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1、湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 1 2022 文昌科技 NEEQ:837654 湖南文昌新材科技股份有限公司 Hunan Wenchang New Material Technology Co.,Ltd. 年度报告 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 2 公司年度大事记 2022 年 5 月，公司调入新三板创新层。 2022 年 5 月，公司被工业和信息化部中小企业局纳入第三批第一年建议支持的国家级专精特新“小巨人”企业名单。 2022 年度，公司取得授权发明专利 5 件。 2022 年 11 月 18

2、 日，公司新三板主办券商由银河证券变更为招商证券。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标 . 11 第四节 管理层讨论与分析 . 14 第五节 重大事件 . 28 第六节 股份变动、融资和利润分配 . 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 39 第八节 行业信息 . 44 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 45 第十节 财务会计报告 . 49 第十一节 备查文件目录 . 133 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：20

3、23-091 2022 年年度报告 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李献清、主管会计工作负责人李姹及会计机构负责人（会计主管人员）李梨保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是

4、或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、 未按要求披露的事项及原因 由于涉及到公司保密义务，本报告中对部分客户未以全称披露。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、客户较为集中的风险 公司的客户销售收入较为集中，近三年及报告期内公司前五大主营业务客户实现的收入占当期销售收入的比重均在50%以上。

5、 2、原材料价格波动风险 公司所采购的主要原材料为铝棒、铝锭。铝材价格直接影响到产品的生产成本。如果未来公司原材料价格大幅度上涨，且公司不能及时在产品定价方面转嫁此风险，会存在因原材料价格上涨带来的成本增加、毛利率下降、业绩下滑的风险，从而影响公司的盈利水平。 3、整车制造业波动的风险 公司目前生产的主要产品是汽车空调压缩机零部件。汽车空调压缩机为汽车空调的核心组件，汽车空调是整车制造业的重要组成部分，因此整车制造行业对公司的生产经营存在重大湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 5 影响。整车制造行业受宏观经济周期和国家政策的影响较大，如果未来宏观经济

6、出现周期波动或国家政策发生变化而使整车制造业陷入低谷，将对公司的生产经营造成不利影响。 4、技术进步与产品开发风险 汽车工业是资金、技术密集型行业，汽车零部件企业必须不断加强研发力量，进行技术更新和新产品开发以保持市场竞争力。公司建立了行之有效的技术创新机制，已经培养和建立起自身的研发团队，拥有国内先进的研发实验设备，半固态加工技术处于国内同行业领先水平。但由于汽车零部件生产工艺及技术更新迅速，如果公司不注重技术的研究和新产品的开发，将面临技术进步带来的风险。同时，汽车零部件新产品开发周期较长，不确定性因素较多，存在新产品开发不成功的风险。 5、税收政策风险 2015 年 10 月 28 日，

7、公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税局颁发的 GR201543000061 号高新技术企业证书，公司 2015 年至2017 年享受按 15%的税率征收企业所得税的优惠。2018 年 10月 17 日，公司再次取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅和国家税务总局湖南省税务局颁发的 GR201843000280 号高新技术企业证书。2021 年 9 月 18 日，公司再次取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅和国家税务总局湖南省税务局颁发的 GR202143000473 号高新技术企业证书。未来，若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再

8、享受 15%的所得税税率，这将会增加公司税负并对公司盈利带来一定影响。 6、政府补助政策风险 2020 年度、2021 年度以及 2022 年度，公司营业利润分别为 4,318,048.89 元、9,103,905.27 元和 35,524,171.28 元，其他收益分别 4,815,810.76 元、4,838,702.99 元和 6,226,854.90 元，其他收益主要来源于政府补助。若未来公司因政策变化等原因无法获得政府补助，则有可能给公司的生产经营带来一定影响。 7、20 亩土地上附属建筑物搬迁的风险 2011 年 7 月 5 日，文昌有限与娄底市国土资源局签订国有土地使用权出让合同

9、，约定公司名下位于百亩乡镇堂街北侧、大石山路西侧的一宗面积为 13,211.72 平方米（20 亩）土地性质由“工业用地”变更为“住宅商服用地”，土地出让金为21,200,000 元。2015 年 6 月，公司通过出让方式取得另外一宗权利号为“娄国用（2015）第 06607 号”的土地使用权（下称“40 亩工业用地”，其权利号后变更为“娄国用（2016）第 02874号”），并于 2016 年 4 月与娄底市万宝新区开发投资有限公司签订了购买上述 40 亩工业用地上的 5 栋标准厂房和 1 栋办公楼的资产转让合同，于 2017 年 5 月取得全部资产的不动产权证书。根据公司与娄底市万宝新区开

10、发投资有限公司签订的补充协议，2 栋厂房和办公楼推迟交付。2020 年度娄底市万宝新区开发投资有限公司已将 2 栋厂房和办公楼交付给公司实际湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 6 使用，但因公司 40 亩土地上的厂房不能满足生产经营需要，公司只能继续利用 20 亩土地上厂房与办公楼进行生产经营，可能存在地上附属建筑物搬迁的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 是 否 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 7 释义 释义项目 释义 公司、文昌科技 指 湖

11、南文昌新材科技股份有限公司 文昌有限 指 湖南文昌科技有限公司、娄底市文昌科技有限公司、娄底市文昌新材科技股份有限公司、娄底市文昌机械铸造有限公司 有研集团 指 中国有研科技集团有限公司，原“北京有色金属研究总院、有研科技集团有限公司” 股东大会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上年同期、上期 指 2021 年 1 月 1

12、日至 2021 年 12 月 31 日 银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 招商证券 指 招商证券股份有限公司 主办券商 指 2022 年 11 月 18 日，公司主办券商由银河证券变更为招商证券 会计师事务所、立信会所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 湖南文昌新材科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南文昌新材科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hun

13、an Wenchang New Material Technology Co.,Ltd. HWTC 证券简称 文昌科技 证券代码 837654 法定代表人 李献清 二、 联系方式 董事会秘书姓名 梁玉霞 联系地址 娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 电话 0738-8751099 传真 0738-8751066 电子邮箱 bodhwtc.cc 公司网址 办公地址 娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 邮政编码 417000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 11 月 28 日 挂牌时间 2

14、016 年 6 月 27 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-汽车制造业（C36）-汽车零部件及配件制造（C366）-汽车零部件及配件制造（C3660） 主要产品与服务项目 铝基新材料及其零部件的研发、生产和销售。主要产品包括活塞、斜盘、涡旋盘等汽车空调压缩机零部件，碳化硅颗粒增强铝基复合材料轨道交通用制动盘以及 A390 等铝合金材料。 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 29,475,730 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（李献清） 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022

15、年年度报告 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李献清），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914313007558240089 否 注册地址 湖南省娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 否 注册资本 29,475,730 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 银河证券、招商证券 主办券商办公地址 北京市丰台区西营街 8 号院 1 号楼青海金融大厦、深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 招商证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 丁

16、彭凯 鲍海波 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 2022 年 10 月 18 日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了关于公司与原主办券商中国银河证券股份有限公司解除持续督导协议的议案关于公司拟与承接主办券商招商证券股份有限公司签署持续督导协议的议案关于公司与中国银河证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案关于提请公司股东大会授权董事会全权办理持续督导主办券商变更相关事宜的议案等。2022 年11 月 4 日召开的 2022 年第三次临时股东大会审议通过了上述议案。 根据中国证监会与全国股转系统的相关规定及要求，公司于 2022 年 11 月

17、 7 日与银河证券签署了湖南文昌新材科技股份有限公司与中国银河证券股份有限公司关于及之终止协议，并于同日与招商证券签署了附生效条件的湖南文昌新材科技股份有限公司与招商证券股份有限公司持续督导协议书，约定自全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具无异议函之日起，各方协议生效。 全国股转系统于 2022 年 11 月 18 日出具了关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，前述协议自该函出具之日起生效。自 2022 年 11 月 18 日起，公司持续督导主办券商由银河证券变更为招商证券。 六、 自愿披露 适用 不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 20

18、22 年年度报告 10 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 210,467,577.19 120,169,740.58 75.14% 毛利率% 25.73% 19.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,143,347.60 8,294,196.75 275.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 28,390,038.70 4,365,536.64 550.32% 加权平均净资产收益率%（依据

19、归属于挂牌公司股东的净利润计算） 28.09% 8.83% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 25.61% 4.65% - 基本每股收益 1.06 0.28 275.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 232,698,892.71 186,035,240.01 25.08% 负债总计 107,601,429.71 88,081,268.05 22.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 125,097,463.00 97,953,971.96 27.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.24 3.32

20、 27.71% 资产负债率%（母公司） 46.24% 47.35% - 资产负债率%（合并） 46.24% 47.35% - 流动比率 1.52 1.18 - 利息保障倍数 20.06 5.78 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,675,657.07 -6,453,682.27 389.38% 应收账款周转率 5.49 4.72 - 存货周转率 4.98 4.06 - 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 25.08% 13.66

21、% - 营业收入增长率% 75.14% 56.16% - 净利润增长率% 275.48% 99.93% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 29,475,730 29,475,730 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,974,215.62 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

22、 6,223,154.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,452.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,700.53 非经常性损益合计 3,239,186.94 所得税影响数 485,878.04 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,753,308.90 九、 补充财务指标 适用 不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 13 十、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后

23、调整重述前 调整重述后 应收票据 15,381,484.15 10,330,000.00 361,376.40 8,817,934.00 应收账款 23,379,795.63 29,352,532.79 18,193,352.39 18,842,474.98 应收款项融资 - - 4,470,074.95 2,932,319.95 存货 27,990,127.11 26,056,045.05 21,611,283.63 20,983,263.10 其他流动资产 468,857.91 493,035.32 1,404,894.97 1,804,633.05 固定资产 63,490,366.84

24、63,087,182.10 62,355,566.62 61,902,025.40 无形资产 30,676,786.29 30,536,651.79 32,235,561.07 32,129,058.85 递延所得税资产 899,741.65 4,010,397.75 1,508,907.89 3,951,852.21 短期借款 - - 33,000,000.00 36,000,000.00 合同负债 - - 197,849.50 197,789.31 应交税费 279,158.55 3,254,184.23 298,570.71 2,584,614.30 其他流动负债 4,966,673.3

25、3 5,046,873.33 25,720.44 5,072,836.45 盈余公积 2,295,850.51 2,159,794.51 1,429,832.37 1,330,374.83 未分配利润 15,636,183.83 14,295,699.37 7,842,020.55 6,830,922.30 营业收入 118,892,871.47 120,169,740.58 77,467,461.46 76,951,528.36 营业成本 95,122,943.27 96,446,081.84 61,141,107.26 61,577,995.89 税金及附加 1,023,290.54 1,

26、032,489.38 765,757.38 767,795.80 管理费用 8,502,941.08 8,536,573.36 7,746,585.12 7,780,217.40 信用减值损失 -525,624.69 -558,967.15 242,452.39 235,095.79 资产减值损失 - -308,127.15 - -173,629.08 所得税费用 609,166.24 544,580.72 344,851.74 169,430.01 净利润 8,660,181.42 8,294,196.75 5,142,675.26 4,148,618.88 第四节 管理层讨论与分析 一、

27、业务概要 商业模式： 1、公司所处行业 根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为汽车制造业（代码为 C36）；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所属行业为汽车零部件及配件制造（代码为 C3660）；根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为汽车制造业（代码 C36）之汽车零部件及配件制造（代码 C3660 ）；根据挂牌公司投资型行业分类指引，公司属于汽车零配件（代码 131010）之机动车零配件与设备（代码 13101010）。 2、主营业务、产品 主营业务为铝基新材料及其零部件的研发、生产和销售。 主要产品为斜盘、活塞、涡旋盘等汽车空调压缩机零部

28、件，碳化硅颗粒增强铝基复合材料轨道交通用制动盘以及 A390 等铝合金材料。 3、客户类型 主要客户为国内汽车空调压缩机主机厂商、汽车空调厂商、汽车整车制造厂商以及轨道交通制动系统生产厂商。 4、关键资源 公司掌握了铝合金及其复合材料半固态坯料制备和汽车零件及轨道交通用制动盘成型的核心技术，建成了国内首条 A390 高硅铝合金半固态坯料生产线，以及国内首条碳化硅颗粒增强铝基复合材料半固态成形轨道交通用制动盘生产线，公司生产的铝合金半固态材料和汽车零部件锻造毛坯件通过了 IATF16949 质量管理体系认证，公司生产的碳化硅颗粒增强铝基复合材料制动盘通过了 TS22163 质量管理体系认证。同时

29、，公司还拥有排污许可证、高新技术企业等资质证书，公司业务资质齐备。 5、销售渠道 主要通过直销方式开拓业务。 6、收入来源 产品销售是公司目前业务收入的主要来源。 7、报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、2021 年 7 月，公司荣获国家第三批专精特新“小巨人”企业。 2、2021 年 9 月 18 日，公司再次取得由湖南省科学技术厅、湖南省

30、财政厅和国家税务总局湖南省税务局颁发的 GR202143000473号高新技术企业证书。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 15 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司坚持主营业务，积极对新技术、新工艺、新材料进行试制试验，并对现有工艺装备进行全面升级，稳步实

31、施市场拓展计划，公司总体发展保持良好势头。 报告期内，公司实现营业收入 210,467,577.19 元，同比增加 90,297,836.61 元，同比增长 75.14%； 实现归属于挂牌公司股东的净利润 31,143,347.60 元，同比增加 22,849,150.85 元，同比增长 275.48%；实现归属于挂牌公司股东的扣非净利润 28,390,038.70 元，同比增加 24,024,502.06 元，同比增长550.32%。 2023 年，公司将继续做好创新开拓，提高企业的核心竞争力，使企业利润得到可持续增长。 1、市场方面。在稳定现有市场的同时，全力开发新客户，做好四大战场及市场

32、服务体系。 2、技术创新方面。保证公司生产的技术、工装、工艺能满足市场要求，提高研发效率，缩短研发周期，研发新材料、新产品在新领域的应用，围绕客户需求不断优化技术方案，为客户提供更加高效、优质的产品。 3、管理方面。继续加强内部管理，强化规范运作，开源节流，做好全面预算管理、绩效管理，提高管理效率，降低管理成本。 (二) 行业情况 汽车行业是国民经济的重要支柱产业，汽车零部件产业则是汽车制造工业的基础。 根据中国汽车工业协会统计，2022 年汽车产销分别完成 2,702.1 万辆和 2,684.4 万辆，同比增长3.4%和 2.1%，延续了 2021 年的增长态势。其中乘用车在稳增长、促销费等

33、政策拉动下，实现较快增长，为全年小幅增长贡献重要力量；商用车处于叠加因素的运行低位。新能源汽车持续爆发式增长，全年销量超 680 万辆，市场占有率提升至 25.6%，逐步进入全面市场化拓展期，迎来新的发展和增长阶段；汽车出口继续保持较高水平，屡创月度历史新高，自 8 月份以来月均出口量超过 30 万辆，全年出口突破 300 万辆，有效拉动行业整体增长；中国品牌表现亮眼，紧抓新能源、智能网联转型机遇全面向上，产品竞争力不断提升，其中乘用车市场份额接近 50%，为 2022 年新高。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 16 (三) 财务分析 1. 资产

34、负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 21,908,896.61 9.42% 6,357,689.58 3.42% 244.60% 应收票据 15,891,626.91 6.83% 10,330,000.00 5.55% 53.84% 应收账款 43,447,407.40 18.67% 29,352,532.79 15.78% 48.02% 存货 35,842,341.33 15.40% 26,056,045.05 14.01% 37.56% 固定资产 70,052,975.64 30.10

35、% 63,087,182.10 33.91% 11.04% 在建工程 5,218,245.98 2.24% 6,979,654.02 3.75% -25.24% 无形资产 28,636,732.89 12.31% 30,536,651.79 16.41% -6.22% 短期借款 47,280,000.00 20.32% 47,200,000.00 25.37% 0.17% 应收款项融资 2,944,109.50 1.27% - - 100.00% 预付款项 2,953,923.95 1.27% 1,972,157.29 1.06% 49.78% 其他非流动资产 1,140,180.00 0.4

36、9% 6,716,400.00 3.61% -83.02% 应付票据 4,274,257.23 1.84% - - 100.00% 应付账款 7,361,156.94 3.16% 3,950,676.41 2.12% 86.33% 合同负债 306,619.89 0.13% 1,435,948.69 0.77% -78.65% 应交税费 5,271,975.20 2.27% 3,254,184.23 1.75% 62.01% 其他应付款 195,589.00 0.08% 106,777.64 0.06% 83.17% 其他流动负债 13,887,808.75 5.97% 5,046,873.3

37、3 2.71% 175.18% 递延所得税负债 2,094,200.41 0.90% - - 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年增加 15,551,207.03 元，同比增长 244.60%，主要原因：公司经营能力增强，相应资金结余增加；2023 年春节为 1 月底，账上留存资金用于 2023 年 1 月初购买原材料。 2、应收票据较上年增加 5,561,626.91 元，同比增长 53.84%，主要原因：销售收入增加，应收票据相应增加。 3、应收账款较上年增加 14,094,874.61 元，同比增长 48.02%，主要原因：公司销售收入增加，应收账款相应增加。

38、4、存货较上年增加 9,786,296.28 元，同比增长 37.56%，主要原因：为保证春节期间订单的及时交付，同时，因年末订单量高于上年同期，公司根据订单情况进行了适当备货，原材料增加；主要客户向公司采购量同比增加，期末发出商品增加。 5、应收款项融资较上年增加 2,944,109.50 元，同比增长 100.00%，主要原因：2022 年末存在信用级别较高的银行承兑汇票结余，而 2021 年年末不存在。 6、预付款项较上年增加 981,766,66 元，同比增长 49.78%，主要原因：2022 年公司销售额大幅增长，对应的原材料需求也随之增加，从而导致采购端对资金的占用量增加，进而使得

39、公司预付账款上升。 7、其他非流动资产较上年减少 5,576,220.00 元，同比下降 83.02%，主要原因：2021 年末公司存在较大金额的预付设备款，2022 年相关设备已经完成采购流程，预付设备款科目余额减少，从而使得2022 年其他非流动资产减少。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 17 8、应付票据同比增加 4,274,257.23 元，同比增长 100.00%，主要原因：2022 年公司现金回款增加，回款质量提高，为减少资金成本，开通自开银行承兑业务。 9、应付账款同比增加 3,410,480.53 元，同比增加 86.33%，主要

40、原因：2022 年部分原材料供应商的结算方式由款到发货调整为次月结算。 10、合同负债较上年减少 1,129,328.80 元，同比下降 78.65%，主要原因：公司材料客户结算方式由 2021 年的预付发货调为一个月账期，预收账款同比减少。 11、应交税费较上年增加 2,017,790.97 元，同比增长 62.01%，主要原因：公司涡旋盘等产品的订单大幅增长，公司业绩增长显著。 12、其他应付款较上年增加 88,811.36 元，同比增长 83.17%，主要原因：2023 年春节假期较往年更早，较多的市场开拓工作集中在 2022 年 12 月完成，从而产生了较多的未完成支付的报销款项，导致

41、 2022 年末其他应付款增长。 13、其他流动负债较上年增加 8,840,935.42 元，同比增长 175.18%，主要原因：2022 年公司业绩显著增长，从而导致对原材料的需求同步增加，相关的需求传到至采购资金端，部分则体现为其他流动负债中已背书未到期票据增加。 14、递延所得税负债较上年增加 2,094,200.41 元，同比增长 100.00%，主要原因：根据税法规定新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，形成递延所得税负债；以及根据财政部、税务总局、科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告(财政部、税务总局、科技部

42、公告 2022 年第 28 号)文件，高新技术企业在 2022 年10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除，导致形成税会差异，形成递延所得税负债。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 210,467,577.19 - 120,169,740.58 - 75.14% 营业成本 156,323,540.72 74.27% 96,446,081.84 80.26%

43、 62.08% 毛利率 25.73% - 19.74% - - 销售费用 1,564,016.10 0.74% 1,385,351.04 1.15% 12.90% 管理费用 8,796,348.67 4.18% 8,536,573.36 7.10% 3.04% 研发费用 7,182,068.36 3.41% 5,546,030.53 4.62% 29.50% 财务费用 1,797,859.97 0.85% 2,139,295.73 1.78% -15.96% 信用减值损失 -758,901.60 -0.36% -558,967.15 -0.47% -35.77% 资产减值损失 -351,184

44、.51 -0.17% -308,127.15 -0.26% -13.97% 其他收益 6,226,854.90 2.96% 4,838,702.99 4.03% 28.69% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -2,929,056.76 -1.39% 48,377.88 0.04% -6,154.54% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 35,524,171.28 16.88% 9,103,905.27 7.58% 290.21% 营业外收入 - - - - - 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告

45、 18 营业外支出 58,611.20 0.03% 265,127.80 0.22% -77.89% 净利润 31,143,347.60 14.80% 8,294,196.75 6.90% 275.48% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增加 90,297,836.61 元，同比增长 75.14%。主要原因：2022 年国内新能源汽车的产销量快速增长，公司下游客户自身市场销售增加，新能源汽车空压机用涡旋盘产品 2022 年实现收入 141,360,137.21 元，同比增加 99,384,593.50 元。 2、税金及附加较上年增加 434,794.74 元，同比增长 42.11%，其主

46、要原因：2022 年销售收入大幅增加，缴纳的增值税增加 2,506,933.99 元，相应的增值税及附加税增加 289,071.93 元。销售收入增加，印花税及水利基金相应增加 93,961.77 元。 3、研发费用较上年增加 1,636,037.83 元，同比增长 29.50%，主要原因：公司重视研究开发，继续加大研发投入。 4、信用减值损失较上年增加 199,934.45 元，同比增长 35.77%，主要原因：2022 年末应收账款原值增加。 5、资产处置收益较上年减少 2,977,464.64 元，同比下降 6154.54%，主要原因：2022 年处置一批闲置设备，发生资产损失 2,92

47、9,056.78 元，2021 年发生了一笔资产处置收益 48,377.88 元。 6、营业利润较上年增加 26,420,266.01 元，同比增长 290.21%，主要原因：2022 年销售收入同比增加 90,297,836.61 元，且产品综合毛利率同比增加 5.98 个百分点，毛利额相应增加 30,420,377.73 元；2022 年税金及附加、四项费用同比增加 2,167,837.18 元，2022 年资产处置收益较上年减少2,977,434.64 元，减少营业利润 5,145,271.82 元。 7、营业外支出较上年减少 206,516.60 元，同比下降 77.89%，主要原因：

48、2022 年设备报废损失同比减少 218,968.94 元。 8、所得税费用较上年增加 3,777,631.76 元，同比增长 693.68%，主要原因：利润总额增加，所得税费用相应增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 203,768,098.27 119,940,237.14 69.89% 其他业务收入 6,699,478.92 229,503.44 2,819.12% 主营业务成本 150,585,900.76 96,391,951.84 56.22% 其他业务成本 5,737,639.96 54,130.00 10,499.74% 按产品

49、分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 涡旋盘 141,360,137.20 97,582,402.63 30.97% 236.77% 200.36% 8.37% 斜盘 17,645,027.86 13,478,054.26 23.62% -36.52% -33.11% -3.89% 活塞 16,138,267.59 12,857,895.40 20.33% -17.20% -21.25% 4.10% 铝基新材料 24,364,071.09 22,863,230.97 6.

50、16% -5.68% -5.37% -0.30% 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 19 制动盘 3,747,423.03 3,472,710.72 7.33% -20.18% 9.34% -25.02% 其他 7,212,650.41 6,069,246.74 15.85% 1,781.88% 4,143.44% -46.83% 合计 210,467,577.19 156,323,540.72 25.73% 75.14% 62.08% 5.98% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、涡旋盘收入较上年增加 99,384,593

51、.50 元，同比增长 236.77%，主要原因：2022 年国内新能源汽车销量较 2021 年相比，呈现较大增长，公司下游客户自身市场销量增加，公司涡旋盘收入同比增加 2、斜盘收入较上年减少 10,149,791.85 元，同比下降 36.52%，主要原因：传统燃油车销量有所下降，其空压机所用斜盘、活塞产品销量均有不同程度下降。 3、其他收入较上年增加 6,829,381.10 元，同比增长 1,781.88%，主要原因：本年其他业务收入中的铝锭销售收入增加 5,004,553.64 元。（其他包含主营业务中的其他产品以及其他业务收入） 4、制动盘收入较上年减少 947,390.97 元，同比

52、下降 20.18%，主要原因：2022 年制动盘订单减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户 1 102,622,293.70 48.76% 否 2 客户 2 30,309,069.43 14.40% 否 3 客户 3 15,982,879.26 7.59% 否 4 华达汽车空调（湖南）有限公司（注 1） 9,493,866.67 4.51% 否 5 浙江春晖空调压缩机有限公司 5,103,493.81 2.42% 否 合计 163,511,602.87 77.69% - 注 1：华达汽车空调（湖南）有限公司和湖南兵器长城机械有限

53、公司的销售金额合并披露。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 焦作万方铝业股份有限公司 33,733,307.15 21.87% 否 2 福建祥鑫股份有限公司(注 1) 30,751,941.01 19.93% 否 3 湖南中创空天新材料股份有限公司 23,711,703.26 15.37% 否 4 河北新立中有色金属集团有限公司 13,755,555.19 8.92% 否 5 西南铝业（集团）有限责任公司 13,618,190.85 8.83% 否 合计 115,570,697.46 74.92% - 注 1：福建祥鑫股份有限公司及

54、其子公司福建祥鑫新材料科技有限公司的采购金额合并披露。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,675,657.07 -6,453,682.27 389.38% 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 20 投资活动产生的现金流量净额 -5,026,522.92 -4,878,597.75 -3.03% 筹资活动产生的现金流量净额 619,795.69 16,253,247.60 -96.19% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比增加 25,129,339.34 元，变动比例为

55、 389.38%，主要原因：报告期内，盈利能力增强，净利润同比增加 22,849,150.85 元。经营活动产生的现金流量净额少于本年净利润，主要原因为部分客户的结算方式为银行承兑汇票，未体现在现金流量表中。 2、投资活动产生的现金流量净额同比减少 147,925.17 元，变动比例为-3.03%，主要原因：2022年，公司“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”增加 1,037,157.10 元。“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额”增加 889,231.93 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少 15,633,451.91 元，变动比例为-96.19%，主

56、要原因：上年同期“取得借款收到的现金”中包含应收票据贴现 8,917,238.74 元，本期未发生；2022 年支付现金股利 3,999,856.56 元。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 7,182

57、,068.36 5,546,030.53 研发支出占营业收入的比例 3.41% 4.62% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 21 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 3 6 本科以下 8 9 研发人员总计 14 18 研发人员占员工总量的比例 7.57% 10% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 21 25 公司拥有的发明专利数量 14 9 注：公司拥有的专利数量由上期的 25 项降至本期的 21 项，而发明专利数量本期增加 5 项至 14 项，变动原因为：

58、4 项实用新型专利在 2022 年度到期，5 项实用新型专利将在 2023 年和 2024 年到期，且属于非关键专利，2022 年度提前申请放弃。 研发项目情况： 公司重视研发工作，2022 年度公司在研项目 9 项，以自主研发的模式，在公司主营产品领域开展技术研发工作。2022 年度公司研发费用超过 700 万元。截至报告期末，公司拥有发明专利 14 项，实用新型专利 7 项。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入 文昌科技的营业收入主要来源于活塞、斜盘、动盘、静盘与制动盘等生产制造和销售，营业

59、收入确认的会计政策和营业收入的披露情况请参阅财务报表附注“三、（二十一）”及“五、（二十八）”。 由于营业收入是文昌科技的关键业绩指标之一，直接影响文昌科技的经营状况和盈利能力水平，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，所以我们将收1、对公司的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对客户收入确认等重要的控制点执行了控制测试； 2、检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； 3、针对营业收入，以抽样方式查验与客户的销售订单、出库单、签收单/对账单、发票、回款单据等支持性文件； 4、结合应收账款的审计，选取主要客户，对报告期的交易额、期末

60、应收账款余额进行函证； 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 22 入确认列为关键审计事项。 5、就资产负债表日前后记录的收入交易选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； 6、对收入以及毛利率变动进行分析性复核，判断收入和毛利率变动的合理性； 7、采取抽样方式选取部分客户实施了实地访谈程序，了解其实际经营情况。 应收账款的可收回性及计提坏账准备的适当性 关于应收账款减值会计政策和估计的披露参见财务报表附注三、（七）；关于应收账款减值计提的披露参见财务报表附注五、（三）。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司应

61、 收 账 款 期 末 余 额 为45,746,775.51 元，其中坏账准备余额为 2,299,368.11 元。应收账款期末余额占公司 2022 年 12 月31 日资产总额的 19.97%。 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，文昌科技始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，文昌科技依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，文昌科技公司参考历史信用损失经验，结合当前市场状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

62、。由于文昌科技在确定应收账款预期信用损失时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们将确定应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。 1、了解、测试、评价有关应收账款减值计提的关键内部控制的设计和运行的有效性； 2、获取管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据及相关资料，评价其恰当性和充分性；通过比较前期损失准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款损失准备计提的合理性； 3、对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，复核组合划分的合理性，复核了基于迁徙率模型所测算出的历史损失率及前瞻性调整是否合理，检查坏账准备计提的准确性； 4、对重要应收

63、账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序； 5、检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 23 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、应收票据重分类更正 根据财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报的等规定调整形成的差异。 （1）据财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准

64、则第 23 号金融资产转移等相关会计准则规定，对信用等级较高的银行承兑的汇票，在背书及贴现时判断该金融资产上所有的风险和报酬已经发生转移，终止确认该类应收票据；对信用等级一般的银行承兑的汇票或由企业承兑的商业承兑汇票，判断不满足在承兑汇票背书或贴现时几乎所有的风险和报酬发生转移的条件，故继续确认该类应收票据。银行承兑汇票承兑银行对应的信用等级判定如下：15 家信用级别较高的银行（包括 6 家大型商业银行和 9 家上市股份制商业银行（简称 6+9 银行），其中：6 家大型商业银行分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行；9 家上市股份制商业银行分别为招

65、商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行），其他银行信用等级一般。 公司遵循谨慎性原则对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行划分，将 6 家国有大型商业银行和 9家已上市股份制商业银行分类为信用等级较高的银行，将其他银行及财务公司分类为信用等级一般的银行，并对银行承兑汇票终止确认的会计处理进行调整。 （2）根据 2021 年 12 月财政部发布的关于严格执行企业会计准则切实做好企业 2021 年年报工作的通知（财会202132 号）：“企业因销售商品、提供服务等取得的、不属于中华人民共和国票据法规范票据的云信、融信等数字化应收账款债权凭证，不应

66、当在应收票据项目中列示”，公司收取的“迪链”凭证属于应收账款债权凭证，不完全满足票据法及电子商业汇票业务管理办法规定的各类票据构成要素，不属于票据，因此，将“迪链”重分类至应收账款，按照应收账款持续账龄计提坏账进行核算。 上述更正事项，追溯对应收票据、应收账款、应收款项融资、短期借款、其他流动负债进行更正，追溯调增 2020 年末应收票据 8,456,557.60 元，调增应收账款 361,376.40 元，调减应收款项融资1,537,755.00 元，调增短期借款 3,000,000.00 元，调增其他流动负债 4,280,179.00 元；追溯调增 2021 年末应收票据 5,051,48

67、4.15 元，调增应收账款 5,051,484.15 元。 2、存货跌价准备计提更正 经公司对存货进行逐项梳理，按可变现净值与账面价值之间的差额计提存货跌价准备，追溯对存货跌价准备、资产减值损失、营业成本进行更正。 上述更正事项，追溯调增 2020 年末存货跌价准备 173,629.08 元，调增 2020 年度资产减值损失173,629.08 元；追溯调增 2021 年末存货跌价准备 318,355.52 元，调增 2021 年度资产减值损失 308,127.15元，调减营业成本 163,400.71 元。 3、固定资产重分类更正 公司参考同行业上市公司的会计政策，结合公司生产使用的模具实际

68、使用情况，并基于谨慎性原则，对单项价值在 2 万元以下的生产使用的模具进行重分类，更正计入低值易耗品核算，在当期领用时一次摊销；对于单项价值在 2 万元及以上的生产使用的模具，计入固定资产核算。 上述更正事项，追溯调减 2020 年末存货 290,671.52 元，调减固定资产 453,541.22 元，追溯调增2020 年度主营业务成本 744,212.74 元；追溯调减 2021 年末存货 561,779.14 元，调减固定资产 403,184.74元，追溯调增 2021 年度主营业务成本 220,751.14 元。 4、无形资产摊销更正 2016 年 4 月，公司与中国有研科技集团有限公

69、司签署了技术开发（委托）合同，公司委托中国有研科技集团有限公司开发碳化硅铝基复合材料地铁制动盘制备技术开发项目，开发完成公司与中国有研科技集团有限公司共同享用。2017 年 11 月，公司向中国有研科技集团有限公司支付对价，买断上述全部专利所有权。 依据企业会计准则第 6 号无形资产相关规定，2017 年支付的价款与委托开发支付的价款合并计算，按预计使用受益年限进行摊销。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 24 上述更正事项，追溯调减 2020 年期初无形资产 72,869.94 元，调增 2020 年初未分配利润 72,869.94元；追溯调减

70、2020 年末无形资产 106,502.22 元，调增 2020 年度管理费用 33,632.28 元，追溯调减 2021年末无形资产 140,134.50 元，调增 2021 年度管理费用 33,632.28 元。 5、收入跨期更正 公司根据合同履约义务及实际交易情况，逐个区分不同销售模式分别确认收入。针对一般模式下，公司将产品交付至客户指定地点完成产品交付，客户确认接收产品后，公司依据客户签收的单据确认收入；部分客户根据合同约定或企业惯例要求与公司进行对账，双方确认无误后商品控制权转移，公司在收到经双方确认的对账单后，根据对账单确认收入。针对寄售销售模式下，公司根据客户的需求将产品运输至客

71、户指定的中间仓，客户根据生产需要从中间仓领用产品，公司与客户对当月领用产品进行对账，并依据双方对账结果确认收入。公司根据签收单或验收单、对账单等进行更正。 上述更正事项，追溯调增 2020 年期初应收账款 147,970.88 元，调减存货 121,299.82 元，调增应交税费 20,069.47 元，调增 2020 年初未分配利润 6,601.59 元；追溯调增 2020 年末应收账款 287,746.19元，调减存货 163,719.93 元，调减合同负债 60.19 元，调增应交税费 39,094.75 元，调减其他流动负债462.99 元，调增 2020 年度营业收入 130,668

72、.23 元，调增营业成本 42,420.11 元，调增税金及附加 2,038.42元，调增信用减值损失 7,356.60 元；追溯调增 2021 年末应收账款 921,253.01 元，调减存货 1,053,947.40元，调增应交税费 124,950.58 元，调增 2021 年度营业收入 589,669.11 元，调增营业成本 890,227.47元，调增税金及附加 9,198.84 元，调增信用减值损失 33,342.46 元。 6、附有销售退回条款形成的预计负债更正 公司在制动盘产品销售过程中，考虑到合同中约定的退换货情形。公司基于谨慎性原则，并根据企业会计准则第 14 号收入的规定，

73、对于附有销售退回条款的制动盘产品销售，企业应当在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债，同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。 上述更正事项，追溯调增 2020 年期初其他流动资产 49,993.86 元，调增其他流动负债 120,798.67元，调减 2020 年初未分配利润 70,804.81 元；追溯调增 2020 年末其他流动资产 399,738.08 元，追溯

74、调增其他流动负债 767,400.00 元，调减 2020 年度营业收入 646,601.33 元，调减营业成本 349,744.22元；追溯调增 2021 年末其他流动资产 24,177.41 元，追溯调增其他流动负债 80,200.00 元，调增 2021年度营业收入 687,200.00 元，调增营业成本 375,560.67 元。 7、涉及政府补助更正 公司将收到的政府补助，基于谨慎性原则，在收到当期确认应交税金及递延所得税资产。 上述更正事项，追溯调增 2020 年期初递延所得税资产 1,298,995.47 元，调增应交税费 1,298,995.47元；追溯调增 2020 年末递延

75、所得税资产 2,246,948.84 元，调增应交税费 2,246,948.84 元；追溯调增2021 年末递延所得税资产 2,850,075.10 元，调增应交税费 2,850,075.10 元。 8、追溯调整上述事项对递延所得税资产、应交税费、盈余公积、未分配利润、所得税费用的影响 上述追溯调整累计调增 2020 年期初递延所得税资产 1,319,569.22 元，调增应交税费 1,319,064.94 7 元，调减未分配利润 116,499.41 元，调减 2020 年初未分配利润 20,573.75 元；累计调增 2020 年末递延所得税资产 2,442,944.32 元，调增应交税费

76、 2,286,043.59 元，调减盈余公积 99,457.54 元，调减未分配利润 1,011,098.25 元，调减 2020 年度所得税费用 175,421.73 元；累计调增 2021 年末递延所得税资产 3,110,656.10 元，调增应交税费 2,975,025.68 元，调减盈余公积 136,056.00 元，调减未分配利润1,340,484.46 元，调减 2021 年度所得税费用 64,585.52 元。 9、收到及背书转让的票据的现金流更正 根据企业会计准则第 31 号现金流量表相关规定，现金流量，是指现金和现金等价物的流入和流出，承兑汇票的收、付不应作为现金流量计入现金

77、流量表。但公司在编制 2020 年度和 2021年度现金流量表时，将承兑汇票视同为现金及现金等价物，在收到及背书转让时，作为现金流入和流出，导致相关现金流量项目出现错误。 由于收到及背书转让的票据，实质未发生现金流，公司前期将其作为现金流在现金流量表中进行体现。按照企业会计准则第 31 号现金流量表相关规定，应同时减少销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金和购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 25 上述更正事项，追溯调减 2020 年度销售商品、提供劳务收到的现金 36,175,

78、754.42 元，调减 2020年度购买商品、接受劳务支付的现金 31,804,164.35 元，调减购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,371,590.07 元；追溯调减 2021 年度销售商品、提供劳务收到的现金 47,839,302.29 元，调减 2021 年度购买商品、接受劳务支付的现金 37,837,796.81 元，调减购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,001,505.48 元。 10、将不符合终止确认条件的银行承兑汇票贴现相关现金流重分类更正 公司前期将不符合终止确认条件的银行承兑汇票贴现相关现金流计入经营活动现金流量，根据证监会监管规则

79、适用指引会计类第 1 号，将不符合终止确认条件的银行承兑汇票贴现现金流入从经营活动现金流量重分类至筹资活动现金流量。 上述更正事项，追溯调减 2020 年度销售商品、提供劳务收到的现金 7,759,054.40 元，调增 2020年度借款所收到的现金 7,759,054.40 元；追溯调减 2021 年度销售商品、提供劳务收到的现金4,017,238.74 元，调增 2021 年度借款所收到的现金 4,017,238.74 元。 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 适用 不适用 2. 其他社会责任履行情况 适用 不适

80、用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、财务、机构和人员等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等内部控制制度运行良好；经营管理团队和核心技术人员较为稳定；主要财务、业务等经营指标健康；公司及其董事、监事和高级管理人员无重大违法违规行为，公司未发生对持续经营有重大不利的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户较为集中的风险 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 26 公司的客户销售收入较为集中，近三年及报告期内公司前五大主营业务客户实现的收入占当期销售收

81、入的比重均在 50%以上。 应对措施：（1）随着业务的发展，公司将继续加强市场开发力度，扩大客户范围，扩大国内市场份额，进一步减少对少数客户的依赖程度；（2）公司积极开拓潜在国外市场；（3）公司积极推进轨道交通地铁制动盘和汽车零部件售后市场。 2、原材料价格波动风险 公司所采购的主要原材料为铝棒、铝锭。铝材价格直接影响到产品的生产成本。如果未来公司原材料价格大幅度上涨，且公司不能及时在产品定价方面转嫁此风险，会存在因原材料价格上涨带来的成本增加、毛利率下降、业绩下滑的风险，从而影响公司的盈利水平。 应对措施：公司严格执行定价体系相关规则，材料销售定价模式为销售价格=铝基准价+加工费，原材料价格

82、的波动风险对于公司材料产品的销售并无大影响；零件参照市场销售价格定价，与主要客户签订的年度销售合同中增加铝价波动产品价格调整条款。公司通过上述举措，在一定程度上降低了原材料价格波动对公司的影响。 3、整车制造业波动的风险 公司目前生产的主要产品是汽车空调压缩机零部件。汽车空调压缩机为汽车空调的核心组件，汽车空调是整车制造业的重要组成部分，因此整车制造行业对公司的生产经营存在重大影响。整车制造行业受宏观经济周期和国家政策的影响较大，如果未来宏观经济出现周期波动或国家政策发生变化而使整车制造业陷入低谷，将对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：（1）随着中国持续增加的汽车保有量，空调压缩机等汽车

83、配件的维修市场会随之增长，公司积极开发汽车配件的二级维修市场以抵消因整车市场带来的不利影响；（2）积极开发新能源车空调压缩机用涡旋盘产品，采用新技术降低涡旋盘制造成本，提高市场的竞争能力和市场占有率；（3）在现有技术基础上积极开发轨道交通制动盘市场，以保持公司生产经营的可持续发展。 4、技术进步与产品开发风险 汽车工业是资金、技术密集型行业，汽车零部件企业必须不断加强研发力量，进行技术更新和新产品开发以保持市场竞争力。公司建立了行之有效的技术创新机制，已经培养和建立起自身的研发团队，拥有国内先进的研发实验设备，半固态加工技术处于国内同行业领先水平。但由于汽车零部件生产工艺及技术更新迅速，如果公

84、司不注重技术的研究和新产品的开发，将面临技术进步带来的风险。同时，汽车零部件新产品开发周期较长，不确定性因素较多，存在新产品开发不成功的风险。 应对措施：（1）公司将继续秉承“生产一代、储备一代、研发一代”的技术创新体系，加强人才引进与培养，强化技术团队建设；（2）公司继续对研发团队进行绩效考核，持续推进技术开发项目，不断提高技术开发的质量和效率。 5、税收政策风险 2015 年 10 月 28 日，公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税局颁发的 GR201543000061 号高新技术企业证书，公司 2015 年至 2017 年享受按 15%的税率征收企业所

85、得税的优惠。2018 年 10 月 17 日，公司再次取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅和国家税务总局湖南省税务局颁发的 GR201843000280 号高新技术企业证书。2021 年 9 月 18 日，公 司再 次取 得由 湖南 省科 学技 术厅 、湖 南省 财政 厅和 国家 税务 总局 湖南 省税 务局 颁发 的GR202143000473 号高新技术企业证书。未来，若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再享受 15%的所得税税率，这将会增加公司税负并对公司盈利带来一定影响。 应对措施：公司将持续关注税收政策的变化，通过加大研发力度，加强内部管理和学习，使公司

86、继续符合高新技术企业认定管理办法所规定的条件。 6、政府补助政策风险 2020 年度、2021 年度以及 2022 年度，公司营业利润分别为 4,318,048.89 元、9,103,905.27 元和湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 27 35,524,171.28 元，其他收益分别 4,815,810.76 元、4,838,702.99 元和 6,226,854.90 元，其他收益主要来源于政府补助。若未来公司因政策变化等原因无法获得政府补助，则有可能给公司的生产经营带来一定影响。 应对措施：公司坚持推行“成本倒逼+绩效考核”、“无缝监管+精准

87、除疾”的管理举措，通过提高产品收入，提升公司盈利能力；同时积极拓展新能源汽车用涡旋盘和轨道交通铝基复合材料制动盘市场，提高毛利润较高的产品收入占比。 7、20 亩土地上附属建筑物搬迁的风险 2011 年 7 月 5 日，文昌有限与娄底市国土资源局签订国有土地使用权出让合同，约定公司名下位于百亩乡镇堂街北侧、大石山路西侧的一宗面积为 13,211.72 平方米（20 亩）土地性质由“工业用地”变更为“住宅商服用地”，土地出让金为 21,200,000 元。2015 年 6 月，公司通过出让方式取得另外一宗权利号为“娄国用（2015）第 06607 号”的土地使用权（下称“40 亩工业用地”，其权

88、利号后变更为“娄国用（2016）第 02874 号”），并于 2016 年 4 月与娄底市万宝新区开发投资有限公司签订了购买上述 40 亩工业用地上的 5 栋标准厂房和 1 栋办公楼的资产转让合同，于 2017 年 5 月取得全部资产的不动产权证书。根据公司与娄底市万宝新区开发投资有限公司签订的补充协议，2 栋厂房和办公楼推迟交付。2020 年度娄底市万宝新区开发投资有限公司已将 2 栋厂房和办公楼交付给公司实际使用，但因公司 40 亩土地上的厂房不能满足生产经营需要，公司只能继续利用 20 亩土地上厂房与办公楼进行生产经营，可能存在地上附属建筑物搬迁的风险。 应对措施：2015 年 5 月，

89、娄底市国土资源局出具土地是否闲置认定呈审表，认为公司利用 20亩土地上厂房进行生产经营存在客观原因，同意公司 20 亩土地可延期开发建设一年。2016 年 5 月，根据公司还未购置好新厂房的情况，娄底市国土资源执法监察支队下达了同意延期开发建设一年的意见。2017 年 6 月，娄底市国土资源局出具土地是否闲置认定呈审表，认为公司已经按照国有建设用地使用权出让合同要求，完成投资总额的 43.98%，符合闲置土地处置办法的规定，不予认定为闲置土地。2020 年 12 月 21 日，娄底市自然资源和规划局自然资源督查科出具证明，未发现公司从 2016 年 1 月至 2020 年 12 月 21 日有

90、土地违法处罚。2021 年 11 月 26 日娄底市自然资源和规划行政执法支队出具关于湖南文昌新材科技股份有限公司一宗土地开发利用情况的说明，认为公司已投资金额不低于该宗地投资总额的 43.98%，根据闲置土地处置办法之规定，认定该宗地不属于闲置土地。2023 年 1 月 10 日，娄底市自然资源和规划局出具证明，截至证明出具之日，未受到、未发现文昌科技有因上述 20 亩土地的取得及使用违反土地规划管理方面的法律、法规受到行政处罚及投诉举报的情形。此外，公司实际控制人李献清亦承诺：若今后 20 亩土地进行商业开发，受让/合作该宗土地的第三方房地产开发商未按照市价对地上房产进行补偿，本人将承担由

91、此给公司造成的经济损失。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 28 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计

92、划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 是 否 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资

93、源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 29 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 89,000,000 83,240,000 其他 说明：2021 年 12 月 28 日公司召开的第二届董事会第十一次会议和 2022 年 1 月 17 日公司召开的2022 年第一次临时股东大会，均审议通过了关于预计公司 2022 年日

94、常性关联交易的议案，该议案主要内容为：1、公司拟与有研科技集团有限公司及其子公司发生技术合作与服务的关联交易，预计发生金额为 100 万元；2、公司控股股东李献清先生拟向公司提供财务资助，预计发生金额为不超过 1,000 万元，借款利息按公司在农业银行的贷款年利率 4.3%计算；3、公司控股股东及其近亲属拟为公司向银行或第三方申请授信、贷款无偿提供关联担保，预计担保总额为不超过 8,900 万元。报告期内，公司实际仅发生控股股东李献清先生及其近亲属为公司 83,240,000 元的银行贷款无偿提供担保的关联交易。 企业集团财务公司关联交易情况 适用 不适用 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已

95、披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016年6月27 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016年6月27 日 - 挂牌 关联交易承诺 承诺规范关联交易的相关措施 正在履行中 董监高 2016年6月27 日 - 挂牌 关联交易承诺 承诺规范关联交易的相关措施 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016年6月27 日 - 挂牌 经济补偿承诺 承诺对 20 亩商业开发受让方未按照市价对地上房产进行补偿，承担由此给公司造成的经济损失 正在履行中 其他股东

96、2018 年 12月 7 日 - 发行 限售承诺 股权激励对象承诺认购股票自中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成登记之日起 60个月内不进行转让 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人李献清出具避免与湖南文昌新材科技股份有限公司同业竞争及利益冲突的承诺函，承诺不参与与公司主营业务构成竞争的业务或活动，不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会等避免同业竞争的行为。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 30 报告期内，承诺人未发生违反同业竞争的承诺事项。 2、关于规范关联交易的承诺 公司持股 5%以上股东

97、，董事、监事及高级管理人员出具关于规范关联交易的承诺书，对规范关联交易的相关措施进行了承诺。 报告期内，对于日常性关联交易已召开董事会审议，并通过了股东大会决议，履行了相应的程序；未发生依据公司章程以及公司关联交易管理制度，需经董事会或股东大会审议的其他重大关联交易事项。 3、关于 20 亩土地上附属建筑物搬迁的相关事项及承诺 2011 年 7 月 5 日，文昌有限与娄底市国土资源局签订国有土地使用权出让合同，约定公司名下位于百亩乡镇堂街北侧、大石山路西侧的一宗面积为 13,211.72 平方米（20 亩）土地性质由“工业用地”变更为“住宅商服用地”，土地出让金为 21,200,000 元。2

98、015 年 6 月，公司通过出让方式取得另外一宗权利号为“娄国用（2015）第 06607 号”的土地使用权（下称“40 亩工业用地”，其权利号后变更为“娄国用（2016）第 02874 号”），并于 2016 年 4 月与娄底市万宝新区开发投资有限公司签订了购买上述 40 亩工业用地上的 5 栋标准厂房和 1 栋办公楼的资产转让合同。2017 年 5 月取得全部资产的不动产权证书。根据双方签订的补充协议，2 栋厂房和办公楼推迟交付。报告期内娄底市万宝新区开发投资有限公司已将 2 栋厂房和办公楼交付给公司实际使用，但因公司 40 亩土地上的厂房不能满足生产经营需要，公司只能继续利用 20 亩土

99、地上厂房与办公楼进行生产经营，可能存在地上附属建筑物搬迁的风险。 公司实际控制人李献清承诺：若今后 20 亩土地进行商业开发，受让/合作该宗土地的第三方房地产开发商未按照市价对地上房产进行补偿，本人将承担由此给公司造成的经济损失。 报告期内，公司仍在 20 亩土地上进行生产经营，暂时不存在商业用地开发情况，尚未涉及承诺履行事项。 4、关于股权激励自愿限售的承诺 2018 年 12 月，公司以发行新股的形式，向董事、高管和核心员工共计 25 人实施股权激励，全体发行对象自愿承诺，其认购的股票自中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成登记之日起 60个月内不进行转让。 2020 年度，激励对象中

100、的 4 名员工（胡亚林、温信勇、胡又琳、杨月英）因离职注销了其持有的公司全部股份；2021 年度，激励对象中的 1 名员工（邱谨）因离职注销了其持有的公司全部股份；其余激励对象公司股权激励股票仍处于限售状态。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 湘（2017）娄底市不动产权第0000767 号和湘（2017）娄底市不动产权第 0000768 号上的 3栋厂房和 1 栋研发楼 固定资产 抵押 5,151,944.06 2.21% 已按“中国农业银行股份有限公司娄底娄星支行4310062021000

101、6372” 最高额抵押合同抵押给中国农业银行股份有限公司湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 31 娄底娄星支行，抵押期限为 2021 年 12 月 03 日至2024 年 12 月 02 日。 湘（2017）娄底市不动产权第0000767 号和湘（2017）娄底市不动产权第 0000768 号上的土地使用权 无形资产 抵押 13,104,206.01 5.63% 已按“中国农业银行股份有限公司娄底娄星支行43100620210006372” 最高额抵押合同抵押给中国农业银行股份有限公司娄底娄星支行，抵押期限为 2021 年 12 月 03 日至202

102、4 年 12 月 02 日。 湘（2017）娄底市不动产权第0005399 号、湘（2017）娄底市不动产权第 0005413 号、湘（2017）娄底市不动产权第0005401 号、湘（2017）娄底市不动产权第 0005564 号、湘（2017）娄底市不动产权第0005404 号和湘（2017）娄底市不动产权第 0005405 号上的 5栋厂房和 1 栋办公楼 固定资产 抵押 5,846,182.04 2.51% 已按“中国农业银行股份有限公司娄底娄星支行43100620220008149” 最高额抵押合同抵押给中国农业银行股份有限公司娄底娄星支行，抵押期限为 2022 年 12 月 20

103、日至2025 年 12 月 19 日。 湘（2017）娄底市不动产权第0005399 号、湘（2017）娄底市不动产权第 0005413 号、湘（2017）娄底市不动产权第0005401 号、湘（2017）娄底市不动产权第 0005564 号、湘（2017）娄底市不动产权第0004504 号和湘（2017）娄底市不动产权第 0005405 号上的土地使用权 无形资产 抵押 8,846,756.03 3.80% 已按“中国农业银行股份有限公司娄底娄星支行43100620220008149” 最高额抵押合同抵押给中国农业银行股份有限公司娄底娄星支行，抵押期限为 2022 年 12 月 20 日至2

104、025 年 12 月 19 日。 29 台（套）机器设备 固定资产 抵押 20,692,785.90 8.89% 已按“中国农业银行股份有限公司娄底娄星支行43100620220008172号 ”最高额抵押合同抵押给中国农业银行股份有限公司娄底娄星支行，抵押期限为 2022 年 12 月 21 日至 2025 年 12 月 20 日；已按“中国农业银行股份有限 公 司 娄 底 娄 星 支 行43100620220008150号 ”最高额抵押合同抵押湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 32 给中国农业银行股份有限公司娄底娄星支行，抵押期限为 2022

105、年 12 月 20 日至 2025 年 12 月 19 日。 湘（2017）娄底市不动产权第0005399 号、湘（2017）娄底市不动产权第 0005413 号、湘（2017）娄底市不动产权第0005401 号、湘（2017）娄底市不动产权第 0005564 号、湘（2017）娄底市不动产权第0004504 号和湘（2017）娄底市不动产权第 0005405 号上的 5栋厂房和 1 栋办公楼(注 1) 固定资产 抵押 - - 按“长沙银行娄底分行DB11200120210531028420号”最高额抵押合同抵押给长沙银行娄底分行，抵押期限为 2019 年 5 月 29日至 2026 年 5

106、月 31 日。 湘（2017）娄底市不动产权第0005399 号、湘（2017）娄底市不动产权第 0005413 号、湘（2017）娄底市不动产权第0005401 号、湘（2017）娄底市不动产权第 0005564 号、湘（2017）娄底市不动产权第0004504 号和湘（2017）娄底市不动产权第 0005405 号上的土地使用权(注 1) 无形资产 抵押 - - 按“长沙银行娄底分行DB11200120210531028420号”最高额抵押合同抵押给长沙银行娄底分行，质押期限为 2019 年 5 月 29日至 2026 年 5 月 31 日。 专利号 ZL201310721906.8一种过

107、共晶铝硅合金连铸过程中的熔体处理装置及方法、专利号 ZL201110441470.8一种半固态金属坯料自动转移的方法、专利号 ZL201210576939.3一种生产车用空调转子零件的挤压模具及生产工艺、专利号 ZL201410479192.9一种半固态搅拌制备复合材料的制备装 置 及 制 备 方法 、 专利 号ZL201410541629.7一种复合材料的搅拌装置及制备方法、专利号 ZL201611079996.5铸棒 剥 皮 机 、 专 利 号ZL201710031117.X旋转式平先铣机（注 2） 无形资产 质押 - - 已按“长沙银行娄底分行DB11200120210715032429

108、号”最高额质押合同质押给长沙银行娄底分行，质押期限为 2019 年 5 月 29日至 2023 年 12 月 31 日。 76 台（套）机器设备（注 3） 固定抵押 - - 已按“长沙银行娄底分行DB11200120210531028413湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 33 资产 号”最高额抵押合同抵押给长沙银行娄底分行，抵押期限为 2019 年 5 月 31日至 2023 年 7 月 31 日。 货币资金 货币 冻结 1,282,277.19 0.55% 票据保证金 应收票据 应收票据 质押 13,788,071.71 5.93% 已背书或贴

109、现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 总计 - - 68,712,222.94 29.53% - 注 1：长沙银行娄底分行 112020190530105000 号最高额抵押合同抵押给长沙银行娄底分行，抵押期限为 2019 年 5 月 29 日至 2021 年 6 月 30 日，该合同已到期，于 2021 年 6 月 16 日重新签订了抵押合同，合同编号 DB11200120210531028420，抵押期限为 2019 年 5 月 29 日至 2026 年 5 月 31 日。已于2022 年 10 月 10 日抵押注销。 注 2：长沙银行娄底分行合同编号 DB1120201905302050

110、37 号最高额质押合同质押给长沙银行娄底分行，质押期限为 2019 年 5 月 30 日至 2021 年 6 月 30 日，专利抵押款评估价值为 8,910,000.00 元，已于 2021 年 6 月 30 日到期。于 2021 年 8 月 2 日重新签订质押合同，合同编号 DB11200120210715032429,质押期限为 2019 年 5 月 29 日至 2023 年 12 月 31 日，专利抵押款评估价值为 7,130,000.00 元，该 7 项专利的成本在以前年度计入研发费用科目，未记入无形资产科目，故账面价值为 0 元。已于 2023 年 2 月 9日质押注销。 注 3：长

111、沙银行娄底分行 DB1120012020612007191 号最高额抵押合同抵押给长沙银行娄底分行，抵押期限为 2019 年 5 月 29 日至 2023 年 12 月 31 日，于 2021 年 5 月重新签订了抵押合同，合同编号DB11200120210531028413，抵押期限为 2019 年 5 月 31 日至 2023 年 7 月 31 日。已于 2022 年 10 月 17日抵押注销。 资产权利受限事项对公司的影响： 上述不动产（土地使用权、房产）、专利、机器设备受限原因均为获取银行借款，公司根据资金需要以及资金使用成本综合考量后，盘活资产来满足业务上的短期流动资金需求，有助于为

112、公司扩大经营提供资金支持。上述票据保证金和已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据，系公司为开展业务需求，不会对公司产生重大不利影响。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 34 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 16,166,665 54.85% 0 16,166,665 54.85% 其中：控股股东、实际控制人 3,500,000 11.87% 0 3,500,000 11.87% 董事、监事、高

113、管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 13,309,065 45.15% 0 13,309,065 45.15% 其中：控股股东、实际控制人 11,037,265 37.45% 0 11,037,265 37.45% 董事、监事、高管 503,300 1.71% 0 503,300 1.71% 核心员工 1,946,200 6.60% 0 1,946,200 6.60% 总股本 29,475,730 - 0 29,475,730 - 普通股股东人数 26 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东

114、名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 李献清 14,537,265 0 14,537,265 49.32% 11,037,265 3,500,000 0 0 2 中 国 有研 科 技集 团 有限公司 6,000,000 0 6,000,000 20.36% 0 6,000,000 0 0 3 闫相宏 1,666,666 0 1,666,666 5.65% 0 1,666,666 0 0 4 徐骏 1,422,200 0 1,422,200 4.82% 1,422,200 0

115、 0 0 5 武 汉 雷石 鼎 乾投 资 合1,333,333 0 1,333,333 4.52% 0 1,333,333 0 0 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 35 伙 企 业（ 有 限合伙） 6 张云祥 1,333,333 0 1,333,333 4.52% 0 1,333,333 0 0 7 李益中 1,333,333 0 1,333,333 4.52% 0 1,333,333 0 0 8 杨婼淇 1,000,000 0 1,000,000 3.39% 0 1,000,000 0 0 9 张桢林 118,500 0 118,500 0.4

116、0% 118,500 0 0 0 10 吴维（注） 59,200 0 59,200 0.20% 59,200 0 0 0 合计 28,803,830 0 28,803,830 97.70% 12,637,165 16,166,665 0 0 注：因公司 26 名股东中有 8 名股东持股数量均为 59,200 股，8 名股东分别为吴维、梁合意、李双清、梁玉霞、李梨、涂燕华、易新恒、张本嘉，此 8 名股东之间无关联关系；除李双清与实际控制人、控股股东李献清为兄弟关系外，该 8 名股东与持股前 9 名股东间无关联关系。 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况

117、适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 李献清直接持有公司 49.32%股份，并担任公司董事长、总经理职务，为公司控股股东、实际控制人。 李献清，男，1953 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1970 年 11 月至 1979年 2 月，在部队服役；1979 年 2 月至 1984 年 3 月，在涟源市古塘卫生院任中药调剂师；1984 年 4 月至 1987 年 8 月，在涟源第一焦化厂任厂长；1987 年 9 月至 1988 年 9 月，任涟源市美术公司经理；1988 年 9 月至 1991 年 12 月，在涟源市湘剧院任院长；1992 年

118、 1 月至 2006 年 11 月，从事个体经营业务；2006 年 11 月至 2011 年 5 月在文昌有限任执行董事、总经理；2011 年 5 月至 2015 年 12 月在文昌有限任董事长、总经理；2015 年 12 月至 2018 年 4 月，在文昌科技任董事长、总经理；2018 年 4月至 2018 年 12 月在文昌科技任董事长；2018 年 12 月至今在文昌科技任董事长、总经理。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 适用 不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091

119、 2022 年年度报告 36 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 长沙银行股份有限公司娄底分行 银行 2,000,000 2021 年 3 月 18日 2022 年 1 月27 日 4.30% 2 抵押 长沙银行股份有限公司娄底分行 银行 11,000,000 20

120、21 年 6 月 2日 2022 年 6 月 1日 4.30% 3 抵押 长沙银行股份有限公司娄底分行 银行 3,000,000 2021 年 6 月 23日 2022 年 6 月22 日 4.30% 4 抵押 长沙银行股份有限公司娄底分行 银行 4,000,000 2021 年 8 月 5日 2022 年 8 月 4日 4.30% 5 质押 长沙银行股份有限公司娄底分行 银行 2,000,000 2021 年 11 月17 日 2022 年 9 月23 日 4.30% 6 信用 中国光大银行股份有限公司娄底分行 银行 10,000,000 2021 年 5 月 19日 2022 年 4 月

121、1日 4.95% 7 信用 招商银行股份有限公司娄底分行 银行 5,000,000 2021 年 9 月 8日 2022 年 9 月 7日 4.05% 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 37 8 抵押 中国农业银行股份有限公司娄底分行 银行 3,000,000 2021 年 12 月 7日 2022 年 4 月13 日 4.30% 9 抵押 中国农业银行股份有限公司娄底分行 银行 2,300,000 2021 年 12 月14 日 2022 年 12 月7 日 4.30% 10 抵押 中国农业银行股份有限公司娄底分行 银行 3,000,000 20

122、22 年 1 月 3日 2023 年 1 月 2日 3.30% 11 抵押 中国农业银行股份有限公司娄底分行 银行 3,000,000 2022 年 1 月 11日 2023 年 1 月10 日 3.30% 12 抵押 中国农业银行股份有限公司娄底分行 银行 1,700,000 2022 年 3 月 15日 2023 年 3 月14 日 3.30% 13 抵押 中国农业银行股份有限公司娄底分行 银行 10,000,000 2022 年 3 月 29日 2023 年 3 月28 日 3.30% 14 抵押 中国农业银行股份有限公司娄底分行 银行 3,000,000 2022 年 9 月 9日 2

123、023 年 9 月 8日 3.30% 15 抵押 中国农业银行股份有限公司娄底分行 银行 7,000,000 2022 年 10 月14 日 2023 年 10 月13 日 3.30% 16 信用 兴业银行股份有限公司长沙高新区支行 银行 2,000,000 2022 年 3 月 30日 2023 年 3 月29 日 3.85% 17 信用 兴业银行股份有限公司长沙高新区支行 银行 800,000 2022 年 9 月 29日 2023 年 9 月28 日 3.85% 18 信用 中国银行股份有限公司银行 4,000,000 2022 年 9 月 16日 2023 年 9 月15 日 3.30

124、% 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 38 娄底市乐坪支行 19 信用 中国银行股份有限公司娄底市乐坪支行 银行 2,780,000 2022 年 10 月18 日 2023 年 10 月17 日 3.30% 20 信用 中国光大银行股份有限公司娄底分行 银行 10,000,000 2022 年 5 月 27日 2023 年 5 月26 日 3.60% 合计 - - - 89,580,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每

125、10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 4 月 18 日 1.357 0 0 合计 1.357 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 2022 年 4 月 18 日召开的公司 2021 年年度股东大会审议通过了关于公司 2021 年度利润分配预案的议案。以权益分派实施时股权登记日（2022 年 4 月 28 日）应分配股数 29,475,730 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.357 元（含税）。本次权益分派共计派发现金红利3,999,856.56 元。公司已于 2022 年 4 月 29 日完成权益分配事项。 (二) 权益分派预案

126、 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.714 0 0 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 39 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李献清 董事长、总经理 男 1953 年 7 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 16 日 吴维 董事、副总经理 男 1985 年 3 月 2022

127、年 1 月 17 日 2025 年 1 月 16 日 张桢林 董事、副总经理 男 1988 年 8 月 2022 年 1 月 17 日 2025 年 1 月 16 日 梁合意(注) 董事 男 1966 年 7 月 2022 年 1 月 17 日 2025 年 1 月 16 日 陈春生 董事 男 1979 年 2 月 2022 年 1 月 17 日 2025 年 1 月 16 日 董孟阳 董事 男 1991 年 5 月 2022 年 1 月 17 日 2025 年 1 月 16 日 温旭伟 董事 男 1983 年 9 月 2022 年 1 月 17 日 2025 年 1 月 16 日 朱梦婷 监

128、事会主席 女 1997 年 11 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 16 日 肖双铃 监事 女 1982 年 4 月 2022 年 1 月 17 日 2025 年 1 月 16 日 徐景杰 监事 男 1982 年 4 月 2022 年 1 月 17 日 2025 年 1 月 16 日 何敏 副总经理 男 1985 年 12 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 16 日 李姹 财务总监 女 1988 年 8 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 16 日 梁玉霞 董事会秘书 女 1986 年 2 月 2022 年 1 月 24 日

129、 2025 年 1 月 16 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事吴维、张桢林、梁合意以及监事肖双铃为控股股东李献清先生提名，其他董事、监事、高级管理人员之间以及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 注：梁合意先生已于 2023 年 3 月 15 日向公司董事会提交董事辞职报告。2023 年 3 月 23 日公司召开的第三届董事会第七次会议和 2023 年 4 月 7 日召开的 2023 年第二次临时股东大会，均审议通过关于新增提名第三届董事会独立董事候选人的议案，三名独立董事于忠东先生、刘瑛女士和张学忠先生成为

130、公司第三届董事会成员。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 李献清 董事长、总经理 14,537,265 0 14,537,265 49.32% 0 0 吴维 董事、副总经理 59,200 0 59,200 0.20% 0 0 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 40 张桢林 董事、副总经理 118,500 0 118,500 0.40% 0 0 梁合意 董事 59,200 0 59,200 0.20% 0 0 陈春生 董事 0

131、0 0 0% 0 0 董孟阳 董事 0 0 0 0% 0 0 温旭伟 董事 0 0 0 0% 0 0 朱梦婷 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 肖双铃 监事 0 0 0 0% 0 0 徐景杰 监事 0 0 0 0% 0 0 何敏 副总经理 0 0 0 0% 0 0 李姹 财务总监 0 0 0 0% 0 0 梁玉霞 董事会秘书 59,200 0 59,200 0.20% 0 0 合计 - 14,833,365 - 14,833,365 50.32% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 适用 不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型

132、 期末职务 变动原因 特殊说明 李双清 董事、副总经理 离任 - 董事任期届满、高管任期届满 - 上官永恒 董事 离任 - 董事任期届满 - 樊建中 董事 离任 - 董事任期届满 - 涂燕华 监事会主席 离任 - 监事任期届满 - 刘旭华 监事 离任 - 监事任期届满 - 姚英 监事 离任 - 监事任期届满 - 吴维 副总经理 新任 董事、副总经理 选举新一届董事会成员 - 陈春生 - 新任 董事 选举新一届董事会成员 - 董孟阳 - 新任 董事 选举新一届董事会成员 - 朱梦婷 - 新任 监事会主席 选举新一届监事会成员 - 肖双铃 - 新任 监事 选举新一届监事会成员 - 徐景杰 - 新任

133、 监事 选举新一届监事会成员 - 何敏 - 新任 副总经理 聘任新一届高管成员 - 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 吴维，男，1985 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月，毕业于武汉科技大学，本科学历，助理工程师。2007 年 7 月至 2010 年 4 月，在富士康科技集团工业工程课任工程师；湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 41 2010 年 5 月至 2014 年 12 月，在三一集团有限公司工艺装备研究院任院长及办公室主任；2014 年 12月至 2015 年

134、12 月，在文昌有限任质管部部长；2015 年 12 月至 2017 年 4 月，在文昌科技任副总经理、董事会秘书；2017 年 4 月 2022 年 1 月，在文昌科技任副总经理；2022 年 1 月至今，在文昌科技担任董事兼副总经理。 陈春生，男，1979 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 6 月，毕业于西北工业大学，硕士研究生学历。2003 年 7 月至 2005 年 9 月，在西北工业大学任学生辅导员老师；2007 年 7 月至 2009 年 12 月，在北京有色金属研究总院复合材料研究中心任职，负责研究开发工作；2010 年 1 月至 2016 年 1 月，在

135、北京有色金属研究总院复合材料研究中心任市场经营部部长；2016 年 2 月至 2017年 1 月，在北京有色金属研究总院复合材料研究中心任副主任；2017 年 2 月至 2019 年 8 月，在有研工程技术研究院有限公司复合材料研究中心任副主任；2019 年 9 月至 2022 年 9 月，在有研金属复材技术有限公司任副总经理；2022 年 9 月至今，在有研金属复材技术有限公司任总经理、董事；2022 年1 月至今，在文昌科技任董事（股东有研集团派出）；2022 年 10 月至今，担任有研科技发展（廊坊）有限公司执行董事。 董孟阳，男，1991 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2

136、014 年 6 月，毕业于中央财经大学，本科学历。2014 年 7 月至 2017 年 9 月，在有研稀土新材料股份有限公司任会计；2017 年 9 月至2020 年 9 月，在有研稀土新材料股份有限公司任财务部经理；2020 年 9 月至 2022 年 2 月，在有研稀土新材料股份有限公司任财务部经理、总经理助理；2022 年 2 月至今，在中国有研科技集团有限公司任财务金融部副总经理；2022 年 1 月至今，在文昌科技任董事（股东有研集团派出）。 朱梦婷，女，1997 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2019 年 7 月，毕业于湖南财政经济学院，本科学历，三级人力资源管理师

137、。2019 年 7 月至 2020 年 3 月，在蓝溪学校任语文教师；2020 年 4 月至今，在文昌科技任人力资源专员，2022 年 1 月至今，任文昌科技监事会主席。 肖双铃，女，1984 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月，毕业于湖南农业大学，本科学历。2013 年 11 月至今，在文昌科技任物资采购部内勤，2022 年 1 月至今，任文昌科技监事。 徐景杰，男，1982 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月，毕业于北京有色金属研究总院，材料学硕士，高级工程师。2009 年 7 月至 2015 年 6 月，历任有研粉末新材料（北京

138、）有限公司研发部助理工程师、合金粉车间主管、合金粉事业部主任；2015 年 6 月至 2018 年 11 月，在北京恒源天桥粉末冶金有限公司任副总经理；2018 年 11 月至 2021 年 7 月，在有研粉末新材料股份有限公司任纪委委员、在北京有研粉末研究院有限公司任副总经理（其间：2019 年 1 月至 2021 年 5 月，在贵州省铜仁市思南县人民政府挂职副县长）；2021 年 8 月至今，在中国有研科技集团有限公司任纪委监督执纪室主任。2022 年 1 月至今，任文昌科技监事（股东有研集团派出）。 何敏，男，1985 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京科技大学，博

139、士研究生学历。2019 年 7 月至 2020 年 3 月，在文昌科技任工程师；2020 年 3 月至今，在文昌科技技术装备部任职。2022 年 1 月至今，任文昌科技副总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 单位：股 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 42 姓名 职务 已解锁股份 未解锁股份 可行权股份 已行权股份 行权价（元/股） 报告期末市价（元/股） 李献清 董事长、总经理 0 537,265 0 0 0 0 吴维 董事、副总经理 0 59,200 0 0 0 0 张桢林 董事、副总经理 0 118,500 0 0

140、 0 0 梁合意 董事 0 59,200 0 0 0 0 梁玉霞 董事会秘书 0 59,200 0 0 0 0 合计 - 0 833,365 0 0 - - 备注（如有） 因报告期内未发生股票交易事项，故报告期末无交易市价。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 22 2 1 21 生产人员 112 12 20 104 销售人员 5 0 0 5 技术人员 22 4 1 25 财务人员 5 1 1 5 质检人员 14 1 2 13 后勤保障人员 7 0 0 7 员工总计 186 20 25 180 按教育程

141、度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 6 8 本科 20 22 专科 48 52 专科以下 109 95 员工总计 186 180 说明：上述员工人数包含了劳务派遣工。 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司严格按照劳动法律法规及时签订劳动合同，按月向员工支付薪酬；依据国家有关法律、法规及地方相关社保政策，为员工办理五险等。同时，公司结合实际情况建立了一套较为完善的薪酬体系、绩效考核机制。 培训：公司重视员工的培训与发展工作。开展安全、质量、操作技能、管理等培训，全方面提高员工的职业技能。 报告期内，公司不存在承担离退休职工费用的情况。 湖南

142、文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 43 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 44 第八节 行业信息 是否自愿披露 是 否 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 45 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否

143、 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司于 2022 年 4 月 25 日召开第三届董事会第三次会议，审议通过了关于修订公司的议案、关于修订公司的议案、关于修订公司的议案、关于修订公司的议案、关于修订公司的议案、关于修订公司的议案、关于修订公司的议案、关于修订公司的议案。公司于 2022 年 4 月 25 日召开第三届监事会第三次会议，审议通过了关于修订公司的议案。具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露的 2022

144、-019 至 2022-027 号公告。 报告期内，公司股东、董事、监事和高级管理人员均能认真遵守公司法非上市公众公司监督管理办法等法律法规、规范性文件和公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则对外投资管理制度防范控股股东及关联方资金占用管理制度承诺管理制度等公司治理制度的规定，依法规范运行，未出现重大违法违规情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司章程和股东大会议事规则对股东大会的召集、召开、表决及回避等予以了明确规定，保证了股东特别是中小股东的参与权、知情权和表决权等各项权利。公司现行治理机制能给所有股东提供合适的保护，各股东享有平等的权

145、利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项基本按照公司的治理制度进行决策，履行了相应的法律程序。公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开和表决程序没有违反法律法规、公司章程的情形。在公司重要的人事变动、关联交易方面，均履行了规定的程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对公司章程进行了一次修改。公司于 2022 年 4 月 25 日召开第三届董事会第三次会议，审议通过了关于修订的议案，具体内容详见公司在全国中小企业股份转让湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 46 系统指定信息披露平台上披露的湖南文昌新材科技股份

146、有限公司章程（公告编号：2022-018）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 5 4 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、议案审议程序等方面均符合有关法律、行政法规、规范性文件和公司章程的有关规定，“三会”规范运行情况良好，未出现违反法律法规和规范性文件的情形。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均按照公司法等法律、法规和中国证监会、全国股转系统有关规则要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产

147、经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，控股股东及实际控制人以外的股东参与公司治理的情况：1、公司股东有研集团先后委派樊建中先生、上官永恒先生、陈春生先生、董孟阳先生为公司董事，通过董事会参与公司治理；2、公司股东武汉雷石鼎乾投资合伙企业（有限合伙）委派温旭伟先生为公司董事，通过董事会参与公司治理；3、有研集团先后委派姚英女士、徐景杰先生为公司监事，通过监事会、列席董事会等参与公司治理；4、自然人股东参与公司治理的情况

148、：吴维先生、张桢林先生任职公司董事及副总经理，梁合意先生担任公司董事，梁玉霞女士任职公司董事会秘书，李双清先生 2022 年曾担任公司董事，涂燕华女士 2022 年内曾担任公司监事会主席，刘旭华先生 2022 年内曾担任公司监事。 报告期内，公司不存在聘请职业经理人参与公司治理的情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照非上市公众公司监督管理办法全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则和投资者关系管理制度的要求，履行信息披露义务，按时编制定期报告和临时报告，并按照相关法律法规的要求通过全国股转系统信息披露平台（）及时充分进行信息披露，做好投资者管理工作。公司制定了投资者关系

149、管理制度，董事会秘书负责 信息披露及投资者关系管理，在日常工作中，公司建立了电话、电子邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 47 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，对监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立。公司业务具有独立完整的业务流程、经营场所、营销渠道、资质许可及经营所需业务资源，公司拥有能够独立支配和使用的人、财、物等生

150、产要素。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，对公司股东不存在重大依赖。公司经营的业务与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未发生过显失公平的关联交易。 2、人员独立。公司设有独立的劳动、人事及薪酬管理体系，公司员工与公司签署了劳动合同、退休返聘协议等并领取薪酬；公司高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他单位担任除董事、监事之外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他单位领取薪酬；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立。公司拥有独立于股东的生产经营场所，合法拥有与生产经营有关的专利所有权

151、或使用权，各种资产权属清晰、完整，不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形。 4、机构独立。公司根据公司法等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了公司章程，并建立了“三会一层”的公司治理架构，各机构独立规范运行。 5、财务独立。公司设有独立的财务会计部门，配备独立的财务人员，建立了独立、完整的财务核算体系，并独立进行财务决策。公司开立有独立的银行账户，对所发生的业务进行独立结算。公司依法独立进行纳税申报和税收缴纳。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面均能保持独立，具有面向市场的自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1

152、、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照法律法规、规范性文件要求及

153、公司章程规定，对年度报告进行编制和披露，确保了年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 48 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 49 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错

154、报说明 审计报告编号 信会师报字2023第 ZB10676 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2023 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 丁彭凯 鲍海波 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 50 万元 审计报告正文： 审计报告 信会师报字2023第 ZB10676 号 湖南文昌新材科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南文昌新材科技股份有限公司（以下简称文昌科技）财务报表，包括 2022 年 12 月31 日的资产负

155、债表，2022 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了文昌科技2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于文昌科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是

156、我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 50 事项描述： 文昌科技的营业收入主要来源于活塞、斜盘、动盘、静盘与制动盘等生产制造和销售，营业收入确认的会计政策和营业收入的披露情况请参阅财务报表附注“三、（二十一）”及“五、（二十八）”。 由于营业收入是文昌科技的关键业绩指标之一，直接影响文昌科技的经营状况和盈利能力

157、水平，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，所以我们将收入确认列为关键审计事项。 审计应对： 1、对公司的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对客户收入确认等重要的控制点执行了控制测试； 2、检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； 3、针对营业收入，以抽样方式查验与客户的销售订单、出库单、签收单/对账单、发票、回款单据等支持性文件； 4、结合应收账款的审计，选取主要客户，对报告期的交易额、期末应收账款余额进行函证； 5、就资产负债表日前后记录的收入交易选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

158、6、对收入以及毛利率变动进行分析性复核，判断收入和毛利率变动的合理性； 7、采取抽样方式选取部分客户实施了实地访谈程序，了解其实际经营情况。 （二）应收账款的可收回性及计提坏账准备的适当性 关于应收账款减值会计政策和估计的披露参见财务报表附注三、（七）；关于应收账款减值计提的披露参见财务报表附注五、（三）。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司应收账款期末余额为 45,746,775.51 元，其中坏账准备余额为2,299,368.11 元。应收账款期末余额占公司 2022年 12 月 31 日资产总额的 19.66%。 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，文昌科技始终按照相当于整

159、个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，文昌科技依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，文昌科技公司参考历史信用损失经验，结合当前市场状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。由于文昌科技在确定应收账款预期信用损失时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们将确定应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。 审计应对： 1、了解、测试、评价有关应收账款减值计提的关键内部控制的设计和运行的有效性； 2、获取管理层评估应收账款

160、是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据及相关资料，评价其恰当性和充分性；通过比较前期损失准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款损失准备计提的合理性； 3、对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，复核组合划分的合理性，复核了基于迁徙率模型所测算出的历史损失率及前瞻性调整是否合理，检查坏账准备计提的准确性； 4、对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序； 5、检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 四、其他信息 文昌科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括文昌科技 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括

161、财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 51 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部

162、控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估文昌科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督文昌科技的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则

163、通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持

164、续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对文昌科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致文昌科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

165、。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：丁彭凯（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：鲍海波 中国上海 2023 年 4 月 22 日 湖南文昌新材

166、科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 52 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （一） 21,908,896.61 6,357,689.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 15,891,626.91 10,330,000.00 应收账款 （三） 43,447,407.40 29,352,532.79 应收款项融资 （四） 2,944,109.50 预付款项 （五） 2,953,923.95 1,972,157.29

167、 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六） 10,000.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （七） 35,842,341.33 26,056,045.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 511,306.76 493,035.32 流动资产合计 123,499,612.46 74,571,460.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （九） 70,052,975.64 63,087,182.10 在建工程

168、 （十） 5,218,245.98 6,979,654.02 生产性生物资产 油气资产 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 53 使用权资产 无形资产 （十一） 28,636,732.89 30,536,651.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十二） 104,437.04 133,494.32 递延所得税资产 （十三） 4,046,708.70 4,010,397.75 其他非流动资产 （十四） 1,140,180.00 6,716,400.00 非流动资产合计 109,199,280.25 111,463,779.98 资产总计 232,69

169、8,892.71 186,035,240.01 流动负债： 短期借款 （十五） 47,280,000.00 47,200,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十六） 4,274,257.23 应付账款 （十七） 7,361,156.94 3,950,676.41 预收款项 合同负债 （十八） 306,619.89 1,435,948.69 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十九） 2,809,747.59 2,365,949.01 应交税费 （二十） 5,271,975.20 3,254,184

170、.23 其他应付款 （二十一） 195,589.00 106,777.64 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 （二十二） 13,887,808.75 5,046,873.33 流动负债合计 81,387,154.60 63,360,409.31 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 54 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十三） 24,120,074.70 24,720,858

171、.74 递延所得税负债 （十三） 2,094,200.41 其他非流动负债 非流动负债合计 26,214,275.11 24,720,858.74 负债合计 107,601,429.71 88,081,268.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十四） 29,475,730.00 29,475,730.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十五） 52,022,748.08 52,022,748.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十六） 5,274,129.27 2,159,794.51 一般风险准备 未分配利润 （二十七） 38,324,855

172、.65 14,295,699.37 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 125,097,463.00 97,953,971.96 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 125,097,463.00 97,953,971.96 负债和所有者权益（或股东权益）总计 232,698,892.71 186,035,240.01 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李姹 会计机构负责人：李梨 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 210,467,577.19 120,169,740.58 其中：营业收入 （二十八） 210,467,577.19

173、 120,169,740.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 （二十八） 177,131,117.94 115,085,821.88 其中：营业成本 156,323,540.72 96,446,081.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 55 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十九） 1,467,284.12 1,032,489.38 销售费用 （三十） 1,564,016.10 1,385,351.04 管理费用 （三十一） 8,796,3

174、48.67 8,536,573.36 研发费用 （三十二） 7,182,068.36 5,546,030.53 财务费用 （三十三） 1,797,859.97 2,139,295.73 其中：利息费用 1,860,347.75 1,850,031.14 利息收入 76,628.14 4,733.87 加：其他收益 （三十四） 6,226,854.90 4,838,702.99 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

175、 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十五） -758,901.60 -558,967.15 资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十六） -351,184.51 -308,127.15 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十七） -2,929,056.76 48,377.88 三、营业利润（亏损以“”号填列） 35,524,171.28 9,103,905.27 加：营业外收入 减：营业外支出 （三十八） 58,611.20 265,127.80 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 35,465,560.08 8,838,777.47 减：

176、所得税费用 （三十九） 4,322,212.48 544,580.72 五、净利润（净亏损以“”号填列） 31,143,347.60 8,294,196.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 56 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 31,143,347.60 8,294,196.75 六

177、、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 31,143,347.

178、60 8,294,196.75 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 31,143,347.60 8,294,196.75 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （四十） 1.06 0.28 （二）稀释每股收益（元/股） （四十） 1.06 0.28 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李姹 会计机构负责人：李梨 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 57 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,691,0

179、58.07 68,658,955.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 196,002.27 收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 5,754,939.29 4,848,202.10 经营活动现金流入小计 147,641,999.63 73,507,157.55 购买商品、接受劳务支付的现金 99,308,405.85 56,066,980.8

180、6 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,680,356.59 15,683,381.85 支付的各项税费 7,203,069.82 3,755,873.91 支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 3,774,510.30 4,454,603.20 经营活动现金流出小计 128,966,342.56 79,960,839.82 经营活动产生的现金流量净额 18,675,657.07 -6,453,682

181、.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 889,231.93 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 889,231.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,915,754.85 4,878,597.75 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 58 净额 支付其他与投资活动有关的现金 （四十一） 投资活动现金流出小计 5,

182、915,754.85 4,878,597.75 投资活动产生的现金流量净额 -5,026,522.92 -4,878,597.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 48,763,237.50 53,217,238.74 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 48,763,237.50 53,217,238.74 偿还债务支付的现金 42,300,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,843,441.81 1,850,031.14 其中：子公

183、司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 113,960.00 筹资活动现金流出小计 48,143,441.81 36,963,991.14 筹资活动产生的现金流量净额 619,795.69 16,253,247.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,268,929.84 4,920,967.58 加：期初现金及现金等价物余额 6,357,689.58 1,436,722.00 六、期末现金及现金等价物余额 20,626,619.42 6,357,689.58 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李姹 会计机构负责人：李梨 湖南文

184、昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 59 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 29,475,730.00 52,022,748.08 2,295,850.51 15,636,183.83 99,430,512.42 加：会计政策变更 前期差错更正 -136,056.00 -1,340,484.46 -1,476,540.46 同一控制下企业

185、合并 其他 二、本年期初余额 29,475,730.00 52,022,748.08 2,159,794.51 14,295,699.37 97,953,971.96 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,114,334.76 24,029,156.28 27,143,491.04 （一）综合收益总额 31,143,347.60 31,143,347.60 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 60 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 3,

186、114,334.76 -7,114,191.32 -3,999,856.56 1.提取盈余公积 3,114,334.76 -3,114,334.76 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -3,999,856.56 -3,999,856.56 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,475,730.00 52,022,748.08 5,274,1

187、29.27 38,324,855.65 125,097,463.00 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 61 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 29,505,330.00 52,107,108.08 1,429,832.37 7,842,020.55 90,884,291.00 加：会计政策变更 前期差错更正 -99,457.54 -1,011,098.25 -1

188、,110,555.79 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,505,330.00 52,107,108.08 1,330,374.83 6,830,922.30 89,773,735.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -29,600.00 -84,360.00 829,419.68 7,464,777.07 8,180,236.75 （一）综合收益总额 8,294,196.75 8,294,196.75 （二）所有者投入和减少资本 -29,600.00 -29,600.00 1.股东投入的普通股 -29,600.00 -29,600.00 2.其他权益工具持有者投入

189、资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-091 2022 年年度报告 62 （三）利润分配 829,419.68 -829,419.68 1.提取盈余公积 829,419.68 -829,419.68 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 -84,360.00 -84,360.00 1.资本公积转增资本（或股本） -84,360.00 -84,360.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他

190、（五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,475,730.00 52,022,748.08 2,159,794.51 14,295,699.37 97,953,971.96 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李姹 会计机构负责人：李梨 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 63 三、 财务报表附注 湖南文昌新材科技股份有限公司 二 0 二二年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 湖南文昌新材科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为湖南文昌科技 有 限 公 司 ， 公 司 成 立

191、时 注 册 资 本 50 万 元 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 ：914313007558240089，公司法定代表人为：李献清。 2003 年 11 月 28 日，由自然人李读春、王育槐组成股东会共同投资设立娄底市文昌机械铸造有限公司，注册资本 50 万元； 2004 年 2 月 28 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，将法人代表李读春的股权 30 万元转让给肖省耕； 2006 年 9 月 15 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东肖省耕增资478 万元，王育槐的股权 20 万元不变，增资后注册资本为 528 万元； 2009 年 8 月 5 日，根据本公司股

192、东会决议和修改后章程的规定，将法人代表肖省耕的股权 508 万元转让给李献清； 2010 年 3 月 8 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东李献清增资 500万元，增资后注册资本为 1,028 万元； 2010 年 11 月 8 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，将股东王育槐的股权 20 万元转让给李献清； 2011 年 3 月 3 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东李献清增资 972万元，增资后注册资本为 2,000 万元。 2011 年 5 月 15 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东李献清将其在本公司的 600 万元股权转让给中国有研科

193、技集团有限公司（原名称北京有色金属研究总院）； 2015 年 6 月 29 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，武汉雷石鼎乾投资合伙企业（有限合伙）、张云祥、闫相宏、杨婼淇、李益中各增资 1,000 万元，其中每人增加注册资本 133.3333 万元，增资后注册资本为 2,666.6665 万元； 2015 年 12 月 8 日，经公司股东大会决议，由原有限公司全体股东作为发起人，以2015 年 6 月 30 日为基准日，经审计的净资产人民币 70,409,387.99 元，按照 1：0.3787的比例折为 26,666,665.00 股，每股面值 1 元； 2018 年 12 月 2

194、2 日，第四次临时股东大会，审议通过关于公司股权激励计划的议湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 64 案及关于公司股票发行方案的议案，以公司股东、董事、监事、高级管理人、核心员工为定向发行股票对象，发行股票不超过 2,962,965 股，变更后的注册资本29,629,630.00 元。 2020 年 5 月 15 日，2019 年度股东大会，审议通过关于定向回购未解锁限制性股票并注销之方案，公司就离职员工胡又琳、杨月英、胡亚林、温信勇持有的公司限制性股票 124,300.00 股回购并进行注销，变更后的注册资本 29,505,330.00 元。 2021 年 5 月 19

195、日，2020 年度股东大会，审议通过关于定向回购未解锁限制性股票并注销之方案，公司就离职员工邱谨持有的公司限制性股票 29,600.00 股回购并进行注销，变更后的注册资本 29,475,730.00 元。 截至期末，本公司股权结构如下： 股东名称 2022 年 12 月 31 日 股本金额 比例 李献清 14,537,265.00 49.32 中国有研科技集团有限公司 6,000,000.00 20.36 闫相宏 1,666,666.00 5.65 徐骏 1,422,200.00 4.82 武汉雷石鼎乾投资合伙企业（有限合伙） 1,333,333.00 4.52 张云祥 1,333,333.

196、00 4.52 李益中 1,333,333.00 4.52 杨婼淇 1,000,000.00 3.39 张桢林 118,500.00 0.40 吴维 59,200.00 0.20 梁合意 59,200.00 0.20 李双清 59,200.00 0.20 梁玉霞 59,200.00 0.20 李梨 59,200.00 0.20 易新恒 59,200.00 0.20 张本嘉 59,200.00 0.20 涂燕华 59,200.00 0.20 刘旭华 29,600.00 0.10 李诗 29,600.00 0.10 蒋勇 29,600.00 0.10 李栋材 29,600.00 0.10 李启明

197、29,600.00 0.10 谭晚超 29,600.00 0.10 谢波 29,600.00 0.10 吴宏波 29,600.00 0.10 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 65 向俊 20,700.00 0.07 合计 29,475,730.00 100.00 公司注册及总部办公地址为：湖南省娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号。 本公司主要从事铝基新材料及其零部件的研发、生产和销售。公司主要产品：半固态铝合金材料、汽车空压机斜盘、活塞、涡旋盘、碳化硅颗粒增强铝基复合材料制动盘等零部件。 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 22 日批准报出。 二、 财务报

198、表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起

199、至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 66 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于

200、与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (七) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融

201、资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 业务模式是以收取合同现金流量为目标； 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； 合同现金流量仅为对本金和以未

202、偿付本金金额为基础的利息的支付。 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 67 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定

203、为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应

204、收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动

205、除采用实际湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 68 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留

206、存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的

207、金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： 收取金融资产现金流量的合同权利终止； 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 湖南

208、文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 69 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移

209、金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

210、且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 70 的账面价值与支付的对价（包括转出的

211、非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

212、动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司

213、通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 对于由企业会计准则第 14 号收入(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包

214、含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 71 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。 (八) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价

215、。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而

216、持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 72 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (九) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在

217、资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（七）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十) 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的

218、非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的

219、判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 73 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本

220、。 以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）长期股权投资的核算 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

221、金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部

222、交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 74 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （2）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比

223、例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (十二) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考

224、虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧

225、方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 75 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 9-12 5.00 7.92-10.56 运输设备 年限平均法 9 5.00 10.56 办公及其他设备 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计

226、入当期损益。 (十三) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、

227、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 76 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生

228、产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据

229、累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的

230、无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 77 项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率（%） 依据 土地使用权 40-50 年 年限平均法 0.00 按产权证上载明的使用年限 半固态成形技术专利 5-20 年 年限平均法 0.00 预计使用年限 制动盘成型技术 5-20 年 年限平均法 0.00 预计使用年限 应用软件 5-20 年 年限平均法 0.00 预计使用年限 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据

231、以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成

232、该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 78 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、

233、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为

234、已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 各项费用的摊销期限及摊销方法为： 项目 摊销方法 摊销年限 装修费 年限平均法 5 年 (十八) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教

235、育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 79 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归

236、属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他

237、综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (二十) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2

238、）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 80 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及

239、相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商

240、品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同

241、期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 81 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不

242、能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 客户已接受该商品或服务等。 2、

243、 收入的具体原则 1）汽车空调压缩机零部件产品 公司汽车空调压缩机零部件的收入确认模式分为两类：一般销售模式和寄售模式，各模式下具体收入确认原则如下： A、一般销售模式 一般销售模式下，公司根据客户订单要求将产品运送至客户指定地点，客户签收货物，商品控制权转移，公司以取得客户签收单的时点作为收入确认时点，以取得的客户签收单作为收入确认依据；部分客户根据合同约定或企业惯例要求与公司进行对账，公司在收到客户对账单后进行核对，双方确认无误后商品控制权转移，公司以对账时点作为收入确认时点，以取得的客户对账单作为收入确认依据。 B、寄售模式 寄售模式下，公司根据客户的需求将产品运输至客户指定仓库，客户根

244、据生产需要从仓库领用产品，并根据领用情况定期通过供应商系统与公司进行核对，双方确认无误后商品控制权转移，公司以客户供应商系统中的对账时点作为收入确认时点，以客户供应商系统中的对账数据作为收入确认依据。 2）轨道交通车辆零部件产品 公司按客户要求将货物送到指定地点，客户对产品进行签收并对产品数量及表面瑕疵检验合格后，商品控制权转移，公司以客户供应商系统中的验收时点作湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 82 为收入确认时点，以客户供应商系统中的验收数据作为收入确认依据。 3）高硅铝合金材料 公司根据客户订单要求将产品运送至客户指定地点，客户签收货物，商品控制权转移，公司以取得客

245、户签收单的时点作为收入确认时点，以取得的客户签收单作为收入确认依据。 (二十二) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入

246、当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得

247、的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府相关文件要求，湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 83 用于购买固定资产、无形资产的财政拨款或直接给于实物资产补助等，公司认定为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：据政府补充相关文件用于对公司研发补贴或经营奖励等，公司认定为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府

248、补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。 2、 确认时点 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按

249、照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财

250、政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 84 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异

251、)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： 商誉的初始确认； 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。 对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预

252、见的未来很可能不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

253、行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 85 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 (二十五) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的

254、合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类： 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可； 综

255、合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 本公司发生的初始直接费用； 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在

256、租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 86 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； 购

257、买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： 当购买选择权、续租

258、选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期

259、不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 87 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现

260、率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成

261、本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司

262、作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 88 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资

263、租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（七）金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相

264、当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理： 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（七）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付

265、款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 89 不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 3、 售后租回交易 公司按

266、照本附注“三、（二十一）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（七）金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售

267、后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（七）金融工具”。 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释第 15 号”）。 关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本

268、或者研发支出。该规定自 2022 年 1月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。 本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 90 的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当

269、年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。 本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行关于适用相关问题的通知 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了关于适用相关问题的通知（财会202213 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定规范的简化方法进行会计处

270、理，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 （3）执行企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释第 16 号”）。 关于发行方分类为权益工具的金融工具相

271、关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产

272、生重大影响。 关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 91 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生

273、的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。 本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 公司应收款项账龄及预期信用损失率会计估计具体变更前和变更后的情况如下： 变更前会计估计 变更后会计估计 账龄 预期信用损失率 账龄 预期信用损失率 1 年以内 5% 1 年以内 5% 1 至 2 年 10% 1-2 年 10% 2 至 3 年 20% 2-3 年 20% 3 年以上 50% 3-4 年 50% 4-5 年 100% 5 年以上 100% 2023

274、 年 4 月 22 日第三届董事会第八次会议及第三届监事会第六次会议，审议通过了关于公司会计估计变更的议案，公司独立董事发表了同意的独立意见。本次会计估计变更自 2022 年 1 月 1 日起执行。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% (二) 税收优惠 湖南文昌

275、新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 92 本公司 2021 年 9 月 18 日取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局颁发的 GR202143000473 号高新技术企业证书（有效期为三年），有效期内企业所得税税率减按 15%征收。 根据财政部、税务总局、科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告(财政部、税务总局、科技部公告 2022 年第 28 号)文件，高新技术企业在 2022 年 10月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。 湖南文昌新材科

276、技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 93 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 38,964.39 38,167.90 银行存款 20,587,655.03 6,319,521.68 其他货币资金 1,282,277.19 合计 21,908,896.61 6,357,689.58 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 1,282,277.19 合计 1,282,277.19 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项

277、目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 15,891,626.91 10,330,000.00 财务公司承兑汇票 商业承兑汇票 小计 15,891,626.91 10,330,000.00 坏账准备 合计 15,891,626.91 10,330,000.00 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 13,788,071.71 合计 13,788,071.71 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 45,593,400.61 30,740,444.48 1 至 2

278、年 109,769.10 56,105.82 2 至 3 年 43,605.80 17,500.00 3 至 4 年 76,892.61 4 至 5 年 5 年以上 92,338.00 小计 45,746,775.51 30,983,280.91 减：坏账准备 2,299,368.11 1,630,748.12 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 94 账龄 期末余额 上年年末余额 合计 43,447,407.40 29,352,532.79 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 95 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账

279、面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 45,746,775.51 100.00 2,299,368.11 5.03 43,447,407.40 30,983,280.91 100.00 1,630,748.12 5.26 29,352,532.79 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 45,746,775.51 100.00 2,299,368.11 5.03 43,447,407.40 30,983,280.91 100.00 1,630,

280、748.12 5.26 29,352,532.79 合计 45,746,775.51 100.00 2,299,368.11 43,447,407.40 30,983,280.91 100.00 1,630,748.12 29,352,532.79 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 96 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 45,593,400.61 2,279,670.04 5.00 1 至 2 年 109,769.10 10,976.91 10.00 2 至 3 年 43,605.80 8,721.16

281、 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 45,746,775.51 2,299,368.11 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,630,748.12 768,901.60 100,281.61 2,299,368.11 合计 1,630,748.12 768,901.60 100,281.61 2,299,368.11 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 100,281.61 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款

282、情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 24,436,010.39 53.42 1,221,800.52 第二名 5,653,640.07 12.36 282,682.00 第三名 1,594,687.07 3.49 79,734.35 第四名 1,522,556.92 3.33 76,127.85 第五名 1,325,852.81 2.90 66,292.64 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 97 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 合计 34,532,747.26 75.50 1,726,

283、637.36 (四) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 2,944,109.50 小计 2,944,109.50 坏账准备 合计 2,944,109.50 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 上年年末余额 本期新增 本期终止 确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益中确认的损失准备 应收票据 58,248,481.19 55,304,371.69 2,944,109.50 合计 58,248,481.19 55,304,371.69 2,944,109.50 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目

284、期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 24,474,231.39 合计 24,474,231.39 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,953,923.95 100.00 1,965,537.81 99.66 1 至 2 年 6,619.48 0.34 2 至 3 年 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 98 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3 年以上 合计 2,953,923.95 100.00 1,972,157.29 100.00

285、2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 福建祥鑫新材料科技有限公司 1,209,207.22 40.94 湖南中创空天新材料股份有限公司 743,659.68 25.18 北京大地坤通检测技术有限公司 400,000.00 13.54 国网湖南省电力有限公司娄底供电分公司 333,850.74 11.30 湖南方静安全科技有限公司 47,500.00 1.61 合计 2,734,217.64 92.57 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 10,000.00 合计 10,000.

286、00 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 20,000.00 4 至 5 年 5 年以上 小计 20,000.00 减：坏账准备 10,000.00 合计 10,000.00 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 99 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 20,000.00 100.0

287、0 10,000.00 50.00 10,000.00 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款 20,000.00 100.00 10,000.00 50.00 10,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 20,000.00 100.00 10,000.00 10,000.00 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 100 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额 10,000.0

288、0 10,000.00 上年年末余额在本期 10,000.00 10,000.00 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 本期转回 10,000.00 10,000.00 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额 20,000.00 20,000.00 上年年末余额在本期 20,000.00 20,000.00 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段

289、 -转回第一阶段 本期新增 本期终止确认 20,000.00 20,000.00 其他变动 期末余额 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 101 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按信用风险特征组合计提的坏账准备 10,000.00 10,000.00 合计 10,000.00 10,000.00 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金及押金 20,000.00 合计 20,000.00 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额

290、存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 10,036,609.19 10,036,609.19 4,309,107.58 4,309,107.58 周转材料 3,731,411.59 3,731,411.59 1,844,598.83 1,844,598.83 在产品 4,512,331.30 279,788.34 4,232,542.96 5,822,419.04 9,740.16 5,812,678.88 库存商品 6,297,318.96 256,726.41 6,040,592.55 4,270,988.85 308

291、,615.36 3,962,373.49 发出商品 11,448,418.61 11,448,418.61 9,907,830.18 9,907,830.18 委托加工物资 352,766.43 352,766.43 219,456.10 219,456.10 合计 36,378,856.08 536,514.75 35,842,341.33 26,374,400.57 318,355.52 26,056,045.05 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 9,740.16 279,788.34

292、 9,740.16 279,788.34 库存商品 308,615.36 71,396.17 123,285.12 256,726.41 合计 318,355.52 351,184.51 133,025.28 536,514.75 (八) 其他流动资产 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 102 项目 期末余额 上年年末余额 待认证进项税 458,607.18 468,857.91 应收退货成本 52,699.58 24,177.41 合计 511,306.76 493,035.32 (九) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 7

293、0,052,975.64 63,087,182.10 固定资产清理 合计 70,052,975.64 63,087,182.10 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 103 2、 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 1账面原值 （1）上年年末余额 35,523,009.79 58,261,556.80 616,923.92 11,854,795.29 106,256,285.80 （2）本期增加金额 -167,940.72 17,668,714.68 194,513.27 70,640.39 17,765,927.62 购置 -167,

294、940.72 2,913,976.54 194,513.27 70,640.39 3,011,189.48 在建工程转入 14,754,738.14 14,754,738.14 （3）本期减少金额 5,752,973.82 205,200.00 1,349,252.07 7,307,425.89 处置或报废 5,752,973.82 205,200.00 1,349,252.07 7,307,425.89 （4）期末余额 35,355,069.07 70,177,297.66 606,237.19 10,576,183.61 116,714,787.53 2累计折旧 （1）上年年末余额 8,6

295、88,977.32 29,834,902.51 402,873.98 4,242,349.89 43,169,103.70 （2）本期增加金额 1,151,732.78 4,810,839.44 54,155.38 2,314,944.97 8,331,672.57 计提 1,151,732.78 4,810,839.44 54,155.38 2,314,944.97 8,331,672.57 （3）本期减少金额 4,578,712.58 194,940.00 65,311.80 4,838,964.38 处置或报废 4,578,712.58 194,940.00 65,311.80 4,83

296、8,964.38 （4）期末余额 9,840,710.10 30,067,029.37 262,089.36 6,491,983.06 46,661,811.89 3减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 25,514,358.97 40,110,268.29 344,147.83 4,084,200.55 70,052,975.64 （2）上年年末账面价值 26,834,032.47 28,426,654.29 214,049.94 7,612,445.40 63,087,182.10 湖南文昌新

297、材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 104 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 105 (十) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 5,218,245.98 6,979,654.02 工程物资 合计 5,218,245.98 6,979,654.02 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 半固态压铸机项目 3,828,211.55 3,828,211.55 3,882,054.47 3,882,054.47 水平连铸生产线项目 614,558.30

298、614,558.30 2,001,491.24 2,001,491.24 制动盘生产线项目 760,870.92 760,870.92 SiC 粉体预处理微波加热设备及工艺改进 352,212.40 352,212.40 电力改造项目 286,788.47 286,788.47 零星工程 14,605.21 14,605.21 457,107.44 457,107.44 合计 5,218,245.98 5,218,245.98 6,979,654.02 6,979,654.02 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 106 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算

299、数 上年年末 余额 本期增加 金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程 进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金 来源 水平连铸生产线项目 2,400,000.00 2,001,491.24 20,000.00 11,946.90 1,394,986.04 614,558.30 84.23 安装阶段 自筹 半固态压铸机项目 4,595,000.00 3,882,054.47 30,227.88 84,070.80 3,828,211.55 85.14 安装阶段 自筹 制动盘生产线工程 7,310,000.

300、00 760,870.92 760,870.92 10.41 安装阶段 自筹 1500T 铝合金零件自动锻造生产线 5,710,000.00 44,850.80 4,536,393.78 4,581,244.58 80.23 已完工 自筹 T4T6 连续式热处理炉设备基建工程 3,700,000.00 3,668,825.99 3,668,825.99 99.16 已完工 自筹 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 107 项目名称 预算数 上年年末 余额 本期增加 金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程 进度 利息资本化累

301、计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金 来源 800T 模锻自动化设备 2,100,000.00 248,539.82 1,820,353.94 2,068,893.76 98.52 已完工 自筹 400T 斜盘模锻压力机 880,000.00 868,141.62 868,141.62 98.65 已完工 自筹 下料机 860,000.00 805,309.71 805,309.71 93.64 已完工 自筹 合计 6,176,936.33 12,510,123.84 12,004,362.56 1,479,056.84 5,203,640.77 湖南文昌新材科技股份

302、有限公司 二二二年度 财务报表附注 108 (十一) 无形资产 项目 土地使用权 应用软件 半固态成形 技术 制动盘成型 技术 合计 1账面原值 （1）上年年末余额 30,954,867.00 499,287.64 10,507,989.99 3,787,820.39 45,749,965.02 （2）本期增加金额 购置 内部研发 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 30,954,867.00 499,287.64 10,507,989.99 3,787,820.39 45,749,965.02 2累计摊销 （1）上年年末余额 6,740,798.34 137,557.87 6,186,

303、624.33 2,148,332.69 15,213,313.23 （2）本期增加金额 720,684.72 45,432.66 721,387.20 412,414.32 1,899,918.90 计提 720,684.72 45,432.66 721,387.20 412,414.32 1,899,918.90 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 7,461,483.06 182,990.53 6,908,011.53 2,560,747.01 17,113,232.13 3减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 4账面价值

304、湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 109 项目 土地使用权 应用软件 半固态成形 技术 制动盘成型 技术 合计 （1）期末账面价值 23,493,383.94 316,297.11 3,599,978.46 1,227,073.38 28,636,732.89 （2）上年年末账面价值 24,214,068.66 361,729.77 4,321,365.66 1,639,487.70 30,536,651.79 (十二) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 133,494.32 29,057.28 104,437.

305、04 合计 133,494.32 29,057.28 104,437.04 (十三) 递延所得税资产/递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,835,882.86 425,382.43 1,959,103.64 293,865.55 递延收益 24,120,074.70 3,618,011.21 24,720,858.74 3,708,128.81 预计退换货 22,100.42 3,315.06 56,022.59 8,403.39 合计 26,978,057.

306、98 4,046,708.70 26,735,984.97 4,010,397.75 2、 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时 性差异 递延所得税 负债 固定资产折旧税会差异 13,961,336.04 2,094,200.41 合计 13,961,336.04 2,094,200.41 (十四) 其他非流动资产 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 110 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付建设工程款 100,000.00 100,000.00 预付

307、设备款 1,040,180.00 1,040,180.00 6,716,400.00 6,716,400.00 合计 1,140,180.00 1,140,180.00 6,716,400.00 6,716,400.00 (十五) 短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 抵押+保证借款 27,700,000.00 25,300,000.00 保证借款 19,580,000.00 质押借款 6,900,000.00 信用借款 15,000,000.00 合计 47,280,000.00 47,200,000.00 说明： （1）2022 年 1 月与 2022 年 3 月，本公司向中国农业银行股

308、份有限公司娄底娄星支行借款6,000,000.00 元、1,700,000.00 元用于生产经营，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕为该借款提供担保，担保情况详见八、（三）；同时，本公司以房产、土地作为抵押，受限资产情况详见附注五、（四十三）。 （2）2022 年 3 月，本公司向中国农业银行股份有限公司娄底娄星支行借款 10,000,000.00 元用于经营周转，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕为该借款提供担保，担保情况详见八、（三）；同时，本公司以房产、土地作为抵押，受限资产情况详见附注五、（四十三）。 （3）2022 年 3 月，本公司向兴业银行股份有限公司

309、长沙分行借款 2,000,000.00 元用于购货，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕为该借款提供担保，担保情况详见八、（三）。 （4）2022 年 5 月，本公司向中国光大银行股份有限公司娄底分行借款 10,000,000.00 元用于归还他行流动资金贷款，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕为该借款提供担保，担保情况详见八、（三）。 （5）2022 年 9 月，本公司向中国银行股份有限公司娄底市乐坪支行借款 4,000,000.00 元用于采购原材料，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕、李大普、严娜为该借款提供担保，担保情况详见八、（三）。 （6）2

310、022 年 9 月，本公司向兴业银行股份有限公司长沙分行借款 800,000.00 元用于流动资金周转，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕为该借款提供担保，担保情况详见八、（三）。 （7）2022 年 9 月，本公司向中国农业银行股份有限公司娄底娄星支行借款 3,000,000.00 元用于生产经营，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕为该借款提供担保，担保情况详见八、（三）；同时，本公司以房产、土地作为抵押，受限资产情况详见附注五、（四十三）。 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 111 （8）2022 年 10 月，本公司向中国农业银行股份有限

311、公司娄底娄星支行借款 7000,000.00 元用于经营周转，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕为该借款提供担保，担保情况详见八、（三）；同时，本公司以房产、土地作为抵押，受限资产情况详见附注五、（四十三）。 （9）2022 年 10 月，本公司向中国银行股份有限公司娄底市乐坪支行借款 2,780,000.00 元用于采购原材料，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕、李大普、严娜为该借款提供担保，担保情况详见八、（三）。 (十六) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 4,274,257.23 合计 4,274,257.23 (十七) 应付账款 项目

312、期末余额 上年年末余额 设备购置款 4,027,883.90 2,442,979.74 货款 3,304,740.39 1,104,620.61 工程款 6,453.00 8,377.50 其他 22,079.65 394,698.56 合计 7,361,156.94 3,950,676.41 说明：报告期各期末无账龄超过一年的重要应付账款。 (十八) 合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 货款 306,619.89 1,435,948.69 合计 306,619.89 1,435,948.69 (十九) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

313、 短期薪酬 2,365,949.01 17,792,460.05 17,348,661.47 2,809,747.59 离职后福利-设定提存计划 1,166,813.92 1,166,813.92 合计 2,365,949.01 18,959,273.97 18,515,475.39 2,809,747.59 2、 短期薪酬列示 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 112 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,365,949.01 16,028,392.25 15,584,593.67 2,809,747.59 （2）职工福利费

314、 780,689.19 780,689.19 （3）社会保险费 678,583.31 678,583.31 其中：医疗保险费 590,842.00 590,842.00 工伤保险费 87,741.31 87,741.31 生育保险费 （4）住房公积金 184,638.00 184,638.00 （5）工会经费和职工教育经费 120,157.30 120,157.30 合计 2,365,949.01 17,792,460.05 17,348,661.47 2,809,747.59 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,118,326.80 1

315、,118,326.80 失业保险费 48,487.12 48,487.12 合计 1,166,813.92 1,166,813.92 (二十) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,242,012.10 177,214.79 企业所得税 3,828,533.85 2,850,075.10 城市维护建设税 117,500.37 36,174.32 教育费附加 50,357.34 15,503.30 地方教育费附加 33,571.54 10,335.52 代扣代缴个人所得税 164,881.20 合计 5,271,975.20 3,254,184.23 (二十一) 其他应付款 项

316、目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 195,589.00 106,777.64 合计 195,589.00 106,777.64 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 113 1、 其他应付款项 项目 期末余额 上年年末余额 保证金及押金 19,390.29 29,859.58 借款及往来款 18,000.00 40,000.00 待支付报销款 73,777.71 其他 84,421.00 36,918.06 合计 195,589.00 106,777.64 (二十二) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 背书未到期票据 13,788,071

317、.71 4,780,000.00 待转销项税 24,937.04 186,673.33 应付退货款 74,800.00 80,200.00 合计 13,887,808.75 5,046,873.33 (二十三) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 24,720,858.74 2,100,000.00 2,700,784.04 24,120,074.70 合计 24,720,858.74 2,100,000.00 2,700,784.04 24,120,074.70 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额

318、其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化项目基建补贴 1,380,500.00 753,000.00 627,500.00 与资产相关 半固态技术汽车关键零部件复合材料产业项目贴息补贴 169,210.85 65,499.96 103,710.89 与资产相关 公租房项目补贴 9,054,999.92 236,549.34 8,818,450.58 与资产相关 交通轨道制动盘项目基建补贴 2,316,802.50 343,230.00 1,973,572.50 与资产相关 制动盘项目补贴 209,345.55 78,504.72 130,840.83

319、与资产相关 年产 30000 件碳化硅生产线项目补助 1,349,999.92 200,000.04 1,149,999.88 与资产相关 高端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术研究与应用补贴 3,000,000.00 300,000.00 2,700,000.00 与资产相关 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 114 负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 高端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术研究与应用平台建设 7,240,000.00 723,999.98 6,516,000.02 与资产相

320、关 高致密度铝合金壳体半固态压铸技术与应用补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 城轨用铝陶复合材料制动盘成型关键技术及应用成果转化补贴 900,000.00 900,000.00 与资产相关 铝陶复合材料轨道交通制动盘生产线补贴 200,000.00 200,000.00 与资产相关 合计 24,720,858.74 2,100,000.00 2,700,784.04 24,120,074.70 （1）半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化项目基建补贴：系根据财政部下达 2012 年产业结构调整中央基建投资预算通知书（湘财建指2012104 号）文件，2013

321、年度拨付给公司用于半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化项目基建的补助，公司按受益期平均进行摊销。 （2）半固态技术铝基复合材料项目贴息：系根据湖南省 2010 年推进新型工业化专项引导资金（湘财企指2010118 号）文件，分三次于 2010 至 2013 年之间拨付给公司用于半固态轻合金新材料及产业化建设项目贷款贴息补助，公司按受益期平均进行摊销。 （3）公租房项目补贴：系根据娄底市住房和城乡建设局关于 2014 年娄底市公共租赁住房项目初步设计的批复（娄建复201411 号）文件和关于 2014 年娄底市公共租赁住房项目审核结果通知（娄建发20142 号）文件，拨付给公司用于保障性公租房

322、建设，公司按受益期平均进行摊销。 （4）交通轨道制动盘项目基建补贴：根据娄底市加快推进新型工业化工作领导办公室关于下达新型工业化项目建设引导资金的通知（娄推新工办20156 号），拨付给公司用于交通轨道制动盘项目基础建设补贴，公司按受限期平均进行摊销。 （5）制动盘项目补贴：根据关于下达 2015 年省预算内基建投资创新能力建设专项投资计划的通知（湘发改投资2015557 号）文件，娄发改工2015203 号文件，用于制动盘项目基建的补助，公司按受益期平均进行摊销。 （6）年产 30000 件碳化硅生产线项目补助：系根据湘财企指2017102 号文件拨付，关于年产 30000 件碳化硅颗粒增强

323、铝基复合材料轨道交通制动盘生产线项目，公司按受益期平均进行摊销。 （7）高端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术研究与应用补贴：系根据关于下达 2018年度第九批科技发展计划经费的通知湘财教指201851 号文件,拨付公司用于高端交通装备用湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 115 陶瓷增强铝基复合材料制备技术研究与应用，公司按受益限期平均进行摊销。 （8）高端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术转化与应用平台建设补贴：系根据湖南省财政厅关于下达 2020 年第一批老工业地区振兴发展专项（老工业城市更新改造）中央预算内基建资金的通知湘财建指202070 号文件,拨付公司

324、用于高端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术转化与应用平台建设，公司按受益限期平均进行摊销。 （9）高致密度铝合金壳体半固态压铸技术与应用补贴：系根据湖南省财政厅湖南省工业和信息化厅关于下达 2022 年湖南省第五批制造强省专项资金的通知湘财企指202259 号文件，拨付公司用于高致密度铝合金壳体半固态压铸技术与应用项目建设，项目正在建设中。 （10）城轨用铝陶复合材料制动盘成型关键技术及应用成果转化补贴：系根据娄底经济技术开发区财政局、娄底经济技术开发区产业发展局关于下达 2022 年中央引导地方科技发展清算资金的通知娄经开财指2022174 号文件，拨付公司用于城轨用铝陶复合材料制动盘成

325、型关键技术及应用成果转化，娄底市财政局配套补助 10 万元，项目正在建设中。 （11）铝陶复合材料轨道交通制动盘生产线补贴：系根据娄底市发展和改革委员会关于下达娄底市 2021 年产业项目建设年专项资金投资计划的通知发改工202218 号文件,拨付公司用于铝陶复合材料轨道交通制动盘生产线建设，项目正在建设中。 (二十四) 股本 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 李献清 14,537,265.00 14,537,265.00 中国有研科技集团有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 闫相宏 1,666,666.00 1,666,666.00 武汉雷石鼎乾投资合

326、伙企业（有限合伙） 1,333,333.00 1,333,333.00 张云祥 1,333,333.00 1,333,333.00 李益中 1,333,333.00 1,333,333.00 杨婼淇 1,000,000.00 1,000,000.00 徐骏 1,422,200.00 1,422,200.00 职工股 849,600.00 849,600.00 股份总额 29,475,730.00 29,475,730.00 (二十五) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 52,022,748.08 52,022,748.08 合计 52,022,7

327、48.08 52,022,748.08 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 116 (二十六) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,159,794.51 3,114,334.76 5,274,129.27 合计 2,159,794.51 3,114,334.76 5,274,129.27 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 117 (二十七) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 15,636,183.83 7,842,020.55 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） -1,340

328、,484.46 -1,011,098.25 调整后年初未分配利润 14,295,699.37 6,830,922.30 加：本期净利润 31,143,347.60 8,294,196.75 减：提取法定盈余公积 3,114,334.76 829,419.68 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,999,856.56 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 38,324,855.65 14,295,699.37 说明：调整期初未分配利润详见附注十一、其他重要事项（一）前期会计差错更正。 (二十八) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务

329、203,768,098.27 150,585,900.76 119,940,237.14 96,391,951.84 其他业务 6,699,478.92 5,737,639.96 229,503.44 54,130.00 合计 210,467,577.19 156,323,540.72 120,169,740.58 96,446,081.84 (二十九) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 389,696.58 185,568.38 土地使用税 302,394.24 302,394.24 房产税 287,898.84 287,898.84 教育费附加 166,215.96 7

330、9,529.33 水利建设基金 123,967.36 64,267.54 地方教育费附加 104,488.73 53,019.55 其他 92,622.41 59,811.50 合计 1,467,284.12 1,032,489.38 (三十) 销售费用 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 118 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 735,548.09 527,628.12 样品及产品损耗 333,019.63 460,255.90 业务招待费 164,087.66 68,318.60 质量索赔款 106,619.17 96,873.25 差旅费 75,417.42 61

331、,358.99 展览费 21,252.06 13,624.77 办公费及其他 128,072.07 157,291.41 合计 1,564,016.10 1,385,351.04 (三十一) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,470,847.44 3,038,856.44 折旧摊销费 2,479,232.98 2,646,013.42 服务咨询费 1,150,544.38 1,044,770.75 业务招待费 689,464.35 635,828.29 办公费 673,788.62 783,677.82 工会经费 130,754.08 96,122.85 车辆费 99,185.

332、15 165,349.75 差旅费 82,491.75 83,835.80 其他费用 20,039.92 42,118.24 合计 8,796,348.67 8,536,573.36 (三十二) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 材料、动力、燃料费 3,419,610.90 1,768,230.27 职工薪酬 2,879,619.45 2,507,421.25 其他 882,838.01 1,270,379.01 合计 7,182,068.36 5,546,030.53 (三十三) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 1,860,347.75 1,850,031.14 减：利息收入

333、 76,628.14 4,733.87 手续费及其他 14,140.36 293,998.46 合计 1,797,859.97 2,139,295.73 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 119 (三十四) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 6,223,154.37 4,838,702.99 代扣个人所得税手续费 3,700.53 合计 6,226,854.90 4,838,702.99 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 国家级专精特新重“小巨人”企业质量发展奖补 1,920,000.00 与收益相关 真空搅拌吸铸技

334、术制备大型复杂铝基复合材料轴竣工奖励。 900,000.00 与收益相关 半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化项目基建补贴 753,000.00 753,000.00 与资产相关 高端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术研究与应用平台建设 723,999.98 与资产相关 交通轨道制动盘项目基建补贴 343,230.00 343,230.00 与资产相关 高端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术研究与应用补贴 300,000.00 500,000.00 与收益相关 公租房项目补贴 236,549.34 215,000.04 与资产相关 年产 30000 件碳化硅生产线项目补助 200,0

335、00.04 200,000.04 与资产相关 创新平台与人才计划补贴 300,000.00 与收益相关 2021 年工业发展转型引导资金及移动互联网产业发展专项引导补贴 150,000.00 与收益相关 2021 年湖南省支持企业研发财政补贴 131,100.00 与收益相关 制动盘项目补贴 78,504.72 78,504.72 与资产相关 2020 年度湖南省工业企业技术改造税收增量补贴 71,900.00 与收益相关 半固态技术汽车关键零部件复合材料产业项目贴息补贴 65,499.96 65,499.96 与资产相关 娄底失业保险稳岗补贴 46,370.33 5,568.23 与收益相关

336、 专利补贴 3,000.00 与收益相关 科创板备案奖补 2,000,000.00 与收益相关 科技重大专项与企业科技创新团队建设项资金 450,000.00 与收益相关 政府国家先进结构材料产业集建设专项资金款 100,000.00 与收益相关 政府万宝新区科技创新奖 50,000.00 与收益相关 贴息资金 63,000.00 与收益相关 万宝新区专利发明补助款 8,800.00 与收益相关 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 120 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 市财政直接支付代发专户款 6,100.00 与收益相关 合计 6,223,154.

337、37 4,838,702.99 (三十五) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 768,901.60 553,185.25 其他应收款坏账损失 -10,000.00 5,781.90 合计 758,901.60 558,967.15 (三十六) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 351,184.51 308,127.15 合计 351,184.51 308,127.15 (三十七) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -2,929,056.76 48,377.88 -2,929,0

338、56.76 合计 -2,929,056.76 48,377.88 -2,929,056.76 (三十八) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 45,158.86 239,064.44 45,158.86 其他 13,452.34 26,063.36 13,452.34 合计 58,611.20 265,127.80 58,611.20 (三十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,264,323.02 603,126.26 递延所得税费用 2,057,889.46 -58,545.54 合计 4,

339、322,212.48 544,580.72 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 121 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 35,465,560.08 按法定或适用税率计算的所得税费用 5,319,834.01 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 75,123.65 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除 -1,072,745.18 所得税费用 4,322,212.48 (四十) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收

340、益以归属于普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于普通股股东的当期净利润 31,143,347.60 8,294,196.75 当期发行在外普通股的加权平均数 29,475,730.00 29,502,863.33 基本每股收益 1.06 0.28 其中：持续经营基本每股收益 1.06 0.28 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于普通股股东的当期净利润（稀释）除以当期发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于普通股股东的当期净利润（稀释） 31,143,347.60 8,294,

341、196.75 当期发行在外普通股的加权平均数（稀释） 29,475,730.00 29,502,863.33 稀释每股收益 1.06 0.28 其中：持续经营稀释每股收益 1.06 0.28 终止经营稀释每股收益 (四十一) 现金流量表项目 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 122 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的政府补助 5,626,070.86 4,843,468.23 收到单位及个人往来款 52,240.29 利息收入 76,628.14 4,733.87 合计 5,754,939.29 4,848,202.10 2、 支付的其

342、他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 办公费、差旅费、业务招待费等费用开支 3,749,611.92 4,121,230.79 支付单位及个人往来等 10,758.02 327,089.41 手续费 14,140.36 6,283.00 合计 3,774,510.30 4,454,603.20 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 股东退股 113,960.00 合计 113,960.00 (四十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 31,143,347.60 8,29

343、4,196.75 加：信用减值损失 758,901.60 558,967.15 资产减值准备 351,184.51 308,127.15 固定资产折旧 8,331,672.57 7,782,151.49 油气资产折耗 使用权资产折旧 无形资产摊销 1,899,918.90 1,879,627.83 长期待摊费用摊销 29,057.28 9,612.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 2,929,056.76 -48,377.88 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 45,158.86 239,064.44 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益

344、以“”号填列） 1,860,347.75 1,850,031.14 投资损失（收益以“”号填列） 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 123 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -36,310.95 -58,545.54 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 2,094,200.41 存货的减少（增加以“”号填列） -10,137,480.79 -5,380,909.10 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -32,031,827.91 -14,997,686.85 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 11,438,430.4

345、8 -6,889,941.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,675,657.07 -6,453,682.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 20,626,619.42 6,357,689.58 减：现金的期初余额 6,357,689.58 1,436,722.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,268,929.84 4,920,967.58 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 2

346、0,626,619.42 6,357,689.58 其中：库存现金 38,964.39 38,167.90 可随时用于支付的数字货币 可随时用于支付的银行存款 20,587,655.03 6,319,521.68 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 20,626,619.42 6,357,689.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 1,282,277.19 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 124 (四十三) 所有权或使

347、用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,282,277.19 票据保证金 应收票据 13,788,071.71 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 固定资产 31,690,912.00 抵押借款 无形资产 21,950,962.04 抵押借款 合计 68,712,222.94 (四十四) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债表列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化项目基建补贴 627,500.00 递延收益 753,000.

348、00 753,000.00 其他收益 半固态技术汽车关键零部件复合材料产业项目贴息补贴 103,710.89 递延收益 65,499.96 65,499.96 其他收益 公租房项目补贴 8,818,450.58 递延收益 236,549.34 215,000.04 其他收益 交通轨道制动盘项目基建补贴 1,973,572.50 递延收益 343,230.00 343,230.00 其他收益 制动盘项目补贴 130,840.83 递延收益 78,504.72 78,504.72 其他收益 年产 30000 件碳化硅生产线项目补助 1,149,999.88 递延收益 200,000.04 200,

349、000.04 其他收益 高端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术研究与应用补贴 2,700,000.00 递延收益 300,000.00 500,000.00 其他收益 高端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制6,516,000.02 递延收益 723,999.98 其他收益 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 125 种类 金额 资产负债表列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 备技术研究与应用平台建设 高致密度铝合金壳体半固态压铸技术与应用补贴 1,000,000.00 递延收益 城轨用铝陶复合材料

350、制动盘成型关键技术及应用成果转化补贴 900,000.00 递延收益 铝陶复合材料轨道交通制动盘生产线补贴 200,000.00 递延收益 合计 24,120,074.70 2,700,784.04 2,155,234.76 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 国家级专精特新重“小巨人”企业质量发展奖补 1,920,000.00 1,920,000.00 其他收益 真空搅拌吸铸技术制备大型复杂铝基复合材料轴竣工奖励。 900,000.00 900,000.00 其他收益 创新平台与人才计

351、划补贴 300,000.00 300,000.00 其他收益 2021 年工业发展转型引导资金及移动互联网产业发展专项引导补贴 150,000.00 150,000.00 其他收益 2021 年湖南省支持企业研发财政补贴 131,100.00 131,100.00 其他收益 2020 年度湖南省工业企业技术改造税收增量补贴 71,900.00 71,900.00 其他收益 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 126 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 娄底失业保险稳岗补贴 46,370.33 4

352、6,370.33 5,568.23 其他收益 专利补贴 3,000.00 3,000.00 其他收益 科创板备案奖补 2,000,000.00 其他收益 科技重大专项与企业科技创新团队建设项资金 450,000.00 其他收益 政府国家先进结构材料产业集建设专项资金款 100,000.00 其他收益 政府万宝新区科技创新奖 50,000.00 其他收益 贴息资金 63,000.00 其他收益 万宝新区专利发明补助款 8,800.00 其他收益 市财政直接支付代发专户款 6,100.00 其他收益 合计 3,522,370.33 3,522,370.33 2,683,468.23 六、 与金融工

353、具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展。本公司各业务部门的紧密合作

354、来识别、评价和规避相关风险。按照风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的管理层。 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户

355、的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 127 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司

356、是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计 银行借款 47,280,000.00 47,280,000.00 合计 47,280,000.00 47,280,000.00 项目 上年年末余额 即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计 银行借款 47,200,000.00 47,200,000.00 合计 47,200,000.00 47,200,000.00 (三) 市场风险 金融工

357、具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款，浮动利率面临现金流量利率风险，固定利率面临公允价值利率风险。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，合理降低利率波动风险。 2、 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司无外币

358、交易和外币资产及负债。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 128 货币互换合约。 3、 其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。 本公司其他价格风险主要是生产所需的铝锭、铝铸棒等铝材料价格波动的风险，公司已与客户形成联动机制，期当或当铝材价波动较大时会启动价格联动机制，调整产品售价。 七、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输

359、入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 应收款项融资 2,944,109.50 2,944,109.50 其他债权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 持续以公允价值计量的资产总额 2,944

360、,109.50 2,944,109.50 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 应收款项融资因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 129 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人为：李献清 (二) 本公司的子公司情况 本公司无子公司。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 李献清 实际控制人 李双清 实际控制人关系密切的家庭成员 肖省耕 实际控制人关系密切的家庭成员 李大普 实际控

361、制人关系密切的家庭成员 严娜 实际控制人关系密切的家庭成员 中国有研科技集团有限公司 持有公司 5%以上股东 闫相宏 持有公司 5%以上股东 有研工程技术研究院有限公司 持有公司 5%以上股东控制企业 董事、监事、高级管理人员 关键管理人员 (四) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李献清 1700 万元 2019-5-29 2023-6-30 是 肖省耕 1700 万元 2019-5-29 2023-6-30 是 李大普 1700 万元 2019-5-29 2023-6-30 是 严娜 1700 万元 20

362、19-5-29 2023-6-30 是 李献清、肖省耕 1500 万元 2017-1-16 2022-12-31 是 李大普、严娜 1500 万元 2017-1-16 2022-12-31 是 李献清、肖省耕 2000 万元 2019-5-29 2022-12-31 是 李大普、严娜 2000 万元 2019-5-29 2022-12-31 是 李献清、肖省耕 2400 万元 2019-5-30 2023-12-31 是 李大普、严娜 2400 万元 2019-5-30 2023-12-31 是 李献清、肖省耕 1000 万元 2021-5-19 2025-5-18 是 李献清、肖省耕 500

363、 万元 2021-9-1 2025-8-31 是 李大普、严娜 500 万元 2021-9-1 2025-8-31 是 李献清、肖省耕 1755 万元 2021-12-3 2024-12-2 否 李献清、肖省耕 1000 万元 2022-3-29 2026-3-28 否 李献清、肖省耕 1200 万元 2022-3-23 2025-3-22 否 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 130 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李献清、肖省耕 1000 万元 2022-5-27 2026-5-26 否 李献清、肖省耕 678 万元 2022-9-16

364、 2026-9-15 否 李大普、严娜 678 万元 2022-9-16 2026-9-15 否 李献清、肖省耕 300 万元 2022-9-9 2026-9-8 否 李献清、肖省耕 700 万元 2022-10-14 2026-10-13 否 李献清、肖省耕 1191 万元 2022-12-20 2027-2-28 否 李献清、肖省耕 500 万元 2022/12/21 2027/2/28 否 2、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 2,846,818.37 2,069,011.64 九、 承诺及或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无对外承诺及

365、或有事项。 十、 资产负债表日后事项 根据 2023 年 4 月 22 日公司第三届董事会第八次会议，审议通过了关于公司 2022 年度利润分配预案的议案，本年度宣告发放现金股利 7,999,713.12 元。 除上述事项外，本公司无其他重要的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 公司于 2023 年 4 月 22 日召开第三届董事会第八会议审议通过了关于的议案，同意对公司根据中国证券监督管理委员会公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 19 号财务信息的更正及相关披露等相关规定，对公司前期会计差错进行更正，具体影响情况如下： （1）资产负债表

366、项目 项目 2021 年 12 月 31 日 更正前 更正金额 更正后 应收票据 15,381,484.15 -5,051,484.15 10,330,000.00 应收账款 23,379,795.63 5,972,737.16 29,352,532.79 存货 27,990,127.11 -1,934,082.06 26,056,045.05 其他流动资产 468,857.91 24,177.41 493,035.32 固定资产 63,490,366.84 -403,184.74 63,087,182.10 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 131 项目 2021 年

367、12 月 31 日 更正前 更正金额 更正后 无形资产 30,676,786.29 -140,134.50 30,536,651.79 递延所得税资产 899,741.65 3,110,656.10 4,010,397.75 应交税费 279,158.55 2,975,025.68 3,254,184.23 其他流动负债 4,966,673.33 80,200.00 5,046,873.33 盈余公积 2,295,850.51 -136,056.00 2,159,794.51 未分配利润 15,636,183.83 -1,340,484.46 14,295,699.37 （2）利润表项目 项目

368、 2021 年 12 月 31 日 更正前 更正金额 更正后 营业收入 118,892,871.47 1,276,869.11 120,169,740.58 营业成本 95,122,943.27 1,323,138.57 96,446,081.84 税金及附加 1,023,290.54 9,198.84 1,032,489.38 管理费用 8,502,941.08 33,632.28 8,536,573.36 信用减值损失 -525,624.69 -33,342.46 -558,967.15 资产减值损失 -308,127.15 -308,127.15 所得税费用 609,166.24 -64

369、,585.52 544,580.72 （3）现金流量表项目 项目 2021 年度 更正前 更正金额 更正后 销售商品、提供劳务收到的现金 120,515,496.48 -51,856,541.03 68,658,955.45 购买商品、接受劳务支付的现金 93,904,777.67 -37,837,796.81 56,066,980.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,880,103.23 -10,001,505.48 4,878,597.75 借款所收到的现金 49,200,000.00 4,017,238.74 53,217,238.74 (二) 专利质押 202

370、1 年 8 月 2 日，公司与长沙银行股份有限公司娄底分行签订了最高额质押合同，（编号：DB11200120210715032429），质押物为 7 项专利技术，截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借款已偿还完毕，但质押专利尚未完成解除质押。截至 2023 年 4 月 22 日，该 7 项专利已解除质押。 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 132 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,974,215.62 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定

371、额或定量享受的政府补助除外） 6,223,154.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,452.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,700.53 小计 3,239,186.94 所得税影响额 -485,878.04 合计 2,753,308.90 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 28.09 1.06 1.06 扣除非经常性损益后的净利润 25.61 0.96 0.96 湖南文昌新材科技股份有限公司 （加盖公章） 二 二 三 年 四 月 二 十 二 日 湖南文昌新材科技股份有限公司 二二二年度 财务报表附注 133 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室