837392_2019_天石纳米_2019年年度报告_2022-04-27.txt

1、浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 1 2019 年度报告 天石纳米 NEEQ : 837392 浙江天石纳米科技股份有限公司 （ZHEJIANG TIANSHI NANOMETER SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD） 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 2 公司年度大事记 公司不断进行技术创新，2019 年申报并获得了超细微粉碎机、防架桥盘式加料机、高效生浆筛分精致装置 3 项实用新型专利和一种纳米碳酸钙乳化循环改性装置及纳米碳酸钙乳化改性的方法 1 项发明专利。 2019

2、年 5 月 25 日公司召开了 2018 年年度股东大会，通过了 2018 年度报告、关于预计 2019 年度日常性关联交易等 12 项议案。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节

3、财务报告 . 35 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 4 释义 释义项目 释义 公司 指 浙江天石纳米科技股份有限公司 浙江天一 指 浙江天一新材料有限公司 广西天石 指 广西天石新材料有限公司 灵石矿业 指 建德市灵石矿业有限责任公司 白沙小贷 指 建德市白沙小额贷款有限公司。 信用社 指 浙江建德农村商业银行股份有限公司 券商 指 财通证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 律师事务所 指 北京大成(杭州)律师事务所 审计机构 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 法律意见书 指 北京大成律师事务所关于浙江天石纳米科技股份有限

4、公司召开股东大会的法律意见书 审计报告 指 浙江天石纳米科技股份有限公司审计报告 股东大会 指 浙江天石纳米科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江天石纳米科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江天石纳米科技股份有限公司监事会 三会 指 浙江天石纳米科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 浙江天石纳米科技股份有限公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期 指 2019 年 1 月-12 月 公司章程 指 浙江天石纳米科技股份有限公司章程 碳酸钙 指 一种无机化合物,化学分子式 CaCO3,呈中性,基本上不溶于水,溶于盐酸。它是地球上常见物质,存在于石灰石、方解石、

5、大理石等岩石内,亦为动物骨骼或外壳的主要成分。碳酸钙是重要的建筑材料,工业上用途甚广。碳酸钙又是钙离子和碳酸根离子结合生成的,所以既是钙盐也是碳酸盐。 氢氧化钙 指 一种白色粉末固体,化学分子式 Ca(OH)2,俗称熟石灰、消石灰,加入水后,呈上、下两层,上层水溶液称作澄清石灰水,下层悬浮液称作石灰乳或石灰浆。上层澄清石灰水可以检验二氧化碳,下层浑浊液体石灰乳是一种建筑材料。氢氧化钙是一种白色固体粉末,微溶于水,也属于强碱,具有碱的通性,对皮肤有腐蚀作用。氢氧化钙在工业中有广泛的应用。它是常用的建筑材料,也用作杀菌剂和化工原料等。 氧化钙 指 一种无机化合物,化学分子式 CaO,俗称生石灰。物

6、理性质是表面白色粉末,不纯者为灰白色。含有杂质时呈淡黄色或灰色,具有吸湿性。氧化钙在工业中有广泛的应用。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周新民、主管会计工作负责人徐道荣及会计机构负责人（会计主管人员）吴向红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉

7、及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争风险 公司所处细分行业为轻质碳酸钙行业,目前轻质碳酸钙行业行业格局分散,低端产品的进入门槛较低,生产企业众多,属于充分竞争市场;虽然公司起步较早,拥有较广泛的客户群,市场占有量大,并形成了一定的规模效应,但面

8、对不断加剧的行业竞争,公司若不能及时有效地应对竞争,会因恶性价格竞争而导致盈利能力降低。 报告期非经常性损益占比较高 2019 年公司非经常性损益为 5,745,785.77 元,占当期净利润25.23%, 占净利润比较高,主要系收到的政府补助款。如果无法持续获得政府补助,将对公司的经营业绩产生一定影响。 所得税政策变化风险 2017 年 11 月公司通过了国家级高新技术企业复评。报告期内公司享受的税收优惠系按照国家政策相关规定享有,且公司经营业绩不存在对税收优惠的严重依赖。由于高新技术企业每三年评一次,若达不到高新技术企业要求,将无法享受高新技术企业税收优惠政策到来的好处,会对公司经营业绩产

9、生一定的影响。 未全员缴纳住房公积金风险 公司目前共有员工 236 名。公司开设职工住房公积金账户,但未全员缴纳住房公积金,存在补缴风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江天石纳米科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG TIANSHI NANOMETER SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD 证券简称 天石纳米 证券代码 837392 法定代表人 周新民 办公地址 建德市下涯镇下涯村溪上自然村 二、 联系方式 董事会秘

10、书或信息披露事务负责人 陈春玉 职务 董事会秘书 电话 0571-58313217 传真 0571-58313217 电子邮箱 184466456 公司网址 联系地址及邮政编码 建德市下涯镇下涯村溪上自然村 邮编:311600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江天石纳米科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 8 月 29 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 无机盐制造(C2613) 主要产品与服务项目 碳酸钙系列产品(含食品添加剂(轻质碳酸

11、钙、氢氧化钙、氧化钙、重钙)、纳米钙预聚体制造;纳米科技研发;碳酸钙系列产品(含食品添加剂(轻质碳酸钙、氢氧化钙、氧化钙、重钙)销售;经营进出口业务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 99,729,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 周新民 实际控制人及其一致行动人 周新民 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330100143982486L 否 注册地址 建德市下涯镇下涯村溪上自然村 否 注册资本 99,729,000 是 公司通过未

12、分配利润转增股本形式将总股本由 79,783,200 股增加至 99,729,000 股，并于 2019年 6 月 19 日就本次转增股份向杭州市市场监督管理局办理完成注册资本变更、公司章程修正案备案的工商登记事宜，取得变更后的营业执照。 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 806 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴军 马世新 会计师事务所办公地址 杭州市万塘路 51 号地质环境研究大楼 7 楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适

13、用 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 156,482,976.62 143,060,977.07 9.38% 毛利率% 39.83% 31.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,775,375.62 13,615,047.21 67.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,029,589.85 7,789,256.41 118.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 18.42% 12.91

14、% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.77% 7.39% - 基本每股收益 0.23 0.17 35.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 285,295,571.22 265,460,704.62 7.47% 负债总计 150,247,632.97 153,223,177.29 -1.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 135,047,938.25 112,237,527.33 20.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 1.41 -4.26% 资产负债率%（母公司） 50.39% 54.

15、88% - 资产负债率%（合并） 52.66% 57.72% - 流动比率 1.3382 1.3262 - 利息保障倍数 12.59 6.74 - 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 27,710,946.25 20,491,036.09 35.23% 应收账款周转率 3.23 3.11 - 存货周转率 5.87 6.27 - 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度

16、报告 公告编号：2020-006 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 7.47% 0.71% - 营业收入增长率% 9.38% 17.09% - 净利润增长率% 67.28% -13.53% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 99,729,000 79,783,200 25.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6

17、,895,209.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99,806.21 非经常性损益合计 6,795,402.94 所得税影响数 1,049,617.17 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 5,745,785.77 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空) 不适用 会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 10 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（201

18、7 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有

19、事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本集团追溯

20、应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下： A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 23,521,549.621 1,140,000.00 应收款项融资 22,381,549.62 可供出售金融资产

21、 161,418.00 其他权益工具投资 161,418.00 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于化学原料及化学制品制造业。主要生产碳酸钙、氢氧化钙、氧化钙三大系列产品，产品除了在国内销售外，还出口到美国、巴西、墨西哥、意大利、印度、泰国、马来西亚、韩国等多个国家。公司商业模式可具体分为采购、生产、销售、研发和盈利模式。 （一） 采购模式 公司建立了合格供应商名录，每年对合格供应商进行评审，经评审合格的供应商列入

22、合格供应商名录中，重要物资均从列入合格供应商名录中的供应商采购。采购模式严格按照ISO9001 质量管理体系的采购控制程序执行。公司生产主要耗用原材料和能源分别为矿石、硬脂酸和煤炭，原材料和能源的耗用量大且稳定，为了控制其质量与供应量，公司采取按年签订采购框架协议，具体数量按照实际订单确定。 （二）生产模式 公司主要实行“以销定产”和“销售预测”的生产模式，以市场需求为导向，根据销售合同和订单辅以合理的市场预测制定生产计划统筹协调公司资源。公司经营部接收客户订单后，开具书面需货通知并下达生产部，生产部按合同或订单要求组织生产，产出产品经品管部检验合格后入库，由经营部负责产品出库及客户供货。公司

23、也会根据多年的行业经验和对市场的判断提前进行生产，缩短一些订单的交付周期，同时也降低生产成本，这一模式有效保持了公司产品交付的机动性。 同时为保证质量，生产过程中从立窑、消化到生浆精制阶段为集中供应、集中管理，生浆经抽验合格后供应到不同的生产线并由不同生产线主管分别管理。生产过程中对质量的把控从原料进厂到产品出厂严格检验，层层把关，公司整个生产及服务过程已通过 ISO9001 质量管理体系认证，进而保证将符合用户需求的产品交到用户手中。 （三）销售模式 公司的产品销售由市场部负责，公司主要采取直销模式销售产品，即公司直接与客户对接完成交易，这便于信息直接采集及沟通，有助于客户的稳定和长期业务关

24、系的保持，另外公司存在少数销售业务采取贸易商交易模式。销售人员按分管的业务划分责任客户和目标客户，不按产品类别分设专门的销售人员。公司对销售人员按实际完成业绩进行考核，考核模式采用底薪加业务提成的方式，这有助于销售队伍的稳定和销售人员积极性的提高。目前，公司的销售队伍稳定，销售骨干没有出现辞职、跳槽现象。 （四）研发模式 公司采用自主研发的研发模式。碳酸钙下游应用领域十分广泛，市场的延伸和深度挖掘、产品竞争力的提升往往需要针对不同的应用特点而进行精细度、色度、改性等方面的产品性能开发。公司自成立以来一直注重科技研发，成立了研发部；2020 年 12 月公司通过“省级高新技术企业”复评；2021

25、 年度，公司获得了浙江省“专精特新”中小企业、“浙江省品字标认证企业”等多项荣誉。 （五）盈利模式 报告期内，公司主营业务为普钙轻质碳酸钙、氢氧化钙、氧化钙、纳米碳酸钙的研发、生产和销售。公司拥有多项自主研发的核心技术和专利权，经过多年经营，行业知名度不断提高，以出色的研发能力、过硬的产品质量，开发和积累了众多优秀国内外客户，通过销售自行研发和生产的碳酸钙系列产品及相关中间产品获取利润。 报告期内，公司的商业模式未发生变化，主营业务未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化

26、 是 否 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 12 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层围绕年初制定的经营目标，完善各项考核办法，自主开展技术创新，积极开拓市场，提升核心竞争力，促进企业在日趋激烈的市场竞争中保持平稳增长，2019年，公司实现净利润 22,775,375.62 元。 一、财务状况 报告期末总资产 285,295,571.22 元，期初数为 265,460,704.62 元，报告期末负债总额150

27、,247,632.97 元，期初数为 153,223,177.29 元，下降 1.94%，总体而言，报告期内总资产与总负债未发生较大变动；报告期末净资产 135,047,938.25 元，期初数为 112,237,527.33 元，增长 20.32%，主要原因系报告期内实现净利润 22,775,375.62 元。 二、经营成果 （一）营业收入状况 报告期内公司实现营业收入 156,482,976.62 元，上年同期 143,060,977.07 元，同比增长9.38%，主要系报告期公司调整产品结构,淘汰低附加值产品,增加高附加值产品销售,其中纳米碳酸钙比上年同期销售量增加 7000 余吨,增加

28、幅度 27%。 （二）净利润情况 报告期内实现净利润 22,775,375.62 元，上年同期 13,615,047.21 元,同比增长 67.28% 主要原因为：1）营业收入同比增长 9.38%；2)由于产量增加，产品结构调整，产品成本同比下降幅度较大。 （三）现金流量状况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 27,710,946.25 元，上年同期20,491,036.09 元，同比增长 35.23%,主要原因系公司业绩增长导致销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加 8,341,296.96 元。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 -12,510,690.57 元，上

29、年同期-3,475,595.07 元，同比减少 259.96%,主要原因系: 1）本期公司购建了新的生产线。2）本期公司因新购土地而支付现金 8,343,000.00 元。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 -10,920,280.83 元，上年同期-14,393,898.84 元，同比增加 24.13%。主要原因：1）收到其他与筹资活动有关的现金同期增加 4,430,599.04 元；2）偿还债务支付的现金比上年同期减少了 21,280,000.00 元。 三、业务拓展情况 报告期内，公司对现有产品的质量稳定和新产品的研发取得了重大进步，重点客户的产品质量满意率有了很大的提高，常州

30、聚焦、上海康达、郑州中原、上海回天等重要客户的使用量较上年有稳定增长。 四、质量管理与技术研发情况 1、2019 年授权通过 4 项专利，其中 3 项为实用新型专利，1 项为国家发明专利。截止报告日，公司共获得专利授权 29 项，其中发明专利 9 项，实用新型专利 20 项。 2、继 2018 年完成天石碳酸钙生产智能控制系统项目的建设、验收。2019 年全面展开了该项目的实施，不仅取得了政府资金的奖励，为今后全面实现工厂智能化建设奠定了基础。 3、2019 年度公司“A 级社会责任先进单位”，工会被评为杭州市“先进职工之家” (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 浙江天石纳米科

31、技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 13 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 18,021,304.81 6.32% 18,493,852.96 6.97% -2.56% 应收票据 237,500.00 0.08% 23,521,549.62 8.86% -98.99% 应收账款 41,296,908.09 14.48% 39,736,741.87 14.97% 3.93% 存货 16,468,971.73 5.77% 15,636,597.39 5.89% 5.32% 投 资 性

32、房地产 长 期 股 权投资 19,528,889.75 6.85% 19,027,112.63 7.17% 2.64% 固定资产 103,805,986.23 36.39% 107,779,279.06 40.60% -3.69% 在建工程 5,749,853.41 2.02% 1,400,665.78 0.53% 310.51% 短期借款 37,053,356.03 12.99% 39,600,000.00 14.92% -6.43% 长期借款 2,000,000.00 0.70% 7,000,000.00 2.64% -71.43% 资产总计 285,295,571.22 265,460,

33、704.62 7.47% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据：报告期内应收票据余额比上年少了 23,284,049.62 元,变动幅度为-98.99%,主要原因为:执行最新的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196号) ，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据及应收账款” 项目，调整为“应收票据”和“应收账款”项目；（2）原“应付票据及应付账款”项目，调整为“应付票据”和“应付账款”项目；（3）资产负债表所有者权益项下新增“专项储备”项目，反映高危行业企业按国家规定提取的安全生产

34、费的期末账面价值。该项目根据“专项储备”科目的期末余额填列。 2、在建工程：报告期内在建工程余额比上年增加了 4,349,187.63 元，变动幅度为 310.51%，主要原因为系本期新购建生产线尚未完工。 3、长期借款：报告期内长期借款余额比上年减少了 5,000,000.00 元,变动幅度为-71.43%,主要原因为根据生产经营需要，公司提前归还了长期借款 5,000,000.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 156,482,976.62 - 143,

35、060,977.07 - 9.38% 营业成本 94,151,869.68 60.17% 97,918,037.80 68.44% -3.85% 毛利率 39.83% - 31.56% - - 销售费用 20,124,973.33 12.86% 17,662,856.84 12.35% 13.94% 管理费用 13,680,087.69 8.74% 11,513,792.24 8.05% 18.81% 研发费用 6,570,815.80 4.20% 5,884,933.18 4.11% 11.65% 财务费用 1,113,235.50 0.71% 1,164,915.79 0.81% -4.4

36、4% 信用减值损失 -1,732,627.18 -1.11% 0 0.00% 100.00% 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 14 资产减值损失 0 0.00% -2,476,542.01 -1.73% 100.00% 其他收益 6,895,209.15 4.41% 7,172,989.46 5.01% -3.87% 投资收益 1,613,883.47 1.03% 3,254,157.25 2.27% -50.41% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 汇兑收益

37、0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 25,948,354.48 16.58% 15,400,318.94 10.76% 68.49% 营业外收入 22,304.44 0.01% 152,598.49 0.11% -85.38% 营业外支出 122,110.65 0.08% 456,355.87 0.32% -73.24% 净利润 22,775,375.62 14.55% 13,615,047.21 9.52% 67.28% 项目重大变动原因： 1、 信用减值损失：报告期内信用减值损失比上年增加了1,732,627.18元，变动幅度为100%， 主要原因系：公司于2019年1月

38、1日开始执行新金融工具准则，在新金融工具准则下，应收账款、其他应收账款以及应收票据计提的减值准备应确认信用减值损失，不再确认资产减值损失。 2、 资产减值损失：报告期内资产减值损失比上年减少了2,476,542.01元，变动幅度为-100%， 波动原因与上述信用减值损失科目金额波动原因一致。 3、 投资收益：报告期内投资收益比上年减少了1,640,272.78元，变动幅度为-50.41%，主要 原因系公司对其持有联营企业建德市灵石矿业有限责任公司的股权按照长期股权投资权益法核算，建德市灵石矿业有限责任公司本期净利润与上期相比下降幅度较大导致公司本期确认投资收益减少。 4、 营业利润：报告期内营

39、业利润较上年比增加了10,548,035.54元，变动幅度为68.49%，主 要原因为：1）营业收入同比增长9.38%；2)由于主要原材料价格下降以及产品结构调整导致公司营业成本较上年减少3.85%。 5、 营业外收入：报告期内营业外收入较上年比减少了130,294.05元，变动幅度为-85.38%， 主要原因系上期违约赔偿和无需支付的款项金额较大。 6、 营业外支出：报告期内营业外支出较上年比减少了334,245.22元，变动幅度为-73.24%， 主要原因系上期公司淘汰报废了一批生产设备产生净损失38.45万元。 7、 净利润：报告期内净利润较上年比增加了9,160,328.41元，变动幅

40、度为67.28%，主要 原因系：1）营业收入同比增长9.38%；2)由于主要原材料价格下降以及产品结构调整导致公司营业成本较上年减少3.85%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 155,322,487.40 139,787,818.24 11.11% 其他业务收入 1,160,489.22 3,273,158.83 -64.55% 主营业务成本 93,496,882.01 94,494,860.84 -1.06% 其他业务成本 654,987.67 3,423,176.96 -80.87% 按产品分类分析： 适用 不适用 浙江天石纳米科技股份有限

41、公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 15 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 碳酸钙系列产品 116,343,440.04 74.34% 102,652,536.62 71.75% 13.34% 氢氧化钙系列产品 35,699,236.99 22.81% 36,381,409.07 25.43% -1.88% 氧化钙系列产品 1,525,238.09 0.97% 753,872.55 0.53% 102.32% 预聚体 1,754,572.28 1.12% 0 0.00% 0.00

42、% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 无。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 天山新材料 25,293,890.69 16.16% 否 2 宝洁公司 11,895,650.25 7.60% 否 3 回天新材 11,664,289.61 7.45% 否 4 口味王 6,616,156.73 4.23% 否 5 凯丰新材 5,741,484.53 3.67% 否 合计 61,211,471.81 39.11% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 (4) 主要供应商

43、情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 建德市中兴商贸有限公司 10,257,527.83 10.24% 否 2 浙江安联矿业有限公司 6,281,066.90 6.27% 否 3 浙江金华悉地贸易有限公司 5,942,231.37 5.93% 否 4 建德市丰成贸易有限公司 5,382,208.50 5.38% 否 5 南京久皋国际贸易有限公司 5,285,244.91 5.28% 否 合计 33,148,279.51 33.10% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3. 现金流量状况 单位

44、：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量27,710,946.25 20,491,036.09 35.23% 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 16 净额 投资活动产生的现金流量净额 -12,510,690.57 -3,475,595.07 -259.96% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,920,280.83 -14,393,898.84 24.13% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为27,710,946.25 元，上年同期 20,491,036.09 元，同

45、比增长 35.23%,主要原因公司业绩增长导致销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加 8,341,296.96 元 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-12,510,690.57 元，上年同期-3,475,595.07 元，同比减少 259.96%,主要原因系:1）本期公司购建了新的生产线。2）本期公司因新购土地而支付现金 8,343,000.00 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-10,920,280.83 元，上年同期-14,393,898.84 元，同比增加 24.13%。主要原因：1）收到其他与

46、筹资活动有关的现金同期增加 4,430,599.04 元；2）偿还债务支付的现金比上年同期减少了 21,280,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、浙江天一新材料有限公司,注册资本 500 万元，公司持股比例 100%，报告期天一公司营业收入 7,831,741.13 元，净利润 673,499.99 元。 2、广西天石新材料有限公司，注册资本 2000 万元，公司持股比例 100%，报告期内广西天石公司营业收入 7,937,157.13 元，净利润-1,187,833.43 元。 3、建德市灵石矿业有限责任公司，注册资本 2000 万元，公司持股比

47、例 20%，报告期内公司运营情况良好，营业收入 21,697,061.59 元，净利润 701,377.09 元。 4、建德市白沙小额贷款有限公司，注册资本 1 亿元，公司持股比例 10%，报告期内公司运营情况良好，营业收入 22,398,557.42 元，净利润 14,056,690.73 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1） 会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号

48、金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 17 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金

49、融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

50、其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下： A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账

51、面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 23,521,549.62 应收票据 摊余成本 1,140,000.00 应收款项融资 摊余成本 - 应收款项融资 摊余成本 22,381,549.62 应收账款 摊余成本 39,736,741.87 应收账款 摊余成本 39,736,741.87 其他应收款 摊余成本 3,818,279.94 其他应收款 摊余成本 3,818,279.94 可供出售金融资产 摊余成本 161,418.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 161,418.00 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020

52、-006 18 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 23,368,549.62 应收票据 摊余成本 1,140,000.00 应收款项融资 摊余成本 - 应收款项融资 摊余成本 22,228,549.62 应收账款 摊余成本 39,166,598.42 应收账款 摊余成本 39,166,598.42 其他应收款 摊余成本 3,769,693.18 其他应收款 摊余成本 3,769,693.18 可供出售金融资产 摊余成本 161,418.00 其他权

53、益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 161,418.00 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主的经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争风险公司所处细分行业为轻质碳酸钙行业，目前轻质碳酸钙行业行业格局分散，低端产品的进入门槛较低，生产企业众多，属于充分竞争市场；虽然公司起步较早，拥有

54、较广泛的客户群，市场占有量大，并形成了一定的规模效应，但面对不断加剧的行业竞争，公司若不能及时有效地应对竞争，会因恶性价格竞争而导致盈利能力降低。 针对上述风险，公司应对措施如下： 不断加大技改投入，优化现有产品加工工艺。稳定产品质量的同时，不断进行技术创新，加快新产品研发，以满足市场多元化的产品需求，提升企业竞争优势。 2、报告期非经常性损益占比较高 2019 年公司非经常性损益为 5,745,785.77 元,占当期净利润 25.23%, 占净利润比较高,主要系收到的政府补助款。如果无法持续获得政府补助,将对公司的经营业绩产生一定影响。针对上述风险，公司应对措施如下： （1）加强基础管理，

55、有效节约能源，提高产品毛利率。优化产品结构，拓展新客户，提高销售额和利润。 （2）尽快开展全资子公司广西天石新材料有限公司的市场开发工作，实现资产投资收益。 3、所得税政策变化风险 2017 年 11 月公司通过了国家级高新技术企业复评。报告期内公司享受的税收优惠系按照国家政策相关规定享有,且公司经营业绩不存在对税收优惠的严重依赖。由于高新技浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 19 术企业每三年评一次,若达不到高新技术企业要求,将无法享受高新技术企业税收优惠政策到来的好处,会对公司经营业绩产生一定的影响。 针对上述风险，公司应对措施如下： 公司一方面

56、将确保高新技术企业复审顺利通过；另一方面，公司进一步开拓新客户，优化产品结构，提高销售收入和利润，增强公司抵御税收政策变化风险的能力，将政策调整对公司利润的影响降至最低。 4、未全员缴纳住房公积金风险 公司目前共有员工 236 名。公司开设职工住房公积金账户，但未全员缴纳住房公积金，存在补缴风险。 针对上述风险，公司应对措施如下： （1）对此公司实际控制人承诺，若应有关部门要求或决定，公司及其下属公司需要为在职员工缴纳住房公积金、社会保险费或公司因未为员工缴纳住房公积金、社会保险费而承担任何罚款或损失，本人愿承担上述所有缴纳金额、承担任何罚款或损失赔偿责任，并放弃向公司及其下属公司追索的权利。

57、 （2）公司将提高员工福利，逐批完成员工住房公积金的缴纳。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 五.二.(一) 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项

58、是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股东、实际控制人或其附属企业 占用形式 占用性质 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行审议程序 周新民 是 资金 借款

59、1,500,000.00 1,480,000.00 2,000,000.00 980,000.00 已事后补充履行 合计 - - - 1,500,000.00 1,480,000.00 2,000,000.00 980,000.00 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公司股东的净资产的比例% 控股股东、实际控制人或其附属企业合计占用资金的单日最高余额 2,980,000.00 2.66% 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，公司通过供应商预付款的形式向实际控制人周新民拆出资金，该事项构成资金占用，公司已于 2022 年 1 月 20 日召开第二届董事第十八次会议，对

60、上述事项履行补充审议程序及信息披露义务，相关内容详见关于追认偶发性关联交易暨关联方资金占用公告（公告编号：2022-005）。 针对上述资金占用事项，全国中小企业股份转让系统公司监管二部出具了关于对浙江天石纳米科技股份有限公司及相关责任主体采取口头警示的送达通知（公司二部监管浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 21 2022036 号），对天石纳米及时任董事长周新民、总经理汪丽红、财务负责人、时任董事会秘书徐道荣采取口头警示的自律监管措施。 二、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动

61、力 5,005,000.00 2,046,273.59 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 0 89,181.36 注：上表中其他类关联交易系公司向建德市新安江街道红帝副食品商行采购副食品，报告期内发生金额合计 8.92 万元。红帝副食品商行系公司实际控制人周新民儿子配偶的母亲王根娣经营的个体工商户。 三、 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时

62、报告披露时间 周新民 刘霞 为公司与上海浦东发展银行股分有限公司杭州建德支行自2019年7月22 日起至 2020 年 7 月 22日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供担保。 2,700,000.00 27,000,000.00 已 事 后 补 充履行 2019 年 8 月 28 日 周新民 向公司提供借款 2,000,000.00 2,000,000.00 已 事 后 补 充履行 2020 年 4 月 27 日 周新月 向公司提供借款 400,000.00 400,000.00 已 事 后 补 充履行 2020 年 4 月 27 日 徐静怡 向公司借款 600,00

63、0.00 600,000.00 已 事 后 补 充履行 2022 年 1 月 20 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易不存在损害公司及其他股东利益的情形，不会对公司独立性产生影响，公司也不会因本次的关联交易对关联方产生依赖。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 22 四、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东、董事、监事、高管 2016 年 5月 18 日 请选择 挂牌 对 外 担保 承诺将严格控制公司对外担保金额 正 在

64、 履 行中 公 司 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、控股股东、实际 控 制人、占股5%以上的股东 2016 年 5 月 18 日 挂牌 资 金 占用承诺 承诺不占用公司资金 公司实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管 理 人员、核心技术人员 2016 年 5 月 18 日 挂牌 同 业 竞争承诺 避免同业竞争承诺 正 在 履 行中 公 司 董事、监事、高级管理人员、控股股东、占股 5%以上的股东 2016 年 5 月 18 日 挂牌 减 少 及避 免 关联交易 承 诺 减少及避免关联交易 正 在 履 行中 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员分别

65、出具关于规范公司对外担保的承诺，承诺将严格控制公司对外担保金额，并严格按照公司章程、对外担保决策制度等公司内部治理制度规定履行公司对外担保的审批决策程序，履行情况为承诺履行中。 2、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、控股股东、实际控制人、占股 5%以上的股东签订了关于不占用公司资金的承诺函，履行情况为承诺履行中。 3、公司实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函，履行情况为承诺履行中。 4、公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、占股 5%以上的股东均出具了关于减少及避免关联交易的承诺函，履行情况为承诺履行中。 报告期内，公司实际

66、控制人、持有公司5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员不存在违反出具的上述承诺的情形。 五、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 23 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 货币资金 票 据 保 证金 934,110.01 0.33% 票据保证金 固定资产 固定资产 抵押 27,241,062.16 9.55% 借款抵押 无形资产 无形资产 抵押 15,207,478.43 5.33% 借款抵押 应收票据 应收票据 抵押 250,000.00 0

67、.09% 未终止票据贴现 总计 - - 43,632,650.60 15.30% - 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 24 第六节 股本变动及股东情况 六、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 51,240,299 64.22% 12,810,075 64,050,374 64.22% 其中：控股股东、实际控制人 7,586,527 9.51% 1,896,632 9,483,159 9.51% 董事、监事、高管 1,674,492 2.10

68、% 418,623 2,093,115 2.10% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 28,542,901 35.78% 7,135,725 35,678,626 35.78% 其中：控股股东、实际控制人 22,759,583 28.53% 5,689,896 28,449,479 28.53% 董事、监事、高管 5,023,478 6.30% 1,255,869 6,279,347 6.30% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 79,783,200 - 19,945,800 99,729,000 - 普通股股东人数 48 注：请

69、按照上年年末股本结构填列本期期初股本结构情况。“核心员工”按非上市公众公司监督管理办法的有关规定界定；“董事、监事及高级管理人员”包括挂牌公司的董事、监事和高级管理人员（身份同时为控股股东及实际控制人的除外）。 股本结构变动情况： 适用 不适用 公司 2019 年 5 月 25 日召开 2018 年度股东大会审议通过的公司 2018 年度权益分派预案，以公司现有总股本 79,783,200 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.50 股，分红前公司总股本 79,783,200 股，分红后总股本增至 99,729,000 股。此次权益分派后，公司股本增加19,945,800.00 元，转增

70、后公司各股东持股比例不变。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 周新民 30,346,110 7,586,528 37,932,638 38.04% 28,449,479 9,483,159 2 周红星 7,311,880 1,827,970 9,139,850 9.16% 237,450 8,902,400 3 赵健 4,600,000 1,150,000 5,750,000 5.77% 0 5,750,000 4 周元新 4,323,170 1,080,792 5,40

71、3,962 5.42% 237,450 5,166,512 5 黄来苟 3,848,920 962,231 4,811,151 4.82% 3,608,363 1,202,788 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 25 6 赵金权 2,279,640 569,909 2,849,549 2.86% 2,137,162 712,387 7 方素连 1,849,880 462,470 2,312,350 2.32% 0 2,312,350 8 徐荣珠 1,709,800 427,450 2,137,250 2.14% 0 2,137,250 9 毛美雄

72、 1,709,640 427,410 2,137,050 2.14% 0 2,137,050 10 黄跃进 1,507,520 376,880 1,884,400 1.89% 0 1,884,400 合计 59,486,560 14,871,640 74,358,200 74.56% 34,669,904 39,688,296 普通股前十名股东间相互关系说明：周新民为公司控股股东及实际控制人，股东周红星为周新民的妹妹，股东周元新为周新民的弟弟，股东黄来苟与方素连为夫妻关系，其余股东无关联关系。 七、 优先股股本基本情况 适用 不适用 八、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 截至

73、报告期末，自然人周新民直接持有股份公司 37,932,638 股股份，占股份公司总股本的 38.04%，能对股东大会的决议产生重大影响，为股份公司控股股东和实际控制人。 周新民，男，汉族，出生于 1961 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1982 年 7月至 1987 年 9 月任杭州先锋轴承厂磨工车间主任；1987 年 10 月至 1991 年 2 月任建德市标牌厂厂长；1991 年 3 月至 1994 年 8 月任建德市二轻工业总公司组检科科员；1994 年 9 月至1997 年 8 月，任碳酸钙公司前身建德市轻质碳酸钙厂厂长；1997 年 9 月至 2015 年 12

74、 月，任碳酸钙公司董事长兼总经理；2016 年 1 月开始，任股份公司董事长。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提

75、供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 短期借款 交通银行杭州分行建德支行 银行 10,000,000.00 2019 年 6 月 20日 2020 年 6 月 19日 4.785 2 短期借款 交通银行杭州分行建德支行 银行 10,000,000.00 2019 年 6 月 25日 2020 年 6 月 24日 4.785 3 短期借款 上海浦东发展银行杭州分行建德支行 银行 8,500,000.00 2019 年 7 月 10日 2020 年 7 月 10日 4.785 4 短期借款 上海浦东发展银行杭州分行建德支行 银行 8,500,000.00 20

76、19 年 7 月 22日 2020 年 7 月 22日 4.785 合计 - - - 37,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 27 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 13 日 0 2.500000 0 合计 0 2.500000 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目

77、每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 0.400000 0 0 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 周新民 董事长 男 1961 年 11月 大专 2018 年12 月 21日 2022 年1 月 30日 是 汪丽红 董事、总经理 女 1981 年 4月 大专 2018 年12 月 21日 2022 年1 月 30日

78、是 徐道荣 董事、财务总监 男 1956 年 11月 中专 2018 年12 月 21日 2022 年1 月 30日 是 黄来苟 董事、副总经理 男 1963 年 10月 中专 2018 年12 月 21日 2022 年1 月 30日 是 黄树清 董事、副总经理 男 1964 年 12月 中专 2018 年12 月 21日 2022 年1 月 30日 是 陈春玉 董 事 会 秘书 女 1978 年 2月 本科 2018 年12 月 21日 2022 年1 月 30日 是 罗清平 监 事 会 主席 男 1971 年 6月 大专 2018 年12 月 21日 2022 年1 月 30日 是 赵金权

79、 监事 男 1972 年 3月 大专 2018 年12 月 21日 2022 年1 月 30日 否 金建明 监事 男 1966 年 11月 高中 2018 年12 月 21日 2022 年1 月 30日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系，董事、监事、高级管理人员与实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 周新民 董事长 30,346,110 7

80、,586,528 37,932,638 38.04% 0 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 29 黄来苟 董事、副总经理 3,848,920 962,231 4,811,151 4.82% 0 赵金权 监事 2,279,640 569,909 2,849,549 2.86% 0 金建明 监事 569,410 142,352 711,762 0.71% 0 合计 - 37,044,080 9,261,020 46,305,100 46.43% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变

81、动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 28 25 生产人员 130 147 销售人员 6 6 技术人员 38 27 财务人员 7 4 其他人员 27 27 员工总计 236 236 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 11 9 专科 23 27 专科以下 201 199 员工总计 236 236 (二) 核心员工基本情况

82、及变动情况 适用 不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 吴向红 无变动 财务部经理 0 0 0 宋守鹏 无变动 市场部经理 0 0 0 田伟 无变动 研发中心主任 0 0 0 郭日新 无变动 工程部经理 0 0 0 曾乐平 无变动 生产部经理助理 0 0 0 徐静怡 无变动 物管部副经理 0 0 0 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 30 骆芳 无变动 办公室副主任 0 0 0 揭麒麟 无变动 机修班长 0 0 0 朱定定 无变动 生产领班 0 0 0 赖寄明 无变动 生产领班 0 0 0 叶麒昌 无变动 生产

83、领班 0 0 0 吴志峰 无变动 工程人员 0 0 0 孙建荣 无变动 采购专员 0 0 0 周寒 无变动 市场二部经理 0 0 0 胡林昌 无变动 工程部副经理 0 0 0 方志华 无变动 办公室文员 0 0 0 唐成 无变动 研发中心专员 0 0 0 余丽珍 无变动 财务人员 0 0 0 周斌 无变动 电工班长 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告

84、公告编号：2020-006 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 自股份公司成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会、监事会和董事会秘书等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事会为公司治理结构的主体。目前在公司治理方面的各项规章制度主要有公司章程、股东大

85、会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、投资者关系管理制度、董事会秘书工作细则、总经理工作细则、信息披露管理制度、控股子公司管理制度、防止股东及关联方占用公司资金管理办法、年度信息披露重大差错责任追究制度募集资金管理制度等。股份公司成立至今，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和公司章程的规定依法规范运作，未出现违法违规情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度，公司章程包括投资者关系管理的工作内容、公司与投资者沟通的方式等，以规范公司投资者关系管理工作，

86、进一步保护投资者的合法权益，建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理。能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权和表决等权利，能给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在报告期内，公司重大决策能按照公司章程及三会原则履行相关程序。 4、 公司章程的修改情况 1、 根据公司 2018 年度权益分派方案，公司的注册资本由 79,783,200 元增加到99,729,000 元。经 2018 年年度股东大会审议表决，对公司章程增加注册资本的相应条款（第五条）进行修改。 2、 根据2019 年第二次临时

87、股东大会决议公告，公司的经营范围增加纳米钙预聚体。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第二届董事会第三次会议审议通过了公司 2018 年度董事会工作报告、2018 年度监事会工作报告、2018 年度审计报告、2浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 33 018 年度利润分配方案、2019 年度日常性关联交易等议案；第二届董事会第四次会议审议通过了 2019 年半年度报告等议案；第二届董事会第五次会议审议通过了关于公司修订公司章程的议案。 监事会 3 第二届监事会第二次会

88、议审议通过了公司 2018 年度审计报告、2018 年度利润分配方案、2019 年度日常性关联交易等议案；第二届监事会第四次会议审议通过了2019 年半年度报告等议案。 股东大会 3 2018 年度股东大会审议通过了公司 2018年度董事会工作报告等、2018 年度监事会工作报告、2018 年度审计报告、2018年度利润分配方案、关于预计公司 2019年度日常性关联交易等议案；2019 年度第一次临时股东大会审议通过了关于补充确认偶发性关联交易等议案；2019 年度第二次临时股东大会审议通过了关于修订公司章程的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公

89、司召开的股东大会、董事会、监事会均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国

90、中小企业股份转让系统有限责任公司和公司章程的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况公司具有独立的研发、采购、生产加工和销售业务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函，承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产独立情况 公司整体变更后，依法办理相关登记，拥有与生产经营有关的

91、生产设备、办公设备及专利、商标所有权，具有独立的采购和销售系统。报告期内，公司主要股东不存在占用公司资产和其他资源的情况，未来公司于股东之间发生的资金往来将严格执行公司章程、关联交易管理制度等内部控制文件中约定的审批流程。 3、人员独立情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人力资浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 34 源管理部门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均按照公司法、公司章程等有关规定生产，不存在股东超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务总监、

92、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在主要股东及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情况。公司财务人员不存在在主要股东及其控制的其他企业兼职的情况。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与主要股东及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 5、机构独立情况 公司具有健全的组织架构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人结构。公司具有完备的内部管理制度设有办公室、生产部、研发部、品管部、经营部、工程部、财务部八个职能部门

93、。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与主要股东混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况根据股转系统相关要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展情况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律、法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (1)关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照

94、国家法律法规关于会计核算体系的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制定，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司格贯彻落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人

95、及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和公司章程、公司信息披露管理制度、公司年度信息披露重大差错责任追究制度等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格按照公司法、证券法及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东权益，执行情况良好。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字

96、（2020）020257 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市万塘路 51 号地质环境研究大楼 7 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 吴军 马世新 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 150,000.00 审计报告正文： 浙江天石纳米科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江天石纳米科技股份有限公司（以下简称“天石纳米公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东

97、权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天石纳米公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天石纳米公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判

98、断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 36 （一）收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 如财务报表附注六、35 所述，天石纳米公司 2019 年度营业收入为15,648.30万元，收入呈增长趋势。天石纳米公司主要收入来源于碳酸钙产品的生产与销售。 由于收入是天石纳米公司的关键业绩指标之一，从而存在天石纳米公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固

99、有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）访谈管理层及审阅销售合同，了解天石纳米公司的收入确认政策，检查重要的销售合同，识别与商品或服务控制权转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； （3）获取天石纳米公司本年度销售清单，对营业收入实施分析程序，判断本期收入、毛利率变动的合理性； （4）对本年记录的收入进行细节测试，核对销售合同、出库单、验收单、销售发票、报关单、运输单据等支持性文件； （5）对主要客户及交易实施函证程序，并对重要客户背景进行了解，关注是否存在关联

100、交易； （6）对资产负债表日前后的收入记录进行截止测试，评价收入是否确认在恰当的会计期间； （7）针对外销收入，取得海关电子口岸信息与账面外销收入记录核对，并对主要客户回款进行测试。 四、 其他信息 天石纳米公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工

101、作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 37 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天石纳米公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天石纳米公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天石纳米公司的财务报告过程。 六、 注册

102、会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

103、由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天石纳米公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基

104、于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天石纳米公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就天石纳米公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 38 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影

105、响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴军 （项目合伙人） 中国注册会计师：马世新 中国北京 二二年四月二十三日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12

106、月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 18,021,304.81 18,493,852.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 6.2 237,500.00 23,521,549.62 应收账款 6.3 41,296,908.09 39,736,741.87 应收款项融资 6.4 29,191,175.38 预付款项 6.5 2,516,158.69 2,780,002.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 39 其他应

107、收款 6.6 2,552,578.13 3,818,279.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.7 16,468,971.73 15,636,597.39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.8 5,230,324.94 680,441.07 流动资产合计 115,514,921.77 104,667,464.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 161,418.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 6.9 19,528,889.75 19,027,112.63 其他权益工具投资 6

108、.10 169,489.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.11 103,805,986.23 107,779,279.06 在建工程 6.12 5,749,853.41 1,400,665.78 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6.13 35,651,142.29 28,526,638.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.14 1,846,761.13 913,106.08 递延所得税资产 6.15 2,844,571.64 2,586,214.36 其他非流动资产 6.16 183,956.00 398,804.90 非流动资产合计 169,780,6

109、49.45 160,793,239.68 资产总计 285,295,571.22 265,460,704.62 流动负债： 短期借款 6.17 37,053,356.03 39,600,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 6.18 9,031,360.68 11,940,079.73 应付账款 6.19 22,655,603.35 15,495,779.16 预收款项 6.20 801,874.19 494,375.81 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 浙江天石纳米科技股份有限公司

110、2019 年年度报告 公告编号：2020-006 40 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.21 3,458,998.66 3,063,047.66 应交税费 6.22 2,728,281.89 1,558,118.38 其他应付款 6.23 10,053,627.69 6,774,268.12 其中：应付利息 46,193.42 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6.24 285,449.21 其他流动负债 6.25 250,000.00 流动负债合计 86,318,551.70 78,925,668.86 非流动负债： 保险合同准

111、备金 长期借款 6.26 2,000,000.00 7,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 6.27 1,431,932.45 1,006,904.94 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6.28 60,047,817.32 66,128,831.21 递延所得税负债 6.15 449,331.50 161,772.28 其他非流动负债 非流动负债合计 63,929,081.27 74,297,508.43 负债合计 150,247,632.97 153,223,177.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.29 99,729,000.00 7

112、9,783,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.30 406,404.66 406,404.66 减：库存股 其他综合收益 6.31 8,071.00 专项储备 6.32 26,964.30 盈余公积 6.33 9,261,114.28 6,932,143.37 一般风险准备 未分配利润 6.34 25,616,384.01 25,115,779.30 归属于母公司所有者权益合计 135,047,938.25 112,237,527.33 少数股东权益 所有者权益合计 135,047,938.25 112,237,527.33 负债和所有者权益总计 285,295,

113、571.22 265,460,704.62 法定代表人：周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人：吴向红 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 41 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 17,152,322.62 17,727,198.44 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 23,368,549.62 应收账款 13.1 41,004,070.59 39,166,598.42 应收款项融资

114、 28,206,362.88 预付款项 5,893,579.84 7,343,212.85 其他应收款 13.2 7,488,820.23 3,769,693.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 14,627,037.29 13,788,930.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,000,000.00 流动资产合计 119,372,193.45 105,164,183.32 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 161,418.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 13.3 43,928,889.75

115、43,427,112.63 其他权益工具投资 169,489.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 85,218,773.85 89,425,342.25 在建工程 5,749,853.41 1,400,665.78 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 25,580,595.85 18,050,628.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,754,177.81 913,106.08 递延所得税资产 2,844,571.64 2,585,335.71 其他非流动资产 75,129.00 239,977.90 非流动资产合计 165,321,480.31 156,203,

116、586.50 资产总计 284,693,673.76 261,367,769.82 流动负债： 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 42 短期借款 37,053,356.03 39,600,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 9,031,360.68 11,940,079.73 应付账款 26,236,266.74 20,122,472.07 预收款项 801,874.19 458,616.67 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,831,684.93 2,573,317.21 应

117、交税费 2,689,713.35 1,488,413.65 其他应付款 9,460,345.64 6,332,588.49 其中：应付利息 46,193.42 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 88,104,601.56 82,515,487.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 54,907,051.59 60,755,600.67 递延所得税负债 449,331.50 161,772.28 其他非流动负债 非流动负债合计 55,356,383.09 60,

118、917,372.95 负债合计 143,460,984.65 143,432,860.77 所有者权益： 股本 99,729,000.00 79,783,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 774.57 774.57 减：库存股 其他综合收益 8,071.00 专项储备 盈余公积 9,261,114.28 6,932,143.37 一般风险准备 未分配利润 32,233,729.26 31,218,791.11 所有者权益合计 141,232,689.11 117,934,909.05 负债和所有者权益合计 284,693,673.76 261,367,769.82 法

119、定代表人：周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人：吴向红 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 43 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 156,482,976.62 143,060,977.07 其中：营业收入 6.35 156,482,976.62 143,060,977.07 利息收入 980,843.96 1,408,315.54 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 137,311,087.58 135,611,262.83 其中：营业成本 6.35 94,151,869.68

120、 97,918,037.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.36 1,670,105.58 1,466,726.98 销售费用 6.37 20,124,973.33 17,662,856.84 管理费用 6.38 13,680,087.69 11,513,792.24 研发费用 6.39 6,570,815.80 5,884,933.18 财务费用 6.40 1,113,235.50 1,164,915.79 其中：利息费用 2,229,411.36 2,627,898.84 利息收入 980,843.96 1

121、,408,315.54 加：其他收益 6.41 6,895,209.15 7,172,989.46 投资收益（损失以“”号填列） 6.42 1,613,883.47 3,254,157.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,601,777.12 3,234,940.42 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.43 -1,732,627.18 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 6.44 0 -2,

122、476,542.01 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“”号填列） 25,948,354.48 15,400,318.94 加：营业外收入 6.45 22,304.44 152,598.49 减：营业外支出 6.46 122,110.65 456,355.87 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 25,848,548.27 15,096,561.56 减：所得税费用 6.47 3,073,172.65 1,481,514.35 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 44 五、净利润（净亏损以“”号填列） 22,775,

123、375.62 13,615,047.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,775,375.62 13,615,047.21 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 22,775,375.62 13,615,047.21 六、其他综合收益的税后净额 8,071.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 8,071.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 8,071.00 （1

124、）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 8,071.00 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 22,783,446.

125、62 13,615,047.21 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 22,783,446.62 13,615,047.21 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.23 0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.23 0.17 法定代表人：周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人：吴向红 （四）母公司利润表 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 45 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 13.4 154,773,033.54 140,669,550.08 减：营

126、业成本 13.4 94,924,349.24 94,908,519.39 税金及附加 1,635,992.10 1,433,493.30 销售费用 19,139,266.67 18,375,907.28 管理费用 11,908,378.30 10,053,663.43 研发费用 6,570,815.80 5,884,933.18 财务费用 564,654.42 769,879.45 其中：利息费用 1,716,920.42 2,225,414.22 利息收入 1,011,696.36 1,396,957.70 加：其他收益 6,498,074.26 7,047,244.00 投资收益（损失以“

127、”号填列） 13.5 1,613,883.47 3,254,157.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,601,777.12 3,234,940.42 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,728,239.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,471,433.03 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 26,413,295.20 17,073,122.27 加：营业外收入

128、 22,209.83 145,407.33 减：营业外支出 110,304.04 456,355.87 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 26,325,200.99 16,762,173.73 减：所得税费用 3,035,491.93 1,440,676.46 四、净利润（净亏损以“”号填列） 23,289,709.06 15,321,497.27 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 23,289,709.06 15,321,497.27 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 8,071.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 8,071.00

129、 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 8,071.00 4企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 46 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他

130、六、综合收益总额 23,297,780.06 15,321,497.27 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.23 0.19 （二）稀释每股收益（元/股） 0.23 0.19 法定代表人：周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人：吴向红 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 142,158,717.92 133,817,420.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允

131、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 221,512.78 483,266.72 收到其他与经营活动有关的现金 6.48 8,280,667.94 23,483,063.24 经营活动现金流入小计 150,660,898.64 157,783,750.92 购买商品、接受劳务支付的现金 59,495,909.41 85,811,725.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资

132、金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,787,793.87 18,440,469.42 支付的各项税费 13,422,396.59 13,081,997.24 支付其他与经营活动有关的现金 6.48 29,243,852.52 19,958,522.61 经营活动现金流出小计 122,949,952.3137,292,714.8浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 47 9 3 经营活动产生的现金流量净额 27,710,946.25 20,491,036.09 二、投资活动产生的现金流量：

133、收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,104,035.35 1,111,529.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,104,035.35 1,141,529.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,614,725.92 4,617,124.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,614,725.92 4,617,124.90 投资活

134、动产生的现金流量净额 -12,510,690.57 -3,475,595.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,000,000.00 54,980,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6.48 4,430,599.04 筹资活动现金流入小计 41,430,599.04 54,980,000.00 偿还债务支付的现金 44,600,000.00 65,880,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,245,140.58 2,627,898.84 其中：子公司支付给少数股东

135、的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.48 5,505,739.29 866,000.00 筹资活动现金流出小计 52,350,879.87 69,373,898.84 筹资活动产生的现金流量净额 -10,920,280.83 -14,393,898.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 180,716.99 -8,462.26 五、现金及现金等价物净增加额 4,460,691.84 2,613,079.92 加：期初现金及现金等价物余额 17,626,502.96 15,013,423.04 六、期末现金及现金等价物余额 22,087,194.80 17,626,502.96

136、 法定代表人：周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人：吴向红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 137,171,067.08 135,977,662.10 收到的税费返还 221,512.78 483,266.72 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 48 收到其他与经营活动有关的现金 6,546,338.53 22,682,490.91 经营活动现金流入小计 143,938,918.39 159,143,419.73 购买商品、接受劳务支

137、付的现金 66,825,711.17 92,981,235.14 支付给职工以及为职工支付的现金 17,123,910.44 14,671,454.25 支付的各项税费 11,601,409.25 12,334,959.67 支付其他与经营活动有关的现金 26,725,635.34 19,788,320.34 经营活动现金流出小计 122,276,666.20 139,775,969.40 经营活动产生的现金流量净额 21,662,252.19 19,367,450.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,112,106.35 1,111,529.8

138、3 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,112,106.35 1,141,529.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,128,552.43 4,071,246.90 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,128,552.43 4,071,246.90 投资活动产生的现金流量净额 -12,016,446.08 -2,929,717.07 三、筹资活动产生的现金流量：

139、吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,000,000.00 47,980,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,053,920.00 筹资活动现金流入小计 40,053,920.00 47,980,000.00 偿还债务支付的现金 39,600,000.00 58,880,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,709,757.81 2,202,722.23 支付其他与筹资活动有关的现金 4,213,000.00 866,000.00 筹资活动现金流出小计 45,522,757.81 61,948,722.23 筹资活动产生的现金流量净额 -

140、5,468,837.81 -13,968,722.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 181,395.87 -8,462.26 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 49 响 五、现金及现金等价物净增加额 4,358,364.17 2,460,548.77 加：期初现金及现金等价物余额 16,859,848.44 14,399,299.67 六、期末现金及现金等价物余额 21,218,212.61 16,859,848.44 法定代表人：周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人：吴向红 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告

141、 公告编号：2020-006 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 79,783,200.00 406,404.66 6,932,143.37 25,115,779.30 112,237,527.33 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 79,783,200.00 406,404.66 6,932,143.37 25,115,77

142、9.30 112,237,527.33 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 19,945,800.00 8,071.00 26,964.30 2,328,970.91 500,604.71 22,810,410.92 （一）综合收益总额 8,071.00 22,775,375.62 22,783,446.62 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 19,945,800.00 2,328,970.91 -22,274,770.91 1提取盈余公积 2,328, -2,328, 浙江天石纳米科技股

143、份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 51 970.91 970.91 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 19,945,800.00 -19,945,800.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 26,964.30 26,964.30 1本期提取 26,964.30 26,964.30 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 99,729,000.00 406,404.66 8,071

144、.00 26,964.30 9,261,114.28 25,616,384.01 135,047,938.25 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 52 一、上年期末余额 79,783,200.00 406,404.66 5,399,993.64 13,032,881.82 98,622,480.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其

145、他 二、本年期初余额 79,783,200.00 406,404.66 5,399,993.64 13,032,881.82 98,622,480.12 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,532,149.73 12,082,897.48 13,615,047.21 （一）综合收益总额 13,615,047.21 13,615,047.21 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,532,149.73 -1,532,149.73 1提取盈余公积 1,532,149.73 -1,532,1

146、49.73 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 53 5. 其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 79,783,200.00 406,404.66 6,932,143.37 25,115,779.30 112,237,527.33 法定代表人：周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人

147、：吴向红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未 分 配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 79,783,200.00 774.57 6,932,143.37 31,218,791.11 117,934,909.05 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 79,783,200.00 774.57 6,932,143.37 31,218,791.11 117,934,909.05 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 19,945

148、,800.00 8,071.00 2,328,970.91 1,014,938.15 23,297,780.06 （一）综合收益总额 8,071.00 23,289,709.06 23,297,780.06 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 54 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 19,945,800.00 2,328,970.91 -22,274,770.91 1提取盈余公积 2,328,970.91 -2,328,970.91 2. 提取一般风险

149、准备 3对所有者（或股东）的分配 19,945,800.00 -19,945,800.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 99,729,000.00 774.57 8,071.00 9,261,114.28 32,233,729.26 141,232,689.11 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准

150、备 未 分 配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 79,783,2 774.57 5,399,99 17,429,102,613,浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 55 00.00 3.64 443.57 411.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 79,783,200.00 774.57 5,399,993.64 17,429,443.57 102,613,411.78 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,532,149.73 13,789,347.54 15,321,497.27 （

151、一）综合收益总额 15,321,497.27 15,321,497.27 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,532,149.73 -1,532,149.73 1提取盈余公积 1,532,149.73 -1,532,149.73 2. 提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取

152、2本期使用 （六）其他 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 56 四、本年期末余额 79,783,200.00 774.57 6,932,143.37 31,218,791.11 117,934,909.05 法定代表人：周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人：吴向红 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 57 三、财务报表附注 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 浙江天石纳米科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公

153、司”）注册地为建德市下涯镇下涯村溪上自然村，公司组织形式为股份有限公司，地址为建德市下涯镇下涯村溪上自然村，营业执照注册号：91330100143982486L；公司法定代表人：周新民；注册资本为 9,972.90 万元，成立日期为 1997 年 8 月 29 日。 （1）公司整体变更为股份有限公司 2015 年 9 月 29 日，有限公司股东会通过决议，全体股东一致同意将公司整体变更设立股份有限公司。2015 年 12 月 18 日，有限公司临时股东会作出决议，公司全体股东同意根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信审字2015第 1-01486 号审计报告、中京民信（北京）资产评估有

154、限公司出具的京信评报字（2015）第 441 号浙江天石纳米科技有限公司拟变更设立股份有限公司项目涉及其净资产评估报告，以经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截至 2015 年 9 月 30 日账面净资产 68,685,894.57 元为基础，按照 6.8141：1 的折股比例折合股份总额 1,008.00 万股，计股本 10,080,000.00 元，剩余净资产 58,605,894.57元计入资本公积，有限公司整体变更为股份有限公司。2015 年 12 月 18 日，大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大信验字2015第 1-00298 号验资报告，审验确认公司股本10,080,00

155、0.00 元已足额缴纳。 此次变更后，公司的股东结构如下： 股东名称 股本 股权占比（%） 周新民 5,112,000.00 50.71 黄来苟 648,000.00 6.43 吴彩红 648,000.00 6.43 徐荣珠 216,000.00 2.14 金建明 72,000.00 0.71 周新良 72,000.00 0.71 周新月 72,000.00 0.71 周红星 72,000.00 0.71 周元新 72,000.00 0.71 赵金权 288,000.00 2.86 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 58 黄跃进 216,000.0

156、0 2.14 李涛 72,000.00 0.71 刘建高 72,000.00 0.71 方素连 72,000.00 0.71 叶贵良 72,000.00 0.71 毛土生 72,000.00 0.71 黄约苟 72,000.00 0.71 蒋美英 72,000.00 0.71 洪波 72,000.00 0.71 金剑红 72,000.00 0.71 李永芳 72,000.00 0.71 毛书生 72,000.00 0.71 唐培配 72,000.00 0.71 唐土根 72,000.00 0.71 诸汝荣 72,000.00 0.71 吴志成 72,000.00 0.71 金英素 72,000

157、.00 0.71 汪素昌 72,000.00 0.71 朱效珂 72,000.00 0.71 邱土生 72,000.00 0.71 徐莲珍 72,000.00 0.71 朱志新 72,000.00 0.71 陈建良 72,000.00 0.71 徐永红 72,000.00 0.71 周秀珍 72,000.00 0.71 谢鸿伟 72,000.00 0.71 张家兰 72,000.00 0.71 陈建梅 72,000.00 0.71 滕风棋 72,000.00 0.71 吴鲜英 72,000.00 0.71 童宝昌 72,000.00 0.71 李燕 72,000.00 0.71 钱江 72,0

158、00.00 0.71 何建伟 72,000.00 0.71 毛溶中 72,000.00 0.71 江赛娥 72,000.00 0.71 方国丰 72,000.00 0.71 合计 10,080,000.00 （2）注册资本变更：资本公积转股本 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 59 2017 年 6 月 21 日本公司发布公告，2016 年年度权益分派，以公司现有总股本 10,080,000股为基数，向全体股东每 10 股送红股 11.01 股，每 10 股转增 58.14 股，每 10 股派 10 元人民币现金；本次权益分派登记日为 2017 年

159、 7 月 10 月，除权除息日为 2017 年 7 月 11 日。截至2018 年 12 月 31 日，公司股本变更为 79,783,200.00 元。 2019 年 6 月 21 日本公司发布公告，2018 年年度权益分派，以公司现有总股本 79,783,200股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.5 股，分红前公司总股本 79,783,200 股，分红后总股本增至 99,729,000 股。本次权益分派权益登记日 2019 年 6 月 12 日，除权除息日 2019 年 6 月13 日。截至 2019 年 12 月 31 日，公司股本变更为 99,729,000 元。 本公司的经营范

160、围：一般项目：非金属矿物制品制造；非金属矿及制品销售；石灰和石膏制造；石灰和石膏销售；密封用填料制造；密封用填料销售；新材料技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；通用设备制造（不含特种设备制造）；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；机械设备研发；机械设备销售；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 本集团于 2016 年 5 月 18 日挂牌新三板基础层，2021 年 6 月 7 日转入创新层，简称：天石纳米，代码：837392。 本财务报表经本集团董事会于 2022 年 4 月 26

161、日决议批准报出。 本集团 2019 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2

162、014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 60 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披

163、露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的

164、期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他

165、参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 61 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一

166、控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要

167、调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预

168、期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子

169、交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 62 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益

170、的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧

171、失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进

172、行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 63 当

173、因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进

174、行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情

175、况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的

176、义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 64 按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生

177、的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日

178、起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的

179、汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未

180、分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 65 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在

181、境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表

182、折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 9、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重

183、大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 66 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收

184、取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计

185、量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以

186、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计

187、错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 67 影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融

188、资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对

189、的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或

190、其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 68 认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融

191、负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交

192、易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行

193、（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 69 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础

194、，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月

195、内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

196、 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 应收票据 浙

197、江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 70 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行（信用等级一般） 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外

198、，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2 本组合为合并范围内关联方的应收款项。 其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2 本组合为合并范围内关联方的应收款项。 债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否

199、已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 71 本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信

200、用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2 本组合为合并范围内关联方的应收款项。 11、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。 12、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品（库存商品）、发出商品等。 （2） 存货取得和发出的计价

201、方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货

202、的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 72 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、 持有待售资产和处置组 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况

203、下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确

204、认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资

205、产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 73 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或

206、重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权

207、投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的

208、初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2） 后续计量及损益确认方

209、法 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 74 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

210、单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

211、资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资

212、单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 75 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积

213、不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

214、处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 15、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

215、计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 76 电子设备及其它 年

216、限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满

217、时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

218、复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已浙江天石纳米科技股份有限公司 201

219、9 年年度报告 公告编号：2020-006 77 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的

220、购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出

221、和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 项目 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50 直线摊销 计算机软件 10 直线摊销 非专利技术 10 直线摊销 采矿权 10 直线摊销 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 78 排污权 10 直线摊销 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方

222、法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产

223、生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、 长期资产减值 对于固

224、定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 79 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

225、产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在

226、财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

227、险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬

228、负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 80 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本

229、集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、 股份支付 （1） 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付

230、用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值

231、计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 81 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，

232、相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将

233、剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。 24、 优先股、永续债等其他金融工具 （1） 永续债和优先股等的区分 本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换

234、固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2） 永续债和优先股等的会计处理方法 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 82 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资

235、产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本集团不确认权益工具的公允价值变动。 25、 收入 （1） 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 收入确认具体方法： 国内直销

236、销售商品，根据合同约定发出商品并取得客户签字确认的送货单时确认收入； 出口销售商品，根据合同约定在报关出口离港后确认收入。 （2） 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作

237、为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3） 建造合同收入 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 83 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的

238、比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的

239、成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4） 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5） 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 26、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得

240、的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得

241、的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 84 政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项

242、目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相

243、关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对

244、于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 85 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发

245、生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

246、抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能

247、无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2

248、019 年年度报告 公告编号：2020-006 86 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本集团作为承租人记录经营租赁

249、业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为

250、长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

251、分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 87 发生时计入当期损益。 29、 其他重要的会计政策和会计估计 （1） 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四

252、、13“持有待售资产和处置组”相关描述。 30、 重要会计政策、会计估计的变更 （2） 会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自

253、2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合

254、收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 88 积影响数，本集团调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金

255、融工具准则对本集团的主要变化和影响如下： A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 23,521,549.62 应收票据 摊余成本 1,140,000.00 应收款项融资 摊余成本 - 应收款项融资 摊余成本 22,381,549.62 应收账款 摊余成本 39,736,741.87 应收账款 摊余成本 39,736,741.87 其他应收款 摊余成本 3,818,279.94 其他应收款 摊余成本 3,818,

256、279.94 可供出售金融资产 摊余成本 161,418.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 161,418.00 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 23,368,549.62 应收票据 摊余成本 1,140,000.00 应收款项融资 摊余成本 - 应收款项融资 摊余成本 22,228,549.62 应收账款 摊余成本 39,166,598.42 应收账款 摊余成本 39,166,598.42 其他应收款 摊余成本 3

257、,769,693.18 其他应收款 摊余成本 3,769,693.18 可供出售金融资产 摊余成本 161,418.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 161,418.00 31、 重大会计判断和估计 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 89 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有

258、负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和

259、估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （2） 存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，

260、本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （4） 长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 90 进行减值测试。其他除金融资

261、产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生

262、减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5） 折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，

263、本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7） 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 91 增值税 应税收入按 16

264、%（1 月-3 月）、13%（4 月-12 月）的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 土地使用税 每平方米 1.5、6 元计缴。 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴。 企业所得税 详见下表。 本公司及各子公司的所得税税率： 纳税主体名称 所得税税率 浙江天石纳米科技股份有限公司 15% 浙江天一新材料有限公司 20% 广西天石新材料有限公司 25% 2、 税收优惠及批文 （1）根

265、据浙江省科学技术部火炬高技术产业研发中心下发的关于浙江省 2017 年第一批高新技术企业备案的复函（国科火字【2017】201 号），本公司已通过高新技术企业复审认定，并于 2017 年 11 月 13 日收到证书（证书编号：GR201733002660），资格有效期为 3年，报告期内本公司享受 15%的企业所得税优惠税率。 （2）根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300万元的部分，减

266、按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 子公司浙江天一新材料有限公司为小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按照 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2019年度，“上年”指 2018 年度。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 92 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 1,80

267、6.86 6,652.75 银行存款 17,085,387.94 17,619,850.21 其他货币资金 934,110.01 867,350.00 合计 18,021,304.81 18,493,852.96 注：其他货币资金受限为票据保证金 934,110.01 元。 2、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 250,000.00 商业承兑汇票 1,200,000.00 小计 250,000.00 1,200,000.00 减：坏账准备 12,500.00 60,000.00 合计 237,500.00 1,140,000.00 （2） 年末已背书

268、或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 250,000.00 商业承兑汇票 合计 250,000.00 （3） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 其中：银行承兑汇票 按组合计提坏账准备的应收票据 250,000.00 100.00 12,500.00 5.00 237,500.00 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 93 其中：银行承兑汇票 250,000.00 100.00 12,50

269、0.00 5.00 237,500.00 商业承兑汇票 合计 250,000.00 100.00 12,500.00 5.00 237,500.00 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据 1,200,000.00 100.00 60,000.00 5.00 1,140,000.00 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 1,200,000.00 100.00 60,000.00 5.00 1,140,000.00 合计 1,200,000.00 100.00 60,000.00 5.00 1,

270、140,000.00 （4） 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 银行承兑汇票 12,500.00 12,500.00 商业承兑汇票 60,000.00 -60,000.00 合计 60,000.00 -47,500.00 12,500.00 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 41,626,062.56 40,552,670.37 1 至 2 年 2,347,045.60 472,692.24 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 94 2 至 3 年

271、340,068.24 581,935.38 3 至 4 年 159,231.47 500,182.94 4 至 5 年 498,288.09 2,103,294.21 5 年以上 4,839,973.37 2,737,451.46 小计 49,810,669.33 46,948,226.60 减：坏账准备 8,513,761.24 7,211,484.73 合计 41,296,908.09 39,736,741.87 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 5,979,231.79 12.

272、00 4,815,512.77 80.54 1,163,719.02 按组合计提坏账准备的应收账款 43,831,437.54 88.00 3,698,248.47 8.44 40,133,189.07 其中：账龄组合 43,831,437.54 88.00 3,698,248.47 8.44 40,133,189.07 合计 49,810,669.33 100.00 8,513,761.24 17.09 41,296,908.09 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 3,951,793.75 8.42 3

273、,606,865.75 91.27 344,928.00 按组合计提坏账准备的应收账款 42,996,432.85 91.58 3,604,618.98 8.38 39,391,813.87 其中：账龄组合 42,996,432.85 91.58 3,604,618.98 8.38 39,391,813.87 合计 46,948,226.60 100.00 7,211,484.73 15.36 39,736,741.87 年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 95 账面余额 坏账准备 计提比

274、例（%） 计提理由 广州新展有机硅有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 结合法院判决书和账龄计提 广东新展化工新材料有限公司 3,063,356.25 3,063,356.25 100.00 结合法院判决书和账龄计提 佛山市南海弘源化工有限公司 588,437.50 588,437.50 100.00 结合法院判决书和账龄计提 常山瑞银贸易有限公司 1,527,438.04 763,719.02 50.00 结合民事调解书和律师意见计提 宝塔石化集团财务有限公司 500,000.00 100,000.00 20.00 根据律师意见计提 合计 5,979,231.7

275、9 4,815,512.77 80.54 组合 1 中，账龄组合按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 41,626,062.56 2,081,303.16 5.00 1 至 2 年 319,607.56 63,921.50 20.00 2 至 3 年 340,068.24 102,020.47 30.00 3 至 4 年 159,231.47 79,615.74 50.00 4 至 5 年 75,400.59 60,320.48 80.00 5 年以上 1,311,067.12 1,311,067.12 100.00 合计 43

276、,831,437.54 3,698,248.47 8.44 （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 组合计提 3,604,618.98 93,629.49 3,698,248.47 单项计提 3,606,865.75 1,208,647.02 4,815,512.77 合计 7,211,484.73 1,302,276.51 8,513,761.24 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款期末余坏账准备年末余额 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-0

277、06 96 额合计数的比例 天山新材料 5,936,977.14 1 年以内 11.92 296,848.85 回天新材 5,731,681.21 1 年以内 11.51 286,584.06 宝洁公司 5,717,388.14 1 年以内 11.48 285,869.41 广东新展化工新材料有限公司 3,063,356.25 5 年以上 6.15 3,063,356.25 口味王 2,359,697.73 1 年以内 4.74 117,984.88 合计 22,809,100.47 45.80 4,050,643.45 4、 应收款项融资 （1）应收款项融资情况 项目 年末余额 年初余额 应

278、收票据 29,191,175.38 22,381,549.62 应收账款 合计 29,191,175.38 22,381,549.62 （2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况 项目 年初余额 本年变动 年末余额 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 应收票据 22,381,549.62 6,809,625.76 29,191,175.38 应收账款 合计 22,381,549.62 6,809,625.76 29,191,175.38 5、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,516

279、,158.69 100.00 2,780,002.09 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,516,158.69 100.00 2,780,002.09 100.00 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 97 注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项：无 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付账款年末余额合计数的比例（%） 未结算原因 建德市中兴商贸有限公司 976,781.68 1年以内 38.82 尚未达到结算条件 浙江安联矿业有限公司 565,722.80 1年以内

280、22.48 尚未达到结算条件 上海华浪环保技术应用有限公司 286,500.00 1年以内 11.39 尚未达到结算条件 建德海螺水泥有限责任公司 190,815.00 1年以内 7.58 尚未达到结算条件 建德市航头镇国康货运部 133,102.00 1年以内 5.29 尚未达到结算条件 合计 2,152,921.48 85.56 6、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,552,578.13 3,818,279.94 合计 2,552,578.13 3,818,279.94 （1） 其他应收款 按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 1,35

281、8,994.23 2,336,682.05 1 至 2 年 1,120,308.55 946,210.52 2 至 3 年 310,048.85 259,303.89 3 至 4 年 105,239.69 594,086.63 4 至 5 年 478,163.79 1,814,537.72 5 年以上 9,669,061.94 7,878,847.38 小计 13,041,817.05 13,829,668.19 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 98 减：坏账准备 10,489,238.92 10,011,388.25 合计 2,552,578.

282、13 3,818,279.94 按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 外部单位资金拆借 8,501,550.93 8,501,550.93 员工备用金、借款 1,174,981.39 1,194,043.53 押金、保证金 1,269,202.37 1,333,702.37 代扣代垫社保等 4,087.31 4,538.66 代付款项 570,369.57 569,669.57 资金占用利息 316,964.58 243,202.75 其他 1,204,660.90 1,982,960.38 小计 13,041,817.05 13,829,668.19 减：坏账准备 10,

283、489,238.92 10,011,388.25 合计 2,552,578.13 3,818,279.94 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 1,439,802.32 8,571,585.93 10,011,388.25 2019 年 1 月 1 日余额在本期： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 477,850.67 477,850.67 本期转回 本期转销 本期核销 其它变动 2019

284、 年 12 月 31 日余额 1,917,652.99 8,571,585.93 10,489,238.92 坏账准备的情况 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 99 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 10,011,388.25 477,850.67 10,489,238.92 合计 10,011,388.25 477,850.67 10,489,238.92 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备年末余

285、额 建德市汇丰物资有限公司 外部单位资金拆借 4,874,260.00 5 年以上 37.37 4,874,260.00 黄少华 外部单位资金拆借 1,958,000.00 5 年以上 15.01 1,958,000.00 建德市下涯资产经营有限公司 押金、保证金 786,746.00 5 年以上 6.03 786,746.00 张满珠 外部单位资金拆借 600,000.00 5 年以上 4.60 600,000.00 田伟 员工备用金、借款 506,925.00 1 年以内、1-2年、2-3 年、3-4年、4-5 年 3.89 307,690.00 合计 8,725,931.00 66.90

286、 8,526,696.00 7、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 9,481,922.65 9,481,922.65 自制半成品及在产品 71,472.87 71,472.87 库存商品 6,002,034.37 6,002,034.37 周转材料 464,970.18 464,970.18 发出商品 448,571.66 448,571.66 合计 16,468,971.73 16,468,971.73 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 100 项目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材

287、料 10,511,573.06 10,511,573.06 自制半成品及在产品 8,715.06 8,715.06 库存商品 4,536,810.47 4,536,810.47 周转材料 407,065.53 407,065.53 工程施工 3,531.22 3,531.22 发出商品 168,902.05 168,902.05 合计 15,636,597.39 15,636,597.39 8、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 230,324.94 680,441.07 结构性存款 5,000,000.00 合计 5,230,324.94 680,441.07 浙江天石

288、纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 101 9、 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 宣告发放 现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 建德市白沙小额贷款有限公司 11,539,510.17 1,369,028.63 1,100,000.00 11,808,538.80 建德市灵石矿业有限责任公司 7,487,602.46 232,748.49 7,720,350.95 小计 19,027,112.63 1,601,7

289、77.12 1,100,000.00 19,528,889.75 合计 19,027,112.63 1,601,777.12 1,100,000.00 19,528,889.75 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 102 10、 其他权益工具投资 （1） 其他权益工具投资情况 项目 年末余额 年初余额 以公允价值变动且其公允价值变动计入其他综合收益的金融资产 169,489.00 161,418.00 合计 169,489.00 161,418.00 （2） 非交易性权益工具投资情况 项目 本年确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转入留

290、存收益的金额 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 其他综合收益转入留存收益的原因 浙江建德农村商业银行股份有限公司 12,106.35 12,106.35 合计 12,106.35 12,106.35 - - 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 103 11、 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 103,805,986.23 107,779,279.06 固定资产清理 合计 103,805,986.23 107,779,279.06 （1） 固定资产 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

291、 一、账面原值 1、年初余额 60,137,088.93 104,192,124.32 4,074,043.45 1,836,912.35 170,240,169.05 2、本年增加金额 1,044,006.16 8,872,558.18 61,637.93 57,460.61 10,035,662.88 （1）购置 381,068.81 4,194,862.26 61,637.93 54,628.75 4,692,197.75 （2）存货固定资产在建工程转入 662,937.35 4,677,695.92 2,831.86 5,343,465.13 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1

292、）处置 （2）其他转出 4、期末余额 61,181,095.09 113,064,682.50 4,135,681.38 1,894,372.96 180,275,831.93 二、累计折旧 1、年初累计折旧余额 13,712,937.17 44,594,746.19 3,032,076.95 1,383,828.48 62,723,588.79 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 104 2、本年累计折旧增加金额 2,888,906.16 10,300,773.25 390,903.13 165,674.37 13,746,256.91 （1）计提

293、或摊销 2,888,906.16 10,300,773.25 390,903.13 165,674.37 13,746,256.91 （2）其他 3、本年累计折旧减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 16,601,843.33 54,895,519.44 3,422,980.08 1,549,502.85 76,469,845.70 三、减值准备 1、年初减值准备余额 2、本年减值准备增加金额 （1）计提或摊销 （2）其他 3、本年减值准备减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 44,579,251.76 58,169,163.06 7

294、12,701.30 344,870.11 103,805,986.23 2、年初账面价值 46,424,151.76 59,597,378.13 1,041,966.50 453,083.87 107,516,580.26 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 105 12、 在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 5,110,401.61 662,937.35 工程物资 639,451.80 737,728.43 合计 5,749,853.41 1,400,665.78 （1） 在建工程 在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准

295、备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂搬迁技术改造项目 662,937.35 662,937.35 烘干尾气余热综合利用及消白烟项目 146,253.87 146,253.87 干法大比表面氢氧化钙 106,602.01 106,602.01 碳化生浆罐2只 328,831.77 328,831.77 纳米钙成品均化库及自动包装装车系统 473,396.87 473,396.87 纳米碳酸钙高分子预聚体的生产技术改造项目 4,055,317.09 4,055,317.09 合计 5,110,401.61 5,110,401.61 662,937.35 662,937.35 重要在建工

296、程项目本年变动情况 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 106 项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 年末余额 工程累计投入占预算比例（%） 工程累计投入占预算比例（%） 工程 进度 利息资本化累计金额 利息资本化累计金额 利息资本化累计金额 资金 来源 新厂搬迁技术改造项目 662,937.35 662,937.35 碳化生浆罐 2 只 328,831.77 328,831.77 纳米钙生产线扩产改造项目 4,525,898.67 4,525,898.67 纳米钙成品均化库及自动包装装车系统 473,39

297、6.87 473,396.87 纳米碳酸钙高分子预聚体的生产技术改造项目 4,055,317.09 4,055,317.09 合计 662,937.35 9,383,444.40 5,188,836.02 4,857,545.73 13、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 土地使用权 非专利技术 排污权 软件 采矿权 合计 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 107 一、账面原值 1、年初余额 27,573,098.98 300,000.00 3,320,114.00 111,523.50 1,985,192.23 33,289,928.71 2

298、、本年增加金额 8,343,000.00 8,343,000.00 （1）购置 8,343,000.00 8,343,000.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）处置子公司减少 4、年末余额 35,916,098.98 300,000.00 3,320,114.00 111,523.50 1,985,192.23 41,632,928.71 二、累计摊销 1、年初余额 3,394,004.00 245,000.00 996,034.32 34,610.37 93,641.15 4,763,289.84 2、本年增加金额 607,082.04 30,00

299、0.00 332,011.44 24,664.34 224,738.76 1,218,496.58 （1）计提或摊销 607,082.04 30,000.00 332,011.44 24,664.34 224,738.76 1,218,496.58 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）处置子公司减少 4、年末余额 4,001,086.04 275,000.00 1,328,045.76 59,274.71 318,379.91 5,981,786.42 三、减值准备 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 108 1、年初减值准备余额 2、本

300、年减值准备增加金额 （1）计提或摊销 （2）其他 3、本年减值准备减少金额 （1）处置 （2）处置子公司减少 4、年末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 31,915,012.94 25,000.00 1,992,068.24 52,248.79 1,666,812.32 35,651,142.29 2、年初账面价值 24,179,094.98 55,000.00 2,324,079.68 76,913.13 1,891,551.08 28,526,638.87 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 109 14、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期

301、增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 下涯村民山林承包费 913,106.08 20,990.88 892,115.20 滤板 84,784.48 23,551.20 61,233.28 双浆叶干燥机 122,268.10 27,170.72 95,097.38 导热油 709,956.89 39,442.04 670,514.85 食品仓库彩钢板隔墙 36,223.30 1,006.20 35,217.10 矿山安全技术服务费 101,000.00 8,416.68 92,583.32 合计 913,106.08 1,054,232.77 120,577.72 1,846,761.

302、13 15、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 18,963,810.93 2,844,571.64 17,244,357.89 2,586,214.36 可抵扣亏损 合计 18,963,810.93 2,844,571.64 17,244,357.89 2,586,214.36 （2） 未经抵销的递延所得税负债明细 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加计扣除 2,995,543.35

303、 449,331.50 1,078,481.87 161,772.28 合 计 2,995,543.35 449,331.50 1,078,481.87 161,772.28 （3） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 资产减值准备 51,689.23 38,515.09 专项储备 26,964.30 弃置费用 161,484.70 47,495.50 可抵扣亏损 6,088,650.46 5,655,876.53 合计 6,328,788.69 5,741,887.12 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 110 （4） 未确认递延

304、所得税资产的可抵扣亏损将于下年度到期 项目 年末余额 年初余额 2020 年 2021 年 2,031,657.29 2,031,657.29 2022 年 2,502,546.98 2,502,546.98 2023 年 1,121,672.26 1,121,672.26 2024 年 432,773.93 合计 6,088,650.46 5,655,876.53 16、 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程设备款 75,129.00 75,129.00 289,977.90 289,977.90 土地复垦金 108,

305、827.00 108,827.00 108,827.00 108,827.00 合计 183,956.00 183,956.00 398,804.90 398,804.90 17、 短期借款 （1） 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 5,600,000.00 抵押、保证借款 37,000,000.00 34,000,000.00 质押借款应付利息 抵押借款应付利息 53,356.03 合计 37,053,356.03 39,600,000.00 注：（1）向上海浦东发展银行借款 850.00 万元，以建国用 2016 第 1621 号、杭房权证建更字第 12749104、127

306、49108、12749110、12749112、12749113 号房产抵押，并由周新民、刘霞、广西天石新材料有限公司提供担保；（2）向上海浦东发展银行借款 850.00 万元，以建国用 2016 第 1621 号、杭房权证建更字第 12749104、12749108、12749110、12749112、12749113号房产抵押，并由周新民、刘霞、广西天石新材料有限公司提供担保；（3）向交通银行股份有限公司借款 1,000.00 万元，以杭排污权登 330182110373 号、建国用 2016 第 1610 号土地、浙（2018）建德不动产权第 0010900 号、杭房权证建更字第 127

307、49105 号、12749106 号、12749107 号、12749109 号、12749111 号、12749114 号、12749115 号房产进行抵押，由周浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 111 新民、刘霞提供担保；（4）向交通银行股份有限公司借款 1,000.00 万元，以杭排污权登330182110373 号、建国用 2016 第 1610 号土地、浙（2018）建德不动产权第 0010900 号、杭房权证建更字第 12749105 号、12749106 号、12749107 号、12749109 号、12749111 号、12749

308、114 号、12749115 号房产进行抵押，由周新民、刘霞提供担保； 18、 应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 9,031,360.68 11,940,079.73 商业承兑汇票 合计 9,031,360.68 11,940,079.73 19、 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 15,105,504.41 9,204,175.18 运费 5,140,464.27 4,067,073.36 费用款 546,952.89 319,016.44 设备工程款 1,862,681.78 1,905,514.18 合计 22,655,603.35 15,4

309、95,779.16 （2） 账龄超过 1 年的重要应付款 无账龄超过 1 年的重要应付账款。 20、 预收款项 （1） 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收货款 801,874.19 494,375.81 合计 801,874.19 494,375.81 21、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,914,068.46 21,649,750.34 21,308,732.43 3,255,086.37 二、离职后福利-设定148,979.20 1,846,921.70 1,791,988.61 203,912.29 浙江

310、天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 112 提存计划 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 3,063,047.66 23,496,672.04 23,100,721.04 3,458,998.66 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,787,913.89 17,621,585.60 17,330,005.44 3,079,494.05 2、职工福利费 1,806,900.23 1,806,900.23 3、社会保险费 122,877.32 1,518,590.45 1,470,36

311、5.02 171,102.75 其中：医疗保险费 102,744.27 1,252,949.19 1,215,064.28 140,629.18 工伤保险费 14,995.83 202,406.14 193,959.85 23,442.12 生育保险费 5,137.22 63,235.12 61,340.89 7,031.45 4、住房公积金 551,096.00 551,096.00 5、工会经费和职工教育经费 3,277.25 151,578.06 150,365.74 4,489.57 合计 2,914,068.46 21,649,750.34 21,308,732.43 3,255,0

312、86.37 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 143,841.98 1,783,668.09 1,730,629.23 196,880.84 2、失业保险费 5,137.22 63,253.61 61,359.38 7,031.45 3、企业年金缴费 合计 148,979.20 1,846,921.70 1,791,988.61 203,912.29 22、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,465,354.37 1,164,245.19 城建税 64,974.97 55,508.55 教育费附加 38,757.83 33,0

313、02.83 地方教育费附加 25,838.55 22,001.88 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 113 房产税 319,291.72 159,359.80 土地使用税 419,140.50 94,901.25 印花税 4,388.60 3,367.50 环保税 4,897.97 4,594.05 企业所得税 373,900.87 13,118.14 个人所得税 11,736.51 8,019.19 合计 2,728,281.89 1,558,118.38 23、 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 46,193.42 应付股利 其

314、他应付款 10,053,627.69 6,728,074.70 合计 10,053,627.69 6,774,268.12 （1） 应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 46,193.42 合计 46,193.42 （2） 其他应付款 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 往来款 9,785,562.07 6,234,497.24 押金、保证金 212,372.85 449,318.35 经营费用 8,200.00 20,171.30 代扣个人社保 47,492.77 24,087.81 合计 10,053,627.69 6,728,074.70 24、 一年内到期的非流动

315、负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 3,958.33 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 114 一年内到期的长期应付款 281,490.88 合计 285,449.21 25、 其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 未终止确认应收票据 250,000.00 合计 250,000.00 26、 长期借款 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 2,000,000.00 7,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、24） - - 合计 2,000,000.00 7,000,000.00 注：广西天石新材料有限公司向德保县

316、农村信用合作联社营业部借款 200.00 万元，以桂（2018）德保县不动产权第 0000551 号土地及房屋建筑物进行抵押，并由周新民、周新月、浙江天石纳米科技股份有限公司提供担保。 27、 长期应付款 项目 年末余额 年初余额 长期应付款 1,713,423.33 1,006,904.94 减：一年内到期部分（附注六、24） 281,490.88 合计 1,431,932.45 1,006,904.94 （1） 长期应付款 项目 年末余额 年初余额 卡特融资租赁 689,751.16 矿山环境治理恢复基金 484,939.36 469,902.67 土地复垦 538,732.81 537,

317、002.27 减：一年内到期部分 281,490.88 合计 1,431,932.45 1,006,904.94 28、 递延收益 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 115 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 66,128,831.21 6,081,013.89 60,047,817.32 合计 66,128,831.21 6,081,013.89 60,047,817.32 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额 本年计入其他收益金额 其他变动 年末余额 与资产/收益

318、相关 政府性拆迁补助 60,634,267.24 5,832,549.12 54,801,718.12 与资产相关 锅炉补助款 121,333.43 15,999.96 105,333.47 与资产相关 30 万吨碳酸钙项目 822,865.90 136,835.37 686,030.53 与资产相关 土地使用权政府补助 4,550,364.64 95,629.44 4,454,735.20 与资产相关 合计 66,128,831.21 6,081,013.89 60,047,817.32 29、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

319、股份总数 79,783,200.00 19,945,800.00 99,729,000.00 注：公司 2019 年 5 月 25 日召开 2018 年度股东大会审议通过的公司 2018 年度权益分派预案，以公司现有总股本 79,783,200 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.5 股，分红前公司总股本 79,783,200 股，分红后总股本增至 99,729,000 股。此次权益分派后，公司股本增加 19,945,800.00 元，转增后公司各股东持股比例不变。 30、 资本公积 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 116 项目 年初余额

320、 本年增加 本年减少 年末余额 一、资本溢价 406,404.66 406,404.66 合计 406,404.66 406,404.66 31、 其他综合收益 项目 年初余额 本年发生金额 年末余额 本年所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、不能重分类进损益的其他综合收益 8,071.00 8,071.00 8,071.00 其中：其他权益工具投资公允价值变动 8,071.00 8,071.00 8,071.00 其他综合收益合计 8,071.00 8,071.00 8,071

321、.00 32、 专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 26,964.30 26,964.30 合计 26,964.30 26,964.30 33、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 6,932,143.37 2,328,970.91 9,261,114.28 合计 6,932,143.37 2,328,970.91 9,261,114.28 34、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年年末未分配利润 25,115,779.30 13,032,881.82 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020

322、-006 117 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 25,115,779.30 13,032,881.82 加：本年归属于母公司股东的净利润 22,775,375.62 13,615,047.21 减：提取法定盈余公积 2,328,970.91 1,532,149.73 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 19,945,800.00 年末未分配利润 25,616,384.01 25,115,779.30 35、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 155,322,487.40

323、93,496,882.01 139,787,818.24 94,494,860.84 其他业务 1,160,489.22 654,987.67 3,273,158.83 3,423,176.96 合计 156,482,976.62 94,151,869.68 143,060,977.07 97,918,037.80 （1） 主营业务收入/主营业务成本（按产品类别） 行业名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 碳酸钙系列产品 116,343,440.04 68,782,315.71 102,652,536.62 70,376,416.10 氢氧化钙系列产品 35,699,236.9

324、9 20,171,760.36 36,381,409.07 21,063,375.02 氧化钙系列产品 1,525,238.09 726,149.08 753,872.55 361,665.20 预聚体 1,754,572.28 1,389,757.84 运费 2,426,899.02 2,693,404.52 合计 155,322,487.40 93,496,882.01 139,787,818.24 94,494,860.84 （2）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 天山新材料 25,293,890.69 16.16 宝洁公司 11,895,

325、650.25 7.60 回天新材 11,664,289.61 7.45 口味王 6,616,156.73 4.23 凯丰新材 5,741,484.53 3.67 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 118 小计 61,211,471.81 39.11 36、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 409,941.29 427,547.21 教育费附加 242,790.40 253,438.45 地方教育费附加 161,860.24 168,958.96 房产税 319,291.71 318,719.59 土地使用税 419,140

326、.50 189,802.50 车船使用税 4,732.75 2,880.00 印花税 43,182.20 34,137.90 资源税 50,965.03 52,600.41 环境保护税 18,201.46 17,995.30 其他 646.66 合计 1,670,105.58 1,466,726.98 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 37、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 15,741,320.04 15,149,438.09 物料消耗 2,160,536.74 655,093.06 仓储费 317,855.88 338,960.19 职工薪酬 1,083,15

327、3.06 748,146.99 办公费 81,799.43 82,529.30 广告宣传费 25,756.46 差旅费 101,602.64 114,048.29 服务费 224,891.78 175,176.45 折旧、摊销费 372,705.24 384,308.49 其他 15,352.06 15,155.98 合计 20,124,973.33 17,662,856.84 38、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,741,516.81 4,851,011.06 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 119 办公费 560,84

328、7.84 419,307.89 服务费 1,200.00 700.00 审计、咨询费 746,968.19 605,813.37 差旅费 139,184.81 132,934.12 业务招待费 863,209.93 1,021,147.75 折旧、摊销费 2,302,422.28 2,509,461.48 房租物管费 318,384.26 296,487.18 会务费 58,250.85 48,909.43 其他 379,914.78 292,737.68 修理费 411,600.23 132,032.44 环保费 340,899.53 382,020.77 技术、保安服务费 427,004.

329、33 420,644.75 劳务费 388,683.85 400,584.32 合计 13,680,087.69 11,513,792.24 39、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 直接投入 4,362,521.54 3,619,859.25 人工 2,007,031.56 2,184,267.10 折旧与摊销 170,340.57 72,639.59 其他费用 30,922.13 8,167.24 合计 6,570,815.80 5,884,933.18 40、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,229,411.36 2,627,898.84 减：利息收入 980

330、,843.96 1,408,315.54 汇兑损益 -182,522.27 -97,056.45 手续费支出 47,190.37 42,388.94 合计 1,113,235.50 1,164,915.79 41、 其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 120 锅炉补助款 13,333.30 13,333.30 收工业信息化发展资金 503,460.00 503,460.00 282 培养人资助经费 2,000.00 2,000.00 2017 年授权专利资助资金 3,000.00

331、 3,000.00 2018 年度企业社会责任建设 A 级企业补助 20,000.00 20,000.00 2018 年建德市科技创新奖励金 50,000.00 50,000.00 工业经济先进奖励 26,630.00 26,630.00 失业金奖励 44,435.18 44,435.18 失业保险补助金 164,670.08 164,670.08 30 万吨碳酸钙项目 136,835.37 30,116.02 136,835.37 茶亭矿山项目 土地使用权补助 95,629.44 95,629.44 95,629.44 拆迁补助款 5,835,215.78 6,345,855.48 5,83

332、5,215.78 收 2016 年科技创新补助 4,943.00 2016 年建德市工业企业技术改造“机器换人”专项资金 153,300.00 收 2017 年技改投入奖励 17,000.00 收 2017 年科技创新奖励 14,500.00 2017 年度外贸出口奖励 19,720.00 退回经信局补助资金 收跨境电商扶持资金 13,084.00 超比例安置残疾人补助 20,000.00 2014 年基础设施基建补助（下涯镇政府） 197,800.00 2017 年度政府质量奖 100,000.00 2017 年度工业机器换人项目补助 90,600.00 2017 年度科技创新企业奖励 50

333、,000.00 锅炉补助款 15,999.96 个税手续费返还 4,441.56 合计 6,895,209.15 7,172,989.46 6,895,209.15 42、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,601,777.12 3,234,940.42 处置长期股权投资产生的投资收益 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 121 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 12,106.35 可供出售金融资产等取得的投资收益 19,216.83 合计 1,613,883.47 3,254,157.25 43、 信用

334、减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收票据坏账损失 47,500.00 应收账款坏账损失 -1,302,276.51 其他应收款坏账损失 -477,850.67 合计 -1,732,627.18 上表中，损失以“”号填列，收益以“+”号填列。 44、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -1,081,459.75 其他应收款坏账损失 -1,335,082.26 应收票据坏账损失 -60,000.00 合计 -2,476,542.01 上表中，损失以“”号填列，收益以“+”号填列。 45、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 非流

335、动资产报废利得 852.57 其中：固定资产报废利得 852.57 违约赔偿 12,656.08 52,797.45 12,656.08 盘盈利得 55,924.54 无需支付的款项 53.36 27,085.35 53.36 其他 9,595.00 15,938.58 9,595.00 合计 22,304.44 152,598.49 22,304.44 46、 营业外支出 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 122 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产报废损失 384,480.87 其中：固定资产报废损失 384,4

336、80.87 对外捐赠 82,000.00 20,000.00 82,000.00 赔偿金及罚款支出 4,181.32 1,875.00 4,181.32 其他支出 35,929.33 50,000.00 35,929.33 合计 122,110.65 456,355.87 122,110.65 47、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,043,970.71 1,690,457.03 递延所得税费用 29,201.94 -208,942.68 合计 3,073,172.65 1,481,514.35 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本

337、年发生额 利润总额 25,848,548.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,877,282.24 子公司适用不同税率的影响 -189,901.41 调整以前期间所得税的影响 1,973.01 非应税收入的影响 -168,026.60 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 162,423.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 143,934.09 研发加计扣除的影响 -754,511.88 所得税费用 3,073,172.65 48、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发

338、生额 政府补助 814,195.26 930,947.00 利息收入 174,228.40 321,956.45 往来款等其他 7,292,244.28 22,230,159.79 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 123 合计 8,280,667.94 23,483,063.24 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 43,954.29 42,388.94 经营费用 22,612,942.40 7,531,364.74 往来款等其他 6,586,955.83 12,384,768.93 合计 29,243

339、,852.52 19,958,522.61 （3） 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 资金拆借 3,453,920.00 融资租赁 976,679.04 合计 4,430,599.04 （4） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 资金拆借 4,213,000.00 866,000.00 融资租赁 1,292,739.29 合计 5,505,739.29 866,000.00 49、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,775,375.62 13,615

340、,047.21 加：资产减值准备 2,476,542.01 信用减值损失 1,732,627.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,746,256.91 12,929,928.41 使用权资产折旧 无形资产摊销 1,218,496.58 922,556.81 长期待摊费用摊销 120,577.72 368,441.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 124 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 383,628.30 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费

341、用（收益以“”号填列） 2,229,411.36 2,627,898.84 投资损失（收益以“”号填列） -1,613,883.47 -3,254,157.25 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -258,357.28 -298,022.19 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 287,559.22 存货的减少（增加以“”号填列） -832,374.34 -1,007,833.79 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -7,287,017.83 -1,790,737.83 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -4,407,725.42 -6,482,255.65 其他 经

342、营活动产生的现金流量净额 27,710,946.25 20,491,036.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 17,087,194.80 17,626,502.96 减：现金的年初余额 17,626,502.96 15,013,423.04 加：现金等价物的年末余额 5,000,000.00 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 4,460,691.84 2,613,079.92 （2） 现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 17,08

343、7,194.80 17,626,502.96 其中：库存现金 1,806.86 6,652.75 可随时用于支付的银行存款 17,085,387.94 17,619,850.21 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 5,000,000.00 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 125 其中：三个月内到期的债券投资 5,000,000.00 三、年末现金及现金等价物余额 22,087,194.80 17,626,502.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 50、 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原

344、因 货币资金 934,110.01 票据保证金 应收票据 250,000.00 未终止票据贴现 固定资产 27,241,062.16 借款抵押 无形资产 15,207,478.43 借款抵押 合计 43,632,650.60 51、 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 392,658.10 6.9762 2,739,261.44 应收账款 其中：美元 712,517.30 6.9762 4,970,663.19 七、 合并范围的变更 无 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称

345、 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 浙江天一新材料有限公司 浙江杭州 杭州建德 化学原料和化学制品制造业 100.00 出资设立 广西天石新材料有限公司 广西百色 广西百色 非金属矿物制品业 100.00 出资设立 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 126 2、 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 建德市白沙小额贷款有限公司 建德 建德 金融 10.00 权益法 建德

346、市灵石矿业有限责任公司 建德 建德 制造业 20.00 权益法 （2） 重要联营企业的主要财务信息 项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 建德市白沙小额贷款有限公司 建德市灵石矿业有限责任公司 建德市白沙小额贷款有限公司 建德市灵石矿业有限责任公司 流动资产 172,391,594.44 85,866,147.17 165,427,624.73 61,360,232.44 非流动资产 154,252.29 30,040,312.01 363,088.41 37,986,201.59 资产合计 172,545,846.73 115,906,459.18 165,790,713.14

347、99,346,434.03 流动负债 54,460,458.76 77,304,704.43 50,395,611.46 61,908,421.71 非流动负债 负债合计 54,460,458.76 77,304,704.43 50,395,611.46 61,908,421.71 少数股东权益 归属于母公司股东权益 118,085,387.97 38,601,754.75 115,395,101.68 37,438,012.32 按持股比例计算的净资产份额 11,808,538.80 7,720,350.95 11,539,510.17 7,487,602.46 调整事项 商誉 内部交易未实

348、现利润 其他 对联营企业权益投资的账面价值 11,808,538.80 7,720,350.95 11,539,510.17 7,487,602.46 存在公开报价的联营企业权益投资的公允 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 127 价值 营业收入 22,398,557.42 21,697,061.59 21,001,227.70 34,982,805.53 净利润 13,690,286.29 1,163,742.43 10,662,888.45 10,843,257.87 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年收到的来自联营企业的股利

349、1,100,000.00 1,100,000.00 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本集团的最终控制方是周新民。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本集团的合营和联营企业情况 合营或联营企业名称 与本集团的关系 建德市灵石矿业有限责任公司 公司参股企业 建德市白沙小额贷款有限公司 公司参股企业 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 浙江建德农村商业银行股份有限公司 公司参股企业 新安江街道红帝副食品商行 实控人董监高及近亲属控制或担任董监高的企业 周元新 5%以上股份的其他股东 周红星 5%以上股份的其他股东 汪丽红

350、公司董监高 黄来苟 公司董监高 黄树清 公司董监高 徐道荣 公司董监高 罗清平 公司董监高 赵金权 公司董监高 金建明 公司董监高 陈春玉 公司董监高 汪竹生 原公司董监高 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 128 赵蓉 实控人、董监高、主要股东近亲属 刘建业 实控人、董监高、主要股东近亲属 余周山 实控人、董监高、主要股东近亲属 黄泽元 实控人、董监高、主要股东近亲属 周寒 实控人、董监高、主要股东近亲属 方素连 实控人、董监高、主要股东近亲属 吴彩红 实控人、董监高、主要股东近亲属 周新良 实控人、董监高、主要股东近亲属 周新月 实控人、董监高

351、、主要股东近亲属 徐静怡 实控人、董监高、主要股东近亲属 刘霞 实控人、董监高、主要股东近亲属 5、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 建德市灵石矿业有限责任公司 采购原材料 2,046,273.59 1,778,991.84 新安江街道红帝副食品商行 采购副食品 89,181.36 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 周新民 利息收入 69,518.24 73,730.00 徐静怡 利息收入 68.39 （2） 关联担保情况 本集团作为被担保方 担保方 担保金额

352、担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 周新民、刘霞 25,000,000.00 2018/6/26 2023/12/31 否 周新民、刘霞 27,000,000.00 2019/7/22 2020/7/22 否 周新民、周新月 12,000,000.00 2018/12/18 2021/12/17 否 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 129 周新民、刘霞 27,000,000.00 2018/7/24 2019/7/23 是 （3） 关联方资金拆借 关联方 期初余额 拆出/拆入 收回/偿还 期末余额 拆入： 周新民 1,178,800.0

353、0 2,000,000.00 2,156,400.00 1,022,400.00 周新良 28,800.00 14,400.00 14,400.00 周元新 28,800.00 14,400.00 14,400.00 周红星 28,800.00 14,400.00 14,400.00 周新月 28,800.00 400,000.00 14,400.00 414,400.00 吴彩红 259,200.00 129,600.00 129,600.00 黄来苟 259,200.00 129,600.00 129,600.00 方素连 28,800.00 14,400.00 14,400.00 赵金权

354、 115,200.00 57,600.00 57,600.00 金建明 28,800.00 14,400.00 14,400.00 拆出： 周新民 1,500,000.00 1,480,000.00 2,000,000.00 980,000.00 徐静怡 600,000.00 600,000.00 刘建业 70,000.00 70,000.00 6、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 周新民 376,493.33 72,152.67 242,804.00 37,501.30 汪丽红 20,000.00 1,

355、000.00 陈春玉 余周山 54,681.60 10,936.32 120,000.00 10,800.00 黄泽元 赵蓉 1,910.20 95.51 19,506.00 975.30 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 130 刘建业 70,362.50 70,108.75 70,362.50 70,072.50 徐静怡 72.50 3.63 周寒 36.25 10.88 36.25 7.25 小计 523,556.38 154,307.76 452,708.75 119,356.35 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款：

356、 建德市灵石矿业有限责任公司 5,160,899.63 2,863,531.06 小计 5,160,899.63 2,863,531.06 其他应付款： 建德市灵石矿业有限责任公司 6,916,287.95 2,916,287.95 周新民 1,022,400.00 1,178,800.00 周新良 14,400.00 28,800.00 周元新 14,400.00 28,800.00 周红星 14,400.00 28,800.00 周新月 414,400.00 28,800.00 吴彩红 129,600.00 259,200.00 黄来苟 129,600.00 259,200.00 方素连

357、14,400.00 28,800.00 赵金权 57,600.00 115,200.00 金建明 14,400.00 28,800.00 小计 8,741,887.95 4,901,487.95 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 131 截至本财务报表批准报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要

358、事项 无 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 41,317,812.56 39,952,519.37 1 至 2 年 2,347,045.60 472,692.24 2 至 3 年 340,068.24 581,935.38 3 至 4 年 159,231.47 500,182.94 4 至 5 年 498,288.09 2,103,294.21 5 年以上 4,839,973.37 2,737,451.46 小计 49,502,419.33 46,348,075.60 减：坏账准备 8,498,348.74 7,181

359、,477.18 合计 41,004,070.59 39,166,598.42 （2） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 5,979,231.79 12.08 4,815,512.77 80.54 1,163,719.02 按组合计提坏账准备的应收账款 43,523,187.54 87.92 3,682,835.97 8.46 39,840,351.57 其中：账龄组合 43,523,187.54 87.92 3,682,835.97 8.46 39,840,351.57 合计 49,502

360、,419.33 100.00 8,498,348.74 17.17 41,004,070.59 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 132 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 3,951,793.75 8.53 3,606,865.75 91.27 344,928.00 按组合计提坏账准备的应收账款 42,396,281.85 91.47 3,574,611.43 8.43 38,821,670.42 其中：账龄组合 42,396,281.85 91.47 3,5

361、74,611.43 8.43 38,821,670.42 合计 46,348,075.60 100.00 7,181,477.18 15.49 39,166,598.42 组合 1 中，账龄组合按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 41,317,812.56 2,065,890.66 5.00 1 至 2 年 319,607.56 63,921.50 20.00 2 至 3 年 340,068.24 102,020.47 30.00 3 至 4 年 159,231.47 79,615.74 50.00 4 至 5 年 75,40

362、0.59 60,320.48 80.00 5 年以上 1,311,067.12 1,311,067.12 100.00 合计 43,523,187.54 3,682,835.97 8.46 （3） 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 组合计提 3,574,611.43 108,224.54 3,682,835.97 单项计提 3,606,865.75 1,208,647.02 4,815,512.77 合计 7,181,477.18 1,316,871.56 8,498,348.74 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

363、 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备年末余额 天山新材料 5,936,977.14 1 年以内 11.99 296,848.85 回天新材 5,731,681.21 1 年以内 11.58 286,584.06 宝洁公司 5,717,388.14 1 年以内 11.55 285,869.41 广东新展化工新材料有3,063,356.25 5 年以上 6.19 3,063,356.25 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 133 限公司 口味王 2,359,697.73 1 年以内 4.77 117,984.88 合计

364、22,809,100.47 46.08 4,050,643.45 2、 其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 6,163,459.60 2,292,801.25 1 至 2 年 1,250,308.55 946,210.52 2 至 3 年 310,048.85 247,303.89 3 至 4 年 93,239.69 584,086.63 4 至 5 年 468,163.79 1,814,537.72 5 年以上 9,669,061.94 7,878,847.38 小计 17,954,282.42 13,763,787.39 减：坏账准备 10,465,462

365、.19 9,994,094.21 合计 7,488,820.23 3,769,693.18 （2） 按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 外部单位资金拆借 8,501,550.93 8,501,550.93 员工备用金、借款 6,142,239.37 1,304,043.53 押金、保证金 1,217,202.37 1,311,702.37 代扣代垫社保等 1,294.70 657.86 代付款项 570,369.57 569,669.57 资金占用利息 316,964.58 243,202.75 其他 1,204,660.90 1,832,960.38 小计 17,954

366、,282.42 13,763,787.39 减：坏账准备 10,465,462.19 9,994,094.21 合计 7,488,820.23 3,769,693.18 （3） 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 1,422,508.28 8,571,585.93 9,994,094.21 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 134 日余额 2019 年 1 月 1日余额在本期： 转入

367、第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 471,367.98 471,367.98 本期转回 本期转销 本期核销 其它变动 2019 年 12 月31 日余额 1,893,876.26 8,571,585.93 10,465,462.19 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 广西天石新材料有限公司 员工备用金、借款 5,130,000.00 1 年以内、1-2年 28.57 建德市汇丰物资有限公司 外部单位资金拆借 4,874,260.00 5 年以上 27.1

368、5 4,874,260.00 黄少华 外部单位资金拆借 1,958,000.00 5 年以上 10.91 1,958,000.00 建德市下涯资产经营有限公司 押金、保证金 786,746.00 5 年以上 4.38 786,746.00 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 135 张满珠 外部单位资金拆借 600,000.00 5 年以上 3.34 600,000.00 合计 13,349,006.00 74.35 8,219,006.00 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余

369、额 减值准备 账面价值 对子公司投资 24,400,000.00 24,400,000.00 24,400,000.00 24,400,000.00 对联营、合营企业投资 19,528,889.75 19,528,889.75 19,027,112.63 19,027,112.63 合计 43,928,889.75 43,928,889.75 43,427,112.63 43,427,112.63 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 浙江天一新材料有限公司 4,400,000.00 4,400,000.00 广西天石新材

370、料有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 24,400,000.00 24,400,000.00 （3） 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 联营企业 建德市白沙小额贷款有限公司 11,539,510.17 1,369,028.63 建德市灵石矿业有限责任公司 7,487,602.46 232,748.49 合计 19,027,112.63 1,601,777.12 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 期

371、末余额 联营企业 建德市白沙小额贷款有限公司 1,100,000.00 11,808,538.80 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 136 建德市灵石矿业有限责任公司 0.00 7,720,350.95 合计 1,100,000.00 19,528,889.75 4、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 153,960,509.65 94,598,872.51 137,454,596.36 91,767,304.61 其他业务 812,523.89 325,476.73 3,214,953.72 3

372、,141,214.78 合计 154,773,033.54 94,924,349.24 140,669,550.08 94,908,519.39 （1） 主营业务收入/主营业务成本（按产品类别） 行业名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 碳酸钙系列产品 114,981,462.29 72,311,205.23 100,319,314.74 70,342,264.39 氢氧化钙系列产品 35,699,236.99 20,171,760.36 36,381,409.07 21,063,375.02 氧化钙系列产品 1,525,238.09 726,149.08 753,872.55

373、 361,665.20 预聚体 1,754,572.28 1,389,757.84 运费 合计 153,960,509.65 94,598,872.51 137,454,596.36 91,767,304.61 （2）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 天山新材料 25,293,890.69 16.34 宝洁公司 11,895,650.25 7.69 回天新材 11,664,289.61 7.54 口味王 6,616,156.73 4.27 凯丰新材 5,741,484.53 3.71 小计 61,211,471.81 39.55 5、 投资收益

374、项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,601,777.12 3,234,940.42 处置长期股权投资产生的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 12,106.35 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 137 可供出售金融资产等取得的投资收益 19,216.83 合计 1,613,883.47 3,254,157.25 十四、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补

375、助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,895,209.15 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99,806.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 6,795,402.94 所得税影响额 1,049,617.17 合计 5,745,785.77 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照公开

376、发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.42 0.23 0.23 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 13.77 0.17 0.17 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 138 浙江天石纳米科技股份有限公司 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 139 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江天石纳米科技股份有限公司董事会。