1、1 邦客乐 NEEQ:837852 年度报告 2016北京邦客乐咨询股份有限公司 Beijing Bond Club Consulting Co., LTD 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月 1 日，经北京市工商行政管理局海淀分局核准，有限公司整体变更为股份公司，总股本 200 万元。 2016 年 7 月 12 日，在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码 837852。 2016 年 8 月 18 日，全资子公司邦客乐（天津）有限公司成立。 2016 年 12 月 26 日，公司以非公开发行的方式成功发行8,000,000 股人民币普通股，募集资金 3,200 万元，控
2、股股东、实际控制人变更为朵元先生。 3 目 录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.7 第三节 主要会计数据和关键指标.9 第四节 管理层讨论与分析11 第五节 重要事项.18 第六节 股本、股东情况.20 第七节 融资情况.22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.23 第九节 公司治理及内部控制27 第十节 财务报告.32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、邦客乐 指 北京邦客乐咨询股份有限公司 邦客乐天津、子公司 指 邦客乐（天津）有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程、
3、章程 指 北京邦客乐咨询股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 北京邦客乐咨询股份有限公司股东大会 董事会 指 北京邦客乐咨询股份有限公司董事会 监事会 指 北京邦客乐咨询股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员的统称 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 会计师、注册会计师、中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【
4、声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【
5、重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人变更的风险 报告期内，公司的控股股东和实际控制人发生了变动，公司控股股东由陈剑平先生变更为朵元先生。实际控制人变更前后，公司的业务发展方向、管理团队、主要客户、收入及盈利能力等方面未发生重大的不利变化。目前，实际控制人变更未对公司的实际经营产生重大不利影响，但是未来不排除实际控制人控制不当的风险。 公司治理风险 有限公司阶段，公司规范治理意识相对薄弱，治理机制不够健全，存在未按期召开股东会会议、执行董事和监事未定期向股东会报告工作、缺少会议记录等情况。股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控
6、制体系，但由于股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度尚未经过完整经营周期的检验。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司存在因内部治理不当影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 经营管理风险 报告期内，公司在收入规模、客户数量和员工数量等方面都有较快的增长，公司管理体系将日趋复杂，对公司管理层日常经营管理方式、方法提出了更高的要求，若公司管理层、6 公司组织结构体系未能及时地适应业务发展需求，可能会对公司持 续、稳定、健康的发展造成一定的影响。 核心技术人员流失风险 公司是一家以专业技术人才为支撑的提供综合公关服务的企业，公司市场竞争力的维持和进一步提升均
7、需依赖公司专业业务及销售人员，随着公司业务规模的壮大，公司将进一步扩大人才队伍，这使得公司可能面临核心技术人员流失的风险，可能对公司核心竞争力产生重大不利影响，进而给公司造成重大损失。 公司开拓新市场带来的经营风险 公司为扩大业务规模，将积极在北京以外地区及海外拓展业务。公司目前的主要服务集中于综合会场服务，一旦开拓新的业务区域并将对现有业务提出新的要求。公司业务未来开拓新市场的不确定性将对公司的经营与发展带来一定风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京邦客乐咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Bond Club Cons
8、ulting Co., LTD（Bond Club） 证券简称 邦客乐 证券代码 837852 法定代表人 陈剑平 注册地址 北京市朝阳区东三环中路 63 号楼 819 单元 办公地址 北京市朝阳区东三环中路 63 号楼 819 单元 主办券商 中原证券股份有限公司 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王新文、陈海龙 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 赫爽 电话 010-59220689 传真 010-5
9、9220693 电子邮箱 heshuang 公司网址 - 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东三环中路 63 号楼 819 单元 100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市朝阳区东三环中路 63 号楼 819 单元 100022 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 12 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 公司立足于固定收益市场，为用户提供会场策划、活动管理、同业交流等综合解决方案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 股 做
10、市商数量 0 控股股东 朵元 实际控制人 朵元 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108053608167Y 否 税务登记证号码 110108053608167 否 组织机构代码 053608167 否 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 12,703,623.83 10,354,150.34 22.69% 毛利率 73.82% 40.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,533,673.66 1,837,523.38 146.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
11、 4,530,673.66 1,837,523.38 146.56% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 50.84% 154.03% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 50.9% 154.03% - 基本每股收益 1.70 5.96 -71.49% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 54,694,036.29 4,616,260.76 1,084.81% 负债总计 14,008,978.44 812,855.67 1,623.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,685,057.85 3,
12、803,405.09 969.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.07 1.90 113.94% 资产负债率（母公司） 2.11% 17.61% - 资产负债率（合并） 25.61% 17.61% - 流动比率 2.34 5.68 - 利息保障倍数 - - - （三）营运情况 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额（元） 16,059,341.03 2,508,530.93 540.19% 应收账款周转率 - - - 存货周转率 - - - （四）成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 1,084.81% 2,064.92% - 营业收入增长率 22.69% 5
13、54.98% - 净利润增长率 146.56% -4,832.65% - （五）股本情况 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本（股） 10,000,000 2,000,000 400% 计入权益的优先股数量（股） - - - 计入负债的优先股数量（股） - - - 10 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外支出 -3,000.00 交易性金融资产投资损益 -2,022.59 非经常性损益合计 -5,022.59 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -5,022.59 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司专注于
14、国内固定收益市场，通过搭建债券俱乐部发展线下线上的同业用户，为债券从业人士提供了社交、猎聘、投资交易培训、以及融资企业路演等信息及活动平台，为用户提供从融资到投资、从咨询到培训的全行业综合服务。 针对不同的产品公司采取不同的营销模式：对于综合会场服务，公司是通过公司与特定客户接洽，并由公司确定方案后再进行推广宣传；债券俱乐部则是与客户交互式的沟通，进而确定会议主题，从而实现为客户进行推广的同时搭建起同业交流平台。 公司的盈利模式主要是根据客户或者市场需求，在确定客户意向之后与其签订服务合同，之后公司通过服务的标的制定不同的服务方案，包括会议组织、市场研究、品牌推广及同业交流等。 目前，公司正积
15、极着手打造“线上+线下”整套订制服务，力求进一步提高服务质量，提升公司竞争力。 报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 1,270.36 万元，较去年同期增长了 22.69%；营业利润 453.37 万元，较去年同期增长 85.65%；归属于挂牌公司股东的净利润为 453.07 万
16、元，较上年同期增长 146.56%。 报告期末，公司资产5,469.40万元，较上年同期增长了1,084.81%；归属挂牌公司股东的权益4,068.51万元，较上年同期增长 969.70%；归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.07 元，较上年同期增长 113.94%。 公司经营业绩和公司规模增加的主要原因是： （1）债券俱乐部平台品牌效应进一步增强，固定收益类同业咨询服务业务增加，业务收入持续上升； （2）报告期内公司进行定向增发，公司股本及资产规模进一步扩充。 报告期内，公司成立了全资子公司邦客乐（天津）有限公司，该公司除咨询服务业务外，正在建立与12 公司经营业务相适应的互联网业务平台；平
17、台项目建成后将进一步优化公司的业务结构和盈利模式，扩大业务规模，强化公司的技术优势，提高市场占有率、提升市场地位，从而有利于增强公司的核心竞争力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 12,703,623.83 22.69% - 10,354,150.34 554.98% - 营业成本 3,326,081.58 -46.38% 26.18% 6,203,147.44 388.77% 59.91% 毛利率 73.82 84.13% - 40.09 103.33% - 管理费用 4,793,
18、617.42 187.13% 37.73% 1,669,479.36 385.95% 16.12% 销售费用 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 财务费用 -70,873.64 7,533.96% -0.56% -928.40 -425.42% -0.01% 营业利润 4,533,673.66 85.65% 35.69% 2,442,041.91 -6,554.09% 23.59% 营业外收入 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 营业外支出 3,000.00 - 0.02% 0.00 - 0.00% 所得税费用 0.00 -100.00% 0.00% 604,5
19、18.53 60,998.89% 5.84% 净利润 4,530,673.66 146.56% 35.66% 1,837,523.38 -4,832.65% 17.75% 项目变动及重大差异产生的原因： 1.报告期内，公司营业收入较去年同期增加 22.69%，主要是俱乐部平台的品牌效益进一步增强，固定收益类同业咨询业务增加，业务收入持续上升所致； 2.报告期内，公司营业成本较去年同期减少 46.38%，主要是成本控制，规模效益增加所致； 3.报告期内毛利率上升是因为营业成本大幅度降低所致； 4.报告期内管理费用同比增加 37.73%，主要是公司团队人员增加，工资社保等福利费用增加所致； 5.报
20、告期内财务费用降低是因为公司利用闲置流动资金进行银行短期理财利息收入增加所致； 6.所得税费用减少是因为天津邦客乐税务筹划所致； 7.报告期内营业利润较去年同期增加 35.69%，是因为收入增加，成本同比大幅减少造成的； 8.报告期内净利润增长 146.56%，是因为子公司投资收益增加且符合免税政策，所得税减少，净利润增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 12,703,623.83 3,326,081.58 10,354,150.34 6,203,147.44 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1
21、2,703,623.83 3,326,081.58 10,354,150.34 6,203,147.44 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 咨询服务收入 12,203,623.84 96.06% 9,992,816.34 96.51% 债券俱乐部平台收入 499,999.99 3.94% 130,012.00 2.07% 业务培训收入 0.00 0.00% 231,322.00 1.42% 合计 12,703,623.83 100.00% 10,354,150.34 100.00% 13 收入构成变动的原因： 报告期内占主
22、导部分的咨询服务收入和债券俱乐部平台收入同比大幅增长，结构及所占比变化不大。业务培训服务由于金额不高，所需人力和支持成本较大，因此报告期内公司缩减了该类业务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 16,059,341.03 2,508,530.93 投资活动产生的现金流量净额 -21,769,727.54 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 32,000,000.00 1,900,000.00 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长 540.19%是因为报告期公司营业收入和预收收入增加，现金净流入增加所致； 2.投资活动产
23、生的现金流出比去年同期大幅增加是因为公司在报告期投资全资子公司邦客乐天津所致； 3.筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增长 1,584.21%是因为报告期内公司定向增发股票募集资金所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 青岛天宝中泽工贸有限公司 6,472,491.92 50.95% 否 2 山东泰通贸易有限公司 2,830,188.60 22.28% 否 3 内蒙古双欣资源控股有限公司 1,886,792.40 14.85% 否 4 青岛德宝天禧工贸有限公司 943,396.20 7.43% 否 5 廊坊银行股份有限公司 94,3
24、39.62 0.74% 否 合计 12,227,208.74 96.25% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京富力城房地产开发有限公司 976,625.92 37.53% 否 2 厦门芳典商务信息咨询有限公司 776,699.03 29.85% 否 3 北京财宝源资产管理有限公司 471,698.10 18.13% 否 4 上海银库广告传媒有限公司 311,320.75 11.96% 否 5 上海众桁企业管理咨询有限公司 66,037.74 2.54% 否 合计 2,602,381.54 100.00% - （6）研发支出与
25、专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,146,823.92 0.00 研发投入占营业收入的比例 9.03% 0.00% 专利情况： 项目 数量 14 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期研发投入大幅增加是由于全资子公司天津邦客乐互联网平台的研发投入，包括研发人员的工资福利费等。随着互联网的快速发展，公司未来战略发展需要建立与公司经营业务相适应的互联网业务平台。为了保持公司业务规模的持续、稳定的增长，在互联网爆炸性增长的环境下，加大在互联网+转型过程中的产品研发和市场推广投入，同时提升核心团队的凝聚力和战斗力，提高公司整体经营能
26、力，增强公司的综合竞争力是非常必要的，因此公司引进互联网专业团队搭建互联网系统平台。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 30,905,874.25 569.50% 56.51% 4,616,260.76 21.22% 100.00% -43.49% 应收账款 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 0.00% 存货 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 0.00% 固定资
27、产 170,106.83 - 0.31% 0.00 - 0.00% 0.31% 在建工程 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 0.00% 资产总计 54,694,036.29 1,084.81% 96.07% 4,616,260.76 20.65% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期货币资金比往年同期增加较大，主要是因为报告期公司发行股票募集资金所致，报告期变动比例比去年同期增长 569.5%。 截告期末,公司持有 2,14
28、6.80 万元可供出售金融资产（蓝石盘古 1 号基金）。由于报告期公司所持有的可出售金融资产金额较大，因此货币资金占总资产的比重降低，比去年同期降低 43.49%。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司邦客乐（天津）有限公司，纳入合并报表范围。 邦客乐（天津）有限公司，2016 年 8 月 18 日成立，注册资本 5,000 万元（2016 年 8 月 1 日，第一届董事会第五次会议通过对外投资议案，2016 年 8 月 17 日 2016 年第二次临时股东大会批准），公司持有 100%的股权。主要从事商业服务业，科技推广和应用方服务业；信息传输、软件和信息技术服务
29、业。 2016 年邦客乐（天津）有限公司营业收入为 6,472,491.92 元，净利润为 4,656,571.82 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司存在购买委托理财产品的投资行为。 1.2016 年 4 月，公司以自有资金认购蓝石盘古 1 号基金 300 万元，基金份额为 3,000,000/份。基金管理人为蓝石资产管理有限公司，基金托管人为国信证券股份有限公司。该基金每季度开放申购及赎15 回，以基金份额的方式赎回，报告期内未收到收益。报告期末已按照基金净值计提损益调整。 2.2016 年 10 月，全资子公司邦客乐（天津）有限公司以自有资金认购东吴新创业基金（基金代码
30、580007）2,000 万元，实际份额 14,608,473.34 份。基金管理人为东吴基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行。2016 年 10 月 26 日收到现金股利 5,259,050.40 元。2016 年 10 月 27 日赎回，报告期内投资收益-2022.59 元。 3.2016 年 11 月，全资子公司邦客乐（天津）有限公司以自有资金认购蓝石盘古 1 号基金 1,800 万元，基金份额为 18,575,851.39 份。基金管理人为蓝石资产管理有限公司，基金托管人为国信证券股份有限公司。该基金每季度开放申购及赎回，以基金份额的方式赎回，报告期内未收到收益。报告期末已按照基
31、金净值计提损益调整。 截止报告期期末，公司持有私募基金“蓝石盘古 1 号基金”份额 21,575,851.39 份，截止报告期末，基金净值为 0.995 元/份，公司持有的该基金价值 21,467,972.13 元。该基金为非保本型产品，若基金价值变动则对公司损益产生影响。 （三）外部环境的分析 1.2016 年国民经济运行平稳，宏观经济形势稳定。 2.国务院推出多项政策促进加快服务业的发展，为咨询服务业提供了政策上的大力支持。 3.市场需求增加，特别是细分市场需求的增加，使咨询服务业可以根据细分的市场提供更为专业的咨询服务。 4.市场竞争激烈，公司规模效应和品牌效应越来越重要，公司需要高速成
32、长，在规模和品牌方面获取更大的优势。 5.服务业对人才的依赖程度进一步提高。在咨询服务行业中，公司业务的发展与公司拥有的关键人才数量和素质紧密相关。核心人员和优秀管理人才的流失，将会给公司的经营发展带来不利影响。因此公司更需要建立稳定的专业团队。 （四）竞争优势分析 1.人才优势 公司管理层均是长期从事固定收益类业务的专业人员，在公司管理层的带领下，经过多年的努力，公司已经建成一支具有良好教育背景、丰富的企业实际工作经验和固定收益行业咨询经验的专业团队。在团队建设中，公司也注重了不同专家的行业专业性与领域专业性培养。同时，通过大量咨询项目的实战经验，锻炼了队伍，提升了整个团队的管理素养与判断能
33、力。 2.品牌优势 债券俱乐部是公司倾力打造的品牌文化战略产品，作为国内最大的固定收益类债券社交和资产撮合平台，在业内形成了广泛的业界影响力和良好的口碑，为企业品牌宣传推广奠定了坚实的基础。 3.互联网信息化发展优势 随着互联网的快速发展，公司根据未来战略发展需要，打造“互联网+债券俱乐部”的模式，建立与公司经营业务相适应的互联网业务平台。以线上撮合线下交易的方式进一步提升固定收益类资产的流转效率，提高公司整体经营能力。 （五）持续经营评价 1.报告期内公司发行股票募集资金，自有资金更加充足。 2.公司近三年来营业收入持续稳定大幅上升，营业利润同比大幅增加。 3.报告期内，公司业务、资产、人员
34、、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的16 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层稳定；没有影响公司持续经营的事项发生，因此公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司董事长陈剑平先生是北京新阳光慈善基金联合会发起人，北京新阳光慈善基金会是一家专注于白血病等血液肿瘤救助的公益组织，为血液与肿瘤领域民间公益项目提供综合性支持的公募基金会。陈剑平先生与债券俱乐部一直致力于新阳光慈善基金会的慈善救助行动，并任新阳光慈善基金会副理事长。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 有限公司
35、阶段，公司规范治理意识相对薄弱，治理机制不够健全，存在未按期召开股东会会议、执行董事和监事未定期向股东会报告工作、缺少会议记录等情况。股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，但由于股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度尚未经过完整经营周期的检验。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司存在因内部治理不当影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施： （1）股份公司设立后，对有限公司阶段公司治理不规范的情况进行了整改，通过公司章程、三会议事规则、与公司治理有关的管理制度以及信息披露制
36、度不断完善法人治理结构，改进股份公司的治理机制，提高治理水平。 （2）股份公司将按照相关法律、法规和公司规章制度的规定，强化董事、监事和高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解和执行能力，督促其勤勉尽责。 （3）股份公司将充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级管理人员进行监督。 2、经营管理风险 报告期内，公司在收入规模、客户数量和员工数量等方面都有较快的增长，公司管理体系将日趋复杂，对公司管理层日常经营管理方式、方法提出了更高的要求，若公司管理层、公司组织结构体系未能及时地适应业务发展需求，可能会对公司持 续、稳定、健康的发展造成一定的影响。 针对上述风险，
37、公司将通过对管理层加强管理培训，并逐步完善公司内部结构，使公司在规模扩大的同时实现管理稳步有序。 3、核心技术人员流失风险 公司是一家以专业技术人才为支撑的提供综合公关服务的企业，公司市场竞争力的维持和进一步提升均需依赖公司专业业务及销售人员，随着公司业务规模的壮大，公司将进一步扩大人才队伍，这使得公司可能面临核心技术人员流失的风险，可能对公司核心竞争力产生重大不利影响，进而给公司造成重大损失。 针对上述风险，公司应当建立较为完善的员工激励制度以保持技术人员的稳定性。 4、公司开拓新市场带来的经营风险 公司为扩大业务规模，将积极在北京以外地区及海外拓展业务。公司目前的主要服务集中于综合会场服务
38、，一旦开拓新的业务区域并将对现有业务提出新的要求。公司业务未来开拓新市场的不确定性将对公司的经营与发展带来一定风险。 针对上述风险，公司将合理规划未来发展战略，在充分的考察衡量的基础上，对公司未来的发展做出合理的布局，保障公司的持续经营。 （二）报告期内新增的风险因素 17 1、报告期实际控制人变更 报告期内，公司的控股股东和实际控制人发生了变动，公司控股股东由陈剑平先生变更为朵元先生。该实际控制人变更未对公司产生重大不利影响。实际控制人变更前后，公司的业务发展方向、管理团队、主要客户、收入及盈利能力等方面未发生重大的不利变化。公司的实际经营未受到重大不利影响。 针对上述风险，公司将通过塑造企
39、业文化提升企业的凝聚力，同时不断提升自身的业务水平，提高市场竞争力和盈利能力，以切实的效益保障公司实际控制人的稳定持股。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 五（二）1 是
40、否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 五（二）2 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五（二）3 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 杭州衡泰软件有限公司 咨询服务 50,000.00 是 总计 - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.关联方基本情况： 杭州衡泰软件有限公司住
41、所为浙江省杭州市西湖区教工路 23 号百脑汇科技大厦 12 层，法定代表人为徐行。 2.关联关系： 杭州衡泰软件有限公司副董事长戴洪波先生为公司监事。 3.定价政策和定价依据： 该偶发性关联交易以市场公允价格为依据，遵循公平、公正、公开的原则，不存在显失公平的情形，未损害公司及中小股东的利益。 4.关联交易的必要性和真实意图： 杭州衡泰软件有限公司是债券俱乐部会员，其主要软件产品服务于债券俱乐部众多其他会员公司，近年持续积极参与俱乐部平台的活动，与公司的咨询服务业务具有必要性和真实意图。 5.本次关联交易对公司的影响： 本次关联交易涉及金额较小，对公司正常业务不会造成影响。 19 （二）经股东
42、大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1. 2016 年 8 月 1 日，第一届董事会第五次会议通过对外投资议案，2016 年 8 月 17 日 2016 年第二次临时股东大会批准成立全资子公司的投资议案。2016 年 8 月 18 日公司全资子公司邦客乐（天津）有限责任公司成立，公司注册资本 5,000 万元，法定代表人陈剑平。公司经营范围为：从事商业服务业，科技推广和应用方服务业；信息传输、软件和信息技术服务业。截止到报告期年末，公司累计投资 2,130 万元。该全资子公司的资产及经营情况已在年报中合并披露。 2016 年邦客乐（天津）有限公司营业收入为 6
43、,472,491.92 元，净利润为 4,656,571.82 元。 2.2016 年 4 月，公司以自有资金认购蓝石盘古 1 号基金 300 万元，基金份额为 3,000,000/份。基金管理人为蓝石资产管理有限公司，基金托管人为国信证券股份有限公司。该基金每季度开放申购及赎回，以基金份额的方式赎回，报告期内未收到收益。报告期末已按照基金净值计提损益调整。 3.2016 年 10 月，全资子公司邦客乐（天津）有限公司以自有资金认购东吴新创业基金（基金代码580007）2,000 万元，实际份额 14,608,473.34 份。基金管理人为东吴基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行。201
44、6 年 10 月 26 日收到现金股利 5,259,050.40 元。2016 年 10 月 27 日赎回，报告期内投资收益-2022.59 元。 4.2016 年 11 月，全资子公司邦客乐（天津）有限公司以自有资金认购蓝石盘古 1 号基金 1,800 万元，基金份额为 18,575,851.39 份。基金管理人为蓝石资产管理有限公司，基金托管人为国信证券股份有限公司。该基金每季度开放申购及赎回，以基金份额的方式赎回，报告期内未收到收益。报告期末已按照基金净值计提损益调整。 （三）承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争采取的措施及做出承诺 为避免未来发生同业竞争的可能，控股股东、实际控制人签
45、署了避免同业竞争承诺书承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、财务总监及其他高级管理人员或核心技术人员，并愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 2、公司董事、监事、高级管理人员承诺 最近两年内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内没有对所任职（包括现任职和曾任职
46、）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；最近两年没有受到过中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施，未受到过全国中小企业股份转让系统公司的公开谴责，没有欺诈或其他不诚实行为。 3、公司及实际控制人关于减少和规范关联交易的承诺 公司的控股股东及实际控制人对未来减少和规范关联交易事项做出了承诺，对于不可避免或者有合理原因而发生的关联交易，未来将严格按照已制定公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度、防范大股东及关联方占用公司资金管理制度等制度与规定规范关联交易，确保履行关联交易决策程序，降低对关联方依赖风险，最大程度保护公司及股东利益。 报告期内
47、，承诺人未违反上述承诺事项。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 2,960,000 2,960,000 29.60% 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 80,000 80,000 8.00% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 2,000,000 100.00% 5,040,000 7,040,000 70.40% 其中：控股股东、实际控制人 1,980,000 98.00% 2,820,000 4,800,000 48.00%
48、 董事、监事、高管 20,000 2.00% 2,220,000 2,240,000 22.40% 核心员工 总股本 2,000,000 - 8,000,000 10,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 朵元 - 4,800,000 4,800,000 48.00% 4,800,000 - 2 鞠娟 - 2,880,000 2,880,000 28.80% - 2,880,000 3 陈剑平 1,980,000 20,000 2,000,
49、000 20.00% 1,995,000 5,000 4 黄艳琼 - 300,000 300,000 3.00% 225,000 75,000 5 孟繁铭 20,000 - 20,000 0.20% 20,000 - 合计 2,000,000 8,000,000 10,000,000 100.00% 7,040,000 2,960,000 前十名股东间相互关系说明：股东直接无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东、
50、实际控制人情况 公司控股股东，实际控制人为朵元先生。 21 朵元，男，1977 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2004 年 10 月-2014 年5 月，就职于中国国际金融有限公司，任董事总经理；2014 年 6 月-2015 年 1 月，就职于北京蓝石致远投资有限公司，任总裁；2015 年 1 月至今，就职于蓝石资产管理有限公司，任总裁。 22 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对
51、象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016-10-31 2016-12-26 4.00 8,000,000 32,000,000 2 0 2 0 0 否 募集资金使用情况： 报告期末，公司募集资金募集资金已使用 1,696,872.71 元，尚未使用募集资金 30,303,127.29 元。其中 152.66 万元投入邦客乐天津公司，用于互联网平台的建设；17.03 万元用于补充流动资金。 公司于 2016 年 11 月 29 日向股转公司提交了本次股票发行的全套材料，并于同日取得了受理通知书，公司于 2016 年 12 月 12 日取得股份登记函。在股
52、票发行期间，公司提前使用了募集资金。公司于 2016年 12 月 5 日提前使用募集资金 13,804.68 元，系公司出纳对募集资金使用的要求认识不够，在使用电子 U 盾登录公司账户时，并未注意甄别，登录了公司募集资金专户并发放了三名公司员工的工资，公司在事后审查中发现该项违规操作，对相关财务人员进行了严格的教育培训，并将切实保障公司募集资金的管理规范。 公司存在变更募集资金使用用途的情况。根据公司 2016 年 10 月 31 日披露的股票发行方案，公司募集资金用于天津子公司互联网平台建设、其他区域设立子公司、引进专业咨询、培训、公关团队及补充流动资金，其中补充流动资金主要是公司计划使用募
53、集资金中的 200 万元用于支付本次发行及收购相关的中介费用，盈余部分拟用于公司支付常年法律顾问费用及持续督导费用，实际操作中由于公司出纳对募集资金专户使用不规范，简单的认为是补充流动资金，使用专户进行了部分员工工资发放等，变更了募集资金使用用途，公司已经对相关财务人员进行了严格的教育培训，并将切实保障公司募集资金的管理规范。公司也将履行相关程序，对募集资金变更用途使用的情况并将如实披露在信息披露平台。 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资
54、方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 - - - - - - 23 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈剑平 董事长/总经理 男 57 硕士 2016 年 1 月 15 日至 2019
55、 年 1 月 14 日 是 朱江 董事/财务总监 女 42 硕士 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 14 日 是 孟繁铭 董事 男 34 硕士 2016 年 1 月 15 日至 2017 年 1 月 3 日 是 唐颖 董事 女 39 硕士 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 14 日 是 黄艳琼 董事 女 33 硕士 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 14 日 是 聂晶 监事会主席 男 36 硕士 2016 年 1 月 15 日至 2017 年 1 月 3 日 是 邢若青 监事 女 29 本科 2016 年 1 月 15 日至 2
56、019 年 1 月 14 日 是 戴洪波 监事 男 51 本科 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 14 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长陈剑平与董事唐颖为夫妻关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 陈剑平 董事长/总经理 1,980,000 20,000 2,000,000 20.00% 0 黄艳琼 董事 - 300,000 300,000 3.00% 0 孟繁铭 董事
57、20,000 - 20,000 0.20% 0 合计 2,000,000 320,000 2,320,000 23.20% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 24 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 陈剑平 执行董事/总经理 新任 董事长/总经理 公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，引入公司治理，成立董事会选举董事，总经理 朱江 财务总监 新任 董事/财务总监 公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，引入公司治理，成立董事会选举董事，财务总监 孟繁铭 咨询
58、业务总监 新任 董事 公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，引入公司治理，成立董事会选举董事 唐颖 高级经理 新任 董事 公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，引入公司治理，成立董事会选举董事 黄艳琼 销售总监 新任 董事 公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，引入公司治理，成立董事会选举董事 聂晶 市场总监 新任 监事会主席 公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，引入公司治理，成立监事会选举监事 邢若青 招聘行政主管 新任 监事 公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，引入公司治理，成立监事会选举监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.陈剑平，男，1959
59、 年 9 月生，中国国籍，有加拿大永久居留权，硕士学历。1997 年 1 月至 2014 年 9月任职于中信证券股份有限公司，曾先后担任债券部副总经理、债券销售交易部总经理、董事总经理；并于2004 年至 2013 年担任中国国债协会常务理事；2010 年至 2012 年担任中国银行间市场交易商协会债券市场专业委员会委员；2014 年 10 月至 2016 年 1 月担任北京邦客乐咨询有限公司执行董事、总经理；股份公司成立后，担任公司董事长、总经理，任期三年。 2.朱江，女，1974 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士学历。2007 年 6 月至 2009 年 4 月，任北京世纪互
60、联工程技术服务有限公司财务总监；2009 年 5 月至 2011 年 5 月，任中广传播集团有限公司地方公司财务总监；2011 年 6 月至 2014 年 9 月，为自由职业者；2014 年 10 月至 2016 年 1 月，任北京邦客乐咨询有限公司财务总监；股份公司成立后担任公司董事、财务总监。现不持有公司股份。 3.孟繁铭，男，1982 年 11 月生，中国国籍，无境外居留权，硕士学历。2008 年 9 月至 2011 年 4 月，任北京金融资产交易所固定收益研究经理；2011 年 4 月至 2014 年 10 月，任中经贸资产管理有限公司固定收25 益投资经理；2014 年 10 月至
61、2015 年 10 月，任北京蓝石致远投资有限公司投资总监；2015 年 11 月至 2016年 1 月，任北京邦客乐咨询有限公司咨询业务部总监；股份公司成立后担任公司董事、咨询业务部总监。现持有邦客乐股份 2 万股，占总股本的 1.00%，持有的股份不存在质押、冻结和其他争议。 4、唐颖，女，1977 年 11 月生，中国国籍，有加拿大永久居留权，硕士学历。2004 年 5 月至 2014 年 11月，任中国人保资产管理有限公司银行外汇业务部高级投资经理；2014 年 12 月至 2016 年 1 月，任北京邦客乐咨询有限公司咨询业务部高级经理；股份公司成立后担任董事、咨询业务部高级经理。现
62、不持有公司股份。 5、黄艳琼，女，1983 年 11 月生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历。2009 年 1 月至 2015 年 7 月，任瑞银证券有限责任公司固定收益部业务董事；2015 年 8 月至 2015 年 12 月，任北京新农科资本管理有限公司投资总经理；2016 年 1 月至今，任公司董事。 6、聂晶，男，1980 年 1 月生，中国国籍，无境外居留权，硕士学历。2007 年 3 月至 2009 年 5 月，任平安养老保险股份有限公司受托管理部业务经理；2009 年 6 月至 2013 年 2 月，任中国人保资产管理股份有限公司年金与养老金业务部高级经理；2013 年 2 月
63、至 2014 年 9 月，任汇添富基金管理有限公司银行理财部执行董事；2014 年 9 月至 2015 年 8 月，任中信建投基金管理有限公司基金市场部专户负责人；2015 年 9 月至 2015 年 10 月为自由职业者；2015 年 11 月至 2016 年 1 月，任北京邦客乐咨询有限公司市场总监；股份公司成立后担任公司监事会主席、市场总监。现不持有公司股份。 7、邢若青，女，1987 年 3 月生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2011 年 6 月至 2013 年 9 月，任中国国际技术智力合作公司驻中国国际金融有限公司人力资源代表；2013 年 9 月至 2014 年 3 月，任
64、北京人力资源外企服务有限公司客户服务部人力资源代表；2014 年 3 月至 2015 年 7 月，任北京海淀区环宇鸿泽培训学校行政招聘主管、市场部总监；2015 年 8 月至 2015 年 10 月为自由职业者；2015 年 11 月至 2016 年 1月，任北京邦客乐咨询有限公司行政招聘主管；股份公司成立后担任公司监事、行政招聘主管。现不持有公司股份。 8、戴洪波，男，1965 年 12 月生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2000 年 10 月至今任杭州衡泰软件有限公司总裁；2014 年 12 月至 2016 年 1 月，任北京邦客乐咨询有限公司监事；股份公司成立后担任公司监事。现不持
65、有公司股份。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 4 职能后勤人员 2 2 技术人员 0 11 市场及销售人员 2 2 专业服务人员 3 4 员工总计 9 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 9 本科 3 13 专科 0 0 专科以下 1 1 员工总计 9 23 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 26 本年度公司和全资子公司新增员工 17 人，离职 3 人。 公司重视人才引进，通过培训，绩效考核等方式优化人才： 1.引进、培养及保留企业核心关键
66、人才，增强公司核心竞争力； 2.做好培训体系建设工作，通过新员工培训、岗位培训、能力提升培训和专业技能方向的培训等，培育出适合公司发展的各类人才； 3.重视薪酬设计和调整，使公司薪酬体系相对公平和具有吸引力，同时进一步完善各项福利制度和倾向于各类关键人才的薪酬制度； 4.不断完善绩效考核办法，通过绩效考核体系，公正评价员工业绩，优胜劣汰。 本报告期无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 1 1 2,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 陈剑平，男，1959 年
67、 9 月生，中国国籍，有加拿大永久居留权，硕士研究生学历。1997 年 1 月至 2014年 9 月任职于中信证券股份有限公司，曾先后担任债券部副总经理、债券销售交易部总经理、董事总经理；并于 2004 年至 2013 年担任中国国债协会常务理事；2010 年至 2012 年担任中国银行间市场交易商协会债券市场专业委员会委员；2014 年 10 月至 2016 年 1 月担任北京邦客乐咨询有限公司执行董事、总经理；股份公司成立后，担任公司董事长、总经理，任期三年。 报告期内，核心技术人员未发生变动。 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否
68、设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照公司章程及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和
69、重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司已按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，已建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保证全体股东的合法权益，根据公司法成立股东大会。股东大会由全体股东组成，是公司的最高权力机构。公司严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则的要求召集和召开股东大会，其通知事项、时间、议题、回避及表决等事项均合法有效。能够确保全体股东特别是中小股东
70、享有平等地位，充分行使自己的权力。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策，严格遵照公司章程的规定要求，并按照股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、公司章程的修改情况 2016 年 11 月 15 日，经 2016 年第四次临时股东大会审议通过了关于修改公司章程的议案，公司注册资本由 200 万元修改为 1,000 万元，股份数额和股东情况等条款相应予以修订。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 28 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大
71、事项（简要描述） 董事会 9 2016-1-15，第一届董事会第一次会议，审议通过了关于选举公司董事长的议案、关于聘任公司高级管理人员的议案、关于北京邦客乐咨询股份公司总经理工作细则的议案。 2016-2-14，第一届董事会第二次会议，审议通过关于北京邦客乐咨询股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于北京邦客乐咨询股份有限公司防范大股东及关联方占用公司资金管理制度的议案、关于北京邦客乐咨询股份有限公司信息披露管理制度的议案等。 2016-2-17，第一届董事会第三次会议，审议通过北京邦客乐咨询股份有限公司董事会对公司治理机制执行情况的评估报告。 2016-3-2
72、8，第一届董事会第四次会议，审议通过关于批准北京邦客乐咨询股份有限公司利用闲置资金认购理财产品的议案。 2016-8-1，第一届董事会第五次会议，审议通过关于拟再天津东疆保税港区设立全资子公司的议案、关于授权董事会全权利用闲置资金认购理财产品的议案，并提请股东大会审议。 2016-8-23，第一届董事会第六次会议，审议通过2016 年半年度报告。 2016-9-26，第一届董事会第七次会议，审议通过关于批准子公司邦客乐（天津）有限公司利用闲置资金认购理财产品的议案，并同时提交股东大会审议。 2016-10-31，第一届董事会第八次会议，审议通过了关于公司股票发行方案的议案、关于制定的议案、关于
73、设立募集资金专用账户的议案等 2016-12-20，第一届董事会第九次会议，审议通过关于提名朵元为公司董事的议案，并提请股东大会审议；同时提出关于提请召开北京邦客乐咨询股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 3 2016-1-15，第一届监事会第一次会议，选举聂晶为监事会主席。 2016-8-23，第一届监事会第二次会议，审议通过2016 年半年度报告。 2016-12-20，第一届监事会第三次会议，审议通过关于选举王泽先为监事的议案。 股东大会 5 2016-1-15， 创立大会，审议通过关于设立北京邦客乐咨询股份有限公司的议案、北京邦客乐咨询股份有限公司章程、北京邦客
74、乐咨询股份有限公司关联交易管理制度等。 2016-2-16，2016 年第一次临时股东大会，审议通过关于北京邦客乐咨询股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于北京邦客乐咨询股份有限公司防范大股东及关联方占用公司资金管理制度的议案、关于北京邦客乐咨询股份有限公司信息披露管理制度的议案等。 2016-8-16，2016 年第二次临时股东大会，审议通过关于拟再天津29 东疆保税港区设立全资子公司的议案、关于授权董事会全权利用闲置资金认购理财产品的议案。 2016-10-11，2016 年第三次临时股东大会，审议通过董事会提出的关于批准子公司邦客乐（天津）有限公司利用闲
75、置资金认购理财产品的议案。 2016-11-15，2016 年第四次临时股东大会，审议通过关于股票发行方案的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次股票发行相关事宜的议案、关于制定的议案、关于修改公司章程的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司严格
76、按照公司法、非上市公众公司监督管理办法及公司制定的股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照董事会议事规则等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，监事会严格按照公司章程、监事会议事规
77、则等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照监事会议事规则的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。截至报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度
78、规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 对于潜在投资者，建立电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，增强了
79、投资者对公司的了解。 30 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。 监事会对报告期内的监督事项无异议，具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和公司章程，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议通过了经审计的 2016 年年度财务报告。监事会认为公司 2016 年度财务报表在所有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金
80、流量情况。 监事会认为公司目前财务会计制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好。 3、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容，监事会无异议。 在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查，认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 4、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的
81、说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守公司法、公司章程等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企业。并与董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立性： 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，不存在与控股股东或实际控制人之间的关联方交易，公司业务独立。 2、资产完整及独立性： 公司财产权属明晰，不存在资产被控股股东占用
82、的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。公司资产独立。 3、人员独立： 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况。公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。 公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 4、财务独立： 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户，不存在与股东单位及其他任何单位或人士共用
83、银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。公司财务独立。 31 5、机构独立： 公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照公司章程规范运作，股东大会为权力机构，董事会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总经理负责日常事务，并在公司内部建立了相应的职能部门，制定了较为完备的内部管理制度，具有独立的生产经营和办公机构，独立行使经营管理职权，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形。公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法
84、律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风
85、险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况年报信息披露重大差错追究制度已提请董事会审议，如审议通过尚需股东大会审议。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况
86、良好。 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 204011 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017-02-13 注册会计师姓名 王新文、陈海龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 北京邦客乐咨询股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京邦客乐咨询股份有限公司（以下简称“邦客乐公司”）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 20
87、16 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是邦客乐公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及
88、实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，邦客乐公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了邦客乐公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司
89、财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王新文、陈海龙 2017 年 2 月 13 日 33 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 30,905,874.25 4,616,260.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 五、2 365,937.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、3 1,088,611.60 买入返售金
90、融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、4 193,369.80 流动资产合计 32,553,792.65 4,616,260.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、5 21,467,972.13 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、6 170,106.83 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 34 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、7 184,027.68 递延所得税资产 五、8 3,750.00 其他非流动资产 五、9 314,387.00 非流动资产合计 22,1
91、40,243.64 - 资产总计 54,694,036.29 4,616,260.76 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 五、10 12,944,983.81 50,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、11 358,592.57 应交税费 五、12 66,994.07 750,984.67 应付利息 应付股利 其他应付款 五、13 517,664.96 11,871.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分
92、为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,888,235.41 812,855.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 35 递延收益 递延所得税负债 五、8 120,743.03 其他非流动负债 非流动负债合计 120,743.03 - 负债合计 14,008,978.44 812,855.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 10,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 25,803,405.09 减：库存股
93、 其他综合收益 五、16 350,979.10 专项储备 盈余公积 五、17 - 180,340.51 一般风险准备 未分配利润 五、18 4,530,673.66 1,623,064.58 归属于母公司所有者权益合计 40,685,057.85 3,803,405.09 少数股东权益 所有者权益合计 40,685,057.85 3,803,405.09 负债和所有者权益总计 54,694,036.29 4,616,260.76 法定代表人：陈剑平 主管会计工作负责人 朱江 会计机构负责人：朱江 36 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11
94、,269,991.94 4,616,260.76 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 106,650.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、1 220,950.00 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 193,369.80 - 流动资产合计 11,790,961.74 4,616,260.76 非流动资产： 可供出售金融资产 2,985,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、2 21,300,000.00 投资性房地产 固定资产 170,106.83 在建工程 工程物资 固定资产清
95、理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 184,027.68 递延所得税资产 3,750.00 其他非流动资产 非流动资产合计 24,642,884.51 - 资产总计 36,433,846.25 4,616,260.76 流动负债： 短期借款 37 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 50,000.00 应付职工薪酬 208,448.88 - 应交税费 41,475.48 750,984.67 应付利息 应付股利 其他应付款 517,664.96 11,871.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负
96、债 其他流动负债 流动负债合计 767,589.32 812,855.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 767,589.32 812,855.67 所有者权益： 股本 10,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,803,405.09 减：库存股 其他综合收益 -11,250.00 专项储备 盈余公积 180,340.51 未分配利润 -125,898.16 1,623,064.58 所有
97、者权益合计 35,666,256.93 3,803,405.09 负债和所有者权益合计 36,433,846.25 4,616,260.76 38 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、19 12,703,623.83 10,354,150.34 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,167,927.58 7,912,108.43 其中：营业成本 五、19 3,326,081.58 6,203,147.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附
98、加 五、20 119,102.22 40,410.03 销售费用 管理费用 五、21 4,793,617.42 1,669,479.36 财务费用 五、22 -70,873.64 -928.40 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五、23 -2,022.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 4,533,673.66 2,442,041.91 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、24 3,000.00 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总
99、额以“”号填列） 4,530,673.66 2,442,041.91 减：所得税费用 五、25 - 604,518.53 五、净利润（净亏损以“”号填列） 4,530,673.66 1,837,523.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 4,530,673.66 1,837,523.38 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 350,979.10 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 350,979.10 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 39 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
100、益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 350,979.10 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 350,979.10 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,881,652.76 1,837,523.38 0 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,881,652.76 1,837,523.38 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.699
101、0 5.9595 （二）稀释每股收益 1.6990 5.9595 法定代表人：陈剑平 主管会计工作负责人 朱江 会计机构负责人：朱江 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、3 6,231,131.91 10,354,150.34 减：营业成本 十四、3 3,326,081.58 6,203,147.44 营业税金及附加 43,214.06 40,410.03 销售费用 管理费用 3,039,676.55 1,669,479.36 财务费用 -54,942.12 -928.40 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“
102、”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -122,898.16 2,442,041.91 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 3,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -125,898.16 2,442,041.91 减：所得税费用 - 604,518.53 四、净利润（净亏损以“”号填列） -125,898.16 1,837,523.38 五、其他综合收益的税后净额 -11,250.00 40 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权
103、益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -11,250.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -11,250.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -137,148.16 1,837,523.38 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提
104、供劳务收到的现金 26,555,000.00 10,851,267.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、26 73,845.92 1,506.90 经营活动现金流入小计 26,628,845.92 10,852,773.90 购买商品、接受劳务支付的现金 1,784,370.25 5
105、,756,485.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 41 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,420,535.51 917,043.71 支付的各项税费 1,896,163.17 207,968.95 支付其他与经营活动有关的现金 五、26 3,468,435.96 1,462,745.07 经营活动现金流出小计 10,569,504.89 8,344,242.97 经营活动产生的现金流量净额 16,059,341.03 2,508,530.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收
106、到的现金 14,738,927.01 取得投资收益收到的现金 5,259,050.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,997,977.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 767,704.95 投资支付的现金 41,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,767,704.95 投资活动产生的现金流量净额 -21,769,727.54 三、筹资活动产生的现金流量：
107、吸收投资收到的现金 32,000,000.00 1,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 32,000,000.00 1,900,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 32,000,000.00 1,900,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 26,289,613.49 4,408,5
108、30.93 加：期初现金及现金等价物余额 4,616,260.76 207,729.83 六、期末现金及现金等价物余额 30,905,874.25 4,616,260.76 法定代表人：陈剑平 主管会计工作负责人 朱江 会计机构负责人：朱江 42 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,555,000.00 10,851,267.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 57,187.21 1,506.90 经营活动现金流入小计 6,612,187.21 10,852,773.90 购买商品、接
109、受劳务支付的现金 1,779,370.25 5,756,485.24 支付给职工以及为职工支付的现金 2,459,445.87 917,043.71 支付的各项税费 1,237,750.74 207,968.95 支付其他与经营活动有关的现金 1,728,571.22 1,462,745.07 经营活动现金流出小计 7,205,138.08 8,344,242.97 经营活动产生的现金流量净额 -592,950.87 2,508,530.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收
110、到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 453,317.95 投资支付的现金 24,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,753,317.95 投资活动产生的现金流量净额 -24,753,317.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 32,000,000.00 1,900,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 32,000,000.00 1,900,000
111、.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 32,000,000.00 1,900,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,653,731.18 4,408,530.93 加：期初现金及现金等价物余额 4,616,260.76 207,729.83 六、期末现金及现金等价物余额 11,269,991.94 4,616,260.76 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工
112、具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 180,340.51 1,623,064.58 3,803,405.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 180,340.51 1,623,064.58 3,803,405.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 8,000,000.00 25,803,405.09 350,979.10 -180,340.51 2,907,609.08 36,881,652.76 （
113、一）综合收益总额 350,979.10 4,530,673.66 4,881,652.76 （二）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 24,000,000.00 32,000,000.00 1股东投入的普通股 8,000,000.00 24,000,000.00 32,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 44 4其他 （四）所有者权益内部结转 1,803,405.09 -180,340.51 -1,623,064.58 1资本公积转增资本（或股本）
114、 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 1,803,405.09 -180,340.51 -1,623,064.58 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 25,803,405.09 350,979.10 4,530,673.66 40,685,057.85 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000.00 -34,118.29 65,881
115、.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000.00 -34,118.29 65,881.71 三、本期增减变动金额（减少以“”1,900,000.00 180,340.51 1,657,182.87 3,737,523.38 45 号填列） （一）综合收益总额 1,837,523.38 1,837,523.38 （二）所有者投入和减少资本 1,900,000.00 1,900,000.00 1股东投入的普通股 1,900,000.00 1,900,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润
116、分配 180,340.51 -180,340.51 1提取盈余公积 180,340.51 -180,340.51 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,000,000.00 180,340.51 1,623,064.58 3,803,405.09 法定代表人：陈剑平 主管会计工作负责人 朱江 会计机构负责人：朱江 46 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资
117、本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 180,340.51 1,623,064.58 3,803,405.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 180,340.51 1,623,064.58 3,803,405.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 8,000,000.00 25,803,405.09 -11,250.00 -180,340.51 -1,748,962.74 31,862,851.84 （一）综合收益总额 -1
118、1,250.00 -180,340.51 -125,898.16 -137,148.16 （二）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 24,000,000.00 32,000,000.00 1股东投入的普通股 8,000,000.00 24,000,000.00 32,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1,803,405.09 -180,340.51 -1,623,064.58 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本
119、） 3盈余公积弥补亏损 4其他 1,803,405.09 -180,340.51 -1,623,064.58 47 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 25,803,405.09 -11,250.00 -125,898.16 35,666,256.93 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000.00 -34,118.29 65,881.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,
120、000.00 -34,118.29 65,881.71 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,900,000.00 180,340.51 1,657,182.87 3,737,523.38 （一）综合收益总额 1,837,523.38 1,837,523.38 （二）所有者投入和减少资本 1,900,000.00 1股东投入的普通股 1,900,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 180,340.51 -180,340.51 1提取盈余公积 180,340.51 -180,340.51 48 2对所有者（或股东）的分配 3
121、其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,000,000.00 180,340.51 1,623,064.58 3,803,405.09 49 北京邦客乐咨询股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 北京邦客乐咨询股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京邦客乐咨询有限公司，由北京市工商行政管理局海淀分局批准，成立于 2012年 8 月 31 日，统一社会信用代码：9111010805360
122、8167Y；住所：北京市朝阳区东三环中路 63 号楼 819 单元；法定代表人：陈剑平；注册资本：1,000 万元；经营范围：经济贸易咨询；市场调查；投资咨询；企业管理咨询；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；公共关系服务；文化咨询；体育咨询；会议服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；计算机技术培训（不得面向全国招生）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）；营业期限：2012 年 8 月 31 日至长期。 本公司的控股股东为朵元，最终控制方：朵元。 2012
123、 年 7 月 11 日，常青、陈玉斌、陈宸、邓子敏、李奇涵 5 人以货币共同出资 10 万元设立本公司。本次出资后公司股权结构如下： 股东名称 出资比例（%） 出资额（万元） 常青 20.00 2.00 陈玉斌 20.00 2.00 陈宸 20.00 2.00 邓子敏 20.00 2.00 李奇涵 20.00 2.00 合计 100.00 10.00 2014 年 10 月 21 日，根据股东会决议及股权转让协议，常青、陈玉斌、陈宸、邓子敏、李奇涵 5 人将出资 10 万元转让给陈剑平，同时陈剑平对本公司增资 190万元，截止 2015 年 11 月，陈剑平将认缴 190 万元出资到位。本次转
124、让和出资后公司股权结构如下： 股东名称 出资比例（%） 出资额（万元） 陈剑平 100.00 200.00 合计 100.00 200.00 2015 年 11 月 26 日，根据股东会决议及股权转让协议，陈剑平将出资 2 万元转让给孟繁铭。本次转让后公司股权结构如下： 50 股东名称 出资比例（%） 出资额（万元） 陈剑平 99.00 198.00 孟繁铭 1.00 2.00 合计 100.00 200.00 2016 年 1 月 15 日公司召开创立大会，根据全体股东一致同意公司整体变更设立股份有限公司的决议以及整体变更后公司章程的规定，整体变更后公司申请登记的注册资本为人民币 2,000
125、,000.00 元，由北京邦客乐咨询有限公司全体出资人以其拥有的原北京邦客乐咨询有限公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产折合为公司的股本 2,000,000.00 元，净资产大于股本部分计入公司的资本公积。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光华审验字（2016）第 204001 号验资报告审验。本次变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资比例（%） 出资额（万元） 陈剑平 99.00 198.00 孟繁铭 1.00 2.00 合计 100.00 200.00 2016 年 11 月 15 日，根据 2016 年第四次股东大会决议和修改后章程的规定
126、，申请增加注册资本人民币 8,000,000.00 元，增加股本 800 万股，每股 4.00 元，共募集资金 3,200 万元。新增股东分别为：朵元认购股本 4,800,000 股，出资 1,920.00万元；鞠娟认购股本 2,880,000 股，出资 1,152.00 万元；黄艳琼认购股本 300,000股，出资 120.00 万元；陈剑平认购股本 20,000 股，出资 8.00 万元。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光华审验字（2016）第 204029 号验资报告审验。本次出资后公司股权结构如下： 股东名称 出资比例（%） 出资额（万元） 朵元 48.0
127、0 480.00 鞠娟 28.80 288.00 陈剑平 20.00 200.00 黄艳琼 3.00 30.00 孟繁铭 0.20 2.00 合计 100.00 1,000.00 本公司采取董事会领导下的总经理负责制。 本财务报表已经公司董事会于 2017 年 2 月 13 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照51 财政部发布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为
128、基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自报告期末 12 个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等信息。 2、 会计年度 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 营
129、业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的
130、账面价值计量。合并方取52 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
131、产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
132、值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同
133、一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
134、或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按53 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1
135、） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中
136、；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往
137、来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以54 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
138、持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、11“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
139、处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、11、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
140、于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
141、计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能55 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
142、的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2） 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
143、期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其
144、变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 56 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
145、使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以
146、及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
147、可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3） 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 57 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
148、括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
149、下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
150、产的减值损失，不予转回。 （4） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 58 金融资产整体转移满
151、足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所
152、有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5） 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
153、债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始
154、确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入59 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6） 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7） 衍生
155、工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 （8） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
156、价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、 应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：大于或等于 100 万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账
157、款、其他应收款）单独进行减60 值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 关联方组合 按关联方划分组合 备用金押金组合 按备用金及押金划分组合 账龄组合 除关联方组合、备用金押金组合、单项金额重大并已单项计提坏账准
158、备、单项金额虽不重大但已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 单独进行减值测试 备用金押金组合 单独进行减值测试 账龄组合 按账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其 他 应 收 款 计 提 比 例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 12 年 5.00 5.00 23 年 10.00 10.00 34 年 30.00 30.00 45 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 关联方、备
159、用金押金组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 61 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (4) 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是
160、，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 10、 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值
161、的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
162、策。重大影响，是指62 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
163、股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前
164、持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权
165、益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
166、关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 63 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未
167、发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
168、被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
169、于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，
170、如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 64 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，
171、母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
172、者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
173、用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转
174、；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会65 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至
175、丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在
176、发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 13、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命
177、和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 66 类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20年 0-5.00 4.75-5.00 电子设备 3-5年 0-5.00 19.00-33.33 运输工具 5年 0-5.00 19.00-20.00 办公家具 5年 0-5.00 19.00-20.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用
178、年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定
179、可使用状态时转入固定资产。 15、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 67 16、 长期待摊费用摊销方法 本
180、公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、 资产减值准备 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
181、产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
182、的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利
183、以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 68 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
184、退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、 收入的确认原则 (1) 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购
185、货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 (2) 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销
186、售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 (3) 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 本公司对外提供咨询服务，对服务期限在一年以内的，在咨询服务完成时确69 认收入；对服务期限在一年以上的，按咨询服务的期间确认收入。 20、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按
187、照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 21、 递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
188、目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
189、额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产
190、和递延所得税负债，根据税法规定，按70 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调
191、整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂
192、时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司
193、对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额71 予以转回。 23、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24、 一般风险准备 本
194、公司于每年年终根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般风险准备金，用于弥补尚未识别的潜在损失。 25、 重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 本公司不存在会计政策变更。 （2） 会计估计变更 本公司不存在会计估计变更。 四、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应纳税收入额 3.00、6.00 营业税 应纳税营业额 3.00 城建税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 五、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，金额单位为人民币元，期
195、初指 2016 年 1 月 1日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 72 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 1,348.65 425.65 银行存款 30,904,525.60 4,615,835.11 合计 30,905,874.25 4,616,260.76 注：截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在所有权受限货币资金。 2、 预付款项 （1） 账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 365,937.00 100.00 - - 合计 365,937.00 100
196、.00 - - （2） 预付账款大额欠款单位 3、 其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,088,611.60 100.00 - - 1,088,611.60 其中：备用金押金组合 1,088,611.60 100.00 - - 1,088,611.60 单项金额不重大但单独计- - - - - 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付账款总额的比例（%） 未结算原因 北京富力城房地产开
197、发有限公司-北京富力中心租赁管理部 非关联方 360,937.00 1 年以内 98.63 合同尚未履行完毕 北京华夏一城会展服务中心 非关联方 5,000.00 1 年以内 1.37 合同尚未履行完毕 合计 365,937.00 100.00 73 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 提坏账准备的其他应收款 合计 1,088,611.60 100.00 - - 1,088,611.60 其他应收款种类的说明： a. 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 期
198、初余额 备用金押金组合 1,088,611.60 - 合计 1,088,611.60 - c. 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （2） 其他应收款中大额欠款单位 单位名称 是否为关联方 款项性质 其他应收款期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备余额 账面价值 北京富力城房地产开发有限公司-北京富力中心租赁管理部 否 押金 1,088,611.60 1 年以内 100.00 - 1,088,611.60 合计 1,088,611.60 100.00 - 1,088,611.60 4、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 34,580.32
199、 - 预缴所得税 158,789.48 - 合计 193,369.80 - 5、 可供出售金融资产 （1） 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 - - - 其中：按公允价值计量的 21,467,972.13 - 21,467,972.13 - - - 按成本计量的 - - - - - - 74 合计 21,467,972.13 - 21,467,972.13 - - - （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售 权益工具 可供出售 债务工具 合计 权益工具的成本 21,0
200、00,000.00 - 21,000,000.00 公允价值 21,467,972.13 - 21,467,972.13 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 467,972.13 - 467,972.13 已计提减值金额 - - - （3）期末无按成本计量的可供出售金融资产。 （4）期末可供出售金融资产不存在减值。 6、 固定资产 项目 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、期初余额 - - - 2、本期增加金额 152,317.95 36,000.00 188,317.95 （1）购置 152,317.95 36,000.00 188,317.95 （2）在建工程转入 - - -
201、（3）其他转入 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - （2）其他 - - - 4、期末余额 152,317.95 36,000.00 188,317.95 二、累计折旧 1、期初余额 - - - 2、本期增加金额 10,461.13 7,749.99 18,211.12 （1）计提 10,461.13 7,749.99 18,211.12 （2）其他转入 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - （2）其他 - - - 4、期末余额 10,461.13 7,749.99 18,211.12 三、减值准备 1、期初余额 - - -
202、75 项目 电子设备 办公家具 合计 2、本期增加金额 - - - （1）计提 - - - （2）其他转入 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - （2）其他 - - - 4、期末余额 - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 141,856.82 28,250.01 170,106.83 2、期初账面价值 - - - 7、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修费 - 265,000.00 80,972.32 - 184,027.68 合计 - 265,000.00 80,972.32 - 184,027
203、.68 8、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可供出售金融资产公允价值变动 15,000.00 3,750.00 - - 合计 15,000.00 3,750.00 - - （2）递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变动 482,972.13 120,743.03 - - 合计 482,972.13 120,743.03 - - 9、 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预
204、付装修款 314,387.00 - 合计 314,387.00 - 76 10、 预收款项 （1） 账龄分析及百分比 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 12,944,983.81 100.00 50,000.00 100.00 合计 12,944,983.81 100.00 50,000.00 100.00 11、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 - 3,406,893.80 3,048,301.23 358,592.57 二、离职后福利-设定提存计划 - 434,390.13 434,
205、390.13 - 合计 - 3,841,283.93 3,482,691.36 358,592.57 （2） 短期薪酬 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 - 2,901,480.94 2,542,888.37 358,592.57 职工福利费 - 124.00 124.00 - 社会保险费 - 240,018.86 240,018.86 - 其中：医疗保险费 - 215,378.40 215,378.40 - 工伤保险费 - 7,410.30 7,410.30 - 生育保险费 - 17,230.16 17,230.16 - 补充医疗保险 - - - - 住房
206、公积金 - 265,270.00 265,270.00 - 工会经费 - - - - 职工教育经费 - - - - 合计 - 3,406,893.80 3,048,301.23 358,592.57 （3） 离职后福利-设定提存计划 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 养老保险费 - 415,844.85 415,844.85 - 失业保险费 - 18,545.28 18,545.28 - 合计 - 434,390.13 434,390.13 - 12、 应交税费 77 税种 期末余额 期初余额 增值税 - 121,280.32 城建税 190.12 8,679.74 教育费附加 8
207、1.48 3,719.89 地方教育费附加 54.32 2,479.93 个人所得税 66,668.15 10,306.26 企业所得税 - 604,518.53 合计 66,994.07 750,984.67 13、 其他应付款 （1） 账龄分析及百分比 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 517,664.96 100.00 11,871.00 100.00 合计 517,664.96 100.00 11,871.00 100.00 14、 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 2
208、,000,000.00 8,000,000.00 - - -8,000,000.00 10,000,000.00 合计 2,000,000.00 8,000,000.00 - - - 8,000,000.00 10,000,000.00 注 1：根据公司出资人关于公司改制变更的决议及规定，以截至 2015 年 12 月 31日止，经审计净资产人民币 3,803,405.09 元折股变更为股份有限公司，股本为2,000,000.00 元，其余 1,803,405.09 元计入资本公积。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光华审验字（2016）第 204001 号验资报告
209、审验。 注 2：根据 2016 年第四次股东大会决议和修改后章程的规定，申请增加注册资本人民币 8,000,000.00 元，增加股本 800 万股，每股 4.00 元，共募集资金 3,200 万元。新增股东分别为：朵元认购股本 4,800,000 股，出资 1,920.00 万元；鞠娟认购股本2,880,000 股，出资 1,152.00 万元；黄艳琼认购股本 300,000 股，出资 120.00 万元；陈剑平认购股本 20,000 股，出资 8.00 万元。经变更后的注册资本为人民币10,000,000.00 元。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光华审验字（
210、2016）第 204029 号验资报告审验。 15、 资本公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 - 25,803,405.09 - 25,803,405.09 78 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 - 25,803,405.09 - 25,803,405.09 注：见股本注 1、注 2。 16、 其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - - 其中：重新计量设定受益计
211、划净负债或净资产的变动 - - - - - - - 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - - - - - 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 - 467,972.13 - 116,993.03 350,979.10 - 350,979.10 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - - - - - 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 467,972.13 - 116,993.03 350,979.10 - 350,979.10 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - - - - 现金流量套期
212、损益的有效部分 - - - - - - - 外币财务报表折算差额 - - - - - - - 其他综合收益合计 - 467,972.13 - 116,993.03 350,979.10 - 350,979.10 17、 盈余公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 79 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法 定 盈 余 公 积金 180,340.51 - 180,340.51 - 合计 180,340.51 - 180,340.51 - 注：见股本注 1。 18、 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例（%） 调整前 上年末未分配利润 1,623,064
213、.58 -34,118.29 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - - 调整后 年初未分配利润 1,623,064.58 -34,118.29 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,530,673.66 1,837,523.38 - 减：提取法定盈余公积 - 180,340.51 10.00 提取任意盈余公积 - - - 提取一般风险准备 - - - 应付普通股股利 - - - 提取专项准备 - - - 转作股本 1,623,064.58 - - 期末未分配利润 4,530,673.66 1,623,064.58 - 19、 营业收入、营业成本 (1) 营业收入明细如
214、下 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 12,703,623.83 10,354,150.34 其他业务收入 - - 合计 12,703,623.83 10,354,150.34 主营业务成本 3,326,081.58 6,203,147.44 其他业务成本 - - 合计 3,326,081.58 6,203,147.44 (2) 主营业务收入和主营业务成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 咨询服务收入 12,703,623.83 3,326,081.58 10,354,150.34 6,203,147.44 合计 12,703,6
215、23.83 3,326,081.58 10,354,150.34 6,203,147.44 80 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 青岛天宝中泽工贸有限公司 6,472,491.92 50.95 山东泰通贸易有限公司 2,830,188.60 22.28 内蒙古双欣资源控股有限公司 1,886,792.40 14.85 青岛德宝天禧工贸有限公司 943,396.20 7.43 华箐证券有限公司 94,339.62 0.74 合计 12,227,208.74 96.25 20、 税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 计缴标准（%） 营业
216、税 - 5,807.40 3.00 城建税 60,715.06 20,184.86 7.00 教育费附加 26,020.75 8,650.66 3.00 地方教育费附加 17,347.17 5,767.11 2.00 印花税 9,194.00 - - 防洪费 5,825.24 - - 合计 119,102.22 40,410.03 - 21、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,201,154.98 190,000.00 社保 674,408.99 91,473.60 住房公积金 265,270.00 13,920.00 办公费 70,799.23 87,705.40 招待费 2
217、,900.25 20,675.50 交通费 21,473.20 88,556.59 通讯费 7,449.98 51,660.00 差旅费 178,692.02 257,222.58 服务费 412,802.67 8,000.00 福利费 124.00 31,036.30 快递费 1,031.00 1,212.00 劳务费 - 2,400.00 易耗品 11,532.00 5,885.47 税费 10,560.93 3,545.00 中介机构费 838,050.31 783,018.86 房租水电及物业费 976,625.92 - 长期待摊费用摊销 80,972.32 - 折旧费用 18,211
218、.12 - 其它 21,558.50 33,168.06 81 项目 本期发生额 上期发生额 合计 4,793,617.42 1,669,479.36 22、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 73,845.92 1,506.90 手续费支出 2,972.28 578.50 合计 -70,873.64 -928.40 23、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 5,258,050.40 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -5,260,072.99 - 合
219、计 -2,022.59 - 24、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 其他 3,000.00 - 3,000.00 合计 3,000.00 - 3,000.00 25、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - 604,518.53 递延所得税费用 - - 合计 - 604,518.53 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 4,530,673.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,132,668.42 非应税收入的影响 -1,314,762.60 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 220.9
220、3 82 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 181,873.26 所得税费用 - 26、 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 73,845.92 1,506.90 合计 73,845.92 1,506.90 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 2,972.28 578.50 付现管理费用 2,373,852.08 1,339,504.46 往来款及其他 - 122,662.11 押金 1,088,611.60 - 付现营业外支出 3,000.00 - 合计 3,
221、468,435.96 1,462,745.07 27、 现金流量表补充资料 （1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,530,673.66 1,837,523.38 加：资产减值准备 - - 固定资产折旧 18,211.12 - 油气资产折耗 - - 生产性生物资产折旧 - - 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 80,972.32 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 - - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 - - 投资损失 2,022.59 - 递延所得税资产
222、减少 - - 83 补充资料 本期发生额 上期发生额 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 - - 经营性应收项目的减少 -1,647,918.40 5,500.00 经营性应付项目的增加 13,075,379.74 665,507.55 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 16,059,341.03 2,508,530.93 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的年末余额 30,905,874.25 4,616,260.76 减：现金的年初
223、余额 4,616,260.76 207,729.83 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 26,289,613.49 4,408,530.93 （2） 现金和现金等价物 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 30,905,874.25 4,616,260.76 其中：库存现金 1,348.65 425.65 可随时用于支付的银行存款 30,904,525.60 4,615,835.11 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 30,905,874.25 4,616,260.76 六、
224、 合并范围的变更 本期新设立公司情况： 公司名称 注册资本 设立日期 出资金额 出资方式 持股比例(%) 邦客乐（天津）有限公司 50,000,000.00 2016/8/18 21,300,000.00 货币 100.00 七、 在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 邦客乐（天津）有限公司 北京市 天津自贸试验区 商务服务 100.00 新设 84 八、 公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 蓝石盘古 1 号基金 -
225、 21,467,972.13 - 21,467,972.13 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的“蓝石盘古 1 号”基金系根据国信证券系统 2016 年 12 月 31 日的产品净值确认公允价值并与初始购买成本比较调整其他综合收益。 九、 关联方及关联交易 1、 关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 a. 控股股东 本公司的控股股东为自然人朵元，最终控制方为自然人朵元。 b. 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例 股东 本期金额 上年金额 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 朵元 48.00% 48.00% - - 鞠娟 28.80% 28.80
226、% - - 陈剑平 20.00% 20.00% 99.00% 99.00% 孟繁铭 3.00% 3.00% 1.00% 1.00% 黄艳琼 0.20% 0.20% - - (2) 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 鞠娟 公司股东 陈剑平 公司股东、公司高管 孟繁铭 公司股东、公司高管 黄艳琼 公司股东、公司高管 唐颖 股东直系亲属、公司高管 朱江 公司高管 邢若青 公司高管 85 关联方名称 与本公司关系 聂晶 公司高管 蓝石资产管理有限公司 控股股东担任高管的公司 杭州衡泰软件有限公司 公司监事担任高管的公司 2、 关联方交易 (1) 提供咨询服务情况 关联方 关联交易内容
227、关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 杭州衡泰软件有限公司 咨询服务 市场价 - - 50,000.00 0.48 合计 - - - - 50,000.00 0.48 (2) 关联方租赁情况 上期关联方租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁支出定价依据 年度确认的租赁费 唐颖 本公司 办公房屋 2015/1/1 2015/12/31 市场价 420,000.00 (3) 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,520,810.59 418,916
228、.17 (4) 其他关联事项 2016 年 4 月 7 日，本公司认购蓝石盘古 1 号基金 300 万元，持有基金份额 300万元；2016 年 11 月 14 日，子公司邦客乐（天津）有限公司认购蓝石盘古 1 号基金 1,800 万元，持有基金份额是 18,575,851.39 元。该基金管理人为蓝石资产管理有限公司；托管人为国信证券股份有限公司。朵元为蓝石资产管理有限公司的法定代表人。 根据 2016 年第四次股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请增加股本 800 万股，每股 4.00 元。其中新增股东朵元认购股本 480 万股，出资 1,920.00万元；2016 年 11 月 21
229、 日，朵元出资到位，本次增资后，朵元为本公司的控股股东和实际控制人。 86 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司和子公司持有蓝石盘古 1 号基金份额为21,575,851.39 元，账面价值 21,467,972.13 元。 十、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
230、 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1、 其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 220,950.00 100.00 - - 220,950.00 其中：备用金押金组合 220,950.00 100.00 - - 220,950.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 220,950.00 100.00 - - 220,950.00 组合中，采用其他方法计提坏
231、账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 备用金押金组合 220,950.00 - - 220,950.00 合计 220,950.00 - - 220,950.00 （2） 其他应收款按款项性质分类情况 87 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 220,950.00 - 合计 220,950.00 - （3） 期末其他应收款中大额欠款单位 单位名称 是否为关联方 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备余额 账面价值 北京富力城房地产开发有限公司-北京富力中心租赁管理部 否 押金 220,950.00 1 年
232、以内 100.00 - 220,950.00 合计 220,950.00 100.00 - 220,950.00 2、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 21,300,000.00 - 21,300,000.00 - - - 合计 21,300,000.00 - 21,300,000.00 - - - （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 邦客乐（天津）有限公司 - 21,300,000.00 - 21,300,000.
233、00 - - 合计 - 21,300,000.00 - 21,300,000.00 - - 3、 营业收入、营业成本 （1） 主营业务收入和其他业务收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 6,231,131.91 10,354,150.34 其他业务收入 - - 合计 6,231,131.91 10,354,150.34 主营业务成本 3,326,081.58 6,203,147.44 88 项目 本期发生额 上期发生额 其他业务支出 - - 合计 3,326,081.58 6,203,147.44 （2）主营业务收入和主营业务成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业
234、务成本 主营业务收入 主营业务成本 咨询服务收入 6,231,131.91 3,326,081.58 10,354,150.34 6,203,147.44 合计 6,231,131.91 3,326,081.58 10,354,150.34 6,203,147.44 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 山东泰通贸易有限公司 2,830,188.60 45.42 内蒙古双欣资源控股有限公司 1,886,792.40 30.28 青岛德宝天禧工贸有限公司 943,396.20 15.14 华箐证券有限公司 94,339.62 1.51 廊坊银行
235、94,339.62 1.51 合计 5,849,056.44 93.86 十五、 补充资料 1、非经常性损益项目 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
236、项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 89 项目 本期发生额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -2,022.59 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
237、动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 -5,022.59 所得税影响额 - 少数股东权益影响额（税后） - 合计 -5,022.59 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 3、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 50.84 1.6990 1.6990 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 50.90 1.7009 1.7009 北京邦客乐咨询股份有限公司 二一七年二月十三日 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室
