1、北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 1 2017 年度报告 金东方 NEEQ : 837504 北京华夏金东方科技股份有限公司 Beijing Sinorient Co., Ltd. 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 22 日，公司召开第一届董事会第六次会议。 2017 年 4 月 9 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会。 2017 年 4 月 26 日，公司召开第一届董事会第七次会议。 2017 年 4 月 26 日，公司召开第一届监事会第四次会议
2、。 2017 年 5 月 19 日，公司召开 2016 年年度股东大会。 2017 年 10 月 29 日，公司召开第一届董事会第八次会议 2017 年 11 月 16 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 19 第七节 融资及利润分配情况 . 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 22
3、第九节 行业信息 . 25 第十节 公司治理及内部控制 . 26 第十一节 财务报告 . 31 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 金东方、公司、股份公司、本公司 指 北京华夏金东方科技股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 中勤万信、会计师 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法(2
4、013 修正) 公司章程 指 现行有效的北京华夏金东方科技股份有限公司章程 报告期 指 2017 年 元/万元 指 人民币元/万元 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周敏、主管会计工作负责人刘冬梅及会计机构负责人（会计主管人员）刘冬梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大
5、不确定性段落的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 内部控制风险 公司已经建立了较为完善的内部控制制度，但是受公司管理人员及财务人员水平的制约，公司的内部控制
6、制度有可能不能得到有效执行，从而影响公司持续、健康发展。 主营业务变更的风险 公司于 2016 年 11 月实际控制人发生变更后业务处于过渡期，原业务已暂停，新的业务未能如期开展。为保障公司现金流，公司在报告期内销售成品茶叶获取收入，用于维持公司正常运转，导致公司主营业务的变更。 2018 年，公司拟开展运营自助飞镖机业务，公司目前的经营制度、管理模式和管理团队需要随之做出调整和完善，因此公司面临主营业务变更风险。 经营活动产生的现金流持续为负的风险 2015 年、2016 年及 2017 年，公司的经营活动产生的现金流净额分别为-6,844,720.93 元、-1,626,882.29 元及
7、-2,499,799.21元，近三年持续为负值。如果公司新的业务不能顺利开展或股东不能提供资金支持，将面临较大的资金周转风险。 收入规模较小、连续大幅亏损的风险 2015 年、2016 年及 2017 年，公司营业收入分别为 88.26 万元、90.23 万元及 56.52 万元，净利润分别为-287.81 元、-504.47万元及-294.19 万元，近三年收入规模较小且连续大幅亏损。 员工大量离职、持续经营能力存在重大不确定性的风险 报告期内，公司新的业务未如期开展，导致员工大量离职，报告期末，公司仅剩 3 名员工。如公司 2018 年仍不能开展新的北京华夏金东方科技股份有限公司 2017
8、 年年度报告 公告编号：2018-008 6 主营业务，形成稳定的业务模式和收入来源，持续经营能力将存在重大不确定性的风险。 被行政处罚的风险 公司在报告期内销售成品茶叶获取收入，用于维持公司正常运转，但公司未取得食品经营许可。根据食品经营许可管理办法（2017 修正）第二条：“在中华人民共和国境内，从事食品销售和餐饮服务活动，应当依法取得食品经营许可。”公司在未取得食品经营许可的情况下销售茶叶，存在被相关部门行政处罚的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：报告期内，公司解除市场竞争风险、产品质量风险、技术风险、实际控制人变更风险，新增员工大量离职风险、持续经营能力存在重大不确定性的
9、风险、被行政处罚的风险。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京华夏金东方科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Sinorient Co., Ltd. 证券简称 金东方 证券代码 837504 法定代表人 周敏 办公地址 北京市朝阳区农光东里 11 号北侧北楼 3 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李熙晖 职务 董事会秘书 电话 010-85786877 传真 010-85786877 电子邮箱 517254599 公司网址 无 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区农光
10、东里 11 号北侧北楼 3 层；邮政编码：100021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京华夏金东方科技股份有限公司财务部办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 1 月 16 日 挂牌时间 2016 年 6 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F51 批发业-F512 食品、饮料及烟草制品专门批发-F5227 酒、饮料及茶叶批发 主要产品与服务项目 茶叶销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,250,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 北
11、京九九堂生物科技有限公司 实际控制人 郭小云 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101087467371723 否 注册地址 北京市海淀区清河西三旗环岛东南 95 号办公楼五层 531 室 否 注册资本 5,250,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 裴志军、陈
12、大 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 1、2018 年1 月15 日，根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则的相关规定，公司普通股股票转让方式统一由协议转让变为集合竞价转让。 2、公司本年度会计师事务所由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）变更为中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙），2018年2月28日，公司第一届第九次董事会审议并通过了关于变更会计师事务所的议案。2018年3月16日，公司2018年第一次临时股东大会审议并通过了关于变更会计师事务所的议案。 3、公司原董事会秘书李熙晖于2018 年 1 月 10 日因
13、个人原因辞职，公司第一届董事会第九次会议于2018年2月28日审议并通过，任命财务总监刘冬梅女士兼任公司董事会秘书，任期自第一届董事会审议通过之日起至第一届董事会任期届满为止。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 565,170.97 902,342.26 -37.37% 毛利率% 12.08% 100% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,941,864.78 -5,044,749.82 41.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
14、 -3,363,242.72 -5,344,753.40 39.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -2,324.20% -1.50% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2,573.88% -1.59% - 基本每股收益 -0.56 -0.97 42.27% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 2,657,232.01 1,403,679.28 89.30% 负债总计 2,536,386.62 59,322.38 4,175.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 120,845.39
15、 1,344,356.90 -91.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.02 0.26 -92.31% 资产负债率%（母公司） 95.45% 4.23% - 资产负债率%（合并） 95.45% 4.23% - 流动比率 0.68 23.26 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,499,799.21 -1,626,882.29 -53.66% 应收账款周转率 - 26.55 - 存货周转率 - - - 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 10 四、 成长情况 本期
16、 上年同期 增减比例 总资产增长率% 89.30% -69.37% - 营业收入增长率% -37.37% 2.24% - 净利润增长率% 41.68% -0.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,250,000 5,250,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 121,377.94 非经常性损益合计 421,377.94 所得税影响数 105,344.49 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3
17、16,033.45 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司茶叶销售业务属于 F5227 酒、饮料及茶叶批发行业。 公司于 2016 年 11 月实际控制人发生变更后业务处于过渡期，原业务已暂停，新的业务未能如期开展。为保障公司现金流，公司在报告期内销售成品茶叶获取收入，用于维持公司正常运转。 2018 年，公司拟开展运营自助飞镖机的业务。公司计划在全国 100 个地级市的酒吧、院线候影区、健身房、台球室等渠道铺
18、设自助飞镖机，顾客在自助飞镖机付费进行击打游戏，公司和渠道商家采用分账方式获取收益。截至本报告披露日，运营自主飞镖机的业务仍在积极筹划中，未有实质进展。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: 所处行业发生变化说明：报告期内，公司开展了茶叶销售业务，根据中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）2018 年 4 月 26 日出具的勤信审字【20
19、18】第 0838 号审计报告，2017 年，公司销售茶叶的营业收入的比重为 100.00%。根据挂牌公司管理型行业分类指引“第三章 分类原则与方法”之“第七条具体分类方法：（一）挂牌公司某项业务的营业收入占比大于或等于 50%，将其归入该项业务所属行业类别”，公司主营业务发生变更，导致公司所属行业由 I64 互联网和相关服务行业变为 F5227 酒、饮料及茶叶批发行业。 主营业务发生变化说明：报告期内，公司主营业务由“通过旗下经营女装为主的互联网平台中商易购,以 B2B、B2C、C2F 等模式提供电商运营服务”变为茶叶销售。 主要产品或服务发生变化说明：报告期内，公司主要产品或服务由提供电商
20、运营服务变为茶叶。 客户类型发生变化说明：报告期内，公司客户类型由电商平台用户变为有茶叶消费需求的企业。 关键资源发生变化说明：公司此前关键资源为“中商易购”电商平台，报告期内，公司开展的茶叶销售业务不具备可持续性，不存在关键资源。 销售渠道发生变化说明：公司此前销售渠道主要为通过业务人员开发市场，报告期内，公司开展的茶叶销售业务销售渠道主要为股东个人社会资源。 收入来源发生变化说明：报告期内，公司收入来源由收取电商平台服务费变为茶叶销售。 商业模式发生变化说明：公司此前商业模式为通过运营维护互联网购物平台“中商易购”，为商户及普通消费者提供低成本、零库存、最时尚的女装服饰为主的电商平台服务收
21、取电商平台服务费，报告期内，公司开展的销售业务不具备可持续性，不存在商业模式。 报告期内，公司主营业务的变更保障了公司的正常运转，但茶叶销售业务不是公司未来的发展方向，不北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 12 具备可持续性。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，公司拟开展运营自助飞镖机的业务，计划在全国范围内铺设自助飞镖机 1,000 台。公司将在一、二线城市的娱乐休闲场所进行推广，推广途径有网络、自媒体、赛事直播、网红合作、校园推广等。 (二) 行业情况 根据2018-2023 年中国飞镖行业市场深度分析及投资战略研究报告，飞镖
22、运动的市场空间巨大，英国有飞镖爱好者 900 万，占全国人口总数的 15%；美国有飞镖爱好者 2000 万，占全国人口总数的 10%；韩国占全国人口总数的 8%；日本全国人口总数的 10%；而中国飞镖爱好者占总人口不足 0.1%。相对于飞镖运动在欧美、日韩等国家的发展情况及飞镖运动在中国的发展机会看，可以预计 2020 年中国将会有千万以上飞镖参与者，飞镖机数量会超过 30 万台。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 1,337,972.59 50.35% 1,058
23、,254.74 75.39% 26.43% 应收账款 - - 存货 - - 长期股权投资 固定资产 428,337.53 16.12% 24,046.52 1.71% 1,681.29% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 2,657,232.01 - 1,403,679.28 - 89.30% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期末余额比上年期末增加 279,717.85 元，同比增加 26.43%，主要是由于 2017 年 12 月，股东吴伟东向公司投入 100 万元作为捐赠。 2、固定资产：本期期末余额比上年期末增加 404,291.01 元，同比增加 1,681.29%，
24、主要是由于报告期内采购了一批办公设备。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 13 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 565,170.97 - 902,342.26 - -37.37% 营业成本 496,921.38 87.92% - - - 毛利率% 12.08% - 100.00% - - 管理费用 3,244,784.22 574.12% 3,757,428.12 415.95% -13.64% 销售费用 - 308,379
25、.30 34.18% -100.00% 财务费用 -1,500.82 -0.27% -1,286.43 -0.14% -16.67% 营业利润 -3,363,242.72 -595.08% -5,344,753.40 -592.32% 37.07% 营业外收入 449,679.84 49.89% 300,003.58 33.25% 49.89% 营业外支出 28,301.90 5.01% - - - 净利润 -2,941,864.78 -520.53% -5,044,749.82 -559.07% 41.68% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：本期营业收入为 565,170.97 元，较上
26、年同期减少了 37.37%，主要原因是公司处于转型期，新的业务未能如期开展。 2017 年上半年，公司与北京融商兄弟科技有限公司签订了茶叶销售合同并在 2017 年半年报确认收入。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）在对公司进行 2017 年财务数据审计时，认为该交易不具备收入确认的条件，按照会计处理的谨慎性原则，在年报数据中冲销掉了与北京融商兄弟科技有限公司有关的所有已经确认的收入和成本，此操作对公司半年报报表的收入减少 84.08 万，成本减少 56.06 万元。 2、营业成本：本期营业成本为 496,921.38 元，均为茶叶销售的成本。 3、管理费用：本期管理费用为 3,244,784
27、.22 元，较上年同期减少 13.64%，主要是由于报告期内员工大量离职，减少了工资支出。 4、销售费用：本期无销售费用支出，主要是由于报告期内茶叶销售业务依托股东个人社会资源，未投入相关的费用； 5、营业利润：本期营业利润为-3,363,242.72 元，较上年亏损同比减少了 37.07%，主要原因是主营业务未开展，相关费用相应减少。 6、营业外收入：本期营业外收入为 449,679.84 元，较上年同期增加了 49.89%，主要原因是收到供应商返还的赔偿款项。 7、净利润：本期净利润为-2,941,864.78 元，较上年同期亏损减少了 41.68%，主要原因是公司业务转型期费用减少，亏损
28、相应减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 565,170.97 902,342.26 -37.37% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 496,921.38 - - 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 14 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电商平台服务 - - 902,342.26 100.00% 销售茶叶 565,170.97 100.00% - - 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的
29、原因： 公司于 2016 年 11 月实际控制人发生变更后业务处于过渡期，原业务已暂停，新的业务未能如期开展。为保障公司现金流，公司在报告期内销售成品茶叶获取收入，用于维持公司正常运转。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 珠海二十五道餐饮管理有限公司 402,777.80 71.27% 否 2 广西南宁李氏食家餐饮管理有限公司兰桂坊分公司 85,470.09 15.12% 否 3 新疆李氏食家餐饮管理有限公司乌鲁木齐中山路总店 76,923.08 13.61% 否 合计 565,170.97 100.00% - 注: 2017 年 10
30、月 13 日，广西南宁李氏食家餐饮管理有限公司兰桂坊分公司名称变更为广西好粱食科技有限公司兰桂坊分公司。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 四川省榜上茗商贸有限公司 496,921.38 100% 否 合计 496,921.38 100% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,499,799.21 -1,626,882.29 -53.66% 投资活动产生的现金流量净额 -440,496.21 -6,596.00 -6,578.23% 筹资活动产生的现金流量净额 3,22
31、0,013.27 2,000,000.00 61.00% 现金流量分析： 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 15 1、经营活动产生的现金流量净额：本期公司经营活动产生的现金流量净额为-2,499,799.21 元，同比下降53.66%，主要是由于本期收到其他与经营活动有关的现金（主要为往来款）减少 1,664,650.38 元导致。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期公司投资活动产生的现金流量净额为-440,496.21 元，同比下降了 6,578.23%，主要原因是报告期购买办公设备所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额:本期公司筹资活动产生
32、的现金流量净额为 3,220,013.27 元，较上年 同期增加 61.00%，主要是由于报告期内收到股东九九堂 500 万元借款及股东吴伟东 100 万元捐赠所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型： 带持续经营重大不确定性段落的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 受公司全体股东委托，审计了公司 2017 年度财务报表，并 出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告。公司董事会针对上述审计报告涉及的持续 经营重大不确定性段
33、落作出专项说明，对上述审计意见无异议，认为审计意见的内容能够真实、 准确、完整地反映公司实际情况。公司监事会将积极督促董事会推进相关整改工作，切实维护公司及全体股东利益。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、主要会计政策变更的说明 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，
34、对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 执行上述准则和通知对本公司无影响。 2、 主要会计估计变更的说明 报告期内公司未发生会计估计变更事项。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 16 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用
35、(八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，公司已经建立了较为完善的内部控制制度，但是受公司管理人员及财务人员水平的制约，同时由于报告期内员工大量离职，公司内部控制存在较大隐患。 公司于 2016 年 11 月实际控制人发生变更后业务处于过渡期，原业务已暂停，新的业务未能如期开展。2015 年、2016 年及 2017 年，公司净利润分别为-2,878,080.59 元、-5,044,749.82 元及-2,941,864.78元，连续大幅亏损。为保障公司现金流，公司在报告期内销售成品茶叶获取收入，用于维持公司正常运转，导致公司主营业务的
36、变更。如 2018 年仍不能开展新的主营业务，公司持续经营能力将存在重大不确定性。 应对此种情况，公司 2018 年拟开展运营自助飞镖机的业务，计划在全国 100 个地级市的酒吧、院线候影区、健身房、台球室等渠道铺设自助飞镖机，顾客在自助飞镖机付费进行击打游戏，公司和渠道商家采用分账方式获取收益。公司也将加强企业经营管理，提升营业收入及营业利润水平，增强资金筹措能力，开拓新业务渠道，确保资金充足，缓解现金流压力，缩减费用开支，合理运用营运资金。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、内部控制的风险 公司已经建立了较为完善的内部控制制度，但是受
37、公司管理人员及财务人员水平的制约，公司的内部控制制度有可能不能得到有效执行，从而影响公司持续、健康发展。 应对措施：公司将组织公司管理人员及财务人员加强学习相关法律法规及业务规则，提高自身专业水平及规范意识，加强公司的内控管理。2018 年，公司将适时招聘相关业务人员，大力推进飞镖机业务。 2、经营活动产生的现金流持续为负的风险 2015 年、2016 年及 2017 年，公司的经营活动产生的现金流净额分别为-6,844,720.93 元、-1,626,882.29元及-2,499,799.21 元，近三年持续为负值。如果公司新的业务不能顺利开展或股东不能提供资金支持，将面临较大的资金周转风险
38、。 应对措施：公司股东将对公司提供无偿借款或捐赠的方式支持公司发展，并积极寻求多渠道融资及资本运作，提高公司抗风险能力。 3、收入规模较小、连续大幅亏损的风险 2015 年、2016 年及 2017 年，公司营业收入分别为 88.26 万元、90.23 万元及 56.52 万元，公司净利润分别为-2,878,080.59 元、-5,044,749.82 元及-2,941,864.78 元，连续大幅亏损。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 17 应对措施：公司 2018 年将大力推进运营自助飞镖机业务，不断加大市场拓展力度，形成稳定的业务模式和商业
39、模式，为公司带来稳定的收入来源，并实现盈利。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、员工大量离职、持续经营能力存在重大不确定性的风险 报告期内，公司新的业务未如期开展，导致员工大量离职，报告期末，公司仅剩 3 名员工。如公司2018 年仍不能开展新的主营业务，形成稳定的业务模式和收入来源，持续经营能力将存在重大不确定性的风险。 应对措施：2018 年，公司将适时招聘相关业务人员，大力推进飞镖机业务，不断加大市场拓展力度，形成稳定的业务模式和商业模式，为公司带来稳定的收入来源，并实现盈利。 2、被行政处罚的风险 公司在报告期内销售成品茶叶获取收入，用于维持公司正常运转，但公司未取得食品经营许可。根
40、据食品经营许可管理办法（2017 修正）第二条：“在中华人民共和国境内，从事食品销售和餐饮服务活动，应当依法取得食品经营许可。”公司在未取得食品经营许可的情况下销售茶叶，存在被相关部门行政处罚的风险。 应对措施：2017 年下半年以来，公司不再有新的茶叶销售业务发生。公司股东及董监高已充分意识到在未取得食品经营许可的情况下销售茶叶的严重性，承诺未来将提高规范意识，并与主办券商加强沟通，杜绝类似事件的发生。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在
41、对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公
42、司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 北京九九堂生物科技有限公司 无偿借款 5,000,000.00 是 2017-3-24 2017-002 总计 - 5,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017年3月22日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过了关于公司控股股东向公司提供无偿借款的议案，并提交2017年第一次临时股东大会审议通过。2017年4月10日，北京九九堂生物科技有限公司无偿提供借款500万元，用于补充公司流动资金。 上述偶发性关联交易为公
43、司提供了资金支持，保证了公司的正常经营，不存在侵犯公司和公司其他股东利益的情形。 (二) 承诺事项的履行情况 公司申请挂牌时，为规范公司运作，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函、规范资金往来承诺函、关于规范及减少关联交易的承诺函。除此之外，在报告期间，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格履行了承诺，未有任何违背。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量
44、比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,739,583 33.13% 1,333,333 3,072,916 58.53% 其中：控股股东、实际控制人 1,289,333 24.56% 1,320,333 2,609,666 49.71% 董事、监事、高管 281,250 5.36% - 281,250 5.36% 核心员工 - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 3,510,417 66.87% -1,333,333 2,177,084 41.47% 其中：控股股东、实际控制人 2,666,667 50.79% -1,333,333 1,333,334 25.40% 董事、监事、
45、高管 843,750 16.07% 843,750 16.07% 核心员工 - - 总股本 5,250,000 - 0 5,250,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 北 京 九 九 堂 生物 科 技 有 限 公司 3,956,000 -13,000 3,943,000 75.1047% 1,333,334 2,609,666 2 胡群早 500,000 500,000 9.5239% 375,000 125,000 3
46、张占发 375,000 375,000 7.1428% 281,250 93,750 4 吴伟东 250,000 250,000 4.7619% 187,500 62,500 5 陈照军 125,000 125,000 2.3810% - 125,000 合计 5,206,000 -13,000 5,193,000 98.9143% 2,177,084 3,015,916 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东吴伟东持有公司控股股东北京九九堂生物科技有限公司6.46%的股权,公司股东胡群早持有公司控股股东北京九九堂生物科技有限公司 3.23%的股权。 北京华夏金东方科技
47、股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 20 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期末，公司控股股东为北京九九堂生物科技有限公司，直接持有公司 3,943,000 股，占公司总股本的 75.1047%。 北京九九堂生物科技有限公司，2014 年 3 月 11 日于北京市工商行政管理局东城分局登记设立，社会信用代码为 91110101061252957W，法定代表人为刘冬梅，住所为：北京市东城区藏经馆胡同 17 号 1 幢 1312 室，注册资本为 1447.96 万元人民币，股东为：北京经典融商投资有限公司、
48、周敏、曾招文、吴伟东、吴承科、胡群早、郭小云，营业期限为 2014 年 3 月 11 日至 2034 年 3 月 10 日。 报告期内，控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为郭小云，直接持有北京九九堂生物科技有限公司 67.69%股权，从而间 接持有公司 50.96%的股份。 郭小云，女，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 10 月至 2013 年 6 月担任云南信息报社有限责任公司策划，2013 年 7 月至 2015 年 1 月担任上海浦东发展银行股份有限公司珠海分行信用卡行政，2015 年 6 月至 2016 年 9 月担任
49、珠海湛皇餐饮连锁管理有限公司执行董事、经理，2015 年 2 月至今担任珠海森城股权投资基金管理有限公司监事。 报告期内，公司实际控制人无变动。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用
50、(二) 利润分配预案 适用 不适用 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 曾凡 董事、董事长 男 45 硕士 2015 年 10 月 22 日至 2018 年 10 月 21 日 否 胡群早 董事、副董事长 女 43 专科 2015 年 10 月 22 日至 2018 年 10 月 21 日 否 吴伟东 董事、副董事长 男 42 本科 2015 年 10 月 22 日至 2018 年 10 月
51、 21 日 否 周敏 董事、总经理 男 53 专科 2015 年 10 月 22 日至 2018 年 10 月 21 日 是 张占发 董事 男 52 高中 2015 年 10 月 22 日至 2018 年 10 月 21 日 否 吴承科 监事会主席 男 42 本科 2015 年 10 月 22 日至 2018 年 10 月 21 日 否 曾招文 监事 男 46 初中 2015 年 10 月 22 日至 2018 年 10 月 21 日 否 姜左松 监事 男 45 初中 2015 年 10 月 22 日至 2018 年 10 月 21 日 否 李熙晖 董事会秘书 女 46 本科 2015 年 1
52、0 月 22 日至 2018 年 1 月 10 日 是 刘冬梅 财务总监 女 43 专科 2015 年 10 月 22 日至 2018 年 10 月 21 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长曾凡与财务总监刘冬梅是夫妻关系。董事、总经理周敏，董事、副董事长胡群早，董事、副董事长吴伟东，监事曾招文，监事会主席吴承科系公司控股股东北京九九堂生物科技有限公司股东。除此之外，无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例%
53、 期末持有股票期权数量 吴伟东 董事、副董事长 250,000 0 250,000 4.76% 0 胡群早 董事、副董事长 500,000 0 500,000 9.52% 0 张占发 董事 375,000 0 375,000 7.14% 0 合计 - 1,125,000 0 1,125,000 21.42% 0 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 23 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职
54、务 变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期末至本报告披露日，公司离任董监高情况如下： 李熙晖于 2018 年 1 月 10 日因个人原因辞职，离任董事会秘书职务。 2018 年 2 月 28 日，公司召开第一届董事会第九次会议，任命刘冬梅兼任董事会秘书职务，任职期限自即日起至本届董事会任期届满之日止。 报告期末至本报告披露日，公司新任董监高简历如下： 刘冬梅，女，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1996 年 7 月至 2002 年 3 月，担任中国人民保险公司江西省分公司财务会计；2002 年 4 月 2005 年 6 月，
55、担任上海联富电气有限公司财务经理；2005 年 7 月至 2015 年 9 月，担任有限公司财务经理；2015 年 10 月至今，担任股份公司财务总监；2018 年 3 月至今，担任股份公司董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经理 1 1 行政管理人员 1 1 财务人员 3 1 销售人员 2 0 技术人员 3 0 员工总计 10 3 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 3 1 专科 4 2 专科以下 3 - 员工总计 10 3 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数
56、等情况： 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 24 1、人员变动：报告期内，因公司新的业务未能如期开展，造成大量员工离职。 2、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和北京市相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书，向员工支付的薪酬包括薪金、补贴、奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为所有员工办理了社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 3、培养计划：报告期内，因公司新的业务未能如期开展，大量员工离职，未制定培训计划。 4、公司目前无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
57、核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 不适用 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否
58、会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照公司章程、公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，发生相关事项时及时的以电话、邮件及在全国中小企业股份转让系统进行信息披露
59、等工作，保证股东及投资者行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 4 月 9 日，股份公司召开了 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了关于修改的议案，同意公司经营范围增加“餐饮服务; 销售食品、食用农产品”，即变更后的经营范围为：餐饮服务；销售食品、食用农产品；技术推广、技术服务；销售机械设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备、日用品、医疗器械 I 类、化工产品（不含
60、危险化学品及一类易制毒化学品）、照相器材、体育用品、文化用品、针纺织品、服装、首饰、工艺品；技术开发、技术转让、技术咨询；互联网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务）（互联网信息服务增值电信业务经营许可证有效期至 2020 年 12 月 18 日）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务）以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。 除上述情形外，报告期内公司不存在其他修改公司章程的情形。 北京华夏金东方科技股
61、份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 27 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2017 年 3 月 22 日召开第一届第六次董事会，会议审议通过 :关于公司控股股东为公司提供无偿借款的议案； 关于公司经营范围变更暨修改公司章程的议案； 关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案。 2、2017 年 4 月 26 日召开第一届第七次董事会，会议审议通过: 公司 2016 年度总经理工作报告； 公司 2016 年度董事会工作报告； 公司 2016 年度财务决算报告； 公司 201
62、7 年度财务预算报告； 公司 2016 年度利润分配方案； 公司 2016 年度报告及摘要的议案； 关于公司聘用 2017 年度审计机构的议案；关于召开公司 2016 年度股东大会的议案；关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告的议案； 关于补充确认 2016 年度偶发性关联交易的议案； 关于 2016 年度审计报告带强调事项段无保留意见的专项说明的议案； 关于公司经营范围变更暨修改公司章程的议案。 3、2017 年 10 月 29 日召开第一届第八次董事会，会议审议通过: 公司 2017 年半年度报告的议案; 关于追认未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案； 关于追认偶发性关联交易
63、的议案； 关于提议召开 2017 年第二次临时股东大会的议案。 监事会 1 1、2017 年 4 月 26 日召开第一届第四次监事会，会议审议通过: 公司 2016 年度监事会工作报告； 公司 2016 年度财务决算报告； 公司 2017 年度财务预算报告； 公司 2016 年度利润分配方案； 公司 2016 年度报告及摘要的议案； 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 28 关于公司聘用 2017 年度审计机构的议案；关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告的议案； 关于补充确认 2016 年度偶发性关联交易的议案； 关于 2016 年度审
64、计报告带强调事项段无保留意见的专项说明的议案； 股东大会 3 2、2017 年 4 月 9 日召开第一次临时股东大会，会议审议通过： 关于公司控股股东为公司提供无偿借款的议案； 关于公司经营范围变更暨修改公司章程的议案。 2、2017 年 5 月 19 日召开 2016 年年度股东大会，会议审议通过: 公司 2016 年度董事会工作报告； 公司 2016 年度监事会工作报告； 公司 2016 年度财务决算报告； 公司 2017 年度财务预算报告； 公司 2016 年度利润分配方案； 公司 2016 年度报告及摘要的议案； 关于公司聘用 2017 年度审计机构的议案；关于召开公司 2016 年度
65、股东大会的议案；关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告的议案； 关于补充确认 2016 年度偶发性关联交易的议案； 关于 2016 年度审计报告带强调事项段无保留意见的专项说明的议案； 关于公司经营范围变更暨修改公司章程的议案。 3、2017 年 11 月 16 日召开第二次临时股东大会，会议审议通过: 公司 2017 年半年度报告的议案; 关于追认未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案； 关于追认偶发性关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司内部组织架构与规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合公
66、司法、公司章程及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务，未发现重大违法违规情形，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 29 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公司监督管理办法、公司章程等文件的相关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规
67、现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格遵守公司法、公司章程和三会议事规则等规定，在公司章程和公司股东大会的具体授权范围内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，高级管理人员在董事会的授权范围内负责公司的日常生产经营活动。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，使公司的各项内部控制制度更加健全，治理更加规范，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责地
68、履行其义务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董事会秘书全面负责投资者关系管理各项工作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力 。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制
69、度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据自身发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和公司章程、信息披露管理制度等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照公司法、证券法及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 公司为了提高规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披北京华夏金东方科技股
70、份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 30 露的质量和透明度，根据有关法律、法规、规章规定，结合公司实际情况，制定了年报信息披露重大差错责任追究制，并 2018 年 4 月 26 日召开的第一届董事会第十次会议审议通过了关于该制度的议案，并提交 2017 年年度股东大会审议。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 持续经营重大不确定段落 审计报告编号 勤信审字【2018】第 0838 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊
71、普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 裴志军、陈大 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 勤信审字【2018】第 0838 号 北京华夏金东方科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京华夏金东方科技股份有限公司（以下简称金东方公司）财务报表，包括 2017 年 12月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金东方公司2017 年 12
72、月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金东方公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，金东方公司在 2016 年 11 月实际控制人发生变更后原业务已经暂停，2017 年新的业务未能如期开展。为了保证公司现金流，公司销售成品茶叶来维持公司正
73、常运转，但销售规模有限，如财务报表附注六、14 所述，金东方公司 2017 年度归属于股东净利润为-2,941,864.78 元，累计未分配利润为-9,677,214.19 元，净资产仅为 120,845.39 元。这些事项或情况，连同财务报表附注十一所示的其他重要事项，表明存在可能导致对金东方公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 金东方公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-00
74、8 32 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 金东方公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管
75、理层负责评估金东方公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金东方公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金东方公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，
76、我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
77、导致对金东方公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金东方公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告
78、 公告编号：2018-008 33 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈大 中国注册会计师：裴志军 二一八年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,337,972.59 1,058,254.74 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 六、2 178,000.00 46,209.74 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应
79、收股利 - - 其他应收款 六、3 190,352.48 188,672.45 买入返售金融资产 - - 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 六、4 - 83,333.27 其他流动资产 六、5 22,569.41 3,162.56 流动资产合计 1,728,894.48 1,379,632.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 34 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、6 428,337.53 24,046.52 在建工程 工程物资 固定
80、资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 六、7 500,000.00 非流动资产合计 928,337.53 24,046.52 资产总计 2,657,232.01 1,403,679.28 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、8 214,634.00 预收款项 六、9 112,043.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、10 145,575.40 46,731.40 应交税费 六、11
81、18,442.22 387.88 应付利息 应付股利 其他应付款 六、12 2,045,692.00 12,203.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,536,386.62 59,322.38 非流动负债： 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 35 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,536,386.62 59,322.
82、38 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、13 5,250,000.00 5,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、14 4,548,059.58 2,829,706.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、15 -9,677,214.19 -6,735,349.41 归属于母公司所有者权益合计 120,845.39 1,344,356.90 少数股东权益 所有者权益合计 120,845.39 1,344,356.90 负债和所有者权益总计 2,657,232.01 1,403,679.28 法定代表人：周敏 主管会
83、计工作负责人：刘冬梅 会计机构负责人：刘冬梅 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、16 565,170.97 902,342.26 其中：营业收入 六、16 565,170.97 902,342.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,928,413.69 6,247,095.66 其中：营业成本 六、16 496,921.38 - 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加
84、六、17 4,565.50 1,291.42 销售费用 六、18 - 308,379.30 管理费用 六、19 3,244,784.22 3,757,428.12 财务费用 六、20 -1,500.82 -1,286.43 资产减值损失 六、21 183,643.41 2,181,283.25 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） -3,363,242.72 -5,344,753.40 加：营业外收入 六、22
85、449,679.84 300,003.58 减：营业外支出 六、23 28,301.90 - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -2,941,864.78 -5,044,749.82 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“”号填列） -2,941,864.78 -5,044,749.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -2,941,864.78 -5,044,749.82 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,941,864.78 -5,044,749
86、.82 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 37 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股
87、东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,941,864.78 -5,044,749.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十二、2 -0.56 -0.97 （二）稀释每股收益 十二、2 -0.56 -0.97 法定代表人：周敏 主管会计工作负责人：刘冬梅 会计机构负责人：刘冬梅 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 773,293.03 1,007,704.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构
88、拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、24 1,211,533.94 2,876,184.32 经营活动现金流入小计 1,984,826.97 3,883,888.68 购买商品、接受劳务支付的现金 515,107.60 737,358.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支
89、付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 691,207.29 1,666,878.18 支付的各项税费 88,151.59 88,187.50 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 38 支付其他与经营活动有关的现金 六、24 3,190,159.70 3,018,346.47 经营活动现金流出小计 4,484,626.18 5,510,770.97 经营活动产生的现金流量净额 -2,499,799.21 -1,626,882.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资
90、产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 440,496.21 6,596.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 440,496.21 6,596.00 投资活动产生的现金流量净额 -440,496.21 -6,596.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他
91、与筹资活动有关的现金 6,718,353.27 筹资活动现金流入小计 6,718,353.27 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,498,340.00 筹资活动现金流出小计 3,498,340.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 3,220,013.27 2,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 279,717.85 366,521.71 加：期初现金及现金等价物余额 1,058,254.74 691,733.03 六、
92、期末现金及现金等价物余额 1,337,972.59 1,058,254.74 法定代表人：周敏 主管会计工作负责人：刘冬梅 会计机构负责人：刘冬梅 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 39 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,250,000.00 2,829,706.31 - -6,735,349.41 1,344,356.90 加：会计政策变
93、更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,250,000.00 2,829,706.31 - -6,735,349.41 1,344,356.90 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,718,353.27 -2,941,864.78 -1,223,511.51 （一）综合收益总额 -2,941,864.78 -2,941,864.78 （二）所有者投入和减少资本 1,718,353.27 1,718,353.27 1股东投入的普通股 1,718,353.27 1,718,353.27 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 北京华夏金东方科技股
94、份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 40 的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,250,000.00 4,548,059.58 - -9,677,214.19 120,845.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：其他专项 盈余 一未分配利润 北京华夏金东方科技股份有限
95、公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 41 优先股 永续债 其他 公积 库存股 综合收益 储备 公积 般风险准备 股东权益 一、上年期末余额 5,000,000 1,079,706.31 -1,690,599.59 4,389,106.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 1,079,706.31 -1,690,599.59 4,389,106.72 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 250,000.00 1,750,000.00 -5,044,749.82 -3,044,749.82 （一）综合收益总额
96、 -5,044,749.82 -5,044,749.82 （二）所有者投入和减少资本 250,000.00 1,750,000.00 2,000,000.00 1股东投入的普通股 250,000.00 1,750,000.00 2,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 42 配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥
97、补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,250,000.00 2,829,706.31 - -6,735,349.41 1,344,356.90 法定代表人：周敏 主管会计工作负责人：刘冬梅 会计机构负责人：刘冬梅 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 43 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、企业注册信息 公司注册地和总部地址：北京市海淀区清河西三旗环岛东南 95 号办公楼五层 531 室 统一社会信用代码：9111
98、01087467371723 法定代表人：周敏 2、企业的业务性质 企业的业务性质：批发和零售业 3、主要经营活动 技术推广、技术服务；销售机械设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备、日用品、医疗器械 I 类、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、照相器材、体育用品、文化用品、针纺织品、服装、首饰、工艺品、食用农产品；技术开发、技术转让、技术咨询；互联网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务）（互联网信息服务增值电信业务经营许可证有效期至 2020 年 12 月 18 日）；销售食品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务（不含新闻、出
99、版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务）以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 4、历史沿革 北京华夏金东方科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为华夏金东方（北京）科技发展有限公司（以下简称“有限公司”），系由自然人李俊宏与自然人于力共同出资组建的有限公司，于 2003 年 01 月经北京市工商行政管理局海淀分局批准成立，公司初始注册资本为人民币 50 万元，全部为货币出资，其中：李俊宏出资人民币 30 万元，占注册资本的 60%；于力出资人民币 20 万元，占注册资本的 40%。 2006
100、 年 11 月 20 日，公司股东会决议变更股东并转让出资，李俊宏将 25 万出资转让给张建红，5 万出资转让给刘冬梅；于力将 20 万出资转让给刘冬梅。转让后，张建红货币出资 25 万元，占注册资本 50%；刘冬梅出资 25 万元，占注册资本 50%。 2010 年 11 月 1 日，公司股东会决议转让出资，张建红将 25 万出资转让给刘冬梅。转北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 44 让后，刘冬梅货币出资 50 万元，占注册资本 100%。 2014 年 9 月 10 日，公司股东会决议增加公司注册资本至 100 万，新增加的 50 万元由北京
101、九九堂生物科技有限公司以货币出资。增资后，刘冬梅出资人民币 50 万元，占注册资本的 50%；北京九九堂生物科技有限公司出资人民币 50 万元，占注册资本的 50%。 2015 年 7 月 6 日，经公司股东会决议刘冬梅将其所持有的公司 100%的股权转让给北京九九堂生物科技有限公司，同时公司增加注册资本 400 万，增资后公司的注册资本为 500万元。此次增资由北京九九堂生物科技有限公司以货币出资 275 万元,增资后北京九九堂生物科技有限公司持股比例为 75.00%；自然人胡群早以货币出资 50 万元，增资后胡群早持股比例为 10.00%；自然人张占发以货币出资 37.50 万元,增资后张
102、占发持股比例为 7.50%；自然人吴伟东以货币出资 25 万元,增资后吴伟东持股比例为 5.00%；自然人陈照军以货币出资12.50 万元,增资后陈照军持股比例为 2.50%万元。 此次增资后各股东出资及持股情况见下表 股东名称/姓名 实缴出资 出资方式 持股比例 北京九九堂生物科技有限公司 3,750,000.00 货币 75.00% 胡群早 500,000.00 货币 10.00% 张占发 375,000.00 货币 7.50% 吴伟东 250,000.00 货币 5.00% 陈照军 125,000.00 货币 2.50% 合计 5,000,000.00 100.00% 2015 年 9
103、月，华夏金东方（北京）科技发展有限公司召开股东会，全体股东同意公司整体变更为股份有限公司。根据股东会决议及公司章程华夏金东方（北京）科技发展有限公司整体变更为北京华夏金东方科技股份有限公司。 2016 年 3 月，经公司股东会决议同意增加注册资本至 525 万元，新增加的 25 万元由北京九九堂生物科技有限公司以货币出资。增资后，北京九九堂生物科技有限公司出资人民币400 万元，占注册资本的 76.19%。 此次增资后各股东出资及持股情况见下表： 股东名称/姓名 实缴出资 出资方式 持股比例 北京九九堂生物科技有限公司 4,000,000.00 货币 76.19% 胡群早 500,000.00
104、 货币 9.52% 张占发 375,000.00 货币 7.14% 吴伟东 250,000.00 货币 4.76% 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 45 股东名称/姓名 实缴出资 出资方式 持股比例 陈照军 125,000.00 货币 2.38% 合计 5,250,000.00 100.00% 截至期末，经过多次股权转让后各股东出资及持股情况见下表： 股东名称/姓名 实缴出资 出资方式 持股比例 北京九九堂生物科技有限公司 3,943,000.00 货币 75.10% 胡群早 500,000.00 货币 9.52% 张占发 375,000.00
105、 货币 7.14% 吴伟东 250,000.00 货币 4.76% 陈照军 125,000.00 货币 2.38% 北京厚德龙享信息技术有限公司 31,000.00 货币 0.59% 候思银 7,000.00 货币 0.13% 杨会颖 5,000.00 货币 0.10% 北京经典融商投资有限公司 14,000.00 货币 0.27% 合计 5,250,000.00 100.00% 5、财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2018 年 4 月 26 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本
106、准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 2、本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果
107、和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 46 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时
108、用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
109、确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期
110、损益的金融资产 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 47 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资
111、产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有
112、至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款
113、项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 48 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额
114、扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的
115、现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款
116、项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 49 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超
117、过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
118、该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
119、 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
120、产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 50 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动
121、计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
122、 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面
123、价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 51 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
124、关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明
125、拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确
126、定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项。 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款、其他应收款，是指本公司单项金额超过 100 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 52 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发
127、生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 项目 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 关联方之间的应收款项 不计提坏账准备 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 15 15 3-4 年 20 20 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的
128、应收款项 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表 明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （5）坏账准备的转回 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 53 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损
129、失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括：库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
130、的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
131、过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 54 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 工具、家具 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已
132、满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
133、内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资
134、本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 10、借款费用 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 55 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化
135、。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
136、时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理
137、。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 56 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计
138、入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准
139、备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资
140、产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 57 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使
141、资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组
142、组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后
143、福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
144、债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 58 15、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收
145、入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 （3）让渡资产使用权 公司在让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用
146、货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿
147、命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 59 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，
148、存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
149、债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣
150、暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 60 资产负债
151、表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税
152、的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 18、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的
153、报表项目名称 影响 金额 1 2017 年 4 月 28 日，财政部发布财会【2017】13号文件企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营。该准则自2017 年 5 月 28 日起实施，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 无 无 2 根据企业会计准则第 16 号政府补助（2017年修订），与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；要求对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年1月 1日至本准则施行日之间新增政府补助根据新颁布的准则进行调整。
154、无 无 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 61 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响 金额 3 根据财政部于 2017 年 12 月 25 日颁布的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）的规定，企业处置非流动资产的利得或损失，计入资产处置收益；要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 无 无 （2）会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。 （3）前期重大会计差错更正 本公司报告期内无前期重大会计差错更正事项。 19、重大会计判断
155、和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其
156、影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
157、如果以前的估计发生重大变化，则北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 62 会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教
158、育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠 无。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指 2017 年 12 月31 日，期初指 2017 年 1 月 1 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 16,173.86 7,309.21 银行存款 1,321,798.73 1,050,945.53 其他货币资金 合计 1,337,972.59 1,058,254.74 注：截至期末，本公司
159、货币资金中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 63 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 178,000.00 100.00 44,443.82 96.18 1 至 2 年 1,765.92 3.82 2 至 3 年 3 年以上 合计 178,000.00 100.00 46,209.74 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 安信证券股
160、份有限公司 非关联方 168,000.00 1 年以内 服务尚未发生 河北春辉祥源家具制造有限公司 非关联方 10,000.00 1 年以内 货未到 合计 178,000.00 3、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 2,166,089.96 84.77 2,166,089.96 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 200,371.03 7.84 10,018.55 5.00 190,352.48 其中：账龄组合 200,371.03 7.8
161、4 10,018.55 5.00 190,352.48 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 188,818.15 7.39 188,818.15 100.00 合计 2,555,279.14 100.00 2,364,926.66 92.55 190,352.48 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 64 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 2,166.089.96 91.40 2,166,089.96 100.00 按信用风
162、险特征组合计提坏账准备的其他应收款 203,865.74 8.60 15,193.29 7.45 188,672.45 其中：账龄组合 203,865.74 8.60 15,193.29 7.45 188,672.45 其他单独测试坏账准备的组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 2,369,955.70 100.00 2,181,283.25 92.04 188,672.45 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 应收款项（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 代垫款 2,166,089.96 2,166,089.96 100.00 合计 2,16
163、6,089.96 2,166,089.96 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 200,371.03 10,018.55 5.00 合计 200,371.03 10,018.55 5.00 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 应收款项（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 张志强 60,688.45 60,688.45 100.00 杨沙 59,109.70 59,109.70 100.00 Soho 租房押金 50,000.00 50,000.00 100.00 北京自
164、如生活资产管理有限公司 13,720.00 13,720.00 100.00 王洪祥 5,300.00 5,300.00 100.00 合计 188,818.15 188,818.15 100.00 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 65 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 183,643.41 元，无收回或转回的坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 30,000.00 个税 18,281.83 387.88 社保公积金 2,089.20 4,786.86 备用
165、金 119,798.15 代垫款项 2,166,089.96 2,166,089.96 押金 219,020.00 198,691.00 合计 2,555,279.14 2,369,955.70 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 代垫款 暂收款 2,166,089.96 2-3 年 84.77 2,166,089.96 中国艺术科技研究所 押金 150,000.00 1 年以内 5.87 7,500.00 张志强 备用金 60,688.45 1 年以内 2.38 60,688.45
166、 杨沙 备用金 59,109.70 1 年以内 2.31 59,109.70 Soho 租房押金 押金 50,000.00 1 年以内 1.96 50,000.00 合计 2,485,888.11 97.28 2,343,388.11 （5）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 4、一年内到期的非流动资产 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 一年内到期的长期待摊费用 83,333.27 合计 83,333.27 5、其他流动资产 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 待抵扣进项税额 22,569.41 3,162.56 合计 22,569.41 3,162.56 北京华夏金东方科技股
167、份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 66 6、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 工具、家具 合计 一、账面原值 1、期初余额 43,130.30 43,130.30 2、本期增加金额 11,228.21 429,268.00 440,496.21 （1）购置 11,228.21 429,268.00 440,496.21 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 54,358.51 429,268.00 483,626.51 二、累计折旧 1、期初余额 19,083.78 19,083.78 2、本期增加金额 15,814.97 20,390.23
168、 36,205.20 （1）计提 15,814.97 20,390.23 36,205.20 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 34,898.75 20,390.23 55,288.98 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 19,459.76 408,877.77 428,337.53 2、期初账面价值 24,046.52 24,046.52 （2）截至期末无暂时闲置的固定资产。 （3）截至期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）截至期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5
169、）截至期末无未办妥产权证书的固定资产。 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 67 7、其他非流动资产 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 预付装修支出 500,000.00 合计 500,000.00 注：公司对新租赁的办公场所进行装修，预付款项 50 万元，装修尚未完成。 8、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 214,634.00 合计 214,634.00 （2）截至期末，应付账款中无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （3）截至期末，应付账款中无应付本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东单位款项及应付其他关
170、联单位款项。 9、预收账款 （1）预收款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 112,043.00 100.00 合计 112,043.00 100.00 （2）截至期末，预收款项中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权的股东单位款项及关联方款项。 10、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 46,731.40 524,155.38 426,531.86 144,354.92 二、离职后福利-设定提存计划 15,851.91 14,631.43 1,220.48 三、辞退福利 151,
171、200.00 151,200.00 四、一年内到期的其他福利 合计 46,731.40 691,207.29 592,363.29 145,575.40 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 68 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 46,731.40 507,822.05 411,234.31 143,319.14 2、职工福利费 3、社会保险费 13,453.33 12,417.55 1.035.78 其中：医疗保险费 12,011.80 11,087.00 924.80 工伤保险费 48
172、0.55 443.55 37.00 生育保险费 960.98 887.00 73.98 4、住房公积金 2,880.00 2,880.00 5、工会经费和职工教育经费 合计 46,731.40 524,155.38 426,531.86 144,354.92 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 15,211.40 14,040.24 1,171.16 2、失业保险费 640.51 591.19 49.32 3、补充养老保险 合计 15,851.91 14,631.43 1,220.48 11、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 印花税
173、 737.44 个人所得税 17,704.78 387.88 合计 18,442.22 387.88 12、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代扣社保公积金 1,032.00 12,203.10 关联方往来款 1,501,660.00 往来款 543,000.00 合计 2,045,692.00 12,203.10 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 69 （2）截至期末，无账龄超过 1 年的重要其他应付账款。 13、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他
174、小计 股本总额 5,250,000.00 5,250,000.00 合计 5,250,000.00 5,250,000.00 14、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,829,706.31 1,718,353.27 4,548,059.58 合计 2,829,706.31 1,718,353.27 4,548,059.58 注 1：2017 年度，关联方北京融商兄弟科技有限公司累计向公司投入资金 718353.27 元，公司作为资本公积处理。 注 2：2017 年 12 月，经临时股东会决议，为了缓解公司资金紧张，股东吴伟东对公司投入 100 万元，公司作为股
175、东投入计入资本公积。 15、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -6,735,349.41 -1,690,599.59 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -6,735,349.41 -1,690,599.59 加：本期归属于母公司股东的净利润 -2,941,864.78 -5,044,749.82 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 转作资本 期末未分配利润 -9,677,214.19 -6,735,349.41 16、营业收入和营业成本 （1）营业收入成本情况 北京华夏金东方科技股份
176、有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 70 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 565,170.97 496,921.38 902,342.26 其他业务 合计 565,170.97 496,921.38 902,342.26 （2）按类别披露 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 商品销售收入 565,170.97 496,921.38 电商平台服务 902,342.26 合计 565,170.97 496,921.38 902,342.26 17、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,233.03 7
177、53.33 教育费附加 957.02 322.86 地方教育费附加 638.01 215.23 印花税 737.44 合计 4,565.50 1,291.42 18、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 269,788.00 差旅费 36,556.30 运费 2,035.00 合计 308,379.30 19、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 540,007.29 1,533,663.97 辞退补偿金 151,200.00 中介服务费 1,197,169.81 1,146,139.12 办公费 66,664.15 419,679.94 北京华夏金东方科技股份有限公司
178、2017 年年度报告 公告编号：2018-008 71 项目 本期发生额 上期发生额 房租费 856,819.16 275,039.28 技术服务费 83,715.52 200,000.04 交通差旅费 61,965.14 115,977.21 业务招待费 251,037.95 53,815.00 折旧 36,205.20 12,613.56 税金 500.00 合计 3,244,784.22 3,757,428.12 20、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 1,988.10 2,612.05 利息净支出 -1,988.10 -2,612.05 银行手续费 487
179、.28 1,325.62 合计 -1,500.82 -1,286.43 21、资产减值损失 本期发生额 上期发生额 坏账损失 183,643.41 2,181,283.25 合计 183,643.41 2,181,283.25 22、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 300,000.00 300,000.00 300,000.00 返还款项 148,679.24 148,679.24 其他 1,000.60 3.58 1,000.60 合计 449,679.84 300,003.58 449,679.84 23、营业外支出 项目
180、 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 28,301.90 28,301.90 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 72 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 合计 28,301.90 28,301.90 24、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 449,679.84 300,003.58 利息收入 1,988.10 2,612.05 往来及其他 759,866.00 2,573,568.69 合计 1,211,533.94 2,876,184.32
181、（2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款 212,001.25 699,536.00 支付的其他费用 2,978,158.45 2,318,810.47 合计 3,190,159.70 3,018,346.47 25、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,941,864.78 -5,044,749.82 加：资产减值准备 183,643.41 2,181,283.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,205.20 12,613.56 无形资产摊销
182、 长期待摊费用摊销 200,000.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 73 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -133,470.29 1,219,011.73 经营性应付项目的增加（减少以“”号填
183、列） 355,687.25 -195,041.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,499,799.21 -1,626,882.29 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,337,972.59 1,058,254.74 减：现金的期初余额 1,058,254.74 691,733.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 279,717.85 366,521.71 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金
184、 1,337,972.59 1,058,254.74 其中：库存现金 16,173.86 7,309.21 可随时用于支付的银行存款 1,321,798.73 1,050,945.53 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,337,972.59 1,058,254.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、金融工具及风险管理 本公司的主要金融工具，包括应收款项、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：201
185、8-008 74 本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 2017 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 1,337,972.59 1,337,972.59 其他应收款 190,352.48 190,352.48 接上表： 金融资产项目 2016 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变
186、动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 1,058,254.74 1,058,254.74 其他应收款 188,672.45 188,672.45 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 2017 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 214,634.00 214,634.00 其他应付款 2,045,692.00 2,045,692.00 接上表： 金融负债项目 2016 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融
187、负债 合计 应付账款 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 75 金融负债项目 2016 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 其他应付款 12,203.10 12,203.10 注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。 （二）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司
188、不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司客户资信状况正常，因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司因其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，具体详见“本财务报表附注六、3”。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行与金
189、融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 2017 年 12 月 31 日余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 214,634.00 214,634.00 其他应付款 2,045,692.00 2,045,692.00 接上表： 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 76 项目
190、2016 年 12 月 31 日余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 其他应付款 12,203.10 12,203.10 （四）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工
191、具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 北京九九堂生物科技有限公司 北京市 科技推广和应用服务业 1,447.96 75.10 75.10 本公司的最终控制方是自然人郭小云。 2、本公司的子公司情况 无。 3、本公司合营企业和联营企业情况 无。 4、本公司的其他关联方情况 北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 77 其他关联方名称
192、 其他关联方与本公司关系 北京融商兄弟科技有限公司 财务总监刘冬梅能施加重大影响的企业 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 公司无关联采购、销售情况。 （2）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 371,118.33 432,397.14 合计 371,118.33 432,397.14 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款：北京九九堂生物科技有限公司 1,501,660.00 合计 1,501,660.00 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至期末，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或
193、有事项 截至期末，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重要的非调整事项。 十一、其他重要事项 公司 2017 年度亏损 2,941,864.78 元，累计未分配利润为-9,677,214.19 元，净资产为120,845.39 元，为了使本公司能够持续经营下去，缓解经营资金紧张压力，因此公司计划采取如下改善措施：公司股东将发起一次定增，定增金额不低于 300 万。同时公司在 2018 年开展新的业务模式：娱乐健身体育项目，将体育赛事、智能硬件、俱乐部运营、广告营销等产业进行整合互动，构建基于共享飞镖机的商业闭环。 北京华夏金东
194、方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 78 十二、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 300,000.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 121,377.94 小计 421,377.94 所得税影响额 105,344.49 少数股东权益影响额（税后） 合计 316,033.
195、45 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号非经常性损益（证监会公告200843 号）的规定执行。 本公司不存在对“其他符合非经常性损益定义的损益类项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益类项目的情况。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2,324.20 -0.56 -0.56 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -2,573.88 -0.62 -0.62 北京华夏金东方科技股份有限公司 2018 年 4 月 26 日北京华夏金东方科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 79 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京华夏金东方科技股份有限公司财务部办公室
