1、1 2021 年度报告 中德股份 NEEQ:837441 盐城中德精锻股份有限公司 Yancheng ZhongDe Precision Forging Corp.,Ltd. 2 公司年度大事记 1、2021 年 3 月加入中国锻压协会，更有利于公司获得我国锻造业运营和技术创新的最新信息。 2、本年度新获得授权专利 14 件，其中发明专利 1 件、实用新型专利 13 件，公司主打产品皆拥有自主知识产权。 3、2021 年 4 月 26 日通过（汽车）万向节锻件生产“IATF16949 质量管理体系”认证复审并获得相关证书。 4、公司经过技术攻关，在锻造线首次实现对锻坯进行自动化喷涂技术的应用。
2、 5、2021 年 11 月 29 日通过国家高新技术企业复审，并获得相关证书。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 10 第四节 重大事件 . 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 29 第八节 财务会计报告 . 32 第九节 备查文件目录 . 109 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 陈泽对年度报告内容存在异议或无法保证年度报告中财务报告的真实、
3、准确、完整。 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求
4、披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、 控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 监事会主席陈泽因个人原因缺席董事会、监事会。 2、 未按要求披露的事项及原因 因公司与公司客户及供应商签订了相关保密合同和保密协议，为遵守合同条款豁免披露客户、供应商的具体名称，分别以“客户 X”和“供应商 X”代替。 3、 董事会就非标准审计意见的说明 在 2021 年年度进行的自查过程中发现存在有部分废料刨花收入未入账的情形,废品销售收入部分用于应提未提销售费用，部分用于生产经营活动中未有发票的支出。下一阶段我司将改进管理和提高经营，总结自身工作
5、不足，完善制度为今后工作做的更好。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司实际控制人控制不当风险 公司股权高度集中，周国平、陈泽共同为公司的实际控制人。二人合计持有公司 7,700,000 股，占公司总股本 96.25%。二人在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。5 因此，公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 供应商集中风险 公司为了保证原材料质量稳定和降低原材料采购价格，采取了相对集中的采购策略。公司的钢材供应商是公司根据供应商的行业地位、经营规模、价格竞争力和交货及时性等因素
6、综合考虑，择优选定。虽然长期以来，公司与原材料供应商保持长期稳定关系，同时公司所需的原材料市场供应充足，公司对其不存在依赖，但若短期内供应商不能及时、足额、保质的提供原材料，或者经营状况恶化，或者与公司的业务关系发生变化，将影响公司经营。 债务到期的违约风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司的负债余额为 2908.76 万元，主要系日常的经营流动负债，其中公司的流动负债主要为应付账款、短期借款。公司的资产负债率低于 50%。虽然公司具有较好的盈利能力、良好的现金流和信用记录，银行资信级别较高，但如果一旦经营状况恶化,无法偿还到期借款本息,且无法获取新的资金来源或将到期借款进行展期,
7、则公司可能存在违约或抵押物被强制执行的风险,将对公司的持续经营产生不利影响。 原材料价格波动风险 钢材作为公司最主要的原材料，其价格容易受到国际金属价格、市场需求、行业内竞争情况及市场短期投机因素等影响，且影响较大。虽然公司采取了各种措施应对主要原材料价格波动的风险，但该措施无法保证能够完全消除原材料价格大幅度波动对公司产品成本的影响。因此，若未来原材料价格出现不可抗力的大幅度波动，将会对公司的经营业绩产生一定影响。 应收账款可能发生坏账的风险 公司期末应收账款余额较大。2020 年 12 月 31 日和 2021 年 12月 31 日公司应收账款占流动资产的比例分别 41.23%和 41.8
8、9%,占总资产的比重分别为 28.45%和 30.49%。公司应收账款占流动资产比重较高,主要是由行业及公司的销售结算模式决定的。公司各期期末账龄一年以内应收账款余额占比均保持在 98%以上,报告期内坏账核销金额较少。虽然公司下游客户实力雄厚、信用状况良好,与公司合作时间较长,发生坏账的可能性较小,但如果公司主要客户的财务状况出现恶化,或者经营情况、商业信用发生重大不利变化,公司应收账款发生坏账的可能性增加,从而对公司的经营造成不利影响。 对银行贷款资金使用的风险 由于公司主要房产和土地均已抵押给银行，虽然公司处于迅速发展阶段,对资金的需求较大,为了避免过度依赖于银行贷款，所以尽量控制和缩减银
9、行贷款的金额。2021 年末银行借款 1301.25万元，上述资金如果无法继续正常使用,将对公司的正常运作产生一定风险。 税收政策风险 公司目前为国家高新技术企业,根据 2021 年 11 月 29 日,江苏省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室颁布了关于公示江苏省 2021 年第三批拟认定高新技术企业名单的通知,公司通过高新技术企业重新认定，证书编号为 GR202132007754。公司自 2022 年度至 2025 年度期间,享受国家重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。若以后年度相6 关证书重新认定不合格或国家取消、调整相关税收优惠政策,将会对公司的税赋、盈
10、利带来一定影响。 部分房产未取得房产证风险 公司 2015 年新建两处厂房,一处主要用于精密冷、温锻造车间存放模具及模套；第二处作为新的前处理生产车间。该两处房产在建设时未办理规划许可证等手续,存在不规范之处。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 有限公司 指 大丰市中德精锻件有限公司 公司、本公司、母公司、中德股份 指 盐城中德精锻股份有限公司 子公司、中德 指 盐城中德劲博机电有限责任公司，成立于 2016 年 10月 18 日，后于 2020 年 8 月 31 日更名为“盐城中德劲博机电有限公司”，系公司的控股子公司，位于盐城市大丰市区南翔路
11、东首。 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 鑫利太阳能 指 原“大丰市鑫利太阳能有限公司”，后于 2017 年 12月 29 日更名为“盐城市鑫利太阳能有限公司”，一家位于盐城市大丰市区的有限公司，系公司的关联方。 挂牌 指 公司股份进入全国中小企业股份转让系统进行转让之 行为。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 中德股份 2020
12、年 5 月 19 日召开的 2019 年年度股东大会审议通过的盐城市中德精锻股份有限公司公司 章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监 事会议事规则 ERP 指 企 业 资 源 计 划 即 ERP （ enterprise resource planning），ERP 系统包括以下主要功能：供应链管理、销售与市场、分销、客户服务、财务管理、制造管理、库存管理、工厂与设备维护、人力资源、报表、制造执行系统、工作流服务和企业信息系统等。此外，还包括金融投资管理、质量管理、运输管理、项目管理、法规与标准和过程控制等补充功能。
13、 7 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 盐城中德精锻股份有限公司 英文名称及缩写 Yancheng ZhongDe Precision Forging Co.,Ltd. 证券简称 中德股份 证券代码 837441 法定代表人 周国平 二、 联系方式 董事会秘书 沈建华 联系地址 江苏省盐城市大丰区南翔路东首 电话 0515-83830006 传真 0515-83830008 电子邮箱 dfzdjd 公司网址 办公地址 江苏省盐城市大丰区南翔路东首 邮政编码 224100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 盐城中德精锻股份有限公司档案室 三、 企业信息 股票交易场
14、所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 11 月 28 日 挂牌时间 2016 年 6 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-汽车制造业-汽车零部件及配件制造-汽车零部件及配件制造 主要业务 专门从事汽车传动轴关键部件内球笼精锻件及其他精密锻件的研 发、生产与销售 主要产品与服务项目 专门从事汽车传动轴关键部件内球笼精锻件及其他精密锻件的研 发、生产与销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（周国平、陈泽） 9 实际控制人及其一致行动人
15、实际控制人为（周国平、陈泽），一致行动人为（周国平、陈泽） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913209007550838876 否 注册地址 江苏省盐城市大丰区南翔路东首 否 注册资本 8,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号世纪商贸广场 45 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 郝斌 曾从艳 3 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 南京市
16、中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 81,146,944.31 66,233,067.15 22.52% 毛利率% 24.20% 26.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,631,592.77 4,529,389.08 24.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,771,308.37 4,299,292.75 23.39% 加权平均净资产收益
17、率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 13.40% 11.67% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.73% 11.08% - 基本每股收益 0.70 0.54 22.86% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 73,365,160.77 66,365,181.19 10.55% 负债总计 29,087,599.55 26,559,212.74 9.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 44,277,561.22 39,805,968.45 11.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.54 4.
18、98 11.23% 资产负债率%（母公司） 34.36% 34.96% - 资产负债率%（合并） 39.65% 40.02% - 流动比率 2.27 2.15 - 利息保障倍数 16.66 6.28 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 950,728.87 12,344,012.06 -92.30% 应收账款周转率 3.93 2.65 - 存货周转率 2.95 2.99 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 10.55% -11.5% - 营业收入增长率% 22.52% -6.67% - 净利润增长率% 24
19、.33% 8.60% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -19,997.05 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 199,911.92 除上述各项之外的其他经营外收入和支出 -344,286.16 非经常性损益合计 -164,371.29 所得税影响数 -24,
20、655.69 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -139,715.60 (八) 补充财务指标 适用不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 12 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 主营业务收入 64,861,409.30 66,233,067.15 69,494,599.36 70,732,692.12 管理费用 4,185,505.35 5,089,762.88 5,061,657.73 6,467,
21、966.64 其他应收款 85,972.19 731,688.03 - - 税金及附加 583,492.83 604,890.70 600,589.14 620,775.07 应交税费 524,136.05 2,118,858.88 424,848.37 1,614,109.11 所得税费用 548,261.21 754,009.91 333,298.80 519,012.71 盈余公积 529,966.85 553,992.23 - - 未分配利润 5,818,436.41 4,845,404.04 2,571,267.93 1,382,007.19 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差
22、错更正的原因及影响 适用不适用 （一）重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部发布修订的企业会计准则第 14 号收入（财会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”）。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。公司自 2020 年 1 月 1 日起实施，并按照有关衔接规定进行了处理。 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 （三）首次执行新收入准则影响当年初财务报表相关项目。 （四）首次执行新收入准则无需追溯调整前期比较数据。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用不适用
23、 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事汽车动力传动系统关键部件内球笼精锻及其它精密锻件研发、生产与销售的高新技术企业。公司拥有经验丰富的技术团队，在内球笼等产品生产与质量控制、模具开发与调试、工模设备开发方面具有一定的技术优势，拥有实用新型专利 30 项，发明专利 4 项。内球笼产品的生产通过了汽车行业质量管理体系 ISO/TS16949 认证。 （一）公司的经营模式 公司一直坚持专业化的经营模式，始终贯彻“优质高效，客户至上”的原则，坚持从市场需求出发，在专业化经营模式思想指导下，公司把优质人力、物力等资源投入到研发、生产和销售中。在满足客户现有需求的
24、前提下，进一步想客户所想，为客户提供更好的产品设计和加工方案，并通过在市场中的了解和客户的反馈中不断地加以改善和提高，充分发挥自身的技术研发优势，为客户创造最大化的价值。 （二）公司的销售模式 销售环节，公司与客户签订购销的框架协议，然后根据客户每月的采购计划或订单进行生产组织和供货。公司的销售主要采取直销模式，通过多年的市场开拓，已经建立了日趋完善的客户群，有着非常良好的客户关系、较完善的客户服务与技术支持。为了进一步完善公司的客户体系，增强公司的竞争优势，公司会在更高端的市场和更有发展空间的行业去争取优质资源，不断地夯实公司的市场基础，实现与客户的合作与双赢。 （三）公司的盈利模式 公司的
25、盈利主要来自于汽车零部件、矿山工程机械配件销售所产生的销售利润，凭借优质客户的强大市场定位、研发加工的技术优势和竞争力，以及市场对于该类产品不断增长的需求，公司的产品销售取得了非常可观的盈利水平。 与创新属性相关的认定情况 适用不适用 “专精特新”认定 国家级省（市）级 “单项冠军”认定 国家级省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2021 年 11 月 29 日，公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号为 GR202132007754
26、，同时也是科技型中小企业。 行业信息 是否自愿披露 是否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 14 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 4,359,545.61 5.94% 3,458,312.83 5.21% 26.06% 应收票据 - -
27、- - - 应收账款 22,366,569.20 30.49% 18,880,572.82 28.45% 18.46% 存货 23,930,168.83 32.62% 17,749,713.14 26.75% 34.82% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 16,736,792.71 22.81% 17,435,625.93 26.27% -4.01% 在建工程 - - - - - 无形资产 2754785.40 3.75% 2,974,704.64 4.52% -7.39% 商誉 - - - - - 短期借款 13,012,532.49 17.74
28、% 8,000,000.00 12.17% 62.66% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2021 年度货币资金 435.95 万元，去年同期为 345.83 万元，同比增加 90.12 万元。由于 2021 年12 月份公司的汇款为电子票据，为了现金流的保证，公司将 104 万元左右的电子承兑用于贴现。货币资金以上原因导致 2021 年货币资金较去年增 104 万元左右。 2、存货 2021 年年末 2393 万元，同比去年增加 618 万，其中原材料同比去年增加 521 万元，发出商品同比去年增加 97 万元。原材料增加由于原材料价格波动大，公司备货增加库存。
29、发出商品增加是由于客户改变结算时间，当月发货次月验收开票。 3、短期借款 2021 年为 1301.25 万元，去年同期 800 万元，同比去年增加了 901.25 万元，因材料价格波动大，疫情不稳定，公司借款囤材料。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 15 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 81,146,944.31 - 66,233,067.15 - 22.52% 营业成本 61,507,337.32 75.80% 48,899,873.94 78.17% 25.78% 毛利率 24.20% - 26.17% -
30、- 销售费用 2,366,228.99 2.92% 2,136,985.31 3.23% 10.73% 管理费用 4,582,146.53 5.65% 5,089,762.88 7.68% -9.97% 研发费用 4,960,272.33 6.11% 3,544,104.19 5.35% 39.96% 财务费用 676,798.90 0.83% 954,752.66 1.44% -29.11% 信用减值损失 36,206.37 0.04% 8,928.10 0.01% 305.53% 资产减值损失 - - 1,071.85 0% -100% 其他收益 158,411.92 0.20% 527,
31、926.92 0.80% -69.99% 投资收益 0 0% 0 0% - 公允价值变动收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 -19,997.05 -0.02% 11,958.53 0.02% -267.22% 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 6,587,209.92 8.12% 5,552,582.87 8.38% 18.64% 营业外收入 52,828.10 0.07% 36,819.91 0.06% 43.48% 营业外支出 355,614.26 0.44% 306,003.79 0.46% 16.21% 净利润 5,631,592.77 6.94% 4,529,389
32、.08 6.84% 24.33% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2021 年 8114.69 万元，去年同期 6623.31 万元，同比增加 1491.38 万元（主营业务收入1423.45 万元+其他业务收入 67.93 万元）。主要是公司增加客户和客户订单增加，致主营业务收入增加1423.45 万元；其他业务收入一是因钢材市价上涨，相应的废钢收入应同期增加 55.31 万元、二是材料销售增加 12.62 万元。 2、营业成本 2021 年 6150.73 万元，去年同期 4889.99 万元，同比增加 1260.74 万元（主营业务成本1244.87 万元+其他业务成本 15.87 万
33、元）。主要是营业收入（废品收入除外）增加随之增加的营业成本。 3、研发费用 2021 年 496.03 万元，去年同期 354.41 万元，同比增加 141.62 万元，主要系产品更新换代快、市场竞争激烈，公司需要不断的研究开发更新产品，以适应市场，维持客户，确保公司持续经营。 4、财务费用 2021 年为 67.68 万元，去年同期 95.48 万元，同比减少 27.8 万元，由于客户回款承兑汇款公司大拆小后付供应商往来款等，减少票据贴现费用 16.28 万元；另贷款利息应同期减少 11.52 万元。 5、信用减值损失，2021 年同比去年增加 2.73 万元，由于应收账款增加影响了此数据。
34、主要系应收账款坏账准备增加所致。 6、资产减值损失，2021 年同比去年减少 1.04 万元，由于存货跌价准备所致。 7、其他收益 2021 年为 15.84 万元，去年同期 52.79 万元。同比减少 36.95 万元。主要是 2021 年度政府补助同比减少，我公司关于高新企业的相关政府补助减少。 8、资产处置收益，2021 年同比去年减少 3.20 万元，主要是 2021 年度处置固定资产损失所致，即固定资产处置收入小于固定资产账面余额。 9、营业外收入在 2021 年为 5.28 万元，去年同期为 3.62 万元，同比增加 1.66 万元，主要系当期,创16 新奖励转入营业外收入所致。
35、10、营业外支出 2021 年为 35.56 万元，去年同期为 30.6 万元，同比增加 4.96 万元。主要系当期罚款及滞纳金所致。 11、营业利润本年度为 563.16 万元，2020 年度为 452.94 万元，同比增加 110.22 万元。一方面公司努力控制成本费用，在报告期内缩减营业成本和管理费用等。另一方面由于原材料随行就市，价格波动比较大，母公司在原材料定价方面有所调整，由年定变成月定，随时和客户沟通定价。同时，公司对客户进行筛选，优化客户。以确保公司的基本利润。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 78,331,013.61 64,0
36、96,447.87 22.21% 其他业务收入 2,815,930.70 2,136,619.28 31.79% 主营业务成本 61,130,890.09 48,682,141.35 25.57% 其他业务成本 376,447.23 217,732.59 72.89% 按产品分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 截齿 16,127,532.48 11,963,875.57 25.82% 41.88% 51.11% -4.53% 内球笼精锻件 35,907,603.20 29,5
37、15,967.50 17.80% 28.55% 30.28% -1.1% 一体式长轴内球笼精锻件 24,088,194.64 18,010,681.65 25.23% -0.09% 1.77% -1.37% 法兰式内球笼精锻件 121,228.73 74,206.86 38.79% 29.00% 72.90% -15.54% 机械零件 1,855,206.76 1,400,864.96 24.49% 1,267.75% 1,299.69% -1.72% 螺杆机整机 197,088.50 149,291.20 24.25% 0% 0% 0% 滑片机整机 34,159.30 16,002.35 5
38、3.15% 0% 0% 0% 合计 78,331,013.61 61,130,890.09 - - - - 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、营业收入 2021 年 8114.69 万元，去年同期 6623.31 万元，同比增加 1491.38 万元（主营业务收入1423.45 万元+其他业务收入 67.93 万元）。主要是公司增加客户和客户订单增加，致主营业务收入增加1423.45 万元；其他业务收入一是因钢材市价上涨，相应的废钢收入应同期增加 55.31 万元、二是材料销售增加 12.62 万元。 2、营业成本 2021 年 6150.73 万元，去年同期 4889
39、.99 万元，同比增加 1260.74 万元（主营业务成本1244.87 万元+其他业务成本 15.87 万元）。主要是营业收入（废品收入除外）增加随之增加的营业成本。 17 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户一 49,817,679.76 61.39% 否 2 客户二 10,800,099.12 13.31% 否 3 客户三 6,164,012.05 7.60% 否 4 客户四 4,843,734.41 5.97% 否 5 客户五 4,773,204.01 5.88% 否 合计 76,398,729.35 94.15% - (4)
40、 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商一 48,001,660.06 55.22% 否 2 供应商二 25,697,935.44 29.56% 否 3 供应商三 4,802,084.43 5.52% 否 4 供应商四 2,075,652.68 2.39% 否 5 供应商五 1,542,905.60 1.77% 否 合计 82,120,238.21 94.46% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 950,728.87 12,344,012.06 -92.30% 投资活动产生
41、的现金流量净额 -3,205,701.76 -2,560,681.20 25.19% 筹资活动产生的现金流量净额 2,609,306.06 -12,314,689.74 -121.19% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比减少 1139.33 万元。由于公司改变方案，积极对接客户，回笼货款。其中销售商品提供劳务现金为 7420.21 万元，去年同期 6823.01 万元，同比增加 597.20 万元。另外，市场钢材价格持续上涨和疫情影响，公司年底大量采购钢材，本期购买商品等支付的现金 4816.12万元，去年同期 3581.60 万元，同比增加 1234.52 万元。支付给职工
42、和支付的各项税费分别提去年同期增加 154.91 万元和 294.27 万元，原因是销售收入增加随之增加的用工成本和税收费用。总的现金流入同比增加 558.20 万元。现金流出总金额本期 7331.98 万元，去年同期 5634.45 万元，同比增加 1697.53万元。 2、投资活动产生的现金流量净额本期-320.57 万元，上期-256.07 万元，差异为-64.50 万元。由于购买固定资产本期 398.39 万元，去年同期 266.81 万元，同比增加 131.58 万元；处置固定资产本期 77.82万元，去年同期 10.74 万元，同比增加 67.08 万元，本期投资活动产生的现金流量
43、净额同比上年同期差额为 64.05 万元。 3、筹资活动产生的现金净额本期 260.93 万元，去年同期-1231.47 万元，差异 1492.40 万元。现金流量中的取得的借款以及偿还债务的金额同比去年增加。取得借款收到的现金 2021 年为 2700 万元，去年18 同期 2671.94 万元，增加 28.06 万元，偿还债务、分配股利以及承兑保证金贴息支出的现金流出 2439.07万元，去年同期支出 3903.40 万元，较同期减少 1464.33 万元，故本期筹资活动现金流量净额较上年同期减 1492.40 万元（1464.33+28.06）。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公
44、司、参股公司情况 适用不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 盐城中德劲博机电有限公司 控股子公司 许可项目：特种设备制造；货物进出口；进出口代理，一般项目：通用设备制造；机械电气设备制造；电机及其控制系统研发；机械设备销售；机械零件、零部件销售；润3,000,000.00 1,741,951.40 -4,722,717.65 478,170.46 -1,409,426.14 19 滑油销售；制冷、空调设备销售；特种设备销售；电子、机械设备维护 主要参股公司业务分析 适用不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 盐城中德劲博机电有限
45、公司 无关联性 为母公司寻找一个新的增长点 公司控制的结构化主体情况 适用不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 在报告期内，公司对新产品、新技术的研发进行持续投入，在市场销售渠道经过 2021 年公司管理层对公司现状以及外部环境的仔细研讨及分析，制定了清晰的符合公司未来发展的中长期规划，明确了规划目标，指导思想以及管理模式等内容。 1.股权结构清晰合理,治理结构完善公司投资人由创业股东和核心管理人员组成,股权结构清晰合理；公司依照公司法和公司章程已建立较为完善的治理结构,形成股东大会、董事会、监事会、部门分级授权管理的机制；公司根据现代企业治理
46、要求已建立科学的管理体系和管理工具。 2.优秀的管理、技术团队公司核心管理团队结构完整，搭配合理。不仅具备丰富创业经历以及企业管理经验，更对行业的发展、企业的定位都有着较深刻的认识,形成了科学合理的公司发展战略和经营理念,有利于公司在市场竞争中赢得主动权。公司核心管理团队是有梦想、有激情、爱学习、重转化，勇于创新、勇于挑战，善于培养后备人才的高效率团队；大家团结一心,艰苦奋斗,具有共同的目标和理想，公司主要管理经营团队成员,对公司有着很高的忠诚度,核心管理团队具有很高的稳定性能够最大限度地发挥自身优势,有利于公司的长远发展。 3.加强知识产权保护，注重技术成果转化 截止 2021 年 12 月
47、 31 日，公司拥有实用新型专利 30项，发明专利 4 项。公司储备的新产品、新技术会在日后不断推出，同时形成的多项专有技术为公司的未来发展提供了保障。公司坚持技术创新，产品创新，加强知识产权保护，并注重技术成果转化，构筑技术壁垒，全面提升公司竞争力。 综上，公司具备可持续经营能力。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关
48、联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用
49、或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2020 年 1 月18 日 2025 年 1月 17 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 21 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺
50、已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 详细情况： 为避免潜在的同行竞争，2016 年 1 月 18 日，公司实际控制人周国平、陈泽向公司出具避免同行竞争函，承诺内容如下：“本人作为盐城中德精锻股份有限公司（以下简称“股份公司”）的实际控制人，除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形。本人从未从事或参与股份公司存在同行竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1、在中国境
51、内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织 权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2 为股份公司股东期间，本承诺持续有效。 3、承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期内，承诺人遵守上述承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 银行承兑汇票 质押 1,051,699.71 1.43% - 固定
52、资产 房产 抵押 4,541,739.45 6.19% - 无形资产 土地 抵押 2,712,138.35 3.70% - 总计 - - 8,305,577.51 11.32% - 资产权利受限事项对公司的影响： 银行承兑汇票的质押、房产和土地的抵押均是用于银行借款，目前公司自身的偿债能力良好，因此无不利的影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 22 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - -
53、 - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 8,000,000 100% 0 8,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 7,700,000 96.25% 0 7,700,000 96.25% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 - - 0 - - 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： 适用不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期
54、末持有的司法冻结股份数量 1 周国平 3,860,000 0 3,860,000 48.25% 3,860,000 - - - 2 陈泽 3,840,000 0 3,840,000 48.00% 3,840,000 - - - 3 周琦人 300,000 0 300,000 3.75% 300,000 - - - 合计 8,000,000 0 8,000,000 100% 8,000,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 周国平、周琦人为祖孙关系，即周国平为周琦人母亲周雪梅的父亲，其余股东并无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报
55、告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用不适用 23 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 江苏大丰农村商业银行 银行 2,000,000.00 2020 年 7 月 31日
56、2021 年 7 月21 日 4.35% 2 抵押贷款 中国工商银行大丰支行 银行 3,000,000.00 2020 年 3 月 19日 2021 年 3 月19 日 4.38% 3 抵 押 贷款 江苏大丰农村商业银行 银行 2,000,000.00 2021 年 3 月 19日 2022 年 3 月14 日 4.35% 4 抵 押 贷款 江苏大丰农村商业银行 银行 1,000,000.00 2020 年 9 月 25日 2021 年 9 月24 日 4.35% 5 抵 押 贷款 江苏大丰农村商业银行 银行 1,000,000.00 2021 年 2 月 23日 2022 年 2 月18 日
57、 4.35% 6 抵 押 贷款 江苏大丰农村商业银行 银行 3,000,000.00 2021 年 3 月 16日 2022 年 3 月14 日 4.38% 7 信用贷款、免担保贷款 中国工商银行大丰支行 银行 5,000,000.00 2021 年 3 月 19日 2022 年 3 月14 日 4% 8 抵 押 贷款 江 苏 大 丰农 村 商 业银行 银行 1,000,000.00 2021 年 5 月 31日 2022 年 5 月27 日 4.35% 24 9 抵 押 贷款 江 苏 大 丰农 村 商 业银行 银行 2,000,000.00 2021 年 6 月 22日 2022 年 5 月
58、27 日 4.35% 10 抵 押 贷款 江 苏 大 丰农 村 商 业银行 银行 2,000,000.00 2021 年 8 月 10日 2022 年 8 月11 日 4.35% 11 抵 押 贷款 江 苏 大 丰农 村 商 业银行 银行 2,000,000.00 2021 年 9 月 22日 2022 年 9 月21 日 4.35% 12 抵 押 贷款 上海浦东发展银行大丰支行 银行 2,000,000.00 2021 年 10 月26 日 2022 年 9 月21 日 4.05% 13 抵 押 贷款 江苏大丰农村商业银行 银行 3,000,000.00 2021 年 11 月30 日 20
59、22 年 11 月21 日 4.35% 14 信用贷款、免担保贷款 中国工商银行大丰支行 银行 5,000,000.00 2021 年 12 月 3日 2022 年 11 月30 日 4.00% 15 抵押贷款、保证贷款 江苏大丰农村商业银行 银行 1,000,000.00 2021 年 12 月17 日 2022 年 5 月21 日 4.35% 合计 - - - 35,000,000.00 - - - 其中序号 1 至 10 为已偿还的银行贷款，序号 11 至 15 为目前持有的银行贷款。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分
60、配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 26 日 1.45 0 合计 1.45 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.15 - - 25 十、 特别表决权安排情况 适用不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终
61、止日期 周国平 董事长、总经理 男 否 1956 年 1 月 2019 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 21 日 马君 董事、副总经理 男 否 1981 年 6 月 2019 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 21 日 沈建华 董事、董事会秘书、技术经理 男 否 1986 年 6 月 2019 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 21 日 张进 董事、品质经理 男 否 1986 年 3 月 2019 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 21 日 李德山 董事、生产经理 男 否 1976 年 11 月 2019 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 2
62、1 日 朱登俊 财务总监 男 否 1954 年 11 月 2019 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 21 日 陈泽 监事会主席 男 否 1984 年 8 月 2019 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 21 日 冯飞 监事 男 否 1991 年 11 月 2019 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 21 日 徐同富 职工监事 男 否 1967 年 7 月 2019 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 21 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员与股东之间并无关联
63、关系。 (二) 变动情况： 适用 不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁否 - 27 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是
64、否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 适用
65、 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 16 2 0 18 行政人员 1 2 2 1 生产人员 83 30 37 76 销售人员 3 0 0 3 技术人员 18 2 1 19 财务人员 6 1 0 7 员工总计 127 37 40 124 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 10 12 专科 20 21 专科以下 97 91 员工总计 127 124 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策：公司本着可观、公正、规范的原则
66、，根据企业自身情况简历了透明化的工资制度以及完善的薪酬福利制度。公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资等。公司按照国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育五项社会保险并缴纳公积金。 2、培训计划：公司除了新员工入职培训，三级安全教育培训外，还有专业知识和技能方面的培训。 3、离退休人员：报告期内，公司离退休返聘职工有 1 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用不适用 三、 报告期后更新情况 适用不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监
67、事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履
68、行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程进行，截至报告期末，公司机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的关联交易等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小
69、企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 30 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 是 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 是 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 是 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权
70、 是 - 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、
71、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立：公司主营是专门从事汽车内球笼精锻件及其它精密锻件的研发、生产与销售。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务各个经营环节不存在对控股股东、其他关联方的依赖，不存在足以影响公司独立性或者显失公平的关联交易。因此，公司业务独立。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公
72、司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，具有生产经营有关的品牌、专有技术及技术服务系统、生产系统和市场营销系统，核心技术和产品均具有自主知识产权。 31 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务
73、独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，
74、提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。公司将尽快建立年度报告重大差错责任追究制度，更好地落实年报信息披露工作，提高披露质量。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用不适用 (二) 特别表决权股份 适用不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审
75、计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏亚盐审2022 35 号 审计机构名称 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 审计报告日期 2022 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 郝斌 曾从艳 3 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 盐城中德精锻股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了盐城中
76、德精锻股份有限公司（以下简称“中德股份”）财务报表，包括 2021年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2021 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为除“导致保留意见的事项”段所述事项可能产生的影响外后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中德股份 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 33 二、导致保留意见的事项 中德精锻在年度自查过程中发现用于 2021 年以前运营的部分支出系废料刨花收入，该部分收入支出未及时入账。
77、后组织专人进行梳理、盘点，将未确认收入补交了税金及滞纳金，并将现有情况下已知的未入账的收入成本追溯调整并进行了充分披露，详见“附注十-1.前期会计差错更正”。对于中德精锻本次追溯调整的收入的完整性和支出的真实性予以保留。 三、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中德股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 四、其他信息 中德股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
78、其他信息包括中德股份 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
79、由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中德股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实34 的选择。 治理层负责监督中德股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重
80、大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当
81、性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中德股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中德股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就中德股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务35 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
82、并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师： 郝斌 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 曾从艳 中国 南京市 二二二年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 附注五 1 4,359,545.61 3,458,312.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 附注五 2 - - 应收账款 附注五 3 22,3
83、66,569.20 18,880,572.82 应收款项融资 附注五 4 1,418,341.91 4,140,000.00 预付款项 附注五 5 846,061.95 758,455.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五 6 74,741.05 731,688.03 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五 7 23,930,168.83 17,749,713.14 36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五 8 404,868.32 72,730.10 流动资产合计 53,400,296.87 45,791,4
84、72.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五 9 16,736,792.71 17,435,625.93 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 附注五 10 2,754,785.40 2,974,704.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注五 11 98,931.79 105,423.81 其他非流动资产 附注五 12 374,354.00 57,954.00 非流动资产合计 19,964,863.90 20,573,708
85、.38 资产总计 73,365,160.77 66,365,181.19 流动负债： 短期借款 附注五 13 13,012,532.49 8,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 附注五 14 545,365.97 应付账款 附注五 15 9,619,362.25 11,186,348.22 预收款项 合同负债 附注五 16 87,859.29 89,808.35 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注五 17 1,660,729.73 1,405,789.85 应交税费 附注五 18 362
86、,705.69 2,118,858.88 37 其他应付款 附注五 19 1,891,178.69 1,696,876.71 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 附注五 20 11,421.71 11,675.08 流动负债合计 27,191,155.82 24,509,357.09 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 附注五 21 1,896,443.73 2,049,855.65 递延所得税负债 其他非流动负债 非
87、流动负债合计 1,896,443.73 2,049,855.65 负债合计 29,087,599.55 26,559,212.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五 22 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五 23 25,391,560.68 25,391,560.68 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五 24 2,273,105.62 1,569,003.73 一般风险准备 未分配利润 附注五 25 8,612,894.92 4,845,404.04 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 44,
88、277,561.22 39,805,968.45 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 44,277,561.22 39,805,968.45 负债和所有者权益（或股东权益）总计 73,365,160.77 66,365,181.19 法定代表人：周国平 主管会计工作负责人：朱登俊 会计机构负责人：朱登俊 38 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 4,315,719.20 3,410,446.24 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十一 1 22,260,280.19 1
89、8,684,612.06 应收款项融资 1,418,341.91 4,140,000.00 预付款项 831,848.38 744,900.42 其他应收款 附注十一 2 3,786,598.08 3,486,915.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 23,920,610.18 17,819,534.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 351,504.61 20,316.33 流动资产合计 56,884,902.55 48,306,725.60 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十一 3 2,310,000
90、.00 2,310,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 16,126,616.25 16,632,841.22 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,712,138.35 2,795,588.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 62,329.63 68,821.65 39 其他非流动资产 374,354.00 57,954.00 非流动资产合计 21,585,438.23 21,865,205.18 资产总计 78,470,340.78 70,171,930.78 流动负债： 短期借款 13,012,532.49
91、8,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 545,365.97 应付账款 9,388,889.93 10,922,883.57 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,521,011.93 1,322,159.23 应交税费 352,077.93 2,111,829.99 其他应付款 187,046.69 27,046.71 其中：应付利息 应付股利 合同负债 43,611.50 89,808.35 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 5,669.50 11,675.08 流动负债合计 25,056,205.94 22,485,402.93 非流
92、动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,896,443.73 2,049,855.65 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,896,443.73 2,049,855.65 负债合计 26,952,649.67 24,535,258.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 26,058,868.03 26,058,868.03 减：库存股 其他综合收益 40 专项储备 盈余公积 2,273,105.62 1,
93、569,003.73 一般风险准备 未分配利润 15,185,717.46 10,008,800.44 所有者权益（或股东权益）合计 51,517,691.11 45,636,672.20 负债和所有者权益（或股东权益）总计 78,470,340.78 70,171,930.78 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 附注五 26 81,146,944.31 66,233,067.15 其中：营业收入 81,146,944.31 66,233,067.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 74,734,355.63 61,2
94、30,369.68 其中：营业成本 附注五 26 61,507,337.32 48,899,873.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五 27 641,571.56 604,890.70 销售费用 附注五 28 2,366,228.99 2,136,985.31 管理费用 附注五 29 4,582,146.53 5,089,762.88 研发费用 附注五 30 4,960,272.33 3,544,104.19 财务费用 附注五 31 676,798.90 954,752.66 其中：利息费用 401,411
95、.06 523,933.20 利息收入 10,511.78 17,814.26 加：其他收益 附注五 32 158,411.92 527,926.92 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 41 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五 33 36,206.37 8,928.10 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注五 34 - 1,071.85 资产处置收益（损失以
96、“-”号填列） 附注五 35 -19,997.05 11,958.53 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,587,209.92 5,552,582.87 加：营业外收入 附注五 36 52,828.10 36,819.91 减：营业外支出 附注五 37 355,614.26 306,003.79 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,284,423.76 5,283,398.99 减：所得税费用 附注五 38 652,830.99 754,009.91 五、净利润（净亏损以“”号填列） 5,631,592.77 4,529,389.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按
97、经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,631,592.77 4,529,389.08 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 5,631,592.77 4,529,389.08 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用
98、风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,631,592.77 4,529,389.08 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 5,631,592.77 4,529,389.08 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 42 （一）基本每股收益（元/股） 0.70 0.54 （二）稀释
99、每股收益（元/股） 0.70 0.54 法定代表人：周国平 主管会计工作负责人：朱登俊 会计机构负责人：朱登俊 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 附注十一 4 80,668,773.85 65,740,384.68 减：营业成本 附注十一 4 61,240,520.78 48,599,303.32 税金及附加 641,175.36 604,035.49 销售费用 2,263,373.67 2,032,145.86 管理费用 3,914,613.11 4,389,409.79 研发费用 4,144,056.52 2,851,589.56 财务费
100、用 676,015.26 954,295.47 其中：利息费用 400,413.06 523,933.20 利息收入 10,297.42 17,440.85 加：其他收益 158,411.92 273,926.92 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 43,280.12 12,875.10 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收
101、益（损失以“-”号填列） 17,550.95 11,958.53 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,008,262.14 6,608,365.74 加：营业外收入 40,815.33 27,788.40 减：营业外支出 355,227.57 305,619.79 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,693,849.90 6,330,534.35 减：所得税费用 652,830.99 790,612.07 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,041,018.91 5,539,922.28 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,041,018.91 5,539,922
102、.28 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 43 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 7,041,018.91 5,539,922.28 七、每股收益： （一）基
103、本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,202,140.64 66,680,078.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注五 39（1） 68,339.88 458
104、,449.17 经营活动现金流入小计 74,270,480.52 67,138,527.56 购买商品、接受劳务支付的现金 48,161,175.35 35,816,018.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 44 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,124,255.60 10,575,116.63 支付的各项税费 6,113,471.52 3,170,999.50 支付其他与经营活动有关的现金 附注五 39（2） 6,920,849
105、.18 5,232,381.37 经营活动现金流出小计 73,319,751.65 54,794,515.50 经营活动产生的现金流量净额 950,728.87 12,344,012.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 778,213.99 107,440.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 778,213.99 107,440.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,983,915.75 2,518,121.33 投资
106、支付的现金 150,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,983,915.75 2,668,121.33 投资活动产生的现金流量净额 -3,205,701.76 -2,560,681.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,000,000.00 26,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五 39（3） 719,354.30 筹资活动现金流入小计 27,000,000.00 26,719
107、,354.30 偿还债务支付的现金 22,000,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,561,411.06 1,049,386.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五 39（4） 829,282.88 2,984,657.32 筹资活动现金流出小计 24,390,693.94 39,034,044.04 筹资活动产生的现金流量净额 2,609,306.06 -12,314,689.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 354,333.17 -2,531,358.88 4
108、5 加：期初现金及现金等价物余额 2,953,512.73 5,484,871.61 六、期末现金及现金等价物余额 3,307,845.90 2,953,512.73 法定代表人：周国平 主管会计工作负责人：朱登俊 会计机构负责人：朱登俊 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,246,826.77 66,657,637.81 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 56,112.75 195,044.25 经营活动现金流入小计 73,302,939.52 66,852,682.06 购
109、买商品、接受劳务支付的现金 48,948,597.24 35,818,764.18 支付给职工以及为职工支付的现金 11,019,326.71 9,461,616.60 支付的各项税费 6,107,011.33 3,297,614.68 支付其他与经营活动有关的现金 6,527,723.28 5,786,876.36 经营活动现金流出小计 72,602,658.56 54,364,871.82 经营活动产生的现金流量净额 700,280.96 12,487,810.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
110、 747,003.99 107,440.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 747,003.99 107,440.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,983,915.75 2,498,521.33 投资支付的现金 150,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,983,915.75 2,648,521.33 投资活动产生的现金流量净额 -3,236,911.76 -2,541,081.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取
111、得借款收到的现金 27,000,000.00 26,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 719,354.30 筹资活动现金流入小计 27,000,000.00 26,719,354.30 偿还债务支付的现金 22,000,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,558,096.24 1,049,386.72 46 支付其他与筹资活动有关的现金 546,899.61 2,984,657.32 筹资活动现金流出小计 24,104,995.85 39,034,044.04 筹资活动产生的现金流量净额 2,895,004.1
112、5 -12,314,689.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 358,373.35 -2,367,960.70 加：期初现金及现金等价物余额 2,905,646.14 5,273,606.84 六、期末现金及现金等价物余额 3,264,019.49 2,905,646.14 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000
113、.00 25,391,560.68 1,544,978.35 5,818,436.41 40,754,975.44 加：会计政策变更 前期差错更正 24,025.38 -973,032.37 -949,007.00 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 25,391,560.68 1,569,003.73 4,845,404.04 39,805,968.45 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 704,101.89 3,767,490.88 4,471,592.77 （一）综合收益总额 5,631,592.77 5,631,592.77 （二）所有者投入和
114、减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 48 4其他 （三）利润分配 704,101.89 -1,864,101.89 -1,160,000.00 1提取盈余公积 704,101.89 -704,101.89 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -1,160,000.00 -1,160,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用
115、 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 25,391,560.68 2,273,105.62 8,612,894.92 44,277,561.22 项目 2020 年 49 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 26,244,408.43 1,015,011.50 2,571,267.93 -702,847.75 37,127,840.11 加：会计政策变更 前期差错更正 -1,189,2
116、60.74 -1,189,260.74 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 26,244,408.43 1,015,011.50 1,382,007.19 -702,847.75 35,938,579.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -852,847.75 553,992.23 3,463,396.85 702,847.75 3,867,389.08 （一）综合收益总额 4,529,389.08 702,847.75 5,232,236.83 （二）所有者投入和减少资本 -852,847.75 -852,847.75 1股东投入的普通股 2其他
117、权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -852,847.75 -852,847.75 （三）利润分配 553,992.23 -1,065,992.23 -512,000.00 50 1提取盈余公积 553,992.23 -553,992.23 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -512,000.00 -512,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用
118、 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 25,391,560.68 1,569,003.73 4,845,404.04 0.00 39,805,968.45 法定代表人：周国平 主管会计工作负责人：朱登俊 会计机构负责人：朱登俊 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 26,058,868.03 1,544,978.35 10,981,832.81 46,585,679
119、.19 加：会计政策变更 前期差错更正 24,025.38 -973,032.37 -949,007.00 *-其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 26,058,868.03 1,569,003.73 10,008,800.44 45,636,672.20 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 704,101.89 5,176,917.02 5,881,018.91 （一）综合收益总额 7,041,018.91 7,041,018.91 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 704
120、,101.89 -1,864,101.89 -1,160,000.00 1提取盈余公积 704,101.89 -704,101.89 2提取一般风险准备 52 3对所有者（或股东）的分配 -1,160,000.00 -1,160,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 26,058,868.03 2,273,105.62 15,18
121、5,717.46 51,517,691.11 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 26,058,868.03 1,015,011.50 6,724,131.13 41,798,010.66 53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 -1,189,260.74 -1,189,260.74 二、本年期初余额 8,000,000.00 26,058,868.03 1,015,011.50 5,534,870.39 40,608,74
122、9.92 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 553,992.23 4,473,930.05 5,027,922.28 （一）综合收益总额 5,539,922.28 5,539,922.28 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 553,992.23 -1,065,992.23 -512,000.00 1提取盈余公积 553,992.23 -553,992.23 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -512,000.00 -512,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1
123、.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股 54 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 26,058,868.03 1,569,003.73 10,008,800.44 45,636,672.20 55 三、 财务报表附注 盐城中德精锻股份有限公司 2021 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 盐城中德精锻股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由大丰市中德精锻件有限公司于 2016 年 1 月整
124、体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码为913209007550838876，公司注册地：大丰市区南翔路东首；法定代表人：周国平；截至 2021年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 8,000,000.00 股，注册资本（股本）为 8,000,000.00元。 2016 年 4 月 27 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同意盐城中德精锻股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函20163462 号），同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 本公司主要经营活动：机械设备锻件、汽车零部件、摩托车零部件、矿山机械配件、模
125、具制造、加工；自营和代理各类商品的进出口业务（国家限定企业经营或者禁止进出口的商品除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 总部地址：大丰市区南翔路东首。 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注六之1在子公司中的权益”；本期合并范围未发生变化。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管
126、理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 56 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债
127、在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公
128、司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
129、之和。一揽子交易除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 57 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （5）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （6）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其
130、公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。 （7）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （8）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 （9）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理： 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
131、价值份额的，其差额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资
132、本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 58 五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财
133、务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告
134、期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强
135、、易于转换为已知金额现59 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 七、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2.金融负债的分类 公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
136、易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款、应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本
137、计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损60 益。 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
138、产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债 金融负债于
139、初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
140、期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上
141、几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关61 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值
142、计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。 （四）金融负债终止确认 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1.公司具有抵销已确认金额的法
143、定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （六）权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中
144、对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。 （七）金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价62 或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将
145、该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。 （八）金融资产减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 1.减值准备的确认方法 公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 （1）一般处理方法 每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
146、量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）简化处理方法 对于应收账款、
147、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30 日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增加。 除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的
148、违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据 公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价63 信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组合 对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业
149、承兑汇票分别参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合1 对于划分为组合1（逾期账龄组合）的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 组合2 组合2为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、代垫及暂付款项等应收款项。 其他组合 公司将应收合并范围内子公司的款项、应收退税款及代收代扣款项等无显著回收风险的款项划为其他组合，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和未来
150、12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为以账龄为基础的预期信用损失组合，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 逾期情况 计提比例 未逾期 0% 逾期1年以内 5% 逾期1-2年 60% 逾期2-3年 80% 逾期3年以上 100% 公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 八、存货 （一）存货的分类 公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、自制半成品
151、、库存商品（产成品）、发出商品等。 （二）发出存货的计价方法 除周转材料以外，其他存货发出采用加权平均法核算。 64 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
152、为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 2.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。 （1）存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
153、最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 九、持有待售及终止经营 （一）持有待售 65 1.持有待售的非流动资产、处置组的范围 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的
154、一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。 3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。 公司初
155、始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。 持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论
156、出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （二）终止经营 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 66 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 十、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业
157、合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入
158、的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
159、产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包
160、含的67 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资
161、单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收
162、益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其
163、他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经68 过分享控
164、制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 十一、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
165、寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.7
166、5 机器设备 3、5、6、10 5 31.67、19、15.83、9.5 运输设备 4、5、10 5 23.75、19、9.5 电子办公设备 3、5、10 5 31.67、19、9.5 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 69 十二、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目
167、分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的
168、暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 十三、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已
169、经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资70 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 3.借款费用停止资本化时
170、点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.
171、借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊
172、销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 71 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外
173、币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 十四、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再
174、调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生
175、产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 土地证登记的使用年限（50 年） 0 2 软件 软件的使用年限（5 年） 0 20 专利技术 专利技术受益期限（5 年） 0 20 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 72 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不
176、超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取
177、并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
178、资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金73 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。 十五、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用
179、寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
180、法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
181、这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十六、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 74 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十七、合同负债 合同负债，
182、是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 十八、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费
183、、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二）离职后福利设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
184、在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 75 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十九、预计负债 （一）预计负债的确
185、认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
186、 二十、收入 （一）收入确认原则和计量方法 1.收入的确认 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。 2.收入的计量 合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，
187、并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。 （二）具体的收入确认政策 76 销售商品收入的确认原则 公司产品销售收入确认原则为客户收到货验收合格后开具对账函，双方对对账函确认无误后，财务开具发票并确认收入；材料或废品等其他销售收入确认原则为材料或刨花废料称重过磅计量，根据经确认的出库单、发票等单据确认收入。公司的合同中仅体现提供货物这一单项履约义务，该单项履约义务是在客户收到货验收合格后并开具对账函这一时点实现的。 二十一、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本
188、与一份当前或预期取得的合同直接相关。 2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。 3.该成本预期能够收回。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的
189、资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 二十二、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 77 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收
190、到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在
191、取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接
192、计入当期损益。 二十三、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有78 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包
193、括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
194、誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和
195、递延所得税负债不进行折现。 二十四、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。公司自 2021 年 1 月 1 日起实施，并按照有关衔接规定进行了处理。 79 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 （三）首次执行新租赁准则无需调整当年年
196、初财务报表相关项目。 （四）首次执行新租赁准则无需追溯调整前期比较数据。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额可抵扣进项税额 13%（销项税额） 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 二、税收优惠及批文 2022 年 2 月 21 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工作网发布关于公示江苏省 2021 年第三批拟认定高新技术企业名单的通知，公示：母公司盐城中德精锻股份有限公司为江苏省2021年第三批
197、拟认定高新技术企业之一，名单序号 313 号，颁发的高新技术企业证书证书编号为 GR202132007754，发证日期为 2021年 11 月 30 日，到期日期为 2024 年 11 月 30 日；2022 年 2 月 21 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工作网发布关于公示江苏省 2021年第二批拟认定高新技术企业名单的通知，公示：子公司盐城中德劲博机电有限公司为江苏省 2021 年第二批拟认定高新技术企业之一，名单序号 714 号，颁发的高新技术企业证书证书编号为 GR202132003743，发证日期为 2021 年 11 月 30 日，到期日期为
198、2024 年 11 月30 日。 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,871.91 9,174.15 银行存款 3,304,973.99 2,944,338.58 其他货币资金 1,051,699.71 504,800.10 合计 4,359,545.61 3,458,312.83 其中，其他货币资金： 项目 期末余额 期初余额 80 银行承兑汇票保证金 545,365.97 贷款保证金及保证金利息 506,333.74 504,800.10 合计 1,051,699.71 504,800.10 2.应收
199、票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 （2）期末公司无已质押的应收票据 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 11,386,126.96 合计 11,386,126.96 3.应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 22,454,484.90 18,899,453.15 12 年 258,933.19 303,382.33 23 年 863.00 31,425.00 3 年以上 110,264.75 1
200、40,495.35 合计 22,824,545.84 19,374,755.83 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 101,631.50 0.45 101,631.50 100 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 22,722,914.34 99.55 356,345.14 1.57 22,366,569.20 其中：组合 1 22,722,914.34 99.55 356,345.14 1.57 22,366,569.20 其他组合 合计 22,824,545.84 100 4
201、57,976.64 / 22,366,569.20 81 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 220,907.10 1.14 220,907.10 100 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 19,153,848.73 98.86 273,275.91 1.43 18,880,572.82 其中：组合 1 19,153,848.73 98.86 273,275.91 1.43 18,880,572.82 其他组合 合计 19,374,755.83 100.00 494,183.01 / 18,880,5
202、72.82 按单项计提坏账准备： 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 盐城澳斯科特矿用设备有限公司 70,206.50 70,206.50 100 企业已破产清算，已申报债权 大丰福莱特机械制造厂 30,345.00 30,345.00 100 已无业务往来 预期无法收回 江苏亿卡迪机械工业集团有限公司 245.00 245.00 100 上海钧华经贸有限公司 386.00 386.00 100 无锡辰源机械设备有限公司 449.00 449.00 100 合计 101,631.50 101,631.50 / 组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款 逾
203、期账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 未逾期 15,797,923.07 0.00 0.00 13,796,120.22 0.00 0.00 逾期 1 年以内 6,913,228.23 345,661.41 5.00 5,348,232.26 267,411.61 5.00 逾期 1-2 年 2,266.79 1,360.07 60.00 863.00 86.30 10.00 逾期 2-3 年 863.00 690.40 80.00 5,710.50 2,855.25 50.00 逾期 3 年以上 8,633.25 8,633.26
204、 100.00 2,922.75 2,922.75 100.00 合计 22,722,914.34 356,345.14 / 19,153,848.73 273,275.91 / （3）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 组合 1 494,183.01 83,069.23 119,275.60 457,976.64 82 合计 494,183.01 83,069.23 119,275.60 457,976.64 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备金额 浙
205、江向隆机械有限公司 7,270,304.54 31.85 山特维克凿岩科技（无锡）有限公司 3,919,407.58 17.17 29,860.72 上海耀源精机有限公司 2,564,012.05 11.23 11,218.74 宁波向隆汽车部件有限公司 2,322,933.77 10.18 116,146.69 山东凯福瑞汽车配件有限公司 1,155,802.89 5.06 24,488.93 合计 17,232,460.83 75.49 181,715.08 4.应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,418,341.91 4,140,000.00 合计 1,418,34
206、1.91 4,140,000.00 5.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 708,708.66 83.77 639,272.35 84.29 12 年 18,170.15 2.15 5,426.84 0.72 23 年 5,426.84 0.64 75,640.97 9.97 3 年以上 113,756.30 13.44 38,115.73 5.02 合计 846,061.95 100.00 758,455.89 100.00 （2）账龄超过1年的重要预付款项 单位名称 期末余额 未及时结算原因 盐城市广泰机床数控设备
207、有限公司 63,983.80 相关业务事项尚未完成 合计 63,983.80 / 83 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 666,341.14 元，占预付款项期末余额合计数的比例 78.75 %。 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 扬州市淮钢经贸有限公司 273,455.50 32.32 上海广彭实业有限公司 235,396.56 27.82 盐城市广泰机床数控设备有限公司 63,983.80 7.56 盐城市竭诚机械设备有限公司 50,000.00 5.91 中石化江苏盐城大丰石油分公司 43,5
208、05.28 5.14 合计 666,341.14 78.75 6.其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 其他应收款 74,741.05 731,688.03 合计 74,741.05 731,688.03 （1）其他应收款 按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 37,641.05 694,588.03 12 年 0.00 21,000.00 23 年 21,000.00 0.00 3 年以上 16,100.00 16,100.00 合计 74,741.05 731,688.03 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 27,736.00
209、688,215.84 押金 19,110.00 16,100.00 社保费及公积金 27,895.05 27,372.19 合计 74,741.05 731,688.03 减：坏账准备 净额 74,741.05 731,688.03 84 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 0.00 0.00 期初余额在本期 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 0.00 0.00 按欠款方归
210、集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 社保费及公积金 社 保 费 及 公积金 27,895.05 1 年以内 37.32 张新景 备用金 18,000.00 23 年 24.08 万向钱潮股份有限公司 押金 10,000.00 3 年以上 13.38 周静 生育金 6,736.00 1 年以内 9.01 大丰区丰氧气体制造有限公司 押金 6,000.00 3 年以上 8.03 合计 68,631.05 / 91.82 7.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账
211、面余额 减值准备 账面价值 原材料 11,983,220.54 11,983,220.54 7,433,279.99 109,241.17 7,324,038.82 在产品 1,994,487.18 1,994,487.18 898,352.89 898,352.89 库存商品 2,403,375.14 16,000.00 2,387,375.14 3,381,026.98 32,188.62 3,348,838.36 85 发出商品 6,957,871.25 6,957,871.25 5,992,108.85 5,992,108.85 自 制 半 成品 141,249.37 141,249.
212、37 104,346.97 104,346.97 委 托 加 工物资 465,965.35 465,965.35 82,027.25 82,027.25 23,946,168.83 16,000.00 23,930,168.83 17,891,142.93 141,429.79 17,749,713.14 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 109,241.17 109,241.17 0.00 库存商品 32,188.62 16,188.62 16,000.00 合计 141,429.79 125,429
213、.79 16,000.00 8.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 165,255.11 52,413.77 预交的税费 239,613.21 20,316.33 合计 404,868.32 72,730.10 9.固定资产 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 固定资产 16,736,792.71 17,435,625.93 固定资产清理 合计 16,736,792.71 17,435,625.93 （2）固定资产 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 13,746,007.87 23,534,849.59
214、 2,206,932.66 994,321.51 40,482,111.63 2.本期增加金额 - 2,387,522.12 176,946.90 27,628.33 2,592,097.35 购置 - 2,387,522.12 176,946.90 27,628.33 2,592,097.35 在建工程转入 86 企业合并增加 3.本期减少金额 - 2,952,341.51 238,573.81 - 3,190,915.32 处置或报废 - 2,952,341.51 238,573.81 - 3,190,915.32 企业合并减少 4.期末余额 13,746,007.87 22,970,03
215、0.20 2,145,305.75 1,021,949.84 39,883,293.66 二、累计折旧 - 1.期初余额 6,380,270.30 14,820,136.70 930,034.09 916,044.61 23,046,485.70 2.本期增加金额 652,967.52 1,579,732.45 321,331.85 22,684.66 2,576,716.48 计提 652,967.52 1,579,732.45 321,331.85 22,684.66 2,576,716.48 企业合并增加 - 3.本期减少金额 - 2,245,972.03 230,729.20 - 2,
216、476,701.23 处置或报废 - 2,245,972.03 230,729.20 - 2,476,701.23 企业合并减少 - 4.期末余额 7,033,237.82 14,153,897.12 1,020,636.74 938,729.27 23,146,500.95 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 企业合并增加 3.本期减少金额 处置或报废 企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,712,770.05 8,816,133.08 1,124,669.01 83,220.57 16,736,792.71 2.期初账面价值 7,365,737.5
217、7 8,714,712.89 1,276,898.57 78,276.90 17,435,625.93 10.无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,135,565.00 141,025.64 622,641.49 4,899,232.13 87 2.本期增加金额 购置 内部研发 企业合并增加 3.本期减少金额 处置 企业合并减少 4.期末余额 4,135,565.00 141,025.64 622,641.49 4,899,232.13 二、累计摊销 1.期初余额 1,339,976.69 141,025.64 443,525.1
218、6 1,924,527.49 2.本期增加金额 83,449.96 - 136,469.28 219,919.24 计提 83,449.96 136,469.28 219,919.24 企业合并增加 3.本期减少金额 处置 企业合并减少 4.期末余额 1,423,426.65 141,025.64 579,994.44 2,144,446.73 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 企业合并增加 3.本期减少金额 处置 企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,712,138.35 - 42,647.05 2,754,785.40 2.期初账面价值 2,79
219、5,588.31 - 179,116.33 2,974,704.64 11.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 88 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 415,530.89 62,329.63 458,811.01 68,821.65 内部交易未实现利润 244,014.40 36,602.16 244,014.40 36,602.16 合计 659,545.29 98,931.79 702,825.41 105,423.81 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂
220、时性差异 58,445.75 176,801.79 可抵扣亏损 10,559,885.65 8,355,519.07 合计 10,618,331.40 8,532,320.86 其他说明：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 0.00 0.00 2023 0.00 0.00 2024 0.00 0.00 2025 0.00 0.00 2026 121,230.68 121,230.68 2027 1,811,024.23 1,
221、811,024.23 2028 2,461,886.95 2,461,886.95 2029 2,652,993.71 2,652,993.71 2030 1,308,383.50 1,308,383.50 2031 2,204,366.58 合计 10,559,885.65 8,355,519.07 / 12.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 设备预付款 374,354.00 57,954.00 合计 374,354.00 57,954.00 13.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 89 抵押借款 6,000,000.00 5,000,000.00 保证借款 7
222、,000,000.00 3,000,000.00 借款利息 12,532.49 合计 13,012,532.49 8,000,000.00 14.应付票据 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 545,365.97 合计 545,365.97 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 15.应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料物资款 9,307,794.49 10,136,334.72 设备款 311,567.76 1,050,013.50 合计 9,619,362.25 11,186,348.22 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转
223、的原因 江阴新尚金属材料有限公司 1,094,851.50 按约定陆续支付，尚未支付完毕 合计 1,094,851.50 / 16.合同负债 （1）合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 货款 87,859.29 89,808.35 合计 87,859.29 89,808.35 （2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 项目 变动金额 变动原因 无 合计 17.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,401,990.23 11,641,747.27 11,383,007.77 1,660,729.73 90 二、离职后福利设
224、定提存计划 3,799.62 740,131.26 743,930.88 0.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,405,789.85 12,381,878.53 12,126,938.65 1,660,729.73 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,399,020.23 10,519,486.67 10,260,605.17 1,657,901.73 二、职工福利费 2,970.00 526,957.45 527,299.45 2,628.00 三、社会保险费 448,894.82 448,894.82 0
225、.00 其中：1. 医疗保险费 369,205.88 369,205.88 0.00 2. 工伤保险费 39,036.72 39,036.72 0.00 3. 生育保险费 40,652.22 40,652.22 0.00 四、住房公积金 95,225.00 95,225.00 0.00 五、工会经费和职工教育经费 51,183.33 50,983.33 200.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,401,990.23 11,641,747.27 11,383,007.77 1,660,729.73 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基
226、本养老保险费 721,387.52 721,387.52 0.00 2、失业保险费 3,799.62 18,743.74 22,543.36 0.00 3、企业年金缴费 合计 3,799.62 740,131.26 743,930.88 0.00 18.应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 754,108.56 增值税 6,162.57 954,699.37 环保税 2,100.00 2,100.00 土地使用税 99,047.97 99,047.93 房产税 34,675.23 31,827.39 城市维护建设税 19,109.25 67,774.39 教育费附加 40,025.1
227、8 48,410.33 代扣代缴个人所得税 161,985.02 159,301.97 91 印花税 1,032.73 3,021.20 红利税 -1,432.26 -1,432.26 合计 362,705.69 2,118,858.88 19.其他应付款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 12,532.49 其他应付款 1,891,178.69 1,684,344.22 合计 1,891,178.69 1,696,876.71 （2）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 12,532.49 合计 12,532.49 （3）其他应付款 按款项性质列示的其他应付款
228、项目 期末余额 期初余额 关联方借款 1,535,000.00 1,535,000.00 其他往来 356,178.69 149,344.22 合计 1,891,178.69 1,684,344.22 账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 20.其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 11,421.71 11,675.08 合计 11,421.71 11,675.08 21.递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 土地出让金补助 1,767,033.43 53,406.36 1,713,627.07 政府对公司厂区土地使用权出让金给予的补助 围墙等拆除维
229、修补偿款 282,822.22 100,005.56 182,816.66 政府河道施工拆除厂区围墙等给予的维修补偿 合计 2,049,855.65 153,411.92 1,896,443.73 / 注：政府补助明细情况详见附注五-42.政府补助。 22.股本 项目 期初余额 本期增减变动（、） 期末余额 92 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 8,000,000.00 8,000,000.00 23.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 25,391,560.68 25,391,560.68 合计 25,391,560.68 25,3
230、91,560.68 24.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,569,003.73 704,101.89 2,273,105.62 合计 1,569,003.73 704,101.89 2,273,105.62 25.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 5,818,436.41 2,571,267.93 调整期初未分配利润合计数（调增，调减） -973,032.37 -1,189,260.74 调整后期初未分配利润 4,845,404.04 1,382,007.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,631,592.77 4,529
231、,389.08 减：提取法定盈余公积 704,101.89 553,992.23 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,160,000.00 512,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,612,894.92 4,845,404.04 调整期初未分配利润的说明： 由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 -973,032.37 元。 26.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 78,331,013.61 61,130,890.09 64,096,447.87 48,682,141.35
232、其他业务 2,815,930.70 376,447.23 2,136,619.28 217,732.59 合计 81,146,944.31 61,507,337.32 66,233,067.15 48,899,873.94 93 （2）合同产生的收入情况 合同分类（按商品类别分类） 金额 截齿 16,127,532.48 内球笼精锻件 35,907,603.20 一体式长轴内球笼精锻件 24,088,194.64 法兰式内球笼精锻件 121,228.73 机械零件 1,855,206.76 螺杆机整机 197,088.50 滑片机整机 34,159.30 合计 78,331,013.61 说明
233、：公司销售货物均在某一时点完成履约义务。 （3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5,948,020.08元，其中， 5,948,020.08元预计将于 2022年度确认收入。 27.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 208,999.56 190,564.29 教育费附加 89,571.22 81,670.44 地方教育附加 59,714.15 54,446.96 房产税 128,461.86 127,641.36 土地使用税 125,084.04 125,084.04 车船使用税 1,3
234、20.00 1,820.00 印花税 19,924.53 13,163.61 环境保护税 8,496.20 10,500.00 合计 641,571.56 604,890.70 28.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 187,130.68 165,938.62 差旅费 12,455.02 9,011.00 运费 2,045,938.72 1,885,094.17 三包费 20,916.57 70,876.02 业务宣传费 3,347.00 办公费 500.00 94 业务招待费 94,236.00 其他 2,205.00 5,565.50 合计 2,366,228.99 2,1
235、36,985.31 29.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬等员工费用 2,359,863.59 2,406,780.16 办公费 249,118.17 118,096.30 差旅费 95,683.67 105,691.89 折旧费 510,254.39 321,088.73 长期待摊费用摊销 214,791.48 无形资产摊销 83,449.96 119,154.34 咨询费(含顾问费) 276,691.02 395,991.21 业务招待费 799,308.84 1,257,376.63 通信费 21,294.71 23,096.38 邮寄费 14,066.43 22,962
236、.12 维修费 97,338.43 32,181.43 财产保险费 40,738.25 55,584.24 培训费 1,532.08 4,533.97 诉讼费 8,957.46 工会经费 1,776.00 12,304.00 其他 22,073.53 130.00 合计 4,582,146.53 5,089,762.88 30.研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,285,513.86 1,712,764.85 材料费 2,291,176.91 1,462,538.16 研发设备折旧 177,815.55 203,552.33 无形资产摊销 136,469.28 136,469
237、.28 设备调试费等 69,296.73 28,779.57 合计 4,960,272.33 3,544,104.19 31.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 401,411.06 523,933.20 95 其中：租赁负债利息费用 减：利息收入 10,511.78 17,814.26 财政贴息 加：汇兑损失（减收益） 加：手续费支出 3,516.35 3,976.40 加：票据贴现利息 282,383.27 444,657.32 合计 676,798.90 954,752.66 32.其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助计
238、入 158,411.92 527,926.92 158,411.92 合计 158,411.92 527,926.92 158,411.92 注：明细情况详见附注五-42.政府补助。 33.信用减值损失（损失以“”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 36,206.37 8,928.10 合计 36,206.37 8,928.10 34.资产减值损失（损失以“”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 1,071.85 合计 1,071.85 35.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得或损失 -19,997.0
239、5 11,958.53 -19,997.05 合计 -19,997.05 11,958.53 -19,997.05 36.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 41,500.00 30,600.00 41,500.00 其他 11,328.10 6,219.91 11,328.10 合计 52,828.10 36,819.91 52,828.10 注：政府补助明细情况详见附注五-42.政府补助。 37.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金96 额 捐赠支出 3,000.00 3,000.00 罚款及滞纳金 347,703.
240、26 23,250.00 347,703.26 工伤赔款 278,007.79 综合基金 4,911.00 4,746.00 4,911.00 合计 355,614.26 306,003.79 355,614.26 38.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 646,338.97 532,356.31 递延所得税费用 6,492.02 221,653.60 合计 652,830.99 754,009.91 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,284,423.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 942,663.56 子
241、公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 122,492.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 331,716.05 研发费用加计扣除对所得税的影响 -744,040.85 所得税费用 652,830.99 39.合并现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 46,500.00 434,415.00 利息收入 10,511.78 17,814.26 其他 11,328.10 6,219.91 97 合计 68
242、,339.88 458,449.17 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 3,516.35 3,976.40 付现的费用 6,561,718.57 5,098,149.23 支付往来款及其他 355,614.26 130,255.74 合计 6,920,849.18 5,232,381.37 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 承兑汇票保证金释放 719,354.30 合计 719,354.30 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 承兑汇票保证金 546,899.61 偿还关联方借款 2,540,
243、000.00 票据贴现利息 282,383.27 444,657.32 合计 829,282.88 2,984,657.32 40.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,631,592.77 4,529,389.08 加：资产减值损失 -1,071.85 信用减值损失 -36,206.37 -8,928.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,576,716.48 2,498,176.50 无形资产摊销 219,919.24 255,623.62 长期待摊费用摊销 - 214,791.48
244、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 19,997.05 -11,958.53 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“”号填列) - - 财务费用(收益以“”号填列) 683,794.33 968,590.52 98 投资损失(收益以“”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 6,492.02 221,653.60 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的减少(增加以“”号填列) -6,180,455.69 -3,132,920.61 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -490,929.22 6
245、,734,461.84 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -1,480,191.74 76,204.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 950,728.87 12,344,012.06 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,307,845.90 2,953,512.73 减：现金的期初余额 2,953,512.73 5,484,871.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 354,333.17 -2,531,358.88 （
246、2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为16,764,670.17元。 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,307,845.90 2,953,512.73 其中：库存现金 2,871.91 9,174.15 可随时用于支付的银行存款 3,304,973.99 2,944,338.58 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,307,845.90 2,953,512.73 99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
247、现金等价物 41.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,051,699.71 银行承兑汇票保证金及贷款保证金 固定资产 4,541,739.45 银行借款抵押 无形资产 2,712,138.35 银行借款抵押 合计 8,305,577.51 / 42.政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与资产相关/与收益相关） 金额 列报项目 计入当期损益的金额 聚力创新十条奖励资金 与收益相关 41,500.00 营业外收入 41,500.00 汽车消费补助 与收益相关 3,000.00 其他收益 3,000.00 稳岗返还 与收益
248、相关 2,000.00 其他收益 2,000.00 本期递延收益转入（土地出让金补助、围墙灯拆除补偿） 与资产相关 153,411.92 其他收益 153,411.92 合计 199,911.92 199,911.92 （2）计入递延收益的政府补助明细表 补助项目 种类（与资产相关/与收益相关） 期初 余额 本期新增金额 本期结转计入损益或冲减相关成本的金额 其他变动 期末余额 本期结转计入损益或冲减相关成本的列报项目 土地出让金补助 与资产相关 1,767,033.43 53,406.36 1,713,627.07 其他收益 河道施工围墙食堂维修补偿款 与资产相关 282,822.22 10
249、0,005.56 182,816.66 其他收益 合计 2,049,855.65 153,411.92 1,896,443.73 附注六、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 盐城中德劲博机电有限公司 盐城市大丰区东宁路西侧、南翔路北侧 盐 城 市 大丰 区 东 宁路西侧、南通用设备制造 100 设立 100 翔路北侧 附注七、关联方及关联交易 1.本公司实际控制人情况 周国平为本公司实际控制人。本公司股东周国平占股 48.25% 、陈泽占股 48%、周琦人占股 3.75%。 2.本公司的子公司
250、情况 本公司子公司的情况详见附注六之1. 3.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 周国平 股东，持股48.25% 陈泽 陈泽，持股48% 盐城市鑫利太阳能有限公司 实际控制人控制的其他企业 4.关联交易情况 （1）无购销商品、接受和提供劳务的关联交易 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 借款余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 周国平、陈泽 13,000,000.00 6,000,000.00 2018.5.22 2023.5.12 否 周国平 2,000,000.00 2,000,000.00 2021.10.26 2022.9.2
251、1 否 15,000,000.00 8,000,000.00 （3）关联方资金拆借 关联方名称 期初余额 本期拆入 （拆出） 本期偿还（收回） 期末余额 起始日 到期日 说明 拆入资金 盐城市鑫利太阳能有限公司 1,535,000.00 1,535,000.00 未约定期限 （4）关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 941,825.00 773,920.00 5.关联方应收应付款项 101 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 盐城市鑫利太阳能有限公司 218,089.90 218,089.90 合计
252、218,089.90 218,089.90 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 盐城市鑫利太阳能有限公司 1,535,000.00 1,535,000.00 合计 1,535,000.00 1,535,000.00 6.关联方承诺：无 附注一、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 截至2021年12月31日止，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2.或有事项 截至2021年12月31日止，公司不存在需要披露的重要或有事项。 附注二、资产负债表日后事项 1.重要的非调整事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后重要的非调整事项。 2.利润分配
253、情况说明 根据2021 年度利润分配方案本公司 2021 年度分配方案为：按照合并报表未分配利润 8,612,894.92 元的 20%进行利润分配，以本公司 2021 年末总股本 800 万股为基数，向全体股东每 10 股派 2.15 元人民币现金红利（含税）。 3.销售退回 在资产负债表日后未发生重要销售退回。 4.其他资产负债表日后事项说明 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 附注三、其他重要事项 1.前期会计差错更正 （1）追溯重述法 102 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 补记 2021 年以前年度的废品刨
254、花收入，管理费用以及补提相应的税金和盈余公积 公司在年度自查过程中发现用于公司运营的部分支出系废料刨花收入，该部分收入支出未及时入账。后组织专人进行梳理、盘点，将未确认收入补交了税金及滞纳金，并将现有情况下已知的未入账的收入成本追溯调整并进行了充分披露。 营业收入 5,027,390.27 管理费用 5,132,222.82 其他应收款 645,715.84 应交税费 750,548.39 应交税费 52,538.40 应交税费 37,527.48 应交税费 754,108.56 税金及附加 90,065.88 所得税费用 754,108.56 盈余公积 24,025.38 未分配利润 -24
255、,025.38 合计 / 2.债务重组 无 3.资产置换 无 4.年金计划 无 5.未决诉讼事项 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司存在一项未决诉讼：本公司与盐城澳斯科特矿用设备有限公司因买卖合同纠纷因盐城澳斯科特矿用设备有限公司进入破产程序，双方经法院主持自愿达成调解协议。本公司已申报债权。账面对应收账款-盐城澳斯科特矿用设备有限公司 70,206.50 元已全额计提坏账准备。 6.其他对投资者决策有影响的重要事项 本公司对补申报纳税的废品收入进行了前期差错更正详见“附注十-1.前期会计差错更正”。国家税务总局盐城市税务局稽查局对本公司补申报纳税事项正在进一步稽查核实，截止本财
256、务报告批准报出日稽查结果尚未出具。 附注四、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款 103 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 22,355,622.90 18,497,578.25 12 年 38,518.29 505,349.47 23 年 202,830.14 3 年以上 78,839.75 140,495.35 合计 22,675,811.08 19,143,423.07 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 7
257、0,206.50 0.31 70,206.50 100 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 22,605,604.58 99.69 345,324.39 1.53 22,260,280.19 其中：组合 1 22,391,742.44 98.75 345,324.39 1.54 22,046,418.05 其他组合 213,862.14 0.94 0.00 0.00 213,862.14 合计 22,675,811.08 100.00 415,530.89 / 22,260,280.19 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项
258、计提坏账准备的应收账款 189,482.10 0.99 189,482.10 100.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 18,953,940.97 99.01 269,328.91 1.42 18,684,612.06 其中：组合 1 18,751,973.83 97.96 269,328.91 1.44 18,482,644.92 其他组合 201,967.14 1.05 0.00 0.00 201,967.14 合计 19,143,423.07 1.00 458,811.01 / 18,684,612.06 按单项计提坏账准备： 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备
259、 计提比例(%) 计提理由 盐城澳斯科特矿用设备有限公司 70,206.50 70,206.50 100.00 企业已破产清算，已申报债权。 104 合计 70,206.50 70,206.50 100.00 组合中，按组合 1 计提坏账准备的应收账款 逾期账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 未逾期 15,687,166.07 0 0 13,473,185.32 0.00 0 逾期 1 年以内 6,692,813.33 334,640.67 5 5,269,292.26 263,464.61 5 逾期 1-2 年 2,266.79
260、1,360.07 60 863.00 86.30 10 逾期 2-3 年 863.00 690.40 80 5,710.50 2,855.25 50 逾期 3 年以上 8,633.25 8,633.25 100 2,922.75 2,922.75 100 合计 22,391,742.44 345,324.39 / 18,751,973.83 269,328.91 / （3）坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 组合 1 458,811.01 75,995.48 119,275.60 415,530.89 合计 458,811.01 75,995.48
261、 119,275.60 415,530.89 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备金额 浙江向隆机械有限公司 7,270,304.54 32.06 山特维克凿岩科技（无锡）有限公司 3,919,407.58 17.28 29,860.72 上海耀源精机有限公司 2,564,012.05 11.31 11,218.74 宁波向隆汽车部件有限公司 2,322,933.77 10.24 116,146.69 山东凯福瑞汽车配件有限公司 1,155,802.89 5.10 24,488.93 合计 17,232,460.
262、83 75.99 181,715.08 2.其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,786,598.08 3,486,915.94 105 合计 3,786,598.08 3,486,915.94 （1）其他应收款 按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 1,287,641.05 1,361,758.91 12 年 670,000.00 571,000.00 23 年 571,000.00 1,538,057.03 3 年以上 1,257,957.03 16,100.00 合计 3,786,598.08 3,486,915.94 按款项性质分类情况 款项性质 期
263、末余额 期初余额 关联方往来 3,711,857.03 2,758,057.03 备用金 27,736.00 688,215.84 押金 19,110.00 16,100.00 社保费及公积金 27,895.05 24,543.07 合计 3,786,598.08 3,486,915.94 减：坏账准备 净额 3,786,598.08 3,486,915.94 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00 20
264、21 年 1 月 1 日余额在本期 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 0.00 0.00 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余坏账准备 106 额合计数的比例(%) 期末余额 盐 城 中 德劲 博 机 电有限公司 合并范 围内的关联方往来 3,711,857.03 1 年以内 125万元，1-2 年以内 67 万，2-3 年 55 万，其余 3 年以上 98.03 垫 付 社 保费 及 公 积金 垫付社 保费及公积金 27,895.
265、05 1 年以内 0.74 张新景 备用金 18,000.00 23 年 0.48 万 向 钱 潮股 份 有 限公司 押金 10,000.00 3 年以上 0.26 周静 生育金 6,736.00 1 年以内 0.18 合计 / 3,774,488.08 / 99.69 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,310,000.00 2,310,000.00 2,310,000.00 2,310,000.00 合计 2,310,000.00 2,310,000.00 2,310,000.00 2,310,000.0
266、0 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 盐城中德劲博机电有限公司 2,310,000.00 2,310,000.00 合计 2,310,000.00 2,310,000.00 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 78,099,765.81 60,965,596.54 63,641,532.65 48,412,778.69 其他业务 2,569,008.04 274,924.24 2,098,852.03 186,524.63 合计 80,66
267、8,773.85 61,240,520.78 65,740,384.68 48,599,303.32 （2）合同产生的收入情况 合同分类（按商品类别分类） 金额 截齿 16,127,532.48 内球笼精锻件 35,907,603.20 一体式长轴内球笼精锻件 24,088,194.64 107 法兰式内球笼精锻件 121,228.73 机械零件 1,855,206.76 合计 78,099,765.81 说明：公司销售货物均在某一时点完成履约义务。 （3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,948,020.
268、08元，其中， 5,948,020.08元预计将于 2022 年度确认收入。 附注五、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -19,997.05 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 199,911.92 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债
269、务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对
270、当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -344,286.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） -164,371.29 108 减：所得税影响数 -24,655.69 非经常性损益净额（影响净利润） -139,715.60 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 -139,715.60 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.40% 0.70 0.70 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.73% 0.72 0.72 附注六、财务报表之批准 公司本年度财务报表已于2022年4月29日经第二届第十次董事会批准。 董事长： 盐城中德精锻股份有限公司 二二二年四月二十九日 109 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 盐城中德精锻股份有限公司档案室。
