837548_2016_凯兰德_2016年度报告_2017-04-09.txt

1、 凯兰德运动科技股份有限公司 SKYLAND SPORT TECH CO., LTD. 年度报告 2016 公 司年 度 大 事 记 公司于 2016 年 5 月 20 日在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。 公司于 2016 年 9 月 14 日完成工商 公司于 2016 年陆续取得多 变更，更名为：凯兰德运动科技股 份 TUV 证书，顺利进入德国 份有限公司，并扩充经营范围。 及欧洲电动自行车市场。 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 1 目录 第一节声明与提示. 3 第二节公司概况 . 6 第三节会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节管理层讨论与分

2、析 . 10 第五节重要事项 . 18 第六节股本变动及股东情况 . 21 第七节融资及分配情况 . 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节公司治理及内部控制 . 28 第十节财务报告 . 35 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 2 释义 释义项目 释义 公司 指 凯兰德运动科技股份有限公司 鑫汇晟、子公司 指 天津鑫汇晟国际贸易有限公司 伊普隆 指 天津伊普隆电动自行车制造有限公司 股东大会 指 凯兰德运动科技股份有限公司股东大会 董事会 指 凯兰德运动科技股份有限公司董事会 监事会 指 凯兰德运动科技股份有限公司监事会 挂

3、牌、挂牌转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的行为、公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行股份公开转让的行为 主办券商 指 华安证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 OEM 指 Original Equipment Manufacturer 是受托厂商按来样厂商之需求与授权,按照厂家特定的条件而生产,所有的设计图等都完全依照来样厂商的设计来进行制造加工 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级

4、管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审众环会计事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号

5、：2017-003 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司的产品成本中原材料占比达到 90%以上,虽然报告期内公司原材料的采购成本没有太大波动,但是不排除未来供应商涨价,原材料价格上涨,导致公司产品成本提高,从而影响公司业绩。对此,公司建立了供应商管理制度,加强对供应商的管理和成本控制。 应收账款回款风险 截 至 2015 年 末 和 2016 年 末 , 公 司 应 收 账 款 分 别 为18,426,186.51 元和 61,617,160.02 元,占当期期末总资产的比例分别为 18.41%和 48%。随着公司产品销售数量的不断增加,应收账款

6、在资产结构中的比重上升,公司应收账款回款风险加大。虽然公司一直重视营运资金的管理,采取有效措施加强应收账款的管理,对客户信用等级评估方面执行较严格的管理措施。但是如果客户经营状况恶化,信用条件发生不良变化,公司的应收账款将会面临一定的回收风险,给公司带来流动资金的压力。 汇率风险 公司产品境外销售收入占比较大,公司外销产品以美元及欧元结算为主,人民币的汇率变化已对公司的经营业绩产生一定的影响。如果未来人民币对主要结算货币汇率的升值将使公司面临一定的汇兑损失风险。 融资渠道单一导致的财务风险 公司目前刚刚起步,资金实力不足,融资渠道单一,不能满足公司进一步拓展业务的需求。报告期内公司融资来源主要

7、为股东资本金投入及关联方资金拆借,银行借款能力较弱,对股东或关联方资金依赖性较强。公司的一系列战略举措,均需要相应资金支持,如果公司加快扩张步伐,可能会因融资渠道单一而无法及时获取项目资金,进而产生财务风险。 自主品牌推广风险 公司目前的业务模式是贴牌业务和自主品牌业务并存,公司为合作品牌商进行贴牌加工的产品占比较大,合作品牌商对公司产品的认可程度将直接影响其对本公司产品的采购量,一旦上述主要客户出现经营困难导致需求下降,或转向其他供应商采购相关产品,则可能对本公司的产品销售产生一定影响。同时公司也在逐步加强对自主品牌的推广,自 2015 年开始生产自主品牌自行车销往欧洲地区,目前也在积极着手

8、开拓大陆及美国市场。品牌建设对于欧美发达国家市场及国内高端自行车市场的开拓起着非常重要的作用。品牌建设的周期较长,投入资金量较大,若没有实现推广的目的,则会对公司未来的经营及发展带来不利影响。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人李峙、肖猛直接持有公司 83.34%的股权,对公司形成绝对控股,能通过行使其股东或董事权利,能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和少数权益股东的利益。 出口国家或地区政治、经济环境变动对公司持续经营的影响风险 公司产品主要出口地荷兰为欧盟经济发达国家,其

9、政治经济比较稳定,对公司经营不存在重大影响。公司产品还出口到区域广凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 5 阔的非洲、南美洲、亚洲地区,并仍具有较强的增长潜力。但由于近几年全球宏观经济波动频繁,国际贸易保护主义加剧,若欧盟等国家和地区制定相关恶意的贸易壁垒等对华不利政策,将对公司出口业务造成较大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 凯兰德运动科技股份有限公司 英文名称及缩写 SKYLAND SPORT TECH CO., LTD

10、. 证券简称 凯兰德 证券代码 837548 法定代表人 李峙 注册地址 天津市津南经济开发区(东区)中平道 16 号 办公地址 天津市津南经济开发区(东区)中平道 16 号 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅路 198 号 会计师事务所 中审众环会计事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 纪淑娟、张本罚 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王杰 电话 022-28762555 传真 022-28762588 电子邮箱 hrskyland- 公司网址 www.skyland- 联系地址及

11、邮政编码 天津市津南经济开发区(东区)中平道 16 号 300350 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C37 铁路、船舶、航空航天和其它运输设备制造业 主要产品与服务项目 城市车、租赁车、城市运动车、山地车、公路车、雪地车、非专业表演车、折叠车、电动自行车。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 54,000,000 做市商数量 0 控股股东 李峙 实际控制人 李峙、肖猛 四、注册情况 凯兰德运动科技股份

12、有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91120112581318147C 否 税务登记证号码 91120112581318147C 否 组织机构代码 91120112581318147C 否 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 70,905,213.13 62,334,487.84 13.75% 毛利率 28.80% 26.78% 归属于挂牌公司股东的净利润 6,042,239.40

13、 4,959,496.63 21.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,370,562.54 4,825,339.34 -30.15% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 9.09% 17.59% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.07% 17.12% - 基本每股收益 0.11 0.20 -45.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 128,659,163.29 100,117,205.61 28.51% 负债总计 58,054,740.90 48,955,022

14、.62 18.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 70,604,422.39 51,162,182.99 38.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.14 14.91% 资产负债率（母公司） 45.56% 47.46% - 资产负债率（合并） 45.12% 48.90% - 流动比率 1.33 0.94 - 利息保障倍数 8.03 17.37 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -37,867,344.89 -6,679,757.97 - 应收账款周转率 1.77 4.42 - 存货周转率 8.79 12.71 - 四、成长情况 本

15、期 上年同期 增减比例 总资产增长率 28.51% 53.02% - 营业收入增长率 13.75% 29.41% - 净利润增长率 21.83% 490.59% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 9 普通股总股本 54,000,000 45,000,000 20.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3

16、,571,600.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,606.79 非经常性损益合计 3,564,993.29 所得税影响数 893,316.43 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,671,676.86 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 10 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司处于制造行业的自行车及电动助力车的生产商，拥有中高端自行车及电动助力车整车产品设计为核心的关键资源。有9项实用新型专利和3项外观专利，还有正在申请的5项发明专利和5项实用新型专利。对自行车整体的外观、产品质量、舒适度在内的

17、产品基本价值和企业文化以及品牌价值这两方面进行建设。在自行车整体外观方面，公司除了拥有一批专业的设计人才之外，还聘请了国外知名设计团队和由国内资深从业人员为公司进行整车及整车相关配套产品的设计；在产品质量方面，公司对供应商严格把关，保证了所生产的自行车骑行的舒适性，安全性。公司不断完善企业的各项管理制度并加以实施，以确保公司的企业文化得以深化。此外，公司已有多年行业口碑的积累，正在逐步夯实自有品牌。为欧洲，美洲等市场的客户群体提供中高端的产品，无论从性能方面还是外观方面满足市场的需求。公司通过外销的销售模式，来开拓业务，不断的发挥自身在自行车设计、生产、销售等方面的优势，生产出满足客户需求的自

18、行车产品，从而获得收入、利润和现金流。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、公司的财务状况、经营成果 报 告 期 内 营 业 收 入 70,905,213.13 较 去 年 同 期 62 ， 334,487.84 上 升 了 13.75% ； 营 业 总 成 本66,001,486.67较去年上

19、升了18.41%；净利润6,042,239.4较去年4,973,529.06上升了21.49%。 1、营业收入增加的原因主要是今年公司在巩固原有自行车制造的基础上，积极拓展电动助力车业务，增加人员配备，提高产能。由于业务刚刚开展，公司要秉持稳扎稳打的的战略，为将来有更好的爆发力奠定良好的基础，故增长幅度较缓。 2、营业总成本的增加基于以下几点： （1）2016年度收入增加，各项税费同步增长； （2）公司人员增加致使管理费用上升。 （3）银行利息增加导致财务费用上升。 3、公司的净利润增长：经过公司股改，挂牌，以及积极配合政府工作，提升企业自身素质，从而获得政府的各项财政支持，获取相关的政府补助

20、（贴）3,571,600.08。 二、经营情况变动原因 应收账款变动分析：公司2016年应收账款61,617,160.02，2015年应收账款18,426,186.51，本期应收账款较上期有所上升，主要是由于公司客户回款周期较上年度稍有放慢，为了拓展市场，适当延长了与客凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 11 户约定的回款周期。收入比上年增长也导致应收账款余额增长。 存货变动分析：公司2016年存货5,324,908.07，2015年同期存货6，160,327.62，本期存货有所下降，主要是由于公司积极与客户沟通，采取各种措施清理库存，减少资金占压。 毛

21、利率变动分析：公司 2016 年毛利率为 28.8%，2015 年同期毛利率为 26.78%，主要是由于公司 2016年新增电动自行车业务，提升了整体毛利率水平。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 70,905,213.13 13.75% 100.00% 62,334,487.84 29.41% 100.00% 营业成本 50,485,294.52 10.61% 71.20% 45,641,742.19 13.37% 73.22% 毛利率 28.80% 7.54% - 26.78% 6

22、3.09% - 管理费用 9,012,910.59 38.72% 12.71% 6,497,308.61 105.64% 10.42% 销售费用 3,577,693.37 15.19% 5.05% 3,105,871.03 16.28% 4.98% 财务费用 763,912.55 540.28% 1.08% -173,505.57 -119.79% -0.28% 营业利润 4,903,726.46 -25.66% 6.92% 6,596,635.64 501.93% 10.58% 营业外收入 3,573,450.72 4,398.07% 5.04% 79,444.03 -62.24% 0.13

23、% 营业外支出 8,457.43 24.50% 0.01% 6,793.05 - 0.01% 净利润 6,042,239.40 21.49% 8.52% 4,973,529.06 424.23% 7.98% 项目重大变动原因： 对与上一年度相比变动达到或超过 30%的财务数据，分析如下： 1、管理费用增长 38.72%，主要由于营业收入增长，业务规模扩大，管理人员及其他各项成本增加。此外公司 2016 年正式挂牌后新增的相关中介机构费用，以及公司报告期内增加了研发费用的投入。 2、财务费用上升 540.28%，主要由于公司 2016 年银行贷款增加 10,031,308.98 元,借款利息增加

24、798,025.13 元。 3、营业外收入增长 4398,.07%，主要为公司股改及挂牌后，收到各级政府的补助：区政府中小企业股改补助款 1,500,000.00 元，津南科委股改补贴资金 400,000.00 元天津市财政局中小企业发展专项补助1,000,000.00 元,另外还有其他项目：天津市津南区科委科技型中小型企业发展项目基金 600,000.00 元,工业经委专项改造资金 50,000.08 元，区专利资助 19,600.00 元，区首件专利资助 2,000.00 元等各项补贴。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入

25、70,905,213.13 50,485,294.52 62,334,487.84 45,641,742.19 其他业务收入 - - - - 合计 70,905,213.13 50,485,294.52 62,334,487.84 45,641,742.19 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 自行车整车 50,658,773.82 71.45% 17,090,868.83 27.42% 自行车零件 20,246,439.31 28.55% 45,243,619.01 72.58% 合计 70,905,213.13 100.

26、00% 62,334,487.84 100.00% 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 12 收入构成变动的原因： 报告期内公司产品主要类别为自行车整车和自行车零件。二者占营业收入比例变化大的原因如下： 1、公司 2016 年产品出口以自行车和电动自行车整车为主，大力发展整车业务； 2、电动自行车产品最显著的特点是单品货值高，毛利率高。即使是新拓展市场，在销售数量较少的情况下仍然会有较高的营业收入，导致自行车整车整体的本期营业收入明显提高。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -37,867,344.89

27、-6,679,757.97 投资活动产生的现金流量净额 -922,749.90 -21,603,848.04 筹资活动产生的现金流量净额 27,774,362.78 28,631,252.44 现金流量分析： 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期变动较大以及与净利润差异较大主要原因为：公司拓展新市场，延长部分客户信用期限导致当期回款额减少30,248,342.08元、支付职工的现金增加1,631,449.46元以及各项税费大幅增加1,631,679.32元所致； 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加20,681,098.14元，主要原因为2015年新增固定资产投资2

28、0,603,848.04元，而本期无大额建设。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 BFGJ 22,527,651.14 31.77% 否 2 ZMWM 12,116,409.00 17.09% 否 3 81 客户 11,040,812.11 15.57% 否 4 BFWM 6,511,572.01 9.18% 否 5 79 客户 3,529,204.97 4.98% 否 合计 55,725,649.23 78.59% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购

29、占比 是否存在关联关系 1 HYCY 6,519,296.45 12.91% 否 2 SXMN 2,331,291.65 4.62% 否 3 JXXS 1,301,526.92 2.58% 否 4 KSFM 1,131,977.52 2.24% 否 5 CXSY 1,053,060.60 2.09% 否 合计 12,337,153.14 24.44% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 13 研发投入金额 243,865.96 -

30、研发投入占营业收入的比例 0.34% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 12 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司持续加大研发投入力度，通过技术、产品不断创新推动公司持续发展，不包括未能区分的其他研发支出，本期直接计入费用的研发支出较上期增加了 24 万元。截至期末，公司已获得了 9项实用新型专利和 3 项外观专利，在申请 5 项目发明专利和 5 项实用新型专利。以上知识产权的取得有利于充分发挥公司技术和产品的创新、创造优势，提高公司的品牌知名度，提升公司核心竞争力，有利于公司形成持续的创新机制，将会对公司业绩增长产生积极影响。 2、资产负债结构分析 单位：元

31、项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 1,698,129.46 -86.57% 1.32% 12,644,155.31 3.10% 12.63% -11.31% 应收账款 61,617,160.02 234.40% 47.89% 18,426,186.51 88.73% 18.40% 29.49% 存货 5,324,908.07 -13.56% 4.14% 6,160,327.62 502.61% 6.15% -2.01% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 45,736,943.08 -0.

32、49% 35.55% 45,962,951.69 3,053.44% 45.91% -10.36% 在建工程 - -100.00% - 2,087,925.03 -92.47% 2.09% -2.09% 短期借款 25,031,308.98 66.88% 19.46% 15,000,000.00 200.00% 14.98% 4.48% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 128,659,163.29 28.51% 100.00% 100,117,205.61 53.02% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上期减少 86.57%主要系销售回款慢所致；

33、2、应收账款较上期增长 234.40%,主要系(1)公司为了稳定客户群体及市场占有量，延长部分客户信用期限;(2)本期销售收入增长导致应收账款余额增长。（截止披露日，主要客户已回收货款 1500 万，应收账款期后回款正常）； 3、在建工程至报告期末已经全部完工转入固定资产，致使变动比例较大； 4、短期借款增长 66.88%系新增银行借款所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司子公司情况未发生变化。截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司：天津鑫汇晟国际贸易限公司。子公司鑫汇晟 2016 年实现营业收入 763,719.14 元，实现净利润为-1,095,04

34、4.56 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无对外委托、委托贷款、衍生品投资情况。 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 14 （三）外部环境的分析 1、宏观环境： （1）国家体育总局相继印发全民健身计划(2016-2020)以及体育产业发展“十三五”规划，确立了骑行运动在健身普及体育产业发展中的重点项目地位，给骑行市场发展打上了一剂强心剂。市场机制不断完善，消费需求愈加旺盛，对自行车产业带动作用明显提升， 成为推动经济社会持续发展的重要力量。 （2）空气是人类生存的基本要素，汽车工业为人类的发展带来了快捷和方便，但是由于城市汽车保有量的

35、剧增，引起了能源消耗和空气污染、道路堵塞等一系列问题。因此民众与来越多的关注节约能源、提高能效、减少污染、有益健康、兼顾效率的出行方式-自行车骑行。民众意识的唤醒为自行车市场保有量增长奠定坚实的基础。 2、行业发展 不仅在中国，世界自行车行业的重心也正从传统代步型交通工具向运动型、山地型、休闲型转变，在城市休闲生活中，骑行旅游，成为许多人选择的方式，而全国骑行俱乐部及骑行者数量的迅猛增长，则可以看出这个行业的巨大潜力。 随着经济的腾飞，居民消费水平的提高，绿色环保意识的加强，国家政策的支持，中国自行车行业将面临一个前所未有的机遇，而今，可以毫不夸张的说，自行车行业的未来十年将是一个黄金十年。

36、3、市场竞争的现状 目前，公司产品主要销往国外并以中高端产品为主，在欧洲，美国等发达国家运动、休闲单车的高端部分绝大部分来源于中国的华南地区，原有的固态化的观念较深，对我司业务拓展造成一定的困难。通过公司不断增强研发力量，保证产品质量等一系类的举措，我们已经走出了扎实一步。后续仍需更深入的拓展市场份额，开发市场空间。 4、已知趋势 2016 年夏天，共享单车开始出现并快速发展，不仅方便了市民出行，也让自行车行业迎来了百年一遇的大好时光。市场的表面繁荣，看似良好，但作为资深的自行车生产商深知共享单车仅仅是整体自行车市场的一部分。随着人们对自行车的深刻认知，会对骑行的舒适度，安全性等等方面有着更高

37、的要求，不仅仅简单要求出行的便利。恰恰这目前还比较欠缺的部分，正式我们发展的良好空间。我们不断丰富我们的产品类型包括城市车、租赁车、城市运动车、山地车、公路车、雪地车、非专业表演车、折叠车。以差异化的产品满足差异化的群体。涵盖更广阔的市场空间及份额。 （四）竞争优势分析 1、市场地位 公司主营业务为自行车、电动助力车生产商，随着近年国内以及欧美国家对环保意识的增强，中高端自行车的需求增长明显，市场机会极大。公司利用自身多年的自行车制造优势，在当今这个市场形势下将获得有利的发展机会。 2、竞争优势 （1）公司团队拥有 20 多 年自行车零件及整车的国际市场销售经验； （2）公司经营团队曾经与多个

38、国家有业务往来，有丰富的市场渠道和人脉关系，熟悉不同国家的产品特性和市场特性；并针对不同的市场配有不同的销售团队，以便更好的和客户进行无限沟通； （3）公司借助后发优势，完善产业链布局，让公司在欧盟市场、美国市场等都具备独特的竞争力，并且采取不同产品类型，攻占不同市场的差异化销售，可以充分发挥差异化的优势进行定位清晰的精准营销； （4）公司于 2016 年 5 月 20 日挂牌新三板，借助资本市场的东风快速发展； （5）公司积极拓展科技领域的自主研发，现已取得阶段性的进展，今后仍会加大力度，实现产品的升凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 15 级换代。

39、3、竞争劣势 （1）与台湾及海外耕耘了几十年的知名品牌相比，公司的品牌知名度目前还处于培育阶段，目前仍以OEM 为主； （2）由于国际市场产业链较长，经营所需资金较大，公司目前没有海外融资平台，在现阶段仅靠国内平台获得业务所需资金对大规模拓展海外市场有一定压力。 （五）持续经营评价 1、公司与客户建立了较为稳定的关系，在技术研发、产品性能、产品质量、交货期、售后服务等方面均得到了客户广泛认可。公司对自行车及电动助力车销售具有可持续性，公司持续经营能力较强。 2、公司凭借自主创新能力及较强的品牌影响力，加强营销团队建设，以客户为导向积极开拓市场，逐步增加市场占有率，公司目前各项业务运营正常，销售

40、收入保持良好态势。本年度公司经营规模保持较高态势，公司产品的市场占有率较为稳定。 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情形，不存在导致破产清算的情形，公司不存在大股东长期占用巨额资金的情形，不存在实际控制人失联或者高级管理人员无法履职的情形。公司对未来的扩展战略思 路清晰，融资规模也能与公司的发展

41、相匹配，管理层的战略眼光能支持公司走上稳健扩张的道路，可以 增强公司的持续经营能力。 报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，公司拥有良好的持续经营和发展能力。 （六）扶贫与社会责任 公司目前尚无扶贫计划。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.原材料价格上涨的风险 公司的产品成本中原材料占比达到90%以上，报告期内原材料市场价格较去年同期已经增长，导致公司产品成本提高，从而影响公司业绩。 应对措施：对此，公司建立了供应商管理制度，加强对供应商的管理和成本控制。 2.应收账款回款的风险 前5大客户应收货款占总额的88.25%。随着公司产品销售数量的不断增加，应收账款在资产结构中的比重

42、上升，公司应收账款回款风险加大。 应对措施：公司加强营运资金的管理，采取有效措施加强应收账款的管理，对客户信用等级评估方面执行较严格的管理措施。 3.经营管理的风险 随着生产经营规模的迅猛增长公司资产、人员快速扩张。公司采取多种积极措施，有效的保证了企业生产经营的安全与稳定。随着公司资产、业务和人员规模进一步扩大，使得公司现有组织架构和运营管理模式将面临新的考验。公司能否在快速扩张中进一步完善管理体系和运营模式，有效管理和运作好公司，保证公司安全运营，存在一定的风险。 应对措施：公司自股份制公司成立以来，建立健全了公司治理机制，根据公司经营环境的变化完善公司管理制度，建立有效的各种管理体系，引

43、导和规范员工行为，不断建立科学的组织架构和运营管理模凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 16 式，通过加强制度建设，保证公司运营安全。 4.汇率风险 公司产品境外销售收入占比较大,公司外销产品以美元及欧元结算为主,人民币的汇率变化已对公司的经营业绩产生一定的影响。如果未来人民币对主要结算货币汇率的升值将使公司面临一定的汇兑损失风险。 应对措施： 利用贸易融资进行汇率风险管理，例如出口押汇、福费廷业务；运用金融衍生工进行汇率风险转移，例如远期结汇。 5. 融资渠道单一导致的财务风险 公司目前资金实力不足,融资渠道单一,不能满足公司进一步拓展业务的需求。报告

44、期内公司融资来源主要为股东资本金投入及关联方资金拆借,银行借款能力较弱,对股东或关联方资金依赖性较强。公司的一系列战略举措,均需要相应资金支持,如果公司加快扩张步伐,可能会因融资渠道单一而无法及时获取项目资金,进而产生财务风险。 应对措施： 公司已于 2016 年登陆全国中小企业股份转让系统，应充分利用资本市场的广阔平台，丰富的资源。进行多种形式的融资，以扩充融资渠道，减少财务风险。 6. 自主品牌推广风险 公司正在逐步加强对自主品牌的推广,生产自主品牌自行车销往欧洲地区,目前也在积极着手开拓大陆及美国市场。品牌建设对于欧美发达国家市场及国内高端自行车市场的开拓起着非常重要的作用。品牌建设的周

45、期较长,投入资金量较大,若没有实现推广的目的,则会对公司未来的经营及发展带来不利影响。 应对措施： 不断完善和提高品牌的市场占有率，在实际业务中进行推广，扩充客户群体的认知度。 7. 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人李峙、肖猛直接持有公司 83.34%的股权,对公司形成绝对控股,能通过行使其股东或董事权利,能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。 应对措施： 公司将继续健全三会治理结构，严格按照公司法、公司章程和三会议事规则议决公司重大事项，保证决策程序的正当性。公司章程规定了关联股东和董事表决权回避制度等。有效防范因实际控制人不当控制给公司利益造成损害的风险。 8.

46、出口国家或地区政治、经济环境变动对公司持续经营的影响风险 公司产品主要出口地荷兰为欧盟经济发达国家,其政治经济比较稳定。近几年全球宏观经济波动频繁,国际贸易保护主义加剧,若欧盟等国家和地区制定相关恶意的贸易壁垒等对华不利政策,将对公司出口业务造成较大影响。 应对措施： 针对以上风险，公司首先将积极稳住已有的大中型外贸企业客户，因大中型外贸企业抗风险能力较强，资金相对充裕，对公司产品的需求不减反增，是公司盈利的重要来源。其次，公司将加大营销力度，做好对小型外贸企业的客户资源发掘和拓展，扩大市场占有率进而提高收入。其次公司扩充中国出口信用保险公司业务范围内客户的容量，保证公司业务，转移风险。 （二

47、）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 17 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 18 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资

48、产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 是否关联担保 李峙 5,000,000.00 主合同约定的债务人履行债务期

49、限届满之日起二年 保证 连带 是 是 总计 5,000,000.00 - - - - - 注：担保类型为保证、抵押、质押。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 5,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 2016 年 3 月 1 日，李峙与上海银行股份有限公司天津分行签订个人额度房贷授信合同（编号:550820160600

50、02），获取最高额 500.00 万元授信额度，授信期间为 2016 年 3 月 1 日至 2021 年 3 月 1凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 19 日，借款利率为基准利率 4.35%的 1.25 倍。同时，李峙和肖猛用自有房屋抵押担保，担保金额共计 500万元。 2016 年 4 月 12 日，公司与上海银行股份有限公司天津分行签订了最高额保证合同（编号：2DB 5508201606000204 号），约定公司为确保李峙与上海银行股份有限公司天津分行签订的个人额度房贷授信合同（编号：55082016060002 号）的主合同提供最高额 500.

51、00 万元的连带保证责任担保，主合同的授信期限为 2016 年 3 月 1 日至 2021 年 3 月 1 日，担保期限为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起二年。 公司之所以为李峙提供担保，是因为该银行贷款由李峙获取后拆借给公司补充流动资金。此次担保经过了公司第一届董事会第四次会议、2016 年第二次临时股东大会会议决议，关联方均回避表决。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李峙 拆入资金 5,000,000.00 是 Cyclestogo B.V. 设计费 356,243.25 是 北京欧立方网络

52、信息科技股份有限公司 视频制作费 300,000.00 否 肖猛 拆入资金 1,080,000.00 否 总计 - 6,736,243.25 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016年4月20日，股东李峙与公司签订借款合同，公司向李峙拆入资金500万元主要用于补充公司流动资金，借款利率为基准利率4.35%的1.25倍，借款期限为一年，借款起始日自实际借款发生日开始计算。公司因此补充了流动资金，且借款利率与同期银行贷款利率相当，未对公司经营和股东利益造成重大不利影响。此交易为偶发性关联交易，并经过了公司第一届董事会第四次会议、2016年第二次临时股东大会决议通过，关

53、联方均回避表决。2016年1月20日，公司股东肖猛持股51%的Cyclestogo B.V与公司签订合同，Cyclestogo B.V 为公司提供自行车整车及零配件的设计。此交易丰富了公司的产品，提升了公司产品在欧洲市场的竞争力，争取了更广阔的欧洲市场。此交易为偶发性关联交易，并经过了公司第一届董事会第四次会议、2016年第二次临时股东大会决议追认，关联方均回避表决。 北京欧立方网络信息科技股份有限公司为我司提供企业宣传用视频文件，利于投资人更好的了解公司的历史沿革，发展状况等。项目总金额30万元，价格公允，未对公司经营和股东利益造成重大不利影响。本次关联交易在第一届董事会第十次会议进行追认，

54、并报2016年度股东大会审议。 肖猛为公司补充经营性流动资金，更好的拓展市场，提供无期限的借款，未对公司经营和股东利益造成重大不利影响。本次关联交易在第一届董事会第十次会议进行追认，并报2016年度股东大会审议。 （四）承诺事项的履行情况 1.关于避免同业竞争的措施与承诺 公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已出具避免同业竞争承诺函：表示目前从未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控

55、制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2.关于规范公司票据使用的承诺 公司实际控制人李峙、肖猛出具承诺：如凯兰德因曾开具无真实交易背景的银行承兑汇票而被有关部门处凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 20 罚，由其承担所有责任。如以后再发生开具无真实交易背景的银行承兑汇票情况，对公司或其他股东造成损失的，将由其向公司或其他股东进行赔偿。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员不存在违反出具的上述承诺的情形。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受

56、限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产(厂房) 抵押 40,337,000.20 31.35% 本公司于2016年7月5日与天津银行股份有限公司津工支行签订流动资 金 贷 款 合 同 , 贷 款 金 额 人 民 币2,000.00万元,用于购买生产经营用材料等,期限为2016年7月5日至2017年7月4日,年利率5.6550%,担保方式为抵押,抵押物产权证号为津(2016)津南区不动产权第1013613号的房产。截止2016年12月31日公司美元抵押贷款余额725,276.00美元,折合人民币5,031,308.98元,年利率4.30%,抵押物产权证号为津(2016)津南区不动产

57、权第1013613号的房产。 无形资产(土地使用权) 抵押 6,582,024.56 5.12% 同上 总计 - 46,919,024.76 36.47% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 21 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 1,250,000 2.78% 9,000,000 10,250,000 18.98% 其中：控股股东、实际控制人 1,250,000 2.7

58、8% - 1,250,000 2.31% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 43,750,000 97.22% - 43,750,000 81.02% 其中：控股股东、实际控制人 43,750,000 97.22% - 43,750,000 81.02% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 45,000,000 - 9,000,000 54,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持

59、有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 李峙 40,500,000 0 40,500,000 75.00% 39,250,000 1,250,000 2 肖猛 4,500,000 0 4,500,000 8.34% 4,500,000 0 3 天津佰润资产管理合伙企业(有限合伙) - 7,000,000 7,000,000 12.96% - 7,000,000 4 北京欧立方网络信息科技股份有限公司 - 2,000,000 2,000,000 3.70% - 2,000,000 合计 45,000,000 9,000,000 54,000,000 100.00% 43,750,000 10

60、,250,000 前十名股东间相互关系说明： 李峙与肖猛系夫妻关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 22 （一）控股股东情况 李峙，女，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于天津财经大学国际经济贸易专业，本科学历。1992 年 9 月至 1993 年 10 月，担任天津化学工业局翻译；1993 年 11 月至 2003 年 2 月，担

61、任天津飞鸽集团有限公司外销员；2003 年 3 月至今，担任天津鑫汇晟国际贸易有限公司执行董事；2011年 8 月至 2015 年 11 月，担任天津凯兰德自行车有限公司执行董事、经理；2015 年 12 月至今，担任股份公司第一届董事会董事长、总经理。其持有公司 4,050 万股，持股 75%，其丈夫肖猛持有公司 450 万股，持股 8.34%。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为李峙和肖猛，李峙详见“第五节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 肖猛，男，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于天津大学机电分校机械工艺

62、制造专业，本科学历。1992 年 9 月至 1993 年 9 月，担任天津万华股份有限公司技术员；1993 年 10 月至2000 年 8 月，担任天津美特容器有限公司业务员；2000 年 9 月至 2003 年 5 月，担任中粮北海粮油工业（天津）有限公司业务员；2003 年 6 月至今，历任天津鑫汇晟国际贸易有限公司董事、监事；2011 年 8 月至2015 年 11 月，担任天津凯兰德自行车有限公司监事；2015 年 12 月至今，担任股份公司第一届董事会副董事长、副总经理。其持有公司 450 万股，持股 8.34%，其妻子李峙持有公司 4,050 万股，持股 75%。 因李峙与肖猛为夫

63、妻关系，所以认定为共同控制人。 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 23 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 挂牌以来不存在普通股股票发行情况。 二、债券融资情况 单位：元 不存在债券融资情况。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 抵押借款 天津银行股份有限公司津工支行 189,320.28 4.30% 2016 年 10 月 24 日至2017 年 1 月 24 日 否 抵押借款 天津银行股份有限公司津工支行 189,320.28 4.30% 2016 年 10 月 24

64、 日至2017 年 1 月 24 日 否 抵押借款 天津银行股份有限公司津工支行 187,814.93 4.30% 2016 年 10 月 24 日至2017 年 1 月 24 日 否 抵押借款 天津银行股份有限公司津工支行 213,357.31 4.30% 2016 年 10 月 24 日至2017 年 1 月 24 日 否 抵押借款 天津银行股份有限公司津工支行 235,861.25 4.30% 2016 年 10 月 31 日至2017 年 1 月 31 日 否 抵押借款 天津银行股份有限公司津工支行 485,679.94 4.30% 2016 年 10 月 31 日至2017 年 1

65、月 31 日 否 抵押借款 天津银行股份有限公司津工支行 1,679,998.07 4.30% 2016 年 11 月 4 日至2017 年 2 月 3 日 否 抵押借款 天津银行股份有限公司津工支行 1,575,608.66 4.30% 2016 年 11 月 14 日至2017 年 2 月 13 日 否 抵押借款 天津银行股份有限公司津工支行 274,348.26 4.30% 2016 年 11 月 14 日至2017 年 2 月 13 日 否 抵押借款 天津银行股份有限公司津工支行 20,000,000.00 5.67% 2016 年 7 月 5 日至2017 年 7 月 4 日 否 合

66、计 - 25,031,308.98 - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 24 年度分配预案 - - - 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况

67、（一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李峙 董事长、总经理 女 46 本科 2015.12.08-2018.12.07 是 肖猛 董事、副总经理 男 46 本科 2015.12.08-2018.12.07 是 王杰 董事、董事会秘书 女 43 大专 2015.12.08-2018.12.07 是 孙蕊 董事 女 39 中专 2015.12.08-2018.12.07 是 赵雯 董事 女 34 本科 2016.11.09-2018.12.07 是 肖坤 监事 男 46 高中 2016.11.09-2018.12.07 是 胡学明 监事 男 38 中专 2015.

68、12.08-2018.12.07 是 张昱 监事 男 53 高中 2016.10.19-2018.12.07 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李峙与肖猛系夫妻关系，肖坤系肖猛的弟弟。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 李峙 董事长、总经理 40,500,000 - 40,500,000 75.00% - 肖猛 董事、副经理 4,500,000 - 4,500,000 8.34% - 合计 - 45,000

69、,000 0 45,000,000 83.34% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 刘传文 职工代表监事 离任 - 辞职 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 26 刘薇 职工 新任 职工代表监事 职工代表大会任命 刘薇 职工代表监事 离任 - 辞职 冯立红 董事、财务总监 离任 - 辞职 赵雯 监事 离任 - 辞职 赵雯 - 新任 董事 股东大会任命 张昱 职工 新任 监事 职工代表大会任

70、命 肖坤 职工 新任 监事 股东大会任命 李峙 董事长 新任 董事长、财务负责人 财务总监冯立红辞职由李峙代为财务负责人 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 赵雯，女， 1982 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中央广播电视大学英语专业，本科学历。2000 年 9 月至 2002 年 7 月，在中国旅游管理干部学院学习旅游管理（旅游英语）专业；2002年 9 月至 2005 年 1 月，在中央广播电视大学学习英语专业。2005 年 2 月至 2014 年 3 月，担任天津鑫汇晟国际贸易有限公司业务员；2014 年 4 月至今，担任天津鑫汇晟国际贸易有限公司业务部

71、副经理；2015 年12 月至 2016 年 10 月 17 日，担任天津凯兰德科技股份有限公司监事；2016 年 11 月 9 日至今，担任凯兰德运动科技股份有限公司董事。 肖坤，男， 1970 年 12 月 11 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于天津市五十五中学，高中学历。1998 年 10 月至 2009 年 8 月，担任天津飞林房地产开发公司财务出纳；2009 年 9 月至 2015 年 12月担任天津美海隆工艺品公司财务主管；2016 年 9 月至今担任天津凯兰德科技股份有限公司财务主管。 张昱，男， 1964 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业天津市第七中学

72、，高中学历。1983年 7 月至 1994 年 4 月，担任万华股份有限公司库管；1994 年 6 月至 2000 年 1 月，担任天津美特（万华合资）库管；2000 年 2 月至 2001 年 2 月，担任天津美特独资库管；2001 年 11 月至 2004 年 10 月，担任中银物流叉车管理员；2004 年 11 月至 2006 年 8 月，担任鑫达物流叉车库管；2006 年 3 月至 2007 年 3 月，担任天津百事可乐有限公司叉车组长；2007 年 3 月至 2013 年 12 月，担任天津鑫汇晟贸易公司 资材部 课长；2014 年 1 月至今，在凯兰德运动科技股份有限公司任职行政部

73、。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 6 生产人员 34 58 销售人员 10 16 技术人员 9 13 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 27 财务人员 5 5 员工总计 62 98 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 4 11 专科 12 5 专科以下 46 81 员工总计 62 98 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况

74、： 1、 报告期内，公司各项经营业务运转正常，基于公司人性化的管理制度，员工队伍整体继续保持稳定。 2、 公司发扬原有的人才引进优势，继续吸引各方面的优秀人才。 3、 公司也十分重视员工的职业发展和教育培训，推出了多种渠道、多种方式、多种专业的培训项目，包括新员工入职培训、在职员工业务培训、技术人员专业培训、管理人员管理技能提升等。一方面开发公司内部人力资源和技术资源，一方面寻找社会专业培训机构，为员工输送新鲜知识和技能。 4、 为适应招聘需求变化，公司实行灵活多变的招聘策略，内部招聘、网络招聘、现场招聘、校园招聘、人脉招聘多种方式进行人才开发，并推出人性化的福利政策以吸引和留住人才。 5、

75、公司实行以岗位为基础，以工作绩效考核为核心的正向激励机制，实现了薪酬管理与分配的制度化和规范化，薪酬结构包括基本工资、岗位工资、技能工资、绩效奖金和其他福利。同时，公司结合各部门特点，制定了不同的绩效考核方式，充分调动和激发了员工的积极性。 6、 公司需要承担费用的离退休职工人数：1 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 4,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 肖猛，男，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于天津大学机电分校机械工艺制造专业，本科学历

76、。1992 年 9 月至 1993 年 9 月，担任天津万华股份有限公司技术员；1993 年 10 月至 2000年 8 月，担任天津美特容器有限公司业务员；2000 年 9 月至 2003 年 5 月，担任中粮北海粮油工业（天津）有限公司业务员；2003 年 6 月至今，历任天津鑫汇晟国际贸易有限公司董事、监事；2011 年 8 月至 2015年 11 月，担任天津凯兰德自行车有限公司监事；2015 年 12 月至今，担任股份公司第一届董事会副董事长、副总经理。其持有公司 450 万股，持股 8.34%，其妻子李峙持有公司 4,050 万股，持股 75%。 胡学明，男，1978 年 10 月

77、出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于孝感第三技工学校经营核算专业，中专学历。1999 年 5 月至 2009 年 6 月，担任深圳保安自行车有限公司检验课长；2009 年 10 月至2014 年 1 月，担任广州凯路仕体育科技有限公司协理；2014 年 4 月至 2015 年 11 月，担任天津凯兰德自行车有限公司研发部经理；2015 年 12 月至今，担任天津凯兰德科技股份有限公司监事。 报告期内，核心技术团队稳定，核心技术人员无变动。 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度

78、 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，且均严

79、格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司建立的各项治理制度如下： 1、公司年报信息披露重大差错责任追究制度 2、利润分配管理制度 3、承诺管理制度 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司历次董事会严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护了公司和股东的合法权益。公司全体董事能够遵守有关法律、法规、公司章程、董事会议

80、事规则的规定，对全体股东负责，勤勉尽责，独立履行相应的权力、义务和责任。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照公司法、证券法、公司章程、非上市公众公司监督管理办法以及全国股份转让系统制定的相关法律法规的相关规范性文件要求和相关内部控制制度的规定履行规定程序。截至报告期末，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内，对公司章程进行了两次修改。 1

81、、2016 年 6 月 27 日公司召开 2015 年年度股东大会，审议通过关于修改的议案,并于 2016年 6 月 27 日在 披露； 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 29 2、2016 年 9 月 6 日召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过关于修改的议案，并于 2016年 9 月 6 日在 披露。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第三次会议(2016.02.03) 1、关于申请天津天津凯兰德科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并同

82、意公司股票采取协议转让方式公开转让的议案 2、关于聘请相关机构为公司本次挂牌提供服务的议案 3、关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票挂牌工作相关事宜的议案 4、关于天津凯兰德科技股份有限公司股票发行方案的议案 5、关于增加公司注册资本的议案 6、关于北京欧立方网络信息科技股份有限公司与公司签订股份认购协议的议案 7、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案 8、关于修改天津凯兰德科技股份有限公司章程的议案 9、关于召开天津凯兰德科技股份有限公司2016 年第一次临时股东大会的议案 第一届董事会第四次会议(2016.4.4) 1、关于天津凯兰德科技股份有限公司向公司

83、股东李峙进行流动资金借款的议案 2、关于公司为股东李峙向银行借款提供担保的议案 3、关于追认子公司鑫汇晟与 CYCLESTOGO B.v.关联交易的议案 4、关于召开天津凯兰德科技股份有限公司2016 年第二次临时股东大会的议案 第一届董事会第五次会议(2016.4.28) 1、关于天津凯兰德科技股份有限公司向天津银行津工支行申请综合授信,金额叁仟叁佰万元人民币的议案 2、关于天津凯兰德科技股份有限公司(原天津凯兰德自行车有限公司)房屋所有权证作为天津银行津工支行办理贷款叁仟叁佰万元融资抵押物的议案 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 30 3、关于召开

84、天津凯兰德科技股份有限公司2016 年第三次临时股东大会的议案 第一届董事会第六次会议(2016.06.02) 1、关于2015 年度总经理工作报告的议案 2、关于2015 年度董事会工作报告的议案 3、关于2015 年度财务决算报告的议案 4、关于2016 年度财务预算报告的议案 5、关于2015 年度利润分配方案的议案 6、关于预计 2016 年日常性关联交易的议案 7、关于变更公司名称的议案, 8、关于修改公司章程的议案 9、关于2015 年年度审计报告的议案 10、控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明 11、关于公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案 12、关于召

85、开 2015 年年度股东大会的议案 第一届董事会第七次会议(2016.08.18) 1、关于审议2016 年半年报的议案 2、关于制定公司利润分配管理制度的议案 3、关于制定公司承诺管理制度的议案 4、关于修改公司经营范围的议案 5、关于修改公司章程的议案 6、关于修改公司股东大会议事规则的议案 7、关于修改公司董事会议事规则的议案 8、关于修改公司关联交易管理办法的公告 9、关于修改公司对外投融资管理办法的议案 10、关于召开 2016 年第四次临时股东大会的议案 第一届董事会第八次会议(2016.10.24) 1、关于提名赵雯为公司董事的议案 2、关于召开 2016 年第五次临时股东大会的

86、议案 第一届董事会第九次会议(2016.12.22) 1、关于变更会计师事务所的议案 2、关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 31 监事会 4 第一届监事会第二次会议(2016.06.02) 1、关于2015 年度监事会工作报告的议案 2、关于2015 年度财务决算报告的议案 3、关于2016 年度财务预算报告的议案4、关于2015 年度利润分配方案的议案 5、关于预计 2016 年日常性关联交易的议案 6、关于2015 年年度审计报告的议案 7、控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明 第一

87、届监事会第三次会议(2016.08.18) 1、关于审议2016 年半年报的议案 第一届监事会第四次会议(2016.10.24) 1、关于提名肖坤为公司监事的议案 2、关于召开 2016 年第五次临时股东大会的议案 第一届监事会第五次会议(2016.11.14) 1、关于提名肖坤为公司监事的议案 股东大会 6 2016 年第一次临时股东大会(2016.01.17) 1、关于申请天津天津凯兰德科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并同意公司股票采取协议转让方式公开转让的议案 2、关于聘请相关机构为公司本次挂牌提供服务的议案 3、关于授权公司董事会全权办理本次股票挂牌工作相关事宜的议案

88、 4、关于天津凯兰德科技股份有限公司股票发行方案的议案 5、关于增加公司注册资本的议案 6、关于北京欧立方网络信息科技股份有限公司与公司签订股份认购协议的议案 7、关于授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案 8、关于修改天津凯兰德科技股份有限公司章程的议案 2016年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 会 议(2016.04.20) 1、关于天津凯兰德科技股份有限公司向公司股东李峙进行流动资金借款的议案 2、关于公司为股东李峙向银行借款提供担保的议案 3、关于追认子公司鑫汇晟与 CYCLESTOGO B.v.关联交易的议案 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：20

89、17-003 32 2016年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 会 议(2016.05.14) 1、关于天津凯兰德科技股份有限公司向天津银行津工支行申请综合授信,金额叁仟叁佰万元人民币的议案 2、关于天津凯兰德科技股份有限公司(原天津凯兰德自行车有限公司)房屋所有权证作为天津银行津工支行办理贷款叁仟叁佰万元融资抵押物的议案 2015 年年度股东大会(2016.06.27) 1、关于的议案 2、关于的议案 3、关于的议案 4、关于的议案 5、关于的议案 6、关于预计 2016 年日常性关联交易的议案 7、关于变更公司名称的议案 8、关于修改的议案 9、关于的议案 10、控股股东、实际控制人及

90、其他关联方资金占用情况的专项说明 2016年 第 四 次 临 时 股 东 大 会(2016.09.06)1、关于制定公司利润分配管理制度的议案 2、关于制定公司承诺管理制度的议案 3、关于修改公司经营范围的议案 4、关于修改公司章程的议案 5、关于修改公司股东大会议事规则的议案 6、关于修改公司董事会议事规则的议案 7、关于修改公司关联交易管理办法的议案 8、关于修改公司对外投融资管理办法的议案 2016年 第 五 次 临 时 股 东 大 会(2016.11.09)1、关于提名赵雯为公司董事的议案 2、关于提名肖坤为公司监事的议案 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：20

91、17-003 33 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会会议的召开，决议内容及签署均合法、合规、真实、有效。公司董事、监事及高级管理人员能够按照公司法、公司章程及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利、义务、其应尽的职责。报告期内公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，公司后续将继续强化三会在公司治理中的作用，保证公司持续稳定健康发展同时，认真履行三会召集、召开、表决程序。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、

92、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司未发生来自控制股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司设置了与投资者的信息交流渠道，随时保证对外联系渠道畅通，建立与投资者之间良好的双向沟通机制和平台，在投资者关系管理工作中公平对待所有投资者。依据公司制定投资者关系管理制度， 加强公司与投资

93、者之间的沟通，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东能够严格按照公司法、证券法等有关法律法规的要求规范自己的行为，通过股东大会行使股东的权利，不存在不恰当干预公司的经营决策和生产经营活动的情形，能够

94、保证公司人员、财务、资产、机构和业务的独立性。 1、公司人员的独立性 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照公司法和公司章程的有关规定。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 2、公司财务的独立性 公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独立的会计核算体系，制定了完善的财务管理制度；公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，依法独立纳税。 3、公司资产的独立性 公司拥有独立的生

95、产经营场所及相关配套设施，公司房屋使用权、固定资产等权属清晰。 4、公司机构的独立性 公司依照公司法和公司章程设置了股东大会、董事会、监事会等决策凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 34 及监督机构， 建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照公司章程 和各项规章制度独立行使职权。各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均完全独立，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业干预的情形。 5、公司业务的独立性 公司控股股东根据法律法

96、规的规定依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会，直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的商标、专利权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于和受制于控股股东和任何其他关联企业，亦不存在同业竞争。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法

97、规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司根据公司法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等法律、法规及其他规范

98、性文件，进一步完善执行信息披露管理制度公司年报信息披露重大差错责任追究制度等内控制度，不仅为公司信息披露及年度报告的编制提供指导依据，也为规范化编制奠定了良好制度基础。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 35 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众环审字(2017)086003 号) 审计机构名称 中审众环会计事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东环路 169 号 审

99、计报告日期 2017 年 4 月 7 日 注册会计师姓名 纪淑娟、张本罚 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 凯兰德运动科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的凯兰德运动科技股份有限公司（以下简称凯兰德公司）财务报表，包括 2016 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是凯兰德公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维

100、护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的

101、有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，凯兰德公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯兰德公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：纪淑娟 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 36 中国注册会计师：张本罚 中国武汉 2017 年 4 月

102、7 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (六)1 1,698,129.46 12,644,155.31 结算备付金 _ _ 拆出资金 _ _ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 _ _ 衍生金融资产 _ _ 应收票据 _ _ 应收账款 (六)2 61,617,160.02 18,426,186.51 预付款项 (六)3 6,394,769.30 5,268,022.51 应收保费 _ _ 应收分保账款 _ _ 应收分保合同准备金 _ _ 应收利息 _ _ 应收股利 _ _ 其他应收款 (六)4 783,140.98

103、 1,079,348.87 买入返售金融资产 _ _ 存货 (六)5 5,324,908.07 6,160,327.62 划分为持有待售的资产 _ _ 一年内到期的非流动资产 _ _ 其他流动资产 (六)6 _ 1,631,487.08 流动资产合计 0 75,818,107.83 45,209,527.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 _ _ 可供出售金融资产 _ _ 持有至到期投资 _ _ 长期应收款 _ _ 长期股权投资 - - 投资性房地产 _ _ 固定资产 (六)7 45,736,943.08 45,962,951.69 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2

104、017-003 37 在建工程 (六)8 - 2,087,925.03 工程物资 _ _ 固定资产清理 _ _ 生产性生物资产 _ _ 油气资产 _ _ 无形资产 (六)9 6,582,024.56 6,722,658.32 开发支出 _ _ 商誉 _ _ 长期待摊费用 _ _ 递延所得税资产 (六)10 522,087.82 134,142.67 其他非流动资产 _ _ 非流动资产合计 52,841,055.46 54,907,677.71 资产总计 128,659,163.29 100,117,205.61 流动负债： 短期借款 (六)11 25,031,308.98 15,000,000

105、.00 向中央银行借款 _ _ 吸收存款及同业存放 _ _ 拆入资金 _ _ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 _ _ 衍生金融负债 _ _ 应付票据 (六)12 _ 10,400,000.00 应付账款 (六)13 21,822,444.69 15,720,081.51 预收款项 (六)14 1,080,421.94 61,059.32 卖出回购金融资产款 _ _ 应付手续费及佣金 _ _ 应付职工薪酬 (六)15 993,725.03 728,413.34 应交税费 (六)16 2,319,690.48 1,645,619.59 应付利息 (六)17 68,571.20 24,

106、921.88 应付股利 _ _ 其他应付款 (六)18 5,834,411.99 4,420,760.31 应付分保账款 _ _ 保险合同准备金 _ _ 代理买卖证券款 _ _ 代理承销证券款 _ _ 划分为持有待售的负债 _ _ 一年内到期的非流动负债 _ _ 其他流动负债 _ _ 流动负债合计 57,150,574.31 48,000,855.95 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 _ _ 其中：优先股 _ _ 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 38 永续债 _ _ 长期应付款 _ _ 长期应付职工薪酬 _ _ 专项应付款 _ _ 预计负债

107、 _ _ 递延收益 (六)19 904,166.59 954,166.67 递延所得税负债 _ _ 其他非流动负债 _ _ 非流动负债合计 904,166.59 954,166.67 负债合计 58,054,740.90 48,955,022.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 (六)20 54,000,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 资本公积 (六)21 11,900,709.35 7,500,709.35 减：库存股 _ _ 其他综合收益 _ _ 专项储备 _ _ 盈余公积 (六)22 595,051.39 _ 一般

108、风险准备 _ _ 未分配利润 (六)23 4,108,661.65 -1,338,526.36 归属于母公司所有者权益合计 70,604,422.39 51,162,182.99 少数股东权益 _ _ 所有者权益总计 70,604,422.39 51,162,182.99 负债和所有者权益总计 128,659,163.29 100,117,205.61 法定代表人：李峙 主管会计工作负责人：李峙 会计机构负责人：李峙 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,550,703.82 12,359,329.58 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

109、金融资产 _ _ 衍生金融资产 _ _ 应收票据 _ _ 应收账款 (十二)、1 60,680,451.48 16,896,695.50 预付款项 5,989,340.56 5,252,623.24 应收利息 _ _ 应收股利 _ _ 其他应收款 (十二)、2 5,163,076.25 336,719.78 存货 5,227,920.99 6,010,248.02 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 39 划分为持有待售的资产 _ _ 一年内到期的非流动资产 _ _ 其他流动资产 _ 1,502,056.98 流动资产合计 78,611,493.10 4

110、2,357,673.10 非流动资产： 可供出售金融资产 _ _ 持有至到期投资 _ _ 长期应收款 _ _ 长期股权投资 (十二)、3 786,437.73 786,437.73 投资性房地产 _ _ 固定资产 45,486,058.14 45,590,104.61 在建工程 _ 2,087,925.03 工程物资 _ _ 固定资产清理 _ _ 生产性生物资产 _ _ 油气资产 _ _ 无形资产 6,582,024.56 6,722,658.32 开发支出 _ _ 商誉 _ _ 长期待摊费用 _ _ 递延所得税资产 519,161.74 127,769.73 其他非流动资产 _ _ 非流动资

111、产合计 53,373,682.17 55,314,895.42 资产总计 131,985,175.27 97,672,568.52 流动负债： 短期借款 25,031,308.98 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 _ _ 衍生金融负债 _ _ 应付票据 _ 10,400,000.00 应付账款 20,703,408.68 12,991,904.86 预收款项 1,026,826.95 _ 应付职工薪酬 959,592.11 682,641.69 应交税费 2,232,615.91 1,558,497.59 应付利息 68,571.20 24,921.8

112、8 应付股利 _ _ 其他应付款 9,207,461.60 4,746,461.75 划分为持有待售的负债 _ _ 一年内到期的非流动负债 _ _ 其他流动负债 _ _ 流动负债合计 59,229,785.43 45,404,427.77 非流动负债： 长期借款 _ _ 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 40 应付债券 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 长期应付款 _ _ 长期应付职工薪酬 _ _ 专项应付款 _ _ 预计负债 _ _ 递延收益 904,166.59 954,166.67 递延所得税负债 _ _ 其他非流动负债 _ _ 非流

113、动负债合计 904,166.59 954,166.67 负债合计 60,133,952.02 46,358,594.44 所有者权益： 股本 54,000,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 资本公积 11,900,709.35 7,500,709.35 减：库存股 _ _ 其他综合收益 _ _ 专项储备 _ _ 盈余公积 595,051.39 _ 未分配利润 5,355,462.51 -1,186,735.27 所有者权益合计 71,851,223.25 51,313,974.08 负债和所有者权益总计 131,985,175

114、.27 97,672,568.52 法定代表人：李峙 主管会计工作负责人：李峙 会计机构负责人：李峙 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 70,905,213.13 62,334,487.84 其中：营业收入 (六)24 70,905,213.13 62,334,487.84 利息收入 _ _ 已赚保费 _ _ 手续费及佣金收入 _ _ 二、营业总成本 66,001,486.67 55,737,852.20 其中：营业成本 (六)24 50,485,294.52 45,641,742.19 利息支出 _ _ 手续费及佣金支出 _ _ 退保金 _ _

115、赔付支出净额 _ _ 提取保险合同准备金净额 _ _ 保单红利支出 _ _ 分保费用 _ _ 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 41 营业税金及附加 (六)25 797,564.23 374,411.57 销售费用 (六)26 3,577,693.37 3,105,871.03 管理费用 (六)27 9,012,910.59 6,497,308.61 财务费用 (六)28 763,912.55 -173,505.57 资产减值损失 (六)29 1,364,111.41 292,024.37 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） _ _ 投资收益（损

116、失以“”号填列） _ _ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 _ _ 汇兑收益（损失以“-”号填列） _ _ 三、营业利润（亏损以“”号填列） 4,903,726.46 6,596,635.64 加：营业外收入 (六)30 3,573,450.72 79,444.03 其中：非流动资产处置利得 _ _ 减：营业外支出 (六)31 8,457.43 6,793.05 其中：非流动资产处置损失 _ _ 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 8,468,719.75 6,669,286.62 减：所得税费用 (六)32 2,426,480.35 1,695,757.56 五、净利润（净亏损以“”号

117、填列） 6,042,239.40 4,973,529.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 _ _ 归属于母公司所有者的净利润 6,042,239.40 4,959,496.63 少数股东损益 _ 14,032.43 六、其他综合收益的税后净额 _ _ 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 _ _ (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 _ _ 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

118、_ _ 2可供出售金融资产公允价值变动损益 _ _ 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 _ _ 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 42 4现金流量套期损益的有效部分 _ _ 5外币财务报表折算差额 _ _ 6其他 _ _ 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 _ _ 七、综合收益总额 6,042,239.40 4,973,529.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,042,239.40 4,959,496.63 归属于少数股东的综合收益总额 _ 14,032.43 八、每股收益： 0 （一）基本每股收益 (十三)2 0.11 0.20

119、 （二）稀释每股收益 (十三)2 0.11 0.20 法定代表人：李峙 主管会计工作负责人：李峙 会计机构负责人：李峙 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 (十二)、4 70,429,010.22 57,359,607.42 减：营业成本 (十二)、4 50,098,081.66 41,733,354.13 营业税金及附加 795,731.72 374,411.57 销售费用 3,357,960.82 2,641,140.56 管理费用 8,452,773.59 5,909,380.20 财务费用 368,570.44 -218,309.88 资产减

120、值损失 1,398,541.32 229,270.00 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） _ _ 投资收益（损失以“”号填列） _ _ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 _ _ 二、营业利润（亏损以“”号填列） 5,957,350.67 6,690,360.84 加：营业外收入 3,573,150.72 48,644.03 其中：非流动资产处置利得 _ _ 减：营业外支出 8,457.43 206.40 其中：非流动资产处置损失 _ _ 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 9,522,043.96 6,738,798.47 减：所得税费用 2,384,794.79 1,707,0

121、27.86 四、净利润（净亏损以“”号填列） 7,137,249.17 5,031,770.61 五、其他综合收益的税后净额 _ _ (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 _ _ 2权益法下在被投资单位不能重分 _ _ 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 43 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ 2可供出售金融资产公允价值变动损益 _ _ 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资

122、产损益 _ _ 4现金流量套期损益的有效部分 _ _ 5外币财务报表折算差额 _ _ 6其他 _ _ 六、综合收益总额 7,137,249.17 5,031,770.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 _ _ （二）稀释每股收益 _ _ 法定代表人：李峙 主管会计工作负责人：李峙 会计机构负责人：李峙 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,973,259.89 62,221,601.97 客户存款和同业存放款项净增加额 _ _ 向中央银行借款净增加额 _ _ 向其他金融机构拆入资金净增加额 _

123、 _ 收到原保险合同保费取得的现金 _ _ 收到再保险业务现金净额 _ _ 保户储金及投资款净增加额 _ _ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 _ _ 收取利息、手续费及佣金的现金 _ _ 拆入资金净增加额 _ _ 回购业务资金净增加额 _ _ 收到的税费返还 1,844,451.63 _ 收到其他与经营活动有关的现金 (六)33 58,183,297.49 36,245,138.12 经营活动现金流入小计 92,001,009.01 98,466,740.09 购买商品、接受劳务支付的现金 60,068,306.18 61,578,051.08 客户贷款及垫款净增加额

124、 _ _ 存放中央银行和同业款项净增加额 _ _ 支付原保险合同赔付款项的现金 _ _ 支付利息、手续费及佣金的现金 _ _ 支付保单红利的现金 _ _ 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 44 支付给职工以及为职工支付的现金 5,725,135.24 4,093,685.78 支付的各项税费 4,003,939.24 2,372,259.92 支付其他与经营活动有关的现金 (六)33 60,070,973.24 37,102,501.28 经营活动现金流出小计 129,868,353.90 105,146,498.06 经营活动产生的现金流量净额 -3

125、7,867,344.89 -6,679,757.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 _ _ 取得投资收益收到的现金 _ _ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 _ _ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 _ _ 收到其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流入小计 _ _ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 922,749.90 20,603,848.04 投资支付的现金 _ 1,000,000.00 质押贷款净增加额 _ _ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 _ _ 支付其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流出小计 9

126、22,749.90 21,603,848.04 投资活动产生的现金流量净额 -922,749.90 -21,603,848.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,400,000.00 19,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 _ _ 取得借款收到的现金 29,121,200.12 15,000,000.00 发行债券收到的现金 _ _ 收到其他与筹资活动有关的现金 (六)33 6,080,000.00 _ 筹资活动现金流入小计 48,601,200.12 34,000,000.00 偿还债务支付的现金 19,273,916.26 5,000,0

127、00.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,162,050.21 368,747.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 _ _ 支付其他与筹资活动有关的现金 (六)33 390,870.87 _ 筹资活动现金流出小计 20,826,837.34 5,368,747.56 筹资活动产生的现金流量净额 27,774,362.78 28,631,252.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 69,706.16 32,144.13 五、现金及现金等价物净增加额 -10,946,025.85 379,790.56 加：期初现金及现金等价物余额 12,644,155.31 12,26

128、4,364.75 六、期末现金及现金等价物余额 1,698,129.46 12,644,155.31 法定代表人：李峙 主管会计工作负责人：李峙 会计机构负责人：李峙 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 45 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,033,703.90 59,200,777.08 收到的税费返还 855,856.67 _ 收到其他与经营活动有关的现金 26,543,950.88 1,258,623.09 经营活动现金流入小计 58,433,5

129、11.45 60,459,400.17 购买商品、接受劳务支付的现金 57,573,676.20 53,431,753.30 支付给职工以及为职工支付的现金 5,236,831.32 3,860,768.90 支付的各项税费 3,962,087.15 2,335,594.10 支付其他与经营活动有关的现金 29,432,245.23 6,215,989.16 经营活动现金流出小计 96,204,839.90 65,844,105.46 经营活动产生的现金流量净额 -37,771,328.45 -5,384,705.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 _ _ 取得投资收益收到

130、的现金 _ _ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 _ _ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 _ _ 收到其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流入小计 _ _ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 922,749.90 20,603,848.04 投资支付的现金 _ 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 _ _ 支付其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流出小计 922,749.90 21,603,848.04 投资活动产生的现金流量净额 -922,749.90 -21,603,848.04 三、筹资活动产生的现金流

131、量： 吸收投资收到的现金 13,400,000.00 19,000,000.00 取得借款收到的现金 29,121,200.12 15,000,000.00 发行债券收到的现金 _ _ 收到其他与筹资活动有关的现金 6,080,000.00 _ 筹资活动现金流入小计 48,601,200.12 34,000,000.00 偿还债务支付的现金 19,273,916.26 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,162,050.21 368,747.56 支付其他与筹资活动有关的现金 390,870.87 _ 筹资活动现金流出小计 20,826,837.34 5,368,

132、747.56 筹资活动产生的现金流量净额 27,774,362.78 28,631,252.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 111,089.81 27,625.53 五、现金及现金等价物净增加额 -10,808,625.76 1,670,324.64 加：期初现金及现金等价物余额 12,359,329.58 10,689,004.94 六、期末现金及现金等价物余额 1,550,703.82 12,359,329.58 法定代表人：李峙 主管会计工作负责人：李峙 会计机构负责人：李峙 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 46 （七）合并股东权益

133、变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 _ _ _ 7,500,709.35 _ _ _ _ _ -1,338,526.36 _ 51,162,182.99 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _

134、 _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 45,000,000.00 _ _ _ 7,500,709.35 _ _ _ _ _ -1,338,526.36 _ 51,162,182.99 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 9,000,000.00 _ _ _ 4,400,000.00 _ _ _ 595,051.39 _ 5,447,188.01 _ 19,442,239.40 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 6,042,239.40 _ 6,042,239.40 （二）所有者投入和减少资本 9,000,000.00 _ _ _ 4,400,000

135、.00 _ _ _ _ _ _ _ 13,400,000.00 1股东投入的普通股 9,000,000.00 _ _ _ 4,400,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 13,400,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 595,051.39 _ -595,051.39 _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 595,051.

136、39 _ -595,051.39 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 47 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _

137、 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 54,000,000.00 _ _ _ 11,900,709.35 _ _ _ 595,051.39 _ 4,108,661.65 _ 70,604,422.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益

138、 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 _ _ _ 850,000.00 _ _ _ 49,576.57 _ 185,144.13 103,933.23 11,188,653.93 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年

139、期初余额 10,000,000.00 _ _ _ 850,000.00 _ _ _ 49,576.57 _ 185,144.13 103,933.23 11,188,653.93 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 48 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 35,000,000.00 _ _ _ 6,650,709.35 _ _ _ -49,576.57 _ -1,523,670.49 -103,933.23 39,973,529.06 （一）综合收益总额 _ _ _ _ 0.00 _ _ _ _ _ 4,959,496.63 14,032.43

140、4,973,529.06 （二）所有者投入和减少资本 35,000,000.00 _ _ _ 150,000.00 _ _ _ _ _ -32,034.34 -117,965.66 35,000,000.00 1股东投入的普通股 35,000,000.00 _ _ _ 1,000,000.00 _ _ _ _ _ _ -117,965.66 35,882,034.34 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ -850,000.00 _ _ _ _

141、 _ -32,034.34 _ -882,034.34 （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 621,850.59 _ -621,850.59 _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 621,850.59 _ -621,850.59 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ 6,500,709.35 _ _ _ -671,427.16 _ -5,829

142、,282.19 _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 6,500,709.35 _ _ _ -671,427.16 _ -5,829,282.19 _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 49

143、2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 45,000,000.00 _ _ _ 7,500,709.35 _ _ _ _ _ -1,338,526.36 _ 51,162,182.99 法定代表人：李峙 主管会计工作负责人：李峙 会计机构负责人：李峙 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 _ _ _ 7,500,

144、709.35 _ _ _ _ -1,186,735.27 51,313,974.08 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 45,000,000.00 _ _ _ 7,500,709.35 _ _ _ _ -1,186,735.27 51,313,974.08 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 9,000,000.00 _ _ _ 4,400,000.00 _ _ _ 595,051.39 6,542,197.78 20,537,249.

145、17 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 7,137,249.17 7,137,249.17 （二）所有者投入和减少资本 9,000,000.00 _ _ _ 4,400,000.00 _ _ _ _ _ 13,400,000.00 1股东投入的普通股 9,000,000.00 _ _ _ 4,400,000.00 _ _ _ _ _ 13,400,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分

146、配 _ _ _ _ _ _ _ _ 595,051.39 -595,051.39 _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 595,051.39 -595,051.39 _ 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 50 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _

147、_ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 54,000,000.00 _ _ _ 11,900,709.35 _ _ _ 595,051.39 5,355,462.51 71,851,223.25 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储

148、备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 49,576.57 446,189.17 10,495,765.74 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 10,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 49,576.57 446,189.17 10,495,765.74 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 35,000,000.00 _ _ _

149、7,500,709.35 _ _ _ -49,576.57 -1,632,924.44 40,818,208.34 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 5,031,770.61 5,031,770.61 （二）所有者投入和减少资35,000,000.00 _ _ _ 1,000,000.00 _ _ _ _ -213,562.27 35,786,437.73 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 51 本 1股东投入的普通股 35,000,000.00 _ _ _ 1,000,000.00 _ _ _ _ _ 36,000,000.00

150、 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ -213,562.27 -213,562.27 （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 621,850.59 -621,850.59 _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 621,850.59 -621,850.59 _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _

151、 _ 6,500,709.35 _ _ _ -671,427.16 -5,829,282.19 _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 6,500,709.35 _ _ _ -671,427.16 -5,829,282.19 _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

152、 （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 45,000,000.00 _ _ _ 7,500,709.35 _ _ _ _ -1,186,735.27 51,313,974.08 法定代表人：李峙 主管会计工作负责人：李峙 会计机构负责人：李峙 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 52 财务报表附注 财务报表附注 （2016年度） （一） 公司的基本情况 1、基本情况 （1）中文名称：凯兰德运动科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）； （2）证券代码：837548； （3）法人代表：李峙； （4）设立日期：2011年8

153、月22日； （5）公司住址：天津市津南经济开发区（东区）中平道16号； （6）注册资本：人民币5,400.00万元； （7）统一社会信用代码号：91120112581318147C。 （8）经营范围：运动智能自行车的研发、制造、销售；自行车及零配件、电动自行车及零配件、电动三轮车及零配件、人力三轮车及零配件的研发、制造和销售；涂装加工（危险品除外）；智能自行车相关软件的技术开发、技术转让、技术服务；货物及技术的进出口业务（法律、行政法规另有规定的除外）；国际货物运输代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后，方可开展经营活动）。 本公司2015年12月8日以凯兰德自行车有限公司截止2015年

154、10月31日经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）（CHW证审字20160363号）审计的净资产进行股改，由有限责任公司整体变更为股份有限公司。 2、公司历史沿革 （1）公司设立情况 本公司前身天津凯兰德自行车有限公司成立于2011年8月22日，领取了天津市津南区市场和质量监督管理局核发的注册号120112000130048的企业法人营业执照。原注册地址为天津市津南经济开发区（东区）聚英路1号105-43。法定代表人李峙，成立时注册资本人民币5,000.00万元。 公司股东首次出资后的股权结构： 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 53 序号 股东名

155、称 认缴出资金额 （万元） 实际出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 出资方式 1 李峙 4,500.00 900.00 90.00 货币出资 2 肖猛 500.00 100.00 10.00 货币出资 合 计 5,000.00 1,000.00 100.00 以上实收资本业经天津中皓海会计师事务所津中皓海验字2011第543号验资报告审验。 （2）第一次股权变动 本公司根据2012年12月30日股东会决议和修改后章程的规定，于2013年2月16日减少注册资本人民币4,000.00万元，变更后的注册资本为人民币1,000.00万元，其中减少的部分系分期出资未到位部分，即李峙减少注册资本人民币

156、3,600.00万元，减少后的注册资本为人民币900.00元；肖猛减少注册资本人民币400.00万元，减少后的注册资本为人民币100.00万元。 本次减资后公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额 （万元） 实际出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 出资方式 1 李峙 900.00 900.00 90.00 货币出资 2 肖猛 100.00 100.00 10.00 货币出资 合 计 1,000.00 1,000.00 100.00 （3）第二次股权变动 本公司根据2015年3月20日股东会决议和章程修正案规定，于2015年3月31日增加注册资本人民币1,700.00万元，其中李峙

157、增资1,530.00万元，累计出资为人民币2,430.00万元；肖猛增资人民币170.00万元，累计出资为人民币270.00万元。本次增资以债权转股权，已经天津津北火炬资产评估有限公司评估基准日为2015年3月31日的津北火炬评字（2015）第0218号评估报告确认，确认债权评估价值。增资后注册资本变更为人民币2,700.00万元。 本次增资后公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例（%） 1 李峙 2,430.00 2,430.00 90.00 2 肖猛 270.00 270.00 10.00 合 计 2,700.00 2,700.00 100.

158、00 （4）第三次股权变动 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 54 本公司根据2015年10月10日的股东会决议和章程修正案规定，于2015年10月21日增加注册资本人民币1,300.00万元，变更后的注册资本为人民币4,000.00万元，其中李峙增资本人民币1,120.00万元，累计出资为人民币3,550.00万元；肖猛增资人民币180.00万元，累计出资为人民币450.00万元。 本次增资后公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资金额（万元） 出资比例（%） 1 李峙 3,550.00 3,550.00 88.75 2 肖猛 4

159、50.00 450.00 11.25 合 计 4,000.00 4,000.00 100.00 以上实收资本业经天津诚泰有限责任会计师事务所津诚会验字2015KN048号验资报告审验。 （5）第四次股权变动 本公司根据2015年12月25日的股东大会决议和修改后的章程规定，于2015年12月24日增加注册资本人民币1,200.00万元，变更后的注册资本为人民币5,200.00万元，其中李峙增资人民币500.00万元，累计出资为人民币4,050.00万元；天津佰润资产管理合伙企业（有限合伙）增资人民币700.00万元，累计出资为人民币700.00万元。 本次增资后公司的股权结构如下： 序号 股东

160、名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例（%） 1 李峙 4,050.00 4,050.00 77.89 2 肖猛 450.00 450.00 8.65 3 天津佰润资产管理合伙企业（有限合伙） 700.00 700.00 13.46 合 计 5,200.00 5,200.00 100.00 以上实收资本业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）CHW津验字20150104号验资报告审验。 （6）第五次股权变动 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 55 本公司根据2016年1月17日的股东大会决议和修改后的章程规定，公司增发股票200万股

161、，股票发行价格为每股人民币2.50元，募集资金500.00万元。公司新增股份由北京欧立方网络信息科技股份有限公司认购，认购金额为500.00万元，于2016年1月19日前缴纳股款，其中200.00万元计入注册资本，300.00万元计入公司资本公积。公司股份总数由5200万股增加到5400万股，增资后的注册资本为人民币5,400.00万元。 本次增资后公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例（%） 1 李峙 4,050.00 4,050.00 75.00 2 肖猛 450.00 450.00 8.33 3 天津佰润资产管理合伙企业（有限合伙） 700

162、.00 700.00 12.96 4 北京欧立方网络信息科技股份有限公司 200.00 200.00 3.70 合 计 5,400.00 5,400.00 100.00 以上实收资本业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）CHW津验字20160008号验资报告审验。 （7）公司名称、经营范围变更 本公司根据2016年9月6日的股东大会决议和修改后的章程规定，公司名称由“天津凯兰德科技股份有限公司”变更为“凯兰德运动科技股份有限公司”；公司经营范围由“自行车及零配件、电动自行车及零配件、电动三轮车及零配件、人力三轮车及零配件的研发、制造和销售；涂装加工（危险品除外）；智能自行车的研发、制造和

163、销售；智能自行车相关软件的技术开发、技术转让、技术服务；货物及技术进出口业务（法律法规另有规定的除外）。（依法需经批准的项目经相关部门批准后，方可开展经营活动）”变更为 “运动智能自行车的研发、制造和销售；自行车及零配件、电动自行车及零配件、电动三轮车及零配件、人力三轮车及零配件的研发、制造和销售；涂装加工（危险品除外）；智能自行车相关软件的技术开发、 技术转让、技术服务；货物及技术的进出口业务（法律、行政规另有定的除外）；国际货物运输代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后，方可开展经营活动）”。 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 56 （二）

164、财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （四） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下

165、和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、

166、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 57 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合

167、并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新

168、计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠

169、计量的，将其计入合并成本。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司

170、设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 58 本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方

171、拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报

172、表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资

173、产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 59 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳

174、入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期

175、股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的

176、会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：201

177、7-003 60 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务核算方法 外币业务按交易发生当月的月初汇率作为记账汇率入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益

178、或其他综合收益。 8、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；

179、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包

180、含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 61 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市

181、场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益

182、的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通

183、过交付该权益工具结算的衍生金融资产，凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 62 按照成本计量。 金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行

184、方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和

185、应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经

186、恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 63 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价

187、值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发

188、生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式

189、对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 64 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一

190、项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量 A、

191、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

192、部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 65 价确认为一项金融资产。 对于继续涉

193、入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分

194、别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 9、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额

195、重大是指：本公司将金额为人民币50万元以上（含50万元）的应收账款和金额为人民币50万元以上（含50万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 66 组合1 账

196、龄组合 账龄分析法 组合2 同一实质控制人下的公司内部往来出口退税额其他无风险组合。 按其性质，未发现减值迹象，不予计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 3.00 3.00 1至2年 10.00 10.00 2至3年 20.00 20.00 3至4年 30.00 30.00 4至5年 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及

197、诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 10、 存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认； 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按个别计价法确定

198、发出存货的实际成本。 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 67 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材

199、料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 1

200、1、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业

201、合并而支付的审凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 68 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：

202、 a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠

203、计量的，将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第7号-非货币性资产交换确

204、定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第12号-债务重组确定。 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 69 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资

205、的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益

206、和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计

207、算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权

208、投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 70 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策

209、有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直

210、接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输设备 10 5 9.50 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 其他设备 4-5 5 19.00-23.75 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变凯兰德运动科技

211、股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 71 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的

212、期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化

213、期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告

214、 公告编号：2017-003 72 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条

215、件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 15、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。 无形

216、资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 73 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

217、（3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本公司研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点

218、。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 16、

219、 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。 17、 资产减值 （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等 （2）可能发生减值资产的认定 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 74 本公司在资产负债表日

220、判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 本公

221、司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相

222、应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产凯

223、兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 75 组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产

224、组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减

225、值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 18、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入

226、资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 76 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作

227、设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 19、 预计负债 （1）预计负债的确认原则 与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司确认为负债：该

228、义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、 收入确认方法和原则 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常

229、与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 77 （2）提供劳务收入 本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例）。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够

230、可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 本公司的收入主要为销售自行车整车及自行车零件。 21、 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购

231、建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： 能够满足政府补助所附条件； 能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助

232、为非货币性资产凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 78 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还

233、的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表

234、日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 23、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司在报告期内无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 79

235、 （3）财务报表列报项目变更说明 根据财政部2016年12月3日发布的财会201622号关于印发的通知：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”。 本公司已根据增值税会计处理规定，对于2016年5月1日至2016年12月31日期间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行调整，包括将2016年5月1日之后发生的房产税、土地使用税、印花税从“管理费用”调整至“税金

236、及附加”；对于2016年1月1日至2016年4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 （五） 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 （1）按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税； （2）母公司出口退税实行免抵退退税方式，当期免抵退税额依据出口商品离岸价金额和退税率计算。当期应退税额应当和期末留抵税额相比较，金额小的为当期实际退税额； （3）子公司出口销售环节的免征增值税，出口退税额按照购进出口货物的专用发票上所注明的不含税销售金额和退税率计算。

237、 17.00% 企业所得税 应纳税所得额 20.00%、25% 城市建设维护税 实缴流转税税额 7.00% 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 实缴流转税税额 2.00% 2、 税收优惠 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 80 根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条、企业所得税法实施条例第九十二条以及财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税201599 号 ），子公司天津鑫汇晟国际贸易有限公司属于小型微利企业，按 20%的税率缴纳企业所得税。自 2015 年 10 月 1 日至 2017 年 12

238、月 31 日，对年应纳税所得额低于 30万元（含 30 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额。 （六） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2016年 1 月 1 日账面余额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 11,796.21 16,676.08 银行存款 1,686,333.25 4,927,479.23 其他货币资金 7,700,000.00 合 计 1,698,129.46 12,644,155.31 注：期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放

239、在境外、有潜在回收风险的款项。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 63,546,648.83 100.00 1,929,488.81 3.04 61,617,160.02 组合1 63,546,648.83 100.00 1,929,488.81 3.04 61,617,160.02 组合小计 63,546,648.83 100.00 1,929,488.81 3.04 61,617,160.02 单项金额虽不重大但单

240、项计提坏账准备的应收 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 81 账款 合 计 63,546,648.83 100.00 1,929,488.81 3.04 61,617,160.02 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,990,338.80 100.00 564,152.29 2.97 18,426,186.51 组合1 18,805,076.39 99.02 564,152.29 2.97 18,426,186.5

241、1 组合2 185,262.41 0.98 组合小计 18,990,338.80 100.00 564,152.29 2.97 18,426,186.51 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 18,990,338.80 100.00 564,152.29 2.97 18,426,186.51 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 63,216,801.13 1,896,504.04 3.00 1年至2年（含2年） 329,847.70 32,984.77 10.00 2年至3年（含3年） 3年至4

242、年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 合 计 63,546,648.83 1,929,488.81 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 82 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 18,805,076.39 564,152.29 3.00 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 合 计 18,805,076.39 564,152.29 确定上述组合的依据详见附注（四）9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 1,365

243、,336.52 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 计提的坏账准备期末余额 BFGJ 26,687,199.80 42.00 823,705.33 ZMWM 13,676,198.24 21.52 410,285.95 81客户（美元） 11,501,102.03 18.10 345,033.06 BFWM 2,713,044.76 4.27 81,391.34 55客户（美元） 1,498,287.95 2.36 44,948.64 合计 56,075,832.78 88.25 1,705,364.32 3、 预付账款

244、（1）预付账款按账龄结构列示： 账龄 期末余额 年初余额 金额 占总额的比(%) 金额 占总额的比(%) 1年以内（含1年） 6,381,039.84 99.79 5,268,022.01 100.00 1年至2年（含2年） 13,729.46 0.21 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 83 账龄 期末余额 年初余额 金额 占总额的比(%) 金额 占总额的比(%) 2年至3年（含3年） 0.50 0.00 3年以上 合计 6,394,769.30 100.00 5,268,022.51 100.00 注：截止 2016 年 12 月 31 日，预付账

245、款中预付的关联方 Cyclestogo B.V 的款项为377,199.38 元，占预付款项期末余额的 5.90% （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%) BJKX 1,500,000.00 23.46 WLDF 1,230,043.00 19.24 CXSY 973,679.10 15.23 KSFM 959,796.30 15.01 TSXL 851,658.50 13.32 合计 5,515,176.90 86.26 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(

246、%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 792,533.22 100.00 9,392.24 4.41 783,140.98 组合1 212,741.33 26.84 9,392.24 4.41 203,349.09 组合2 579,791.89 73.16 579,791.89 组合小计 792,533.22 100.00 9,392.24 4.41 783,140.98 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 84 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

247、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 792,533.22 100.00 9,392.24 4.41 783,140.98 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,089,966.22 100.00 10,617.35 3.00 1,079,348.87 组合1 353,817.70 32.46 10,617.35 3.00 343,200.35 组合2 736,148.52 67.54 736,148.52 组合小计 1,089,966.

248、22 100.00 10,617.35 3.00 1,079,348.87 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,089,966.22 100.00 10,617.35 3.00 1,079,348.87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 169,741.33 5,092.24 3.00 1年至2年（含2年） 43,000.00 4,300.00 10.00 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 85 账龄

249、 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 4年至5年（含5年） 5年以上 合 计 212,741.33 9,392.24 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 353,777.44 10,613.32 3.00 1年至2年（含2年） 40.26 4.03 10.00 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 合 计 353,817.70 10,617.35 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 出口退税款 57

250、9,791.89 736,148.52 合 计 579,791.89 736,148.52 确定上述组合的依据详见附注（四）9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度转回坏账准备金额 1,225.11 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 暂借款 19,772.12 299,660.38 油款 11,000.00 5,304.95 担保金 15,000.00 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 86 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 出口退税款 579,791.89 736,148.52

251、押金 28,000.00 28,000.00 模具费 11,400.00 社保款 2,032.74 保证金 123,800.00 5,852.37 其他 16,736.47 合计 792,533.22 1,089,966.22 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 关联关系 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 天津市保税区国家税务局第二税务所 出口退税款 非关联方 579,791.89 1年以内 73.16 中华人民共和国天津海关 保证金 非关联方 123,800.00 1年以内、1-2年 15.62 4,764.00

252、TJCS 设备押金 非关联方 20,000.00 1-2年 2.52 2,000.00 TJJH 模具费 非关联方 11,400.00 1年以内 1.44 342.00 中国石化销售有限公司天津石油分公司 油款 非关联方 11,000.00 1年以内 1.39 330.00 合计 - 745,991.89 94.13 7,436.00 5、 存货 项目 期末余额 年初余额 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 87 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,906,334.84 2,906,334.84 1,948,104.5

253、4 1,948,104.54 库存商品 1,982,842.47 1,982,842.47 4,035,699.73 38.66 4,035,661.07 包装物 14,639.46 14,639.46 175,494.04 175,494.04 低值易耗品 163,496.48 163,496.48 在产品 533.98 533.98 1,067.97 1,067.97 在途商品 257,060.84 257,060.84 合计 5,324,908.07 5,324,908.07 6,160,366.28 38.66 6,160,327.62 6、 其他流动资产 项目 2016 年 12 月

254、 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 待抵扣进项税额 13,155.34 增值税进项税 1,618,331.74 合计 1,631,487.08 7、 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1期初余额 43,719,858.87 2,555,894.20 1,934,386.29 745,738.79 48,955,878.15 2本期增加金额 2,502,320.89 286,570.90 49,376.07 2,838,267.86 （1）购置 191,075.11 286,570.90 49,376.07 527,022.08 （

255、2）在建工程转入 2,311,245.78 2,311,245.78 （3）企业合并增加 3本期减少金额 （1）处置或报废 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 88 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 4期末余额 43,719,858.87 5,058,215.09 2,220,957.19 795,114.86 51,794,146.01 二、累计折旧 1期初余额 1,297,565.66 295,544.48 1,153,349.71 246,466.61 2,992,926.46 2本期增加金额 2,085,293.01 571

256、,075.46 309,003.18 98,904.82 3,064,276.47 （1）计提 2,085,293.01 571,075.46 309,003.18 98,904.82 3,064,276.47 3本期减少金额 （1）处置或报废 4期末余额 3,382,858.67 866,619.94 1,462,352.89 345,371.43 6,057,202.93 三、减值准备 1期初余额 2本期增加金额 （1）计提 3本期减少金额 （1）处置或报废 4期末余额 四、账面价值 1期末账面价值 40,337,000.20 4,191,595.15 758,604.30 449,743

257、.43 45,736,943.08 2期初账面价值 42,422,293.21 2,260,349.72 781,036.58 499,272.18 45,962,951.69 8、 在建工程 （1）在建工程基本情况 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 89 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 烤漆设备 2,087,925.03 2,087,925.03 合计 2,087,925.03 2,087,925.03 （2）重要在建工程项目变动情况 项目名称 年初余额 本期增加额 本年转入 固定资产额 其他减少

258、额 期末余额 烤漆设备 2,087,925.03 223,320.75 2,311,245.78 合 计 2,087,925.03 223,320.75 2,311,245.78 （续表） 项目名称 本期利息资 本化率(%) 资金来源 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 烤漆设备 自筹 100.00 合 计 9、 无形资产 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1期初余额 7,143,015.00 7,143,015.00 2本期增加金额 （1）外购 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3本期减少金额 （1）处置 4期末余额 7,143,015.00 7

259、,143,015.00 二、累计摊销 1期初余额 420,356.68 420,356.68 2本期增加金额 140,633.76 140,633.76 （1）摊销 140,633.76 140,633.76 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 90 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 3本期减少金额 （1）处置 4期末余额 560,990.44 560,990.44 三、减值准备 1期初余额 2本期增加金额 （1）计提 3本期减少金额 （1）处置 4期末余额 四、账面价值 1期末账面价值 6,582,024.56 6,582,024.56 2期

260、初账面价值 6,722,658.32 6,722,658.32 10、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资 产 减 值 准备 1,938,881.05 480,331.14 574,808.30 134,142.67 职 工 教 育 经费 167,026.73 41,756.68 合计 2,105,907.78 522,087.82 574,808.30 134,142.67 （2）未确认的递延所得税资产明细 项 目 期末数 年初数 可抵扣亏损 1,018,140.30

261、 2,296.28 合 计 1,018,140.30 2,296.28 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 91 年份 期末数 年初数 备注 2021 1,018,140.30 2020 2,296.28 合 计 1,018,140.30 2,296.28 11、 短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 期末余额 年初余额 信用借款 保证借款 抵押借款 25,031,308.98 15,000,000.00 质押借款 合 计 25,031,308.98 15,000,000.00 注：本公司于201

262、6年7月5日与天津银行股份有限公司津工支行签订流动资金贷款合同，贷款金额人民币2,000.00万元，用于购买生产经营用材料等，期限为2016年7月5日至2017年7月4日，年利率5.6550%，担保方式为抵押，抵押物为津（2016）津南区不动产权第1013613号的房产。 截止2016年12月31日公司美元抵押贷款余额725,276.00美元，折合人民币5,031,308.98元，年利率4.30%，抵押物为津（2016）津南区不动产权第1013613号的房产，明细如下： 贷款银行 金额（美元） 贷款期限 贷款年利率 借款条件 天津银行股份有限公司津工支行 27,291.00 2016 年 10

263、 月 24 日至 2017 年 1 月 24日 4.30% 抵押 天津银行股份有限公司津工支行 27,291.00 2016 年 10 月 24 日至 2017 年 1 月 24日 4.30% 抵押 天津银行股份有限公司津工支行 27,074.00 2016 年 10 月 24 日至 2017 年 1 月 24日 4.30% 抵押 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 92 贷款银行 金额（美元） 贷款期限 贷款年利率 借款条件 天津银行股份有限公司津工支行 30,756.00 2016 年 10 月 24 日至 2017 年 1 月 24日 4.30%

264、抵押 天津银行股份有限公司津工支行 34,000.00 2016 年 10 月 31 日至 2017 年 1 月 31日 4.30% 抵押 天津银行股份有限公司津工支行 70,012.00 2016 年 10 月 31 日至 2017 年 1 月 31日 4.30% 抵押 天津银行股份有限公司津工支行 242,176.00 2016 年 11 月 4 日至2017 年 2 月 3 日 4.30% 抵押 天津银行股份有限公司津工支行 227,128.00 2016 年 11 月 14 日至 2017 年 2 月 14日 4.30% 抵押 天津银行股份有限公司津工支行 39,548.00 2016

265、 年 11 月 14 日至 2017 年 2 月 14日 4.30% 抵押 合计 725,276.00 （2）本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无 12、 应付票据 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 10,400,000.00 商业承兑汇票 合 计 10,400,000.00 13、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 93 项 目 期末余额 年初余额 材料款 7,976,728.03 9,603,815.74 暂估材料款 11,710,788.67 4,351,749.71 工程款 1

266、26,360.00 设备款 157,726.50 829,039.38 运费 1,971,366.49 710,168.68 物业费 5,835.00 4,668.00 蒸汽费 30,680.00 评估费 50,000.00 服务费 13,600.00 合 计 21,822,444.69 15,720,081.51 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权人名称 期末余额 账龄 未偿还的原因 JRZX 274,766.52 1-2 年 尚未结算 HBHS 205,343.35 2-4 年 尚未结算 YXBL 141,312.00 2-4 年 尚未结算 JYHB 95,726.50 1-2 年

267、 尚未结算 TSML 88,770.00 2-3 年 尚未结算 合计 805,918.37 14、 预收账款 项目 期末余额 年初余额 预收货款 1,080,421.94 61,059.32 合计 1,080,421.94 61,059.32 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 684,121.41 5,765,353.28 5,455,749.66 993,725.03 二、离职后福利设定提存计划 44,291.93 225,093.65 269,385.58 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：20

268、17-003 94 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 728,413.34 5,990,446.93 5,725,135.24 993,725.03 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 643,380.09 5,191,101.68 5,007,783.47 826,698.30 2、职工福利费 30,680.00 30,680.00 3、社会保险费 25,645.32 201,589.41 227,234.73 其中：医疗保险费 23,183.16 166,355.87 189

269、,539.03 工伤保险费 963.50 7,161.91 8,125.41 生育保险费 1,498.66 28,071.63 29,570.29 4、住房公积金 15,096.00 92,224.00 107,320.00 5、工会经费和职工教育经费 249,758.19 82,731.46 167,026.73 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 684,121.41 5,765,353.28 5,455,749.66 993,725.03 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 42,151.20 213,043.35 255,

270、194.55 2、失业保险费 2,140.73 12,050.30 14,191.03 3、企业年金缴费 合计 44,291.93 225,093.65 269,385.58 16、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 146,855.46 企业所得税 2,142,895.56 1,584,244.11 个人所得税 7,636.53 2,479.67 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 95 税费项目 期末余额 年初余额 城市维护建设税 12,009.27 22,183.06 教育费附加 8,578.05 15,845.05 其他 1,715

271、.61 20,867.70 合计 2,319,690.48 1,645,619.59 17、 应付利息 项目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 68,571.20 24,921.88 划分为金融负债的优先股永续债利息 合计 68,571.20 24,921.88 18、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 关联方借款 5,689,129.13 往来款 92,452.83 4,382,210.31 押金 46,400.00 37,000.00 其他 6,430.03 1,550.00 合计 5,834,411.9

272、9 4,420,760.31 （2）2016 年 12 月 31 日其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项 单位名称 期末余额 年初余额 肖猛 1,080,000.00 李峙 4,609,129.13 合计 5,689,129.13 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 96 19、 递延收益 （1）递延收益分类 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 售后租回形成的递延收益 客户奖励计划形成的递延收益 收到政府补助形成的递延收益 954,166.67 50,000.08 904,166.59 与资产相关 合

273、计 954,166.67 50,000.08 904,166.59 （2）收到政府补助形成的递延收益 项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 天津市工业企业技术改造专项资金 954,166.67 50,000.08 904,166.59 合计 954,166.67 50,000.08 904,166.59 注：根据天津市工业和信息化委员会天津市财政局文件（津工信投资20154 号）“市工业和信息化委市财政局关于下达 2015 年天津市工业企业技术改造专项资金计划的通知”，本公司将收到的“工业企业技术改造专项资金”100.00 万元计入递延收益。按项目收益期

274、分期确认收入，本年度确认营业外收入政府补助 50,000.08 元。 20、 实收资本 股东 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新股 送股 其他 小计 李峙 40,500,000.00 40,500,000.00 肖猛 4,500,000.00 4,500,000.00 天 津 佰 润 资 产管 理 合 伙 企 业（有限合伙） 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 97 股东 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新股 送股 其他 小计 北 京 欧

275、 立 方 网络 信 息 科 技 股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 45,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 54,000,000.00 注：详见本附注（一）2、公司的历史沿革。 21、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 7,500,709.35 4,400,000.00 11,900,709.35 其他资本公积 合 计 7,500,709.35 4,400,000.00 11,900,709.35 注: （1）公司于股改基准日 2015 年 10

276、月 31 日经审计的净资产人民币 46,500,709.35元，其中 4,000.00 万元折为公司股本，由公司股东按原出资比例持有，其余未折股净资产人民币 6,500,709.35 元转作公司的资本公积。 （2）公司于 2015 年 12 月 24 日收到李峙缴纳的新增股本人民币 500.00 万元，股东以货币出资 600.00 万元，出资额大于股本的 100.00 万元作为资本公积-股本溢价。 （3）公司于 2016 年 1 月 8 日收到天津佰润资产管理合伙企业（有限合伙）缴纳的新增股本人民币 700.00 万元，股东以货币出资 840.00 万元，出资额大于实收资本的 140.00 万

277、元作为资本公积-股本溢价。 （4）公司于 2016 年 1 月 18 日收到北京欧立方网络信息科技股份有限公司缴纳的新增股本人民币 200.00 万元，股东以货币出资 500.00 万元，出资额大于股本的 300.00 万元作为资本公积-股本溢价。 22、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 595,051.39 595,051.39 任意盈余公积 合计 595,051.39 595,051.39 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 98 23、 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 -1,338,52

278、6.36 加：本年归属于母公司所有者的净利润 6,042,239.40 减：提取法定盈余公积 595,051.39 10.00% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股份制改革净资产折股形成 期末未分配利润 4,108,661.65 24、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 70,905,213.13 50,485,294.52 62,334,487.84 45,641,742.19 其他业务 合计 70,905,213.13 50,485,294.52 62,334,487.84 45,641,7

279、42.19 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 自行车整车 50,234,102.77 35,737,877.45 17,090,868.83 13,066,955.21 自行车零件 20,671,110.36 14,747,417.07 45,243,619.01 32,574,786.98 合计 70,905,213.13 50,485,294.52 62,334,487.84 45,641,742.19 （3）本公司前五名客户的营业收入情况 单位名称 本期数 占公司全部营业收入的比例% BFGJ 22,527,651.14

280、31.77 ZMWM 12,116,409.00 17.09 81 客户 11,040,812.11 15.57 BFWM 6,511,572.01 9.18 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 99 单位名称 本期数 占公司全部营业收入的比例% 79 客户 3,529,204.97 4.98 合计 55,725,649.23 78.59 单位名称 上期数 占公司全部营业收入的比例% BFGJ 24,774,009.87 39.74 EUCC 10,291,574.32 16.51 KENTC 3,194,035.35 5.12 CNPT 2,644,3

281、37.65 4.24 DMD 2,409,956.65 3.87 合计 43,313,913.84 69.49 25、 税金及附加 项目 本年发生额 上期发生额 城建税 262,785.85 218,406.74 教育费附加 187,704.18 156,004.83 防洪基金 17,226.20 房产税 284,053.61 印花税 17,392.04 土地使用税 20,235.31 车船税 1,666.67 合计 797,564.23 374,411.57 26、 销售费用 项目 本年发生额 上期发生额 快递费 29,289.52 74,077.93 运输费 1,513,923.35 1,

282、395,536.04 路桥费 7,325.00 2,242.00 包装物 683,086.42 702,573.37 展览费 637,725.83 894,431.44 业务宣传费 313,328.80 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 100 项目 本年发生额 上期发生额 咨询费 103,996.70 设计费 50,000.00 商检费 205,089.62 1,948.97 其他 33,928.13 35,061.28 合计 3,577,693.37 3,105,871.03 27、 管理费用 项目 本年发生额 上期发生额 职工薪酬 4,206,9

283、85.24 2,703,310.73 折旧费 1,106,761.06 840,051.85 修理费 45,485.59 22,245.81 办公费 103,922.76 97,904.80 水费 41,107.67 4,098.64 差旅费 417,837.59 206,493.14 业务招待费 60,671.01 70,128.57 中介服务费 1,846,731.79 460,000.00 其他 57,929.19 986,897.77 研发费 243,865.96 税费 144,016.00 353,679.80 采暖费 30,680.00 无形资产摊销 140,633.76 140,

284、633.76 车务费 123,696.91 147,244.23 担保费 250,000.00 电话费 22,803.33 17,244.85 电费 137,166.69 89,034.38 蒸汽费 78,612.04 94,336.28 房租及物业费 204,004.00 14,004.00 合计 9,012,910.59 6,497,308.61 28、 财务费用 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 101 项目 本年发生额 上期发生额 利息支出 1,205,451.93 407,426.80 利息收入 87,188.07 259,819.07 汇兑

285、损益 -425,070.03 -375,441.22 银行手续费及其他 70,718.72 54,327.92 合计 763,912.55 -173,505.57 29、 资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,364,111.41 291,985.71 二、存货跌价损失 38.66 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1

286、,364,111.41 292,024.37 30、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 政府补助 3,571,600.08 76,633.33 3,571,600.08 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 102 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 1,850.64 2,810.70 1,850.64 合计 3,573,450.72 79,444.03 3,573,450.72 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额

287、与资产相关/与收益相关 区政府中小企业股改补助款 1,500,000.00 与收益相关 天津财政局中小企业发展专项补助（津财建-（2015）26号文件） 1,000,000.00 与收益相关 津南区科委2016年加快科技型中小企业发展项目资金（津南科发（2012）15号文件） 600,000.00 与收益相关 津南科委股份制改造补贴资金 400,000.00 与收益相关 天津市工业企业技术改造专项资金 50,000.08 45,833.33 与资产相关 天津市津南区科学技术委员会专利资助资金 19,600.00 与收益相关 津南区科委2015年首件发明专利资助资金 2,000.00 与收益相关

288、 展览补贴 30,800.00 与收益相关 合计 3,571,600.08 76,633.33 31、 营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 6,343.00 其中：固定资产处置损失 6,343.00 无形资产处置损失 债务重组损失 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 103 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 8,457.43 450.05 8,457.43 合计 8,457.43 6,793.05 8,457.43 注：2016 年度营

289、业外支出其他项目 8,457.43 元主要为滞纳金支出。 32、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,814,425.50 1,759,204.25 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -387,945.15 -63,446.69 所得税费用 2,426,480.35 1,695,757.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 8,468,719.75 按适用税率计算的所得税费用 2,117,179.94 子公司适用不同税率的影响 157,998.63 调整以前期间所得税的影响 38,238.70

290、 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,249.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 101,814.03 其他 当期所得税费用 2,426,480.35 33、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 104 项目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 58,183,297.49 36,245,138.12 其中：往来款 25,878,631.35 7,8

291、38,639.29 利息收入 87,188.07 259,819.07 政府补助 3,521,600.00 1,030,800.00 代收外汇 28,695,878.07 27,115,879.76 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 60,070,973.24 37,102,501.28 其中：运输费 1,513,923.35 978,795.77 展览费 637,725.83 701,773.33 快递费 29,289.52 67,864.93 商检费 205,089.62 1,948.97 修理费 45,485.59 22,

292、245.81 办公费 103,922.76 96,604.80 差旅费 417,837.59 206,493.14 业务招待费 60,671.01 70,128.57 物业费 204,004.00 14,004.00 电话费 22,803.33 17,244.85 车务费 123,696.91 147,244.23 手续费 70,718.72 54,327.92 中介费等 1,846,731.79 1,430,542.16 划出代收外汇 28,695,878.07 27,115,879.76 往来及其他 26,093,195.15 6,177,403.04 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金

293、 项目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,080,000.00 其中：借关联方款项 6,080,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 105 项目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金 390,870.87 其中：归还关联方借款 390,870.87 34、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,042,239.40 4,973,529.06 加：资产减值准备

294、1,364,111.41 292,024.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,064,276.47 1,835,358.32 无形资产摊销 140,633.76 140,633.76 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 6,343.00 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 780,381.90 2,401.48 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -387,945.15 -63,446.69 递延所得税负债增加（减少以“”号

295、填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 835,419.55 -5,138,059.55 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -46,099,576.77 -9,520,962.05 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -3,606,885.46 792,420.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 -37,867,344.89 -6,679,757.97 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 106 项目 本年金额 上期金额 3.现金及现金

296、等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,698,129.46 4,944,155.31 减：现金的年初余额 4,944,155.31 2,264,364.75 加：现金等价物的期末余额 7,700,000.00 减：现金等价物的年初余额 7,700,000.00 10,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 -10,946,025.85 379,790.56 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上期金额 一、现金 1,698,129.46 4,944,155.31 其中：库存现金 11,796.21 16,676.08 可随时用于支付的银行存款 1,686,333.25 4,

297、927,479.23 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 7,700,000.00 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,698,129.46 12,644,155.31 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 35、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 应收票据 存货 固定资产 40,337,000.20 银行贷款抵押担保 无形资产 合 计 40,337,000.20 （六） 合并范围的变更 本期合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-0

298、03 107 （七） 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 天津鑫汇晟国际贸易有限公司 天津 天津 对外贸易 100 100 同一控制下企业合并 （2）重要的非全资子公司 本公司无非全资子公司。 （3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 本期不存在子企业使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况。 （4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 本公司本期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况。 2、在子公司

299、的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 3、在合营安排或联营企业中的权益 无。 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 （八） 关联方关系及其交易 1、 本公司的实际控制人 名称 类型 在本公司的职务 对本企业的持股 比例(%) 对本企业的表决权比例(%) 李峙 自然人 股东、董事长、总经理 75.00 75.00 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 108 名称 类型 在本公司的职务 对本企业的持股 比例(%) 对本企业的表决权比例(

300、%) 肖猛 自然人 股东、董事 8.34 8.34 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注（七）1。 3、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 天津佰润资产管理合伙企业（有限合伙） 参股股东 北京欧立方网络信息科技股份有限公司 参股股东 天津伊普隆电动自行车制造有限公司 受控股股东及实际控制人控制的其他单位 IBC INTERNATIONAL R&D B.V 受控股股东及实际控制人控制的其他单位 IBC INTERNATIONAL LIMITED 受控股股东及实际控制人控制的其他单位 荷兰Cyclestogo B.V 受控股股东及实际控制人控制的其他单位 孙蕊 董事

301、 王杰 董事、董事会秘书 赵雯 董事 胡学明 监事 肖坤 监事 张昱 职工代表监事 注：天津伊普隆电动自行车制造有限公司注销公告于 2015 年 8 月 26 日刊登在天津工人报第 8658 号（总第 11138 号），并于 2016 年 2 月 4 日取得了私营公司注销登记核准通知书。 4、 关联方交易 （1） 关联方商品和劳务 关联方名称 关联交易关联交易内容 本期数 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 109 类型 金额 占同类交易金额的比例（%） 北京欧立方网络信息科技股份有限公司 接受劳务 宣传视频制作 300,000.00 6.00 Cycl

302、estogo B.V 接受劳务 自行车设计服务 356,243.25 7.10 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 上期数 金额 占同类交易金额的比例（%） 天津伊普隆电动自行车制造有限公司 采购 自行车及零配件 1,851,465.33 3.44 天津伊普隆电动自行车制造有限公司 采购 固定资产 238,119.66 0.51 天津伊普隆电动自行车制造有限公司 接受劳务 加工费 1,330,130.00 3.02 天津伊普隆电动自行车制造有限公司 销售 自行车及零配件 1,927,974.48 2.65 （2） 关联方担保 担保方 被担保方 担保金额 期末担保余额 担保起始日 担保到期日

303、 担保是否已经履行完毕 凯兰德运动科技股份有限公司 李峙 500万元 500万元 2016年3月1日 2021年3月1日 否 （3） 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 期末余额 起始日 到期日 说明 拆入： 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 110 关联方 拆借金额 期末余额 起始日 到期日 说明 李峙 5,000,000.00 4,609,129.13 2016年4月20日 2017年4月19日 借款利率为基准利率4.35%的1.25倍 肖猛 1,080,000.00 1,080,000.00 2016年12月19日借入，未约定期限，不计利息 合计

304、6,080,000.00 5,689,129.13 （4） 关联方应收应付款项余额 项目 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 Cyclestogo B.V 377,199.38 小 计 377,199.38 其他应付款 李峙 4,609,129.13 其他应付款 肖猛 1,080,000.00 小 计 5,689,129.13 （九） 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项 2、或有事项 本公司为关联方担保事项详见本附注（八）4（2）。 （十） 资产负债表日后事项 截止 2017 年 4

305、 月 7 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 （十一） 其他重要事项 天津市津南区新旺木材钢模租赁站作为原告于 2015 年 4 月 13 日将天津凯兰德科技股份有限公司（以下简称被告）起诉至天津市津南区人民法院，诉讼请求为“请求人民法院判令被告立即给付原告所欠租赁费 205,376.00 元，赔偿款 87,750.00 元，共计 293,126.00 元。诉讼费由被告承担。” 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 111 2015 年 4 月 16 日天津市津南区人民法院出具了应诉通知书（2015）南民三初字第 560号），天津市津南区人民法院已

306、受理天津市津南区新旺木材钢模租赁站诉被告租赁合同纠纷一案。 根据天津市第二中级人民法院 2016 年 11 月 29 日出具的民事调解书（2016）津 02 民终 3873 号），本公司于 2016 年 12 月 10 日之前一次性支付天津市津南区新旺木材钢模租赁租赁费、赔偿金合计 184,302.00 元；一审案件受理费 5,698.00 元由本公司承担，鉴于天津市津南区新旺木材钢模租赁站已预交一审法院，法院不予退还，由本公司于 2016 年 12 月10 日之前直接支付给天津市津南区新旺木材钢模租赁站，共计 190,000.00 元，本公司已于2016 年 12 月 8 日支付上述款项。

307、（十二） 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值3873 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 62,580,969.92 100.00 1,900,518.44 3.04 60,680,451.48 组合 1 62,580,969.92 100.00 1,900,518.44 3.04 60,680,451.48 组合小计 62,580,969.92 100.00 1,900,518.44 3.04 60,680,451.48 单项

308、金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 62,580,969.92 100.00 1,900,518.44 3.04 60,680,451.48 种类 年初余额 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 112 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 17,397,357.51 100.00 500,662.01 3.00 16,896,695.50 组合 1 16,688,733.83 95.93 500,662.01 3.00 16,

309、188,071.82 组合 2 708,623.68 4.07 708,623.68 组合小计 17,397,357.51 100.00 500,662.01 3.00 16,896,695.50 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 17,397,357.51 100.00 500,662.01 3.00 16,896,695.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 62,251,122.22 1,867,533.67 3.00 1年至2年（含2年） 329,847.70 32,984.77

310、10.00 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 合 计 62,580,969.92 1,900,518.44 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 16,688,733.83 500,662.01 3.00 1年至2年（含2年） 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 113 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 合 计 16,688,733.83 500,662.01 组合中，采用其他方法计提坏

311、账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 同一实质控制人下的公司内部往来 708,623.68 合 计 708,623.68 确定上述组合的依据详见附注（四）9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,399,856.43 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 计提的坏账准备期末余额 BFGJ 26,687,199.80 42.64 823,705.

312、33 ZMWM 13,676,198.24 21.85 410,285.95 81客户（美元） 11,501,102.03 18.38 345,033.06 BFWM 2,713,044.76 4.34 81,391.34 55客户（美元） 1,498,287.95 2.39 44,948.64 合计 56,075,832.78 89.60 1,705,364.32 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 114 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并

313、单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 5,172,178.06 100.00 9,101.81 4.48 5,163,076.25 组合1 203,060.33 3.93 9,101.81 4.48 193,958.52 组合2 4,969,117.73 96.07 4,969,117.73 组合小计 5,172,178.06 100.00 9,101.81 4.48 5,163,076.25 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 5,172,178.06 100.00 9,101.81 4.48 5,163,076.25 类别 年初余额

314、账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 347,136.70 100.00 10,416.92 3.00 336,719.78 组合1 347,136.70 100.00 10,416.92 3.00 336,719.78 组合2 组合小计 347,136.70 100.00 10,416.92 3.00 336,719.78 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 115 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金

315、 额 比例(%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 347,136.70 100.00 10,416.92 3.00 336,719.78 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 160,060.33 4,801.81 3.00 1年至2年（含2年） 43,000.00 4,300.00 10.00 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 合 计 203,060.33 9,101.81 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年）

316、347,096.44 10,412.89 3.00 1年至2年（含2年） 40.26 4.03 10.00 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 合 计 347,136.70 10,416.92 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 年初余额 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 116 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 同一实质控制人下的公司内部往来 4,389,325.84 出口退税额 579,791.89 合 计 4,969,117.73 确定上

317、述组合的依据详见附注（四）9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 1,315.11 元。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 关联往来 4,389,325.84 暂借款 10,091.12 292,979.38 油款 11,000.00 5,304.95 担保金 15,000.00 出口退税款 579,791.89 押金 28,000.00 28,000.00 模具费 11,400.00 社保款 2,032.74 保证金 123,800.00 5,852

318、.37 其他 16,736.47 合 计 5,172,178.06 347,136.70 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 117 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 天津鑫汇晟国际贸易有限公司 关联往来 4,389,325.84 1 年以内 84.86 天津市保税区国家税务局第二税务所 出口退税款 579,791.89 1 年以内 11.21 中华人民共和国天津海关 保证金 123,800.00 1 年以内、1-2年 2.39 4,764.0

319、0 TJSC 设备押金 20,000.00 1-2 年 0.39 2,000.00 TJHT 模具费 11,400.00 1 年以内 0.22 342.00 合计 - 5,124,317.73 99.07 7,106.00 3、 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 786,437.73 786,437.73 786,437.73 786,437.73 对联营、合营企业投资 合计 786,437.73 786,437.73 786,437.73 786,437.73 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减

320、少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 天津鑫汇晟国际贸易有限公司 786,437.73 786,437.73 合计 786,437.73 786,437.73 4、 营业收入和营业成本 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 118 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 70,429,010.22 50,098,081.66 57,359,607.42 41,733,354.13 其他业务 合计 70,429,010.22 50,098,081.66 57,359,607.42 41,733,3

321、54.13 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 自行车整车 50,208,336.84 35,777,860.01 15,583,865.14 11,837,096.26 自行车零件 20,220,673.38 14,320,221.65 41,775,742.28 29,896,257.87 合计 70,429,010.22 50,098,081.66 57,359,607.42 41,733,354.13 （3）本公司前五名客户的营业收入情况 单位名称 本期数 占公司全部营业收入的比例% BFGJ 22,527,651.14

322、31.99 ZMWM 12,116,409.00 17.20 81客户 11,040,812.11 15.68 BFWM 6,511,572.01 9.25 79客户 3,529,204.97 5.01 合计 55,725,649.23 79.13 单位名称 上期数 占公司全部营业收入的比例% BFGJ 24,774,009.87 43.19 天津鑫汇晟国际贸易有限公司 15,078,799.67 26.29 CNPT. 2,644,337.65 4.61 JBEH 2,367,262.58 4.13 EUCC 2,306,881.75 4.02 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告

323、 公告编号：2017-003 119 单位名称 上期数 占公司全部营业收入的比例% 合计 43,313,913.84 82.24 5、 母公司现金流量表的补充资料 补充资料 本期数 上期数 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,137,249.17 5,031,770.61 加：资产减值准备 1,398,541.32 229,270.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,942,314.33 1,722,752.07 无形资产摊销 140,633.76 140,633.76 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定

324、资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 427,121.71 2,401.48 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -391,392.01 -57,317.50 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 782,327.03 -4,987,979.95 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -49,243,314.11 -5,506,808.20 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -964,809.65 -1,959,427.56 其他 经营活动产生的现金流

325、量净额 -37,771,328.45 -5,384,705.29 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,550,703.82 4,659,329.58 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 120 补充资料 本期数 上期数 减：现金的期初余额 4,659,329.58 689,004.94 加：现金等价物的期末余额 7,700,000.00 减：现金等价物的期初余额 7,700,000.00 10,000,000.00 现金及现金等价物净增加额

326、 -10,808,625.76 1,670,324.64 （十三） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告200843号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,571,600.08 计入当期损益的对非金融企业收取的

327、资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 121 项目 本期发生额 说明

328、性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,606.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,564,993.29 减：非经常性损益的所得税影响数 893,316.43 少数股东损益的影响数 合计 2,671,676.86 2、 净资产收

329、益率及每股收益 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： （1）净资产收益率 指标 报告期利润 本期数净资产收益率（%） 上期数净资产收益率（%） 归属于公司普通股股东的净利润 9.09 17.59 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.07 17.12 计算过程 项目 代码 本期数 上期数 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 122 项目 代码 本期数 上期数 报告期归属于普通股股东的净利润 P1 6,042,239.40 4,959,49

330、6.63 报告期归属于普通股股东的非经常性损益 F 2,671,676.86 134,157.29 报告期扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P2=P1-F 3,370,562.54 4,825,339.34 归属于普通股股东的期初净资产 E0 51,162,182.99 11,084,720.70 报告期增资等原因增加的归属于普通股股东的净资产 Ei 8,400,000.00 17,000,000.00 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 11 9 报告期增资等原因增加的归属于普通股股东的净资产 Ei 5,000,000.00 13,000,000.00 新增净资产下一月

331、份起至报告期期末的月份数 Mi 11 2 报告期增资等原因增加的归属于母公司所有者的净资产 Ei 5,000,000.00 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 0 报告期分红减少的归属于普通股股东的净资产 Ej 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 其他事项引起的净资产增减变动 Ek -882,034.34 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 4 其他事项引起的净资产增减变动 Ek 1,000,000.00 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 0 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 123 项目 代码

332、 本期数 上期数 报告期月份数 M0 12 12 归属于普通股股东的期末净资产 E1 70,604,387.60 51,162,182.99 归属于普通股股东的加权平均净资产 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0 66,466,636.02 28,187,124.24 归属于普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 9.09% 17.59% 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的加权平均净资产收益率 Y2=P2/E2 5.07% 17.12% （2）每股收益 报告期利润 基本每股收益 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 0.11 0.20

333、 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.19 报告期利润 稀释每股收益 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 0.11 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.19 计算过程 项目 代码 本期数 上期数 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 6,042,239.40 4,959,496.63 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 2,671,676.86 134,157.29 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 3,370,562.54 4,825,339.34 期初股份总数 S0 4

334、5,000,000.00 10,000,000.0凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 124 项目 代码 本期数 上期数 0 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响 P4 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 7,000,000.00 17,000,000.00 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 11 9 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 2,000,000.00 13,000,000.00 增加

335、股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 11 2 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 5,000,000.00 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 0 报告期因回购等减少股份数 Sj 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12 12 发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 53,250,000.00 24,916,666.67 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数 X1 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 53,250,000.00 2

336、4,916,666.67 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 125 项目 代码 本期数 上期数 数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.11 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y2=P2/S 0.06 0.19 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1P3）/X2 0.11 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y4=（P2P4）/X2 0.06 0.

337、19 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 项目 本期数/本期发生额 上期数/上期发生额 变动额 变动率 原因说明 货币资金 1,698,129.46 12,644,155.31 -10,946,025.85 -86.57% 2016 年度销售回款慢导致 应收账款 61,617,160.02 18,426,186.51 43,190,973.51 234.40% 2016 年度销售回款慢导致 预付款项 6,394,769.30 5,268,022.51 1,126,746.79 21.39% 本期销售收入增长13.75%，故本期采购量增加，订购的原材料预付款增加 递延所得税资产 52

338、2,087.82 134,142.67 387,945.15 289.20% 计提的资产减值损失 短期借款 25,031,308.98 15,000,000.00 10,031,308.98 66.88% 本期归还工商银行贷款 1500 万元，新增天津银行贷款2000 万元，新增天津银行美元贷款凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 126 项目 本期数/本期发生额 上期数/上期发生额 变动额 变动率 原因说明 503.13 万元 应付票据 10,400,000.00 -10,400,000.00 -100.00% 银行承兑汇票全部到期，2016 年无新增

339、应付账款 21,822,444.69 15,720,081.51 6,102,363.18 38.82% 本期销售收入增长13.75%，故本期采购量增加，期末未到结算期的应付款增加 预收款项 1,080,421.94 61,059.32 1,019,362.62 1669.46% 本期根据合同或订单预收的款项增加（主要为预收的 50客户、0253 客户、52 客户） 应付职工薪酬 993,725.03 728,413.34 265,311.69 36.42% 2016 年度人员大幅增长所致 应交税费 2,319,690.48 1,645,619.59 674,070.89 40.96% 201

340、6 年度收入增加，期末所得税及各项税费同步增长。 其他应付款 5,834,411.99 4,420,760.31 1,413,651.68 31.98% 归还往来款，新增关联方借款所致 实收资本 54,000,000.00 45,000,000.00 9,000,000.00 20.00% 本期新增股东投入资金 营业收入 70,905,213.13 62,334,487.84 8,570,725.29 13.75% 本期增加 ZMWM 客户，销售增加 营业成本 50,485,294.52 45,641,742.19 4,843,552.33 10.61% 与销售收入同步增长 营业税797,56

341、4.23 374,411.57 423,152.66 113.02% 2016 年度收入增凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 127 项目 本期数/本期发生额 上期数/上期发生额 变动额 变动率 原因说明 金及附加 加，各项税费同步增长，根据财政部2016 年 12 月 3 日发布的财会201622号文，将房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费计入该科目核算所致 销售费用 3,577,693.37 3,105,871.03 471,822.34 15.19% 与销售收入同步增长 管理费用 9,012,910.59 6,497,308.61 2,51

342、5,601.98 38.72% 主要为 2016 年度人员增加，职工薪酬大幅增长，公司挂牌上市费用结算所致 财务费用 763,912.55 -173,505.57 937,418.12 -540.28% 本期增加贷款，利息支出增加 资产减值损失 1,364,111.41 292,024.37 1,072,087.04 367.12% 应收款项期末余额增大，计提的坏账准备增加 营业外收入 3,573,450.72 79,444.03 3,494,006.69 4398.07% 公司 2016 年度收到政府补助增加 所得税费用 2,426,480.35 1,695,757.56 730,722.7

343、9 43.09% 2016 年度收入增加、政府补助增加，利润大幅度增加 （十四） 财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会 2017 年 4 月 7 日决议批准。 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 128 凯兰德运动科技股份有限公司 2017 年 4 月 7 日 凯兰德运动科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 129 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 本公司董事会秘书室