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1、佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 1 佛山市竣智文化传播股份有限公司 （Foshan Wiscom Cultural And Mass Media Inv. Company） 年度报告 2016 竣智文化NEEQ:837455 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 日 期 事 件 内 容 2016 年 01 月 15 日 佛山市竣智公关策划有限公司已完成公司更名手续，正式更名为佛山市竣智文化传播股份有限公司。 2016 年 03 月 10 日 竣智文化战略盟友佛山市合富辉煌房

2、地产顾问有限公司2015 年颁奖典礼在佛山顺德美的万豪酒店完美落下帷幕。 2016 年 05 月 16 日 竣智文化正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示5 第二节 公司概况7 第三节 主要会计数据和关键指标9 第四节 管理层讨论与分析11 第五节 重要事项18 第六节 股本、股东情况20 第七节 融资情况22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况23 第九节 公司治理及内部控制28 第十节 财务报告32 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报

3、告 4 释义 释义项目 释义 公司、母公司、本公司、股份公司、竣智文化 指 佛山市竣智文化传播股份有限公司 有限公司、竣智有限 指 佛山市竣智公关策划有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、 股东大会 指 佛山市竣智文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 佛山市竣智文化传播股份有限公司董事会 监事会 指 佛山市竣智文化传播股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 佛山市竣智文化传播股

4、份有限公司章程 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、联讯证券 指 联讯证券股份有限公司 公司律师 指 北京市观韬（广州）律师事务所 会计师 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、报告期内 指 2016 年度、2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让的行为 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告

5、 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人关峻、主管会计工作负责人文庆源及会计机构负责人（会计主管人员）文庆源保证年度报告中财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否

6、是否存在豁免披露事项 否 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 公共关系行业集中度不高，同行业企业在区域性和行业性上强弱特征非常明显；大多数同行业企业资金实力与规模普遍较小，承接的项目规模和销售额也较小。公司报告期内主要客户为房地产行业企业，公司的经营情况易受到下游房地产行业的影响，公司如不能持续增强自身实力，扬长避短，积极转型，则面临行业内部竞争日趋激烈的风险。 2、人力资源不足风险 人力资源是公司从事公共关系和广告设计业务的核心资源，人力资源的质量决定着公共关系和广告

7、设计服务的质量和品质。目前国内专业人才相对短缺，流动率较高，特别是中高级专业人员的严重紧缺制约着行业的快速发展。尽管公司已建立一套对人才的激励制度，凝聚核心骨干，但如果公司在人力资源引入、培养等方面缺乏有效的制度和措施，则面临人才流失、人才短缺和人才梯队不健全等风险，将对公司持续经营带来一定不利影响。 3、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人关峻和文庆源夫妇持有公司股份 3,650,000 股，占股本总额的 73%，对公司股东大会的表决可以实施重大影响，在一定程度上可以控制公司股东大会的表决，因此，关峻和文庆源夫妇在公司决策、监督、日常经营管理等问题上均可施予重大影响，公司存在实际

8、控制人利用控股股东和主要决策者的地位对公司的重大事项施加影响，可能会给公司经营和其他股东利益带来风险。 4、盈利能力偏低的风险 公司所属行业中，同行竞争相当激烈，市场需求的增长却回落放缓，同一宗客户项目因竞争而使其利润空间被恶性压缩。当市场业务容量不足够大的状况持续，将导致公司面临盈利能力偏低的阶段风险。 5、主要客户相对集中的风险 公司主要的服务对象为房地产行业，而其中主要的业务来源均来自于佛山市合富辉煌房地产顾问有限公司的合作项目，因此而产生的营业额与公司全年营业额的比重超过 60%，属于业务源严重依赖与客源端口过分集中的非正常表现。由此造成的潜在风险度过高，不利于企业风险规避的韧性。 本

9、期重大风险是否发生重大变化： 否 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 佛山市竣智文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Foshan Wiscom Cultural And Mass Media Inv. Company 证券简称 竣智文化 证券代码 837455 法定代表人 关峻 注册地址 佛山市祖庙路百花广场 33 号 2720 室 办公地址 佛山市南海区桂城简平路 1 号天安数码城 4 期 405 室 主办券商 联讯证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻

10、中心三、四楼 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 何晓娟、王景坤 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 3-4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 欧文英 电话 0757-85139552 传真 0757-85139551 电子邮箱 664055969 公司网址 无 联系地址及邮政编码 佛山市南海区桂城简平路 1 号天安数码城 4 期 405 室 528200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日

11、 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 商务服务业（L72) 主要产品与服务项目 公共关系服务、广告设计服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 做市商数量 0 控股股东 关峻、文庆源 实际控制人 关峻、文庆源 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914406046682014515 是 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 8 税务登记证号码 914406046682014515 是 组织机构代码 914406046682014515 是 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告

12、编号：2017-016 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 6,635,096.15 9,113,592.97 -27.20% 毛利率% 25.13% 20.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 53,771.23 -278,116.92 119.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,472,971.94 -272,523.23 -440.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.07% -11.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非

13、经常性损益后的净利润计算） -29.30% -11.44% - 基本每股收益 0.01 -0.12 108.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 6,344,206.30 7,897,703.55 -19.67% 负债总计 1,289,940.20 2,897,208.68 -55.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,054,266.10 5,000,494.87 1.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.01 1.00 1.08% 资产负债率%（母公司） 19.46% 36.68% - 资产负债率%（合并） 20.33% 36.68% - 流动比率

14、 2.73 1.69 - 利息保障倍数 1.95 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,961,853.95 -2,116,424.12 - 应收账款周转率 3.52 6.40 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -19.67% 112.71% - 营业收入增长率% -27.20% 106.66% - 净利润增长率% 119.33% -283.18% - 五、股本情况 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 10 单位：元 本期期末 上年期末 增

15、减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,824.23 非经常性损益合计 2,041,824.23 所得税影响数 515,081.06 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,526,743.17 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是处于公共关系

16、行业的服务提供商，拥有多年经验积累的核心服务团队，为房地产行业、汽车行业等客户提供专业的公共关系服务、品牌或产品推广服务。 传统公关业务服务的商业模式是：立足于公关服务行业，通过多年资源和品牌的积累，获取客户认可度和品牌知名度，通过主动营销、业内口碑、以老带新、以新促老等方式获得项目，根据每一个客户的实际所需，量身定制公关策划方案，依据方案进行项目预算、人员和资源投入，最终依据方案进度，做好每一个细节跟进，最终实现客户的品牌价值、营销效果和传播价值。公司按照服务工作量、工作时间、项目细项所需各项物料制作、人员投入、媒介投放以及演艺明星等标准进行收费，从而获取服务报酬。 品牌或产品推广服务的商业

17、模式是：通过了解客户的品牌或产品推广诉求、营销目标、市场对象以及推广效果，为客户量身制定整合推广传播方案，根据客户项目的营销阶段，从市场调查、目标人群分析、产品或品牌定位、视觉表现、渠道推广、媒介投放等各个层面，为客户实现一整套的有针对性、实效性的整合推广方案，最后根据方案，分阶段落地执行，公司根据服务客户品牌和工作内容，按照月费、年费或者单项收取服务报酬。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收

18、入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、公司财务状况 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 6,344,206.30 元，上年末资产总额为 7,897,703.55 元，本年比上年同期减少了 1,553,497.25 元，同比减少 19.67%；负债总额 1,289,940.20 元，上年末负债总额为2,897,208.68 元，较上年同期下降了 1,607,268.48 元，同比减少 55.48%；净资产总额为 5,054,266.10 元，上年末净资产为 5,000,494.87 元，较上年同期增加了 53,771.23 元

19、。 2、公司经营成果 2016 年，公司实现营业收入 6,635,096.15 元，同比下降 27.20%；实现营业利润-1,930,513.56 元，同比减少 1,588,200.49 元；实现净利润 53,771.23 元，同比增加 331,888.15 元，实现扭亏为盈。 3、公司现金流量情况 报告期内，公司经营活动现金流量净额为 1,961,853.95 元，较上年增加 4,078,278.07 元，经营活动现金流量状况取得明显改善。本期筹资活动现金流量净额为-2,116,747.39 元，主要是归还银行借款2,000,000.00 元以及支付利息 116,747.39 元。本期现金及

20、现金等价物净增加额为-154,893.44 元，期末现金及现金等价物余额为 1,103,369.42 元，公司资金能满足日常经营需要。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 12 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 1、报告期内公司实现营业收入 6,635,096.15 元，较上年同期下降 27.20%，主要原因是：一、公司主要客户来源于佛山地区房地产行业，2016 年公司客户调整了推广渠道与媒介分配比例，主要压缩的费用正好是公司主营业务收入；二、公司对信誉度较低、账期较长的房地产行业客户终止了业务合作，同时积极拓展其它行业的客户，新拓展的客户

21、以实业、互联网行业、金融投资行业等公司为主，这些新拓展的客户，在和公司合作的过程中，相对会保守，单个业务的营销额降低，客户洽谈合作磨合延长，导致公司新业务带来的收入未达到预期。 2、营业成本较上年同期下降 31.81%，主要原因是受公司营业收入下滑影响，营业成本相应减少。 3、管理费用较上年同期增加 96.96%，主要原因是公司新三板挂牌发生的中介费用导致本期管理费用增加。 4、财务费用较上年同期增加 185.81%，主要原因是本期银行贷款利息支出增加 77,574.94 元。 5、报告期内营业利润为-1,930,513.56 元，较上年同期减少 1,588,200.49 元，主要原因是公司营

22、业收入下降使得营业毛利减少，同时公司挂牌新三板支付中介费导致本期管理费用大幅增加。 6、营业外收入较上年同期大幅增加，主要是公司新三板挂牌成功在 2016 年收到政府补贴 200 万元。 7、营业外支出较上年同期增加 135.74%，主要原因是 2016 年对外捐赠支出 18,500.00 元，较上年增加 10,200 元。 8、报告期内公司实现净利润 53,771.23 元，较上年扭亏为盈，主要原因是公司新三板挂牌成功在 2016年收到政府补贴 200 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 6,635,096.15 4,

23、967,678.31 9,113,592.97 7,285,051.05 其他业务收入 合计 6,635,096.15 4,967,678.31 9,113,592.97 7,285,051.05 按产品或区域分类分析： 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 6,635,096.15 -27.20% - 9,113,592.97 106.66% - 营业成本 4,967,678.31 -31.81% 74.87% 7,285,051.05 159.48% 79.94% 毛利率 25.13% - - 20.06% - - 管

24、理费用 3,311,170.51 96.96% 49.64% 1,681,112.05 28.52% 18.45% 销售费用 财务费用 118,484.38 185.81% 1.79% 41,455.64 2,503.93% 0.45% 营业利润 -1,930,513.56 -463.96% -28.83% -342,313.07 -266.56% -3.76% 营业外收入 2,061,398.38 161,133.17% 31.07% 1,278.52 -14.77% 0.01% 营业外支出 19,574.15 135.74% 0.30% 8,303.33 5,468.59% 0.09% 净

25、利润 53,771.23 119.33% 0.81% -278,116.92 -283.18% -3.05% 项目重大变动原因： 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 13 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公共关系服务 6,635,096.15 100% 8,204,848.45 90.03% 广告设计服务 908,744.52 9.97% 合计 6,635,096.15 100% 9,113,592.97 100% 收入构成变动的原因： 公司客户主要为房地产行业企业，随着自媒体的兴起，房地产商广告宣传的策略

26、发生改变，公司客户对广告设计服务的需求减少，综合考虑成本效益后公司在 2016 年没有承接广告设计业务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,961,853.95 -2,116,424.12 投资活动产生的现金流量净额 -136,550.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,116,747.39 3,410,827.55 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加 4,078,278.07 元，主要是因为本期收回关联方往来款119.69 万元，另外，本期收到政府补贴 200 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少 1

27、36,550 元，主要是因为 2015 年投资购建固定资产和无形资产所致，而 2016 年未有该类支出。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少-5,527,574.94 元，主要是因为上年发生股东货币增资 145万元，发生银行借款 200 万元，本期归还了银行借款 200 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 佛山市合富辉煌房地产顾问有限公司 4,179,811.25 63.00% 否 2 云浮市安美达房地产开发有限公司 754,056.58 11.36% 否 3 广州广珠置业有限公司 297,943.40 4.49% 否 4

28、云浮市粤云新型石材有限公司 283,018.86 4.27% 否 5 佛山市南海尚品房地产开发有限公司 195,483.02 2.95% 否 合计 5,710,313.11 86.06% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 佛山市睿恒广告有限公司 1,472,238.99 31.68% 否 2 通联商务服务有限公司 983,545.08 21.16% 否 3 广州威铭漾广告有限公司 407,184.22 8.76% 否 4 佛山禅城区唯乐活动策划服务部 370,329.17 7.97% 否 5 广东创银食材供应链管理有限公司 18

29、8,034.18 4.05% 否 合计 3,421,331.64 73.61% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 14 研发投入占营业收入的比例 0.00 0.00 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内公司无研究开发费用支出。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 1

30、,103,369.42 -12.31% 17.39% 1,258,262.86 1,153.13% 15.93% 1.46% 应收账款 2,072,318.40 22.36% 32.66% 1,693,687.81 46.77% 21.45% 11.22% 存货 长期股权投资 固定资产 2,469,965.53 -5.06% 38.93% 2,601,508.90 11,026.74% 32.94% 5.99% 在建工程 短期借款 2,000,000.00 25.32% -25.32% 长期借款 资产总计 6,344,206.30 -19.67% 7,897,703.55 112.71% 资产

31、负债项目重大变动原因： 1、报告期的应收账款比上年增加 22.36%，主要是随着客户流动资金紧张，应收帐款回收期变长使得本期末余额较上期末增加。 2、报告期内归还了 200 万短期借款使得本年期末短期借款较上年期末减少 200 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司成立了1个全资子公司佛山市新生力量企业管理咨询有限公司（以下简称“新生力量”）持股比例100%； 全资子公司的基本情况：统一社会信用代码：91440605MA4UUMBH4W 公司名称：佛山市新生力量企业管理咨询有限公司 类型：有限责任公司（法人独资） 法人代表人：袁新科 认缴注册资本：人民币伍

32、拾万元，已实缴注册资本壹拾万元 成立日期：2016 年 9 月 13 日 经营范围：社会经济咨询（企业形象策划服务，策划创意服务）；其他未列明信息技术服务业；其他技术推广服务；广告业；其他未列明商务服务业（各种项目的策划服务与公关服务）；其他互联网服务；信息技术咨询服务。（依法须经批准项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。 截止至 2016 年 12 月 31 日，新生力量总资产 11.98 万元，净资产 6.07 万元，2016 年度还没有营业收入、营业成本，2016 年亏损 3.9 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2

33、016 年度报告 15 （三）外部环境的分析 1、行业及市场竞争现状 行业内的市场资源存在共享性的竞争，资源供应的渠道同源、同质，没有排他性的创新资源可独享，同时也会因为开发成本和资源利用成本的根本原因，无法独自创新开发活动物料，造成与行业内其他同类公司的直接竞争机会增多，导致利润空间非理性压缩。 2、已知趋势及重大事件对公司的影响 随着新媒体的不断发展，我国公共关系业务的结构性变化日益凸显。传统公关业务增速放缓，新兴公关业务（如数字化传播、新媒体营销等）发展迅猛。作为新兴产业的公共关系行业，其成长速度仍高于整体经济发展的增速。 新媒体环境对公共关系市场影响越来越大：随着新媒体时代的来临，一些

34、从事传统业务的公关公司不断转型，逐步涉足数字化传播及营销、大数据营销等领域。调查显示，网络公关、传播代理及媒体执行为行业内主营业务，而传统的顾问咨询类业务大幅下降。 公关与广告的边界开始消失，业务出现竞争。另外，大数据时代来临，业务模式会发生相应的变化。 （四）竞争优势分析 1、上游资源优势 公司经过近十年的市场积淀，拥有了公关活动行业中地区供应商的绝大部分资源，与其之间的合作稳定，信誉良好，执行质量得到客户的高度认可。 2、品牌影响力优势 迄今为止，公司所有业务项目的事后评估均得到客户的一致高评，美誉度日渐丰裕，在日常的项目竞争与投标对抗中，通常能获得主观与客观的加分优势，这也是过往以及预期

35、未来能占有各大市场份额的重要因素之一。 3、创新与创意优势 面对着市场的大势所趋，以及来自于竞争者的市场压力，公司在市场创新与项目创意上一直不遗余力，通过内部对激励创新创意提议与执行成效的机制建设，让公司成功跻身于行业美誉的顶端，这也是未来可持续发展的信心之处。 （五）持续经营评价 2016 年公司实现营业收入 663.51 万元，较上年同期下降 27.20%；实现净利润 5.38 万元，较上年同期增加 33.19 万元，实现扭亏为盈；截至 2016 年 12 月 31 日，公司净资产 505.43 万元，较期初上升 1.08%；公司所处行业为公关、广告服务业，主要客户来源于房地产行业，受区域

36、房地产行业周期性影响，公司收入来源面临下降的风险。 为改变公司所面临行业周期变化的不利影响、降低因此而带来的风险，公司目前正在进行股票发行，引入新的实力股东，进行战略转型，进军具有极大市场潜力的卫星应用产业领域，以提升公司持续经营能力及盈利能力。 未来公关、广告业务逐步转移到子公司新生力量，母公司将逐步发展卫星应用产业相关业务，母公司的主营业务将会是基于北斗卫星定位技术平台为汽车、摩托车、电动车等车辆提供车联网安全服务和配套产品，除此以外，公司未来将致力于拓展北斗技术在其他领域的应用，向着物联网、大安防、大服务的方向发展，积极开发新产品及不断优化服务。2017 年预计收入会得到较大增长，201

37、8 年至 2020 年将继续保持较为强劲的增长，市场份额得到迅速提升。 综上所述，报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司报告期内积极履行社会责任，2016 年 7 月向慈善机构广东狮子会捐款 1.85 万元，今后公司将一佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 16 如既往地诚信经营，回报社会。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 公共关系行业集中度不高，同行业企业在区域性和行业性上强弱特征非常明显；大多数同行业企业资金实力与规模普遍较小，承接的项目规模和销售

38、额也较小。公司报告期内主要客户为房地产行业企业，公司的经营情况易受到下游房地产行业的影响，公司如不能持续增强自身实力，扬长避短，积极转型，则面临行业内部竞争日趋激烈的风险。 应对措施：一方面，公司将增强与现有客户的沟通，充分了解下游客户需求的变化，及时提供相应的服务，充分满足客户多方面的需求，通过深度服务现有客户，提供高附加值的公关活动增加公司的综合竞争力。 2、人力资源不足风险 人力资源是公司从事公共关系和广告设计业务的核心资源，人力资源的质量决定着公共关系和广告设计服务的质量和品质。目前国内专业人才相对短缺，流动率较高，特别是中高级专业人员的严重紧缺制约着行业的快速发展。尽管公司已建立一套

39、对人才的激励制度，凝聚核心骨干，但如果公司在人力资源引入、培养等方面缺乏有效的制度和措施，则面临人才流失、人才短缺和人才梯队不健全等风险，将对公司持续经营带来一定不利影响。 应对措施：公司重视员工的成长和激励，注重通过激励机制激发人才的工作积极性和创新能力。公司拥有健全的激励体系，对员工进行报酬激励，以保证员工的稳定和公司的持续发展；公司为员工提供了良好的工作条件，制定定期培训机制，通过上述措施吸引人才和稳定团队。 3、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人关峻和文庆源夫妇持有公司股份 3,650,000 股，占股本总额的 73%，对公司股东大会的表决可以实施重大影响，在一定程度上可

40、以控制公司股东大会的表决，因此，关峻和文庆源夫妇在公司决策、监督、日常经营管理等问题上均可施予重大影响，公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对公司的重大事项施加影响，可能会给公司经营和其他股东利益带来风险。 应对措施：公司将按照相关法律规定以及全国中小企业股份转让系统的相关细则和规定，健全和完善公司治理机制，定期组织培训，以使公司管理层人员了解并熟知相关法律法规，贯彻实施公司的内部控制制度，不断完善三会的运作机制与信息披露机制。 4、盈利能力偏低的风险 公司所属行业中，同行竞争相当激烈，市场需求的增长却回落放缓，同一宗客户项目因竞争而使其利润空间被恶性压缩。当市场业务容量不足够大的

41、状况持续，将导致公司面临盈利能力偏低的阶段风险。 应对措施：公司目前正在进行股票发行，引入新的实力股东，进行战略转型，进军具有极大市场潜力的卫星应用产业领域，以提升公司持续经营能力及盈利能力。 5、主要客户相对集中的风险 公司主要的服务对象为房地产行业，而其中主要的业务来源均来自于佛山市合富辉煌房地产顾问有限公司的合作项目，因此而产生的营业额与公司全年营业额的比重超过 60%，属于业务源严重依赖与客源端口过分集中的非正常表现。由此造成的潜在风险度过高，不利于企业风险规避的韧性。 应对措施：公司未来将投入更大的人力、物力，进一步整合公司内部的资源，加强创新，提高市场竞争力。在保持既有服务的同时，

42、也将开拓多样化的创新业务模式，以丰富自身的收入类型，抵减现有客户集中度较高所可能带来的影响。 （二）报告期内新增的风险因素 无 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 17 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在

43、对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形

44、式 （资金、资产、资源） 占用性质 （借款、垫支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 曹敏煊 资金 借款 1,196,893.50 0 0 是 是 总计 1,196,893.50 0 0 占用原因、归还及整改情况： 曹敏煊借款用于个人资金周转，公司资金拆出发生在申报挂牌前，在主办券商督导下曹敏煊于申报挂牌前将全部资金归还。申报挂牌后未再发生任何关联方资金占用。公司相关关联方以就占用公司资金问题出具承诺，承诺未来不再占用公司资金。 上述关联方资金拆借发生在股份公司成立之前，有限公司阶段相关内控不健全，规范意识薄弱。为防止股东及其他关联方占用或转移公司资金、资

45、产及其他资源的行为发生，保障公司权益，公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易决策管理办法，明确了关联交易决策程序，就股东大会、董事会审议关联交易事项的审批权限划分以及关联股东、关联董事回避等事项进行了具体规定。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 关峻 无偿提供经营场所 0 是 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 19 关峻、文庆源、袁科新、王越竹、彭穗、陈刚昭、张汝波 为公司200万元银行借款提供担保 2,140,000.00 否 总计

46、- 2,140,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关峻将其位于佛山市祖庙路 33 号 2720 室无偿提供给公司作为经营场地使用，期限为 2016 年 1月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。该项关联交易系公司业务发展所需，公司未支付任何费用，不会对公司产生不利影响。2016 年 6 月 8 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过关于关联交易的议案，并于 2016 年 6 月 30 日经公司 2015 年年度股东大会审议通过。公司于 2016 年 6 月 8 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露关联交易公告（公告编

47、号：2016-008）。 2、2015 年 9 月 25 日，公司取得广东南海农村商业银行股份有限公司大沥支行短期借款 2,000,000.00元，关峻、文庆源、袁科新、王越竹、彭穗、陈刚昭、张汝波为该笔借款提供最高额 2,140,000.00 元的连带责任担保。该笔担保发生在公司申请挂牌之前，有限公司章程未就关联交易决策权限与程序作出明确规定，亦未专门制定针对关联交易的专项管理制度，该笔担保未履行相关决策程序。该笔担保已在公司申请挂牌的公开转让说明书、审计报告、法律意见书中进行披露，由于公司属于受益一方，该笔关联交易未对公司的财务状况和经营成果造成不利影响，没有损害其他股东的合法权益。201

48、6 年 9 月 20 日，公司已归还广东南海农村商业银行股份有限公司大沥支行短期借款 2,000,000.00 元，根据保证合同约定担保责任随借款归还自动解除。 （三）承诺事项的履行情况 1、在公司公开转让说明书“第三节公司治理”之“五、同业竞争情况”之“（二）公司控股股东、实际控制人对于避免同业竞争的承诺”中，公司董事、监事、高级管理人员及持有公司股权 5%以上的股东及公司的实际控制人签署了避免同业竞争的承诺函。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上股东及实际控制人都履行了以上承诺。 2、在公司公开转让说明书“第四节公司财务”之“十一、关联关易情况”之“（四）公司对关联交易决

49、策权限与决策程序的规定”中，公司的主要股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员签署了减少和规范关联交易的承诺函。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、主要股东及实际控制人都履行了以上承诺。 3、在公司公开转让说明书“第四节公司财务”之“十一、关联关易情况”之“（三）关联交易对公司财务状况和经营成果的影响”中，公司控股股东、实际控制人关峻及其关联方出具了未来不再占用公司资金的承诺。 报告期内，公司控股股东、实际控制人关峻及其关联方都履行了以上承诺。 4、根据2016年12月22日披露的佛山市竣智文化传播股份有限公司收购报告书，收购人吴行安作出了符合收购人资格的承诺、避免同业竞争的承诺、维护

50、公众公司独立性的承诺、避免或减少关联交易的承诺、不注入金融资产的承诺。 报告期内，收购人吴行安履行了以上承诺。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0 0 0 0 其中：控股股东、实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条件股份 有限售股份总数 5,000,000 100% 0 5,000,000 100%

51、 其中：控股股东、实际控制人 3,650,000 73% 0 3,650,000 73% 董事、监事、高管 1,200,000 24% 0 1,200,000 24% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 5,000,000 100% 5,000,000 100% 普通股股东人数 1 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 关峻 1,975,000 0 1,975,000 39.50% 1,975,000 0 2 文庆源 1,675,000 0 1,675,000 33.50%

52、1,675,000 0 3 陈刚昭 800,000 0 800,000 16.00% 800,000 0 4 张汝波 200,000 0 200,000 4.00% 200,000 0 5 王越竹 150,000 0 150,000 3.00% 150,000 0 6 彭穗 100,000 0 100,000 2.00% 100,000 0 7 袁新科 100,000 0 100,000 2.00% 100,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东关峻与股东文庆源为夫妻关系。 除此之外，各股东间不存在其他关

53、联关系。 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至本报告披露日，关峻持有竣智文化 39.5%的股权，文庆源持有竣智文化 33.5%的股权，关峻与文庆源系夫妻关系。对于公司的重大事项、财务及经营政策、人事任免等决策，二人均通过协商达成一致意见，并通过公司股东大会决议的方式对公司实施共同控制。为保证在公司未来治理及运营中的相互合作，协调各方在股份公司召开股东大会时行使表决权一致，避免因二人决策不一致而对公司产生不利影响，双佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 21 方签订了一致行动协议，就一致行动的范围、方式进行了详细约定。因此，认定关峻与文

54、庆源为一致行动人，关峻所持有的 39.5%的股权与文庆源所持有的 33.5%的股权合并计算，即关峻与文庆源共同持有竣智文化 73%的股权，因此认定关峻与文庆源为公司共同控股股东。 关峻与文庆源的基本情况如下： 关峻，董事长、总经理，女，1972 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于佛山大学轻工造型设计系。1992 年 9 月至 2002 年 3 月，就职于佛山市文化局属下单位佛山市博物馆，任工艺美术师一职；2002 年 4 月至 2007 年 11 月，就职于佛山市正纬广告策划有限公司，任副总经理；2007年 11 月投资设立佛山市竣智公关策划有限公司，任执行董事兼经理

55、；2007 年 11 月至 2015 年 12 月任有限公司执行董事兼经理；2016 年 1 月至今，担任股份公司董事长、总经理；2016 年 9 月至今，担任新生力量监事。关峻持有公司 39.5%的股份。 文庆源，董事，男，1976 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于四川师范大学中文系汉语言文学专业。2003 年 5 月至 2009 年 9 月，就职于佛山市正纬广告有限公司，任文案总监一职；2009 年 10 月至今，就职于佛山市竣智公关策划有限公司，任创意总监；2016 年 1 月至今，担任股份公司董事、财务负责人。文庆源持有公司 33.5%的股份。 报告期内，公

56、司控股股东无变动。 （二）实际控制人情况 与控股股东的一致。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 22 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、债券融资情况 无 四、间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是

57、否违约 抵押借款 广东南海农村商业银行股份有限公司大沥支行 2,000,000.00 8.05% 2015.9.29-2016.9.20 否 合计 2,000,000.00 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

58、一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 关峻 董事长、总经理 女 45 本科 2016 年 1 月 7 日至 2019 年 1 月 6 日 是 文庆源 董事、财务总监 男 41 本科 2016 年 1 月 7 日至 2019 年 1 月 6 日 是 陈刚昭 董事 男 43 硕士 2016 年 1 月 7 日至 2019 年 1 月 6 日 否 张汝波 董事 男 44 高中 2016 年 1 月 7 日至 2019 年 1 月 6 日 否 袁科新 董事、副总经理 男 37 本科 2016 年 1 月 7 日至 2019 年 1 月

59、 6 日 是 彭穗 监事 女 46 硕士 2016 年 1 月 7 日至 2019 年 1 月 6 日 否 陈顷禅 监事会主席、职工监事 女 38 大专 2016 年 1 月 7 日至 2016 年 9 月 26 日 是 卢帼峻 监事会主席 女 46 硕士 2017 至 3 月 29 日至 2019 年 1 月 6 日 否 卢帼峻 监事 女 46 硕士 2016 年 1 月 7 日至 2017 年 3 月 29 日 否 杨柳 职工监事 女 37 高中 2016 年 9 月 26 日至 2017 年 3 月 17 日 是 麦兴丰 副总经理 男 39 大专 2016 年 1 月 7 日至 2019

60、 年 1 月 6 日 是 欧文英 董事会秘书 女 38 中专 2016 年 1 月 7 日至 2019 年 1 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 关峻与文庆源是夫妻关系；除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间均无任何关联关系。 （二）持股情况 单位：股 （三）变动情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期 末 持 有 股 票 期权数量 关峻 董事长、总经理 1,975,000 0 1,975,000

61、39.5% 1,975,000 文庆源 董事、财务总监 1,675,000 0 1,675,000 33.5% 1,675,000 陈刚昭 董事 800,000 0 800,000 16% 800,000 张汝波 董事 200,000 0 200,000 4% 200,000 彭穗 监事 100,000 0 100,000 2% 100,000 袁科新 董事、副总经理 100,000 0 100,000 2% 100,000 合计 4,850,000 0 4,850,000 97% 4,850,000 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 24 信息统

62、计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 关峻 执行董事、总经理 新任 董事长、总经理 股改新任 文庆源 监事 新任 董事、财务总监 股改新任 陈刚昭 - 新任 董事 股改新任 张汝波 - 新任 董事 股改新任 袁科新 - 新任 董事、副总经理 股改新任 彭穗 - 新任 监事 股改新任 陈顷禅 - 新任 职工监事、监事会主席 股改新任 陈顷禅 - 离任 无 离职 卢帼峻 - 新任 监事 股改新任 杨柳 - 新任 职工监事 原职工监事陈顷禅离职，选举杨柳新任职工监

63、事 麦兴丰 - 新任 副总经理 股改新任 欧文英 - 新任 董事会秘书 股改新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 关峻，董事长、总经理，女，1972 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于佛山大学轻工造型设计系。1992 年 9 月至 2002 年 3 月，就职于佛山市文化局属下单位佛山市博物馆，任工艺美术师一职；2002 年 4 月至 2007 年 11 月，就职于佛山市正纬广告策划有限公司，任副总经理；2007 年 11 月投资设立佛山市竣智公关策划有限公司，任执行董事兼经理；2007 年 11 月至 2015 年 12 月任有限公司执行董事兼经理；2

64、016 年 1月至今，担任股份公司董事长、总经理；2016 年 9 月至今，担任新生力量监事。关峻持有公司 39.5%的股份。 文庆源，董事，男，1976 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于四川师范大学中文系汉语言文学专业。2003 年 5 月至 2009 年 9 月，就职于佛山市正纬广告有限公司，任文案总监一职；2009 年 10 月至今，就职于佛山市竣智公关策划有限公司，任创意总监；2016 年 1 月至今，担任股份公司董事、财务负责人。文庆源持有公司 33.5%的股份。 陈刚昭，董事，男，1974 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，毕业于

65、江南大学工业设计专业。1997 年 7 月至 2001 年 12 月，就职于广东美的工业设计有佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 25 限公司，任设计部部长一职；2002 年 1 月至 2002 年 3 月，自由职业；2002 年 4 月至今，就职于佛山市青鸟工业设计有限公司，任法定代表人、执行董事兼经理；2016 年 1 月至今，担任股份公司董事。陈刚昭持有公司 16%的股份。 张汝波，董事，男，1973 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，毕业于花都区第二中学。2005 年 10 月至今，就职于广州市容大纸品有限公司，任总经理；

66、2015年 4 月至今，就职于广州乐辅农业发展有限公司，任法定代表人、董事；2016 年 1 月至今，担任股份公司董事。张汝波持有公司 4%的股份。 袁新科，董事、副总经理，男，1980 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于湖南环境生物技术学院。2003 年 6 月至 2004 年 7 月，就职于新华人寿保险股份有限公司佛山分公司，任销售主任一职；2004 年 7 月至 2008 年 2 月，就职于佛山市才智广告有限公司，任策划总监；2008 年 3 月至 2015 年 12 月，就职于佛山市竣智公关策划有限公司，任营运总经理一职；2016 年 1 月至今，担任股份公

67、司董事、副总经理；2016 年9 月至今，担任新生力量法定代表人、执行董事兼经理。袁新科持有公司 2%的股份。 彭穗，监事，女，1971 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，毕业于西安工程大学艺术设计专业。1992 年 7 月至 1997 年 10 月，就职于佛山市华侨服务总公司，任业务部经理；1997 年 11 月至 2003 年 10 月，就职于广东溢达纺织品企业有限公司，任生产经理；2003 年 10 月至 2011 年 5 月，就职于北京李宁体育用品有限公司，任部门经理；2011 年 5 月至 2012 年 2 月，自由职业；2012 年 2 月至 2013 年 2

68、 月，就职于上海卡帕体育用品有限公司，任生产系统总监；2013 年 2 月至 2014 年 3 月，自由职业；2014 年 3月至今，就职于广州晟贤服饰有限公司，任供应链总监；2016 年 1 月至今，担任股份公司监事。彭穗持有公司 2%的股份。 陈顷禅，职工监事、监事会主席，女，1978 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于暨南大学中旅学院。2000 年 4 月至 2000 年 11 月，就职于华为科技有限公司，任客户工程部导游科职员；2000 年 11 月至 2001 年 9 月，自由职业；2001 年 9月至 2002 年 9 月，就职于深圳市迪康科技有限公司，任

69、市场专员；2002 年 10 月至 2004 年1 月，任职于深圳市汇亚通讯有限公司，任客户服务热线专员一职；2004 年 4 月至 2005 年3 月，就职于佛山市移动通讯有限公司，任营业厅客户经理一职；2005 年 4 月至 2008 年 10月，就职于佛山市乐天众志广告策划有限公司，先后任客户主任、客户经理、行政总监职务；2008 年 12 月起，就职于有限公司，前后任职策划经理、项目总监，现任总裁助理、人力资佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 26 源总监、网络事业部总经理；2016 年 1 月至 2016 年 9 月，担任股份公司监事会主席

70、。 卢帼峻，监事，女，1971 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，毕业于澳洲梅铎大学工商管理 MBA。1991 年 5 月至 1993 年 3 月任佛山市第一技工学校教师；1993 年 4 月至 2000 年 7 月任荣山集团中国总部营销推广总监；2000 年 8 月至 2002年 11 月在澳洲梅铎大学就读；2002 年 12 月至 2007 年 11 月任广东恒基投资发展有限公司副总经理；2007 年 12 月至 2015 年 4 月任佛山市世宇物业顾问有限公司董事、经理；2015年 5 月至 2015 年 12 月，自由职业；2016 年 1 月至 2017 年

71、 3 月，担任股份公司监事；2017年 3 月至今，担任公司监事会主席。 杨柳,女,1980 年 6 月出生,中国国籍，无境外居留权,1999 年毕业于广东廉江市第二中学 ,获高中学位.1999 年 8 月至 2016 年 7 月，任广东邦顺投资有限公司的业务代表、投资经理。2016 年 8 月任职于公司，现担任公司项目经理。2016 年 9 月至 2017 年 3 月，担任公司职工监事。 麦兴丰，副总经理，男，1978 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于佛山科科技术学院。2002 年 7 月至 2006 年 8 月，就职于佛山市力作广告有限公司，任设计主任一职；20

72、06 年 9 月至 2008 年 6 月，就职于佛山市新思路策划有限公司，任舞美设计一职；2008 年 7 月起，就职于有限公司，任公关事业部门总经理一职。2016 年 1 月至今，担任股份公司副总经理。 欧文英，董事会秘书，女，1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，毕业于佛山市总工会职业学校。1999 年 2 月至 2005 年 1 月，就职于佛山市新干线电脑有限公司，任销售经理一职；2005 年 2 月至 2008 年 6 月，自由职业；2008 年 7 月起，就职于有限公司，任行政总监。2016 年 1 月至今，担任股份公司董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职

73、员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 2 行政人员 2 2 财务人员 3 3 设计人员 4 3 策划人员 5 3 员工总计 18 13 按教育程度分类 期初人数 期末人数 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 27 本科 3 2 专科 7 7 专科以下 8 4 员工总计 18 13 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内，公司人员岗位进行整合，人员结构随之发生变化。 2、报告期内公司主要设计与策划人才有所减少。 3、公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资

74、、奖金、津贴等。公司实行劳动合同制，公司与员工签订劳动合同，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险、住房公积金。 4、公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 8 6 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司无认定核心员工。 公司核心技术人员情况： 核心技术人员关峻、袁新科、麦兴丰、文庆源、陈顷禅情况详见本节、一、董事、监事、高级管理人员情况。 黄智凤，女，1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。

75、全日制大专学历。2004年 7 月至 2005 年 3 月 ，就职于珠海明莹广告有限公司，任网站设计师一职；2005 年 4 月至 2008 年 4 月 ，就职于佛山市新思路公关策划有限公司，任平面设计师一职；2008 年 4月至 2016 年 6 月，就职于公司，任资深设计师一职。 罗嘉荣，男，1987 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专生学历。2008 年9 月至今，任职于公司，任项目经理一职。 陈倩红，女，1987 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 7月至 2010 年 9 月，就职于佛山市响当当网络技术有限公司，任客服经理一职；2010

76、 年 11月至 2011 年 3 月，就职于佛山市英皇时尚城投资有限公司，任客服一职；2011 年 5 月至今，就职于公司，任公关事业部项目经理一职。 报告期初公司核心技术人员 8 人，期末核心技术人员 6 名，报告期内由于陈顷禅、黄智凤离职，核心技术人员减少 2 人。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系

77、、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 1 月，公司完成股改，成立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治理结构。股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重要决策能够按照公司章程和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告

78、期内，公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）非上市公众公司监督管理办法及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，并及时修订了公司章程，确保公司规范运作，提高公司规范运作水平。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公司还依据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则等法律、法规及规范性文件的要求制定了相应的内控管理制

79、度。通过对上述制度的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立后，公司重大事项均按照公司内部制度进行决策，履行了相应法律程序；公司及公司股东、董事、监事和高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内，公司各项重大决策均按照相关规定履行了必要的审议程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 7 日，公司召开股份有限公司创立大会暨第一次

80、股东大会，会议审议通过佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 29 了公司章程、三会议事规则等文件。公司章程内容符合公司法及相关法律规定，自公司挂牌之日起生效。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 1 月 7 日召开了第一届董事会第一次会议，选举产生董事长、副总经理、财务总监、董事会秘书，审议通过了总经理工作细则。 2、2016 年 6 月 8 日召开了第一届董事会第二次会议，审议通过2015 年度董事会工作报告的议案、2015年度总经理工作报告的议案、201

81、5 年度财务决算报告的议案、2015 年度财务预算报告的议案、2015年度财务报表审计报告的议案、2015 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明的议案、2015 年利润分配方案的议案关于关联交易的议案、续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为2016 年度审计机构的议案、关于年度报告重大差错责任追究制度的议案、关于召开 2015 年年度股东大会的议案。 3、2016 年 8 月 3 日召开了第一届董事会第三次会议，审议通过关于佛山市竣智文化传播股份有限公司2016 年半年度报告的议案、关于设立全资子公司佛山市新生力量企业管理咨询有限公司的议案、关于追认向广州锋沛能源技术有限公

82、司提供借款 150 万的议案。 4、2016 年 12 月 21 日召开了第一届董事会第四次会议，审议通过关于的议案、关于签订附生效条件的的议案、关于因本次发行投票修改的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次发行股票相关事宜的议案、募集资金使用管理制度、关于的议案、关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 3 1、2016 年 1 月 7 日召开了第一届监事会第一次会议，选举陈顷禅女士为公司监事会主席。 2、2016 年 6 月 8 日召开了第一届监事会第二次会议，审议通过2015 年度监事会工作报告的议案、2015年度财务决算报告的议案、2015 年度财务预算报告的议案

83、、2015 年度财务报表审计报告的议案、2015年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明的议案、2015 年利润分配方案的议案、续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 30 度审计机构的议案。 3、2016 年 8 月 3 日召开了第一届监事会第三次会议，审议通过关于佛山市竣智文化传播股份有限公司2016 年半年度报告的议案。 股东大会 2 1、2016 年 1 月 7 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议并通过了公司章程及有限公司整体变更设立股份公司的相关议案；选举关峻、文庆源、

84、陈刚昭、张汝波、袁新科组成公司首届董事会；选举卢帼峻、彭穗为股东代表监事，与职工代表监事陈顷禅组成公司首届监事会；审议通过关联交易决策管理办法、重大投资决策管理办法、对外担保管理办法；审议并通过了公司申请股票在全国中小企业系统挂牌及公开转让的相关议案。 2、2016 年 6 月 8 日召开了 2015 年年度股东大会，审议通过2015 年度董事会工作报告、2015 年监事会工作报告2015 年度财务决算报告的议案、2015年度财务预算报告的议案、2015 年度财务报表审计报告的议案、2015 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明的议案、2015 年利润分配方案的议案关于关联

85、交易的议案、续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年度审计机构的议案、关于年度报告重大差错责任追究制度的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司在管理制度上，依据公司法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并根据公司章程逐步建立与完善

86、符合现代企业管理理念的创新管理制度和模式，形成股东大会、董事会、监事会、管理层(即三会一层)有效制衡的架构体系，不断完善激励相容、权责明晰、有效制衡的管理机制，着重提高信息披露及投资者管理，切实提高公司治理水平和公司透明度。 公司着眼长远和宏观布局，在财务管理、人力资源管理、合同管理、物资管理等诸多方面建立符合现代企业管理理念的创新管理制度。公司制定和更新一系列符合现代企业管理理念的管理制度和流程，不断完善关联交易决策管理办法、信息披露事务管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度等内部管理制度。今后公司将继续提升公司的管理水平，保证公司正常的生产经营和规范化运作。 （四）投资者关系管理情况

87、公司严格按照信息披露的规定与要求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时，准确地了解佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 31 公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 公司设置专人负责投资者关系的维护和管理，董事会秘书及投资者关系管理负责人，在保证符合信息披露要求的前提下，通过电话、邮件等多种方式与投资者及时、深入地进行沟通和交流。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出

88、的重要意见和建议（如有） 公司董事会目前未下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已按照公司法、公司章程及国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执

89、行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角

90、度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016年6月8日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过了关于年度报告重大差错责任追究制度的议案，制定了年报信息披露重大差错责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 32 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字201744010013 号 审

91、计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 何晓娟、王景坤 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告 瑞华审字201744010013号 佛山市竣智文化传播股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的佛山市竣智文化传播股份有限公司（以下简称“竣智文化”）的财务报表，包括2016年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编

92、制和公允列报财务报表是竣智文化管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务

93、报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佛山市竣智文化传播股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晓娟 中国注

94、册会计师：王景坤 中国北京 二一七年四月二十四日 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 33 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,103,369.42 1,258,262.86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 2,072,318.40 1,693,687.81 预付款项 六、3 339,786.00 653,944.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、

95、4 6,400.46 1,222,908.23 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 76,164.43 流动资产合计 3,521,874.28 4,904,967.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、6 2,469,965.53 2,601,508.90 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 34 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、7 180

96、,202.92 263,002.92 递延所得税资产 六、8 172,163.57 128,223.95 其他非流动资产 非流动资产合计 2,822,332.02 2,992,735.77 资产总计 6,344,206.30 7,897,703.55 流动负债： 短期借款 六、9 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、10 847,839.16 679,949.18 预收款项 六、11 30,000.00 39,100.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬

97、六、12 152,231.79 71,030.30 应交税费 六、13 259,304.25 83,129.20 应付利息 应付股利 其他应付款 六、14 565.00 24,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,289,940.20 2,897,208.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 35 递延收益 递延所得税负债 其

98、他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,289,940.20 2,897,208.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、16 409,257.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 27,860.94 一般风险准备 未分配利润 六、18 -354,991.53 -27,366.07 归属于母公司所有者权益合计 5,054,266.10 5,000,494.87 少数股东权益 所有者权益合计 5,054,266.10 5,000,494.87 负债和所有者权

99、益总计 6,344,206.30 7,897,703.55 法定代表人：关峻 主管会计工作负责人：文庆源 会计机构负责人：文庆源 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,020,891.31 1,258,262.86 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、1 2,072,318.40 1,693,687.81 预付款项 315,600.00 653,944.45 应收利息 应收股利 其他应收款 十六、2 6,400.46 1,222,908.23 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资

100、产 其他流动资产 76,164.43 流动资产合计 3,415,210.17 4,904,967.78 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 36 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 100,000.00 投资性房地产 固定资产 2,469,965.53 2,601,508.90 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 180,202.92 263,002.92 递延所得税资产 159,070.40 128,223.95 其他非流动资产 非流动资

101、产合计 2,909,238.85 2,992,735.77 资产总计 6,324,449.02 7,897,703.55 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 847,839.16 679,949.18 预收款项 39,100.00 应付职工薪酬 123,200.00 71,030.30 应交税费 259,304.25 83,129.20 应付利息 应付股利 其他应付款 560.00 2,4000.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,230,903.41 2

102、,897,208.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 37 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,230,903.41 2,897,208.68 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 409,257.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,860.94 未分配利润 -315,712.02 -27,366.07

103、 所有者权益合计 5,093,545.61 5,000,494.87 负债和所有者权益合计 6,324,449.02 7,897,703.55 法定代表人：关峻 主管会计工作负责人：文庆源 会计机构负责人：文庆源 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6,635,096.15 9,113,592.97 其中：营业收入 六、19 6,635,096.15 9,113,592.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,565,609.71 9,455,906.04 其中：营业成本 六、19 4,967,678.31 7,285,051.0

104、5 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、20 44,890.69 36,365.22 销售费用 管理费用 六、21 3,311,170.51 1,681,112.05 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 38 财务费用 六、22 118,484.38 41,455.64 资产减值损失 六、23 123,385.82 411,922.08 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号

105、填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,930,513.56 -342,313.07 加：营业外收入 六、24 2,061,398.38 1,278.52 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、25 19,574.15 8,303.33 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 111,310.67 -349,337.88 减：所得税费用 六、26 57,539.44 -71,220.96 五、净利润（净亏损以“”号填列） 53,771.23 -278,116.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 53,771.23 -27

106、8,116.92 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 53,771.23

107、 -278,116.92 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 39 归属于母公司所有者的综合收益总额 53,771.23 -278,116.92 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 -0.12 （二）稀释每股收益 0.01 -0.12 法定代表人：关峻 主管会计工作负责人：文庆源 会计机构负责人：文庆源 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 6,635,096.15 9,113,592.97 减：营业成本 十六、4 4,967,678.31 7,285,051.0

108、5 营业税金及附加 44,890.69 36,365.22 销售费用 管理费用 3,258,791.05 1,681,112.05 财务费用 118,491.16 41,455.64 资产减值损失 123,385.82 411,922.08 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -1,878,140.88 -342,313.07 加：营业外收入 2,061,398.38 1,278.52 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 19,574.15 8,303.33 其中：非流动资产处置损

109、失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 163,683.35 -349,337.88 减：所得税费用 70,632.61 -71,220.96 四、净利润（净亏损以“”号填列） 93,050.74 -278,116.92 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 40 法定代表人：关峻 主管会计工作负责人：文庆源 会计机构负责人：文庆源 （

110、五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,522,085.59 8,638,527.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、27 3,279,802.66 9,576,316.36 经营活动现金流入小计

111、9,801,888.25 18,214,844.22 购买商品、接受劳务支付的现金 4,759,541.44 6,845,796.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,200,396.98 1,969,896.57 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益

112、总额 93,050.74 -278,116.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 41 支付的各项税费 75,719.02 397,262.99 支付其他与经营活动有关的现金 六、27 1,804,376.86 11,118,312.18 经营活动现金流出小计 7,840,034.30 20,331,268.34 经营活动产生的现金流量净额 1,961,853.95 -2,116,424.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和

113、其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 136,550.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 136,550.00 投资活动产生的现金流量净额 -136,550.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,450,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金

114、 筹资活动现金流入小计 3,450,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 116,747.39 39,172.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,116,747.39 39,172.45 筹资活动产生的现金流量净额 -2,116,747.39 3,410,827.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、28 -154,893.44 1,157,853.43 加：期初现金及现金等价物余额 六、28 1,258,262.86 100,40

115、9.43 六、期末现金及现金等价物余额 六、28 1,103,369.42 1,258,262.86 法定代表人：关峻 主管会计工作负责人：文庆源 会计机构负责人：文庆源 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 42 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,492,085.59 8,638,527.86 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,279,795.88 9,576,316.36 经营活动现金流入小计 9,771,881.47 18,214,84

116、4.22 购买商品、接受劳务支付的现金 4,735,355.44 6,845,796.60 支付给职工以及为职工支付的现金 1,179,854.31 1,969,896.57 支付的各项税费 75,719.02 397,262.99 支付其他与经营活动有关的现金 1,801,576.86 11,118,312.18 经营活动现金流出小计 7,792,505.63 20,331,268.34 经营活动产生的现金流量净额 1,979,375.84 -2,116,424.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

117、 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 136,550.00 投资支付的现金 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 100,000.00 136,550.00 投资活动产生的现金流量净额 -100,000.00 -136,550.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,450,000.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流

118、入小计 3,450,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 116,747.39 39,172.45 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,116,747.39 39,172.45 筹资活动产生的现金流量净额 -2,116,747.39 3,410,827.55 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -237,371.55 1,157,853.43 加：期初现金及现金等价物余额 1,258,262.86 1

119、00,409.43 六、期末现金及现金等价物余额 1,020,891.31 1,258,262.86 法定代表人：关峻 主管会计工作负责人：文庆源 会计机构负责人：文庆源 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 44 （七）合并权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 27,860.94 -27,366.07 5,000,494.87 加：会计政策

120、变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 27,860.94 -27,366.07 5,000,494.87 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 409,257.63 -27,860.94 -327,625.46 53,771.23 （一）综合收益总额 53,771.23 53,771.23 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 4

121、5 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 27,860.94 250,750.85 1,278,611.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 27,860.94 250,750.85 1,278,611.79 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 409,257.63 -27,860.94 -381,396.69

122、 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 409,257.63 -27,860.94 -381,396.69 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 409,257.63 -354,991.53 5,054,266.10 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 46 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,000,000.00 -278,116.92 3,721,883.08 （一）综合收益总额 -278,116.92 -278,116.92 （

123、二）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 4,000,000.00 1股东投入的普通股 4,000,000.00 4,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 27,860.94 -27,366.07 5,000,494.87 法定代表人：关

124、峻 主管会计工作负责人： 文庆源 会计机构负责人：文庆源 （八）母公司股东权益变动表 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 47 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 27,860.94 -27,366.07 5,000,494.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 27,860.94 -27,366.07 5,000,494.87 三、本期增减变动金

125、额（减少以“”号填列） 409,257.63 -27,860.94 -288,345.95 93,050.74 （一）综合收益总额 93,050.74 93,050.74 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 409,257.63 -27,860.94 -381,396.69 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016

126、 年度报告 48 4其他 409,257.63 -27,860.94 -381,396.69 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 409,257.63 -315,712.02 5,093,545.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 27,860.94 250,750.85 1,278,611.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 27,

127、860.94 250,750.85 1,278,611.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,000,000.00 -278,116.92 3,721,883.08 （一）综合收益总额 -278,116.92 -278,116.92 （二）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 4,000,000.00 1股东投入的普通股 4,000,000.00 4,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 49 2对所有者（

128、或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 27,860.94 -27,366.07 5,000,494.87 法定代表人：关峻 主管会计工作负责人：文庆源 会计机构负责人：文庆源 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 50 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 公司名称：佛山市竣智文化传

129、播股份有限公司 法定代表人：关峻 有限公司成立日期：2007年11月7日 住所：佛山市禅城区祖庙路33号2720 统一社会信用代码：914406046682014515 经营范围：服务：企业形象策划推广，市场公关策划推广，文化体育活动策划推广，广告设计、策划、制作，室内装饰设计，展览展示服务，园艺设计，包装装潢设计，产品设计，艺术培训，网页设计，计算机网络技术服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本公司系经佛山市工商行政管理局批准，由关峻等人共同发起设立的有限责任公司。2016年1月7日，有限公司召开股东会，通过决议，同意公司以2015年9月30日为基准日，整体变更

130、为股份有限公司。 2016年4月27日，经全国中小企业股份转让系统有限公司同意，本公司股票全国中小企业股份转让系统公开挂牌转让，证券简称：竣智文化，证券代码：837455。 本公司注册资本为人民币500.00万元。 2007年11月7日公司成立时股东出资明细 投资者名称 出资额 持股比例（%） 关峻 540,000.00 90.00 关瑞气 60,000.00 10.00 合计 600,000.00 100.00 2016年12月31日股东出资明细 投资者名称 出资额 持股比例（%） 关峻 1,975,000.00 39.50 文庆源 1,675,000.00 33.50 陈刚昭 800,00

131、0.00 16.00 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 51 张汝波 200,000.00 4.00 王越竹 150,000.00 3.00 彭穗 100,000.00 2.00 袁新科 100,000.00 2.00 合计 5,000,000.00 100.00 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司 2016 年度内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月24日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基

132、础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参考中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应

133、的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事公共关系服务、广告设计服务、。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”各项描述。

134、关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判断和估计” 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 52 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。

135、本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司

136、，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，

137、以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 53 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制

138、权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、8“长期股权投资”或本附注

139、四、6“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、8

140、、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 佛山

141、市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 54 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交

142、易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允

143、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相

144、关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 55 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，

145、在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定

146、的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。

147、可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 56 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以

148、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减

149、记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

150、累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 57 回。 （4

151、）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的

152、账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止

153、确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始

154、确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 58 支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期

155、损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

156、之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产

157、和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 59 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

158、 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项

159、金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据：

160、项目 确定组合的依据 关联方组合 公司控制人或股东等关联方的应收款项 保证金、押金、备用金组合 保证金、押金、备用金 账龄组合 除关联方和质保金、押金、备用金组合之外的组合 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 60 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 公司控制人或股东采用其他方法，见下述 b；其

161、他关联方采用账龄分析法，见下述 a 保证金、押金、备用金组合 采用其他方法，见下述 b 账龄组合 账龄分析法，见下述 a a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 100% 100% 4-5 年 100% 100% 5 年以上 100% 100% b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 关联方组合 预计未来现金流量低于账面 价值的差额 预计未

162、来现金流量低于账面 价值的差额 质保金、押金、备用金组合 预计未来现金流量低于账面 价值的差额 预计未来现金流量低于账面 价值的差额 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备： A. 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； B. 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具

163、有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 61 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核

164、算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券

165、作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量

166、，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 62 实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权

167、投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认

168、投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不

169、构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有

170、子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 63 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权

171、益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

172、分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

173、础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2

174、016 年度报告 64 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 9、固定资产 （1）固定资

175、产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 年 5 4.75% 办公设备 直线法 5 年 5 19.00% 运输设备 直线法 5 年 5 19.00%

176、 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，

177、在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 65 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则

178、作为会计估计变更处理。 10、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14”长期资产减值”。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达

179、到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资

180、产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12、无形资产 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 66 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为

181、无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担

182、的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净

183、额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 67 产为基础计算并确认

184、，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本

185、公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公

186、司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、预计负债 当与或有事项相

187、关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 68 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同

188、。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 17、收入 （1）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。 公共关系服务：公共关系服务按合同约定的服务完成时点确认收入（一般

189、为一次性的策划活动）； 广告设计服务：按合同约定的服务时间确认收入； 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （2）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 18、政府补助 佛山市竣智文化传

190、播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 69 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于

191、补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定

192、可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影

193、响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 70 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来

194、抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调

195、整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、租赁

196、融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 71 收入相同的基础分期计入当期损

197、益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融

198、资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 21、重要会计政策、会计估计的变更 无 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基

199、于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款

200、项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 72 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

201、（3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。由于本公司的总分公司之间企业所得税没有实

202、现汇总缴纳，因此先单独确认各总分机构的递延所得税资产，再简单加总。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

203、在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 73 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）所得税 本公司在正常的经营活

204、动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税； 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 2、税收优惠及批文 无 3、其他说明 无 六、合并财务

205、报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 575.01 485.19 银行存款 1,102,794.41 1,257,777.67 其他货币资金 合计 1,103,369.42 1,258,262.86 2、应收账款 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 74 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准

206、备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 2,055,072.00 75.87 102,753.60 5.00 1,952,318.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 653,528.00 24.13 533,528.00 81.64 120,000.00 合计 2,708,600.00 100.00 636,281.60 23.49 2,072,318.40 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1,663,055.59 75

207、.37 89,367.78 5.37 1,573,687.81 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 543,528.00 24.63 423,528.00 77.92 120,000.00 合计 2,206,583.59 100.00 512,895.78 23.24 1,693,687.81 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,055,072.00 102,753.60 5.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号

208、：2017-016 2016 年度报告 75 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 合计 2,055,072.00 102,753.60 5.00% （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,556,755.59 77,837.78 5.00% 1 至 2 年 101,800.00 10,180.00 10.00% 2 至 3 年 4,500.00 1,350.00 30.00% 3 年以上 合计 1,663,055.59 89,367.78 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

209、广州市黄金广场房地产开发有限公司 360,000.00 360,000.00 100.00% 预计无法收回 广宁县华鸿房地产开发有限公司 183,528.00 63,528.00 34.61% 法院诉讼判决结果 阳江市富盈房地产开发有限公司 90,000.00 90,000.00 100.00% 款项无法收回 广东省肇庆市第二建筑工程集团有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00% 款项无法收回 合计 653,528.00 533,528.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 无 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 123,385.8

210、2 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 佛山市合富辉煌房地产顾策划款 1,753,000.00 1 年以内 64.72 87,650.00 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 76 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 问有限公司 广州市黄金广场房地产开发有限公司 策划款 360,000.00 1-2 年

211、13.29 360,000.00 广宁县华鸿房地产开发有限公司 策划款 183,528.00 2-3 年 6.78 63,528.00 佛山市南海区龙光置业房地产有限公司 策划款 146,000.00 1 年以内 5.39 7,300.00 阳江市富盈房地产开发有限公司 广告款 90,000.00 1-2 年 3.32 90,000.00 合计 2,532,528.00 93.50 608,478.00 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比

212、例（%） 1 年以内 339,786.00 100.00 653,944.45 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 339,786.00 100.00 653,944.45 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末余额合计数的比例（%） 广州纳强建筑工程有限公司 300,000.00 88.29 工行安盛人寿保险有限公司佛山中心支公司 15,600.00 4.59 佛山市禅城区航乐广告设计工作室 11,897.00 3.50 佛山市禅城区华信广装饰材料店 12,289.00 3.62 合计 339,786.00 1

213、00.00 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 77 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,400.46 100.00 6,400.46 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 6,400.46 100.00 6,400.46 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收

214、款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,222,908.23 100.00 1,222,908.23 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,222,908.23 100.00 1,222,908.23 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 无 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 质保金、押金、备用金组合 6,400.46 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016

215、 年度报告 78 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方组合 合计 6,400.46 (续) 组合名称 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 质保金、押金、备用金组合 26,014.73 关联方组合 1,196,893.50 合计 1,222,908.23 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 无 （3）本年实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联方往来款 1,196,893.50 押金、保证金和备用金 6,400.46 26,014.73 非关联方往来款 合计 6,400.46 1,222,908

216、.23 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 员工社保 代付款 4,428.49 1 年以内 69.19 员工公积金 代付款 1,800.00 1 年以内 28.12 个人税金 代付款 171.97 1 年以内 2.69 合计 6,400.46 100.00 5、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 应退所得税 76,164.43 合计 76,164.43 6、固定资产 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 79 （1）固定资产情况 项目 房

217、屋及建筑物 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,626,500.00 60,516.10 2,687,016.10 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 4、年末余额 2,626,500.00 60,516.10 2,687,016.10 二、累计折旧 1、年初余额 41,586.24 43,920.96 85,507.20 2、本年增加金额 124,758.72 6,784.65 131,543.37 （1）计提 124,758.72 6,784.65 131,543.37 3、本年减少金额 4、年末余额 166,

218、344.96 50,705.61 217,050.57 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,460,155.04 9,810.49 2,469,965.53 2、年初账面价值 2,584,913.76 16,595.14 2,601,508.90 注：本公司本期以自有房屋建筑物（原值 2,626,500.00 元，年末余额2,460,155.04 元）为抵押、取得广东南海农村商业银行股份有限公司大沥支行短期借款 2,000,000.00 元（借款合同编号为（大沥小企）农商高借字 2015 第 0410号，授信期限为

219、2015 年 9 月 25 日至 2020 年 9 月 20 日）。2016 年 9 月 20 日已全归还广东南海农村商业银行股份有限公司大沥支行短期借款 2,000,000.00元，房产抵押随借款归还解除。 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 80 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无 7、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费用（5 年摊销） 263,002.92 82,800.00

220、 180,202.92 合计 263,002.92 82,800.00 180,202.92 8、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 636,281.60 159,070.40 512,895.78 128,223.95 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 52,372.68 13,093.17 合计 688,654.28 172,163.57 512,895.78 128,223.95 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 无 （3）未确认递延所得税资产明细 无 9、短期

221、借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 2,000,000.00 保证借款 信用借款 合计 2,000,000.00 注：本公司本期以自有房屋建筑物（原值 2,626,500.00 元，年末余额2,460,155.04 元）为抵押、取得广东南海农村商业银行股份有限公司大沥支行短期借款 2,000,000.00 元（借款合同编号为（大沥小企）农商高借字 2015 第 0410号，授信期限为 2015 年 9 月 25 日至 2020 年 9 月 20 日），2016 年 9 月 20 日已全归还广东南海农村商业银行股份有限公司大沥支行短期借款 2,000,000.

222、00佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 81 元，房产抵押随借款归还解除。参见附注六、6。 除上述抵押外，该笔借款还存在个人担保，详见附注十一、5 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 10、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 应付装修款 8,000.00 应付采购款 847,839.16 671,949.18 合计 847,839.16 679,949.18 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无 （3）应付账款年末余额前五名的情况 单位名称 年末余额 占应付账款年末余额合计数的比例（%） 联讯证券股份有限公司 377,358

223、.48 44.51 佛山禅城唯乐活动策划服务部 254,347.00 30.00 佛山市百顺庆典礼仪有限公司 78,908.00 9.31 佛山市标色广告有限公司 62,345.68 7.35 佛山市南海区炫音演艺活动策划有限公司 44,880.00 5.29 合计 817,839.16 96.46 11、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 广告费 39,100.00 活动款 30,000.00 合计 30,000.00 39,100.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （3）年末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示

224、 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 82 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 71,030.30 1,219,350.08 1,138,148.59 152,231.79 二、离职后福利-设定提存计划 62,195.40 62,195.40 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 71,030.30 1,281,545.48 1,200,343.99 152,231.79 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 71,0

225、30.30 1,059,348.63 978,147.14 152,231.79 2、职工福利费 79,620.00 79,620.00 3、社会保险费 39,981.45 39,981.45 其中：医疗保险费 34,878.85 34,878.85 工伤保险费 1,832.48 1,832.48 生育保险费 3,270.12 3,270.12 4、住房公积金 40,400.00 40,400.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 71,030.30 1,219,350.08 1,138,148.59 152,231.79 （3）设定提存计划列示 项目

226、 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 60,509.02 60,509.02 2、失业保险费 1,686.38 1,686.38 3、企业年金缴费 合计 62,195.40 62,195.40 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 13%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 13、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 191,161.70 77,476.47 城市维护建设税 12,403.13 3,398.93

227、 教育费附加 8,362.19 1,930.60 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 83 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 25,314.63 印花税 323.2 房产税 22,062.60 合计 259,304.25 83,129.20 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 押金、保证金 非关联方往来款 565.00 24,000.00 关联方往来款 合计 565.00 24,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 （3）其他应付款金额前五名单位情况 单位名称 年末余额 占其他应付款年末

228、余额合计数的比例（%） 欧文英 565.00 100.00 合计 565.00 100.00 15、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 16、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他资本公积 409,257.63 409,257.63 合计 409,257.63 409,257.63 17、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 27,860.94 27,860.94 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 佛山市竣智文

229、化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 84 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他 合计 27,860.94 27,860.94 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 18、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -27,366.07 250,750.85 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 加：本年归属

230、于母公司股东的净利润 53,771.23 -278,116.92 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转资本公积 -381,396.69 年末未分配利润 -354,991.53 -27,366.07 19、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,635,096.15 4,967,678.31 9,113,592.97 7,285,051.05 其他业务 合计 6,635,096.15 4,967,678.31 9,113,592.97 7,285,051.05 20、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额

231、房产税 22,062.60 城市维护建设税 12,718.21 15,803.59 教育费附加 9,084.44 11,288.28 印花税 1,025.44 文化事业建设费 4,952.83 堤围防护费 4,320.52 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 85 项目 本年发生额 上年发生额 合计 44,890.69 36,365.22 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 21、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 服务费 1,377,194.78 312,667.35 工资 739,537.60 576,426.00 咨询费 271

232、,844.66 75,300.00 折旧费 131,543.37 48,371.79 业务招待费 132,448.40 108,448.06 差旅费 107,687.39 11,595.00 办公费 128,341.09 113,406.78 社保费 102,176.85 99,640.40 福利费 79,620.00 81,931.99 装修费 82,800.00 87,667.64 其他 46,978.09 59,414.85 公积金 57,900.00 25,550.00 保险费 25,500.00 39,244.81 诉讼费 20,000.00 20,000.00 残疾人基金 7,59

233、8.28 9,032.88 租赁费 6,000.00 广告费 3,300.00 印花税 3,114.50 合计 3,311,170.51 1,681,112.05 22、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 116,747.39 39,172.45 减：利息收入 1,896.51 1,068.81 利息净支出 114,850.88 38,103.64 手续费 1,737.50 3,352.00 其他 1,896.00 合计 118,484.38 41,455.64 23、资产减值损失 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 86 项目 本年发

234、生额 上年发生额 坏账损失 123,385.82 411,922.08 合计 123,385.82 411,922.08 24、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,000,000.00 2,000,000.00 违约赔偿收入 其他利得 61,398.38 61,398.38 1,278.52 1,278.52 合计 2,061,398.38 2,061,398.38

235、 1,278.52 1,278.52 政府补助明细表： 项目 账面金额 文件名称 文号 发文机关 文件拨付总金额 文件要求款项用途 政府扶持资金 2,000,000.00 佛山市禅城区人民政府办公室关于印发佛山市禅城区促进企业利用资本市场发展扶持办法的通知 佛禅府办201625号 佛山市禅城区人民政府办公室 2,000,000.00 新三版挂牌 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 25、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度

236、报告 87 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 18,500.00 18,500.00 8,300.00 8,300.00 罚金、滞纳金 3.33 3.33 其他 1,074.15 1,074.15 合计 19,574.15 19,574.15 8,303.33 8,303.33 26、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 101,479.06 31,759.56 递延所得税

237、费用 -43,939.62 -102,980.52 合计 57,539.44 -71,220.96 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 111,310.67 -349,337.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 27,827.67 -87,334.47 分公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,711.77 16,113.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

238、 所得税费用 57,539.44 -71,220.96 27、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 88 项目 本年发生额 上年发生额 银行存款利息 1,895.51 1,068.81 往来款 1,219,343.69 9,573,969.03 友邦保险费 1,278.52 收到违约金 58,563.46 收到政府补助 2,000,000.00 合计 3,279,802.66 9,576,316.36 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 10,404,993.28

239、 服务费 1,071,577.23 312,667.35 办公费 105,608.83 87,553.60 差旅费 107,687.39 11,595.00 业务招待费 132,448.40 108,448.06 保险费 25,500.00 39,244.81 租赁费 6,000.00 水电费 11,710.35 25,853.18 其他 20,242.40 咨询费 271,844.66 75,300.00 诉讼费 20,000.00 20,000.00 广告费 58,000.00 3,300.00 印花税 3,114.50 合计 1,804,376.86 11,118,312.18 （3）收

240、到其他与投资活动有关的现金 无 （4）支付其他与投资活动有关的现金 无 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 无 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 无 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 89 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 53,771.23 -278,116.92 加：资产减值准备 123,385.82 411,922.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 131,543.37 48,371.79 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 82,

241、800.00 87,667.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 116,747.39 39,172.45 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -43,939.62 -102,980.52 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,104,814.24 -769,250.51 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 392,731.52 -1,55

242、3,210.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,961,853.95 -2,116,424.12 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,103,369.42 1,258,262.86 减：现金的期初余额 1,258,262.86 100,409.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -154,893.44 1,157,853.43 （2）本年支付的取得子公司的现金净额 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无 佛山市竣智

243、文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 90 （4）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 1,103,369.42 1,258,262.86 其中：库存现金 575.01 485.19 可随时用于支付的银行存款 1,102,794.41 1,257,777.67 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,103,369.42 1,258,262.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现

244、金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无 2、同一控制下企业合并 无 3、反向购买 无 4、处置子公司 无 5、其他原因的合并范围变动 本年度投资设立佛山市新生力量企业管理咨询有限公司，持股比例 100%；认缴注册资本 50 万元，实缴注册资本 10 万元。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 91 营地 直接 间接 佛山市新生力量企业管理咨询有限公

245、司 佛山 佛山 服务业 100% 出资设立 注：本年度投资设立佛山市新生力量企业管理咨询有限公司，持股比例100%；认缴注册资本 50 万元，实缴注册资本 10 万元。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 3、在合营企业或联营企业中的权益 无 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 九、与金融工具相关的风险 1、金融工具 公司现有的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况见各项目的附注。公司制定风险管理政策对金融工具的相关风险敞口进行管理和监控，确保将风险控制在限定的范围之内。 2、金融风险管理 公司

246、现有的金融工具可能存在信用风险。公司以风险和收益之间取得适当平衡为金融风险管理目标，通过辨别和分析所面临的各种金融风险，采用金融管理政策和实务控制金融风险，以降低其对公司经营业绩的潜在不利影响。 公司面临的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。公司通过制定和执行信用风险管理政策，密切关注上述金融工具的信用风险敞口，将信用风险控制在限定的范围内。公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高、资产状况良好、信用风险较低的商业银行，通过限额存放和密切监控银行账户余额的变动等方式，规避商业银行的信用风险。公司己经形成完善的应收账款风险管理和内控体系，通过严格审查客户信用，严格执行应收账款催收程

247、序，降低应收账款的信用风险。公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。截止 2016 年 12 月31 日，本公司本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为2,532,528.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 93.50%。公司的其他应收款主要为押金、保证金和代垫款等项目。公司对押金、保证金和代垫款实行专项管理，确保款项收回的及时性。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 92 十、公允价值的披露 无 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 无 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情

248、况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 关峻 实际控制人 文庆源 实际控制人 陈刚昭 持股 5%以上股东 曹敏煊 实际控制人的亲属 5、关联方交易情况 （1）采购和接受劳务的关联交易 无 （2）关联方资金拆借 关联方名称 年初余额 本期拆出（归还） 本期收回（借入） 年末余额 备注 拆出： 曹敏煊 1,196,893.50 1,196,893.50 （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 394,651.16 223,270.00 （4）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 关峻

249、、文庆源 房产 0.00 0.00 注：上述期间内，公司的经营用房由关峻、文庆源无偿提供给公司使用。 （5）关联担保情况 本公司作为被担保方 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 93 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关峻、文庆源、袁科新、王越竹、彭穗、陈刚昭、张汝波 2,140,000.00 2015 年 9 月 25 日 2020 年 9 月 20 日 是 注：2016 年 9 月 20 日公司已全归还广东南海农村商业银行股份有限公司大沥支行短期借款 2,000,000.00 元，担保责任随借款归还解除。 6、关联方

250、应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 曹敏煊 1,196,893.50 合计 1,196,893.50 十二、股份支付 无 十三、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 无 2、或有事项 无 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 无 3、销售退回 无 4、其他重要的资产负债表日后非调整事项 根据佛山市竣智文化传播股份有限公司股票发行认购方案，股东吴行安于2017 年 2 月 21 日缴款 600.00 万元，发行完成后，吴行安持有公司股份比例为佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017

251、-016 2016 年度报告 94 54.5455%，成为公司的控股股东、实际控制人（尚未完成向全国股份转让系统公司的备案程序）。 十五、其他重要事项 1、前期差错更正 无 2、债务重组 无 3、资产置换 无 4、年金计划 无 5、终止经营 无 6、分部信息 本公司经营的业务均为公共关系服务及广告设计服务相关，因此，本公司在内部管理上没有划分经营分部，也没有区分报告分部。 7、其他对投资者决策有影响的重要事项 无 十六、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账

252、准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 2,055,072.00 75.87 102,753.60 5.00 1,952,318.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 653,528.00 24.13 533,528.00 81.64 120,000.00 合计 2,708,600.00 100.00 636,281.60 23.49 2,072,318.40 （续） 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 95 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账

253、准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1,663,055.59 75.37 89,367.78 5.37 1,573,687.81 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 543,528.00 24.63 423,528.00 77.92 120,000.00 合计 2,206,583.59 100.00 512,895.78 23.24 1,693,687.81 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,055,072.00 102,753.60 5.00

254、% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,055,072.00 102,753.60 5.00% （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,556,755.59 77,837.78 5.00% 1 至 2 年 101,800.00 10,180.00 10.00% 2 至 3 年 4,500.00 1,350.00 30.00% 3 年以上 合计 1,663,055.59 89,367.78 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2

255、017-016 2016 年度报告 96 广州市黄金广场房地产开发有限公司 360,000.00 360,000.00 100.00% 预计无法收回 广宁县华鸿房地产开发有限公司 183,528.00 63,528.00 34.61% 法院诉讼判决结果 阳江市富盈房地产开发有限公司 90,000.00 90,000.00 100.00% 款项无法收回 广东省肇庆市第二建筑工程集团有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00% 款项无法收回 合计 653,528.00 533,528.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 无 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

256、 本期计提坏账准备金额 123,385.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 佛山市合富辉煌房地产顾问有限公司 策划款 1,753,000.00 1 年以内 64.72 87,650.00 广州市黄金广场房地产开发有限公司 策划款 360,000.00 1-2 年 13.29 360,000.00 广宁县华鸿房地产开发有限公司 策划款 183,528.00 2-3 年 6.78 63,528.00 佛

257、山市南海区龙光置业房地产有限公司 策划款 146,000.00 1 年以内 5.39 7,300.00 阳江市富盈房地产开发有限公司 广告款 90,000.00 1-2 年 3.32 90,000.00 合计 2,532,528.00 93.50 608,478.00 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、其他应收款 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 97 （1）（1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重

258、大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,400.46 100.00 6,400.46 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 6,400.46 100.00 6,400.46 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,222,908.23 100.00 1,222,908.23 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,222,908.23 100.00 1,222,908.23 年末

259、单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 无 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 质保金、押金、备用金组合 6,400.46 关联方组合 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 98 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 合计 6,400.46 (续) 组合名称 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 质保金、押金、备用金组合 26,014.73 关联方组合 1,196,

260、893.50 合计 1,222,908.23 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 无 （3）本年实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联方往来款 1,196,893.50 押金、保证金和备用金 6,400.46 26,014.73 非关联方往来款 合计 6,400.46 1,222,908.23 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 员工社保 代付款 4,428.49 1 年以内 69.19 员工公积金 代付款

261、1,800.00 1 年以内 28.12 个人税金 代付款 171.97 1 年以内 2.69 合计 6,400.46 100.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 99 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 佛山市新生力量企业管理咨询有限公司

262、100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 （3）对联营、合营企业投资 无 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,635,096.15 4,967,678.31 9,113,592.97 7,285,051.05 其他业务 合计 6,635,096.15 4,967,678.31 9,113,592.97 7,285,051.05 十七、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但

263、与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016

264、 2016 年度报告 100 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,824.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计

265、2,041,824.23 所得税影响额 515,081.06 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,526,743.17 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.07 0.01 0.01 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -29.30 -0.29 -0.29 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 佛山市竣智文化传播股份有限公司 公告编号：2017-016 2016 年度报告 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室