1、公告编号：2019-014 1 2018 年度报告 泰祺教育 NEEQ : 837549 上海泰祺教育培训股份有限公司 Shanghai Taiqi Education Training Co.,Ltd 公告编号：2019-014 2 公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 牢记企业使命，热心社会公益泰祺教育获“公益心会员单位”提名奖 2018 年 12 月 6 日，泰祺教育被上海市杨浦区教育培训协会评为“公益心会员单位”提名奖。 竭诚尽智泰祺教育助力第十八届中国 MBA 发展论坛 2018 年 12 月 8 日至 9 日，第十八届中国 MBA发展论坛在华南理工大学五山校区举行
2、。泰祺教育作为教育培训领域唯一合作单位全程参与此次活动。 泰祺教育荣获“新时代中国经济创新企业”荣誉称号 2018 年 12 月 29 日，中国经济高峰论坛暨第十六届中国经济人物年会在京举行，泰祺教育荣获“新时代中国积极创新企业”荣誉称号。 不忘初心，再创辉煌泰祺教育 2019 全国骨干教师研讨会在云南丽江顺利召开 2019 年 1 月 11-13 日，一年一度的泰祺教育全国骨干教师研讨会在云南丽江古城顺利召开。泰祺创始人刘庆梅董事长，全国数十家分校的骨干教师代表及集团相关负责人参加了本次会议。 公告编号：2019-014 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节
3、 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 30 第十一节 财务报告 . 33 公告编号：2019-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、泰祺教育 指 上海泰祺教育培训股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、市场总监、董事会秘书 主办券商 指 申万宏源证券有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告
4、期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 公司章程 指 上海泰祺教育培训股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、（万元） 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 公告编号：2019-014 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
5、及连带责任。 公司负责人王慧艳、主管会计工作负责人秦璇及会计机构负责人（会计主管人员）熊晶保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 公告编号：2019-014 6 【重要风险提示表】 重要风险
6、事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为刘庆梅及王慧艳夫妇，双方已签署了一致行动人协议，共同持有公司 847.29 万股股份，占股份总数的76.33%，同时刘庆梅担任公司董事长、王慧艳担任公司董事及总经理。虽然公司已制定了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但公司实际控制人仍可利用其持股优势直接或间接在经营决策、日常管理上对公司实施重大影响，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 公司治理的风险 有限公司阶段，公司建立有一定的治理结构，但内部控制并不完善。股份公司成立后，公司健全了法人治理结构，制定了公司章程、“三会”议
7、事规则、关联交易制度等治理制度，以及适应公司现阶段生产经营的内部控制制度。上海泰祺教育培训股份有限公司由于股份公司成立时间较短，治理制度的执行需要一个完整经营周期的实践检验，内部控制体系也需要进一步完善。因此公司未来经营中存在因治理制度和内部控制制度不能有效执行而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 受行业政策影响的风险 公司主要业务为管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务、及相应网络培训服务。如果未来各管理类专业人才选拔制度发生较大变化，考试的形式及内容与现有的人才招录考试相比大幅度更新，公司的课程设置、师资力量、培训服务的专业性不能有效地适应上述变化，可能影响公司的盈利能力。 核心技术和业务
8、人才短缺的风险 培训行业赖以生存的基础是专业的人才队伍，公司属于高新技术企业，目前处于发展阶段，需要培养一支既经验丰富、底蕴深厚又极具创新力的团队，以提高公司团队管理水平、项目的科研能力和业务的拓展能力。但行业优秀人才短缺，高端人才竞争激烈，能否吸引和留住核心人才是公司持续发展需要面对的一个重要的风险因素。 市场竞争加剧的风险 随着我国经济社会的持续发展、各行各业对专业型人才的需求不断扩大，同时，历年研究生招生人数保持高位也预示着本行业不断扩大的市场需求及长远的发展前景，上述因素吸引着越来越多行业新进入者的加入。若随着资金实力雄厚、人才储备较充实的新进入者的加入，市场竞争也会更加激烈。 经营产
9、品单一的风险 公司自设立以来即从事与管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务，以“高质量师资、 高水准服务、高上线率”的特色在该细分市场拥有良好的口碑和知名度，具有一定的市场竞争力，但公司仅涉及管理类硕士考前辅导领域，业务服务范围较为单一，日后随着市场竞争日益激烈，公司在本细分行业内将面临更激烈的同质化冲击。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-014 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海泰祺教育培训股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Taiqi Education Training Co., Ltd (Taiqi Education) 证券简称
10、 泰祺教育 证券代码 837549 法定代表人 王慧艳 办公地址 上海市杨浦区政益路 47 号 801、802、811、812 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱雅茗 职务 董事会秘书 电话 021-35355530 传真 021-35355531 电子邮箱 zhuyaming 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市杨浦区政益路 47 号 801、802、811、812 室 200433 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 4 月 14 日 挂牌时间 2016
11、 年 5 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-82 教育-829 技能培训、教育辅助及其他教育-8299 其他未列明教育 主要产品与服务项目 从事与管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 11,100,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 刘庆梅 实际控制人及其一致行动人 刘庆梅、王慧艳 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2019-014 8 统一社会信用代码 913100007492712750 否 注册地址 上海市杨浦区政益路 47 号 801、802、81
12、1、812 室 否 注册资本（元） 11,100,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 程端世、唐书 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区中国保险大厦 17 楼 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 （一）鉴于第一届董事会任期届满，公司 2019 年 1 月 28 日召开第一届董事会第十九次会议，提名第二届董事会董事候选人，经 2019 年第一次临时股东大会选举产生公司第二届董事会。2019 年 2 月 18日，
13、公司召开第二届董事会第一次会议，续聘了公司高管。 （二）鉴于第一届监事会任期届满，公司 2019 年 1 月 28 日召开第一届监事会第十次会议，提名第二届监事会非职工监事候选人，经 2019 年第一次临时股东大会选举，与公司职工代表大会选举产生的职工监事共同组成公司第二届监事会。 公告编号：2019-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 102,766,053.14 70,911,949.36 44.92% 毛利率% 47.60% 49.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,312,374.20 12,857,857
14、.38 34.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,611,702.43 11,563,626.14 35.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 40.08% 45.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 36.14% 40.95% - 基本每股收益 1.56 1.25 24.80% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 77,364,614.55 56,998,661.21 35.73% 负债总计 28,841,485.52 21,791,906.38 32.
15、35% 归属于挂牌公司股东的净资产 48,523,129.03 35,206,754.83 37.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.37 3.17 37.85% 资产负债率%（母公司） 34.81% 35.51% - 资产负债率%（合并） 37.28% 38.23% - 流动比率 2.6093 2.5220 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 20,985,740.45 17,164,153.62 22.26% 应收账款周转率 530.19 816.78 - 存货周转率 - - - 公告编号：2019-014
16、10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 35.73% 58.23% - 营业收入增长率% 44.92% 51.78% - 净利润增长率% 34.64% 76.23% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,100,000.00 11,100,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 9,299.23 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 176,
17、390.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,835,633.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,965.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4.90 非经常性损益合计 1,998,362.64 所得税影响数 297,690.87 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,700,671.77 七、 补充财务指标 适用不适用 公告编号：2019-014 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述
18、情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2019-014 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自设立起即从事与管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务业务，立足于教育服务行业，经过十多年的发展和创新，并通过优秀稳定的师资、管理、服务及宣传能力，为每一位泰祺学员提供个性化的辅导及辅助服务，为学员在学习过程中不断增强学习能力、巩固基础知识、提高思维能力及改善价值观提供全方位的支持。公司的业务人员与签约讲师均拥有着较丰富的管理及辅导经验，公司通过不断了解整个市场及专业硕士教育领域的发展趋势来完善及提高公司的服务品质。公司坚持以客户需求为中心、以保证教学质量为任务、以
19、优秀的师资及服务团队为保障，不断为泰祺学员及未来潜在客户提供优质的教育辅助服务。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司的核心经营目标是：在稳固现有市场的同时，继续大力拓展外地分公司市场，年度销售实现营业额 1
20、.3 亿元，增长率为 26.5%，年度税后利润 1,900 万元，增长率为 9.75%。 以上经营计划及主要目标并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识。 (二) 行业情况 报告期内，为全面贯彻党的十九大精神，发展素质教育，推进教育公平，落实立德树人根本任务，促进上海市民办培训机构和市场的健康有序发展，在新修订的民办教育促进法和国家民办教育相关政策文件指导下，上海市政府办公厅正式转发了上海市民办培训机构设置标准上海市营利性民办培训机构管理办法上海市非营利性民办培训机构管理办法（简称“一标准两办法”），并于 2018 年 1月 1 日开始实施。一标准两办法的颁布，健全行业监督
21、管理机制，有力促进了泰祺在教育行业的发展。公司处于成长行业周期，市场前景较为广阔。 公告编号：2019-014 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 32,361,826.44 41.83% 23,206,356.64 40.71% 39.45% 应收票据与应收账款 242,523.12 0.31% 145,137.20 0.25% 67.10% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 632,672.8
22、0 0.82% 536,983.30 0.94% 17.82% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产合计 77,364,614.55 56,998,661.21 35.73% 资产负债项目重大变动原因： 公司在报告期末的资产总额为 77,364,614.55 元，比上年度末增加 20,365,953.34 元，变动比例为35.73%，主要原因为：企业本期经营卓有成效，营业收入较去年增加了 44.92%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业
23、收入的比重 营业收入 102,766,053.14 - 70,911,949.36 - 44.92% 营业成本 53,851,805.96 52.40% 35,578,744.24 50.17% 51.36% 毛利率% 47.60% - 49.83% - - 管理费用 9,721,954.16 9.46% 7,046,333.48 9.94% 37.97% 研发费用 5,018,345.18 4.88% 3,763,562.53 5.31% 33.34% 销售费用 14,998,610.32 14.59% 11,560,049.84 16.30% 29.75% 财务费用 514,756.86
24、0.50% 313,530.91 0.44% 64.18% 资产减值损失 4,510.84 0.00% 6,753.54 0.01% -33.21% 其他收益 19,395.40 0.02% 33,845.20 0.05% -42.69% 投资收益 1,835,633.25 1.79% 882,806.51 1.24% 107.93% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 9,299.23 0.01% -7,370.12 -0.01% 226.17% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 20,064,921.72 19.52% 13,299,857.27 18.76% 50.
25、87% 公告编号：2019-014 14 营业外收入 157,313.16 0.15% 1,650,759.51 2.33% -90.47% 营业外支出 23,278.40 0.02% 117,061.82 0.17% -80.11% 净利润 17,312,374.20 16.85% 12,857,857.38 18.13% 34.64% 项目重大变动原因： 1.营业收入分析： 报告期内营业收入增加 31,854,103.78 元，增幅 44.92%，其主要原因为：公司优化师资和经营团队，提升品牌形象，受到了广大学员认可，招生规模因而扩大；公司着力强化企业“改变人，成就人，让社会更美好”的责任
26、意识和使命意识,引导树立正确的价值观,专注企业核心业务，培育企业竞争优势，从而提高企业的核心竞争力。 2.营业成本分析： 报告期内营业成本增加 18,273,061.72 元，增幅 51.36%，其主要原因是：由于营业收入较上年 增加 44.92%，导致营业成本同比增加；为了提高教学质量，提高学员满意度，大量增加小班课程，教师课酬及助教成本增加。 3.管理费用分析： 报告期内管理费用增加 2,675,620.68 元，增幅 37.97%，其主要原因是：由于营业收入较上年增加44.92%，公司大力开拓分公司市场，导致管理成本相应增加。 4.研发费用分析： 报告期内研发费用增加 1,254,782
27、.65 元，增幅 33.34%，其主要原因是：公司坚持研发创新，不断投入自主研发。为进一步提高学员的满意度和课程质量，公司增加各项教育技术产品的研发费用。 5.财务费用分析： 报告期财务费用增加 201,225.95 元，增幅 64.18%，其主要原因是：由于营业收入较上年增加 44.92%，导致银行手续费增加了 237758.91 万元，同比增加 61.52%。 6.资产减值损失分析： 报告期资产减值损失减少 2,242.70 元，减幅 33.21%，其主要原因是：本期坏账损失 4,510.84，较上期减少 2,242.70 元。 7.其他收益分析： 报告期其他收益减少 14,449.80
28、元，减幅 42.69%，其主要原因是：本期公司小微企业免征税费补贴19,390.50，较上期减少 14454.7。 8.投资收益分析： 报告期投资收益增加 952,826.74 元，增幅 107.93%，其主要原因是：本期公司重视闲散资金的规划使用，在保证资金安全的情况下，精心审慎做了些理财管理。 9.资产处置收益分析： 报告期资产处置收益增加 16,669.35 元，增幅 226.17%，其主要原因是：本期公司处置固定资产收益 9,299.23。 公告编号：2019-014 15 10.营业外收入分析： 报告期内营业外收入减少 1,493,446.35 元，减幅 90.47%，其主要原因是：
29、上年度企业获得的股改补贴 50 万元，新三板挂牌补贴 100 万元，而本年度没有获得此类补贴。 11.营业外支出分析： 报告期内营业外支出减少 93,783.42 元，减幅 80.11%，其主要原因是：报告期内，公司对外支出减少。 12.净利润分析： 综上科目变动原因，导致净利润增加 4,454,516.82 元，增幅 34.64%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 102,766,053.14 70,911,949.36 44.92% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 53,851,805.96 35,578,744.24 51.36% 其
30、他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 辅导收入 102,035,618.38 99.29% 69,920,554.67 98.60% 咨询费收入 730,434.76 0.71% 991,394.69 1.40% 合计 102,766,053.14 100.00% 70,911,949.36 100.00% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入结构未发生明显变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海汽车集团股份有
31、限公司 713,669.50 0.69% 否 2 华东理工大学 362,083.34 0.35% 否 3 张媛媛 128,060.00 0.12% 否 4 长江商学院 110,000.00 0.11% 否 5 张韵秋 68,800.00 0.07% 否 合计 1,382,612.84 1.34% - (4) 主要供应商情况 单位：元 公告编号：2019-014 16 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 百度在线网络技术（北京）有限公司上海软件技术分公司 3,564,197.00 5.18% 否 2 上海和济房地产有限公司 799,884.00 1.16% 否 3 上海富
32、升投资管理有限公司 251,916.21 0.37% 否 4 上海善德商贸有限公司 245,608.35 0.36% 否 5 上海沪松五金建材市场经营管理有限公司 105,000.00 0.15% 否 合计 4,966,605.56 7.22% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 20,985,740.45 17,164,153.62 22.26% 投资活动产生的现金流量净额 -8,509,270.65 -9,298,406.36 - 筹资活动产生的现金流量净额 -4,891,000.00 -505,016.98 - 现金流量分析：
33、 公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 20,985,740.45 元，比上年度增加 3,821,586.83元，变动比例为 22.26%，主要原因为公司招生规模扩大，营业收入增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司有 5 家，具体如下： 上海泰涌信息咨询有限公司，注册资本为 100.00 万元，主要业务为教育信息咨询。 郑州泰祺教育科技有限公司，注册资本为 20 万元，主要业务为企业管理咨询。 济南泰祺企业管理咨询有限公司，注册资本为 100.00 万元，主要业务为企业管理咨询。 南昌泰祺教育咨询有限公司，注册资本为 100.00
34、 万元，主要业务为教育咨询。 西安泰祺教育科技有限公司，注册资本为 100.00 万元，主要业务为企业管理咨询。 报告期内新增子公司的情况： 西安泰祺教育科技有限公司，成立于 2018 年 4 月 19，注册资本 100.00 万元。经营范围：计算机软件开发；计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询；企业管理咨询；文化艺术交流活动策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司注册地：陕西省西安市雁塔区高新四路高新大都荟 7 幢 1 单元 13 层 11301 号。 公司有 5 全资子公司，截至报告期末，本公司的全资子公司尚处基本建设阶段。 2、委托理财及衍生品投资情况
35、 公司在报告期内购买的理财产品具体下： 18 年 1 月 18 日、5 月 4 日、8 月 29 日购工商银行“e 灵通”净值型法人无固定期限人民币 1701ELT理财产品，共计金额 5,000,000 元，无固定期限，7 日年化收益率 3.13%浮动。 18 年 2 月 14 日购财通资产-找钢网 1 号募集账户理财产品，金额 5,000,000 元，期限为 6 个月至一年不等，利率为 8.3%。已于 2019 年 2 月 14 日全部到期并获得本金和利息。 18 年 3 月 12 日、5 月 4 日、7 月 16 日购汇添富基金现金宝产品，共计金额 11,000,000 元，无固定公告编号
36、：2019-014 17 期限，7 日年化收益率 2.7%浮动。 18 年 5 月 18 日购陆家嘴财富-大河基金 17-6 号期理财产品，金额 3,000,000 元，期限为 12 个月，收益为 7.3%，已于 2018 年 11 月 21 日到期一部分利息，预计 2019 年 5 月获得本金和剩余利息。 18 年 11 月 1 日购陆家嘴财富-静湖基金 2-2 号期理财产品，金额 5,000,000 元，期限为 6 个月，收益为 6.2%，预计 2019 年 5 月获得本金和利息。 18 年 11 月 14 日购平安银行对公结构性存款（挂钩利率）开放型 92 天人民币产品 TGN18000
37、3，金额 5,000,000 元，期限为 92 天，收益为 4.1%，已于 2019 年 2 月 15 日到期并获得本金和利息。 18 年 12 月 17 日购平安银行对公结构性存款（挂钩利率）开放型 92 天人民币产品 TGN180003，金额 5,000,000 元，期限为 92 天，收益为 4.15%，已于 2019 年 3 月 20 日到期并获得本金和利息。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内新增子公司的情况： 西安泰祺教育科技有限公司，成立于 2018 年 4
38、 月 19，注册资本 100.00 万元。经营范围：计算机软件开发；计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询；企业管理咨询；文化艺术交流活动策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司注册地：陕西省西安市雁塔区高新四路高新大都荟 7 幢 1 单元 13 层 11301 号。 (八) 企业社会责任 2018 年 4 月，公司在陕西省西安市投资成立了子公司西安泰祺教育科技有限公司，注册资本为100.00 万元，主营业务为企业管理咨询。项目建成投产后，预计将给当地的就业、税收带来积极影响。公司遵循以人为本的核心价值观，并利用自身资源优势，积极宣传公益事业，如社会主义核心价
39、值观等。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，受到政府、居民好评。今后公司将一如既往地诚信经营，报答社会。 作为企业，泰祺教育一直非常关注国内公益事业，并积极开展和参与各种形式的社会公益活动。报告期内，公司参与由上海市杨浦区教育培训协会组织的“小胡杨”上海社会援疆公益活动。并于 2018年 12 月，获得上海市杨浦区教育培训协会“公益心会员单位”提名奖。 报告期内，公司举办数百场全国各大高校政策解析公益讲座，解决学员备考前的各种疑虑。同时公司积极呼吁更多的人参与到社会公益活动当中，更好的解决社会问题，也能够更好地履行企业的
40、社会责任。 三、 持续经营评价 公司在报告期内的主营业务收入为 102,766,053.14 元，比上年度增长 31,854,103.78 元，增幅公告编号：2019-014 18 44.92%。归属于母公司的净利润为 17,312,374.20 元，比上年度增长 4,454,516.82 元,增幅 34.64%。截至 2018 年末，公司总资产为 77,364,614.55 元，净资产为 48,523,129.03 元。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 实际控制人不当控制的风险和应
41、对措施 公司实际控制人为刘庆梅及王慧艳夫妇，双方已签署了一致行动人协议，共同持有公司 847.29 万股股份，占股份总数的 76.33%，同时刘庆梅担任公司董事长、王慧艳担任公司董事及总经理。虽然公司已制定了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但公司实际控制人仍可利用其持股优势直接或间接在经营决策、日常管理上对公司实施重大影响，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 应对措施：公司已经依据公司法建立监事会。公司一方面将严格遵循公司法、证券法等相关法律法规、规章和规范性文件的相关规定，不断健全和完善公司治理机制，减少因控股股东、实际控制人股权过于集中而带来
42、的潜在决策风险。 公司治理的风险和应对措施 有限公司阶段，公司建立有一定的治理结构，但内部控制并不完善。股份公司成立后，公司健全了法人治理结构，制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易制度等治理制度，以及适应公司现阶段生产经营的内部控制制度。上海泰祺教育培训股份有限公司由于股份公司成立时间较短，治理制度的执行需要一个完整经营周期的实践检验，内部控制体系也需要进一步完善。因此公司未来经营中存在因治理制度和内部控制制度不能有效执行而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将根据公众公司要求，进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的运作机制，完善信息披露机
43、制，督促股东、董事、监事和高级管理人员严格按照相关制度履行职责，提高公司内部管理水平，以尽可能减少公司治理和内部控制风险。 受行业政策影响的风险和应对措施 公司主要业务为管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务、及相应网络培训服务。如果未来各管理类专业人才选拔制度发生较大变化，考试的形式及内容与现有的人才招录考试相比大幅度更新，公司的课程设置、师资力量、培训服务的专业性不能有效地适应上述变化，可能影响公司的盈利能力。 应对措施：公司将密切关注市场政策的走向，并在产品开发和师资配置方面坚持与行业发展方向保持相一致，持续加强课程开发、师资培养的能力，扩大公司的品牌影响力，减少外部政策环境对公司经营带来
44、的影响。同时公司也将努力拓宽公司的业务范围，提高公司的市场竞争力。 核心技术和业务人才短缺的风险和应对措施 培训行业赖以生存的基础是专业的人才队伍，公司属于高新技术企业，目前处于快速发展阶段，需要培养一支既经验丰富、底蕴深厚又极具创新力的团队，以提高公司团队管理水平、项目的科研能力和业务的拓展能力。但行业优秀人才短缺，高端人才竞争激烈，能否吸引和留住核心人才是公司持续发展需要面对的一个重要的风险因素。 公告编号：2019-014 19 应对措施：公司将继续大力进行人力资本投资，不断完善人才的选用、培训、评价和激励机制，健全人力资源开发制度，以内部培养为主、外部引进为辅的方式，对培训师队伍和管理
45、团队进行科学合理、持续有效地综合培养，并通过股权激励、转岗管理、新项目创业等机制降低人才流失率，培养稳定高效的人才队伍。 市场竞争加剧的风险和应对措施 随着我国经济社会的持续发展、各行各业对专业型人才的需求不断扩大，同时，历年研究生招生人数保持高位也预示着本行业不断扩大的市场需求及长远的发展前景，上述因素吸引着越来越多行业新进入者的加入。若随着资金实力雄厚、人才储备较充实的新进入者的加入，市场竞争也会更加激烈。 应对措施：公司将最大化整合销售渠道和优化资源配置，并且通过专业化的服务式营销理念，塑造“课程好、服务优、专注性高、通过率高”的品牌形象，通过塑造产品价值锁定重点客户和渠道资源，在激烈竞
46、争中保持优势。 经营产品单一的风险和应对措施 公司自设立以来即从事与管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务，以“高质量师资、高水准服务、高上线率”的特色在该细分市场拥有良好的口碑和知名度，具有一定的市场竞争力，但公司仅涉及管理类硕士考前辅导领域，业务服务范围较为单一，日后随着市场竞争日益激烈，公司在本细分行业内将面临更激烈的同质化冲击。 应对措施：公司将密切关注各高校入学招生政策，加大课程研发投入和力度，持续不断推进切合市场需求的新项目研发，进一步形成业务的多元化，以此不断提高自身竞争能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-014 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索
47、引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是
48、 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 承诺事项的履行情况 挂牌前，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的自然人股东及其他董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争的承诺函及关于诚信状况的书面声明。报告期内承诺人均未发生违反承诺的情形。
49、 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告编号：2019-014 21 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 受限 4,190,000.00 5.42% 公司在银行开立学杂费最低余额专户所需存储的最低余额 总计 - 4,190,000.00 5.42% - 公告编号：2019-014 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,199,825 28.83% 50,000 3,249,825 29.2
50、8% 其中：控股股东、实际控制人 2,116,725 19.07% 6,000 2,122,725 19.12% 董事、监事、高管 2,266,725 20.42% 6,000 2,272,725 20.48% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 7,900,175 71.17% -50,000 7,850,175 70.72% 其中：控股股东、实际控制人 6,350,175 57.21% - 6,350,175 57.21% 董事、监事、高管 7,170,175 64.60% -40,000 7,130,175 64.24% 核心员工 680,000 6.13% -
51、100,000 580,000 5.23% 总股本 11,100,000.00 - 0 11,100,000.00 - 普通股股东人数 31 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 刘庆梅 7,733,800 6,000 7,739,800 69.73% 5,800,350 1,939,450 2 王慧艳 733,100 733,100 6.60% 549,825 183,275 3 刘浏 600,000 600,000 5.41% 450,000 150,
52、000 4 朱凌 300,000 300,000 2.70% 300,000 5 王简 200,000 200,000 1.80% 200,000 6 刘庆谱 200,000 200,000 1.80% 200,000 7 刘东欣 200,000 200,000 1.80% 200,000 合计 9,966,900 6,000 9,972,900 89.84% 6,800,175 3,172,725 普通股前七名股东间相互关系说明：公司股东中，刘庆梅与王慧艳为夫妻关系，刘庆梅与刘庆谱为兄弟关系，王慧艳与刘庆谱为叔嫂关系。其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 公告编号
53、：2019-014 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为刘庆梅先生。刘庆梅自公司设立至今始终为第一大股东，刘庆梅持有公司 773.98万股股份，占股份总数的 69.73%，且自公司设立以来先后担任执行董事、董事长职务，因此刘庆梅为公司控股股东。 刘庆梅，男，1969 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，中欧国际工商管理学院高级工商管理硕士，曾荣获 2010 年度新浪教育年度人物。1992 年毕业于湖南大学；1992 年 7 月 1998 年 3 月在广东韶关工具厂任助理工程师；2002 年 8 月至 2003 年 1 月任上
54、海复旦求是学院项目负责人；2003 年 3 月至 2015 年 4 月任有限公司执行董事。现任股份公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为刘庆梅及王慧艳夫妇。刘庆梅与王慧艳为夫妻关系，双方已签署了一致行动人协议，双方共同持有公司 847.29 万股股份，占股份总数的 76.33%，故公司实际控制人为刘庆梅与王慧艳夫妇。 刘庆梅，男，1969 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，中欧国际工商管理学院高级工商管理硕士，曾荣获 2010 年度新浪教育年度人物。1992 年毕业于湖南大学；1992 年 7 月 1998 年 3 月在广东韶关工具
55、厂任助理工程师；2002 年 8 月至 2003 年 1 月任上海复旦求是学院项目负责人；2003 年 3 月至 2015 年 4 月任有限公司执行董事。现任股份公司董事长。 王慧艳，女，1978 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科，具备中等职业学校教师资格。1997年 9 月至 2000 年 7 月任黑龙江省桦南县公心集中学数学教师；2000 年 8 月至 2003 年 3 月在复旦求是进修学院进修；2003 年 4 月至 2015 年 12 月先后任有限公司财务总监、行政人事部总监等职务；2015 年 5月至今任公司执行董事/董事。现任股份公司董事、总经理。 报告期内，实际控制人未发生
56、变化。 公告编号：2019-014 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017年 9月 1日 2017年 12月 26日 2.50 1,100,000 2,750,000 22 否 募集资金使用情况： 根据公司于 2017 年 9 月 1 日披露的2017 年第一次股票股票发行方案，募集资金用途为
57、市场开发、场地租赁。 报告期内，公司募集资金用途未发生变更。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 公告编号：2019-014 25 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 1
58、0 股转增数 2018 年 10 月 29 日 3.60 - - 合计 3.60 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-014 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘庆梅 董事长 男 1969 年 11 月 硕士 2019.2.15-2022.2.14 是 王慧艳 董事 女 1978 年 3 月 本科 2019.2.15-2022.2.14 是 王慧艳 总经理 女 1978 年 3 月 本科 2019.2.18
59、-2022.2.17 是 王芳 董事 女 1984 年 10 月 硕士 2019.2.15-2022.2.14 是 秦璇 董事 女 1982 年 12 月 大专 2019.2.15-2022.2.14 是 秦璇 财务总监 女 1982 年 12 月 大专 2019.2.18-2022.2.17 是 杨洋 董事 女 1985 年 8 月 硕士 2019.2.15-2022.2.14 是 杨洋 市场总监 1985 年 8 月 硕士 2019.2.18-2022.2.17 是 周强 监事 男 1981 年 7 月 大专 2019.2.15-2022.2.14 是 刘浏 监事会主席 男 1979 年
60、11 月 本科 2019.2.15-2022.2.14 是 毛琴 职工代表监事 女 1981 年 9 月 本科 2019.2.15-2022.2.14 是 朱雅茗 董事会秘书 女 1984 年 9 月 本科 2019.2.18-2022.2.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘庆梅与王慧艳系夫妻关系，王芳系刘庆梅的弟媳。除上述情况外，本公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系，与控股股东、实际控制人存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变
61、动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 刘庆梅 董事长 7,733,800 6,000 7,739,800 69.73% 0 王慧艳 董事、总经理 733,100 733,100 6.60% 0 刘浏 监事会主席 600,000 600,000 5.41% 0 王芳 董事 80,000 80,000 0.72% 0 秦璇 董事、财务总监 50,000 50,000 0.45% 0 杨洋 董事、市场总监 50,000 50,000 0.45% 0 周强 监事 30,000 30,000 0.27% 0 毛琴 职工代表监事 80,000 80,000 0.72% 0 朱雅
62、茗 董事会秘书 50,000 50,000 0.45% 0 公告编号：2019-014 27 合计 - 9,406,900 6,000 9,412,900 84.80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 周强 董事 换届 监事 换届改选 杨洋 - 换届 董事、市场总监 换届改选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 杨洋，女，1985 年出生，中
63、国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。2008 年 9 月至 2015 年 6 月任上海远程教育集团后勤服务中心办公室主任；2015 年 7 月至 2016 年 12 月任上海泰祺教育培训股份有限公司杭州分公司负责人；2016 年 12 月至今任上海泰祺教育培训股份有限公司市场部总监兼浙闽赣大区总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 38 23 销售人员 100 149 财务人员 11 9 技术人员 25 24 员工总计 174 205 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 17 19 本科 75
64、99 专科 79 85 专科以下 3 2 员工总计 174 205 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有公告编号：2019-014 28 员工签订劳动合同书，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 培养计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划及优秀人才培育计划，加强对全体员工的培训。新员工入职后，将进行入
65、职培训、岗位技能培训、企业文化培训，在职员工进行业务及管理技能培训、工程员工进行现场操作业务技术培训，公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 16 14 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） - - 核心人员的变动情况 报告期内 1.核心员工杨洋经公司董事会提议、临时股东大会审议通过，任命为第二届董事会董事，任期至第二届董事会届满。 2.2018 年度一名核心员工离职。 公告编号：2019-014 29
66、 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-014 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小企业股份
67、转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了总经理工作细则、董事会秘书工作细则、董事会议事规则、关联交易制度、对外担保管理制度、对外投资管理办法、监事会议事规则、股东大会议事规则、募集资金管理制度、投资者关系管理制度等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义
68、务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资事项、关联交易等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议
69、召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 关于设立全资子公司的议案、2018 年半年度募集资金存公告编号：2019-014 31 放与使用情况的专项报告、2018 年半年度权益分派预案、2018 年半年度报告等 监事会 2 2018 年半年度报告、2017 年度监事会工作报告、2017 年年度报告及摘要 股东大会 2 2018 年半年度权益分派预案等 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告
70、期内，公司持续加强公司治理，加强企业管理，梳理各部门工作流程，使企业经营更加规范化。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司继续强化董事会秘书分管投资者关系，使权责更为明确。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 （基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 （基础层公司不做强制要求） 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和
71、公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，具有独立、完整的资产和业务，具备面向市场自主经营的能力。 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的
72、其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制公告编号：2019-014 32 的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民
73、共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据公司法、企业内部控制基本规范等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际
74、情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法
75、律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 公告编号：2019-014 33 第十一节 财务报告 一、
76、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字【2019】31050041 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙 审计机构地址 上海市浦东新区中国保险大厦 17 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 程端世、唐书 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 上海泰祺教育培训股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海泰祺教育培训股份有限公司（以下简称“泰祺教育公司”）财务报表，包括 2018 年12 月 3
77、1 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰祺教育公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰祺教育公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
78、计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 泰祺教育公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 泰祺教育公司管理层（以下简称
79、“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 公告编号：2019-014 34 在编制财务报表时，管理层负责评估泰祺教育公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰祺教育公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督泰祺教育公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
80、准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，
81、以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰祺教育公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰祺教育公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），
82、并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就泰祺教育公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：程端世 中国北京 中国注册会计师：唐书 2019 年 4 月 18 日 公告编号：2019-014 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 32,3
83、61,826.44 23,206,356.64 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 242,523.12 145,137.20 其中：应收票据 应收账款 242,523.12 145,137.20 预付款项 六、3 1,531,243.64 659,219.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 1,652,376.19 1,093,330.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 39,469,208.50
84、29,854,156.67 流动资产合计 75,257,177.89 54,958,199.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、6 632,672.80 536,983.30 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、7 41,580.00 46,620.00 开发支出 商誉 六、8 1,431,144.20 1,431,144.20 长期待摊费用 六、9 24,475.71 公告编号：2019-014 36 递延所得税资产 六、10 2,039.66 1,238.03 其他
85、非流动资产 非流动资产合计 2,107,436.66 2,040,461.24 资产总计 77,364,614.55 56,998,661.21 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、11 4,864,493.44 3,425,854.17 其中：应付票据 应付账款 4,864,493.44 3,425,854.17 预收款项 六、12 18,014,124.83 13,836,409.55 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 2,402,836.8
86、0 1,667,494.12 应交税费 六、14 3,459,865.47 1,894,739.63 其他应付款 六、15 100,164.98 967,408.91 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 28,841,485.52 21,791,906.38 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 公告编号：2019-014 37 负债合计 28,841,4
87、85.52 21,791,906.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 11,100,000.00 11,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 1,490,361.34 1,490,361.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、18 4,254,667.83 2,569,604.34 一般风险准备 未分配利润 六、19 31,678,099.86 20,046,789.15 归属于母公司所有者权益合计 48,523,129.03 35,206,754.83 少数股东权益 所有者权益合计 48,523,129.03 35,20
88、6,754.83 负债和所有者权益总计 77,364,614.55 56,998,661.21 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 会计机构负责人：熊晶 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 28,029,336.46 20,674,085.29 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 218,773.12 145,137.20 其中：应收票据 应收账款 218,773.12 145,137.20 预付款项 1,171,513.96 582,455.38 其他应收款 2,516,659.43
89、1,356,756.69 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 39,452,675.18 29,589,440.59 流动资产合计 71,388,958.15 52,347,875.15 非流动资产： 可供出售金融资产 公告编号：2019-014 38 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,259,113.80 1,259,113.80 投资性房地产 固定资产 523,051.87 395,993.11 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 41,580.00 46,620.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 24,475.71
90、递延所得税资产 1,727.16 1,238.03 其他非流动资产 非流动资产合计 1,825,472.83 1,727,440.65 资产总计 73,214,430.98 54,075,315.80 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 4,389,700.57 3,405,690.17 其中：应付票据 应付账款 4,389,700.57 3,405,690.17 预收款项 15,810,538.17 12,362,041.07 应付职工薪酬 2,146,313.13 1,513,241.11 应交税费 3,038,932.04
91、 1,851,820.25 其他应付款 103,358.34 71,569.41 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,488,842.25 19,204,362.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 公告编号：2019-014 39 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 25,488,842.25 19,204,362.01 所有者权益： 股本 11,100,000.00 11,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本
92、公积 1,449,475.14 1,449,475.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,217,211.36 2,532,147.87 一般风险准备 未分配利润 30,958,902.23 19,789,330.78 所有者权益合计 47,725,588.73 34,870,953.79 负债和所有者权益合计 73,214,430.98 54,075,315.80 公告编号：2019-014 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 102,766,053.14 70,911,949.36 其中：营业收入 六、20 102,766,
93、053.14 70,911,949.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 84,565,459.30 58,521,373.68 其中：营业成本 六、20 53,851,805.96 35,578,744.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 455,475.98 252,399.14 销售费用 六、22 14,998,610.32 11,560,049.84 管理费用 六、23 9,721,954.16 7,046,333.48 研发费用 六、24 5,018,345.18 3,76
94、3,562.53 财务费用 六、25 514,756.86 313,530.91 其中：利息费用 利息收入 六、25 109,507.41 72,974.45 资产减值损失 六、26 4,510.84 6,753.54 加：其他收益 六、27 19,395.40 33,845.20 投资收益（损失以“”号填列） 六、28 1,835,633.25 882,806.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、29 9,299.23 -7,370.12 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以
95、“”号填列） 20,064,921.72 13,299,857.27 加：营业外收入 六、30 157,313.16 1,650,759.51 减：营业外支出 六、31 23,278.40 117,061.82 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 20,198,956.48 14,833,554.96 减：所得税费用 六、32 2,886,582.28 1,975,697.58 五、净利润（净亏损以“”号填列） 17,312,374.20 12,857,857.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,3
96、12,374.20 12,857,857.38 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 公告编号：2019-014 41 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 17,312,374.20 12,857,857.38 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
97、产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 17,312,374.20 12,857,857.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,312,374.20 12,857,857.38 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十三、2 1.56 1.25 （二）稀释每股收益（元/股） 十三、2 1.56 1.25 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 会计机构负责人：熊晶 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4
98、 94,291,546.94 66,916,347.89 减：营业成本 十二、4 49,290,063.47 34,042,233.92 税金及附加 425,307.72 237,937.48 销售费用 13,185,802.45 10,498,738.30 管理费用 8,649,613.83 6,524,193.27 研发费用 5,018,345.18 3,662,852.05 财务费用 467,841.64 299,687.72 其中：利息费用 利息收入 98,812.99 68,178.10 资产减值损失 3,260.84 8,253.54 加：其他收益 14,955.40 27,383
99、.73 投资收益（损失以“”号填列） 十二、5 1,835,633.25 882,806.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公告编号：2019-014 42 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 9,299.23 -7,370.12 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 19,111,199.69 12,545,271.73 加：营业外收入 145,308.48 1,642,740.55 减：营业外支出 20,792.66 116,328.77 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 19,235,715.51 14,07
100、1,683.51 减：所得税费用 2,385,080.57 1,926,053.08 四、净利润（净亏损以“”号填列） 16,850,634.94 12,145,630.43 （一）持续经营净利润 16,850,634.94 12,145,630.43 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分
101、 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 16,850,634.94 12,145,630.43 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2019-014 43 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,935,535.52 80,645,269.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动
102、计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 982,275.70 1,715,142.79 经营活动现金流入小计 110,917,811.22 82,360,411.85 购买商品、接受劳务支付的现金 43,290,603.70 26,111,719.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,890,896.65 10,109,293.51 支付
103、的各项税费 4,843,388.83 6,386,766.75 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 27,907,181.59 22,588,478.49 经营活动现金流出小计 89,932,070.77 65,196,258.23 经营活动产生的现金流量净额 六、34 20,985,740.45 17,164,153.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000,000.00 59,600,000.00 取得投资收益收到的现金 1,835,448.25 876,245.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,500.00 1,755.48
104、 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、33 317,045.18 投资活动现金流入小计 101,860,948.25 60,795,046.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 370,218.90 493,452.90 投资支付的现金 110,000,000.00 69,600,000.00 质押贷款净增加额 公告编号：2019-014 44 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 110,370,218.90 70,093,452.90 投资活动产生的现金流量净额 -8,509,270
105、.65 -9,298,406.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,750,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,996,000.00 3,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 895,000.00 255,016.98 筹资活动现金流出小计 4,891,000.00 3,255,016.98 筹资活动产生的现金流量净
106、额 -4,891,000.00 -505,016.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、34 7,585,469.80 7,360,730.28 加：期初现金及现金等价物余额 六、34 20,586,356.64 13,225,626.36 六、期末现金及现金等价物余额 六、34 28,171,826.44 20,586,356.64 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 会计机构负责人：熊晶 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,498,078.9
107、8 76,153,344.92 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 275,910.40 1,702,327.48 经营活动现金流入小计 100,773,989.38 77,855,672.40 购买商品、接受劳务支付的现金 40,752,469.76 25,476,967.71 支付给职工以及为职工支付的现金 12,414,830.83 9,237,056.19 支付的各项税费 4,436,596.99 6,242,529.22 支付其他与经营活动有关的现金 24,904,559.98 20,853,774.74 经营活动现金流出小计 82,508,457.56 61,810,32
108、7.86 经营活动产生的现金流量净额 18,265,531.82 16,045,344.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000,000.00 59,600,000.00 取得投资收益收到的现金 1,835,448.25 876,245.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 25,500.00 1,755.48 公告编号：2019-014 45 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 101,860,948.25 60,478,001.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3
109、45,228.90 334,218.90 投资支付的现金 110,000,000.00 70,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 110,345,228.90 70,834,218.90 投资活动产生的现金流量净额 -8,484,280.65 -10,356,217.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,750,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,750,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
110、 3,996,000.00 3,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 255,016.98 筹资活动现金流出小计 3,996,000.00 3,255,016.98 筹资活动产生的现金流量净额 -3,996,000.00 -505,016.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,785,251.17 5,184,110.02 加：期初现金及现金等价物余额 18,054,085.29 12,869,975.27 六、期末现金及现金等价物余额 23,839,336.46 18,054,085.29 公告编号：2019-014 46 (七) 合并股
111、东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,100,000.00 1,490,361.34 2,569,604.34 20,046,789.15 35,206,754.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,100,000.00 1,490,361.34 2,569,604.34 20,046,789.15 35,206,754.83 三、本期增减变动金
112、额（减少以“”号填列） 1,685,063.49 11,631,310.71 13,316,374.20 （一）综合收益总额 17,312,374.20 17,312,374.20 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 公告编号：2019-014 47 （三）利润分配 1,685,063.49 -5,681,063.49 -3,996,000.00 1提取盈余公积 1,685,063.49 -1,685,063.49 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,996,000.00 -3,996,000.
113、00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,100,000.00 1,490,361.34 4,254,667.83 31,678,099.86 48,523,129.03 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存其他综合专项 储备 盈余 公积 一般风险未分配利润 优先永续其他 公告编号：2019-014 48 股 债 股 收益 准
114、备 一、上年期末余额 10,000,000.00 95,378.32 1,355,041.30 11,403,494.81 22,853,914.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 95,378.32 1,355,041.30 11,403,494.81 22,853,914.43 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,100,000.00 1,394,983.02 1,214,563.04 8,643,294.34 12,352,840.40 （一）综合收益总额 12,857,857.38 12,857,857
115、.38 （二）所有者投入和减少资本 1,100,000.00 1,394,983.02 2,494,983.02 1股东投入的普通股 1,100,000.00 1,394,983.02 2,494,983.02 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,214,563.04 -4,214,563.04 -3,000,000.00 1提取盈余公积 1,214,563.04 -1,214,563.04 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积
116、转增资本（或股 公告编号：2019-014 49 本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,100,000.00 1,490,361.34 2,569,604.34 20,046,789.15 35,206,754.83 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 会计机构负责人：熊晶 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
117、优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,100,000.00 1,449,475.14 2,532,147.87 19,789,330.78 34,870,953.79 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2019-014 50 其他 二、本年期初余额 11,100,000.00 1,449,475.14 2,532,147.87 19,789,330.78 34,870,953.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,685,063.49 11,169,571.45 12,854,634.94 （一）综合收益总额 16,850,634.94 16,850,634.94
118、 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,685,063.49 -5,681,063.49 -3,996,000.00 1提取盈余公积 1,685,063.49 -1,685,063.49 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,996,000.00 -3,996,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号：2019-014 51 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专
119、项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,100,000.00 1,449,475.14 4,217,211.36 30,958,902.23 47,725,588.73 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 54,492.12 1,317,584.83 11,858,263.39 23,230,340.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 54,492.12
120、 1,317,584.83 11,858,263.39 23,230,340.34 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,100,000.00 1,394,983.02 1,214,563.04 7,931,067.39 11,640,613.45 （一）综合收益总额 12,145,630.43 12,145,630.43 （二）所有者投入和减少资本 1,100,000.00 1,394,983.02 2,494,983.02 1股东投入的普通股 1,100,000.00 1,394,983.02 2,494,983.02 2其他权益工具持有者投 公告编号：2019-014 52 入资
121、本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,214,563.04 -4,214,563.04 -3,000,000.00 1提取盈余公积 1,214,563.04 -1,214,563.04 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,100,000.00 1,449,475.
122、14 2,532,147.87 19,789,330.78 34,870,953.79 公告编号：2019-014 53 公告编号：2019-014 54 上海泰祺教育培训股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 上海泰祺教育培训股份有限公司（以下简称“泰祺教育”或“本公司”）的前身为上海泰祺教育服务有限公司，由刘庆梅、刘浏 2 位自然人股东共同出资组建。2015 年 10 月 31 日根据本公司的发起人协议和修改后的公司章程，本公司由有限公司整体变更为股份公司，变更后注册资本为人民币 1,000.00 万元，股本总额为 1,000.00
123、 万股。本次变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字201531050030 号验资报告予以验证。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函2016 3405 号核准，本公司股票于 2016 年 5 月 3 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。本公司证券简称：泰祺教育，证券代码：837549。 根据本公司 2017 年第三次临时股东大会决议通过关于的议案，发行不超过 110 万股新股，发行价格 2.5 元/股。截止至 2017 年 9 月 30 日，本公司已收到股票认购的投资者缴付的股权认购款共计人民币 2,750,000.00 元，除去公司自行支付的中介机构费和
124、其他发行费用人民币 255,016.98 元后，实际募集资金净额为人民币2,494,983.02 元 ， 其 中 转 入 股 本 人 民 币 1,100,000.00 元 ， 余 额 人 民 币1,394,983.02 元转入资本公积。本次增资业经瑞华会计师事务所于 2017 年 11月 8 日出具的瑞华验字【2017】31050005 号验资报告验证。 本公司于 2018 年 1 月 6 日换取了由上海市工商管理局核发的统一社会信用代码为 913100007492712750企业法人营业执照，证书编号 201801060054。注册资本 1,110 万元，法人代表是王慧艳，住所是上海市杨浦区
125、政益路 47 号801/802/811/812 室。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 18 日决议批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注“七、合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事教育培训（研究生考前辅导）、教育信息咨询（不含家教、出国留学咨询和中介）【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 二、财务报表的编制基础 公告编号：2019-014 55 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准
126、则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完
127、整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事教育培训（研究生考前辅导）经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、19“重大会计
128、判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人公告编号：2019-014 56 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
129、企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不
130、足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
131、合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
132、公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息公告编号：2019-014 57 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
133、权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
134、的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的
135、子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 公告编号：2019-014 58 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整
136、。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
137、价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、9“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 6、现金及现金等价物的确
138、定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格
139、。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、公告编号：2019-014 59 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
140、、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产
141、，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至
142、到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资公告编号：2019-014 60 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
143、用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金
144、额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允
145、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中公告编号：2019-014 61 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成
146、本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他
147、综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金
148、融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融公告编号：2019-014 62 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
149、收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既
150、没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允
151、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号公告编号：
152、2019-014 63 或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相
153、关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，
154、且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司
155、在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债公告编号：2019-014 64 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试
156、。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 代扣代缴款项组合 代扣代缴员工社保、公积金具有类似的信用风险特征 押金、保证金、备用金组合 押金、保证金、备用金具有类似的较低信用风
157、险特征 账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 代扣代缴款项组合 一般不计提坏账准备 押金、保证金、备用金组合 一般不计提坏账准备 账龄分析组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 公告编号：2019-014 65
158、 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可
159、能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并
160、且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
161、长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发公告编号：2019-014 66 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照
162、本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包
163、含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
164、的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位公告编号：2019-014 67 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益
165、。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，
166、因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处
167、置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资公告编号：2019-014 68 单位净资产中除净损益、其他综合收
168、益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-3
169、1.67 运输设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
170、用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行公告编号：2019-014 69 复核
171、，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其
172、原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能
173、够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减公告编号：2019-014 70 值”。 12、长期待
174、摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
175、值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
176、定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短
177、期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认公告编号：2019-014 71 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
178、提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、收入 （1）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，
179、于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部
180、分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司的收入主要来自研究生入学考试培训收入。其中根据报名协议的不同分为普通培训班和 VIP 培训班。普通培训班的培训工作在报考年度当年完成，其收入也在报考年度当年确认。VIP 培训班根据培训协议在报考年度第一年如果无法通过考试则第二年可以免费重学一年，两年后协议终止培训结束。VIP 培训班的收入根据统计的平均通过率在报考年度当年确认一部分收入，剩余部分收入在公告编号：2019-014 72 报考年度下一年全额确认。 （2）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确
181、认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本
182、费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，
183、对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 公告编号：2019-014 73 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
184、易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能
185、转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益
186、，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
187、是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵公告编号：2019-014 74 销后的净额列报。 18、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金
188、额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实
189、际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （3）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会
190、对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。 公告编号：2019-014 75 （4）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款
191、（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，
192、当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
193、经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折公告编号：2019-014 76 旧和摊销费用进行
194、调整。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 小规模纳税人按应税收入3%的税
195、率计算应缴纳的增值税额，一般纳税人按应税收入6%的税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。(详见注1) 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴(详见注2) 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%/11%税率。根据财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%/10%。 注：1、本公司及分子公司增值税税率如下表所示 公司名称 税种 税率 纳税人 上海泰祺教育培训股份有限公司 增值税 3%-6% 一般纳税人
196、上海泰祺教育培训股份有限公司北京分公司 增值税 3% 小规模纳税人 上海泰祺教育培训股份有限公司天津分公司 增值税 3% 小规模纳税人 上海泰祺教育培训股份有限公司武汉分公司 增值税 3% 小规模纳税人 上海泰祺教育培训股份有限公司青岛分公司 增值税 3% 小规模纳税人 上海泰祺教育培训股份有限公司苏州分公司 增值税 3% 小规模纳税人 上海泰祺教育培训股份有限公司南京分公司 增值税 3% 小规模纳税人 公告编号：2019-014 77 公司名称 税种 税率 纳税人 上海泰祺教育培训股份有限公司无锡分公司 增值税 3% 小规模纳税人 上海泰祺教育培训股份有限公司杭州分公司 增值税 3% 小规模
197、纳税人 上海泰祺教育培训股份有限公司合肥分公司 增值税 3% 小规模纳税人 上海泰祺教育培训股份有限公司湖南分公司 增值税 3% 小规模纳税人 上海泰祺教育培训股份有限公司深圳分公司 增值税 3% 小规模纳税人 上海泰祺教育培训股份有限公司广州分公司 增值税 3% 小规模纳税人 上海泰祺教育培训股份有限公司福州分公司 增值税 3% 小规模纳税人 上海泰祺教育服务有限公司厦门分公司 增值税 3% 小规模纳税人 上海泰涌教育信息咨询有限公司 增值税 3% 小规模纳税人 西安泰祺教育科技有限公司 增值税 3% 小规模纳税人 南昌泰祺教育咨询有限公司 增值税 3% 小规模纳税人 郑州泰祺教育科技有限公
198、司 增值税 3% 小规模纳税人 济南泰祺企业管理咨询有限公司 增值税 3% 小规模纳税人 （1）根据财政部 国家税务总局关于关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号文的相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6%（一般纳税人）。根据财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知（财税201668 号文的相关规定，一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照 3%征收率计算应纳税额。本公司于 2016 年 12 月 7 日在上海市杨浦区国家税务局完成增值税一般纳税人选择简易办法征收备
199、案表，税率为 3%。 （2）本公司杭州分公司、无锡分公司、苏州分公司、广州分公司、合肥分公司、南京分公司根据财政部 国家税务总局关于关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号文的相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，税率为 3%（小规模纳税人）。 注 2、本公司及子公司企业所得税税率如下表所示 纳税主体名称 企业所得税税率 上海泰祺教育培训股份有限公司 15% 上海泰涌教育信息咨询有限公司 20% 郑州泰祺教育科技有限公司 25% 济南泰祺企业管理咨询有限公司 20% 西安泰祺教育科技有限公司 20% 南昌泰祺教育咨询有限公司 20% 本公司所得税执行各
200、分公司就地预缴，泰祺教育公司汇算清缴政策。 公告编号：2019-014 78 公司及子公司均享受企业所得税优惠税率，详见五、2 税收优惠及批文。 2、税收优惠及批文 （1）、公司本年企业所得税适用税率为 25%，实际优惠税率为 15%。公司于 2017 年 10 月 23 日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号为GR201731000541，根据中华人民共和国企业所得税法和国税函2008985号文件的规定，减按 15%的税率征收企业所得税。公司预计未来仍可通过高新技术企业复核，故暂时性差异未来转回适用税率采用 15%。 （2）、根据关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税
201、201877 号）自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司本年享受此项优惠政策。 （3）、根据财政部、国家税务总局共同发布的关于延续小微企业增值税政策的通知（财税201776 号），小微企业增值税优惠政策执行的截止期限由 2017 年 12 月 31 日延长至 2020 年 12 月 31 日，因此相应延长国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收
202、管理事项的公告（国家税务总局公告 2016 年第 23 号）中相关规定的执行期限。增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过 3万元（按季纳税 9 万元），销售服务、无形资产月销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元）的，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。本公司子分公司属于小微企业享受此优惠政策。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2018
203、年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 59,973.76 12,805.68 银行存款 30,553,771.58 22,030,022.91 其他货币资金 1,748,081.10 1,163,528.05 合计 32,361,826.44 23,206,356.64 注：2018 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的银行存款为人民币公告编号：2019-014 79 4,190,000.00 元（2017 年 12 月 31 日：人民币 2,62
204、0,000.00 元）系本公司在银行开立学杂费最低余额专户所需存储的最低余额。 2、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收账款 242,523.12 145,137.20 合计 242,523.12 145,137.20 （1）应收账款 应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 账龄分析组合 255,287.50 100.00 12,764.38 5.00 242,523.12 组合小计 255,287.50 100.00 12,764.
205、38 5.00 242,523.12 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 255,287.50 100.00 12,764.38 5.00 242,523.12 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 账龄分析组合 152,776.00 100.00 7,638.80 5.00 145,137.20 组合小计 152,776.00 100.00 7,638.80 5.00 145,137.20 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计
206、152,776.00 100.00 7,638.80 5.00 145,137.20 公告编号：2019-014 80 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 255,287.50 12,764.38 5.00 合计 255,287.50 12,764.38 5.00 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 5,125.58 元。 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%） 计提坏账 准备 上海汽车集团股份有限公司 非关联方 192,787.50
207、75.52 9,639.38 长江商学院 非关联方 37,500.00 14.69 1,875.00 复旦大学 非关联方 25,000.00 9.79 1,250.00 合计 255,287.50 100.00 12,764.38 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,521,083.64 99.34 659,219.08 100.00 1 至 2 年 10,160.00 0.66 合计 1,531,243.64 659,219.08 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额
208、性质 账龄 百度在线网络技术（北京）有限公司上海软件技术分公司 非关联方 328,000.00 网络搜索费 1 年以内 中国计量学院 非关联方 264,059.00 租赁费 1 年以内 苗尤亭 非关联方 92,834.00 租赁费 1 年以内 王若雨 非关联方 72,000.00 租赁费 1 年以内 陈俊 非关联方 67,500.00 租赁费 1 年以内 合计 824,393.00 4、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 公告编号：2019-014 81 项目 年末余额 年初余额 其他应收款 1,652,376.19 1,093,330.38 合计 1,652,376.19 1,093,33
209、0.38 （1）其他应收款 其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 押金、保证金、备用金组合 1,543,014.11 93.38 代扣代缴款项组合 109,362.08 6.62 组合小计 1,652,376.19 100.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,652,376.19 100.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准
210、备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 押金、保证金、备用金组合 1,000,569.62 91.46 1,000,569.62 代扣代缴款项组合 81,080.71 7.42 81,080.71 账龄分析法组合 12,294.79 1.12 614.74 5.00 11,680.05 组合小计 1,093,945.12 100.00 614.74 0.06 1,093,330.38 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2019-014 82 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 1,093,945.
211、12 100.00 614.74 0.06 1,093,330.38 其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 1,450,354.11 1,000,569.62 代扣代缴款项 109,362.08 81,080.71 保证金 73,620.00 备用金 19,040.00 往来款 12,294.79 合计 1,652,376.19 1,093,945.12 本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年收回或转回坏账准备金额 614.74 元。 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比
212、例（%） 坏账准备 年末余额 罗丽斯 押金 150,995.66 1 年以内 9.14 石文博 押金 90,000.00 1 年以内 5.45 中国科学技术大学苏州研究院 押金 54,520.00 2-3 年 3.30 南京审计大学金审学院 押金 50,000.00 1-2 年 3.03 施文振 押金 47,528.00 1 年以内 2.88 合计 393,043.66 23.80 5、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 理财产品 39,006,745.63 29,006,560.63 待摊费用 462,462.87 840,667.75 待抵扣进项税 4,212.55 预缴增值税 2,7
213、15.74 合计 39,469,208.50 29,854,156.67 注：截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司购买的理财产品包括汇添富基金管理股份有限公司的“汇添富基金-现金宝”人民币 11,006,745.63 元；工商银行杨浦五角场支行的“e 灵通”净值型法人无固定期限人民币理财产品 1701ELT”公告编号：2019-014 83 人民币 5,000,000.00 元；陆浦财富管理（上海）有限公司的“陆家嘴财富-大河基金 17-6 号”、“陆浦投资-静湖基金 2-2 号”各人民币 5,000,000.00 元；平安银行上海南京西路支行的“对公结构性存款（挂钩利率）开放型
214、92 天人民币产品TGN180003”人民币 10,000,000.00 元；上海财通资产管理有限公司的“财通资产-找钢网 1 号募集账户”人民币 5,000,000.00 元。 6、固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 632,672.80 536,983.30 合计 632,672.80 536,983.30 （1）固定资产 固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 414,930.32 1,280,091.98 1,695,022.30 2、本年增加金额 185,450.00 184,768.90 370,218.90 （1）购置 185,450.
215、00 184,768.90 370,218.90 3、本年减少金额 100,731.00 100,731.00 （1）处置或报废 100,731.00 100,731.00 4、年末余额 499,649.32 1,464,860.88 1,964,510.20 二、累计折旧 1、年初余额 182,814.27 975,224.73 1,158,039.00 2、本年增加金额 110,159.71 148,168.92 258,328.63 （1）计提 110,159.71 148,168.92 258,328.63 3、本年减少金额 84,530.23 84,530.23 （1）处置或报废 8
216、4,530.23 84,530.23 4、年末余额 208,443.75 1,123,393.65 1,331,837.40 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 291,205.57 341,467.23 632,672.80 2、年初账面价值 232,116.05 304,867.25 536,983.30 7、无形资产 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、原价合计 50,400.00 50,400.00 公告编号：2019-014 84 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 其中：软件 50,400.00 50,400.00 二、累计摊销额合计 3,
217、780.00 5,040.00 8,820.00 其中：软件 3,780.00 5,040.00 8,820.00 三、减值准备金额合计 四、账面价值合计 46,620.00 41,580.00 其中：软件 46,620.00 41,580.00 8、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 济南泰祺企业管理咨询有限公司 1,431,144.20 1,431,144.20 合计 1,431,144.20 1,431,144.20 （2）商誉的减值测试过程 本年，本公司评估了产生商誉的子公司济南泰祺企业管
218、理咨询有限公司的可收回金额，并确定与本公司子公司济南泰祺企业管理咨询有限公司相关的商誉不存在减值的情况。 子公司-济南泰祺企业管理咨询有限公司的可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层预测的 2019 年到 2023 年财务数据确定，并采用 4.35%的折现率。出于谨慎的原则 2019 年到 2023 年的现金流量递增的增长率为零，基于济南研究生培训市场的长期平均增长率均为正数以及目前子公司良好的发展情况，管理层认为上述增长率是合理的。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该子公司过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任
219、何合理变化均不会导致子公司-济南泰祺企业管理咨询有限公司的账面价值合计小于其可收回金额。 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 方正字体授权使用费 23,475.71 17,606.88 5,868.83 邮箱使用费 1,000.00 500.00 500.00 合计 24,475.71 18,106.88 6,368.83 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 公告编号：2019-014 85 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 12
220、,764.38 2,039.66 8,253.54 1,238.03 合计 12,764.38 2,039.66 8,253.54 1,238.03 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 405,039.16 合计 405,039.16 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2023 年 405,039.16 合计 405,039.16 11、应付票据及应付账款 种类 年末余额 年初余额 应付账款 4,864,493.44 3,425,854.17 合计 4,864,493.44 3,425,854.17 （1）
221、应付账款 项目 年末余额 年初余额 应付劳务费 4,498,096.46 3,249,874.96 应付租金/场地费 274,502.69 89,444.00 应付服务费 75,336.35 71,961.41 其他 16,557.94 14,573.80 合计 4,864,493.44 3,425,854.17 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收辅导费 16,684,915.64 12,825,172.32 预收咨询费 1,329,209.19 1,011,237.23 合计 18,014,124.83 13,836,409.55 13、应付职工薪酬 （1）应
222、付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,556,230.82 12,878,955.97 12,158,155.06 2,277,031.73 公告编号：2019-014 86 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 二、离职后福利-设定提存计划 111,263.30 1,720,029.88 1,705,488.11 125,805.07 合计 1,667,494.12 14,598,985.85 13,863,643.17 2,402,836.80 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1
223、,335,727.64 10,202,390.17 9,400,764.40 2,137,353.41 2、职工福利费 129,703.11 738,611.70 831,296.21 37,018.60 3、社会保险费 60,637.61 931,910.80 923,442.16 69,106.25 其中：医疗保险费 53,351.93 824,071.79 816,438.09 60,985.63 工伤保险费 1,784.92 22,425.51 22,870.21 1,340.22 生育保险费 5,500.76 85,413.50 84,133.86 6,780.40 4、住房公积金
224、26,582.46 703,201.46 701,688.45 28,095.47 5、工会经费和职工教育经费 3,580.00 302,841.84 300,963.84 5,458.00 合计 1,556,230.82 12,878,955.97 12,158,155.06 2,277,031.73 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 108,260.25 1,674,855.18 1,660,678.10 122,437.33 2、失业保险费 3,003.05 45,174.70 44,810.01 3,367.74 合计 111,26
225、3.30 1,720,029.88 1,705,488.11 125,805.07 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按所属市的规定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 1,771,659.17 1,059,145.38 增值税 1,504,846.77 746,090.85 城市维护建设税 105,122.96 49,572.55 教育费附加 74,585.04 35,254.40 其他税费 525.3
226、9 2,573.30 个人所得税 3,126.14 2,103.15 合计 3,459,865.47 1,894,739.63 15、其他应付款 公告编号：2019-014 87 项目 年末余额 年初余额 其他应付款 100,164.98 967,408.91 合计 100,164.98 967,408.91 （1）其他应付款 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 代垫款项 50,361.68 62,171.71 应付代扣代缴款项 49,803.30 10,237.20 借款 895,000.00 合计 100,164.98 967,408.91 16、股本 项目 年初余额 本年增减变动（
227、+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,100,000.00 11,100,000.00 17、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,490,361.34 1,490,361.34 合计 1,490,361.34 1,490,361.34 18、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,569,604.34 1,685,063.49 4,254,667.83 合计 2,569,604.34 1,685,063.49 4,254,667.83 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的
228、10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 19、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 20,046,789.15 11,403,494.81 调整后年初未分配利润 20,046,789.15 11,403,494.81 加：本年归属于母公司股东的净利润 17,312,374.20 12,857,857.38 减：提取法定盈余公积 1,685,063.49 1,214,563.04 应付普通股股利 3,996,000.00 3
229、,000,000.00 公告编号：2019-014 88 项目 本年 上年 年末未分配利润 31,678,099.86 20,046,789.15 20、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 102,766,053.14 53,851,805.96 70,911,949.36 35,578,744.24 合计 102,766,053.14 53,851,805.96 70,911,949.36 35,578,744.24 21、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 213,608.80 146,878.44 教育费附加 145,
230、359.39 101,940.26 残疾人就业保障金 93,444.42 水利基金 1,620.73 1,436.59 城市生活垃圾处理费 974.72 1,226.26 印花税 306.60 68.50 防洪费 161.32 河道管理费 849.09 合计 455,475.98 252,399.14 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 广告与业务宣传费 11,319,620.21 8,418,289.69 业务招待费 1,404,556.94 968,705.46 职工薪酬 908,657.53 801,338.32 交通费 898,
231、873.43 704,728.09 印刷费 406,568.06 477,456.58 场地费 37,398.00 快递费 19,379.05 14,475.00 差旅费 3,557.10 173,393.00 汽车费用 1,663.70 合计 14,998,610.32 11,560,049.84 23、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2019-014 89 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,250,285.28 1,953,264.63 差旅费 1,283,263.79 764,784.14 租赁费 1,205,556.90 744,879.98 办公费 1,1
232、71,394.85 954,722.83 低值易耗品 920,568.10 573,196.21 修理费 772,857.82 298,597.82 中介机构费用 452,000.00 446,360.21 车辆费用 390,930.55 313,471.31 交通费 264,532.62 257,738.13 技术服务费 230,907.79 171,271.75 折旧费 218,791.20 110,893.65 业务招待费 179,369.21 222,820.60 装修费 153,304.30 142,828.00 水电费 106,672.78 81,469.01 服务费 104,96
233、3.61 其他 16,555.36 4,228.40 残疾人就业保障金 4,358.81 欠薪保障金 1,448.00 合计 9,721,954.16 7,046,333.48 24、研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,335,586.93 1,503,240.94 设计费 2,115,600.00 1,835,800.00 租赁费 334,163.18 302,292.79 其他费用 167,040.08 91,677.49 折旧费 39,537.43 13,891.40 燃料动力费 21,377.56 12,879.91 无形资产摊销 5,040.00 3,780.00
234、合计 5,018,345.18 3,763,562.53 25、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 -109,507.41 -72,974.45 银行手续费 624,264.27 386,505.36 合计 514,756.86 313,530.91 26、资产减值损失 公告编号：2019-014 90 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 4,510.84 6,753.54 合计 4,510.84 6,753.54 27、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 小微企业免征税费 19,390.50 33,845.20 19,390.50 代扣个人所
235、得税手续费返还 4.90 4.90 合计 19,395.40 33,845.20 19,395.40 28、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 1,835,633.25 882,806.51 合计 1,835,633.25 882,806.51 29、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 固定资产处置收益 9,299.23 -7,370.12 9,299.23 合计 9,299.23 -7,370.12 9,299.23 30、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 政府补助 157,000.00 1,637
236、,000.00 157,000.00 其他 300.94 8,646.08 300.94 返还的三代手续费 12.22 5,113.43 12.22 合计 157,313.16 1,650,759.51 157,313.16 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益相关 计入营业外收入 记入其他收益 计入营业外收入 记入其他收益 杨浦区财政扶持资金 157,000.00 137,000.00 与收益相关 上海泰祺教育培训股份有限公司进入全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌 1,000,000.00 与收益相关 公告编号：2019-014 91 补助项目 本年发
237、生额 上年发生额 与资产/收益相关 计入营业外收入 记入其他收益 计入营业外收入 记入其他收益 上海泰祺教育培训股份有限公司股份制改造 500,000.00 与收益相关 小微企业免税 19,390.50 33,845.20 与收益相关 合计 157,000.00 19,390.50 1,637,000.00 33,845.20 31、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 对外捐赠支出 20,000.00 90,000.00 20,000.00 无法收回款项 2,426.71 2,426.71 赔偿金、违约金及各种罚款 659.03 23,568.00 659.0
238、3 滞纳金 192.66 3,493.82 192.66 合计 23,278.40 117,061.82 23,278.40 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,887,383.91 1,976,560.61 递延所得税费用 -801.63 -863.03 合计 2,886,582.28 1,975,697.58 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 20,198,956.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,029,843.47 子公司适用不同税率的影响 133,432.72 调整以前期间所得税的影响 31,
239、643.21 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 235,342.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -29,259.93 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 54,498.83 研发费加计扣除的影响 -521,893.24 所得税减免优惠的影响 -47,025.40 所得税费用 2,886,582.28 公告编号：2019-014 92 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到的往来款 715,455.13 政府补助 157,000.00 1,637,000.00 利息收入 109,507.41 7
240、2,974.45 其他 313.16 5,168.34 合计 982,275.70 1,715,142.79 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 销售费用中的有关现金支出 14,089,952.79 10,745,548.52 管理费用中的有关现金支出 7,228,401.97 7,021,994.59 研发费用中的有关现金支出 2,638,180.82 支付的往来款 1,735,530.05 2,697,368.20 转账至学杂费最低余额专户 1,570,000.00 1,620,000.00 财务费用中的有关现金支出 624,264.27 386,505.36
241、 营业外支出中有关现金支出 20,851.69 117,061.82 合计 27,907,181.59 22,588,478.49 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 取得子公司支付的现金净额 317,045.18 合计 317,045.18 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 偿还与个人的拆借款 895,000.00 定向增发直接相关的中介机构服务费 255,016.98 合计 895,000.00 255,016.98 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金
242、流量： 净利润 17,312,374.20 12,857,857.38 加：资产减值准备 4,510.84 6,753.54 公告编号：2019-014 93 补充资料 本年金额 上年金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 258,328.63 121,373.33 无形资产摊销 5,040.00 3,780.00 长期待摊费用摊销 18,106.88 18,106.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -9,299.23 7,370.12 投资损失（收益以“”号填列） -1,835,633.25 -882,806.51 递延所得税资产减少（增加以
243、“”号填列） -801.63 -863.03 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -3,102,967.13 -1,882,857.96 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 8,336,081.14 6,915,439.87 经营活动产生的现金流量净额 20,985,740.45 17,164,153.62 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 28,171,826.44 20,586,356.64 减：现金的年初余额 20,586,356.64 13,225,626.36 现金及现金等价物净增加额 7,585,469.80 7
244、,360,730.28 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 28,171,826.44 20,586,356.64 其中：库存现金 59,973.76 12,805.68 可随时用于支付的银行存款 26,363,771.58 19,410,022.91 可随时用于支付的其他货币资金 1,748,081.10 1,163,528.05 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 28,171,826.44 20,586,356.64 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 35、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受
245、限原因 货币资金 4,190,000.00 银行开立学杂费最低余额专户所需存储的最低余额 合计 4,190,000.00 36、政府补助 （1）政府补助基本情况 公告编号：2019-014 94 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 杨浦区财政扶持资金 157,000.00 营业外收入 157,000.00 小微企业免税 19,390.50 其他收益 19,390.50 合计 176,390.50 176,390.50 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本公司本年新设全资子公司西安泰祺教育科技有限公司，注册资本为人民币100.00 万元。企业地址为陕西省西安市雁塔区高新四路高
246、新大都荟 7 幢 1 单元13 层 11301 号；法定代表人为周强；所属行业为软件和信息技术服务业；经营范围为教学软件开发；计算机软件开发；计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询；企业管理咨询；文化艺术交流活动策划。公司 2018 年 4 月 19日 取 得 由 西 安 市 工 商 行 政 管 理 局 雁 塔 分 局 核 发 的 编 码 为91610113MA6UU1G46P 的营业执照。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海泰涌教育信息咨询有限公司 上海 上海 教育信
247、息咨询 100.00 同一控制下企业合并 郑州泰祺教育科技有限公司 郑州 郑州 教学软件技术开发、咨询 100.00 设立 济南泰祺企业管理咨询有限公司 济南 济南 企业管理咨询，经济贸易咨询 100.00 非同一控制下合并 南昌泰祺教育咨询有限公司 南昌 南昌 教育咨询；企业管理咨询 100.00 设立 西安泰祺教育科技有限公司 西安 西安 软件和信息技术服务 100.00 设立 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 公司无母公司，实际控制人为刘庆梅、王慧艳。 公告编号：2019-014 95 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方
248、名称 其他关联方与本公司关系 刘浏 本公司股东、监事会主席、行政人事总监 秦璇 董事、财务总监 王芳 董事 王影 监事 毛琴 职工监事代表 周强 董事 朱雅茗 董事、董事会秘书 4、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,127,655.20 685,396.62 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日
249、后事项。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 种类 年末余额 年初余额 应收账款 218,773.12 145,137.20 合计 218,773.12 145,137.20 （1）应收账款 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2019-014 96 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 230,287.50 100.00 11,514.38 5.00 218,773.12 账龄分析组合 230,287.50 100.00 11,514.38 5.00 218,773.
250、12 组合小计 230,287.50 100.00 11,514.38 5.00 218,773.12 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 230,287.50 100.00 11,514.38 5.00 218,773.12 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 账龄分析组合 152,776.00 100.00 7,638.80 5.00 145,137.20 组合小计 152,776.00 100.00 7,638.80 5.00 14
251、5,137.20 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 152,776.00 100.00 7,638.80 5.00 145,137.20 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内(含 1 年) 230,287.50 100.00 11,514.38 152,776.00 100.00 7,638.80 合计 230,287.50 11,514.38 152,776.00 7,638.80 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
252、 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备 公告编号：2019-014 97 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备 上海汽车集团股份有限公司 192,787.50 83.72 9,639.38 长江商学院 37,500.00 16.28 1,875.00 合计 230,287.50 100.00 11,514.38 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 其他应收款 2,516,659.43 1,356,756.69 合计 2,516,659.43 1,356,756.69 （1）其他应收款 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%
253、） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,516,659.43 100.00 2,516,659.43 合并范围内关联方组合 1,035,828.57 41.16 1,035,828.57 押金、保证金、备用金组合 1,390,379.31 55.25 1,390,379.31 代扣代缴款项组合 90,451.55 3.59 90,451.55 组合小计 2,516,659.43 100.00 2,516,659.43 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,516,659.43 100.00 2,5
254、16,659.43 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 公告编号：2019-014 98 合并范围内关联方组合 422,796.27 31.15 422,796.27 押金、保证金、备用金组合 852,363.82 62.80 852,363.82 代扣代缴款项组合 69,916.55 5.15 69,916.55 账龄分析组合 12,294.79 0.90 614.74 5.00 11,680.05 组合小计 1,357,371.43 100.00
255、 614.74 0.05 1,356,756.69 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,357,371.43 100.00 614.74 0.05 1,356,756.69 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 A 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内(含 1 年) 12,294.79 100.00 614.74 合计 12,294.79 614.74 按欠款方归集的年末金额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款合计的比
256、例（%） 坏账准备 南昌泰祺教育咨询有限公司 内部往来 288,816.01 1 年以内 11.48 郑州泰祺教育科技有限公司 内部往来 258,778.26 1 年以内 10.28 济南泰祺企业管理咨询有限公司 内部往来 246,586.30 1 年以内 9.80 西安泰祺教育科技有限公司 内部往来 177,697.50 1 年以内 7.06 罗丽斯 押金 150,995.66 1 年以内 6.00 合计 1,122,873.73 44.62 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,25
257、9,113.80 1,259,113.80 合计 1,259,113.80 1,259,113.80 （2）对子公司投资 公告编号：2019-014 99 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 上海泰涌教育信息咨询有限公司 959,113.80 959,113.80 郑州泰祺教育 科技有限公司 200,000.00 200,000.00 济南泰祺企业管理咨询有限公司 100,000.00 100,000.00 南昌泰祺教育咨询有限公司 西安泰祺教育科技有限公司 合计 1,259,113.80 1,259,113.80 4、营业收入、营业成本 项
258、目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 94,228,065.02 49,290,063.47 66,916,347.89 34,042,233.92 其他业务 63,481.92 合计 94,291,546.94 49,290,063.47 66,916,347.89 34,042,233.92 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,835,633.25 882,806.51 合计 1,835,633.25 882,806.51 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 9,299.23
259、计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 176,390.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,835,633.25 公告编号：2019-014 100 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,965.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4.90 小计 1,998,362.64 所得税影响额 297,690.87 合计 1,700,671.77
260、 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 40.08 1.56 1.56 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 36.14 1.41 1.41 公告编号：2019-014 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室
