837633_2018_晨达股份_2018年年度报告_2019-04-15.txt

1、 公告编号：2019-041 1 2018 年度报告 晨达股份 NEEQ : 837633 上海晨达人力资源股份有限公司 Shanghai Chenda Human Resources Co., LTD. 公告编号：2019-041 2 公司年度大事记 2018 年 1 月，晨达股份在上海人才服务行业协会综合评比活动中，荣获2017年信得过人力资源服务机构，截至今年公司已连续 10 年获此殊荣。 2018 年 1 月 25 日，晨达股份与叶荣祖共同出资设立广州市晨达人力资源有限公司，该公司于 2 月 12 日完成工商登记手续。 2018 年 3 月，晨达股份在上海市经济和信息化委员会综合评比活

2、动中，被评定为人才培训服务类优秀中小企业服务机构。 2018 年 3 月 15 日，晨达股份收购控股子公司北京晨达咨询有限公司 40%股权，收购完成后，公司直接持有北京晨达 100%股权。 2018 年 11 月 21 日，晨达股份转让子公司面包圈人力 100.00%股权，转让完成后，将有助于公司进一步优化资产结构，提高运营和管理效率。 2018 年 11 月 22 日，晨达股份对外投资设立参股公司（上海仲晨劳务派遣有限公司），投资完成后，公司持有上海仲晨劳务派遣有限公司 40%股权。 公告编号：2019-041 3 目 录 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数

3、据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 39 公告编号：2019-041 4 释义 释义项目 释义 晨达股份、公司、本公司、股份公司 指 上海晨达人力资源股份有限公司 合靖咨询 指 上海合靖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）【注：合靖咨询设立时名称为上海合靖投资合伙企业（有限合伙），2019 年 1 月 16 日，名称变更为上海

4、合靖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）】 合靖投资 指 上海合靖投资合伙企业（有限合伙），系合靖咨询的前身 晨达派遣、劳务派遣公司 指 上海晨达劳务派遣有限公司，系股份公司全资子公司 晨达外包、服务外包公司 指 上海晨达服务外包有限公司，系股份公司全资子公司 北京晨达 指 北京晨达咨询有限公司，系股份公司全资子公司 西部人才 指 上海人才（西部）有限公司，系股份公司全资子公司 面包圈人力 指 面包圈人力资源有限公司，系股份公司全资子公司 武汉晨达 指 武汉晨达人力资源有限公司，系股份公司控股子公司 西藏帝姆沃克 指 西藏帝姆沃克信息科技有限公司，系股份公司全资子公司 泰因生物 指 上海泰因生物工

5、程有限公司，系股份公司控股子公司 广州晨达 指 广州市晨达人力资源有限公司，系股份公司控股子公司 宁波晨达 指 宁波晨达人力资源有限公司，系晨达外包全资子公司 镇江晨达 指 镇江新民洲晨达人力资源有限公司，系晨达派遣全资子公司 天津晨达外包 指 晨达（天津）服务外包有限公司，系北京晨达全资子公司 天津晨达人力 指 晨达（天津）人力资源有限公司，系北京晨达全资子公司 成都面包圈 指 成都面包圈信息技术有限公司，系西部人才全资子公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程、章程 指 上海晨达人力资源股份有限公司章程 联讯证券、主办券商 指 联讯证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务

6、所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 上海市前和律师事务所 人力资源 指 能够推动整个经济和社会发展、具有劳动能力的人口总和 劳务派遣、派遣 指 又称人力派遣、人才租赁、劳动派遣、劳动力租赁、雇员租赁，是指用工单位与派遣机构签订派遣协议并支付派遣费用；由劳务派遣机构与派遣劳工订立劳动合同，并支付报酬，把劳动者派至用工单位工作，派遣员工实际工作受用工单位管理的一种用工形式 人力资源外包、外包 指 企业根据需要将某一项或几项业务（某项业务流程或 公告编号：2019-041 5 某几项业务续段流程）通过业务发包的形式交由有能力的人力资源企业或由其他企业、组织承揽并就业务实施的结果支付相关服务费用。从而

7、达到固化成本、管控风险、提高效率的一种业务形式 人事代理、代理 指 专业人力资源机构，接受客户委托，按照国家有关人事政策法规要求，为其提供服务项目范围内的业务代办或专业咨询等服务的一种业务形式 HRO 指 人力资源外包 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 去年同期、上期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2019-041 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

8、担个别及连带责任。 公司负责人陈巍、主管会计工作负责人陈巍及会计机构负责人（会计主管人员）顾婉英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要

9、描述 市场竞争加剧 人力资源服务市场整体需求旺盛，部分互联网企业、金融机构跨行业进入人力资源服务领域，国际知名人力服务企业和国内同行企业都加快了市场份额的争夺，行业竞争加剧。虽然公司经过多年的发展，已经建立起了成熟的服务网络和商业模式，并树立了良好的品牌声誉，但如果未来行业竞争日趋激烈，将影响公司的服务报价及公司毛利率，可能会对公司的持续发展造成一定影响。 人力成本上升风险 2018 年全国各地区最低工资标准继续提高，工资增长存在刚性需求；工资刚性增长（同等条件下）会进一步提高了人工成本。而公司的营业收入增长和毛利率水平受到市场环境、公司战略发展、内部管理、技术创新等多种因素综合影响，当人工成

10、本上升速度超过收入增长速度时，可能对公司的盈利状况造成影响。 组织及人员管理风险 公司子公司数量较多，人员队伍快速壮大，业务快速发展，对公司决策效率、分支机构协调运作、团队管理稳定、人才吸引培养等方面提出了挑战。如果公司无法及时优化发展战略，建立高效顺畅的决策执行体系，及时引进培养适需人才，可能对公司的盈利能力和业务的可持续性造成影响。 派遣业务风险 公司开展派遣业务主要存在以下风险： （1）退工风险。公司在派遣业务运营过程中会结合用工单位的实际用工情况对可能发生的退工情况做好估计和准备，但若用 公告编号：2019-041 7 工单位突然计划短期内大量退回派遣员工，且无力支付经济补偿金的，而公

11、司短期内也无法派遣大量拟退回员工前往其它用工单位，公司将面临持续承担派遣员工薪酬的风险或经济补偿金的连带风险。 （2）欠薪风险。若用工单位突然发生严重经营不善情况或因不可抗力短期内无法支付派遣员工工资及相关社保费用，公司将面临垫付甚至自行承担该用工单位上月应付派遣员工工资及社保费用的连带风险。 外包业务过程控制风险 外包业务具有相较派遣业务更高的利润空间，但同时也要就业务执行结果承担责任，业务的风险相对更大。这要求公司的业务团队具备更强的成本精算能力、风险预估能力、过程控制能力以及应急事件处置能力等。若公司在发展外包业务过程中不注重业务综合控制能力的提升，可能会提高业务风险事件的发生机会，对公

12、司的经营造成影响。 公司毛利率较低盈利能力较弱的风险 报告期内，公司毛利率为 3.40%，毛利水平较低。虽然公司未来将通过进一步扩大人事代理业务等盈利能力强的业务规模来提高盈利水平，但若因公司未来业务拓展不及预期或市场竞争日趋激烈等因素，公司仍会面临毛利率水平较低，盈利能力较弱的风险。 应收账款余额较大的风险 公司应收账款账面净值报告期末为 16,788,181.70 元，占公司资产总额的比重为 7.68%；报告期初为 15,141,383.83 元；占公司资产总额的比重为 6.74%。报告期内，在公司营业收入大幅增长的同时，应收账款金额和占资产总额的比重略有增加，且公司应收账款的规模仍较大，

13、若该款项不能及时收回，可能会给公司带来坏账损失的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人为何令一，其直接持有公司 52.00%的股份，同时通过合靖投资间接持有公司 1.55%的权益。因此，何令一能够对公司股东大会决议事项产生重大影响。此外，何令一担任公司的总经理，能够对公司经营产生重大影响。虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但是如果制度不能得到严格执行，公司则存在实际控制人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-041 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海晨达人力资源

14、股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Chenda Human Resources Co.,LTD 证券简称 晨达股份 证券代码 837633 法定代表人 陈巍 办公地址 上海市奉贤区南桥镇望园路 1698 弄 11 幢 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 祁猛 职务 董事会秘书兼副总经理 电话 021-67103503*138 传真 021-51686751 电子邮箱 service 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市奉贤区南桥镇望园路 1698 弄百村创业园 20 号楼 4 楼 201499 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、

15、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 7 月 31 日 挂牌时间 2016 年 6 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） (L)租赁和商务服务业-(72)商务服务业-(726)人力资源服务-(7263)劳务派遣服务 主要产品与服务项目 服务外包、人事代理业务、劳务派遣 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,775,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 何令一 实际控制人及其一致行动人 何令一 公告编号：2019-041 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9

16、13101207416273454 否 注册地址 上海市奉贤区望园路1698 弄 20 号11 幢 401 室 是 注册资本（元） 1077.5000 万元 是 五、 中介机构 主办券商 联讯证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡宏、陈赛红 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区金陵东路 2 号光明大厦 12 楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2019 年 3 月 15 日完成定增发行股票，普通股总股本增

17、至 1360 万股，于 2019 年 4 月 4 日完成工商变更，注册资本变更为 1360 万元。 公告编号：2019-041 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,023,094,777.56 901,695,636.59 13.46% 毛利率% 3.40% 3.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,361,474.57 9,012,435.59 26.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,172,757.32 3,842,001.58 34.64% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东

18、的净利润计算） 43.09% 39.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 19.62% 16.82% - 基本每股收益 1.05 1.13 -7.08% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 218,539,666.17 224,488,797.97 -2.65% 负债总计 169,052,880.70 191,145,956.13 -11.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,228,969.24 22,687,463.88 15.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.43 2.84 -14.44% 资

19、产负债率%（母公司） 78.50% 66.50% - 资产负债率%（合并） 77.36% 85.15% - 流动比率 0.73 1.02 - 利息保障倍数 94.61 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 44,468,433.91 26,040,730.99 70.76% 应收账款周转率 64.08 58.23 - 存货周转率 - - - 公告编号：2019-041 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.65% 173.62% - 营业收入增长率% 13.46% 12.68% - 净利润增长率% 26.92%

20、73.25% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,775,000 8,000,000 34.69% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,725,896.84 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 1,375,013.55 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

21、动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 363,441.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 42,939.70 非经常性损益合计 7,507,291.64 所得税影响数 1,321,847.38 少数股东权益影响额（税后） -3,272.99 非经常性损益净额 6,188,717.25 公告编号：2019-041 12 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2019-041 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是以服务外包（

22、人力资源）、劳务派遣、人事代理三大体系化服务产品为基础，涵盖高级人才寻访、职业介绍、人力资源咨询、职业培训等服务项目，并依托自主研发的人力资源业务操作管理系统（HRO）为客户提供模块化精准服务的人力资源外包服务商。 （一）业务管控模式 公司通过严谨的项目流程管控，结合高效的 HRO 业务操作管理系统，保证项目过程控制和高效。主要体现在以下三方面： 1、公司各分支机构在业务运营上采取统一管理模式及业务操作标准，提高公司整体运作效率和质量掌控能力及整体抗风险能力，保证了公司服务运营的统一性。 2、公司各分支机构在业务操作上采用统一的晨达人力资源服务外包管理系统（HRO 业务管理系统）；执行相配套的

23、业务知识手册、系统操作手册等操作守则，保证各分支机构在业务审批、服务操作和费用结算等各方面统一及时，最大限度保证公司服务的一致性和客户获得服务品质的一致性。 3、公司还通过 HRO 业务管理系统，让客户企业和员工能实时查询到作业进度和结果，增加项目进程的透明度，这对服务的能力有较高的要求，但也增加了客户的服务满意度，产生了口碑效应，公司在客户体验与维护能力方面处于行业领先水平。 （二）销售模式 公司已建立起一套系统化、模块化的服务产品体系，同时拥有一支较为成熟的业务拓展团队。专业的业务人员以 HRO 系统中的 CRM 模块及专业人才数据库为基础，通过网络营销、电话营销及线下各类推荐活动不断扩大

24、公司品牌影响力和知名度的同时，也将公司优质的、能切合需求的服务产品介绍给更多的企业客户及劳动者，再通过洽商与客户达成合作并为客户提供优质的服务。同时，公司通过不断地优化和开发服务产品、提升服务品质，为客户提供增值的服务，提供更好的客户服务体验，使客户及雇员更加信赖公司的服务，在提升公司美誉度的同时也为客户的二次开发打好了良好基础。 （三）盈利模式 1、劳务派遣盈利模式：针对企业的临时性、辅助性、替代性岗位，公司提供劳务派遣服务进行批量用工管理，服务收费按照公司与用工单位确定的岗位和人数，根据合同约定的付费标准按月计算收取服务费。该模式靠公司自身团队的专业服务，一直稳定持续的经营，形成了持续的盈

25、利点。 2、服务外包（人力资源）盈利模式：针对客户需求，公司以项目承揽的方式与客户签订服务合同，通过配置项目人员并进行项目过程管理完成项目任务，再根据业务完成任务量与客户按约定付费标准结算费用。该模式是服务企业综合实力的体现，注重项目过程管理、成本控制、流程优化、提高运营效率来达到盈利的模式。 3、人事代理盈利模式：是接受客户委托提供人事代理服务并根据约定收费标准收取相应服务费用的盈利模式。 在报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 公告编号：2019-041 14 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或

26、服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司按既定目标稳步推进各项工作，着重在于继续夯实目前的业务及管理的基础。在抓好“一线+两合”工作(即主要聚焦业务主线稳步推进，重点关注公司各分部业务整合及管理融合的过程)的同时，继续发挥出预期效能。主要表现如下： （一）公司累计完成营业收入 1,023,094,777.56 元，比去年同期增长 13.46%。 （二）公司实现净利润为 11,975,173.63 元，比去年同

27、期增长 26.92%。 （三）公司本期毛利率为 3.40%，比去年同期提高 0.37 个百分点。 促成公司报告期内各项经营指标有所增长的主要原因： 1、报告期内公司不断完善公司区域布局和业务结构布局，加大业务整合及管理融合的力度，各分子公司业务协调稳步推进，规模效应逐步显现，效果好于预期。同时，公司还在广州设立了子公司广州市晨达人力资源有限公司，进一步完善业务结构布局。公司还进一步收购了北京晨达咨询有限公司剩余股权，将其由控股子公司变更为全资子公司，加强了对子公司的控制。 2、公司不断对 HRO 业务操作管理系统进行了优化升级，在技术上提升业务处理能力，提高了业务质量，进一步提升了客户对服务体

28、验，更好的满足客户需求的同时也为公司业务拓展提供了更多的机遇。报告期内 HRO 业务操作管理系统由 5.0 版本升级到 6.2 版本，效率进一步优化、功能进一步拓展。 3、公司积极参与政府、公共事业机构开展的向企业购买服务的项目，这为企业进一步提高品牌知名度的同时，也为公司拓展出一个新兴市场。在报告期内公司获评人才培训服务类优秀中小企业服务机构,在中小企业类服务方面凸显更多优势。 (二) 行业情况 我国是一个人力资源大国，人力资源红利潜力巨大。人力资源服务产业作为生产性服务业的重要组成部分，在加大人力资源资本投入力度、提高劳动力配置效率方面扮演着重要角色，在人力资源开发中发挥着决定性作用。党中

29、央、国务院高度重视人力资源服务业发展，制订了一系列政策措施，加强统筹规划，推动人力资源服务业健康有序发展。在人力资源和社会保障事业发展“十三五”规划纲要中明确提出“充分发挥市场在人力资源配置中的决定性作用。大力发展人力资源服务业，推进人力资源服务产业园建设”。在国家的大力推动和社会各方的共同努力下，近些年来人力资源服务业蓬勃发展，保持了较高的增长速度，行业规模进一步扩大，行业结构进一步优化，服务体系进一步健全，技术创新进一步加强，已成为现代服务业新的增长点。据人社部近日印发了人力资源服务业发展行动计划预计：2020 年人力资源服务行业规模将达到 2 万亿元。人力资源产业已经成为当今社会发展的一

30、支高增长的重要产业。 当前，我国经济发展进入新常态，国家实施创新驱动战略，经济发展正在从依靠要素推动转向依靠 公告编号：2019-041 15 人力资本质量和科技创新驱动：实施“一带一路”“京津冀协同发展”“长江经济带”等区域发展战略,促进区域之间合作发展；实施“互联网+”行动计划,推动传统行业与互联网技术融合；深化人才发展体制机制改革，推动做好人才市场、人才服务、人才评价以及人才横向和纵向流动工作。这一系列新形势、新变化和新机遇为人力资源服务业的发展提供了新的切入点、着力点和增长点，将会推动通过产业引导、政策扶持和环境营造等方式促进人力资源服务业的改革、创新和发展，人力资源服务业将迎来大发展

31、、大繁荣的时代。同时，全球人力资源服务逐步向平台化发展，服务形态日益丰富，服务范围不断拓展，新模式和新业态不断涌现，对我国人力资源服务业的发展具有重要的启示和借鉴意义。 面对难得的发展机遇、丰富的人力资本、广阔的市场空间和巨大的发展潜力，人力资源服务业要抓住机遇，开阔视野，转型升级，提高人力资源服务企业的专业化水平，增强国际竞争力，构建全球化的人力资源服务网络；要勇于探索，不断创新，大力发展人力资源服务新模式和新业态，培育新的增长点，构建科学合理的人力资源服务业务体系。要努力实现人力资源服务的专业化、信息化、产业化、国际化发展目标。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本

32、期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 33,689,043.40 15.42% 47,923,129.80 21.35% -29.70% 应收票据与应收账款 16,788,181.70 7.68% 15,141,383.83 6.74% 10.88% 存货 - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 800,000.00 0.37% - - - 固定资产 2,119,817.63 0.97% 2,258,612.89 1.01% -6.15% 在建工程 33,665,973.28 15.40% 900,656

33、.00 0.40% 3,637.94% 短期借款 8,000,000.00 3.66% - - - 长期借款 - - - - - 其他应收款 63,769,270.77 29.18% 129,558,304.83 57.71% -50.78% 应付职工薪酬 39,191,595.14 17.93% 35,905,502.72 15.99% 9.15% 其他应付款 113,507,843.56 51.94% 134,125,454.88 59.75% -15.37% 资产总计 218,539,666.17 - 224,488,797.97 - -2.65% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资

34、金较上期减少14,234,086.4元，降幅29.70%，主要原因是投资在建项目引起支出增加，从而导致货币资金期末余额下降。 2、应收账款较上期增加1,646,797.87元，增幅6.74%，主要原因是业务量较上一年有增加。 3、长期股权投资较上期增加800,000.00元，主要原因是公司投资参股了上海仲晨劳务派遣有限公司。 4、在建工程较上期增加32,765,317.28元，增幅3,637.94%，主要原因是上海泰因生物工程有限公司在2018年3月正式投入建设所致。 5、短期借款较上期增加8,000,000.00元，主要原因是公司为经营需要，补充资金流动性贷款所致。 公告编号：2019-04

35、1 16 6、其他应收款较上期减少65,789,034.06元，降幅为50.78%，主要原因是本年度公司在强化应收账款催收的掌控力度，取得了预期的效果，回款速度有了明显的改善。 7、应付职工薪酬较上期增加3,286,092.42元，增幅9.15%，主要原因是外包自有员工增加所致。 8、其他应付款较上期减少 20,617,611.32 元，降幅 15.37%，主要原因公司应付主要是员工的工资及社保等费用，公司本年度的在强化应收账款的催收同时也加强了应付的执行效率。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营

36、业收入的比重 营业收入 1,023,094,777.56 - 901,695,636.59 - 13.46% 营业成本 988,328,675.05 96.60% 874,340,046.1 96.97% 13.04% 毛利率% 3.40% - 3.03% - - 管理费用 18,337,008.54 1.79% 14,369,758.87 1.59% 27.61% 研发费用 - - - - - 销售费用 4,141,759.99 0.40% 3,616,839.77 0.40% 14.51% 财务费用 105,122.69 0.01% -128,651.78 -0.01% -181.71%

37、资产减值损失 2,676,151.73 0.26% 1,260,090.14 0.14% 112.38% 其他收益 3,412,024.98 0.33% 4,660,802.87 0.52% -26.79% 投资收益 1,486,455.10 0.15% 566,498.26 0.06% 162.39% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 11,487,832.99 1.12% 10,214,386.36 1.13% 12.47% 营业外收入 2,373,361.08 0.23% 1,682,271.61 0.19%

38、41.08% 营业外支出 16,549.52 0.00% 9,697.14 0.00% 70.66% 净利润 11,975,173.63 1.17% 9,435,046.61 1.05% 26.92% 项目重大变动原因： 1、报告期内管理费用较上年度增加3,967,249.67元，增幅27.61%，主要原因为业务增长，相对应的费用也增长。 2、报告期内销售费用较上年度增加524,920.22元，增幅为14.51%，主要原因为加大业务开发力度，相对应的费用也增长。 3、报告期内财务费用较上年度增加233,774.47元，增幅为181.71%，主要原因为短期借款产生的费用及汇兑损失。 4、报告期内

39、投资收益较上年度增加919,956.84元，增幅为162.39%，主要原因为长期股权投资收益。 5、报告期内营业外收入较上年度增加1,273,446.63元，增幅为41.08%，主要原因为公司取得政府补助2,314,026.05元所致。 6、报告期内营业外支出较上年度增加6,852.38元，增幅26.92%，主要原因为公司较上期增加滞纳 公告编号：2019-041 17 金支出所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 1,023,094,777.56 901,203,566.79 13.46% 其他业务收入 - 492,069.80 - 主营业务成本

40、 988,328,675.05 874,340,046.13 13.04% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 主营业务收入 1,020,129,177.70 99.71% 901,203,566.79 99.95% 其中：劳务派遣服务 580,164,759.98 56.71% 522,976,042.93 58.00% 人力资源外包服务 431,463,078.79 42.22% 370,718,849.06 41.11% 代理服务及其他 8,501,338.93 0.83% 7,508,674.

41、80 0.83% 其他业务收入 2,965,599.86 0.24% 492,069.80 0.05% 其中：租赁服务 - - - - 信息技术服务 - - 492,069.80 0.05% 合计 1,023,094,777.56 100% 901,695,636.59 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北地区 208,824,187.76 20.47% 188,953,858.09 20.97% 华东地区 320,216,000.47 31.39% 302,353,038.94 33.55%

42、 西南地区 434,182,432.06 42.56% 389,261,775.41 43.19% 华中地区 56,906,557.41 5.58% 20,634,894.35 2.29% 华南地区 1,607,120.69 0.16% 合计 1,020,129,177.70 100.00% 901,203,566.79 100.00% 收入构成变动的原因： 1、其他业务收入较去年增加 2,473,530.06，增幅 502.68%，主要原因是北京晨达、面包圈、 西部人才开展培训业务增加的收入。 2、华中地区收入较去年增加 36,271,663.06,增幅 175.78%，主要原因是武汉晨达是

43、在 2017 年下半年开始业务实际性的起步的，业务收入不稳定，故造成本期与上期对比有大幅增加。 公告编号：2019-041 18 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 190,861,601.91 18.66% 否 2 成都众鑫汽车零部件有限责任公司 147,237,214.74 14.39% 否 3 湖北纳杰人力资源有限公司 60,305,641.27 5.89% 否 4 成都市龙泉驿区城市管理局 38,475,314.53 3.76% 否 5 西部延锋安道拓汽车部件系统有限公司 36,825,518.73

44、3.60% 否 合计 473,705,291.18 46.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海巍屹劳务派遣有限公司 49,610,843.10 25.00% 否 2 上海志禾企业管理咨询有限公司 37,129,866.70 18.71% 否 3 马鞍山蓝江人力资源管理有限公司 23,597,615.86 11.89% 否 4 上海蓝艺企业管理咨询有限公司 20,926,705.10 10.54% 否 5 北京中科思锐管理顾问有限公司 7,194,161.27 3.62% 否 合计 138,459,192.03 69.76

45、% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 44,468,433.91 26,040,730.99 70.76% 投资活动产生的现金流量净额 -67,310,339.69 -17,247,398.09 290.26% 筹资活动产生的现金流量净额 10,612,859.39 -5,590,000.00 -289.85% 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 44,468,433.91，较上期增加 18,427,702.92，主要原因是公司购买商品、接受劳务支付的现金流出减少 374,731,047.31 所致。 2

46、、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-67,310,339.69，较上期增加 50,062,941.59，主要原因公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金流出增加 41,353,630.36 所致。 3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为 10,612,859.39，较上期减少 16,202,859.39，主要原因公司收到其他与筹资活动有关的现金增加 11,000,000.00 所致。 公告编号：2019-041 19 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 分析： 报告期内营业利润对公司净利润影响较大的子公司情况： 子公司名称 营业收入金额 收入占比 净

47、利润 净利润贡献占比 西部人才 42,4373,839.21 41.48% 1,187,850.86 9.92% 晨达外包 74,565,053.37 7.29% 1,137,034.71 9.49% 北京晨达 108,543,654.17 10.61% 869,812.63 7.26% 报告期公司取得和处置子公司的情况： 报告期内，2018 年 1 月，公司投资 1,200,000.00 元设立了广州市晨达人力资源有限公司。投资完成后，广州市晨达人力资源有限公司成为公司控股子公司； 报告期内，2018 年 3 月，公司收购北京晨达咨询有限公司 40%股权，将其由控股子公司变更为全资子公司；

48、报告期内，2018 年 11 月，以 2,000,000.00 元转让了成都面包圈人力资源有限公司 100%股权； 报告期内，2018 年 11 月，公司投资 800,000.00 元设立了上海仲晨劳务派遣有限公司。投资完成后，上海仲晨劳务派遣有限公司成为公司参股公司； 2、委托理财及衍生品投资情况 2018 年 3 月 31 日，公司召开的 2018 年临时股东大会审议并通过的关于公司 2018 年度使用自有闲置资金购买理财产品的议案，报告期内公司使用暂时性闲置资金购买保本型或低风险的短期（期限不超过一年）银行理财产品。报告期内共取得投资收益 363,441.55 元。报告期末账面未到期银行

49、理财产品余额 22,890,000 元。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 1 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 广州市晨达人力资源有限公司 本期设立 2 本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 宁波晨达人力资源有限公司 本期注销 成都面包圈人力资源有限公司 本期转让 公告编号：2019-041 20 (八) 企业社会责任 公司一直致力于探索和实践利用自身的服务特性，为社会就业困难群体提供服务、为大学生就业提供辅导、借助开设公开讲座、开通服务热线、网络帮扶等形式

50、积极宣传和解读国家的相关政策法规，为更多的需要帮助的企业和个人提供服务。 报告期内公司还积极参与上海张江国家自主创新示范区人才服务平台建设，为青年训练营建营，参与中小企业服务机构，承接有关部门赋予的人才公共服务职能，对区域内企业和人才提供高端人才服务、人才数据库的建立和维护、进行行业及社会资源的整合、开展国际人才交流和引进等服务，对引导就业，提供就业协助、优化社会人力资源配置等起到广泛而良好的社会效应。 三、 持续经营评价 1、业务营收稳定增长。报告期内公司实现营业收入 1,023,094,777.56 元，同比增长 13.46%。其中三大主营业务收入中劳务派遣业务的收入，同比增长 10.94

51、%；人力资源外包业务的收入，同比增长16.39%；代理及其他业务的收入，同比增长 13.22%。今年各项业务保持稳定增长。按地区分类，报告期主营业务收入华北地区同比增长 10.52%，但华东地区同比增长 5.91%，西南地区同比增长 11.54%，华中地区同比增长 175.78%，本年度新增华南地区，实现营业收入 1,607,120.69 元。 2、公司盈利稳步增长。报告期内公司实现归属于公司股东的净利润 11,361,474.57 元，同比增长26.06%。 3、 财务现金流正态滚动良性可控。报告期内公司经营活动产生的现金流净额为 44,468,433.91 元，同比上升 70.76%。 4

52、、投资稳健效益显著。报告期内公司投资设立了广州市晨达人力资源有限公司，成为公司控股子公司；收购北京晨达咨询有限公司 40%股权，将其由控股子公司变更为全资子公司；出售了成都面包圈人力资源有限公司；投资设立了上海仲晨劳务派遣有限公司，成为公司参股公司；对上海泰因生物工程有限公司及上海晨达劳务派遣有限公司进行了增资。上述投资、出售事项优化了公司的区域布局，将支持公司营业收入和利润的增长。同时，公司在报告期内利用自有闲置资金购买银行理财产品，也为公司增加了收益。 5、完善制度治理规范。公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程、年报信息披露重大差错责任追究制度、利润分配管理制度、

53、投资者关系管理制度相关内容充分的表述了投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，很大程度地提高公司经营管理及重大决策水平。 6、在生产经营的要素保持方面。 报告期内公司完成对于各类经营许可证书、使用许可、产权保护等相关文件的有效续展，使得公司在这方面没有后顾之忧。 7、报告期内，国家的产业政策也未发生对公司经营较大影响的变化。 综上所述，公司在报告期内未发生影响公司持续经营的负面重大事件及状况,且持续经营态势良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-041 21 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、

54、市场竞争加剧风险 人力资源服务市场整体需求旺盛，部分互联网企业、金融机构跨行业进入人力资源服务领域，国际知名人力服务企业和国内同行企业都加快了市场份额的争夺，行业竞争加剧。虽然公司经过多年的发展，已经建立起了成熟的服务网络和商业模式，并树立了良好的品牌声誉，但如果未来行业竞争日趋激烈，将影响公司的服务报价、公司毛利率，可能会对公司的持续发展造成一定影响。 应对措施：公司将通过投资新设、收购并购、同行业合作等方式，拓展布局新的区域市场，不断提升公司在全国服务网络上的优势；将不断进行服务产品创新，依靠公司的业务流程管控等优势，在现有成熟产品的基础上拓展新的拳头产品，提升服务产品的附加值；将加大 I

55、T 技术投入力度、储备专业营销团队与业务实施团队，提高综合配套服务能力和服务水平，不断提升公司的核心竞争力。 2、人力成本上升风险 2018 年全国各地区最低工资标准继续提高，工资增长存在刚性需求；工资刚性增长（同等条件下）会进一步提高了人工成本。而公司的营业收入增长和毛利率水平受到市场环境、公司战略发展、内部管理、技术创新等多种因素综合影响，当人工成本上升速度超过收入增长速度时，可能对公司的盈利状况造成影响。 应对措施：公司将通过积极进行产品开发及市场推广增加业务收入；通过持续性的不断优化作业流程、风险控制来管控生产成本；通过专业化、标准化、规模化、智能化运营手段来提高效率。此外，公司通过不

56、断优化薪酬制度、提高业绩与薪酬水平的关联度，充分发挥薪酬的激励作用，有效控制人工成本，提高投入产出的效益。 3、组织及人员管理风险 公司子公司数量较多，人员队伍快速壮大，业务快速发展，对公司决策效率、分支机构协调运作、团队管理稳定、人才吸引培养等方面提出了挑战。如果公司无法及时优化发展战略，建立高效顺畅的决策执行体系，及时引进培养适需人才，可能对公司的盈利能力和业务的可持续性造成影响。 应对措施：公司积极利用多种渠道加强公司内部信息沟通和交流，加强业务流程及操作的标准化、系统化，避免信息不对称所产生的决策失误。公司始终注重组织人员管理能力经验的积累，并致力于培养良好的企业文化，增强员工凝聚力、

57、向心力，塑造员工团队意识，为公司组织及人员管理创造良好的环境。 4、派遣业务风险 公司开展派遣业务主要存在以下风险： （1）退工风险。公司在派遣业务运营过程中会结合用工单位的实际用工情况对可能发生的退工情况做好估计和准备，但若用工单位突然计划短期内大量退回派遣员工，且无力支付经济补偿金的，而公司短期内也无法派遣大量拟退回员工前往其它用工单位，公司将面临持续承担派遣员工薪酬的风险或经济补偿金的连带风险。 （2）欠薪风险。若用工单位突然发生严重经营不善情况或因不可抗力短期内无法支付派遣员工工资及相关社保费用，公司将面临垫付甚至自行承担该用工单位上月应付派遣员工工资及社保费用的连带风险。 应对措施：

58、公司派遣业务客户大多是长期服务的客户，有着长期用工的需求。公司专门建立了业务跟踪应对体系，紧密跟踪派遣业务综合运营状况，一旦发现某用工单位出现运营风险，公司相关专业人员会与企业核实相关情况并视情况及时、迅速运转应急预案，将相关风险控制在最小范围。 5、外包业务过程控制风险 外包业务具有相较派遣业务更高的利润空间，但同时也要就业务执行结果承担责任，业务的风险相对更大。这要求公司的业务团队具备更强的成本精算能力、风险预估能力、过程控制能力以及应急事件 公告编号：2019-041 22 处置能力等。若公司在发展外包业务过程中不注重业务综合控制能力的提升，可能会提高业务风险事件的发生机会，对公司的经营

59、造成影响。 应对措施：公司始终重视业务团队的培训工作，对于项目管理人员坚持先通过相关业务测试再上项目的操作准则；针对业务外包项目，从立项开始必须严格按公司流程进行，项目经过公司风险、成本评估后才可以签约，在项目执行过程中采用项目责任负责制、定期稽核制、事先应急预案制度进行过程风险把控，将外包业务风险控制在最低水平。 6、公司毛利率较低盈利能力较弱的风险 报告期内，公司毛利率为 3.40%，毛利水平较上年有了增长但仍较低。虽然公司未来进一步将通过扩大人事代理业务等盈利能力强的业务规模提高盈利水平，但若因公司未来业务拓展不及预期或市场竞争日趋激烈等因素，公司仍会面临毛利率水平较低，盈利能力较弱的风

60、险。 应对措施：注重项目洽谈的阶段中，项目评估及成本测算，精准报价；项目实施阶段，管控风险，保障合理利润。此外，适当扩大业务占比中人事代理的份额，突出应用其在综合毛利的贡献因素（代理业务是只计“服务费”进营收）。 7、应收账款余额较大的风险 公司应收账款账面净值报告期末为 15,141,383.83 元，占公司资产总额的比重为 6.74%；报告期初为 15,826,518.79 元；占公司资产总额的比重为 19.29%。报告期内，在公司营业收入大幅增长的同时，应收账款金额和占资产总额的比重均继续下降，但公司应收账款的规模仍较大，若该款项不能及时收回，可能给公司带来坏账损失的风险。 (二) 报告

61、期内新增的风险因素 无。 公告编号：2019-041 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二

62、.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发

63、生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,300,000.00 1,201,616.25 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 公告编号：2019-041 24 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 金华 公司以现金方式，收购公司董事金华所持有的北京晨达咨询有限公司40%股权 81.2 万元 已事前及时履行 2018

64、年 3 月 15日 2018-010 上海合志投资咨询有限公司 公司向中国邮储银行上海奉贤区支行申请1000 万元贷款，由上海合志投资咨询有限公司以其名下的固定资产提供担保。 1000 万元 已事前及时履行 2018 年 7 月 10日 2018-032 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.本次交易完成后，公司直接持有北京晨达 100%股权，有助于增强公司对北京晨达的管理和控制能力，有利于提高公司的业务发展和盈利能力，符合公司长期发展战略规划，对公司未来的业绩将产生积极影响。 2.本项目贷款将用于补充公司资金的流动性，是公司业务发展以及正常经营所需，符合公司和全体股东

65、的利益。本次交易完成后，公司直接持有北京晨达 100%股权，有助于增强公司对北京晨达的管理和控制能力，有利于提高公司的业务发展和盈利能力，符合公司长期发展战略规划，对公司未来的业绩将产生积极影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司以现金 81.2 万元收购董事金华持有的北京晨达咨询有限公司 40%股权。该事项经 2018 年第二次临时股东大会审议通过，于 2018 年 3 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露（公告编号：2018-010）。 以上投资有利于提升公司的资源配置，增强公司的综合竞争力。 (五) 承诺事

66、项的履行情况 1、承诺情况：为了避免同业竞争 公司董事、监事、高级管理人员均签署了避免同业竞争的承诺函。 履行情况：在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、承诺情况：为规范关联交易 控股股东、实际控制人何令一及公司董事、监事、高管做出如下承诺：承诺人现在和将来均不利用 公告编号：2019-041 25 自身之地位及/或影响，谋求股份公司在业务合作等方面给予承诺人或承诺人控制的其他公司优于市场第三方的权利；承诺人现在和将来均不利用自身之地位及/或影响，谋求承诺人或承诺人控制的其他公司与股份公司达成交易的优先权利；承诺人或承诺人控制的其他公司现在和将来均不以低于市场价格的条件与股份公司

67、进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害股份公司利益的行为；承诺人现在和将来在股份公司审议涉及股份公司的关联交易时均切实遵守法律法规和上海晨达人力资源股份有限公司章程和关联交易管理制度对关联交易回避制度的规定。 履行情况：在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 3、承诺情况：股东对所持股份自愿锁定的承诺 发起人（股东）承诺：持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员承诺：向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数

68、的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 控股股东及实际控制人承诺：在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 履行情况: 在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 4、承诺情况：为了防范超范围经营 控股股东何令一承诺：在各子公司相应资质完成办理之前，如因超越资质、范围经营而给公司带来的损失由其本人承担。 履行情况: 在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 5、承诺情况：为了规范资金使用

69、 今后将严格遵守贷款通则及其他相关法律法规的规定，不再违规进行企业间资金拆借，严格限定资金用途，以确保资金用于与生产经营相关的业务活动之中。 履行情况: 在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 公告编号：2019-041 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 4,880,000 61.00% 1,692,750 6,572,750 61.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,040,000 13.00% 360,750 1,400,750 1

70、3.00% 董事、监事、高管 0 0.00% - 0 0.00% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 3,120,000 39.00% 1,082,250 4,202,250 39.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,120,000 39.00% 1,082,250 4,202,250 39.00% 董事、监事、高管 0 0.00% - 0 0.00% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 总股本 8,000,000 - 2,775,000 10,775,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位

71、：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 何令一 4,160,000 1,443,000 5,603,000 52.00% 4,202,250 1,400,750 2 合靖投资 3,840,000 1,332,000 5,172,000 48.00% 0 5,172,000 3 4 5 合计 8,000,000 2,775,000 10,775,000 100% 4,202,250 6,572,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实

72、际控制人情况 是否合并披露： 公告编号：2019-041 27 是 否 何令一直接持有公司 52.00%的股份，持有股份比例最大，为公司控股股东。同时，何令一作为控股股东并担任股份公司总经理，对公司的经营决策起重大作用，为公司的实际控制人。报告期内，未发生变化。 控股股东、实际控制人基本情况如下： 何令一，男，公司董事兼任公司总经理，1975 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 9 月至 1999 年 7 月，任上海奉泰国际工贸货运有限公司职员；1999 年 8 月至 2001 年 3 月，任上海信隆五金制品有限公司报关员；2001 年 4 月至 2002 年 2

73、 月，任上海富强化装舞会服饰有限公司外包部经理；2002 年 3 月至 2003 年 3 月，待业；2003 年 4 月至 2007 年 8 月，任上海晨达劳务输出有限公司副总经理；2004 年 5 月至 2016 年 6 月，兼任徐州昌恒达职业介绍服务有限公司执行董事、总经理；2007 年 9 月至 2015 年 6 月，任上海晨达人力资源有限公司 1 监事；2015 年 6 月至 2016 年 1 月任上海晨达人力资源有限公司执行董事；2016 年 1 月至 2017 年 3 月，任上海晨达人力资源股份有限公司董事长；2017 年 3 月至今，任上海晨达人力资源股份有限公司总经理；2017

74、 年 9 月至今，任上海泰因生物工程有限公司执行董事；2017 年 12 月至今，任西藏帝姆沃克信息科技有限公司执行董事、总经理。 报告期内，控股股东未发生变化。 （注 1：上海晨达劳务输出有限公司 于 2012 年 1 月 5 日更名为上海晨达人力资源有限公司） 公告编号：2019-041 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用

75、五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 9 月 7 日 10 0 3.46875 合计 - - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-041 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈巍 董事长、董事 男 1969 年 10月 本科 2017 年 3 月 25 日至2019 年

76、 1 月 12 日、2016 年 1 月 13 日至2019 年 1 月 12 日 是 何令一 总经理、董事 男 1975 年 5 月 大专 2017 年 3 月 25 日至2019 年 1 月 12 日、2016 年 1 月 13 日至2019 年 1 月 12 日 是 高棋 董事 男 1963 年 10月 本科 2016 年 1 月 13 至2019 年 1 月 12 日 是 胡鸿轲 董事 男 1972 年 12月 硕士研究生 2016 年 1 月 13 至2019 年 1 月 12 日 否 金华 董事 女 1963 年 4 月 本科 2017 年 4 月 21 至2019 年 1 月 1

77、2 日 是 屠丽娟 监事会主席 女 1983 年 8 月 本科 2016 年 7 月 30 日至2019 年 1 月 12 日 是 卫芸 监事 女 1982 年 8 月 大专 2016 年 1 月 13 日至2019 年 1 月 12 日 否 张静 监事 女 1983 年 6 月 本科 2016 年 1 月 13 日至2019 年 1 月 12 日 是 祁猛 副总经理、董秘 男 1975 年 5 月 本科 2016 年 1 月 13 日至2019 年 1 月 12 日 是 徐伟林 副总经理 男 1966 年 9 月 大专 2016 年 1 月 13 日至2019 年 1 月 12 日 是 顾婉

78、英 财务负责人 女 1976 年 2 月 大专 2016 年 1 月 13 日至2019 年 1 月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、除监事卫芸是董事何令一的妻妹外，其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 2、控股股东、实际控制人均为董事何令一。 公告编号：2019-041 30 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 何令一 董事、总经理 4,160,000 144,300 5,603

79、,000 52.00% 0 合计 - 4,160,000 144,300 5,603,000 52.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 50 43 销售人员 38 75 财务人员 14 13 员工总计 102 131 按教育程度分类 期初

80、人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 46 42 专科 38 46 专科以下 17 41 员工总计 102 131 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公告编号：2019-041 31 报告期内，公司核心员工保持稳定，普通员工保持正常流动。公司薪酬政策保持稳定，公司目前员工年龄偏年轻化趋势，因此公司暂时不存在需公司承担费用的离退休人员。 1、人员变动 公司董事、监事和高级管理人员变化系为加强公司的治理水平，规范公司法人治理结构，且履行了必要的法律程序，符合法律、法规及有关规范性文件和公司章程的规定。 2、人才引进、培训及招聘 公司制定了较为完善的人力资

81、源管理制度，对人员录用、员工分类分层培训、薪酬支付、社会福利 保障、绩效考核、内部晋升及奖惩、员工离职等方面进行了明确规定。公司按照入职培训的要求，开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训等全方位培训。 3、薪酬政策 公司实施全员劳动合同管理，依据中华人民共和国劳动合同法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同，根据岗位类别、个人能力以及工作业绩确定员工薪酬，依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 公告编号：20

82、19-041 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-041 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法及全国中

83、心企业股份转让系统制定的有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理机构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。并已建立包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、信息披露管理制度在内的一系列管理制度；已形成了责权明确、相关制约、相互配合的规范治理结构。 报告期内，公司严格按照法律法规、公司章程及内部管理制度的规定开展经营；股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和公司章程规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作，并新建立了年报信息披露重大差错责任追究制度及利润分配管理制度，完

84、善了公司的管理制度；公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。上述机构和人员在报告期内均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司未来还将持续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善治理结构和规范的管理制度体系，相关制度内容充分体现了对公司规范治理的要求和对全体股东（尤其是中小股东）行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利的保护。 在实践运营上公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法及全国中

85、心企业股份转让系统制定的有关法律、法规、规范性文件的要求运作，不断完善公司的法人治理机构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，充分保护股东利益。 基于以上两点，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司通过三会的召开，对重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项进行审议，相关议事程序均按照国家相关法律法规及公司章程要求的进行，履行了必要的程序，未发生疏漏和违反相关程序要求的情况。 公告编号：2019-041 34 4、 公司章程的修改情况 2018 年 9 月 2

86、6 日，召开 2017 年第七次临时股东大会，审议通过关于修改的议案。原公司章程第一章第五条内容为“公司注册资本为：人民币 800 万元。”修改为“公司注册资本为：人民币 1077.5 万元。”原公司章程第三章第十五条内容为“公司目前的股票均为人民币普通股，每股面值 1 元，公司股份总数为 800 万股。”修改为“公司目前的股票均为人民币普通股，每股面值 1 元，公司股份总数为 1077.5 万股。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 12 1、2018 年 1 月 25 日，召开第一届董事会第十五次会议，审议通过

87、关于修改对外投资管理制度的议案、关于对外投资设立控股子公司的议案、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案、关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案。 2、2018 年 3 月 15 日，召开第一届董事会第十六次会议，审议通过关于收购控股子公司股权暨关联交易的议案、关于公司 2018 年度使用自有闲置资金购买理财产品的议案、关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案。 3、2018 年 4 月 16 日，召开第一届董事会第十七次会议，审议通过2017 年度总经理工作报告、2017 年度董事会工作报告、2017 年年度报告及其摘要、2017 年度财务决算报告、2017

88、年度利润分配预案、2018 年度财务预算报告、关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案。 4、2018 年 5 月 2 日，召开第一届董事会第十八次会议，审议通过2018 年第一季度利润分配预案、关于授权董事会办理利润分配相关事宜的议案、关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案。 5、2018 年 5 月 24 日，召开第一届董事会第十九次会议，审议通过关于取消 2018 年第一季度利润分配预案的议案、关于取消授权董事会办理利润分配相关事宜的议案、关于提请召开公司 2018 年第四次临时股东大会的议案。 6、2018 年 7 月 10 日，召开第一届董事会第二十次会议，审

89、议通过关于向银行申请贷款暨关联担保的议案、关于提请召开公司 2018 公告编号：2019-041 35 年第五次临时股东大会的议案。 7、2018 年 8 月 9 日，召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过2018 年半年度报告、2018 年半年度权益分派预案、关于授权董事会办理权益分派相关事宜的议案、关于提请召开公司 2018 年第六次临时股东大会的议案。 8、2018 年 9 月 10 日，召开第一届董事会第二十二次会议，审议通过关于修改的议案、关于授权董事会办理修改公司章程相关事宜的议案、关于提请召开公司 2018年第七次临时股东大会的议案。 9、2018 年 11 月 20 日，召开

90、第一届董事会第二十三次会议，审议通过关于继续聘请大华会计师事务所为公司 2018 年度财务审计机构的议案、关于出售子公司成都面包圈人力资源有限公司 100%股权的议案、关于提请召开公司 2018 年第八次临时股东大会的议案。 10、2018 年 12 月 17 日，召开第一届董事会第二十四次会议，审议通过关于向子公司上海晨达劳务派遣有限公司增资的议案、关于子公司向银行申请贷款的议案、关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案。 11、2018 年 12 月 21 日，召开第一届董事会第二十五次会议，审议通过关于的议案、关于签署附生效条件的的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公

91、司股票发行相关事宜的议案、关于制定的议案、关于设立募集资金专项账户并签署三方监管协议的议案、关于修改的议案、关于增加公司注册资本的议案、关于提请召开公司 2019 年第二次临时股东大会的议案。 12、2018 年 12 月 25 日，召开第一届董事会第二十六次会议，审议通过关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会董事候选人的议案、关于修改的议案、关于对上海泰因生物工程有限公司变更出资方式的议案、关于提请召开公司 2019 年第三次临时股东大会的议案。 监事会 3 1、2018 年 4 月 16 日，召开第一届监事会第七次会议，审议通过2017 年度监事会工作报告、2017 年年度报告及其摘要、

92、2017 年度 公告编号：2019-041 36 财务决算报告、2018 年度财务预算报告。 2、2018 年 8 月 9 日，召开第一届监事会第八次会议，审议通过2018 年半年度报告、2018年半年度权益分派预案、关于授权董事会办理权益分派相关事宜的议案。 3、2018 年 12 月 25 日，召开第一届监事会第九次会议，审议通过关于选举公司第二届监事会非职工代表监事的议案。 股东大会 9 1、2018 年 2 月 12 日，召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过关于修改的议案、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案。 2、2018 年 3 月 31 日，召开 2018 年第

93、二次临时股东大会，审议通过关于收购控股子公司股权暨关联交易的议案、关于公司 2018 年度使用自有闲置资金购买理财产品的议案。 3、2018 年 5 月 8 日，召开 2018 年年度股东大会，审议通过2017 年度董事会工作报告、2017 年度监事会工作报告、2017 年年度报告及其摘要、2017 年度财务决算报告、2017 年度利润分配预案、2018 年度财务预算报告。 4、2018 年 5 月 18 日，召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过2018 年第一季度利润分配预案、关于授权董事会办理利润分配相关事宜的议案。 5、2018 年 6 月 8 日，召开 2018 年第四次临时

94、股东大会，审议通过关于取消 2018 年第一季度利润分配预案的议案、关于取消授权董事会办理利润分配相关事宜的议案。 6、2018 年 7 月 26 日，召开 2018 年第五次临时股东大会，审议通过关于向银行申请贷款暨关联担保的议案。 7、2018 年 8 月 27 日，召开 2018 年第六次临时股东大会，审议通过2018 年半年度权益分派预案、关于授权董事会办理权益分派相关事宜的议案。 8、2018 年 9 月 26 日，召开 2018 年第七次临时股东大会，审议通过关于修改的议案、关于授权董事会办理修改公司章程相关事宜的议案。 9、2018 年 12 月 6 日，召开 2018 年第八次

95、临时股东大会，审议通过关于继续聘请大华会计师事务所为公司 2018 年度财务审计机构的 公告编号：2019-041 37 议案、关于向控股子公司上海泰因生物工程有限公司增资（临时提案）。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决程序都符合中华人民共和国公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则及有关法律、法规的规定，审议、表决程序、表决结果合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善规范法人治理相关制度，公司股东大会、董事会、监事会及管理层能够严格按照公司法、证券

96、法和公司章程有关规定，行使权力并履行义务。公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策能够按照制度要求履行决策程序，三会决议能够得到较好的执行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，使公司治理更规范。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司根据投资者管理制度专人负责投资者管理工作，在公

97、司网站上设立了投资者关系管理专栏，设立了投资者关系管理信箱。在相关制度规则要求框架下收集投资者相关的信息、做好对投资者情况的分析、做好公司发展规划、经营情况、重大事项的依法披露、做好投资者沟通和联络等相关工作。通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。在报告期内，公司持续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项

98、的意见 报告期内，监事会能够独立运作，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对监督事项无异议。 公告编号：2019-041 38 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章

99、程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权，公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独

100、立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会关于内部管理的说明： 董事会认为：公司现行的内部管理制度均依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况而制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发

101、展情况不断调整、完善。具体如下： 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，有效保了证公司会计核算工作的正常开展。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制

102、度相关情况 公司年度报告重大差错责任追究制度已于 2017 年 3 月 27 日第一届董事会第八次会议审议通过生效并实施。公司严格执行年度报告重大差错责任追究制度，报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。截止报告期末，公司信息披露负责人及公司管理层严格执行上述制度，执行情况良好。 公告编号：2019-041 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2019002763 号 审计机构名称 大华会计师事务所(

103、特殊普通合伙) 审计机构地址 上海金陵东路 2 号光明大厦 12 楼 审计报告日期 2019-4-15 注册会计师姓名 胡宏、陈赛红 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字2019002763号 上海晨达人力资源股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海晨达人力资源股份有限公司(以下简称晨达人力)财务报表，包括 2018 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晨达人

104、力2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晨达人力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 晨达人力管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年报中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也

105、不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 晨达人力管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，晨达人力管理层负责评估晨达人力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并

106、运用持续经营假设，除非管理层计划清算晨达人力、终止运营或别无其他现实的选择。 公告编号：2019-041 40 治理层负责监督晨达人力的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也

107、执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晨达人力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否

108、存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晨达人力不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就晨达人力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在

109、审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡宏 中国北京 中国注册会计师：陈赛红 二一九年四月十五日 公告编号：2019-041 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六、注释 1 33,689,043.40 47,923,129.80 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注六、注释 2 16,788,181.70 15,141,383.83 预付款项 附注六、注释 3 2,556,868.77 364,

110、817.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六、注释 4 63,769,270.77 129,558,304.83 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六、注释 5 6,254,894.65 486,057.72 流动资产合计 123,058,259.29 193,473,693.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 附注六、注释 6 22,890,000.00 2,750,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注六、注释 7 800,000.00 - 投资性房地产 固定资产 附注六、

111、注释 8 2,119,817.63 2,258,612.89 在建工程 附注六、注释 9 33,665,973.28 900,656.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六、注释 10 19,605,856.60 18,277,220.89 开发支出 附注六、注释 11 1,528,301.88 商誉 附注六、注释 12 3,014,572.72 3,141,169.29 长期待摊费用 附注六、注释 13 746,344.49 1,168,688.47 递延所得税资产 附注六、注释 14 1,638,842.16 990,455.19 其他非流动资产 附注六、注释 15 11,000

112、,000.00 - 非流动资产合计 95,481,406.88 31,015,104.61 资产总计 218,539,666.17 224,488,797.97 公告编号：2019-041 42 流动负债： 短期借款 附注六、注释 16 8,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注六、注释 17 447,841.91 249,743.00 预收款项 附注六、注释 18 252,273.99 705,283.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六、注释 1

113、9 39,191,595.14 35,905,502.72 应交税费 附注六、注释 20 6,853,326.10 18,908,268.78 其他应付款 附注六、注释 21 113,507,843.56 134,125,454.88 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 168,252,880.70 189,894,253.22 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 附注六、注释 22 800,000.00 1,251,702.

114、91 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 800,000.00 1,251,702.91 负债合计 169,052,880.70 191,145,956.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、注释 23 10,775,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、注释 24 1,113,169.75 3,708,138.96 减：库存股 公告编号：2019-041 43 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六、注释 25 2,147,123.43 686,586.85 一般风险准备 未分配利润 附注六、注释 26 12,1

115、93,676.06 10,292,738.07 归属于母公司所有者权益合计 26,228,969.24 22,687,463.88 少数股东权益 23,257,816.23 10,655,377.96 所有者权益合计 49,486,785.47 33,342,841.84 负债和所有者权益总计 218,539,666.17 224,488,797.97 法定代表人：陈巍 主管会计工作负责人：陈巍 会计机构负责人：顾婉英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,034,245.97 6,372,930.63 以公允价值计量且其变动计入当期损益

116、的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注十六、注释 1 4,108,419.79 1,397,253.15 预付款项 118,381.28 422,200.35 其他应收款 附注十六、注释 2 12,760,164.79 3,441,914.96 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 168,566.48 265,734.66 流动资产合计 21,189,778.31 11,900,033.75 非流动资产： 可供出售金融资产 16,000,000.00 - 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十六、注释 3 37,154,135.14 23,401,9

117、05.14 投资性房地产 固定资产 491,053.04 650,353.39 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,858,640.47 626,007.73 开发支出 - 2,258,820.28 商誉 公告编号：2019-041 44 长期待摊费用 198,512.70 451,170.87 递延所得税资产 36,586.92 65,697.00 其他非流动资产 非流动资产合计 56,738,928.27 27,453,954.41 资产总计 77,928,706.58 39,353,988.16 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入

118、当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 129,281.47 75,782.17 预收款项 61,313.79 81,989.39 应付职工薪酬 4,494,348.72 5,324,383.83 应交税费 15,564.34 208,866.44 其他应付款 44,638,526.32 19,226,957.31 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 57,339,034.64 24,917,979.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 800,000.00 1,251,702

119、.91 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 800,000.00 1,251,702.91 负债合计 58,139,034.64 26,169,682.05 所有者权益： 股本 10,775,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,143,437.58 3,918,437.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,147,123.43 686,586.85 一般风险准备 公告编号：2019-041 45 未分配利润 5,724,110.93 579,281.68 所有者权益合计 19,789,671.94 13,184

120、,306.11 负债和所有者权益合计 77,928,706.58 39,353,988.16 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注六、注释 27 1,023,094,777.56 901,695,636.59 其中：营业收入 1,023,094,777.56 901,695,636.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 附注六、注释 27 1,016,505,424.65 896,708,551.36 其中：营业成本 988,328,675.05 874,340,046.1 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提

121、取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、注释 28 2,916,706.65 3,250,468.23 销售费用 附注六、注释 29 4,141,759.99 3,616,839.77 管理费用 附注六、注释 30 18,337,008.54 14,369,758.87 研发费用 财务费用 附注六、注释 31 105,122.69 -128,651.78 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 附注六、注释 32 2,676,151.73 1,260,090.14 加：其他收益 附注六、注释 33 3,412,024.98 4,660,802.87 投资收益（损失以“

122、”号填列） 附注六、注释 35 1,486,455.10 566,498.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 11,487,832.99 10,214,386.36 公告编号：2019-041 46 加：营业外收入 附注六、注释 36 2,373,361.08 1,682,271.61 减：营业外支出 附注六、注释 37 16,549.52 9,697.14 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 13,844,644.55 11,886,960.8

123、3 减：所得税费用 附注六、注释 38 1,869,470.92 2,451,914.22 五、净利润（净亏损以“”号填列） 11,975,173.63 9,435,046.61 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,975,173.63 9,435,046.61 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 613,699.06 422,611.02 2.归属于母公司所有者的净利润 11,361,474.57 9,012,435.59 六、其他综合收益的

124、税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 11,975,173.63 9,435,046.61 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,361,474.57 9,012,435.59 归属于少数股

125、东的综合收益总额 613,699.06 422,611.02 八、每股收益： （一）基本每股收益 附注十五 1.05 1.13 （二）稀释每股收益 附注十五 1.05 1.13 公告编号：2019-041 47 法定代表人：陈巍 主管会计工作负责人：陈巍 会计机构负责人：顾婉英 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注六、注释 4 74,887,697.82 48,731,811.77 减：营业成本 附注六、注释 4 70,380,651.06 44,931,601.11 税金及附加 160,487.50 150,963.11 销售费用 419,729

126、.59 533,315.06 管理费用 7,242,686.46 5,068,673.44 研发费用 财务费用 235,111.24 -80,154.97 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 -116,440.30 163,049.71 加：其他收益 2,955,316.91 1,617,120.09 投资收益（损失以“”号填列） 附注六、注释 5 15,113,937.42 3,278,353.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 14,634

127、,726.60 2,859,838.27 加：营业外收入 - 1,616,900.00 减：营业外支出 250.69 114.31 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 14,634,475.91 4,476,623.96 减：所得税费用 29,110.08 439,307.52 四、净利润（净亏损以“”号填列） 14,605,365.83 4,037,316.44 （一）持续经营净利润 14,605,365.83 4,037,316.44 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收

128、益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 公告编号：2019-041 48 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 14,605,365.83 4,037,316.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,187,265,155.20 1,423,115,615.82 客户存款和同业

129、存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注十六、注释 39 24,853,154.56 9,762,535.86 经营活动现金流入小计 1,212,118,309.76 1,432,878,151.68 购买商品、接受劳务支付的现金 112,316,059.53 487,047,106.84 客户贷款及垫款净

130、增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 998,709,215.26 877,974,353.85 支付的各项税费 49,557,967.00 31,514,727.61 公告编号：2019-041 49 支付其他与经营活动有关的现金 附注十六、注释 39 7,066,634.06 10,301,232.39 经营活动现金流出小计 1,167,649,875.85 1,406,837,420.69 经营活动产生的现金流量净额 附注十六、注释 40 44,468,433.91 26,0

131、40,730.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 309,173,441.55 246,286,698.26 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,510,477.67 - 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 310,683,919.22 246,286,698.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,432,258.91 6,078,628.55 投资支付的现金 329,750,000.00 245,470,200.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他

132、营业单位支付的现金净额 812,000.00 11,985,267.80 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 377,994,258.91 263,534,096.35 投资活动产生的现金流量净额 -67,310,339.69 -17,247,398.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 10,000.00 取得借款收到的现金 8,000,000.00 - 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注十六、注释 39 11,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 19,000

133、,000.00 10,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,387,140.61 5,600,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 252,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,387,140.61 5,600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 10,612,859.39 -5,590,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 44,560.00 -106,653.20 五、现金及现金等价物净增加额 -12,184,486.39 3,096,679.70 加：期初现金及现金等价物余额 44

134、,507,129.79 41,410,450.11 六、期末现金及现金等价物余额 32,322,643.40 44,507,129.79 公告编号：2019-041 50 法定代表人：陈巍 主管会计工作负责人：陈巍 会计机构负责人：顾婉英 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,187,265,155.19 259,569,343.75 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 24,853,154.56 23,953,877.82 经营活动现金流入小计 1,212,118,309.75 283,5

135、23,221.57 购买商品、接受劳务支付的现金 112,316,059.53 206,276,846.01 支付给职工以及为职工支付的现金 998,709,215.26 47,013,974.14 支付的各项税费 49,557,967.00 3,671,453.76 支付其他与经营活动有关的现金 7,066,634.06 5,059,475.81 经营活动现金流出小计 1,167,649,875.85 262,021,749.72 经营活动产生的现金流量净额 44,468,433.90 21,501,471.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 309,173,441.55

136、 215,715,069.59 取得投资收益收到的现金 - 2,773,484.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 309,173,441.55 218,488,553.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,432,258.91 3,658,616.18 投资支付的现金 329,750,000.00 226,195,200.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 377,182,258.91 229,8

137、53,816.18 投资活动产生的现金流量净额 -68,008,817.36 -11,365,262.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 8,387,140.61 5,600,000.00 公告编号：2019-041 51 金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,387,140.61 5,600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -387,140.

138、61 -5,600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 44,560.00 -106,653.20 五、现金及现金等价物净增加额 -23,882,964.07 4,429,556.34 加：期初现金及现金等价物余额 6,372,930.63 1,943,374.29 六、期末现金及现金等价物余额 -17,510,033.44 6,372,930.63 公告编号：2019-041 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备

139、未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 3,708,138.96 686,586.85 10,292,738.07 10,655,377.96 33,342,841.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 3,708,138.96 686,586.85 10,292,738.07 10,655,377.96 33,342,841.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,775,000.00 -2,594,969.21 1,460,536.58 1,900,937.99

140、 12,602,438.27 16,143,943.63 （一）综合收益总额 11,361,474.57 613,699.06 11,975,173.63 （二）所有者投入和减少资本 2,775,000.00 -2,594,969.21 12,432,770.00 12,612,800.79 1股东投入的普通 12,432,770.00 12,432,770.00 公告编号：2019-041 53 股 2其他权益工具持有者投入资本 2,775,000.00 -2,775,000.00 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 180,030.79 180,030.79 （三）利润分配 1,460

141、,536.58 -9,460,536.58 -252,000.00 -8,252,000.00 1提取盈余公积 1,460,536.58 -1,460,536.58 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -8,000,000.00 -252,000.00 -8,252,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 - 公告编号：2019-041 54 2本期使用 （六）其他 -192,030.79 -192,030.79

142、 四、本年期末余额 10,775,000.00 1,113,169.75 2,147,123.43 12,193,676.06 23,257,816.23 49,486,785.47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 3,706,604.81 282,855.21 7,284,034.12 1,479,241.68 20,752,735.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并

143、其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 3,706,604.81 282,855.21 7,284,034.12 1,479,241.68 20,752,735.82 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - 1,534.15 403,731.64 3,008,703.95 9,176,136.28 12,590,106.02 （一）综合收益总额 9,012,435.59 422,611.02 9,435,046.61 （二）所有者投入和减少资本 - 1,534.15 8,753,525.26 8,755,059.41 1股东投入的普通股 8,755,059.41 8,755,0

144、59.41 公告编号：2019-041 55 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 1,534.15 -1,534.15 （三）利润分配 403,731.64 -6,003,731.64 - -5,600,000.00 1提取盈余公积 403,731.64 -403,731.64 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -5,600,000.00 -5,600,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储

145、备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 公告编号：2019-041 56 四、本年期末余额 8,000,000.00 3,708,138.96 686,586.85 10,292,738.07 10,655,377.96 33,342,841.84 法定代表人：陈巍 主管会计工作负责人：陈巍 会计机构负责人：顾婉英 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 3,918,437.58 686,586.85

146、 579,281.68 13,184,306.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 3,918,437.58 686,586.85 579,281.68 13,184,306.11 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,775,000.00 -2,775,000.00 1,460,536.58 5,144,829.25 6,605,365.83 （一）综合收益总额 14,605,365.83 14,605,365.83 （二）所有者投入和减少资本 2,775,000.00 -2,775,000.00 1股东投入的普通股 2其他权益工具持

147、有者投入资本 公告编号：2019-041 57 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 2,775,000.00 -2,775,000.00 （三）利润分配 - - 1,460,536.58 -9,460,536.58 -8,000,000.00 1提取盈余公积 1,460,536.58 -1,460,536.58 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储

148、备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,775,000.00 1,143,437.58 2,147,123.43 5,724,110.93 19,789,671.94 公告编号：2019-041 58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 3,918,437.58 282,855.21 2,545,696.88 14,746,989.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.

149、00 3,918,437.58 282,855.21 2,545,696.88 14,746,989.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 403,731.64 -1,966,415.20 -1,562,683.56 （一）综合收益总额 4,037,316.44 4,037,316.44 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 403,731.64 -6,003,731.64 -5,600,000.00 1提取盈余公积 403,731.64 -403,731.64 2提取一般风险准备 3对所

150、有者（或股东）的 -5,600,000.00 -5,600,000.00 公告编号：2019-041 59 分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 3,918,437.58 686,586.85 579,281.68 13,184,306.11 公告编号：2019-041 60 上海晨达人力资源股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注

151、册地、组织形式和总部地址 上海晨达人力资源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2015 年 12月 28 日经上海晨达人力资源有限公司股东会同意，由有限公司整体变更为股份有限公司，发行股本 800 万元，注册资本为人民币 800 万元，业经天职国际会计师事务所以天职业字20162974 号验资报告验证，并于 2016 年 5 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称“晨达股份”，证券代码“837633”。 本公司于 2018 年 8 月经股东大会审议通过，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3.46875股，转增后本公司股本增至 1,077.5 万元。本期资本公积转

152、增股本事项由大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字2019000025 号验资报告验证。 本公司注册地址：上海市奉贤区望园路 1698 弄 20 号 11 幢 401 室，实际控制人为何令一。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司注册资本和股本均为人民币 1077.50 万元，现持有统一社会信用代码为 913101207416273454 的营业执照。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属商业服务中的人力资源行业，主要经营活动为提供人事服务、服务外包、招聘服务、培训等。 本公司经营范围：人才推荐，人才招聘，人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询服务，人才培训，人才

153、派遣，劳务派遣，人工装卸服务，仓储服务，保洁服务，绿化养护，翻译服务，以服务外包方式从事职能管理服务和项目管理服务以及人力资源服务和管理，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），商务信息咨询，企业管理咨询，会务服务，展览展示服务，物业管理，货物运输代理，计算机软件开发、设计，计算机科技领域内的技术服务、技术咨询，文化艺术交流策划，设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，计算机、软件及辅助设备、办公用品、工艺礼品（象牙及其制品除外）、日用百货的批发、零售、从事货物及技术的进出口业务，食品流通。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 (三) 财务

154、报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 15 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 公告编号：2019-041 61 本期纳入合并财务报表范围的主体共 12 户，具体包括： 公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 上海晨达劳务派遣有限公司 全资子公司 二级 100 100 上海晨达服务外包有限公司 全资子公司 二级 100 100 上海人才（西部）有限公司 全资子公司 二级 100 100 北京晨达咨询有限公司 全资子公司 二级 100 100 武汉晨达人力资源有限公司 控股子公司 二级 60 60 西藏帝姆沃克信息科技有限公司 全资子公司 二级

155、 100 100 上海泰因生物工程有限公司 控股子公司 二级 51 51 广州市晨达人力资源有限公司 控股子公司 二级 60 60 镇江新民洲晨达人力资源有限公司 全资孙公司 三级 100 100 成都面包圈信息技术有限公司 全资孙公司 三级 100 100 晨达（天津）服务外包有限公司 全资孙公司 三级 100 100 晨达（天津）人力资源服务有限公司 全资孙公司 三级 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 2 户，其中： 3 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 广州市晨达人力资源有限公司 投资设立 4 本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更

156、原因 宁波晨达人力资源有限公司 本期注销 成都面包圈人力资源有限公司 本期转让 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能

157、力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 公告编号：2019-041 62 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

158、（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债

159、或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

160、同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 公告编号：2019-041 63 转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款

161、项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账

162、面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交

163、易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 公告编号：2019-041 64 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计

164、期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减

165、少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

166、 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控

167、制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 公告编号：2019-041 65 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初

168、至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投

169、资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认

170、为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下

171、因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 公告编号：2019-041 66 调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币

172、记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反

173、映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为

174、了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 公告编号：2019-041 67 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情

175、况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有

176、期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日

177、固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值

178、与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 公告编号：2019-041 68 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按

179、公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）

180、其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变

181、动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 公告编号：2019-041 69 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的

182、，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部

183、分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择

184、与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

185、 （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 公告编号：2019-041 70 （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严

186、重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的

187、公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计

188、入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转

189、回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 公告编号：2019-041 71 金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额重大的具体标准为：本公司将单项金额超过 50 万

190、元人民币的应收账款及单项金额超过 100 万元人民币的其他应收款认定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据：

191、组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1.00 1.00 1-2 年 10.00 10.00 -3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据

192、表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 公告编号：2019-041 72 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取

193、得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调

194、整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取

195、得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 公告编号：2019-041 73 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算

196、归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成【应明确“其他实质上构成投资”的具体内容和认定标准】对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被

197、投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

198、 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其

199、他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 公告编号：2019-041 74 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用

200、权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

201、额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一

202、并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工 公告编号：2019-041 75 具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在

203、合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将

204、各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参

205、与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投

206、资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十一) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 公告编号：2019-041 76 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相

207、关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命

208、内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 直线法 4 5 23.75 办公设备 直线法 5 5 19.00 电子设备 直线法 3 5 31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的

209、后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 公告编号：2019-041 77 (十二) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时

210、点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十三) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、土地使用权。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

211、他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制

212、下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 公告编号：2019-041 78 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

213、销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 软件 10 土地使用权 20 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下： 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段

214、和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

215、形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十四) 长期待摊费用 1 摊销方法 公告编号：2019-041 79 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用

216、在受益期内按直线法分期摊销。 2 摊销年限 类别 摊销年限（年） 备注 装修费 2 (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和劳务派遣与服务外包人员薪酬。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后

217、，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用

218、时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4 劳务派遣与服务外包人员的薪酬 劳务派遣与服务外包人员的薪酬是指与本公司签署劳动合同，但服务于第三方公司的人员的短期薪酬、离职后福利与辞退福利。 (十六) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公告编号：2019-041 80 2 确认让渡资产使用权收入的依

219、据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中

220、已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本

221、计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 本公司具体业务收入的确认原则： （1）招聘服务 a）综合招聘服务采用服务工作进度完成百分比确认提供劳务的收入。综合招聘服务的完工程度按已提供的服务占约定服务总量的百分比例，计算完工进度并确认收入。 b)网络招聘服务采用完工百分比法确认提供劳务的收入。网络招聘服务的完

222、工程度按已向客户提供服务服务期占约定服务期限的比例，计算完工进度并确认收入。 （2）人事代理业务 a）公司依据国家相关政策与客户签订人事代理合同，提供服务，在每个结算周期，根 公告编号：2019-041 81 据合同约定的代理种类的服务费标准按服务人数计算服务费确定收入并相应结转成本。服务费也可按户收取。 b）公司在服务提供后，按照代理合同约定的收款时间确认服务费收入并相应结转成本。 （3）劳务派遣 本公司与用工单位签订劳务派遣合同并与招聘员工签订劳动合同并派遣至用工单位工作；每个结算周期，根据派遣合同约定的收费标准及实际派遣员工数量计算派遣费用与用工单位对账进行结算，确认收入并相应结转成本。

223、 （4）业务外包 本公司与项目发包单位签订劳务外包合同并与招聘员工签订合同并派至项目发包单位进行劳务外包业务；每个结算周期，根据外派员工完成的业务量，与项目发包单位业务完成量对账进行结算，确认收入并相应结转成本。 （5）咨询类服务 本公司与客户签订相关服务协议，为客户提供经营管理咨询服务后，根据合同约定确认收入并相应结转成本。 （6）职业培训 本公司与受训客户签订培训协议，提供培训服务，按照代理合同约定的收款时间确认服务费收入并相应结转成本。 (十七) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政

224、府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确

225、定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用总额法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 公告编号：2019-041 82 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息

226、相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确

227、认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时

228、性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (十九) 租赁 公告编号：2019-041 83 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由

229、公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 本报告期无会计政策变更。 2 会计估计变更 本报告

230、期主要会计估计未发生变更。 (二十一) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因

231、此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日经重列后金额 应收账款 15,141,383.83 -15,141,383.83 应收票据及应收账款 15,141,383.83 15,141,383.83 应付账款 249,743.00 -249,743.00 应付票据及应付账款 249,743.00 249,743.00 公告编号：2019-041 84 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税

232、种 计税依据 税率 增值税 应税劳务收入 3、5、6、10、11 城市维护建设税 应缴流转税税额 7、1 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 河道管理费 应缴流转税税额 1 所得税 所得税应纳税所得额 25 注：根据财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832 号）的规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税行为，原适用 11%税率的，税率分别调整为 10% 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 192,162.74 199,229.99 银

233、行存款 32,130,480.66 44,307,899.81 其他货币资金 1,366,400.00 3,416,000.00 合计 33,689,043.40 47,923,129.80 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 1,366,400.00 3,416,000.00 合计 1,366,400.00 3,416,000.00 注释2 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 16,788,181.70 15,141,383.83 合计 1

234、6,788,181.70 15,141,383.83 应收账款 1 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公告编号：2019-041 85 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 16,960,247.34 100.00 172,065.64 1.01 16,788,181.70 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 16,960,247.34 100.00 172,065.64 1.01 16,788,181.70 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金

235、额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 15,294,714.03 100.00 153,330.20 1.00 15,141,383.83 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 15,294,714.03 100.00 153,330.20 1.00 15,141,383.83 2 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,951,795.46 169,517.96 1.00 12 年 4,195.6

236、6 419.57 10.00 23 年 4,256.22 2,128.11 50.00 合计 16,960,247.34 172,065.64 1.01 3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 18,735.44 元。 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 3,730,710.81 22.00 37,307.11 成都市龙泉驿区人民政府龙泉街道办事处 1,561,773.84 9.21 15,617.74 萨克斯汽车零部件系统(上海)有限公司 1,122,726.18

237、6.62 11,227.26 上海新跃联汇电子科技有限公司 701,754.41 4.14 7,017.54 绿城物业服务集团有限公司上海分公司 608,737.34 3.59 6,087.37 合计 7,725,702.58 45.56 77,257.02 注释3 预付款项 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,556,868.77 100.00 364,817.18 100.00 合计 2,556,868.77 100.00 364,817.18 100.00 公告编号：2019-041 86 注释4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息

238、应收股利 其他应收款 63,769,270.77 129,558,304.83 合计 63,769,270.77 129,558,304.83 其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 69,502,914.38 100.00 5,733,643.61 8.25 63,769,270.77 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 69,502,914.38 100.00 5,733,643.61 8.25 63,7

239、69,270.77 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 132,636,276.98 100.00 3,077,972.15 2.32 129,558,304.83 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 132,636,276.98 100.00 3,077,972.15 2.32 129,558,304.83 2 其他应收款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1

240、 年以内 29,830,647.60 298,306.48 1.00 1-2 年 37,945,626.43 3,794,562.64 10.00 2-3 年 171,731.73 85,865.87 50.00 3 年以上 1,554,908.62 1,554,908.62 100.00 合计 69,502,914.38 5,733,643.61 8.25 3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,657,416.29 元。 公告编号：2019-041 87 4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 代理业务代收代付款 68,160,977.55

241、 131,150,812.92 往来款 962,002.12 1,060,397.70 房租押金 170,938.89 82,790.00 备用金 92,696.41 98,176.95 招标保证金 116,299.41 244,099.41 合计 69,502,914.38 132,636,276.98 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海电信工程有限公司 代收代付款 36,877,224.29 1-2 年 53.06 3,687,722.43 上海五环建设工程有限公司 代收代付款 1

242、7,820,000.00 1 年以内 25.64 178,200.00 中建三局第一建设工程有限责任公司 代收代付款 4,095,822.69 1 年以内 5.89 40,958.23 中国核工业二三建设有限公司 代收代付款 1,518,219.15 2 年以内 2.18 16,305.64 中建八局第三建设有限公司 代收代付款 1,500,000.00 1 年以内 2.16 15,000.00 合计 61,811,266.13 88.93 3,938,186.3 注释5 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年以内待摊费用 142,987.74 220,323.06 待抵扣进项税 3,0

243、94,610.76 预缴所得税 17,296.15 265,734.66 保本浮动收益性理财 3,000,000.00 合计 6,254,894.65 486,057.72 注释6 可供出售金融资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 非 保 本浮 动收益型理财 22,890,000.00 22,890,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 合计 22,890,000.00 22,890,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 注释7 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投

244、资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 一、联营企业 上海仲晨劳务派遣有限公司 800,000.00 合计 800,000.00 续： 公告编号：2019-041 88 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 二、联营企业 上海仲晨劳务派遣有限公司 800,000.00 合计 800,000.00 注释8 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,119,817.63 2,258,612.89 固定资产清理 合计 2,119,817.63 2,258,612.89 固定资产分类明细 项目 电子设备 办

245、公设备 运输工具 合计 一. 账面原值 1 期初余额 917,451.96 1,158,056.00 1,565,308.96 3,640,816.92 2 本期增加金额 144,016.04 35,444.40 512,937.09 692,397.53 购置 144,016.04 35,444.40 512,937.09 692,397.53 3 本期减少金额 53,315.02 53,315.02 处置或报废 53,315.02 53,315.02 4 期末余额 1,008,152.98 1,193,500.40 2,078,246.05 4,279,899.43 二. 累计折旧 1 期

246、初余额 464,262.95 311,202.60 606,738.48 1,382,204.03 2 本期增加金额 228,936.10 212,854.51 354,381.48 796,172.09 本期计提 228,936.10 212,854.51 354,381.48 796,172.09 3 本期减少金额 18,294.32 18,294.32 处置或报废 18,294.32 18,294.32 4 期末余额 706,749.66 492,212.18 961,119.96 2,160,081.80 三. 账面价值 1 期末账面价值 301,403.32 701,288.22 1

247、,117,126.09 2,119,817.63 2 期初账面价值 453,189.01 846,853.40 958,570.48 2,258,612.89 注释9 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 33,665,973.28 900,656.00 工程物资 合计 33,665,973.28 900,656.00 在建工程项目明细 公告编号：2019-041 89 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 单 抗 产 业化基地 33,665,973.28 33,665,973.28 900,656.00 900,656.00 合计 33

248、,665,973.28 33,665,973.28 900,656.00 900,656.00 注释10 无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1 期初余额 17,592,400.00 1,140,428.16 18,732,828.16 2 本期增加金额 720,774.43 1,773,584.89 2,494,359.32 购置 720,774.43 245,283.01 966,057.44 内部研发 1,528,301.88 1,528,301.88 3 本期减少金额 4 期末余额 18,313,174.43 2,914,013.05 21,227,187.48 二

249、. 累计摊销 1 期初余额 73,301.67 382,305.60 455,607.27 2 本期增加金额 918,661.90 247,061.71 1,165,723.61 本期计提 918,661.90 247,061.71 1,165,723.61 3 本期减少金额 4 期末余额 991,963.57 629,367.31 1,621,330.88 三. 账面价值 1 期末账面价值 17,321,210.86 2,284,645.74 19,605,856.60 2 期初账面价值 17,519,098.33 758,122.56 18,277,220.89 注释11 开发支出 项目

250、期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 张江平台软件 1,528,301.88 1,528,301.88 注释12 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 其他 处置 其他 北京华琦鑫道咨询有限公司 141,981.50 141,981.50 宁波晨达人力资源有限公司 126,596.57 126,596.57 上海泰因生物工程有限公司 2,872,591.22 2,872,591.22 合计 3,141,169.29 126,596.57 3,014,572.72 公告编号：2019-04

251、1 90 注释13 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 1,168,688.47 457,515.49 711,172.98 网络费 38,368.93 3,197.42 35,171.51 合计 1,168,688.47 38,368.93 460,712.91 746,344.49 注释14 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,863,446.18 1,465,804.46 3,231,302.35 807,825.59 内部交易未实现利润 692,1

252、50.80 173,037.70 730,518.40 182,629.60 合计 6,555,596.98 1,638,842.16 3,961,820.75 990,455.19 注释15 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付购房款 11,000,000.00 合计 11,000,000.00 注释16 短期借款 类别及内容 期末余额 期初余额 抵押借款 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 注释17 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 447,841.91 249,743.00 合计 447,841.91 249,743.

253、00 应付账款分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付供应商代付款 447,841.91 249,743.00 合计 447,841.91 249,743.00 注释18 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收收入款 252,273.99 705,283.84 合计 252,273.99 705,283.84 注释19 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 公告编号：2019-041 91 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 186,957.14 10,151,889.13 9,967,431.57 371,414.70 离职后福利-设定提存计划 67,494.71 1,1

254、44,639.75 1,212,134.46 劳务派遣和外包短期薪酬 35,651,050.87 985,286,310.44 982,117,180.87 38,820,180.44 合计 35,905,502.72 996,582,839.28 993,296,746.90 39,191,595.14 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 178,888.99 8,408,864.72 8,404,993.94 182,759.77 职工福利费 572,605.14 572,605.14 社会保险费 8,068.15 778,743.27

255、660,715.52 126,095.90 其中：基本医疗保险费 7,131.31 703,118.30 584,153.71 126,095.90 工伤保险费 248.90 17,503.01 17,751.91 生育保险费 687.94 58,121.96 58,809.90 住房公积金 391,676.00 329,116.97 62,559.03 合计 186,957.14 10,151,889.13 9,967,431.57 371,414.70 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 66,708.04 1,105,684.84 1,172

256、,392.88 失业保险费 786.67 38,954.91 39,741.58 合计 67,494.71 1,144,639.75 1,212,134.46 4 应付劳务派遣和外包短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 18,893,646.81 717,796,000.79 719,561,704.73 17,127,942.87 社会保险费及公积金 16,757,404.06 267,490,309.65 262,555,476.14 21,692,237.57 合计 35,651,050.87 985,286,310.44 982,117,18

257、0.87 38,820,180.44 注释20 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 5,275,788.65 16,344,313.78 企业所得税 942,251.41 734,175.49 个人所得税 203,769.06 740,504.80 城市维护建设税 178,574.83 251,115.72 教育费附加 166,450.46 498,845.12 地方教育费附加 75,153.73 331,713.85 印花税 3,635.55 7,600.02 其他 7,702.41 合计 6,853,326.10 18,908,268.78 注释21 其他应付款 公告编号：20

258、19-041 92 项目 期末余额 期初余额 应付利息 12,760.00 应付股利 其他应付款 113,495,083.56 134,125,454.88 合计 113,507,843.56 134,125,454.88 其他应付款按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 员工借款 6,814.00 代理业务代收代付款 94,345,649.06 131,118,888.09 公司往来款 18,188,994.99 2,999,752.79 其他 960,439.51 合计 113,507,843.56 134,125,454.88 注释22 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期

259、末余额 形成原因 与收益相关政府补助 1,251,702.91 800,000.00 1,251,702.91 800,000.00 详见下表 合计 1,251,702.91 800,000.00 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 奉贤区青年（大学生）训练营 1,251,702.91 1,251,702.91 与收益相关 晨达股份人力资源共享服务平台 800,000.00 800,000.00 与收益相关 合计 1,251,702.91 800,000.00 1,251,702.91 800,000

260、.00 本期计入当期损益金额中，计入其他收益 1,251,702.91 元。 注释23 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 何令一 4,160,000.00 1,443,000.00 5,603,000.00 上 海 合 靖 投资 合 伙 企 业（有限公司） 3,840,000.00 1,332,000.00 5,172,000.00 合计 8,000,000.00 2,775,000.00 2,775,000.00 10,775,000.00 股本变动情况说明：详见本报告附注一、公司基本情况。 注释24 资本公积 项目 期初余额 本

261、期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,706,604.81 2,775,000.00 931,604.81 其他资本公积 1,534.15 180,030.79 181,564.94 合计 3,708,138.96 180,030.79 2,775,000.00 1,113,169.75 本期增加事项说明：2018 年 4 月本公司收购子公司北京晨达咨询有限公司 40%的少数 公告编号：2019-041 93 股东权益，收购价格 812,000.00 元，截至 2018 年 4 月北京晨达咨询有限公司少数股东享有权益 992,030.79 元，形成资本公积 180,030.79

262、 元。 注释25 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 686,586.85 1,460,536.58 2,147,123.43 合计 686,586.85 1,460,536.58 2,147,123.43 注释26 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 期初未分配利润 10,292,738.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,361,474.57 减：提取法定盈余公积 1,460,536.58 10 应付普通股股利 8,000,000.00 期末未分配利润 12,193,676.06 注释27 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发

263、生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,023,094,777.56 988,328,675.05 901,695,636.59 874,340,046.13 其中：外包业务 431,463,078.79 415,364,446.68 370,718,849.06 356,785,988.74 派遣业务 580,164,759.98 572,683,317.21 522,976,042.93 516,340,927.24 代理业务 8,501,338.93 7,508,674.80 1,213,130.15 咨询及其他 2,965,599.86 280,911.16 492,069.80

264、注释28 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,340,593.57 1,233,186.62 教育费附加 975,592.95 1,164,629.62 地方教育费附加 519,711.89 776,621.61 印花税 25,331.27 76,030.38 土地使用税 55,476.97 合计 2,916,706.65 3,250,468.23 注释29 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,796,066.68 3,028,051.62 折旧费 8,297.50 13,975.75 办公费 18,586.13 34,000.29 邮电通讯费 16

265、,489.94 61,775.11 交通费 79,893.40 96,892.57 差旅费 39,843.51 69,850.19 公告编号：2019-041 94 续： 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 68,267.32 74,876.56 业务招待费 54,647.44 79,221.46 租赁费 18,844.85 15,864.00 服务费 1,400.00 84,684.06 车辆使用费 10,656.45 46,879.16 其他 28,766.77 10,769.00 合计 4,141,759.99 3,616,839.77 注释30 管理费用 项目 本期发生额 上期发

266、生额 职工薪酬 9,460,500.41 7,166,657.28 折旧及摊销 1,495,649.21 1,438,443.25 办公费用 1,370,377.15 1,076,286.03 租赁费 1,969,785.41 937,902.41 中介机构费 1,403,039.01 1,061,800.88 交通差旅费 669,675.49 868,597.04 会务费 353,056.22 280,776.50 邮寄通讯费 218,670.75 183,336.10 业务招待费 430,287.34 324,992.08 税金 59,863.95 物业水电费 177,529.28 204

267、,968.62 广告宣传费 331,961.66 184,113.88 其他 396,612.66 641,884.80 合计 18,337,008.54 14,369,758.87 注释31 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 147,900.61 减：利息收入 201,962.72 153,935.69 汇兑损益 -30,501.64 -59,556.45 银行手续费 189,686.44 84,840.36 合计 105,122.69 -128,651.78 注释32 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,676,151.73 1,260,090.14

268、注释33 其他收益 1. 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,412,024.98 4,660,802.87 合计 2. 计入其他收益的政府补助 公告编号：2019-041 95 项目 本期发生额 上期发生额 就业、稳岗补贴 235,490.82 303,937.01 个税手续费 278,631.25 166,805.22 税收补贴 3,097,363.55 张江平台补贴款 1,346,200.00 988,000.00 青年训练营补贴 1,251,702.91 104,697.09 2018 年第二批中小企业发展专项补贴 300,000.00 合计 3,412,02

269、4.98 4,660,802.87 注释34 政府补助 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 800,000.00 详见附注五注释 21 计入其他收益的政府补助 3,412,024.98 3,412,024.98 详见附注五注释 33 计入营业外收入的政府补助 2,313,871.86 2,313,871.86 详见附注五注释 36 合计 6,525,896.84 5,725,896.84 注释35 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 股权处置收益 1,123,013.55 理财产品投资收益 363,441.55 566,498.26 合计 1,486

270、,455.10 566,498.26 注释36 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,313,871.86 1,680,500.00 2,313,871.86 其他 59,489.22 1,771.61 59,489.22 合计 2,373,361.08 1,682,271.61 2,373,361.08 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 扶持资金 159,600.00 与收益相关 新三板挂牌补贴 1,500,000.00 与收益相关 园区优秀企业奖励 2,313,871.86 10,000.00 与

271、收益相关 2016 年先进企业奖励 5,000.00 与收益相关 校企实训补贴 5,900.00 与收益相关 合计 2,313,871.86 1,680,500.00 注释37 营业外支出 公告编号：2019-041 96 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,135.65 3,876.99 1,135.65 其中：固定资产报废损失 1,135.65 3,876.99 1,135.65 滞纳金 9,751.04 528.96 9,751.04 其他 5,662.83 5,291.19 5,662.83 合计 16,549.52 9,697.14

272、16,549.52 注释38 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,611,247.77 2,939,282.58 递延所得税费用 -648,386.97 -497,652.14 汇算清缴差异 -93,389.88 10,283.78 合计 1,869,470.92 2,451,914.22 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 13,844,644.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,461,161.14 子公司适用不同税率的影响 -1,317,133.27 调整以前期间所得税的影响 -93,389.88 残疾人加计扣

273、除的影响 -147,137.50 不可抵扣的成本、费用和损失影响 33,144.39 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -67,173.96 所得税费用 1,869,470.92 注释39 现金流量表附注 1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助款 5,274,193.93 7,593,005.78 利息收入 153,889.08 153,935.69 往来款 17,315,982.33 2,013,822.78 其他营业外收入 59,489.22 1,771.61 履约保证金收回 2,049,600.00 合计 24,853,154.56 9,7

274、62,535.86 2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 履约保证金支付 3,416,000.00 费用性支出 6,861,533.75 6,627,336.92 公告编号：2019-041 97 往来款 167,234.96 税收滞纳金、捐款等 528.96 银行手续费 189,686.44 84,840.36 营业外支出 15,413.87 5,291.19 合计 7,066,634.06 10,301,232.39 3 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人往来款 11,000,000.00 合计 11,000,000.00 注释40

275、现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,975,173.63 9,435,046.61 加：资产减值准备 2,676,151.73 1,260,090.14 固定资产折旧 796,172.09 386,249.97 无形资产摊销 247,061.71 187,344.51 长期待摊费用摊销 460,712.91 878,824.52 报废固定资产的损失（收益以“”号填列） 1,135.65 3,876.99 财务费用（收益以“”号填列） 103,340.61 106,653.20 投资损失（收益以“”号填列） -

276、1,486,455.10 -566,498.26 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -648,386.97 -497,652.14 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 63,062,674.62 -113,907,371.84 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -32,719,146.97 128,754,167.29 经营活动产生的现金流量净额 44,468,433.91 26,040,730.99 （2）现金的期末余额 32,322,643.40 44,507,129.79 减：现金的期初余额 44,507,129.79 41,410,450.11 现金及现金等价物净增

277、加额 -12,184,486.39 3,096,679.69 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 32,322,643.40 44,507,129.80 其中：库存现金 192,162.74 199,229.99 可随时用于支付的银行存款 32,130,480.66 44,307,899.81 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 32,322,643.40 44,507,129.80 注释41 所有权或使用权受到限制的资产 公告编号：2019-041 98 项目 余额 受限原因 货币资金 1,366,400.00 履约保证金

278、在建工程 33,665,973.28 作为在交通银行 3300 万元借款抵押物 合计 35,032,373.28 注释42 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 532,274.11 8.8632 3,653,103.67 其中：美元 532,274.11 8.8632 3,653,103.67 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 上海晨达劳务派遣有限公司 上海 上海 商务服务 100.00 收购 上海晨达服务外包有限公司 上海 上海 商

279、务服务 100.00 收购 上海人才（西部）有限公司 四川成都 四川成都 商务服务 100.00 收购 武汉晨达人力资源有限公司 武汉 武汉 商务服务 60.00 设立 北京晨达咨询有限公司 北京 北京 商务服务 100.00 收购 西藏帝姆沃克信息科技有限公司 西藏 西藏 软件和信息技术服务 100.00 设立 上海泰因生物工程有限公司 上海 上海 生物技术 51.00 收购 广州市晨达人力资源有限公司 广州 广州 商务服务 60.00 设立 2 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 武汉晨达人力资

280、源有限公司 40.00 325,876.56 1,221,262.47 上海泰因生物工程有限公司 49.00 -28,347.41 21,110,932.44 广州市晨达人力资源有限公司 40.00 125,621.32 925,621.32 3 重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额 武汉晨达人力资源有限公司 上海泰因生物工程有限公司 广州市晨达人力资源有限公司 流动资产 3,431,976.86 6,224,582.76 2,040,720.22 非流动资产 61,987,184.14 400,000.00 资产合计 3,431,976.86 68,211,766.90 2,440

281、,720.22 流动负债 378,820.68 25,128,231.31 126,666.93 非流动负债 负债合计 378,820.68 25,128,231.31 126,666.93 营业收入 56,906,557.41 1,607,120.69 净利润 814,691.39 -57,851.85 314,053.29 综合收益总额 814,691.39 -57,851.85 314,053.29 经营活动现金流量 538,062.07 11,095,730.15 -1,419,518.27 公告编号：2019-041 99 续： 项目 期初余额 北京晨达咨询有限公司 武汉晨达人力资源

282、有限公司 上海泰因生物工程有限公司 流动资产 9,703,423.81 2,526,912.64 4,350,904.42 非流动资产 3,370,644.38 18,419,754.33 资产合计 13,074,068.19 2,526,912.64 22,770,658.75 流动负债 8,531,953.90 305,797.85 5,002,271.31 非流动负债 负债合计 8,531,953.90 305,797.85 5,002,271.31 营业收入 188,969,822.80 20,634,894.35 净利润 827,845.44 241,114.79 -99,080.7

283、5 综合收益总额 827,845.44 241,114.79 -99,080.75 经营活动现金流量 3,605,892.01 1,554,698.74 1,485,790.56 (二) 在联营企业中的权益 重要的联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理方法 直接 间接 上海仲晨劳务派遣有限公司 上海 上海 商务服务 40.00 权益法 上海仲晨劳务派遣有限公司截止 2018 年 12 月 31 日尚未开展实际经营。 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本

284、公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务

285、状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。 公告编号：2019-041 100 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险

286、流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 33,689,043.40 33,689,043.40 33,689,043.40 应收账款 16,788,181.70 1

287、6,960,247.34 16,960,247.34 其他应收款 63,769,270.77 69,502,914.38 69,502,914.38 可供出售金融资产 22,890,000.00 22,890,000.00 22,890,000.00 其他流动资产 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 金融资产小计 140,136,495.87 146,042,205.12 146,042,205.12 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 应付账款 447,841.91 447,841.91 447,8

288、41.91 其他应付款 102,495,083.56 102,495,083.56 102,495,083.56 金融负债小计 110,942,925.47 110,942,925.47 110,942,925.47 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 47,923,129.80 47,923,129.80 47,923,129.80 应收账款 15,141,383.83 15,294,714.03 15,294,714.03 其他应收款 129,558,304.83 132,636,276.98 132,636,276.98 可

289、供出售金融资产 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 金融资产小计 195,372,818.46 198,604,120.81 198,604,120.81 应付账款 249,743.00 249,743.00 249,743.00 其他应付款 134,125,454.88 134,125,454.88 134,125,454.88 金融负债小计 134,375,197.88 134,375,197.88 134,375,197.88 （三） 市场风险 1 汇率风险 公告编号：2019-041 101 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

290、 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 合计 外币金融资产： 532,274.11 532,274.11 货币资金 532,274.11 532,274.11 小计 532,274.11 532,274.11 续： 项目 期初余额 美元项目 合计 外币金融资产： 550,792.74 550,792.74 货币资金 550,792.74 550,792.74 小计 550,792.74 550,792.74 九、 公允价值 (一) 以公允价值计量的金融工具 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无以公允价

291、值计量的金融工具。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的最终控制方情况 本公司最终控制方是何令一 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的联营企业详见附注七（二）在联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称

292、与本公司关系 上海仲晨劳务派遣有限公司 合营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 四川一然精工机械有限公司 子公司关键管理人员投资的公司 成都经济技术开发区职业学校 董事高棋开办的民办非企业单位 公告编号：2019-041 102 成都经济技术开发区职业技术学校 董事高棋担任校长 陈巍 本公司法定代表人 (五) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 成都经济技术开发区职业学校 咨询及代理服务 685.68 685.

293、69 成都经济技术开发区职业技术学校 咨询及代理服务 33,990.57 36,485.73 四川一然精工机械有限公司 咨询及代理服务 3,428.52 5,878.10 合计 38,104.77 43,049.52 (六) 关联方应收应付款项余额 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 何令一 3,000,000.00 陈巍 2,500,000.00 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司于 2018 年 8 月 27 日向中国邮政储蓄银行保证借款 800 万元，借款日期为 2018年 8 月 27 日至 2019 年 8 月 26 日，借款利率 5.22%。保证人为

294、上海合志投资咨询有限公司，以及自然人何令一、卫霞、陈巍、李丽华；同时上海合志投资咨询有限公司将其名下房产位于漕溪路 190 号 701、702 室作为抵押物。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司无资产负债表存在的重要或有事项 十二、 资产负债表日后事项 （一） 利润分配情况 拟分配的利润或股利 5,576,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 5,576,000.00 经本公司 2019 年 4 月 15 日第二届第六次董事会决议通过，拟向股东按照每股派发现金股利 0.41 元，共计派发现金股利 557.60 万元。 （二） 其他资产负债表日后事项说明 本公司于 2018

295、年 12 月 21 日召开了第一届董事会第二十五次会议，审议通过了上海晨达人力资源股份有限公司股票发行方案，并经 2019 年 1 月 9 日召开的 2019 年第二次临 公告编号：2019-041 103 时股东大会审议通过，同意公司总股本由 10,775,000 股增加至 13,600,000 股。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司控股 51%的子公司上海泰因生物工程有限公司以在建工程向交通银行股份有限公司奉贤支行抵押贷款人民币 3300 万元，贷款日期为 2018 年 12 月 21 日至 2028 年 12 月 20 日。2019 年 1 月 9 日，交

296、通银行股份有限公司奉贤支行向子公司上海泰因生物工程有限公司发放第一笔款项人民币 1400 万元。 十三、 其他重要事项说明 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他需要说明的重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 4,108,419.79 1,397,253.15 合计 4,108,419.79 1,397,253.15 应收账款 1 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提

297、坏账准备的应收账款 4,152,277.92 100.00 43,858.13 1.06 4,108,419.79 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 4,152,277.92 100.00 43,858.13 1.06 4,108,419.79 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,411,753.75 100.00 14,500.60 1.03 1,397,253.15 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 1,411,

298、753.75 100.00 14,500.60 1.03 1,397,253.15 2 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 公告编号：2019-041 104 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,144,401.70 41,444.02 1.00 1-2 年 2,860.00 286.00 10.00 2-3 年 4,256.22 2,128.11 50.00 合计 4,151,517.92 43,858.13 1.06 （2） 组合中，关联方期末应收余额 单位名称 期末余额 期初余额 晨达（天津）外包有限公司 760.00 合

299、计 760.00 3 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 29,357.53 元。 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 萨克斯汽车零部件系统(上海)有限公司 1,122,726.18 27.04 11,227.26 上海新跃联汇电子科技有限公司 701,754.41 16.90 7,017.54 绿城物业服务集团有限公司上海分公司 608,737.34 14.66 6,087.37 上海旌琇健康科技有限公司 304,297.91 7.33 3,042.98 上海森蜂园蜂业有限公司 232,056.48 5.59

300、 2,320.56 合计 2,969,572.32 71.52 29,695.71 注释2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收股利 3,870,000.00 应收利息 其他应收款 8,890,164.79 3,441,914.96 合计 12,760,164.79 3,441,914.96 其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 8,992,654.33 100.00 102,489.54 1.14 8,890,164

301、.79 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 8,992,654.33 100.00 102,489.54 1.14 8,890,164.79 公告编号：2019-041 105 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,690,202.33 100.00 248,287.37 6.73 3,441,914.96 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,690,202.33 100.00 248,287.37 6.73

302、3,441,914.96 2 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,610,795.43 16,107.95 1.00 1-2 年 5,407.17 540.72 10.00 2-3 年 171,681.73 85,840.87 50.00 合计 1,787,884.33 102,489.54 （2） 组合中，期末应收关联方余额的其他应收款 款项性质 期末余额 期初余额 上海泰因生物工程有限公司 7,204,770.00 2,550,000.00 合计 7,204,770.00 2,550

303、,000.00 3 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-145,797.83 元。 4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来 8,002,791.43 2,795,209.30 客商往来 963,563.49 300,091.49 其他往来款 20,000.00 796,011.43 招标保证金 6,299.41 44,099.41 合计 8,992,654.33 3,935,411.63 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海泰因生物工程有限公司

304、往来款 7,204,770.00 1 年以内 80.12 上海志禾企业管理咨询有限公司 往来款 796,021.43 3 年以内 8.85 87,622.18 上海跨境通国际贸易有限公司 代理业务代收代付款 404,795.47 1 年以内 4.50 4,047.95 公告编号：2019-041 106 深圳前海芒果基金管理有限公司 代理业务代收代付款 314,028.80 1 年以内 3.49 3,140.29 众应互联科技股份有限公司 代理业务代收代付款 198,240.00 1 年以内 2.20 1,982.40 合计 8,917,855.70 99.17 96,792.82 注释3 长

305、期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 36,354,135.14 36,354,135.14 23,401,905.14 23,401,905.14 对联营或合营企业投资 800,000.00 800,000.00 合计 37,154,135.14 37,154,135.14 23,401,905.14 23,401,905.14 1 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上海晨达劳务派遣有限公司 1,239,767.63 1,239,76

306、7.63 1,239,767.63 上海晨达服务外包有限公司 2,149,602.79 2,149,602.79 2,149,602.79 上海人才（西部）有限公司 2,627,534.72 2,627,534.72 2,627,534.72 北京晨达咨询有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 812,000.00 2,012,000.00 武汉晨达人力资源有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 西藏蒂姆沃克信息科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 上海泰因生物工程有限公

307、司 11,985,000.00 11,985,000.00 12,940,230.00 24,925,230.00 成都面包圈人力资源有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 广州市晨达人力资源有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 合计 23,401,905.14 23,401,905.14 14,952,230.00 2,000,000.00 36,354,135.14 2 对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 二、联营企业 上海仲晨劳务派遣有限公司

308、 800,000.00 合计 800,000.00 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 二、联营企业 上海仲晨劳务派遣有限公司 800,000.00 公告编号：2019-041 107 合计 800,000.00 注释4 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,887,697.82 70,380,651.06 48,731,811.77 44,931,601.11 其中：劳务外包收入 61,956,277.47 60,288,452.70 42,073,836.0

309、8 39,914,995.12 劳务派遣收入 10,225,062.52 10,092,198.36 4,448,697.91 4325239.39 代理收入及其他 2,706,357.83 2,209,277.78 691,366.60 注释5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资分红 14,929,880.38 2,773,484.28 理财产品投资收益 184,057.04 504,869.59 合计 15,113,937.42 3,278,353.87 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切

310、相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,725,896.84 非流动资产（长期股权投资）处置损益 1,375,013.55 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 363,441.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 42,939.70 减：所得税影响额 1,321,847.38 少数股东权益影响额（税后） -3,272.99 合计 6,188,717.25 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 43.09 1.0544 1.0544 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.62 0.4801 0.4801 上海晨达人力资源股份有限公司 （公章） 二一九年四月十五日 公告编号：2019-041 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室