司关系 款项性质 金 额 账 龄 比例（%） 坏账准备 上海聚祁文化传播有

243、限公司 第三方 往来款 461,689.70 0-6 个月 8.26 郑晓君 第三方 备用金 392,675.00 0-6 个月 7.03 中视东升文化传媒有限公司 第三方 房租押金 348,694.90 1-2 年 6.24 陈雨薇 第三方 备用金 345,175.00 0-6 个月 6.18 薛冰 第三方 备用金 300,000.00 0-6 个月 5.37 合 计 1,848,234.60 33.08 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，其他应收款中关联方款项见附注七、关联方及其交易。 5、 其他流动资产 项目 2016年12月31日 2015 年 12 月 31 日 进项税额

244、 327,170.82 合计 327,170.82 6、 固定资产及累计折旧 2016 年 12 月 31 日固定资产情况 项 目 办公设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、2015年12月31日 2、本期增加金额 152,507.69 115,857.90 268,365.59 （1）购置 4,080.00 28,911.45 32,991.45 （2）在建工程转入 - - - （3）企业合并增加 148,427.69 86,946.45 235,374.14 3、本期减少金额 - - - 4、2016年12月31日 152,507.69 115,857.90 268,365.59 二、

245、累计折旧 1、2015年12月31日 - - 2、本期增加金额 81,019.94 69,622.29 150,642.23 （1）计提 28,704.28 12,471.77 41,176.05 （2）企业合并增加 52,315.66 57,150.52 109,466.18 3、本期减少金额 公告编号：2017-001 87 项 目 办公设备 电子设备 合 计 4、2016年12月31日 81,019.94 69,622.29 150,642.23 三、减值准备 - - - 四、账面价值 1、2016年12月31日 71,487.75 46,235.61 117,723.36 2、2015

246、年12月31日 - - - 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在质押、抵押等权利受限的情况，无闲置、租赁或持有待售的资产。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司固定资产未发生减值。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司固定资产合并增加由子公司上海众彤品牌管理顾问有限公司合并形成。 7、 递延所得税资产 (1) 递延所得税资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 45,630.04 182,520.14 可抵扣亏损 1,114,415.29 4,457,661.16 合 计 1,160,045.33

247、 4,640,181.30 （续） 项 目 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 47,105.54 188,422.14 可抵扣亏损 合 计 47,105.54 188,422.14 8、 资产减值准备 项目 2015 年 12 月31 日 购并日（2016 年3 月 31 日）增加 购并日至期末增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 母公司坏账准备 188,422.14 183,954.59 4,467.55 非同一控制被购方的坏账准备 61,114.71 116,937.88 178,052.59 公告编号：2017-00

248、1 88 项目 2015 年 12 月31 日 购并日（2016 年3 月 31 日）增加 购并日至期末增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 合计 188,422.14 61,114.71 116,937.88 183,954.59 182,520.14 9、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 2016 年12月31日 2015 年 12 月31 日 1年以内 17,807,250.07 27,681,472.42 1-2年 2,176,337.00 9,418,504.00 2 年以上 6,959,091.04 18,909,358.81 合 计 26,942,

249、678.11 56,009,335.23 （2） 2016 年 12 月 31 日按应付对象归集的年末余额前五名的应付款情况： 单位名称 与本公司关系 款项性质 金 额 账 龄 比例（%） 厦门思路广告有限公司 第三方 服务费 623,872.47 1 年以内 20.37 4,864,212.64 2 年以上 上海创英市场营销策划有限公司 第三方 服务费 558,502.00 1 年以内 9.53 2,010,000.00 1-2 年 众为智诚国际品牌管理顾问(北京)有限公司 第三方 服务费 2,218,936.32 1 年以内 8.24 北京博创力印刷技术有限公司 第三方 服务费 1,238

250、,925.00 1 年以内 4.60 枣庄微之付信息科技有限公司 第三方 服务费 1,182,543.00 1 年以内 4.39 合 计 12,696,991.43 47.13 （3） 截止 2016 年 12 月 31 日应付账款中无持本公司 5.00%以上（含 5.00%）表决权股份的股东款项。 10、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 225,280.79 8,279,645.81 7,627,148.61 877,777.99 公告编号：2017-001 89 项 目 20

251、15 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 二、离职后福利-设定提存计划 36,998.85 1,266,917.20 1,130,692.77 173,223.28 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 262,279.64 9,546,563.01 8,757,841.38 1,051,001.27 （2）短期薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 129,827.24 7,167,083.13 6,532,403.

252、18 764,507.19 2、职工福利费 - 30,456.30 30,456.30 - 3、社会保险费 21,053.55 898,231.73 843,025.48 76,259.80 其中：医疗保险费 18,689.00 719,895.13 685,448.24 53,135.89 工伤保险费 909.45 28,975.62 27,049.04 2,836.03 生育保险费 1,455.10 53,959.05 48,838.27 6,575.88 补充医疗保险 - 95,401.93 81,689.93 13,712.00 4、住房公积金 74,400.00 183,874.65

253、 221,263.65 37,011.00 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合 计 225,280.79 8,279,645.81 7,627,148.61 877,777.99 （4） 设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 35,237.00 1,184,160.65 1,075,353.15 144,044.50 2、失业保险费 1,761.85 82,756.55 55,339.62 29,178.78 合 计 3

254、6,998.85 1,266,917.20 1,130,692.77 173,223.28 11、 应交税费 税 项 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 1,667,568.86 1,600,405.47 城市维护建设税 127,301.49 119,521.89 企业所得税 6,860,259.61 2,671,621.82 个人所得税 54,826.85 553.27 公告编号：2017-001 90 税 项 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 教育费附加 54,754.25 51,223.67 地方教育附加 36,5

255、02.83 34,149.11 残疾人保障金 56,187.28 印花税 330,570.18 河道工程修建维护管理费 229.22 合 计 9,188,200.57 4,477,475.23 12、 应付股利 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付普通股股利 7,877,986.69 7,877,986.69 合 计 7,877,986.69 7,877,986.69 根据 2015 年 12 月 31 日有限公司股东会决议，将未经审计的累计税后可分配利润7,877,986.69 元按出资比例分配给 2015 年 12 月 31 日的在册的股东。中准

256、会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016 年 6 月 5 日出具的审计报告（报告号：中准审字20161939 号）审计的有限公司 2015 年 12 月 31 日累计税后未分配利润余额为7,877,986.69 元。股东一致同意在保证公司业务发展运营资金充裕的基础上，择机进行分配。 13、 其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 2,722,825.86 1,389,447.01 1-2 年 10,583.60 1,496,924.60 2 年以上 13,445.10 400,000.00 合 计 2,74

257、6,854.56 3,286,371.61 （2） 2016年12月31日按应付对象归集的年末余额前五名的其他应付款情况： 单位名称 与本公司关系 款项性质 金 额 账 龄 比例（%） 王燕飞 关联方 往来款 600,000.00 1 年以内 21.84 苏红 第三方 往来款 234,224.70 1 年以内 8.53 冯双 第三方 往来款 218,800.50 1 年以内 7.97 邢声翔 第三方 往来款 217,410.50 1 年以内 7.91 公告编号：2017-001 91 单位名称 与本公司关系 款项性质 金 额 账 龄 比例（%） 何成 第三方 往来款 209,908.00 1

258、年以内 7.64 合 计 1,480,343.70 53.89 （3） 截止 2016 年 12 月 31 日，其他应付款中关联方款项见附注七、关联方及其交易。 14、 股本(实收资本) 股东 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 陈晖 650,000.00 2,850,000.00 3,500,000.00 宁波梅山保税港区君合信赢投资管理合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 3,000,000.00 王燕飞 2,900,000.00 2,900,000.00 陈乐 600,000.00 600,000.00 众为国际品牌管理顾问（

259、北京）有限公司 300,000.00 300,000.00 黄冬磊 50,000.00 50,000.00 合计 1,000,000.00 9,350,000.00 350,000.00 10,000,000.00 15、 资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 股本溢价（资本溢价） 2,324,588.93 2,324,588.93 其他资本公积 合计 2,324,588.93 2,324,588.93 2016 年 6 月 20 日，经有限公司股东会决议，以截至 2016 年 3 月 31 日止，以经审计的有限公司净资产 12

260、,324,588.93 元为基准折合为 10,000,000.00 股，每股面值1.00 元，股本 10,000,000.00 元，超投部分人民币 2,324,588.93 元计入资本公积，整体改制变更为股份有限公司。 16、 盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 875,331.86 1,237,816.64 875,331.86 1,237,816.64 合计 875,331.86 1,237,816.64 875,331.86 1,237,816.64 法定盈余公积减少 875,331.86 元:2016 年

261、 6 月 20 日，经有限公司股东会决议，公告编号：2017-001 92 以截至 2016 年 3 月 31 日止，以经审计的有限公司净资产 12,324,588.93 元为基准折合为 10,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，股本 10,000,000.00 元，超投部分人民币2,324,588.93 元计入资本公积，整体改制变更为股份有限公司。 17、 未分配利润 项目 2016年度 2015年度 期初未分配利润 -148,941.07 期初调整 调整后期初未分配利润 -148,941.07 加：本期归属母公司净利润 11,130,686.92 8,902,259.62 其

262、他 减：提取法定盈余公积 1,237,816.64 875,331.86 提取任意盈余公积 应付普通股股利 7,877,986.69 转作股本的普通股股利 其他未分配利润减少项 950,157.07 期末未分配利润 8,942,713.21 其他未分配利润减少项 950,157.07 元：2016 年 6 月 20 日，经有限公司股东会决议，以截至 2016 年 3 月 31 日止，以经审计的有限公司净资产 12,324,588.93 元为基准折合为 10,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，股本 10,000,000.00 元，超投部分人民币 2,324,588.93 元计入资

263、本公积，整体改制变更为股份有限公司。 18、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 87,308,365.11 49,877,979.77 51,599,951.25 30,109,200.35 其他业务 合 计 87,308,365.11 49,877,979.77 51,599,951.25 30,109,200.35 （2）主营收入服务类别列示 公告编号：2017-001 93 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 毛利率% 收入 成本 毛利率% 营销服务 87,308,365.11 49,

264、877,979.77 42.87 51,599,951.25 30,109,200.35 41.65 合 计 87,308,365.11 49,877,979.77 42.87 51,599,951.25 30,109,200.35 41.65 （3）公司 2016 年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 服务类别 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 丰田汽车（中国）投资有限公司 营销服务 22,829,453.96 26.15 东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 营销服务 14,877,435.97 17.04 三星（中国）投资有限公司 营销服务 10,321,000.91 11.

265、82 上海通用汽车有限公司 营销服务 10,155,711.74 11.63 浙江吉利控股集团汽车销售有限公司 营销服务 5,438,663.21 6.23 合 计 63,622,265.79 72.87 19、 税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 179,968.97 208,543.19 教育费附加 80,685.51 89,375.66 地方教育附加 53,790.30 59,583.77 河道工程修建维护管理费 5,110.57 印花税 330,570.18 残疾人保障金 90,497.98 合 计 740,623.51 357,502.62 注：依据财

266、政部关于印发增值税会计处理规定的通知财会201622 号文件的规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，自 2016 年 5 月 1 日起执行。上期计入管理费用的印花税、残疾人保障金等相关税费合计 20,706.00 元，本期 1-4月计入管理费用的印花税、残疾人保障金等相关费用合计 0.00 元。 20、 销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 公告编号：2

267、017-001 94 21、 管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 差旅费 117,860.39 78,549.00 会议费 40,590.00 57,942.75 办公费 541,903.97 479,146.61 交通费 101,405.29 36,691.00 职工薪酬 1,887,689.47 435,525.63 水电费 130,986.64 154,144.44 房租 1,643,192.04 909,725.29 审计费 40,885.10 税金及残疾人保障金 20,706.00 股份支付 499,100.00 其他 1,950.50 合 计 5,003,612.90

268、 2,174,381.22 注：依据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知财会201622 号文件的规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，自 2016 年 5 月 1 日起执行。本期 5-12 月计入税金及附加的印花税、残疾人保障金等相关费用合计 421,068.16 元。 22、 财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 79,09

269、9.67 59,133.61 汇兑损益 手续费 9,137.32 3,587.25 职工薪酬 7,524,796.80 1,742,102.51 差旅费 5,419,896.55 3,123,855.91 办公费 2,425,347.86 1,404,555.40 交通费 2,129,294.43 657,001.12 合 计 17,499,335.64 6,927,514.94 公告编号：2017-001 95 项 目 2016 年度 2015 年度 合 计 -69,962.35 -55,546.36 23、 资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 -67,016.7

270、1 188,422.14 合 计 -67,016.71 188,422.14 24、 营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 262,910.00 非同一控制下企业合并 577,178.58 其他 132,188.38 合 计 972,276.96 政府补助明细如下： 项 目 2016 年度 款项性质 江桥镇扶持资金 209,000.00 与收益相关 扶持资金 53,910.00 与收益相关 合 计 262,910.00 25、 营业外支出 项 目 2016 年

271、度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 公告编号：2017-001 96 项 目 2016 年度 2015 年度 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 滞纳金、罚款 9,821.33 18,796.85 合 计 9,821.33 18,796.85 26、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 4,370,105.73 2,910,727.50 递延所得税费用 -907,589.65 66,692.37 合 计 3,462,516.08 2,977,419.87 （2） 会计利润与所得税

272、费用调整过程： 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 15,286,247.98 11,879,679.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,821,562.00 2,969,919.87 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,880.18 7,500.00 子公司重开发票对所得税的影响 -228,631.45 合并财务报表的营业外收入对所得税的影响 -144,294.65 所得税费用 3,462,516.08 2,977,419.87 27、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 代码 2016年度

273、 2015年度 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 11,130,686.92 8,902,259.62 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 352,478.18 -14,097.64 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 10,778,208.74 8,916,357.26 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 公告编号：2017-001 97 项目 代码 2016年度 2015年度 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响 P4 期初股份总数 S0 1,000,000.00 1,000,000.00 报告期

274、因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数(第一次) Si 9,000,000.00 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 9.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数（第二次） M 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 S 报告期因回购等减少股份数 Sj 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0S*M/M0-Sj*Mj/M0-Sk 7,750,000.00 1,000,000.00 加：假定稀释性潜在普通股转

275、换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数 X1 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 1.44 8.90 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y2=P2/S 1.39 8.92 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1P3）/X2 1.44 8.90 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股Y4=（P2P4）/X2 1.39 8.92 公告编号：2017-001 98 项目

276、代码 2016年度 2015年度 收益 1、基本每股收益 基本每股收益=PS S= S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2、稀释每股收益 稀释每股收益=P+(已确认为费用的

277、稀释性潜在普通股利息转换费用)(1-所得税率)/(S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 28、 合并现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 86,377.81 59,133.61 往来款 59,729,773.25 7,679,647.85 政府补助 262,910.00 合计 60,079,

278、061.06 7,738,781.46 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 公告编号：2017-001 99 项目 2016 年度 2015 年度 付现费用 12,100,624.24 6,617,704.25 往来款 20,008,455.83 21,695,754.12 手续费支出 9,137.32 3,587.25 罚款及滞纳金支出 313.45 18,796.85 合计 32,118,530.84 28,335,842.47 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016 年度 购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,589,804.

279、51 其中：上海众彤品牌顾问有限公司 1,255,867.14 众为国际品牌顾问（北京）有限公司 333,937.37 减：本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,000,000.00 其中：上海众彤品牌顾问有限公司 1,000,000.00 众为国际品牌顾问（北京）有限公司 取得子公司收到的现金净额 589,804.51 （4） 支付的其他与投资有关的现金 项 目 2016 年度 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,000,000.00 其中：北京君信智达品牌管理顾问有限公司 1,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 561,930.01

280、其中：北京君信智达品牌管理顾问有限公司 561,930.01 取得子公司支付的现金净额 438,069.99 29、 合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,823,731.90 8,902,259.62 加：资产减值准备 -67,016.71 188,422.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,176.05 - 公告编号：2017-001 100 补充资料 2016 年度 2015 年度 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

281、损失（收益以“”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - 财务费用（收益以“”号填列） - 投资损失（收益以“”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -907,589.65 66,692.37 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - 存货的减少（增加以“”号填列） - 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 10,526,601.47 -28,212,444.20 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -29,960,102.74 21,241,368.48 其他 -78,078.58 其中：以权益结算的股份支付

282、确认的费用总额 499,100.00 非同一控制下的企业合并形成的营业外收入 -577,178.58 经营活动产生的现金流量净额 -8,621,278.26 2,186,298.41 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 8,769,722.91 8,277,866.65 减：现金的期初余额 8,277,866.65 6,091,568.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 491,856.26 2,186,298.41 （

283、2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31日 公告编号：2017-001 101 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31日 一、现金 8,769,722.91 8,277,866.65 其中：库存现金 84,039.54 95,301.62 可随时用于支付的银行存款 8,685,683.37 8,182,565.03 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,769,722.91 8

284、,277,866.65 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、 关联方及其交易 （1） 本公司的母公司情况 本公司实际控制人：陈晖 （2） 本公司子公司情况 本公司子公司情况详见附注五、企业合并及合并财务报表 （3） 本公司其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 张家口众为传播顾问有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业 陈晖 董事长兼总经理 王燕飞 股东、董事 陈乐 股东、董事 韩禹 董事兼董事会秘书 何岩 董事 王金钢 监事会主席 卫佳 监事 耿晶晶 监事 潘玮 监事 俞晓溪 监事 公告编号：2017-001 102 关联方名称 关联方与本公司关系 李兆睿

285、 财务负责人 （4） 关联方往来 项目名称 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 其他应收款 张家口众为传播顾问有限公司 34,338,480.91 北京君信智达品牌管理顾问有限公司 1,851,305.10 众为国际品牌顾问（北京）有限公司 1,810,418.08 上海众彤品牌管理顾问有限公司 1,391,552.00 小计 39,391,756.09 其他应付款 韩禹 100,000.00 陈乐 49,902.00 王燕飞 600,000.00 小计 749,902.00 （5） 关联方交易情况 关联方资金拆入 关联方名称 年

286、度 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 韩禹 2016 100,000.00 100,000.00 陈乐 2016 982,661.80 932,759.80 49,902.00 王燕飞 2016 600,000.00 600,000.00 关联方资金拆出 关联方名称 年度 期初余额 本期拆出 本期归还 期末余额 张家口众为传播顾问有限公司 2016 34,338,480.91 856,046.88 35,194,527.79 王燕飞 2016 450,000.00 450,000.00 陈晖 2016 500,000.00 500,000.00 （6） 关联方租赁及交易情况 本公司报告期

287、内无关联方租赁及交易情况。 （7） 关键管理人员报酬 公告编号：2017-001 103 项目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 239,332.00 173,860.80 合计 239,332.00 173,860.80 九、 股权激励 （1） 股权激励方案的说明 为进一步稳定本公司的核心队伍、增强公司员工的凝聚力、鼓励员工长期为公司服务、共享公司发展的成果，本公司制定一项股权激励方案，自2016年3月31日实施。 本次股权激励方案将通过持股宁波梅山保税港区君合信赢投资管理合伙企业(有限合伙)中新增股东予以实施股权激励。 本公司确定股份支付费用金额为以 2016 年 3 月 31

288、 日公司净资产的每股价值与新增股东股 1.00 元增资的差额。 （2） 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 以2016年3月31日公司净资产的1.23元/股作为公允价格。 增资对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 对于股权，以实际投资入股宁波梅山保税港区君合信赢投资管理合伙企业(有限合伙)的新增股东所持有的股份数确定。 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 499,100.00元 以权益结算的股份支付确认的费用总额 499,100.00元 以权益结算的股份支付的说明：本公司本期股份支付为以权益结算的股份支付；本期以权益结算的股份支付确认的费用总额影响本期成本费用

289、总额 499,100.00 元、本公司确认为非经常性损益事项。 十、 或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 公告编号：2017-001 104 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应

290、收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 29,609,276.51 100.00 4,467.55 0.02 29,604,808.96 其中：账龄组合 29,609,276.51 100.00 4,467.55 0.02 29,604,808.96 无收回信用风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 29,609,276.51 100.00 4,467.55 29,604,808.96 （续） 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组

291、合计提坏账准备的应收款项 25,893,011.22 100.00 188,422.14 0.73 25,704,589.08 其中：账龄组合 25,893,011.22 100.00 188,422.14 0.73 25,704,589.08 无收回信用风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 25,893,011.22 100.00 188,422.14 25,704,589.08 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备

292、 计提比例% 0-6 个月 29,519,925.51 99.70 22,124,568.49 85.45 7-12 个月 89,351.00 0.30 4,467.55 5.00 3,768,442.73 14.55 188,422.14 5.00 合 计 29,609,276.51 100.00 4,467.55 25,893,011.22 100.00 188,422.14 （3）截至 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况: 公告编号：2017-001 105 单位名称 与本公司关系 款项性质 金 额 账 龄 比例（%） 坏账准备 三星（中国）投资有限

293、公司 第三方 服务费 10,940,260.96 0-6 个月 36.95 浙江吉利控股集团汽车销售有限公司 第三方 服务费 5,764,983.00 0-6 个月 19.47 上汽通用汽车有限公司 第三方 服务费 5,220,826.63 0-6 个月 17.63 丰田汽车（中国）投资有限公司 第三方 服务费 4,995,468.05 0-6 个月 16.87 北京小鸟听听科技有限公司 第三方 服务费 1,214,475.00 0-6 个月 4.10 合 计 28,136,013.64 95.02 （4）截止 2016 年 12 月 31 日应收账款中无持本公司 5.00%以上（含 5.00

294、%）表决权股份的股东款项。 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 10,958,042.72 100.00 10,958,042.72 其中：账龄组合 无收回信用风险组合 10,958,042.72 100.00 10,958,042.72 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 10,958,042.72 100.00 10,958,042.72 （续） 类 别 2015 年 1

295、2 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 39,740,450.99 100.00 39,740,450.99 其中：按照账龄组合 无收回信用风险组合 39,740,450.99 100.00 39,740,450.99 公告编号：2017-001 106 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 39,740,450.99 100.00

296、39,740,450.99 （2）组合中，按无收回信用风险组合计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 0-6 个月(含 6 个月,下同) 4,730,710.16 43.17 - 7-12 个月 4,068,219.58 37.13 1-2 年 2,159,112.98 19.70 合 计 10,958,042.72 100.00 (续) 账 龄 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 0-6 个月(含 6 个月,下同) 16,616,696.18 41.81 7-12 个月 697,552.0

297、0 1.76 1-2 年 22,426,202.81 56.43 合 计 39,740,450.99 100.00 （3）截至 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况： 单位名称 与本公司关系 款项性质 金 额 账 龄 比例（%） 坏账准备 上海众彤品牌管理顾问有限公司 关联方 往来款 694,000.00 0-6 月 42.58 3,972,077.00 7-12 月 众为国际品牌顾问（北京）有限公司 关联方 往来款 2,000,254.00 0-6 月 35.65 96,142.58 7-12 月 1,810,418.08 1-2 年 郑晓君 第三方 备

298、用金 392,675.00 0-6 月 3.59 中视东升公关传媒有限公司 第三方 房租押金 348,694.90 1-2 年 3.18 陈雨薇 第三方 备用金 345,175.00 0-6 月 3.15 合 计 9,659,436.56 88.15 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，其他应收款中关联方款项见附注七、关联方及其公告编号：2017-001 107 交易。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,

299、000,000.00 2,000,000.00 （2）对子公司投资情况： 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 北京君信智达品牌管理顾问有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海众彤品牌管理顾问有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 注：截止 2016 年 12 月 31 日上述公司未发生减值迹象。 4、营业收入和营业成本 （1）业务收入和成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,407,0

300、77.16 34,067,826.11 51,599,951.25 30,109,200.35 其他业务 合 计 62,407,077.16 34,067,826.11 51,599,951.25 30,109,200.35 （2）主营收入服务类别列示 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 毛利率% 收入 成本 毛利率% 营销服务 62,407,077.16 34,067,826.11 45.41 51,599,951.25 30,109,200.35 41.65 合 计 62,407,077.16 34,067,826.11 45.41 51,599,951.25 30,10

301、9,200.35 41.65 （3）公司 2016 年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 服务类别 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 丰田汽车（中国）投资有限公司 营销服务 22,829,453.96 36.58 公告编号：2017-001 108 客户名称 服务类别 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 三星（中国）投资有限公司 营销服务 10,321,000.91 16.54 上海通用汽车有限公司 营销服务 10,155,711.74 16.27 浙江吉利控股集团汽车销售有限公司 营销服务 5,438,663.21 8.71 捷豹路虎汽车贸易（上海）有限公司 营销服务

302、 4,840,790.47 7.76 合 计 53,585,620.29 85.86 十四、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2016年度 2015年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 577,178.58 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如

303、遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

304、调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113,822.95 -18,796.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 公告编号：2017-001 109 项 目 2016年度 2015年度 非经常性损益总额 463,355.63 -18,796.85 减：非经常性损益的所得税影响数 110,877.45 -4,699.21 非经常性损益净额 352,478.18 -14,097.64 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 352,478.18 -14,097.64 2、净资产收益率 （1）指标 报告期利润

305、 加权平均净资产收益率（%） 2016年度 2015年度 归属于公司普通股股东的净利润 76.42 167.90 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 74.00 168.16 （2）计算过程 项目 代码 2016年度 2015年度 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 11,130,686.92 8,902,259.62 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 352,478.18 -14,097.64 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 10,778,208.74 8,916,357.26 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,8

306、75,331.86 851,058.93 报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产 Ei 9,000,000.00 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 9.00 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej 7,877,986.69 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 其他事项引起的净资产增减变动 Ek 499,100.00 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 9.00 报告期月份数 M0 12.00 12.00 归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 22,505,118.78 1,875,331.86 公告编号：2

307、017-001 110 项目 代码 2016年度 2015年度 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0 14,565,000.32 5,302,188.74 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 76.42% 167.90% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y2=P2/E2 74.00% 168.16% 公司法定代表人：陈晖 主管会计工作的公司负责人：李兆睿 公司会计机构负责人：李兆睿 君信扬凯国际品牌管理顾问（北京）股份有限公司 2017 年 04 月 24 日 公告编号：2017-001 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区东亿国际传媒产业园 C10 号楼 6 层财务办公室