837507_2019_道脉节能_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1、1 2019 年度报告 道脉节能 NEEQ : 837507 上海道脉节能科技股份有限公司 2 公司年度大事记 中铁建工集团经过对本公司施工项目资质的严格审查及实地考察调研，与 2019 年底与我司达成战略合作意向，并于今后将保持长期深度稳定合作。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 24 第六节 股本变动及股东情况 . 30 第七节 融资及利润分配情况 . 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 33 第九节 行业信息 . 35 第十节 公司治理及内

2、部控制 . 35 第十一节 财务报告 . 39 4 释义 释义项目 释义 公司、道脉节能、道脉股份 指 上海道脉节能科技股份有限公司 子公司、禾米农业 指 上海禾米农业发展有限公司 公司法 指 中国人民共和国公司法 证券法 指 中国人民共和国证券法 董事会 指 上海道脉节能科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海道脉节能科技股份有限公司监事会 股东大会 指 上海道脉节能科技肌份有限公司股东大会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 会计师 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本期 指 2019 年 1

3、 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 期末、报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 公司章程 指 上海道脉节能科技股份有限公司章程 三会 指 董事会、监事会、股东大会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王佳、主管会计工作负责人李洁及会计机构负责人（会计主管人员）时胜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所

4、（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、税收补缴的风险 公司 2013 年度、2014 年度采用核定征收企业所得税。公司自启动进入资本市场事宜以来，为符合监管的要求，2015 年公司向

5、税务局递交了申请材料，申请公司的所得税征收方式由核定征收改为查账征收。2015 年 5 月 29 日，公司取得税务机关的审批认可，查账征收手续办理完毕，2015 年 1-9 月按查账征收所得税。 2016 年 1 月 12 日，公司取得上海市青浦区国家税务局、上海市地方税务局青浦区分局开具的报告期内合法纳税的证明文件，证明“上海道脉节能科技股份有限公司（纳税人识别号：310229781850963）经税务征管系统查询，自 2012 年 1月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止，公司能按时申报，无欠税记录，尚未发现有违反法律法规行为的记录。”若未来公司因此被税务主管部门要求追缴 201

6、3 年度、2014 年度的税款，公司将存在税收补缴的风险。 2、客户较为集中的风险 公司的客户集中度仍然较高，本年度前五大客户销售金额占总销售额的 84.32%，2018 年度前五大客户销售金额占总销售额的 87.61%，较上一年度有所改善，但仍较为集中；从区域上看，上年度安徽省实现销售额 521.67 万元，占总销售额的33.67%，本年度江苏省项目合同额 790 万元，因受项目开发进度影响实现产值仅 112.82 万元，占全年总产值的 15.03%，较上6 年度减少了 78.37 %。公司对前五大客户依赖性较高，客户区域集中度较高。 3、盈利能力下降风险 公司 2018 年、2019 年净

7、利润分别为-114.61 万元、-364.91万元。主要原因一是由于受政策影响房地产开发持续减缓，项目停滞，二是本年度个别项目因设计变更导致中途退场，使预算产值严重缩水，三是公司运营成本只增不减，最终导致报告期净利润较上年度持续下降。 4、公司治理的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进之处。2014 年 8 月份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解

8、之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 5、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人王佳持有公司 720 万股股份，占公司股本总额的 90%，同时其担任董事长兼总经理，对公司的经营管理活动有着重大影响。虽然公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，制订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则和关联交易管理办法、对外投资管理制度、对外担保管理制度等规章制度

9、，但并不排除实际控制人利用其控制地位对公司的经营决策、人事财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他中小股东带来风险。 6、房地产行业景气下降的风险 房地产行业的景气程度不仅对建筑材料行业会产生影响，对整个国民经济的运行都会产生显著影响。公司所处行业为建筑节能行业，该行业是与地产行业相关的行业之一，房地产建筑企业受到行业国家宏观调控和经济下行影响，资金链在一定程度上存在收紧压力，进而会减少和降低下游施工企业的业务量和回款速度，所以，地产业的景气程度对公司的业务产生一定影响。 7、施工安全和工程质量风险 公司所从事的建筑工程行业施工业务较多，对安全生产的要求较高。报告期内，公司未发生重大安全事故，

10、但不排除未来发生意外安全事故的风险。一旦发生意外安全事故，将会对公司的生产经营造成一定的负面影响。公司承建的工程项目为大型建筑物外墙外保温的施工建造，虽然注重企业信誉、施工质量，且在经营中不断加强工程项目的质量控制，至今未发生过重大工程质量问题，但施工过程中一旦出现运用技术失当或施工组织措施不力，仍存在出现重大工程质量隐患或事故，从而对公司的业绩和声誉产生负面影响。 8、工程款回款缓慢的风险 公司应收的工程款大幅增长，主要由于公司所处行业特点7 所决定，受国家宏观调控的影响，建筑业企业的资金链较为紧张，对上游供应商的付款缓慢。虽然公司的大部分客户为大型房地产公司，信用较好，且公司不断加强客户信

11、用管理。但若宏观经济环境发生较大波动，客户财务状况可能会出现资金恶化，工程款的到期回收难度加大，公司业绩和生产经营将会受到较大影响。 9、用工成本上升风险 由于施工行业用工特点人员流动性强，加上近几年生活成本逐年提高，社会保障基数每年上调，故公司用工成本不断上升。随着关于构建更加完善的要素市场化配置体制机制的意见的出台，将会建立多个城市副中心，近郊区域都有可能城市化，将有更多的农村户籍人员迁进城市，就近用工将会降低企业用工成本。 10、市场竞争加剧的风险 目前国内从事建筑外墙防腐保温的施工企业数量较多，行业集中度不高，业内竞争激烈。尽管 2011 年前后建筑保温火灾引发了各界对保温材料防火的思

12、考，并引起了有关部门的高度重视，相继出台了一系列监管措施规范市场竞争行为，但行业内保温材料的生产和施工大多是相互独立的，且整体企业规模偏小的问题突出，巨头企业不多，大多采取价格竞争。加入 WTO 组织后，国内的建筑节能市场对外开放，许多国外的企业将国外的先进技术带入中国，抢占市场份额，增加了公司的市场竞争风险。 11、连带赔偿风险 2019 年末公司对外担保达到 860 万元，担保期限为五年，本报告期期末净资产为 477.27 万元，对外担保总金额高于期末净资产总金额，如被担保方不能按期归还借款，本公司需承担连带责任，存在一定连带赔偿风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 2018 年公司

13、与关联方安徽泊琊垂钓产业发展有限公司签定安徽白湖鱼塘工程分包施工合同，上一年度实现产值 521.67 万元，占上一年度营业收入的 33.67%，本报告期关联方交易采购农产品一项，且仅占本年度营业收入的 0.28%，本报告期不存在关联方交易依赖风险。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海道脉节能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai DaoMai Energy conservation Technology Co., Ltd（无缩写） 证券简称 道脉节能 证券代码 837507 法定代表人 王佳 办公地址 上海市普陀区新会路 468 号 601-606 室 二、

14、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李洁 职务 董事会秘书 电话 021-60736168 传真 021-60736167 电子邮箱 lijie_106 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市普陀区新会路 468 号 601，200060 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 10 月 24 日 挂牌时间 2016 年 7 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业-E50 建筑装饰和其他建筑业-E509 其他未列明建筑业-E5090 其他未列

15、明建筑业 主要产品与服务项目 承接各类建筑外墙防腐保温工程 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 王佳 实际控制人及其一致行动人 王佳 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 913100007818509630 否 注册地址 上海市青浦区朱家角镇康业路 901弄 98 号 4 层 A 区 437 室 否 注册资本 8,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 是

16、会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 阮喆、张林 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区 UDC 时代大厦 A 座 6 楼 因方正证券股份有限公司（以下简称“方正证券”）将其全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务及人员整体转移至方正承销保荐（原名：中国民族证券有限责任公司），方正证券不再保留主办券商推荐业务资格及业务，经公司与方正证券友好协商，并经全国股转公司批准，自 2019 年 6 月 11 日起公司主办券商由方正证券变更为方正承销保荐。 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 自 2020 年 1 月以来全国各大行业均受新冠疫

17、情不同程度影响，我司也不例外，由于春节前后疫情严重，各地政府为控制疫情发展采取强制措施，禁止人员外出，节后外出务工人员大部分不能按时到岗，工地现场也由于政府禁令不得开工，故 2020 年春节后至 3 月底项目未开工，4 月份逐步恢复正常施工，公司对陆续到岗的外地务工人员严格执行隔离 14 天的防疫要求，现场工人存在不足，故新冠疫情对公司 2020 年上半年业绩造成一定影响，公司已着手根据在手项目加速推进项目施工，2020 年下半年公司业绩将有所好转。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 7,504,163.31 15,491,3

18、13.39 -51.56% 毛利率% 11.62% 25.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,649,122.30 -1,146,120.87 -218.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -3,501,914.75 -1,173,369.53 -198.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -55.31% -12.74% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -53.08% -13.04% - 基本每股收益 -0.46 -0.14 -228.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上

19、年期末 增减比例% 资产总计 24,989,801.28 30,283,021.18 -17.48% 负债总计 20,217,074.27 21,861,171.87 -7.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,772,727.01 8,421,849.31 -43.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.60 1.05 -42.86% 资产负债率%（母公司） 82.28% 73.83% - 资产负债率%（合并） 80.90% 72.19% - 流动比率 1.15 1.35 - 利息保障倍数 -4.86 -2.40 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的

20、现金流量净额 2,505,104.67 -7,145,720.92 135.06% 应收账款周转率 1.84 4.56 - 存货周转率 0.33 0.56 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -17.48% 31.98% - 营业收入增长率% -51.56% -18.24% - 净利润增长率% -218.39% -288.57% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单

21、位：元 项目 金额 政府补助 20,100.00 营业外支出 -216,376.74 非经常性损益合计 -196,276.74 所得税影响数 -49,069.19 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -147,207.55 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 5,226,440.27 1,568,322.89 应收账款 5,226,440.27 1,568,322.89 应付票

22、据及应付账款 6,786,177.80 5,883,121.60 应付账款 6,786,177.80 5,883,121.60 12 信用减值损失 -225,989.89 资产减值损失 -225,989.89 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务是承接各类建筑外墙防腐保温工程及装饰装修工程。通过对外采购国家指定的节能材料，施工于墙体，进行系统集成，主要利润来源于建筑外墙防腐保温工程施工，主要涉及建筑业、节能建筑材料等领域。 公司的客户主要为大型建筑公司及开发商，公司的建筑外墙防腐保温工程项目的获取主要是通过招投标。公司项目的周期依工程整体项目进度而定，一般在

23、 12 个月以上。 以经营模式划分，公司的经营模式包括工程招标、材料采购、工程施工几个环节。 （一）盈利模式 公司经过长期的市场实践，通过外部采购建筑材料，并以招投标的方式承接大型建筑公司的专业分包工程，主要利润来源于建筑外墙防腐保温工程施工。公司密切贴近市场、贴近客户需求，牢牢抓住行业技术进步与产品、工艺革新、换代的趋势与方向，通过市场信息的收集与客户反馈，有效地缩短企业对市场的反应周期，逐步形成了与自身经营模式相适应的盈利模式。 （二）业务经营模式 1、工程招投标 公司提供的是工程施工服务，项目合同获取的来源主要是招投标，业务部获取招标信息后组织项目部撰写投标书，然后进行投标。 2、项目筹

24、划 工程部在进场前讨论整体施工部署和进程安排，工程部下属项目组讨论主要材料的采购数量批次、装饰线条设计加工单的进度、主要材料的订货时间、材料进场计划等，具体包括：材料选样、组织进行施工现场准备（住宿安排、办公室布置、库房搭建等），形成施工现场相关安排方案，并签署相关的安全协议；项目经理组织进行技术准备，主要包括施工图的绘制与评审，施工图的签认等。 3、材料采购 公司采购的产品主要为工程施工的建筑材料，主要建筑材料包括岩棉板、泡沫玻璃保温板、真金板、砂浆、锚栓、网格布、护角条、涂料等。 公司根据项目进度的需要，与供应商签订合同进行采购。针对主要建筑材料岩棉板、泡沫玻璃保温板、真金板、砂浆、涂料的

25、供应，公司与拥有合格资质的几家主要规模供应商建立长期稳定的合作关系，能够保证主要建筑材料供应的及时性、稳定性；其他建筑材料和辅料，公司与多家供应商建立合作关系，这部分建筑材料市场厂商众多、货源充足，公司根据销售订单确定采购数量，自主选择供货商。 公司采购流程为：公司工程部根据与客户签订的订单合同、技术方案、施工图纸和库存情况制定采购计划。建筑材料采购经公司技术研发部验收合格进仓后，根据建筑材料供应商开具发票申请财务部支付货款，财务部付款后，采购流程结束。 4、工程施工模式 公司工程施工采用“技术指导+劳务分包”的施工模式。 工程部根据合同技术要求组建工程项目组，确定项目经理，承接项目责任书，明

26、确项目经理的职责。公司派遣技术团队根据合同要求、项目图纸、项目现场具体情况指导安排施工计划，并进行技术指导，施工工程中的劳务作业发包给第三方。 项目经理对现场的安全、质量、进度的控制，并编制施工专项方案，报工程部技术负责人审核。项目施工期间所有的施工现场材料采购需经项目材料员确认并提交到合约部采购。进场的施工材料，项目经理进行清点核验,如有异常及时联系采购人员。合约部安排材料复检。项目经理按施工合同内容，每月核实已完实际工程量，并申请工程进度款。 14 5、竣工验收 A 竣工验收阶段：工程完工后，项目部向监理单位、总包单位提供相关资料。 B 竣工结算阶段：工程完工后，建设单位会根据其整体工期安

27、排，组织工程结算。具体流程为首先由公司向客户成本部门报送结算文件审核，审核完毕后，最终确定结算总额，出具工程结算书。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内企业从事的主要业务情况： 上一报告期公司成立了全资子公司上海

28、禾米农业发展有限公司，子公司尚处于起步阶段，未形成有效盈利，本报告期销售业绩较上一年度有所提高，营业收入同比增长 244.00%，但全年营业额仅 14.9 万，仍有较大发展空间，公司将努力拓展销售渠道提升业绩。 报告期公司实现营业收入 750.42 万元，同比下降 51.56%，主要原因一是由于受政策影响房地产开发开持续减缓，项目停滞，二是个别项目因设计变更导致中途退场，使预算产值严重缩水，三是公司运营成本只增不减，最终导致报告期净利润较上年度持续下降。 报告期营业成本为 663.23 万元，同比下降 42.32%，因收入下降，项目成本投入减少所致。 报告期内净利润-364.91 万元，同比下

29、降 218.39%，主要原因系收入受建筑行业周期性影响较上一报告期减少 798.72 万元，相应成本减少 486.57 万元及本期借款利息支出增加导致。 2、核心竞争力分析： 报告期内由于国家政策面影响，整个住宅开发项目开发进度放缓，目前公司继续采取加强老客户的维护及转移客户重心的策略，从以住宅项目为主逐步转向住宅与工建项目相结合,从单一的保温施工转向保温与装饰装修相结合，从单纯施工行业向施工行业与农产品销售多元化发展，且计划开发新的战略合作伙伴，并已与两家大型极具实力的企业深度洽谈合作项目，力争在 2020 年虽受疫情影响但公司业绩实现增长。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：

30、元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期15 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 初金额变动比例% 货币资金 222,192.81 0.89% 846,130.80 2.79% -73.74% 应收票据 - - - - 应收账款 2,926,273.63 11.71% 5,226,440.27 17.26% -44.01% 存货 18,041,953.73 72.20% 21,950,627.69 72.48% -17.81% 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - - 固定资产 103,473.19 0.41% 151,992.52 0.50% -31.92

31、% 在建工程 - - - - 短期借款 5,007,600.00 20.04% 4,200,000.00 13.87% 19.23% 长期借款 - - - - 预付帐款 4,382.02 0.02% - - - 其他应收款 1,802,576.00 7.21% 1,451,052.10 4.79% 24.23% 递延所得税资产 1,698,584.21 6.80% 485,913.26 1.60% 249.57% 应付帐款 7,264,139.59 29.07% 6,786,177.80 22.41% 7.04% 其他应付款 7,077,910.00 28.32% 10,352,225.53

32、34.18% -31.63% 其他流动资产 93,673.78 0.37% 1,653.63 0.01% 5,564.74% 资产总计 24,989,801.28 - 30,283,021.18 - -17.48% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收帐款较上一报告期降低了 44.01%，主要是因为 2018 年以前已开票项目于本报告期收回所致。 2、递延所得税资产较上一报告期增加了 249.57%，是计提未弥补亏损对应的递延所得税资产所致。 2、其他应付款较上一报告期降低了 31.63%，是因为归还实际控制人上一报告期及本报告期向公司提供的免息借款供计 677.50 万元所致。 2. 营业情

33、况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 7,504,163.31 - 15,491,313.39 - -51.56% 营业成本 6,632,342.27 88.38% 11,498,041.88 74.22% -42.32% 毛利率 11.62% - 25.78% - - 销售费用 657,742.89 8.77% 478,248.68 3.09% 37.53% 管理费用 4,117,446.22 54.87% 4,367,084.12 28.19% -5.72% 研发费用 - - -

34、 - - 财务费用 833,082.69 11.10% 445,705.68 2.88% 86.91% 信用减值损失 91,840.44 1.22% - 资产减值损失 - - -225,989.89 -1.46% -100.00% 16 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -4,662,369.85 -62.13% -1,545,238.95 -9.97% -201.72% 营业外收入 20,100.00 0.27% 37,100.00 0.24%

35、-45.82% 营业外支出 216,376.74 2.88% 768.45 0.00% 28,057.56% 净利润 -3,649,122.30 -48.63% -1,146,120.87 -7.40% -218.39% 项目重大变动原因： 1、营业收入变动原因：营业收入较上一报告期减少 798.72 万元，同比下降 51.56%，主要原因一方面由于受政策影响房地产开发用地减少，另一方面由于价格原因项目中标率下降，以及在建项目开发商资金断裂导致项目暂停，故本报告期营业收入较上一报告期减少一半。 2、营业成本变动原因：营业成本为 663.23 万元，较上一报告期减少 486.57 万元，同比下降

36、 42.32%，因收入下降，项目成本投入减少所致。 3、财务费用变动原因：财务费用增加 38.74 万元，较上一报告期增加 86.91%，主要是由于本报告期新增银行贷款 500 万元所致。 4、营业利润变动原因：本报告期营业利润较上一报告期减少 311.71 万元，下降了 201.72%，主要原因是本年收入较上一报告期减少 798.72 万元，成本减少 486.57 万元，以及新增银行贷款导致财务费用增加 38.74 万元所致。 5、净利润变动原因：净利润减少 250.30 万元，较上一报告期减少 218.39%，主要原因是本年收入较上一报告期减少 798.72 万元，成本减少 486.57

37、万元，未决诉讼产生的或有负债 21.64 元以及计提未弥补亏损对应的递延所得税资产综合导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 7,355,154.35 15,447,996.57 -52.39% 其他业务收入 149,008.96 43,316.82 244.00% 主营业务成本 6,539,835.01 11,450,867.91 -42.89% 其他业务成本 92,507.26 47,173.97 96.10% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收

38、入金额 占营业收入 的比重% 保湿涂料工程 6,226,956.74 82.98% 10,231,333.62 66.05% -39.14% 装饰装修工程 1,128,197.61 15.03% 5,216,662.95 33.67% -78.37% 农产品销售 149,008.96 1.99% 43,316.82 0.28% 244.00% 17 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 本期保温涂料工程收入占比较上年同期上升 16.93%，主要原因是由于装饰装修工程项目本年产值下降幅度较大导致。 装饰装修工程收入占比较上年同期下降 18.64%，主要原因是由于部分装饰装修项目受

39、甲方资金周转问题，导致工程出现阶段性暂停及进展缓慢造成。 农产品销售收入占比较上年同期增加了 1.71%，主要原因是农产品销量较去年有所提升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 上海建工四建集团有限公司 2,634,779.54 35.11% 否 2 中核华泰建设有限公司 1,128,197.61 15.03% 否 3 上海南汇建工建设（集团）有限公司 987,833.98 13.16% 否 4 浙江舜杰建筑集团股份有限公司上海川沙分公司 953,149.34 12.70% 否 5 远洋国际建设有限公司 624,403.67 8.32%

40、 否 合计 6,328,364.14 84.32% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 嘉兴申宝建筑材料有限公司 1,226,507.60 39.48% 否 2 上海日兆建设工程有限公司 317,928.90 10.23% 否 3 上海浦东易祥保温材料有限公司 297,380.00 9.57% 否 4 上海顶航建筑材料有限公司 228,599.00 7.36% 否 5 上海顶枫保温材料有限公司 211,967.98 6.82% 否 合计 2,282,383.48 73.46% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期

41、金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,505,104.67 -7,145,720.92 135.06% 投资活动产生的现金流量净额 95,000.00 -421,984.41 122.51% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,224,042.66 7,013,588.83 -145.97% 现金流量分析： 1、本报告期，经营活动产生的现金流量净额增加 965.08 万元，较上一报告期增加 135.06%，主要是因为公司加大应收账款收款力度，使经营性现金流入增加 203.59 万元，另由于本报告期项目缩水，相应的项目投入减少，经营性现金流出较上一报告期减少 761.49 万元。 18

42、 2、本报告期，投资活动产生的现金流量增加 122.51%,主要是由于上一报告期有新增固定资产，而本报告期无新增固定资产投入所致。 3、本报告期，筹资活动产生现金流量净额较上一报告期减少 1,023.76 万元，主要是由于归还贷款420 万，以及归还实际控制人临时借给公司免息周转资金 677.50 万元导致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2018 年 3 月 19 日公司投资设立了全资子公司上海禾米农业发展有限公司。禾米农业注册资本 200万元，主营业务为：销售花卉、苗木、食用农产品等。本报告期禾米农业实现主营业务收入 14.9 万元，主营业务利润为-0.34 万元

43、，净利润-0.25 万元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.重要会计政策变更 提示：(1)说明会计政策变更的性质、内容和原因；当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额；无法进行追溯调整的，说明该事实和原因以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应用情况。(2)若会计政策变更日在当期 1 月 1 日以外的日期，除了对各列报前期的影响，还应披露对当期期初到变更日之间期间的影响，比如变更日为当期 5 月 1 日，应披露追溯调整对当期 1-4 月数据的

44、影响。 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量(2017 年修订)(财会20177 号)、企业会计准则第 23 号金融资产转移(2017 年修订)(财会20178 号)、企业会计准则第 24 号套期会计(2017 年修订)(财会20179 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第37 号金融工具列报(2017 年修订)(财会201714 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 注 1 财务报表格式要求变化 注 2 财

45、政部于 2019 年 5 月 9 日发布关于印发修订的通知(财会20198 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起执行。 注 3 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知(财会20199号，以下简称“新债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施行。 注 4 注 1新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模

46、式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且19 其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(

47、三十)3、4、5之说明。 注 2财政部于 2019 年 4 月 30 日发布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则

48、下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财会201916号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。 本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对上述会计政

49、策变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况，其余无受重要影响的报表项目和金额： 注 3新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1

50、 日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。 注 4新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的债务重组采用未来适用法处理，本期无受重要影响的报表项目和金额： 2.会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 本公司首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表项目的

51、首次执行当年年初账面价值产生影响。 (2)母公司资产负债表 本公司首次执行新金融工具准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。 4.首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 20 本公司首次执行新会计准则无需追溯调整并调整前期比较数据。 5.首次执行新金融工具准则调整信息 (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本(贷款和应收款项) 846,130.80 摊余成本 846,

52、130.80 应收款项 摊余成本(贷款和应收款项) 6,677,492.37 摊余成本 6,677,492.37 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求) - (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 846,1

53、30.80 846,130.80 应收款项 按原 CAS22 列示的余额 6,677,492.37 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新 CAS22) - 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新 CAS22) - 重新计量：预期信用损失准备 - 按新 CAS22 列示的余额 6,677,492.37 (3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行21 分类和计量的新损失准备调节表： 计量类别 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提信用损失准备 贷款和应收款项(原 C

54、AS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22) 货币资金 - - - - 应收款项 660,572.29 - - 660,572.29 证券投资 - - - - 总计 660,572.29 - - 660,572.29 三、 持续经营评价 1、行业前景： 国家政策导向：强调建筑环保节能，且自 2018 年下半年开始严查施工企业资质，严禁挂靠，增加了本企业的竞争力 。 成熟的管理团队：根据市场需求不断调整项目重心，开发新市场。就目前来看公司领导采取的加强保温市场维护及转移客户重心的策略，从以住宅项目为主逐步转向住宅与工建项目相结合，从单一的保温施工转向保温与装饰装修相结合，平稳实现重心转

55、移，是极为正确的发展方向。 财务状况：报告期公司实现营业收入 750.42 万元，同比下降 51.56%，一方面由于受政策影响房地产开发开持续减缓，项目停滞，加上本年度个别项目因设计变更导致中途退场，使预算产值严重缩水，另一方面公司运营成本增加，最终导致报告期净利润较上年度继续下降。 报告期营业成本为 663.23 万元，较上一报告期减少 486.57 万元，同比下降 42.32%，因收入下降，项目成本投入减少所致。报告期营业利润较上一报告期减少 311.71 万元，下降了 201.72%，主要原因是本年收入较上一报告期减少 798.72 万元，成本减少 486.57 万元，以及新增银行贷款导

56、致财务费用增加38.74 万元所致。 就目前我国保温行业实际状况，除了少数大中城市建筑节能率能达到标准外，广大中小城市和农村都有较大差距，市场成长空间较为广阔。按照国家节能减排的方针政策，如果以目前我国建筑保温市场的需求量分析，保温市场不仅仅存在于新建项目，更为广阔的空间存在于旧房改造项目，保温改造的施工量将为新建项目的数倍，保温市场前景向好。且公司已与中铁集团及中南建设达成合作意向，意向合作项目将在 2020 年落地。 公司治理：报告期内，公司根据法律、法规及公司章程以及公司已制定的一系列内部管理制度，确保公司规范运作，严格进行信息披露，切实保护投资者利益。 综上所述，公司具有持续经营能力，

57、尚不存在影响公司持续经营的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、存续风险 （一）税收补缴的风险 22 公司 2013 年度、2014 年度采用核定征收企业所得税。公司自启动进入资本市场事宜以来，为符合监管的要求，2015 年公司向税务局递交了申请材料，申请公司的所得税征收方式由核定征收改为查账征收。2015 年 5 月 29 日，公司取得税务机关的审批认可，查账征收手续办理完毕，2015 年 1-9 月按查账征收所得税。 2016 年 1 月 12 日，公司取得上海市青浦区国家税务局、上海市地方税务局青浦区分局开具的报告期内合法纳税的证明文件，证明“上海道脉节能科

58、技股份有限公司（纳税人识别号：310229781850963）经税务征管系统查询，自 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止，公司能按时申报，无欠税记录，尚未发现有违反法律法规行为的记录。” 若未来公司因此被税务主管部门要求追缴 2013年度、2014 年度的税款，公司将存在税收补缴的风险。 应对措施：公司控股股东、实际控制人王佳承诺：“若未来公司因此被税务主管部门要求追缴 2013年度、2014 年度的税款，由本人以现金方式及时、无条件、全额承担应 缴纳的税款及滞纳金或因此产生的所有相关费用，若公司因此遭致有关行政部门处罚而遭受损失的，由本人及时、无条件、全额承担

59、因此产生的所有相关费用。” （二）客户较为集中的风险 公司的客户集中度仍然较高，本年度前五大客户销售金额占总销售额的 84.32%，2018 年度前五大客户销售金额占总销售额的 87.61%，较上一年度有所改善，但仍较为集中；从区域上看，上年度安徽省实现销售额 521.67 万元，占总销售额的 33.67%，本年度江苏省项目合同额 790 万元，因受项目开发进度影响实现产值仅 112.82 万元，占全年总产值的 15.03%，较上年度减少了 78.37 %。公司对前五大客户依赖性较高，客户区域集中度较高。 应对措施：公司将维护好现有客户，并持续拓展业务区域和业务范围，加大客户资源的开发，逐步降

60、低客户集中度。但从项目所在地的区域上已有所改变，已在安徽及江苏两省成功签订施工合同，2020年有望向北方城市发展，客户集中情况将会得到进一步改善。 （三）盈利能力下降风险 公司 2018 年、2019 年净利润分别为-114.61 万元、-364.91 万元。主要原因一是由于受政策影响房地产开发持续减缓，项目停滞，二是本年度个别项目因设计变更导致中途退场，使预算产值严重缩水，三是公司运营成本只增不减，最终导致报告期净利润较上年度持续下降。 应对措施：公司 2020 年公司将继续加强内部控制管理，提高工作效率，行政项目一起抓，降低各类成本费用支出，提高企业盈利能力，同时加大客户开发力度，拓展装饰

61、装修项目的承接及农产品的销售业务，多方位入手提升企业盈利增长点。 （四）公司治理的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进之处。2014 年 8 月份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营

62、中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司管理层加强对相关法律、法规、业务规则和内部治理制度的了解和学习，提升规范治理意识，同时，在适当时机扩充财务、法律和管理方面的专业人才，以保证公司内部治理制度在经营实践中得到较好的执行、检验和完善。 （五）实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人王佳持有公司 720 万股股份，占公司股本总额的 90%，同时其担任董事长兼总经理，对公司的经营管理活动有着重大影响。虽然公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，制订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则和关联交易管理办法

63、、对外投资管理制度、对外担保管理制度等规章制度，但并不排除实际控制人利用其控制23 地位对公司的经营决策、人事财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他中小股东带来风险。 应对措施：公司建立了合理的法人治理结构。公司章程、三会议事规则以及关联交易、对外担保、信息披露、投资者关系等管理制度。这些制度措施，将对实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。公司将严格依据公 司法等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行公司章程、三会议事规则等规章制度，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 （

64、六）房地产行业景气下降的风险 房地产行业的景气程度不仅对建筑材料行业会产生影响，对整个国民经济的运行都会产生显著影响。公司所处行业为建筑节能行业，该行业是与地产行业相关的行业之一，房地产建筑企业受到行业国家宏观调控和经济下行影响，资金链在一定程度上存在收紧压力，进而会减少和降低下游施工企业的业务量和回款速度，所以，地产业的景气程度对公司的业务产生一定影响。 采取的措施：公司管理层在制定经营战略时积极跟踪分析国家政策，对行业前景进行深入研讨和判断，适时调整公司的经营规模及投资规模，选择国家重点发展的行业，如保障房和公共基础设施，并适当减少承接衰退行业的施工业务。 （七）市场竞争加剧的风险 目前国

65、内从事建筑外墙防腐保温的施工企业数量较多，行业集中度不高，业内竞争激烈。尽管 2011 年前后建筑保温火灾引发了各界对保温材料防火的思考，并引起了有关部门的高度重视，相继出台了一系列监管措施规范市场竞争行为，但行业内保温材料的生产和施工大多是相互独立的，且整体企业规模偏小的问题突出，巨头企业不多，大多采取价格竞争。加入 WTO 组织后，国内的建筑节能市场对外开放，许多国外的企业将国外的先进技术带入中国，抢占市场份额，增加了公司的市场竞争风险。 应对措施：针对目前的竞争环境，公司及时调整战略，在销售量大，竞争激烈的产品上，降低成本提高竞争力，加大市场占有份额。同时，公司加大对新产品的研发推广力度

66、，重点开发国家产业支持、应用前景范围广、潜在需求大、具有行业发展前瞻性的产品，为未来公司利润增长赢得空间。 （八）施工安全和工程质量风险 公司所从事的建筑工程行业施工业务较多，对安全生产的要求较高。报告期内，公司未发生重大安全事故，但不排除未来发生意外安全事故的风险。一旦发生意外安全事故，将会对公司的生产经营造成一定的负面影响。公司承建的工程项目为大型建筑物外墙外保温的施工建造，虽然注重企业信誉、施工质量，且在经营中不断加强工程项目的质量控制，至今未发生过重大工程质量问题，但施工过程中一旦出现运用技术失当或施工组织措施不力，仍存在出现重大工程质量隐患或事故，从而对公司的业绩和声誉产生负面影响。

67、 应对措施：建立健全企业的质量责任制度，强化企业的自律机制，把质量责任逐级分解落实到有关人员，建立健全质量保证体系并保证其正常有效的运行。 （九）工程款回款缓慢的风险 公司应收的工程款大幅增长，主要由于公司所处行业特点所决定，受国家宏观调控的影响，建筑业企业的资金链较为紧张，对上游供应商的付款缓慢。虽然公司的大部分客户为大型房地产公司，信用较好，且公司不断加强客户信用管理。但若宏观经济环境发生较大波动，客户财务状况可能会出现资金恶化，工程款的到期回收难度加大，公司业绩和生产经营将会受到较大影响。 应对措施：投标前对客户资金实力、信誉兑现情况进行调研；在合同条款中尽量争取有利我方的付款条件；设立

68、专门人员对客户信用、经营情况、资金情况进行动态管理；及时催收应收账款并将其与员工业绩评价挂钩，降低应收账款占总资产的比例；相关部门制定催款制度，与部门考核挂钩。 （十）用工成本上升风险 由于施工行业用工特点人员流动性强，加上近几年生活成本逐年提高，社会保障基数每年上调，故公司用工成本不断上升。随着关于构建更加完善的要素市场化配置体制机制的意见的出台，将会建立多个城市副中心，近郊区域都有可能城市化，将有更多的农村户籍人员迁进城市，就近用工将会降低24 企业用工成本。 应对措施：积极调整薪酬结构，加快技术升级步伐，大力开展自主创新，着力培育核心竞争力，努力形成以技术和创新为主的竞争优势，从而逐渐摆

69、脱对低成本优势的依赖。 （十一）连带赔偿风险 2019 年末公司对外担保达到 860 万元，担保期限为五年，本报告期期末净资产为 477.27 万元，对外担保总金额高于期末净资产总金额，如被担保方不能按期归还借款，本公司需承担连带责任，存在一定连带赔偿风险。 应对措施：充分利用现有资源，多方开拓新业务，积极提高本企业的盈利能力，提升企业净资产，减少对外担保，降低企业担保风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 本报告期内无新增风险因素 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(二) 是否存

70、在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 五.二.(三) 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(七) 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事

71、项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 25 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 占期末净资产比例% 是否形成预计负债 临时报告披露时间 上海舜嘉建筑（集团）有限公司 上 海 道 脉节 能 科 技股 份 有 限公司 建筑工程施工合同纠纷 432,753.48 9.07% 是 2020 年 4 月23 日 总计 - - 432,753.4

72、8 9.07% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 上海舜嘉建筑（集团）有限公司起诉本公司建筑工程施工合同纠纷，诉讼请求道脉节能赔偿工期逾期违约金、各项经济损失等共计 1,108,633.15 元。2018 年 11 月 28 日，公司收到上海市静安区人民法院传票，经北京市隆安律师事务所上海分所积极应诉，于 2019 年 11 月收到上海市静安法院一审判决书，判我司支付上海舜嘉建筑（集团）有限公司工期延误违约金 370,151.48 元，施工过程中产生的住宿费等 50,000.00 元及其他相关诉讼费用，共计 432,753.48 元。2019 年 12 月公司已提

73、起上诉，请求撤销一审判决，改判驳回上海舜嘉建筑（集团）有限公司的诉讼请求，具体结果以法院判决为准。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 担保对象 担保对象是否为控股股东、实际控制人或其附属企业 担保金额 担保余额 实际履行担保责任的金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 起始日期 终止日期 王佳 是 8,600,000 8,600,000 8,600,000 2018年 10月 18日 2023年 10月

74、 18日 保证 连带 已事前及时履行 总计 - 8,600,000 8,600,000 8,600,000 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控股子公司的担保） 0 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 8,600,000 8,600,000 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 6,213,636.50 6,213,636.50 26 清偿和违规担保情况： 公司为关联方王佳向银行贷款提供担

75、保系为了获得关联方提供的借款,该担保事项已经公司第二届董事会第七次会议及 2018 年第三次临时股东大会审议通过，并已及时披露相关公告，不构成违规对外担保。截至报告期末，为王佳的担保事项正在履行。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股东、实际控制人或其附属企业 占用形式 占用 性质 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行审议程序 安徽泊湖旅游开发有限公司 是 资金 其他 0.00 500,000 500,000 0.00 已 事 后 补充履行 合计 - - - 0.00 500,000 500,000 0.00 - 资金占用分

76、类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公司股东的净资产的比例% 控股股东、实际控制人或其附属企业合计占用资金的单日最高余额 500,000 10.48% 占用原因、归还及整改情况： 公司关联方资金周转遇到问题，公司缺乏防范意识，未按规定提前审议并公告的情况下将资金出借给关联方使用，造成资金占用。关联方资金占用损害了公司及其他股东的权益，对公司自身现金流产生了不利影响。公司本次资金拆出时间较短，关联方已及时归还，未对公司造成重大损失，公司在意识到存在资金占用情况后，承诺将加强公司管理层及员工对内部控制的学习，增进规范意识，控股股东、实际控制人及董监高均出具了承诺函，确保在以后不再发生资金

77、占用导致损害公司及其他股东利益的情况。 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 25,000,000 3,572,000 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 20,000,000 5,000,000 因公司资金周转所需，公司实际控制人、控股股东兼董事长、总经理王佳为公司提供不超过 1000万元的借款，借款利率以出借方（作为借款人）与银行（作为贷款人）签署相关借款协议约

78、定的利率为准。该事项已经公司第二届董事会第七次会议及 2018 年第三次临时股东大会审议通过，并已及时披露相关公告。2019 年度关联方王佳提供给公司的借款为 700 万元，公司 2019 年度累计支付利息 531,446.48元。 27 (五) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 安徽泊湖旅游开发有限公司 关联方占用公司资金 500,000 500,000 已 事 后 补 充 履行 2019 年 6 月 4 日 安徽泊湖旅游开发有限公司 公司向关联方拆入资金 235,000 235,000 已 事 后

79、补 充 履行 2019 年 6 月 4 日 安徽泊湖旅游开发有限公司 公司向关联方采购商品 250,000 99,949.07 已 事 前 及 时 履行 2019 年 6 月 4 日 安徽泊湖旅游开发有限公司 公司向关联方拆入资金 1,500,000.00 0 已 事 前 及 时 履行 2019 年 6 月 4 日 安徽泊湖旅游开发有限公司 公司与关联方合作开发项目 10,000,000.00 0 已 事 前 及 时 履行 2019 年 4 月 30 日 王佳、任洋 关联方向公司提供担保 5,000,000 5,000,000 已 事 后 补 充 履行 2020 年 4 月 23 日 偶发性关

80、联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 公司关联方资金周转遇到问题，公司缺乏防范意识，未按规定提前审议并公告的情况下将资金出借给关联方使用，造成资金占用。关联方资金占用损害了公司及其他股东的权益，对公司自身现金流产生了不利影响。公司本次资金拆出时间较短，关联方已及时归还，未对公司造成重大损失，公司在意识到存在资金占用情况后，承诺将加强公司管理层及员工对内部控制的学习，增进规范意识，控股股东、实际控制人及董监高均出具了承诺函，确保在以后不再发生资金占用导致损害公司及其他股东利益的情况。 2、 关联方为公司提供无偿借款，是对公司发展的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情 形。

81、关联方向公司提供财务资助未及时履行内部决策程序并对外披露，构成了信息披露违规，给公司治理带来了一定的风险。 3、 公司向关联方采购商品为企业正常的经营所需，交易价格公允，不存在损害公司和其他股东利益的情况。 4、 关联方泊湖旅游为公司提供无偿借款，系对公司日常经营的一种支持行为，且不向公司收取利息，因此不存在损害公司和其他股东利益的情形。 5、 公司与安徽泊湖旅游开发有限公司发生的关联交易系道脉节能提供工程服务，是公司正常经营活动，交易价格按市场公允价格确定，对公司正常运营和业务发展起到积极的促进作用。 6、 关联方为公司提供无偿担保，是为了使公司获得银行借款，是企业正常运营所需，不存在损害公

82、司和其他股东利益的情形。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 7 月25 日 - 挂牌 其他承诺 承担税收补缴的风险的承诺 正在履行中 实际控制人2016 年 7 月- 挂牌 同业竞争关于避免同业竞争的承正在履行中 28 或控股股东 25 日 承诺 诺 董监高 2016 年 7 月25 日 - 挂牌 同业竞争承诺 关于避免同业竞争的承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 7 月25 日 - 挂牌 资金占用承诺 关于避免资金占用的承诺 正在履行中 董监高 2016 年

83、7 月25 日 - 挂牌 其他承诺 关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、承担税收补缴的风险的承诺 公司 2013 年度、2014 年度采用核定征收企业所得税。公司自启动进入资本市场事宜以来，为符合监管的要求，2015 年公司向税务局递交了申请材料，申请公司的所得税征收方式由核定征收改为查账征收。2015 年 5 月 29 日，公司取得税务机关的审批认可，查账征收手续办理完毕，2015 年 1-9 月按查账征收所得税。2016 年 1 月 12 日，公司取得上海市青浦区国家税务局、上海市地方税务局青浦区分局开具的报告期内合法纳税的证明文件，证明“上海道脉

84、节能科技股份有限公司（纳税人识别号：310229781850963）经税务征管系统查询，自 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止，公司能按时申报，无欠税记录，尚未发现有违反法律法规行为的记录。” 公司控股股东、实际控制人王佳承诺：“若未来公司因此被税务主管部门要求追缴 2013 年度、2014 年度的税款，由本人以现金方式及时、无条件、全额承担应缴纳的税款及滞纳金或因此产生的所有相关费用，若公司因此遭致有关行政部门处罚而遭受损失的，由本人及时、无条件、全额承担因此产生的所有相关费用。”报告期内，公司控股股东、实际控制人严格遵守该承诺。 二、关于避免同业竞争的承诺

85、公司实际控制人王佳除持有公司股份外，还对外投资了上海梭伦环境工程有限公司、上海骏阁投资管理有限公司、上海大旭投资管理有限公司及上海道旭股权投资基金管理有限公司，其中上海骏阁投资管理有限公司已于 2015 年 6 月办理了工商注销手续，上海大旭投资管理有限公司的股权也已于 2015 年12 月办理完股权转让手续，目前王佳不再持有上海大旭投资管理有限公司的股份且不以任何形式参与大旭公司的经营。王佳仍然持有股份的公司还有上海梭伦环境工程有限公司及上海道旭投资基金管理有限公司，此两家的经营业务以及业务、市场、客户与我公司均不相同，不存在利益冲突，所以与公司不存在同业竞争。 公司股东及董事、高级管理人员

86、出具了避免同业竞争的承诺函，表示目前未从事或者参与公司存在同业竞争的业务。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，公司实际控制人、董事及高级管理人员承诺如下：“1、本人及本人直接或间接控制的其他企业目前没有、将来也不直接或间接以任何方式从事与公司或其子公司相竞争的业务，不直接或间接拥有与公司或其子公司存在同业竞争企业的股份、股权或任何其他权益，也不会以任何方式为公司或其子公司的竞争企业提供任何资金、业务及技术等方面的帮助。2、如果公司或其子公司未来的业务与本人及本人直接或间接控制的企业的业务有可能形成竞争，本人承诺公司或其子公司有权按照自身情况和意愿，采用全国中小企业股份转让系统允许的措施解决同

87、业竞争，包括但不限于：收购本人存在同业竞争的控股子公司的股权、资产；要求本人在限定的时间内将构成同业竞争业务的股权、资产转让给无关联的第三方；如果本人获得了与公司或其子公司相竞29 争的业务资产、股权或业务机会，本人将授予公司或其子公司对该等资产、股权的优先购买权及对该等业务机会的优先参与权，公司或其子公司有权随时根据业务经营发展需要行使该优先选择权，将上述资产和业务全部纳入公司或其子公司。3、本人将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、经理）以及利用控股地位等方式确保本人直接或间接控股的企业履行本承诺中与本人相同的义务，保证不与公司或其子公司进行同业竞争，并承诺由本人对本人直接或间接控股的企

88、业违反上述承诺而给公司或其子公司造成的经济损失承担赔偿责任。4、上述承诺一经签署立即生效，上述承诺在本人对公司持有股份的期间内，及本人担任前述职务期间和竞业限制期间，或对公司存在重大影响期间内，持续有效，且不可变更或撤销。” 上述承诺系实际控制人、董事及高级管理人员真实的意思表示，不违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效。报告期内，公司控股股东、实际控制人严格遵守该承诺。 三、关于避免资金占用的承诺 公司出具了公司资产未被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的声明；同时公司实际控制人王佳亦出具了关于避免资金占用的承诺函。 公司管理层相关人员规范意识较差，报告期内未履行上述承诺，发生了关

89、联方资金占用。公司在意识到存在资金占用情况后，承诺加强公司管理层及员工对内部控制的学习，增进规范意识，控股股东、实际控制人及董监高均出具了承诺函，确保在以后不再发生资金占用情况。 四、关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函 公司董事、监事、高级管理人员出具了关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函，承诺尽量避免和减少与股份公司及其控股子公司之间的关联交易，对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将严格按照公司法、公司章程 及关联交易管理制度等规定，履行相应批准决策程序。经批准后与股份公司依法签订规范的关联交易协议，保证关联交易价格的公允性；保证按照法律、法规、公司章程的规定履行信息披露义务；

90、保证不利用关联交易损害股份公司及非关联 股东的利益。 (七) 调查处罚事项 本报告期公司关联方资金周转遇到问题，公司缺乏防范意识，未按规定提前审议并公告的情况下将资金出借给关联方使用，造成资金占用。关联方资金占用损害了公司及其他股东的权益，对公司自身现金流产生了不利影响。针对资金占用行为报告期内全国中小企业股份转让系统有限责任公司给予公司及相关责任人采取了纪委处分和自律监管措施，公司将进一步完善治理公司，诚实守信，规范运作，健全内控制度，提 高合规意识，遵守相关法律法规和规则。 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动

91、期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,000,000 25.00% 0 2,000,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,800,000 22.50% 0 1,800,000 22.50% 董事、监事、高管 2,000,000 25.00% 0 2,000,000 25.00% 核心员工 - - 0 - - 有限售条件股份 有限售股份总数 6,000,000 75.00% 0 6,000,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,400,000 67.50% 0 5,400,000 67.50% 董事、监事、高管 6,000,000

92、75.00% 0 6,000,000 75.00% 核心员工 - - - - - 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王佳 7,200,000 0 7,200,000 90.00% 5,400,000 1,800,000 2 李洁 400,000 0 400,000 5.00% 300,000 100,000 3 左云霞 400,000 0 400,000 5.

93、00% 300,000 100,000 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 6,000,000 2,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司全体股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 截至报告期末，公司控股股东和实际控制人均为王佳。报告期内，王佳持股比例一直为 90%，并且31 担任公司董事长、总经理，其所持股份享有的表决权能够对股东大会产生重大影响，能够对公司的经营决策、人事任免等产生决定性影响，因此王佳为公司的控股股东与实际控制人。 王佳，男，1968 年 12 月出生

94、，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1995 年 4 月至 2000年 9 月任香港其士集团有限公司中国南区首席代表；2000 年 9 月至 2005 年 10 月任上海适达集团有限公司上海区域总经理；2005 年 10 月至 2014 年 7 月 27 日任有限公司执行董事、总经理；2014 年 10 月至2017 年 1 月任上海大旭投资管理有限公司执行董事；2014 年 7 月至今任公司董事长、总经理。 公司控股股东、实际控制人在报告期内无变化。公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图所示： 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个

95、会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 房屋抵押 华夏银行股份有限公司上海分行 银行 5,000,000 2019 年 5 月 15日 2022 年 5 月 15日 6.84% 合计 - - - 5,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告

96、期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 王佳 董事长、总经理 男 1968年12月 硕士 2017 年 8月 8 日 2020 年 7月 31 日 是 李洁 董事 女 1970年10月 本科 2017 年 8月 1 日 2020 年 7月 31 日 是 李洁 董事会秘书、副总经理、财务负责人 女

97、 1970年10月 本科 2017 年 8月 8 日 2020 年 7月 31 日 是 左云霞 董事 女 1974年12月 大专 2017 年 8月 1 日 2020 年 7月 31 日 是 左云霞 副总经理 女 1974年12月 大专 2017 年 8月 8 日 2020 年 7月 31 日 是 闻峰 董事 男 1977 年 7 月 本科 2017 年 8月 1 日 2020 年 7月 31 日 是 刘庆 董事 女 1980年10月 本科 2017 年 8月 1 日 2020 年 7月 31 日 是 吴文静 监事会主席 女 1985 年 3 月 本科 2017 年 8月 8 日 2020 年

98、 7月 31 日 是 黄俊 职工监事 男 1986 年 7 月 本科 2017 年 8月 1 日 2020 年 1月 15 日 是 时胜 监事 男 1972 年 1 月 大专 2017 年 8月 1 日 2020 年 7月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长王佳是控股股东及实际控制人，公司其他董事、监事、高级管理人员相互间关系及控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 由于公司原第二届监事会职工代表监事黄俊辞职，2020 年 1 月 16 日由公司监事会主席主持召开了2020 年

99、第一次职工代表大会。会议应到职工 30 人，实到职工 20 人，会议的召开符合公司法和公司章程的有关规定。本次会议选举周林为公司第二届监事会职工代表监事，任期自 2020 年 1 月 16 日至 2020 年 7 月 31 日。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通数量变动 期末持普通期末普通股期末持有股34 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 王佳 董事长、总经理 7,200,000 0 7,200,000 90.00% 0 李洁 董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书 400,000 0 400,000 5.00% 0 左云霞 董事、副总经理 400,000 0 400,

100、000 5.00% 0 合计 - 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 4 生产人员 6 5 技术人员 16 11 销售人员 6 5 财务人员 2 2 员工总计 35 27 按教育程度

101、分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 13 10 专科 12 10 专科以下 7 4 员工总计 35 27 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (

102、一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，因相关人员规范意识差，公司出现资金占用及关联交易未经审议、未及时披露等事项。公司己认识到违规严重性，并严格按照信息披露规则、业务规则等规定履行信息披露义务，完善治理公司，诚实守信，规范运作。进一步健全内控制度，提高全员合规意识和风险意识，在信息披露和公司治理中遵守相关法律法规和市场规则。充分重视定期报告问题并吸取教训，杜绝类似问题再次发生，切实维护广大投资者的合法权益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在：首先，公司治理机制有效地规范了公司的

103、运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护；其次，公司治理机制中，监事会也对公司董事会及高级管理人员的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害；再次，在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当股东相关权利受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股东权利的实现。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，除出现资金占用及关联交易未经审议、未及时披露等事项外，公司基本能遵照公司章程的规定，按照股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职

104、责和要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改。 36 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2019 年 1 月 14 日，公司召开了二届董事会第九次会议，会议经审议通过如下议案：关于公司拟与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的议案关于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案关于公司拟与中国民族证券有限责任公司签订持续督导协议的议案关于提请股东大会授权董事会全权处理解除持续督导后续事项的议案关于提请召开公司 2019 年第二次临时股东大会的议案； 2、2019 年 4 月 2

105、6 日，公司召开了二届董事会第十次会议，会议经审议通过如下议案：关于的议案关于的议案关于及其摘要的议案关于的议案关于的议案关于公司 2018 年度利润分配的议案关于 2019 年偶发性关联交易的议案关于追认 2018 年偶发性关联交易的议案关于的议案关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案； 3、2019 年 6 月 3 日，公司召开了二届董事会第十一次会议，会议经审议通过如下议案：关于追认 2019 年 1-5 月偶发性关联交易的议案关于 2019年偶发性关联交易的议案关于提前召开 2019 年第三次临时股东大会的议案； 4、2019 年 8 月 26 日，公司召开了二届董事会第十二次会

106、议，会议经审议通过如下议案：上海道脉节能科技股份有限公司 2019 年半年度报告关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案关于提请召开公司 2019年第四次临时股东大会的议案； 5、2019 年 12 月 27 日，公司召开了二届董事会第十三次会议，会议经审议通过如下议案：关于预计 2020 年度日常关联交易的议案关于更换会计师事务所的议案关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 2 1、2019 年 4 月 26 日，公司召开了二届监事会第五次会议，会议经审议通过如下议案：关于的议案关于及其摘要的议案关于的议案关于的议案关于公司 2018 年度利润分配的议案； 2、2

107、019 年 8 月 26 日，公司召开了二届监事会第六次会议，会议经审议通过如下议案：上海道脉节能科技股份有限公司 2019 年半年度报告关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案。 股东大会 5 1、2019 年 1 月 10 日，公司召开了 2019 年第一次临时股东大会，会议经审议通过如下议案：关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年度审计机构的议案； 2、2019 年 1 月 30 日，公司召开了 2019 年第二次临时股东大会，会议经审议通过如下议案：关于公司拟与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的议案关于公司与

108、方正证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案关于公司拟与中国民族证券有限责任公司签订持37 续督导协议的议案关于提请股东大会授权董事会全权处理解除持续督导后续事项的议案； 3、2019 年 5 月 20 日，公司召开了 2018 年年度股东大会，会议经审议通过如下议案：关于的议案关于的议案关于及其摘要的议案关于的议案关于的议案关于公司 2018 年度利润分配的议案关于 2019 年偶发性关联交易的议案关于追认 2018 年偶发性关联交易的议案关于的议案； 4、2019 年 6 月 19 日，公司召开了 2019 年第三次临时股东大会，会议经审议通过如下议案：关于追认 2019 年 1-

109、5 月偶发性关联交易的议案关于 2019 年偶发性关联交易的议案； 5、2019 年 9 月 12 日，公司召开了 2019 年第三次临时股东大会，会议经审议通过如下议案：关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自

110、主经营能力的说明 1、 业务独立： 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受 到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、 独立性受到不良影响。 2、 人员独立： 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、 副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股 东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、 资产独立： 公司合法拥有与目前业务有关的

111、土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该 等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、 机构独立： 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在 内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的38 其他企业，不存在机构混同 的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、 财务独立： 公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的 财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在

112、银行独立开立账户，依法 进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算

113、工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立年度报告重大差错责任追究制度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 39 第十一节 财务报告 是否审计 是 审计意见 无

114、保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审2020 1883 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市江干区 UDC 时代大厦 A 座 6 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 阮喆、张林 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 80,000.00 审计报告正文： 审计报告 中汇会审20201883 号 上海道脉节能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海道脉节

115、能科技股份有限公司(以下简称道脉节能公司)财务报表，包括 2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了道脉节能公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师

116、职业道德守则，我们独立于道脉节能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 道脉节能公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2019 年财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应

117、当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 40 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估道脉节能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算道脉节能公司、终止运营或别无其他现实的选择。 道脉节能公司治理层(以下简称治理层)负责监督道脉节能公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合

118、理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错

119、报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对道脉节能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况

120、可能导致道脉节能公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就道脉节能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些

121、事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：阮喆 (项目合伙人) 中国杭州 中国注册会计师：张林 报告日期：2020 年 4 月 28 日 41 一、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 222,192.81 846,1

122、30.80 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 2,926,273.63 5,226,440.27 应收款项融资 - - 预付款项 五、（三） 4,382.02 - 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 1,802,576.00 1,451,052.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 18,041,953.73 21,950,627.69 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 93,673.78 1,

123、653.63 流动资产合计 23,091,051.97 29,475,904.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 103,473.19 151,992.52 在建工程 - 42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（八） 96,691.91 169,210.91 递延所得税资产 五、（九） 1,698,584.21 485,913.26 其他非流动资产 - - 非流动资产合计

124、1,898,749.31 807,116.69 资产总计 24,989,801.28 30,283,021.18 流动负债： 短期借款 五、（十） 5,007,600.00 4,200,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十一） 7,264,139.59 6,786,177.80 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十二） 应交税费 五、（十三） 651,047.94 522,768.54 其他应付款 五、（十

125、四） 7,077,910.00 10,352,225.53 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,000,697.53 21,861,171.87 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 43 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、（十五） 216,376.74 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 216,376.74 负债合计 20,217,074.27 21,861,171.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十

126、六） 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（十七） 1,344,320.35 1,344,320.35 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（十八） 31,549.67 31,549.67 一般风险准备 未分配利润 五、（十九） -4,603,143.01 -954,020.71 归属于母公司所有者权益合计 4,772,727.01 8,421,849.31 少数股东权益 所有者权益合计 4,772,727.01 8,421,849.31 负债和所有者权益总计 24,

127、989,801.28 30,283,021.18 法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：李洁 会计机构负责人：时胜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 212,998.40 827,478.40 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 2,926,273.63 5,226,440.27 应收款项融资 预付款项 4,382.02 - 其他应收款 十三、（二） 1,837,416.00 1,385,317.10 44 其

128、中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 18,037,653.73 21,950,627.69 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 92,852.40 - 流动资产合计 23,111,576.18 29,389,863.46 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 持有至到期投资 - - 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 103,473.19 151,992.52 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资

129、产 开发支出 商誉 长期待摊费用 96,691.91 169,210.91 递延所得税资产 1,694,170.13 485,088.55 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,894,335.23 2,806,291.98 资产总计 27,005,911.41 32,196,155.44 流动负债： 短期借款 5,007,600.00 4,200,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,288,957.09 6,799,999.30 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 45 应交税费 651,047.

130、94 522,768.54 其他应付款 9,055,800.00 12,248,999.53 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,003,405.03 23,771,767.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 216,376.74 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 216,376.74 负债合计 22,219,781.77 23,771,767.37 所有者权益： 股本 8,000,000.00 8,000,000.00 其

131、他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,344,320.35 1,344,320.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 31,549.67 31,549.67 一般风险准备 未分配利润 -4,589,740.38 -951,481.95 所有者权益合计 4,786,129.64 8,424,388.07 负债和所有者权益合计 27,005,911.41 32,196,155.44 法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：李洁 会计机构负责人：时胜 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 46 一、营业总收入 7,504,163.31 15,49

132、1,313.39 其中：营业收入 五、（二十） 7,504,163.31 15,491,313.39 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 12,258,373.60 16,810,562.45 其中：营业成本 6,632,342.27 11,498,041.88 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、（二十一） 17,759.53 21,482.09 销售费用 五、（二十二） 657,742.89 478,248.68 管

133、理费用 五、（二十三） 4,117,446.22 4,367,084.12 研发费用 - - 财务费用 五、（二十四） 833,082.69 445,705.68 其中：利息费用 828,642.66 443,994.17 利息收入 2,257.60 4,119.41 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以

134、“-”号填列） 五、（二十五） 91,840.44 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 -225,989.89 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,662,369.85 -1,545,238.95 加：营业外收入 五、（二十六） 20,100.00 37,100.00 减：营业外支出 五、（二十七） 216,376.74 768.45 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,858,646.59 -1,508,907.40 减：所得税费用 五、（二十八） -1,209,524.29 -362,786.53 五、净利润（净亏损以“”

135、号填列） -3,649,122.30 -1,146,120.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,649,122.30 -1,146,120.87 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 47 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -3,649,122.30 -1,146,120.87 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -

136、1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - -

137、（8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -3,649,122.30 -1,146,120.87 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,649,122.30 -1,146,120.87 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.46 -0.14 （二）稀释每股收益（元/股） -0.46 -0.14 法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：李洁 会计机构负责人：时胜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入

138、十三、（四） 7,355,154.35 15,447,996.57 减：营业成本 十三、（四） 6,539,835.01 11,450,867.91 税金及附加 17,544.57 21,372.27 销售费用 624,587.63 489,405.77 48 管理费用 4,081,806.07 4,357,602.24 研发费用 财务费用 831,233.89 444,633.97 其中：利息费用 828,642.66 443,994.17 利息收入 2,199.40 4,090.60 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资

139、产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 91,840.44 资产减值损失（损失以“-”号填列） -225,989.89 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,648,012.38 -1,541,875.48 加：营业外收入 20,100.00 37,100.00 减：营业外支出 216,376.74 768.45 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,844,289.12 -1,505,543.93 减：

140、所得税费用 -1,206,030.69 -361,961.82 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,638,258.43 -1,143,582.11 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,638,258.43 -1,143,582.11 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债

141、权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 49 9.其他 六、综合收益总额 -3,638,258.43 -1,143,582.11 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：李洁 会计机构负责人：时胜 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金

142、14,838,617.29 12,783,864.87 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十九）、1 22,357.60 41,219.41 经营活动现金流入小计 14,860,974.89 12,825,084.28 购买商品、接受劳务支付的现金 6,279,941.62 14,2

143、58,033.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,517,400.01 2,892,264.34 支付的各项税费 212,371.26 303,181.69 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十九）、2 3,346,157.33 2,517,325.98 经营活动现金流出小计 12,355,870.22 19,970,805.20 经营活动产生的现金流量净额 2,505,104.67 -7,145

144、,720.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（二十九）、3 5,595,000.00 1,300,000.00 投资活动现金流入小计 5,595,000.00 1,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 0.00 421,984.41 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（二十九）、4 5,500,000.00 1,3

145、00,000.00 投资活动现金流出小计 5,500,000.00 1,721,984.41 投资活动产生的现金流量净额 95,000.00 -421,984.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 4,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（二十九）、5 3,807,000.00 3,818,000.00 筹资活动现金流入小计 8,807,000.00 8,018,000.00 偿还债务支付的现金 4,200,000.00 0.00 分配股利、利润或偿付

146、利息支付的现金 821,042.66 443,994.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（二十九）、6 7,010,000.00 560,417.00 筹资活动现金流出小计 12,031,042.66 1,004,411.17 筹资活动产生的现金流量净额 -3,224,042.66 7,013,588.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -623,937.99 -554,116.50 加：期初现金及现金等价物余额 846,130.80 1,400,247.30 六、期末现金及现金等价物余额 222,192.81

147、 846,130.80 法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：李洁 会计机构负责人：时胜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,675,295.29 12,734,959.87 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 22,299.40 41,190.60 经营活动现金流入小计 14,697,594.69 12,776,150.47 购买商品、接受劳务支付的现金 6,271,803.13 14,191,992.30 支付给职工以及为职工支付的现金 2,509,400.01 2,892,

148、264.34 51 支付的各项税费 207,761.25 300,875.48 支付其他与经营活动有关的现金 3,299,067.64 2,070,391.67 经营活动现金流出小计 12,288,032.03 19,455,523.79 经营活动产生的现金流量净额 2,409,562.66 -6,679,373.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,882,000.00 1,515,000.00 投资活动现金流入小计 5,88

149、2,000.00 1,515,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 421,984.41 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,682,000.00 1,900,000.00 投资活动现金流出小计 5,682,000.00 2,321,984.41 投资活动产生的现金流量净额 200,000.00 -806,984.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 4,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,807,000.00 3

150、,718,000.00 筹资活动现金流入小计 8,807,000.00 7,918,000.00 偿还债务支付的现金 4,200,000.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 821,042.66 443,994.17 支付其他与筹资活动有关的现金 7,010,000.00 560,417.00 筹资活动现金流出小计 12,031,042.66 1,004,411.17 筹资活动产生的现金流量净额 -3,224,042.66 6,913,588.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -614,480.00 -572,768.90 加：期初现金及

151、现金等价物余额 827,478.40 1,400,247.30 六、期末现金及现金等价物余额 212,998.40 827,478.40 法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：李洁 会计机构负责人：时胜 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,344,320.35 0.00 0.00 0.00 31,549.67

152、 -954,020.71 0.00 8,421,849.31 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

153、二、本年期初余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,344,320.35 0.00 0.00 0.00 31,549.67 -954,020.71 0.00 8,421,849.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,649,122.30 0.00 -3,649,122.30 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,649,122.30 0.00 -3,649,122.30 （二）所有者投入

154、和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 53 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,344,320.35 0.00 0.00 0.00 31,549.67 -4,603,

155、143.01 0.00 4,772,727.01 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,344,320.35 0.00 0.00 0.00 31,549.67 192,100.16 0.00 9,567,970.18 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

156、54 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,344,320.35 0.00 0.00 0.00 31,549.67 192,100.16 0.00 9,567,

157、970.18 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,146,120.87 0.00 -1,146,120.87 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,146,120.87 0.00 -1,146,120.87 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）

158、所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 55 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,344,320.35 0.00 0.00 0.00 31,549.67 -954,020.71 0.00 8,421,849.31 法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：李洁 会计机构负责人：时胜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本

159、公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,344,320.35 0.00 0.00 0.00 31,549.67 -951,481.95 8,424,388.07 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.0

160、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,344,320.35 0.00 0.00 0.00 31,549.67 -951,481.95 8,424,388.07 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -3,638,258.43 -3,638,258.43 （一）综合收益总额 -3,638,258.43 -3,638,258.43 （二）所有者投入和减少资本 56 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1

161、提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 57 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,344,320.35 0.00 0.00 0.00 31,549.67 -4,589,740.38 4,786,129.64 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项

162、储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,344,320.35 0.00 0.00 0.00 31,549.67 192,100.16 9,567,970.18 加：会计政策变更 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 二、本年期初余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,344,320.35 0.00 0.00 0.00 31,549.67 192,100.16 9,567,970.18 三、本期增减变动金额（减少

163、以“”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,143,582.11 -1,143,582.11 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,143,582.11 -1,143,582.11 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 58 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2

164、.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,344,320.35 0.00 0.00 0.00 31,549.67 -951,481.95 8,424,388.07 法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：李洁 会计机构负责人：时胜 59 上海道脉节能科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 上海道脉节能科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)

165、系于2014年7月9日经上海市工商行政管理局批准，在上海道脉节能科技有限公司的基础上整体变更设立，取得注册号为310229001138837的企业法人营业执照。公司注册地：上海市青浦区朱家角镇康业路901弄98号4层A区437室。法定代表人：王佳。公司现有注册资本为人民币800.00万元，总股本为800.00万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份800.00万股；无限售条件的流通股份200.00万股。公司股票于2016年7月25日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 上海道脉节能科技股份有限公司（以下简称“道脉股份”、“本公司”、“公司”）原名上海道尔奇安防科技有限公司，上海道尔

166、奇安防科技有限公司成立于2005年10月24日，由自然人王佳、王国平共同出资组建，取得上海市工商行政管理局沪工商注名预核字第01200509300504 号企业名称预先核准通知书，正式办理登记。注册资本200万元，其中王佳出资102.00万元，占注册资本的51.00%，王国平出资98.00万元，占注册资本的49.00%。双方均以货币出资，公司类型为有限责任公司。出资经上海瑞和会计师事务所有限公司审验，并于2005年10月18日出具了瑞和会验字(2005)第04035号验资报告。 设立时上海道尔奇安防科技有限公司股权结构如下： 股东名称 累计出资额（元） 持股比例（%） 王佳 1,020,000

167、.00 51.00 王国平 980,000.00 49.00 合计 2,000,000.00 100.00 上海道尔奇安防科技有限公司于2006年6月11日变更为上海道脉安防科技有限公司（以下简称“道脉安防”）。已取得上海市工商行政管理局沪工商注名预核字第01200606110297 号企业名称变更预先核准通知书。道脉安防于2008年2月3日变更为上海道脉节能科技有限公司（以下简称“道脉节能”）。已取得上海市工商行政管理局沪工商注名预核字第 01200802030051 号企业名称变更预先核准通知书。 2008年7月8日，经全体股东一致同意，原股东王国平将持有的道脉节能44.00%的股权转让给

168、个人股东王佳；原股东王国平将持有的道脉节能5.00%的股权转让给自然人李洁。股权转让后王佳出资190.00万元，占注册资本的95.00%；李洁出资10.00万元，占注册资本的5.00%。此次变更后道脉节能股权结构如下： 股东名称 累计出资额（元） 持股比例（%） 王佳 1,900,000.00 95.00 李洁 100,000.00 5.00 合计 2,000,000.00 100.00 2011年4月12日，王佳将持有的道脉节能5.00%的股权转让给自然人左云霞。股权转让后王佳出资金额180.00万元，占注册资本的90.00%；李洁出资10.00万元，占注册资本的5.00%；左云霞出资10.

169、00万元，占注册资本的5.00%。此次变更后道脉节能股权结构如下： 股东名称 累计出资额（元） 持股比例（%） 60 股东名称 累计出资额（元） 持股比例（%） 王佳 1,800,000.00 90.00 李洁 100,000.00 5.00 左云霞 100,000.00 5.00 合计 2,000,000.00 100.00 2012年3月22日，道脉节能申请增资人民币300.00万元，其中王佳出资人民币270.00万元，左云霞出资人民币15.00万元，李洁出资人民币15.00万元，以上均为货币出资。出资经上海大诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2012年3月16日出具沪大诚验字(20

170、12)DC1463号验资报告。增资后王佳出资450.00万元，占注册资本的90.00%；左云霞出资 25.00万元，占注册资本的5.00%；李洁出资25.00万元，占注册资本的5.00%。此次变更后道脉节能股权结构如下： 股东名称 累计出资额（元） 持股比例（%） 王佳 4,500,000.00 90.00 李洁 250,000.00 5.00 左云霞 250,000.00 5.00 合计 5,000,000.00 100.00 2014年7月9日，道脉节能变更为上海道脉节能科技股份有限公司。已取得上海市工商行政管理局沪工商注名预核字第01201407091030 号企业名称变更预先核准通知书

171、。 2014年7月10日，道脉节能根据改制变更的决议和改制后公司章程（草案）的规定进行改制，改制变更后申请登记的注册资本为人民币500.00万元，以道脉节能截至2014年5月31日止经审计后的净资产折合为股本。经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具天职业字201410397号验资报告。截至2014年7月9日止，道脉节能根据公司法有关规定及公司折股方案将截至2014年5月31日止经审计的净资产人民币6,344,320.35元，折合为股份总额 5,000,000.00股，每股面值1元的股本，共计人民币5,000,000.00元,剩余人民币1,344,320.35元计入资本公积。2014

172、年8月31日，本公司获得上海市工商行政管理局颁发的营业执照，注册号为3100229001138837，营业期限为2005年10月24日至不约定期限。 2015年6月30日，本公司召开股东大会，申请增资人民币100.00万元，由自然人王佳、李洁、左云霞于2015年9月8日之前一次缴足，其中股东王佳以人民币出资270.00万元，折合股本人民币90.00万元，余额180.00万元计入资本公积；股东李洁人民币出资15.00万元折合股本人民币5.00万元，余额10.00万元计入资本公积；股东左云霞人民币出资15.00 万元，折合股本人民币5.00万元，余额10.00万元计入资本公积，变更后的注册资本为人

173、民币600.00万元，本次增资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并于2015年9月16日出具天职业字201511796 号验资报告。2015年11月26日，上海市工商行政管理局核准了上述变更，并向公司换发了新的企业法人营业执照。此次变更后本公司股权结构如下： 股东名称 累计出资额（元） 持股比例（%） 王佳 5,400,000.00 90.00 李洁 300,000.00 5.00 左云霞 300,000.00 5.00 合计 6,000,000.00 100.00 2015年12月23日召开股东大会，申请增资人民币200.00万，由资本公积转增注册资本，转增基准日为2015

174、年12月29日，增资后各股东持股比例保持不变。增资后各股东的出资额（股本）为：王佳股本总61 额720.00万元，其中本次增加股本180.00万元，以资本公积转增180.00万元；李洁股本总额40.00万元，其中本次增加股本10.00万元，以资本公积转增10.00万元；左云霞股本总额40.00万元，其中本次增加股本10.00万元，以资本公积转增10.00万元，变更后注册资本为人民币800.00万元。本次增资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并于2016年1月4日出具天职业字2016542号验资报告。2015年12月29日，本公司获得上海市工商行政管理局颁发的营业执照，企业信用

175、代 码为913100007818509630，营业期限为2005年10月24日至不约定期限。此次变更后本公司股权结构如下： 股东名称 累计出资额（元） 持股比例（%） 王佳 7,200,000.00 90.00 李洁 400,000.00 5.00 左云霞 400,000.00 5.00 合计 8,000,000.00 100.00 2016年7月25日，本公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，股票代码为837507。截至2019年12月31日，本公司股本6,000,000股为有限售条件股份。 本公司属建筑装饰专业工程行业。经营范围为：节能系统施工、防水、防腐保温工程、装饰装修工程，节能产品

176、技术开发、电子智能安保软件系统集成的技术开发、技术服务，自动化控制系统，销售建筑材料、制冷设备、节能产品、电子产品、节能材料、防腐保温材料、装饰装修材料，园林绿化。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。主要产品或提供的主要劳务为防腐保温及装饰装修工程材料销售与施工。 本财务报表及财务报表附注已于 2020 年 4 月 28 日经公司董事会批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注六“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 0 家，注销和转让 0 家。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司

177、以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司于 2019 年度全年净利润为负，主要为建筑项目受政策影响开发进度放缓，本报告期总体营业收入较上年同期下降所致。在当前节能减排的环境下，保温具有广阔的市场前景，公司所营业业务具有较大的市场空间。2019 年开始，公司转向住宅与工建项目相结合的项目结构

178、,将单一的保温施工转向保温与装饰装修相结合，大力拓展项目资源，扩大收入规模，以求实现公司盈利。因此，公司认为自报告期末起 12 个月具有持续经营能力。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产折旧、预计负债等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十五)、附注三(十九)和附注三(二十四)等相关说明。 62 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1

179、日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的

180、，为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权

181、之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核

182、，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变

183、更和会计差错更正的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递63 延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次

184、交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量

185、设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体

186、等)。 2合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利

187、润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益

188、中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初

189、至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相64 关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2

190、号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。 5分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

191、当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合

192、营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十八)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5确认单独所发生的费用，

193、以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月

194、内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)/当期平均汇率/当期加权平均汇率/折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则65 处理；(

195、2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债

196、和权益工具。 1金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十五)的收入

197、确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认

198、、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：扣除已偿还的本金；加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计

199、预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公

200、允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 66 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

201、收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

202、益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量

203、且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认

204、条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；初始确认金额扣除按照本附注三(二十五)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融

205、负债分类为以摊余成本计量的金融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认

206、，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产67 的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险

207、水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

208、益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的

209、差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 5金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重

210、的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由企业会计准则第 14 号收入规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增

211、加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融

212、工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益

213、中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 68 6金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市

214、场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市

215、场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收票据减值 本公司按

216、照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十三) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损

217、失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 低信用风险组合 应收本公司合并范围内公司款项； 账龄组合预期信用损失率对照表： 69 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 12 年 10.00 23

218、年 30.00 34 年 50.00 45 年 80.00 5 年以上 100.00 (十四) 应收款项融资减值 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 (十五) 其他应收

219、款减值 本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 关联方组合 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好 押金、备用金、保证金等组合 (1)与生产经营项目有关且期

220、满可以全部收回各种保证金、押金； (2)员工备用金。 账龄组合预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 12 年 10.00 23 年 30.00 34 年 50.00 70 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 45 年 80.00 5 年以上 100.00 (十六) 存货 1存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。本公司存货主要为：库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产。 工程施工余额减工程结算科目余额后的金额，反映出施工企业建造

221、合同已完工部分但尚未办理结算的价款总额。其作为一项流动资产，通过在资产负债表的存货项目中增设的“建造合同形成的已完工未结算资产”项目列示。 工程结算余额减工程施工科目余额后的金额，反映出施工企业建造合同未完工部分但已办理了结算的价款总额。其作为一项流动负债，通过在资产负债表的预收款项中增设的“已结算尚未完工工程”项目列示。 2企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(

222、3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5资

223、产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完

224、工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转

225、回，转回的金额计入当期损益。 6存货的盘存制度为永续盘存制。 (十七) 持有待售的非流动资产或处置组 1划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或71 处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协

226、议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资

227、产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。 2持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始

228、计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负

229、债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉

230、外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十八) 长期

231、股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1共同控制和重大影响的判断标准 72 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本

232、公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产

233、、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资

234、因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步

235、实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

236、成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照企业会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的

237、费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按

238、照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投73 资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的

239、被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失

240、，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为

241、基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的

242、长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理

243、。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被

244、投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法74 核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的

245、，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十九) 固定资产 1固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租

246、或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧

247、率如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 年限平均法 4-5 年 4-5 19.00-24.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 4-5 19.00-32.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公

248、司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值90%以上(含90%)；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值90%以上(含90%)； (

249、5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够75 取得租赁资

250、产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 5其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定

251、期大修理间隔期间，照提折旧。 (二十) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续

252、超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生

253、产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资

254、本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十一) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期

255、或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 76 5资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提

256、减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减

257、值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十二) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益

258、，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

259、 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 1短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向

260、独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养77 老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳

261、动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提

262、存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十四) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1该义务是承担的现时义务；2该义务的履行很可能导致经济利益流出；3该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间

263、)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对

264、该账面价值进行调整。 (二十五) 收入 1收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已

265、经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡78 资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (

266、4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经

267、济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入，确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确认费用，确认当期合同费用。 5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌

268、价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2本公司收入的具体确认原则 (1)销售商品 本公司销售商品的收入确认时点主要为：根据销售合同约定，货物运送到客户指定地点并经客户验收合格后，公司确认收入。 (2)建造合同 按照完工百分比法确认收入。 (二十六) 政府补助 1政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助

269、之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明

270、确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法

271、，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； 79 (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量

272、。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关

273、成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂

274、时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投

275、资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

276、足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资80 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及

277、递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八) 租赁 1租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十九)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。 2经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司

278、承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担

279、保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负

280、债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十九) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会

281、计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1租赁的分类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 2金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收

282、款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损81 失的计提或转回。 3存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货

283、的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中

284、类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 5折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

285、计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批

286、。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 8预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修

287、承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 9公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。 82 (三十) 主要会计政策和会计估计变更说明 1重要会

288、计政策变更 提示：(1)说明会计政策变更的性质、内容和原因；当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额；无法进行追溯调整的，说明该事实和原因以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应用情况。(2)若会计政策变更日在当期 1 月 1 日以外的日期，除了对各列报前期的影响，还应披露对当期期初到变更日之间期间的影响，比如变更日为当期 5 月 1 日，应披露追溯调整对当期 1-4 月数据的影响。 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量(2017 年修订)(财会20177 号)、企业会计准则第 23 号金融

289、资产转移(2017 年修订)(财会20178 号)、企业会计准则第 24 号套期会计(2017 年修订)(财会20179 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报(2017 年修订)(财会201714 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 注 1 财务报表格式要求变化 注 2 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布关于印发修订的通知(财会20198 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起执行。 注 3 财政部于 2019 年 5 月

290、16 日发布关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知(财会20199号，以下简称“新债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施行。 注 4 注 1新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留

291、存收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(三十)3、4、5之说明。 注 2财政部于 2019 年 4 月 30 日发布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019

292、 年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布关

293、于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财会201916号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。 本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对上述会计政策变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在83 财务

294、报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况，其余无受重要影响的报表项目和金额： 注 3新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。 注 4新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务

295、重组，不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的债务重组采用未来适用法处理，本期无受重要影响的报表项目和金额： 2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 本公司首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。 (2)母公司资产负债表 本公司首次执行新金融工具准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。 4首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明

296、本公司首次执行新会计准则无需追溯调整并调整前期比较数据。 5首次执行新金融工具准则调整信息 (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本(贷款和应收款项) 846,130.80 摊余成本 846,130.80 应收款项 摊余成本(贷款和应收款项) 6,677,492.37 摊余成本 6,677,492.37 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求)

297、 - (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 摊余成本 货币资金 84 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 846,130.80 846,130.80 应收款项

298、按原 CAS22 列示的余额 6,677,492.37 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新 CAS22) - 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新 CAS22) - 重新计量：预期信用损失准备 - 按新 CAS22 列示的余额 6,677,492.37 (3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 计量类别 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提信用损失准备 贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS2

299、2) 货币资金 - - - - 应收款项 660,572.29 - - 660,572.29 证券投资 - - - - 总计 660,572.29 - - 660,572.29 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 按3%、9%、10%、13%等税率计缴。 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%等 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注 1：根据国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税2016 36 号)规定，一般纳税人为建筑工程

300、老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税，增85 值税率为 3%（建筑工程老项目，是指建筑工程施工许可证注明的合同开工日期在 2016 年 4 月 30 日前的建筑工程项目以及未取得建筑工程施工许可证的，建筑工程承 82 包合同注明的开工日期在 2016年 4 月 30 日前的建筑工程项目。）；根据财政部税务总局关于调整增值税税率的通知财税201832号，自 2018 年 5 月 1 日开始纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%、11%及 10%税率的，税率分别调整为 16%、10%及 9%。根据财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关事项的公告2019 年第

301、39 号，增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。 注 2：本公司的增值税存在外地客户代征的现象，故城市维护建设税有 3 档税率。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 158,263.19 34,555.91 银行存款 63,929.62 811,574

302、.89 合 计 222,192.81 846,130.80 其中：存放在境外的款项总额 - - 2本公司无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项 (二) 应收账款 1按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 3,014,329.19 3-4 年 125,321.80 5 年以上 331,604.49 账面余额小计 3,471,255.48 减：坏账准备 544,981.85 账面价值合计 2,926,273.63 2按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 86 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 20,653.4

303、9 0.59 20,653.49 100.00 - 按组合计提坏账准备 3,450,601.99 99.41 524,328.36 15.20 2,926,273.63 合 计 3,471,255.48 100.00 544,981.85 15.70 2,926,273.63 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 20,653.49 0.35 20,653.49 100.00 - 按组合计提坏账准备 5,862,296.26 99.65 635,855.99 10.85 5,226,440.27 合 计 5,882,

304、949.75 100.00 656,509.48 11.16 5,226,440.27 3坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 泛华建设集团有限公司 20,653.49 20,653.49 100.00 预期无法收回 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 3,450,601.99 524,328.36 15.20 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,014,329.19 150,716.46 5.00 3-4 年 125,321

305、.80 62,660.90 50.00 5 年以上 310,951.00 310,951.00 100.00 小 计 3,450,601.99 524,328.36 15.20 (3)本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注七(二)信用风险。 4本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 87 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单

306、项计提坏账准备 20,653.49 - - - 20,653.49 按组合计提坏账准备 635,855.99 - 111,527.63 - 524,328.36 小 计 656,509.48 - 111,527.63 - 544,981.85 5期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 上海建工四建集团有限公司 1,076,847.30 1 年以内 5.00 53,842.37 中核华泰建设有限公司 479,430.38 1 年以内 5.00 23,971.52 浙江中联建设集团有限公司 462,821.56 1 年以内

307、5.00 23,141.08 上海仲盛建设工程有限公司 300,554.80 1 年以内 5.00 15,027.74 浙江坤兴建设有限公司 255,511.00 1 年以内 5.00 12,775.55 小 计 2,575,165.04 - 5.00 128,758.26 (三) 预付款项 1账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 4,382.02 - - - 预付款项账龄说明： 2预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 坏账准备 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 未结算原因 上海顶枫保温材料有限公司 4,382.02 1 年以内 -

308、21.88 - 河北华能中天集团威克飞耐火材料有限公司 15,650.00 3 年以上 15,650.00 78.12 尚未提供服务 小 计 20,032.02 100.00 3期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项 (四) 其他应收款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 88 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 1,826,326.00 23,750.00 1,802,576.00 1,455,114.

309、91 4,062.81 1,451,052.10 合 计 1,826,326.00 23,750.00 1,802,576.00 1,455,114.91 4,062.81 1,451,052.10 2其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 1,452,975.00 1-2 年 330,086.00 2-3 年 40,265.00 3-4 年 3,000.00 账面余额小计 1,826,326.00 减：坏账准备 23,750.00 账面价值小计 1,802,576.00 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来款 721,760.00 500,000.00 待收

310、回的款项 18,165.00 42,091.13 押金、保证金 762,146.00 698,303.28 备用金 324,255.00 214,720.50 账面余额小计 1,826,326.00 1,455,114.91 减：坏账准备 23,750.00 4,062.81 账面价值小计 1,802,576.00 1,451,052.10 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 4,062.81 - - 4,062

311、.81 89 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在本期 -转入第二阶段 - - - - -转入第三阶段 - - - - -转回第二阶段 - - - - -转回第一阶段 - - - - 本期计提 19,687.19 - - 19,687.19 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 23,750.00 - - 23,750.00 本期坏账准备计提以及评

312、估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注七(二)信用风险。 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 475,000.00 23,750.00 5.00 关联方组合 246,760.00 - - 押金、备用金、保证金等组合 1,104,566.00 - - 小 计 1,826,326.00 23,750.00 1.30 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 475,000.00 2

313、3,750.00 5.00 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 4,062.81 19,687.19 - - 23,750.00 小 计 4,062.81 19,687.19 - - 23,750.00 90 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中核华泰建设有限公司 押金、保证金 415,184.00 注 1 22.73 - 上海锦欣

314、节能科技有限公司 往来款 405,000.00 1 年以内 22.18 20,250.00 上海中环投资开发（集团）有限公司 押金、保证金 307,446.00 1 年以内 16.83 - 安徽泊湖旅游开发有限公司 往来款 246,760.00 1-2 年 13.51 - 杨东方 备用金 102,130.00 注 2 5.59 - 小 计 1,476,520.00 - 80.84 20,250.00 注 1：其中账龄 1 以内其他应收余额为 395,184.00 元，账龄 1-2 年其他应收余额为 20,000.00 元。 注 2：其中账龄 1 以内其他应收余额为 40,000.00 元，账龄

315、 1-2 年余额其他应收余额为 40,030.00元，账龄 2-3 年其他应收余额为 22,100.00。 (五) 存货 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 145,793.13 - 145,793.13 46,782.77 - 46,782.77 建 造 合 同 形成 的 已 完 工未结算资产 17,896,160.60 - 17,896,160.60 21,903,844.92 - 21,903,844.92 合 计 18,041,953.73 - 18,041,953.73 21,950,627.69 - 21,950

316、,627.69 注期末存货中不存在用于债务担保的情况。 2期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3期末存货余额中无资本化利息金额。 4建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 期末余额 累计已发生成本 52,157,427.31 累计已确认毛利 16,349,751.34 减：预计损失 - 已办理结算的金额 50,611,018.04 建造合同形成的已完工未结算资产 17,896,160.61 91 (六) 其他流动资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣进项税 821.38 821.38 1,653.63

317、 - 1,653.63 预付费用 92,852.40 - 92,852.40 - - - 合 计 93,673.78 - 93,673.78 1,653.63 - 1,653.63 2期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 固定资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 103,473.19 151,992.52 固定资产清理 - - 合 计 103,473.19 151,992.52 2固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增加 其他 处置或报废 其他 (1)账面原值 运输工具 174,273.5

318、0 - - - - - - 174,273.50 电子及其他设备 60,677.19 - - - - - - 60,677.19 小 计 234,950.69 - - - - - - 234,950.69 (2)累计折旧 计提 运输工具 37,940.76 41,389.96 - - - - - 79,330.68 电子及其他设备 45,017.41 7,129.37 - - - - - 52,146.78 小 计 82,958.17 48,519.33 - - - - - 131,477.50 (3)减值准备 计提 运输工具 - - - - - - - - 电子及其他设备 - - - - -

319、 - - - 92 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增加 其他 处置或报废 其他 小 计 - - - - - - - - (4)账面价值 运输工具 136,332.74 - - - - - - 94,942.78 电子及其他设备 15,659.78 - - - - - - 8,530.41 小 计 151,992.52 - - - - - - 103,473.19 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)期末无用于借款抵押的固定资产说明。 (八) 长期

320、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 装修费 169,210.91 - 72,519.00 - 96,691.91 - (九) 递延所得税资产/递延所得税负债 1未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 584,381.85 146,095.46 676,222.29 169,055.57 预计负债 216,376.74 54,094.19 未抵扣亏损 5,993,578.23 1,498,394.56 1,267,430.73 316,857.69 合 计 6,794

321、,336.82 1,698,584.21 1,943,653.02 485,913.26 (十) 短期借款 1明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款 5,000,000.00 4,200,000.00 未到期应付利息 7,600.00 - 合 计 5,007,600.00 4,200,000.00 93 2期末无已逾期未偿还的短期借款 3期末无展期的短期借款 (十一) 应付账款 1明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 7,256,234.48 6,784,058.49 1-2 年 5,785.80 - 2-3 年 - 2,119.31 3-4 年 2,119.31 - 合 计 7

322、,264,139.59 6,786,177.80 2期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十二) 应付职工薪酬 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 - 2,263,961.03 2,263,961.03 - (2)离职后福利设定提存计划 - 253,438.98 253,438.98 - 合 计 - 2,517,400.01 2,517,400.01 - 2短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 - 1,997,378.10 1,997,378.10 - (2)职工福利费 - 38,158.00 38,158.

323、00 - (3)社会保险费 - 156,429.93 156,429.93 - 其中：医疗保险费 - 133,815.15 133,815.15 - 工伤保险费 - 8,528.46 8,528.46 - 生育保险费 - 14,086.32 14,086.32 - (4)住房公积金 - 63,095.00 63,095.00 - (5)工会经费和职工教育经费 - 8,900.00 8,900.00 - 小 计 - 2,263,961.03 2,263,961.03 - 94 3设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 246,403.32 246,403

324、.32 - (2)失业保险费 - 7,035.66 7,035.66 - 小 计 - 253,438.98 253,438.98 - (十三) 应交税费 1明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 650,832.17 522,768.54 代扣代缴个人所得税 215.77 - 合 计 651,047.94 522,768.54 (十四) 其他应付款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 7,077,910.00 10,352,225.53 合 计 7,077,910.00 10,352,225.53 2其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数

325、期初数 暂借款 7,000,000.00 10,303,000.00 其他 77,910.00 49,225.53 小 计 7,077,910.00 10,352,225.53 (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 王佳 7,000,000.00 暂借款 (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 95 单位名称 期末数 款项性质或内容 王佳 7,000,000.00 暂借款 (十五) 预计负债 1明细情况 项 目 期末数 期初数 形成原因 未决诉讼 216,376.74 - 工程施工合同纠纷 2其他说明 公司基于谨慎性原则计提的预计负债涉及

326、诉讼的具体情况详见附注十一(二)“或有事项”之说明。 (十六) 股本 1明细情况 期初数 本次变动增减(+、) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 8,000,000.00 - - - - - 8,000,000.00 (十七) 资本公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,344,320.35 - - 1,344,320.35 (十八) 盈余公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 31,549.67 - - 31,549.67 (十九) 未分配利润 1明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 -

327、954,020.71 192,100.16 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 -954,020.71 192,100.16 96 项 目 本期数 上年数 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,649,122.30 -1,146,120.87 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股利润 - - 期末未分配利润 -4,603,143.01 -954,020.71 (二十) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 7,355,154.35

328、 6,539,835.01 15,447,996.57 11,450,867.91 其他业务 149,008.96 92,507.26 43,316.82 47,173.97 合 计 7,504,163.31 6,632,342.27 15,491,313.39 11,498,041.88 2主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 建筑工程及装饰 7,355,154.35 6,539,835.01 15,447,996.57 11,450,867.91 3公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

329、 上海建工四建集团有限公司 2,634,779.54 35.11 中核华泰建设有限公司 1,128,197.61 15.03 上海南汇建工建设（集团）有限公司 987,833.98 13.16 浙江舜杰建筑集团股份有限公司上海川沙分公司 953,149.34 12.70 远洋国际建设有限公司 624,403.67 8.32 小 计 6,328,364.14 84.32 97 (二十一) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 9,347.92 8,756.95 教育费附加及地方教育附加 8,411.61 12,725.14 合 计 17,759.53 21,482.09 注计缴标准

330、详见本附注四“税项”之说明。 (二十二) 销售费用 项 目 本期数 上年数 工资及统筹 613,591.63 475,319.27 车辆费 265.00 交通差旅费 30,589.12 - 其他 13,562.14 2,664.41 合 计 657,742.89 478,248.68 (二十三) 管理费用 项 目 本期数 上年数 管理人员工资及统筹 1,440,388.98 2,111,269.56 租赁物管能源费 1,386,625.25 1,162,924.44 咨询服务费 502,858.54 412,125.33 交通差旅费 195,438.02 274,871.86 车辆费 132,

331、811.32 128,061.73 办公费通讯费 154,568.10 98,894.18 业务招待费 19,907.00 36,575.82 折旧和摊销 127,038.33 47,374.17 残疾人保障金 25,726.80 22,784.90 其他 132,083.88 72,202.13 合 计 4,117,446.22 4,367,084.12 (二十四) 财务费用 项 目 本期数 上年数 98 项 目 本期数 上年数 利息费用 828,642.66 443,994.17 减：利息收入 2,257.60 4,119.41 手续费支出 6,697.63 5,830.92 合 计 83

332、3,082.69 445,705.68 (二十五) 信用减值损失 1明细情况 项 目 本期数 上年数 坏账损失 91,840.44 -225,989.89 (二十六) 营业外收入 1明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 政府补助 20,100.00 37,100.00 20,100.00 2计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 财政专项扶持金 20,100.00 37,100.00 与收益相关 注 本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(三十一)“政府补助”之说明。 (二十七) 营业外支出 1明细情况 项 目 本期数 上

333、年数 计入本期非经常性损益的金额 预计未决诉讼损失 216,376.74 - 216,376.74 税收滞纳金 - 768.45 - 合 计 216,376.74 768.45 216,376.74 (二十八) 所得税费用 1明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 3,146.66 10,568.63 递延所得税费用 -1,212,670.95 -373,355.16 99 项 目 本期数 上年数 合 计 -1,209,524.29 -362,786.53 2会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 -4,858,646.59 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,2

334、14,661.65 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,990.70 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 其他 3,146.66 所得税费用 -1,209,524.29 (二十九) 合并现金流量表主要项目注释 1收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 2,257.60 4,119.41 政府补助 20,100.00 37,100.0 合 计 22,357.60 41,219.41 2支付的其他与经营活动有

335、关的现金 项 目 本期数 上年数 租赁物管能源费 1,386,625.25 1,162,924.44 押金及保证金 580,984.72 495,802.28 咨询服务费 502,858.54 319,125.33 交通差旅费 397,515.29 274,871.86 车辆费 132,811.32 128,326.73 通讯费 154,568.10 98,894.18 业务招待费 19,907.00 36,575.82 100 项 目 本期数 上年数 其他 170,887.11 805.34 合 计 3,346,157.33 2,517,325.98 3收到的其他与投资活动有关的现金 项 目

336、 本期数 上年数 安徽泊湖旅游开发有限公司资金拆借款 500,000.00 1,300,000.00 上海锦欣节能科技有限公司资金拆借款 5,095,000.00 - 合 计 5,595,000.00 1,300,000.00 4支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 安徽泊湖旅游开发有限公司资金拆借款 500,000.00 1,300,000.00 上海锦欣节能科技有限公司资金拆借款 5,000,000.00 - 合 计 5,500,000.00 1,300,000.00 5收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 王佳资金拆借款 3,572,000.00 3,

337、563,000.00 安徽泊湖旅游开发有限公司资金拆借款 235,000.00 255,000.00 合 计 3,807,000.00 3,818,000.00 6支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 王佳资金拆借款 6,775,000.00 405,417.00 安徽泊湖旅游开发有限公司资金拆借款 235,000.00 155,000.00 合 计 7,010,000.00 560,417.00 (三十) 现金流量表补充资料 1现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,649,122.30 -1,146,120.87

338、加：资产减值准备 - - 101 项 目 本期数 上年数 信用减值损失 -91,840.44 225,989.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 48,519.33 47,374.17 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 72,519.00 36,259.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“”号填列) - - 财务费用(收益以“”号填列) 828,642.66 443,994.17 投资损失(收益以“”号填列) - - 净敞口套期损失(收益以“”号填列) -

339、 - 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -1,212,670.95 -373,355.16 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的减少(增加以“”号填列) 3,908,673.96 -3,157,813.96 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 1,738,085.01 -4,280,378.64 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 862,298.40 1,058,329.98 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“”号填列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净

340、额 2,505,104.67 -7,145,720.92 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 222,192.81 846,130.80 减：现金的期初余额 846,130.80 1,400,247.30 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -623,937.99 -554,116.50 102 2现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 222,192.81 846,130.80

341、其中：库存现金 158,263.19 34,555.91 可随时用于支付的银行存款 63,929.62 811,574.89 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 222,192.81 846,130.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - (三十一) 政府补助 1明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 财政专项扶持金 2019 年 20,100.00 营业外收入 营业外收入 20,100.00 (1)本期收到政府补助

342、20,100.00 元。其中： 1)根据国发201525 号国务院关于税收等优惠政策相关事项的通知及青府办发200978 号青浦区规范财政专项扶持政策试行意见，公司 2019 年度收到财政专项扶持金 20,100.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年度营业外收入。 六、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海禾米农业发展有限公司 一级 上海 上海 批发和零售业 100.00 - 设立

343、七、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险103 管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场

344、环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内

345、，全部业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 2利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存

346、在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中

347、各项金融资产的账面价值。 1信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境

348、发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 104 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生

349、信用损失的事实。 3预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根

350、据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。 4预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影

351、响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

352、 105 八、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 于2019年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1本公司的股东情况 股东名称 出资额 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比(%) 王佳 7,200,0

353、00.00 90.00 90.00 李洁 400,000.00 5.00 5.00 左云霞 400,000.00 5.00 5.00 2本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注六(一)“在子公司中的权益”。 3本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 上海梭伦环境工程有限公司 受同一最终控制方控制 安徽泊湖旅游开发有限公司 受同一最终控制方控制 安徽泊琊垂钓产业发展有限公司 受同一最终控制方控制 任洋 实际控制人王佳配偶 黄俊 监事 闻峰 董事 刘庆 董事 黄俊自 2017 年 8 月 1 日担任第二届监事会职工监事，至 2020 年 1 月 15 日离职，辞去监事会职工

354、监事职务。 (二) 关联交易情况 1购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 106 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 安徽泊湖旅游开发有限公司 采购商品 协议价 99,949.07 51,083.97 王佳 利息支出 协议价 531,446.48 443,994.17 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 安徽泊琊垂钓产业发展有限公司 提供劳务 协议价 - 5,216,662.95 2关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司 王佳 8,60

355、0,000.00 2018-10-18 2023-10-18 否 王佳、任洋 本公司 5,000,000.00 2019-5-15 2022-5-15 否 3关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 日期 说明 拆入 - - - 王佳 3,572,000.00 无具体期限 临时资金拆借 安徽泊湖旅游开发有限公司 135,000.00 2019-1-20 临时资金拆借 安徽泊湖旅游开发有限公司 100,000.00 2019-5-10 临时资金拆借 还款 - - 王佳 6,775,000.00 无具体期限 临时资金拆借 安徽泊湖旅游开发有限公司 135,000.00 2019-1-24 临时资金拆借

356、 安徽泊湖旅游开发有限公司 100,000.00 2019-5-23 临时资金拆借 拆出 安徽泊湖旅游开发有限公司 500,000.00 2019-1-4 临时资金拆借 收款 安徽泊湖旅游开发有限公司 100,000.00 2019-1-8 临时资金拆借 安徽泊湖旅游开发有限公司 400,000.00 2019-5-24 临时资金拆借 4修改关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 405,646.83 357,016.48 107 (三) 关联方应收应付款项 1应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 安徽泊

357、湖旅游开发有限公司 246,760.00 - 452,335.00 - 黄俊 - - 10,973.00 - 闻峰 78,214.00 31,670.00 刘庆 60,567.50 - 34,647.50 - 2应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 上海梭伦环境工程有限公司 - - 王佳 7,000,000.00 10,203,000.00 安徽泊湖旅游开发有限公司 100,000.00 十、股份支付 本公司本期未发生股份支付相关事项。 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 1未决诉讼仲裁形成

358、的或有负债及其财务影响 2018 年 11 月，上海舜嘉建筑（集团）有限公司向上海静安区人民法院提起诉讼（2018）沪 0106民初 47212 号）请求道脉节能赔偿工期逾期违约金、各项经济损失等。2019 年 11 月，上海市静安区人民法院作出一审判决，主要如下：本公司支付上海舜嘉建筑（集团）有限公司工期延误违约金 370,151.48元，施工过程中产生的住宿费等 50,000.00 元及其他相关诉讼费用。2019 年 12 月公司已提起上诉，请求撤销一审判决，改判驳回上海舜嘉建筑（集团）有限公司的诉讼请求。本公司期末基于谨慎性原则，对该未决诉讼计提了预计负债。 十二、资产负债表日后非调整事

359、项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 108 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 3,014,329.19 3-4 年 125,321.80 5 年以上 331,604.49 账面余额小计 3,471,255.48 减：坏账准备 544,981.85 账面价值合计 2,926,273.63 2按坏账计提方法分类披露 种

360、类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 20,653.49 0.59 20,653.49 100.00 - 按组合计提坏账准备 3,450,601.99 99.41 524,328.36 15.20 2,926,273.63 合 计 3,471,255.48 100.00 544,981.85 15.70 2,926,273.63 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 20,653.49 0.35 20,653.49 100.00 - 按组合计提坏账准备

361、5,862,296.26 99.65 635,855.99 10.85 5,226,440.27 合 计 5,882,949.75 100.00 656,509.48 11.16 5,226,440.27 3坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 109 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 泛华建设集团有限公司 20,653.49 20,653.49 100.00 预期无法收回 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 3,450,601.99 524,32

362、8.36 15.20 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,014,329.19 150,716.46 5.00 3-4 年 125,321.80 62,660.90 50.00 5 年以上 310,951.00 310,951.00 100.00 小 计 3,450,601.99 524,328.36 15.20 (3)本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注七(二)3 预期信用损失计量的参数。 4本期计提、收回或

363、转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 20,653.49 - - - 20,653.49 按组合计提坏账准备 635,855.99 - 111,527.63 - 524,328.36 小 计 656,509.48 - 111,527.63 - 544,981.85 5期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 上海建工四建集团有限公司 1,076,847.30 1 年以内 5.00 53,842.37 中核华泰建设有限公司 479

364、,430.38 1 年以内 5.00 23,971.52 浙江中联建设集团有限公司 462,821.56 1 年以内 5.00 23,141.08 上海仲盛建设工程有限公司 300,554.80 1 年以内 5.00 15,027.74 浙江坤兴建设有限公司 255,511.00 1 年以内 5.00 12,775.55 小 计 2,575,165.04 - 5.00 128,758.26 110 (二) 其他应收款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 1

365、,861,166.00 23,750.00 1,837,416.00 1,389,379.91 4,062.81 1,385,317.10 合 计 1,861,166.00 23,750.00 1,837,416.00 1,389,379.91 4,062.81 1,385,317.10 2其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 1,634,975.00 1-2 年 182,926.00 2-3 年 40,265.00 3-4 年 3,000.00 账面余额小计 1,861,166.00 减：坏账准备 23,750.00 账面价值小计 1,837,416.00 (2)按性质分

366、类情况 款项性质 期末数 期初数 往来款 756,600.00 886,600.00 待收回的款项 18,165.00 42,091.13 押金、保证金 762,146.00 245,968.28 备用金 324,255.00 214,720.50 账面余额小计 1,861,166.00 1,389,379.91 减：坏账准备 23,750.00 4,062.81 账面价值小计 1,837,416.00 1,385,317.10 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 111 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期

367、信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 4,062.81 - - 4,062.81 2019 年 1 月 1 日余额在本期 -转入第二阶段 - - - - -转入第三阶段 - - - - -转回第二阶段 - - - - -转回第一阶段 - - - - 本期计提 19,687.19 - - 19,687.19 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 23,750.00 - - 23,750.00 本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： 用以确定本期坏账准备计提金额

368、以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注七(二)3 预期信用损失计量的参数。 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 475,000.00 23,750.00 5.00 关联方组合 281,600.00 - - 押金、备用金、保证金等组合 1,104,566.00 - - 小 计 1,861,166.00 23,750.00 1.28 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 475,000.00 23,750.00 5.00 (5)本期计提、收回或转回的坏

369、账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 4,062.81 19,687.19 - - 23,750.00 小 计 4,062.81 19,687.19 - - 23,750.00 112 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中核华泰建设有限公司 押金、保证金 415,184.00 注 1 22.31 - 上海锦欣节能科技有限公司 往来款 405,000.00 1 年以

370、内 21.76 20,250.00 上海中环投资开发（集团）有限公司 押金、保证金 307,446.00 1 年以内 16.52 - 杨东方 备用金 102,130.00 注 2 5.49 - 闻峰 备用金 78,214.00 1 年以内 4.20 - 小 计 1,307,974.00 70.28 20,250.00 注 1：其中账龄 1 以内其他应收余额为 395,184.00 元，账龄 1-2 年其他应收余额为 20,000.00 元。 注 2：其中账龄 1 以内其他应收余额为 40,000.00 元，账龄 1-2 年余额其他应收余额为 40,030.00元，账龄 2-3 年其他应收余额为

371、 22,100.00。 (7)对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 闻峰 董事 78,214.00 4.20 刘庆 董事 60,567.50 3.25 小 计 138,781.50 7.45 (8)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 (9)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 (三) 长期股权投资 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2子

372、公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上海禾米农业发展有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - (四) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 113 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 7,355,154.35 6,539,835.01 15,447,996.57 11,450,867.91 2主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 建筑工程及装饰 7,355,154.35 6,539,835.01 15,447

373、,996.57 11,450,867.91 3公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 上海建工四建集团有限公司 2,634,779.54 35.82 中核华泰建设有限公司 1,128,197.61 15.34 上海南汇建工建设（集团）有限公司 987,833.98 13.43 浙江舜杰建筑集团股份有限公司上海川沙分公司 953,149.34 12.96 远洋国际建设有限公司 624,403.67 8.49 小 计 6,328,364.14 86.04 十四、补充资料 (一) 非经常性损益 1当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券

374、的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益(2008)的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 20,100.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾

375、害而计提的各项资产减值准备 - - 114 项 目 金 额 说 明 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -216,376.74 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项

376、减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 -196,276.74 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) -49,069.19 - 非经常性损益净额 -147,207.55 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 -147,207.55 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二)

377、 净资产收益率和每股收益 1明细情况 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -55.31 -0.46 -0.46 115 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -53.08 -0.44 -0.44 2计算过程 (1)加权平均净资产收益率的

378、计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -3,649,122.30 非经常性损益 2 -147,207.55 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -3,501,914.75 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 8,421,849.31 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报

379、告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12注 6,597,288.16 加权平均净资产收益率 13=1/12 -55.31% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -53.08% 注12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/119*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -3,649,122.30 非经常性损益 2 -147,207.55 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -3,501,914.75 期初股份总数 4 8,000,000.00 报告期因公积

380、金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 116 项 目 序号 本期数 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 8,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 -0.46 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.44 注12=4+5+67/11-89/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 上海道脉节能科技股份有限公司 2020 年 4 月 28 日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室。