837580_2022_锐邦传播_2022年年度报告_2023-04-25.txt

1、 2022 年度报告 锐邦传播 NEEQ: 837580 上海锐邦文化传播股份有限公司 Shanghai Raybond Media Co.,Ltd. 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李旭晓、主管会计工作负责人李旭晓及会计机构负责人（会计主管人员）郭爱利保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，

2、不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济波动风险 广告行业与商品生产、消费领域密切相关，并通过生产

3、和消费领域的广告投放实现效益，广告行业规模取决于广告投放需求的大小，广告行业与国民经济的增长有一定的正相关关系。 如果宏观经济整体下滑，经济增长减速，将会影响整个广告行业的发展, 尽管公司正在开拓母婴、美妆等新的行业，但不排除因经济形势持续低迷，进而影响公司的业务和经营的情况。 应对措施：公司需要加深内外部环境分析，恰当的把握各项政策来应对宏观经济波动的风险变化。 行业市场竞争加剧的风险 目前，参与行业市场竞争的企业众多，但大多规模较小，行业集中度较低。随着广告产业在整合期中日益成熟，市场竞争将日趋激烈。如果行业内公司无法顺应市场竞争情况的变化，不能在未来的发展中迅速扩大规模、提高品牌影响力，

4、同质化竞争的加剧将对公司业务发展及业绩水平造成不利影响。 应对措施：公司需要在技术、管理、渠道建设等方面与时俱进来顺应越来越激烈的市场竞争，无法适应激烈的市场竞争的企业将被淘汰。 管理风险 随着公司业务规模的不断扩张和资产规模的逐年增加，都要求公司的管理水平也随之同步提升。落后的管理水平将会影响公司的业务质量，行业口碑，内部控制等，进而导致公司核心竞争力下降。 应对措施：公司将大力培养和吸纳优秀专业人才，保持骨干队伍稳定；加强企业管理，学习先进企业管理经验和手段；不断完善研发、生产、销售等各环节流程和制度，保证公司经营持续稳定发展。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为葛奇鹏、李旭晓，二

5、人系夫妻关系。葛奇鹏持有公司 270 万股股份，李旭晓持有公司 30 万股股份，合计持有公司 300 万股股份，占公司股份总数 100%。若实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、财务等进行不当控制，可能会给公司经营带来风险。 应对措施：公司将不断完善法人治理结构，严格按照公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法等各项制度执行，避免公司被实际控制人不当控制。公司将加强对董事、监事、高管及主要股东的培训，不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义

6、锐邦传播、公司、本公司、本集团 指 上海锐邦文化传播股份有限公司 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 上海锐邦文化传播股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 上海锐邦文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 上海锐邦文化传播股份有限公司董事会 监事会 指 上海锐邦文化传播股份有限公司监事会 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 主办券商、国

7、融证券 指 国融证券股份有限公司 有型网络、有型网络科技、子公司 指 上海有型网络科技有限公司 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海锐邦文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Raybond Media Co.,Ltd. - 证券简称 锐邦传播 证券代码 837580 法定代表人 李旭晓 二、 联系方式 信息披露事务负责人 郭爱利 联系地址 上海市长宁区临虹路 168 弄 6 号楼 401 室 电话 021-62366206 传真 021-62366207 电子邮箱 alice.guo 公司网址 办公地址 上海市长宁区临虹路 168 弄 6 号楼 401 室 邮

8、政编码 200335 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露负责人办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 1 月 8 日 挂牌时间 2016 年 5 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-企业管理服务（721）-其他企业管理服务（7219） 主要业务 服装行业的媒介推广、活动策划及咨询业务 主要产品与服务项目 服装行业、母婴行业、美妆行业的 PR 推广、活动营销策划、咨询服务、直播服务。 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 3

9、,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（葛奇鹏、李旭晓） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（葛奇鹏、李旭晓），一致行动人为（葛奇鹏、李旭晓） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913101057584353589 否 注册地址 上海市长宁区临虹路 168 弄 6 号楼 401 室 否 注册资本 3,000,000 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）

10、国融证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陶永元 赵海峰 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 25,117,984.04 28,193,019.07 -10.91% 毛利率% 35.25% 37.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,569,606.88 3,577,

11、536.32 -28.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,880,770.55 2,620,181.09 -28.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 21.05% 31.43% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.41% 23.02% - 基本每股收益 0.86 1.19 -27.73% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 14,864,223.07 14,862,546.69 0.01% 负债总计 2,571,826.61 2,739,757.1

12、1 -6.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,292,396.46 12,122,789.58 1.4% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.10 4.04 1.49% 资产负债率%（母公司） 16.26% 17.68% - 资产负债率%（合并） 17.30% 18.43% - 流动比率 5.52 5.37 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,431,024.30 2,330,189.20 47.24% 应收账款周转率 9.04 9.31 - 存货周转率 - - - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比

13、例% 总资产增长率% 0.01% 2.52% - 营业收入增长率% -10.91% 9.33% - 净利润增长率% -28.17% 18.96% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 3,000,000 3,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 77,049.13 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准

14、定额或定量持续享受的政府补助除外） 492,181.25 委托他人投资或管理资产的损益 118,153.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,202.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,145.48 非经常性损益合计 691,327.24 所得税影响数 2,490.91 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 688,836.33 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用

15、 不适用 关于适用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定相关问题的通知（财会202213 号） 该变更对本集团及本公司财务报表无影响。 企业会计准则解释第 15 号第一条和第三条 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了企业会计准则解释第 15 号（以下简称“解释 15 号”）。根据解释 15 号： 该变更对本集团及本公司财务报表无影响。 企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了企业会计准则解释第 16 号（以下简称“解释 16 号”）。 该变更对本集团及本公司财务报表无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 二、 主要经营情况回顾 (

16、一) 业务概要 商业模式 公司是一家垂直于时尚产业链的广告公关公司，以品牌客户的营销需求为导向，以策划设计的创新为核心，整合“线上+线下”的传播渠道为品牌提供系统性的营销解决方案。 企业主营业务包括公关传播、媒体平台、活动策划等。公司经过多年行业沉淀主要客户为服装行业中的品牌商、零售商、渠道商、供应商等各类企业，随着近几年的发展，公司的客户群体也涵盖到母婴、美妆等相关行业。公司通过在时尚产业的资源优势将服务推广到跟时尚生活方式相关的领域及行业。主营业务主要包含五大模块：1.公关传播：聚焦时尚生活方式品牌的全案传播和媒介整合；2.媒体矩阵：以服装店全媒体平台为核心的广告服务；3.内容营销：基于电

17、商平台为核心进行内容推广；4.内容生产：平面、视频、多媒体等创意内容的制作；5.IP 泛娱乐：以时尚 IP 为核心，整合明星、设计师、时装周等资源。 公司旗下“THE FASHION SHOP服装店”媒体平台，专注于服装行业的资讯传播，及时捕捉潮流趋势、品牌动态，深入洞察行业变革。该平台既能吸引服装品牌经理、行业专家、媒体人和设计师等业内人士，同时又能聚集服装行业的品牌商、零售商、渠道商和供应商，帮助他们了解最新资讯和动态。 公司旗下“有型网络科技公司”是一家内容创意与传播公司，其业务范围：主要与相关电商平台的内容营销服务合作，将 MCN 衍化升级出短视频综合业务、直播电商、全域种草等基于网红

18、达人资源整合、内容运营的业务变现形式。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金

19、6,309,044.42 42.44% 4,295,157.39 28.90% 46.89% 应收票据 应收账款 2,168,809.92 14.59% 2,991,258.29 20.13% -27.50% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 677,113.43 4.56% 149,951.07 1.01% 351.56% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 交易性金融资产 5,300,000.00 35.66% 6,800,000.00 45.75% -22.06% 其他应收款 41,721.40 0.28% 561,616.22 3.78% -92.57% 预付账款

20、367,533.90 2.47% 64,563.72 0.43% 469.26% 应付账款 910,823.36 6.13% 447,689.13 3.01% 103.45% 合同负债 36,255.24 0.24% 292,959.93 1.97% -87.62% 应付职工薪酬 744,656.06 5.01% 889,981.38 5.99% -16.33% 应交税费 812,326.96 5.46% 957,983.66 6.45% -15.20% 其他应付款 67,764.99 0.46% 133,565.42 0.90% -49.26% 其他流动负债 - - 17,577.59 0.

21、12% - 资产总计 14,864,223.07 14,862,546.69 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上期增加 46.89%，主要原因加快催收客户回款导致资金余额较上期增加； 2、应收账款较上期减少 27.5%，主要原因是公司加快催收客户应收款项导致本期余额较上期减少； 3、固定资产较上期增加 351.56%，主要原因是公司新购入车辆导致； 4、交易性金融资产较上期减少 22.06%，主要原因是公司减少了短期投资； 5、其他应收款较上期减少了 92.57%，主要原因是公司根据相关政策计提了较长期限的押金减值导致； 6、预付账款较上期增加了 469.26%，主要原因是报

22、告期内增加支付供应商的预付款导致； 7、应付账款较上期增加了 103.45%，主要原因是公司年末支付供应商款项较慢导致； 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 25,117,984.04 - 28,193,019.07 - -10.91% 营业成本 16,263,842.22 64.75% 17,625,133.93 62.52% -7.72% 毛利率 35.25% - 37.48% - - 销售费用 2,387,442.06 9.50% 2,882,316.31 10.22% -17.1

23、7% 管理费用 4,433,944.60 17.65% 4,847,502.19 17.19% -8.53% 研发费用 - - - 财务费用 -7,610.27 -0.03% -550.31 - 1,282.91% 信用减值损失 -87,722.81 -0.35% -17,400.58 0.06% 404.13% 资产减值损失 - - - 其他收益 502,326.73 2.00% 389,559.25 1.38% 28.95% 投资收益 118,153.96 0.47% 342,198.72 1.21% -65.47% 公允价值变动收益 - - - 资产处置收益 91,552.10 0.36

24、% - - 100% 汇兑收益 - - - 营业利润 2,614,745.28 10.41% 3,420,140.51 12.13% -23.55% 营业外收入 4.74 - 470,489.87 1.67% - 营业外支出 20,710.29 0.08% 4,443.04 0.01% 366.13% 净利润 2,569,606.88 10.23% 3,577,536.32 12.69% -28.17% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期营业收入 25,117,984.04 元，同比减少 3,075,035.03 元，减少 10.91%，主要原因是疫情导致客户需求量减少导致； 2、营业成本

25、：本期营业成本 16,263,842.22 元，同比减少 1,361,291.71 元，减少 7.72%， 主要原因是公司营业收入减少增加导致相应的成本也有所减少； 3、销售费用：本期销售费用 2,387,442.06 元，同比减少 494,874.25 元，减少 17.17%，主要原因是公司因疫情导致业绩下降且人员减少所致； 4、管理费用：本期管理费用 4,433,944.60 元，较去年同期减少 413,557.59 元，减少 8.53%，主要原因是公司严格控制相关成本导致； 5、信用减值损失：本期信用减值损失-87,722.81 元，较去年同期增加 70,322.23 元，增加 404.

26、13%主要原因是本期预期信用损失增加所致； 6、其他收益：本期其他收益 502,326.73 元，同比增加 112,767.48 元，增加 28.95%，主要原因是本期收到退税补助及加计抵减金额较高所致； 7、资产处置收益：本期资产处置收益 91,552.10 元，同比增加 91,552.10 元，增加 100%，主要原因公司处理固定资产车辆导致； 8、营业利润：本期实现营业利润 2,614,745.28 元，较上期减少 805,395.23 元，减少 23.55%，主要原因是本年度业务有所下降导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 25,117

27、,984.04 28,193,019.07 -10.91% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 16,263,842.22 17,625,133.93 -7.72% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 媒介推广 892,175.17 414,203.47 53.57% -45.16% -57.81% 13.92% 活动策划 23,492,851.43 15,829,134.99 32.62% -7.62% -3.81% -2.38%

28、咨询及其他 543,454.86 20,503.76 96.23% -52.16% -89.02% 11.17% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 2022 年因疫情原因，客户缩减预算导致公司媒介推广、咨询及其他业务比上年同期降幅较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 上海迪美瑞纺织科技有限公司 9,819,215.39 39.09% 是 2 上海迪睿纺织科技有限公司 2,477,174.53 9.86% 是 3 上海乐菲服饰有限公司 1,507,546.94 6.00% 是 4 江苏红豆实业股份有限公司 1,32

29、0,754.72 5.26% 否 5 浙江凤凰尚品品牌管理有限公司 1,158,245.74 4.61% 是 合计 16,282,937.32 64.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 云账户（天津）共享经济信息咨询有限公司 2,627,783.90 18.05% 否 2 湖北今日头条科技有限公司 984,283.88 6.76% 否 3 澎柏影视文化传播（天津）有限公司 922,330.11 6.33% 否 4 北京花水木文化传播有限公司 877,358.49 6.03% 否 5 北京萌扬五元文化传媒有限公司 320,0

30、00.00 2.20% 否 合计 5,731,756.38 39.37% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,431,024.30 2,330,189.20 47.24% 投资活动产生的现金流量净额 982,862.73 1,294,501.09 -24.07% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,400,000.00 -2,520,000.00 -4.76% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额是 3,431,024.30 元，同比上期增加 47.24%，主要原因是公司报告期内支付的税金大幅减少导致； 2、投资活动产

31、生的现金流量净额是 982,862.73 元，同比上期减少 24.07%，主要原因是公司报告期内购买车辆所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额是-2,400,000.00 元，比上年同期减少 4.76%，主要原因是报告期内向股东分红比上期减少导致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海有型网络科技有限公司 控股子公司 电商业务 1,000,000.00 6,724,868.36 3,964,009.79 6,846,370.97 1,499,000.96 主要参股公司业务

32、分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明 银行理财产品 自有资金 5,300,000.00 0 不存在 合计 - 5,300,000.00 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，团队发展符合计划，经营模式稳健，市场前景良好，行业经营环境和

33、市场需求未发生较大重大不利变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会

34、审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

35、本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 42,452.83 销售产品、商品，提供劳务 15,000,000.00 16,521,253.38 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 1、2022 年内，公司因时装周项目需要向关联方上海衣俪特服饰有限公司采购设计服务，金额42,452.83 元，上述交易是基于公司业务发展的需要，遵循公平、自愿的原则，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况。对公司的财务状况、经营成果，业务的完整

36、性和独立性无重大不利影响。公司已于 2023 年 4 月 25 日召开了第三届董事会第五次会议，对上述事项进行补充确认，并提请 2022 年年度股东大会审议。 2、公司于 2022 年 4 月 25 日召开的第三届董事会第二次会议审议通过了关于预计公司 2022 年度日常性关联交易的议案，详见公司于 2022 年 4 月 25 日披露的关于预计 2022 年日常性关联交易的公告（公告编号：2022-012）。公司预计 2022 年发生的日常性关联交易金额为 1,500 万元，预计的内容为广告发布、推广、活动策划等事项及租赁关联方场地。因 2022 年业务发展较好，2022 年超出预计金额的日常

37、性关联交易金额为 1,521,253.38 元。公司已于 2023 年 4 月 25 日召开了第三届董事会第五次会议，对上述事项进行补充确认，并提请 2022 年年度股东大会审议。 企业集团财务公司关联交易情况 适用 不适用 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并标的 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 2022-016 购买银行理财 银行理财产品 不超过 2000 万 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为提高公司自有闲置资金使用效率、提升投资收益，在保证公

38、司日常经营运作资金需求、有效控制投资风险的前提下，结合公司日常经营中的资金使用情况，公司拟使用闲置资金用于投资低风险的银行理财产品，额度不超过 2,000 万元。在上述投资额度及范围内，授权公司总经理行使该项投资决策权限并签署相关合同文件，由财务部具体实施，期限自 2021 年年度股东大会审议通过之日起一年内有效。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 4 月15 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政

39、策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司控股股东、实际控制人作出了避免同业竞争的承诺函，主要内容如下： 1、本人、本人的直系亲属目前没有、将来也不直接或间接从事与上海锐邦传播文化股份有限公司 及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何业务；2、对

40、于本人、本人的直系亲属直接 或间接控制的其他企业，本人将利用在该等企业的控制地位，通过各种方式保证该等企业履行与本人相 同的上述承诺，保证该等企业与上海锐邦文化传播股份有限公司及其控股子公司不产生同业竞争。3、 在本人持有上海锐邦文化传播股份有限公司股份期间，本承诺函持续有效，本人愿意对违反上述承诺而 给上海锐邦文化传播股份有限公司造成的经济损失承担全部赔偿责任。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 750,000 25% - 750,000 25%

41、 其中：控股股东、实际控制人 750,000 25% - 750,000 25% 董事、监事、高管 750,000 25% - 750,000 25% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 2,250,000 75% - 2,250,000 75% 其中：控股股东、实际控制人 2,250,000 75% - 2,250,000 75% 董事、监事、高管 2,250,000 75% - 2,250,000 75% 核心员工 - - - - - 总股本 3,000,000 - 0 3,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前

42、十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 葛奇鹏 2,700,000 0 2,700,000 90% 2,025,000 675,000 - - 2 李旭晓 300,000 0 300,000 10% 225,000 75,000 - - 合计 3,000,000 0 3,000,000 100% 2,250,000 750,000 - - 普通股前十名股东间相互关系说明：葛奇鹏与李旭晓为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、

43、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司控股股东和实际控制人为葛奇鹏和李旭晓，两人系夫妻关系。葛奇鹏持有公司 270 万股， 占公司股份总数 90%，李旭晓持有公司 30 万股，占公司股份总数 10%，合计持有公司 300 万股股份，占公司股份总数 100%。 控股股东和实际控制人的情况如下： 葛奇鹏先生，中国国籍，无境外居留权，1976 年生，大学学历，曾任报喜鸟集团企划部经理、报喜鸟集团国际部经理、上海锐邦文化传播有限公司董事长、总经理，现任上海锐邦文化传播股份有限公司董事。 李旭晓女士，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年生，研究生学历，2004 年至 2008 年任

44、上海毅仁信息科技有限公司人力资源部经理；2008 年至 2014 年任上海锐邦文化传播有限公司运营总监、2014 年至 2017 年任上海锐邦文化传播股份有限公司总经理，现任上海锐邦文化传播股份有限公司董事长、 总经理。 报告期内，公司的控股股东和实际控制人报告期内没有发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银

45、行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 16 日 8.00 0 0 合计 8.00 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 2022 年 5 月 16 日公司召开 2021 年年度股东大会，会议审议通过关于公司 2021 年年度利润分配预案的议案，本公司 2021 年年度权益分派方案为： 以公司现有总股本 3,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利

46、8.00 元(含税)，本次权益分派共预计派发现金红利 2,400,000.00 元。本次所派股利于 2022 年 6 月 17 日直接记入股东证券账户。 (二) 权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 10.00 0 0 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李旭晓 董事长、总经理 女 否 1977 年 11 月 20

47、22 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 葛奇鹏 董事 男 否 1976 年 2 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 刘传岚 董事 女 否 1984 年 8 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 胡艳莹 董事 女 否 1985 年 8 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 李欣璐 董事 女 否 1991 年 11 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 吴杰 监事会主席 女 否 1983 年 11 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 孙天照 职工监事

48、 女 否 1989 年 1 月 2022 年 2 月 11 日 2025 年 1 月 4 日 诸琼 监事 女 否 1994 年 8 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 郭爱利 财务总监、信息披露负责人 女 否 1984 年 11 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 葛奇鹏与李旭晓为夫妻关系。除上述情形外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 变动情况 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说

49、明 张强 职工监事 离任 无 工作变动 - 孙天照 无 新任 职工监事 公司经营发展需要 - 关键岗位变动情况 适用 不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 孙天照女士，1989 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2014 年 5 月至 2016年 10 月，任上海星盟网络科技有限公司买手；2016 年 10 月至 2019 年 6 月，任上海锐邦文化传播股份有限公司编辑；2019 年 6 月至 2020

50、 年 4 月，自由职业；2020 年 4 月至 2020 年 8 月，任浙江友谊菲诺伞业股份有限公司产品经理；2020 年 8 月至今，任上海锐邦文化传播股份有限公司编辑。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否

51、 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人郭爱利具备中级会计师专业技术资格 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事

52、会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长李旭晓兼任公司总经理；财务负责人郭爱利兼任信息披露负责人 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 3 - - 3 财务人员 3 - - 3 设计人员 4 - 1 3 媒介人员 4 - 4 运营人员 16 - 4 12 员工总计 30 - 5 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 17 17

53、 专科 11 7 专科以下 1 员工总计 30 25 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司通过网络招聘，内部培养和其他途径招聘结合的方式完善公司的人才引进、培训和招聘。并结合员工入职年限、工作表现、贡献程度等调整员工薪酬。 公司采用网络视频与现场培训相结合的方式提高员工综合素质。 公司目前没有离退休员工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在

54、异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 （1）公司治理的基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层为基础的法人治理结构，在董事会的主持和主办券商的持续督导下，明确了内部监管工作的职

55、能和运作程序，强化了管理层和员工“程序合法、操作规范”的意识，促进了公司整体治理水平的提高。报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照公司章程、公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。 （2）本年度建立的各项公司治理制度 本年度公司无新建立的公司治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合公司法、证券法及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的要求。信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照公司法等有关法律、法规

56、的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化， 切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程及公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。未出现董事会、股东大会、监事会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内

57、容违反公司章程的情形。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 根据 2020 年初新发布的全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等相关规定的要求，为了提升公司治理水平，保护公司和股东合法权益，公司修改了公司章程。具体内容详见公司于 2020 年 4 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的上海锐邦文化传播股份有限公司关于拟修订公告（公告编号：2020-009） (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况

58、 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 无 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 无 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 无 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 无 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 无 股东大会是否实施过征集投票权 否 无 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的否 无 表决情况是否未单独计票并披露 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不

59、适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系积极独立面向市场自主经营的能力。报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在影响公司独立性的情形

60、。 （一）业务独立性 公司拥有独立完整的财务、行政人事、运营管理、设计部门等，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所及营销渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 （二）资产独立性 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 （三）人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂

61、牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 27 日，公司第一届董事会第七次会议决议通过年报重大差错责任追究制度。报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守信息披露的相关要求，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告

62、中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2023）第 02370055 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2023 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陶永元 赵海峰 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 14.5 万元 审 计 报 告 亚会审字（2023）第 02370055 号 上海锐邦文化传播股

63、份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海锐邦文化传播股份有限公司（以下简称“锐邦传播”）财务报表，包括 2022 年12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了锐邦传播 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐

64、述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于锐邦传播，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 锐邦传播管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括锐邦传播 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执

65、行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 锐邦传播管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估锐邦传播的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算锐邦传播、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督锐邦传播的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存

66、在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制

67、之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对锐邦传播持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息

68、。然而，未来的事项或情况可能导致锐邦传播不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就锐邦传播中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陶永元 中国注册会计师：赵海峰 中国北京 二二三年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附

69、注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 6,309,044.42 4,295,157.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 5,300,000.00 6,800,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 2,168,809.92 2,991,258.29 应收款项融资 预付款项 六、4 367,533.90 64,563.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 41,721.40 561,616.22 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产

70、一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 14,187,109.64 14,712,595.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、6 677,113.43 149,951.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 677,113.43 149,951.07 资产总计 14,864,223.07 14,862,546.69 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易

71、性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、8 910,823.36 447,689.13 预收款项 合同负债 六、9 36,255.24 292,959.93 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、10 744,656.06 889,981.38 应交税费 六、11 812,326.96 957,983.66 其他应付款 六、12 67,764.99 133,565.42 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、13 17,577.59 流动负债合计 2,571

72、,826.61 2,739,757.11 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,571,826.61 2,739,757.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 3,000,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、15 1,160,267.76 1,160,267.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、16 1,819,476.35 1,819,476.35 一般

73、风险准备 未分配利润 六、17 6,312,652.35 6,143,045.47 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 12,292,396.46 12,122,789.58 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 12,292,396.46 12,122,789.58 负债和所有者权益（或股东权益）总计 14,864,223.07 14,862,546.69 法定代表人：李旭晓 主管会计工作负责人：李旭晓 会计机构负责人：郭爱利 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,117,45

74、7.33 2,647,158.13 交易性金融资产 4,000,000.00 5,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 1,202,806.35 1,574,772.16 应收款项融资 预付款项 134,722.15 60,963.72 其他应收款 十五、2 2,015,246.40 107,040.00 其中：应收利息 应收股利 2,000,000.00 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 9,470,232.23 9,389,934.01 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投

75、资 十五、3 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 669,122.48 127,370.88 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,669,122.48 1,127,370.88 资产总计 11,139,354.71 10,517,304.89 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 457,467.55 166,687.03 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 576,757

76、.99 739,502.74 应交税费 685,580.96 769,314.30 其他应付款 54,906.30 119,820.07 其中：应付利息 应付股利 合同负债 36,255.24 60,566.04 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 3,633.96 流动负债合计 1,810,968.04 1,859,524.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,810,968.04 1,859,524.14 所有者权益（或股东权益）

77、： 股本 3,000,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,160,267.76 1,160,267.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,819,476.35 1,819,476.35 一般风险准备 未分配利润 3,348,642.56 2,678,036.64 所有者权益（或股东权益）合计 9,328,386.67 8,657,780.75 负债和所有者权益（或股东权益）总计 11,139,354.71 10,517,304.89 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 25

78、,117,984.04 28,193,019.07 其中：营业收入 六、18 25,117,984.04 28,193,019.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 23,127,548.74 25,487,235.95 其中：营业成本 六、18 16,263,842.22 17,625,133.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、19 49,930.13 132,833.83 销售费用 六、20 2,387,442.06 2,882,316.31 管理费用 六、21 4,433,944.

79、60 4,847,502.19 研发费用 财务费用 六、22 -7,610.27 -550.31 其中：利息费用 利息收入 12,084.21 8,593.26 加：其他收益 六、23 502,326.73 389,559.25 投资收益（损失以“-”号填列） 六、24 118,153.96 342,198.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、25 -87,

80、722.81 -17,400.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、26 91,552.10 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,614,745.28 3,420,140.51 加：营业外收入 六、27 4.74 470,489.87 减：营业外支出 六、28 20,710.29 4,443.04 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,594,039.73 3,886,187.34 减：所得税费用 六、29 24,432.85 308,651.02 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,569,606.88 3,577,536.32 其中：

81、被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2,569,606.88 3,577,536.32 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变

82、动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,569,606.88 3,577,536.32 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,569,606.88 3,577,536.32 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.86 1.19 （二）稀释每股收益（元/股）

83、0.86 法定代表人：李旭晓 主管会计工作负责人：李旭晓 会计机构负责人：郭爱利 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十五、4 18,271,613.07 23,006,638.75 减：营业成本 十五、4 12,501,088.58 15,542,304.75 税金及附加 40,557.22 104,514.19 销售费用 2,382,775.42 2,881,012.11 管理费用 2,772,403.76 2,903,388.46 研发费用 财务费用 -3,025.34 -836.71 其中：利息费用 利息收入 6,147.59 6,19

84、5.43 加：其他收益 479,261.48 348,559.84 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 2,072,647.26 304,035.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -129,967.39 -44,128.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 91,552.10 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3

85、,091,306.88 2,184,722.09 加：营业外收入 470,489.87 减：营业外支出 20,700.96 4,438.20 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,070,605.92 2,650,773.76 减：所得税费用 236,924.41 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,070,605.92 2,413,849.35 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益

86、工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,070,605.92 2,413,849.35 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,164,308.

87、32 29,871,884.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 882,370.62 839,617.06 经营活动现金流入小计 28,046,678.94 30,711,501.36 购买商品、接受劳务支付的现金 15,004,689.05 16,301,731.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行

88、和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,068,670.55 7,793,063.11 支付的各项税费 940,776.72 2,034,847.47 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 1,601,518.32 2,251,670.49 经营活动现金流出小计 24,615,654.64 28,381,312.16 经营活动产生的现金流量净额 3,431,024.30 2,330,189.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金

89、 3,000,000.00 6,500,000.00 取得投资收益收到的现金 118,153.96 342,198.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 141,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,259,453.96 6,842,198.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 776,591.23 47,697.63 投资支付的现金 1,500,000.00 5,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流

90、出小计 2,276,591.23 5,547,697.63 投资活动产生的现金流量净额 982,862.73 1,294,501.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,400,000.00 2,520,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,400,000.00 2,520,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -

91、2,400,000.00 -2,520,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,013,887.03 1,104,690.29 加：期初现金及现金等价物余额 4,295,157.39 3,190,467.10 六、期末现金及现金等价物余额 6,309,044.42 4,295,157.39 法定代表人：李旭晓 主管会计工作负责人：李旭晓 会计机构负责人：郭爱利 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,701,659.82 23,156,435.29

92、 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 425,477.00 877,725.76 经营活动现金流入小计 20,127,136.82 24,034,161.05 购买商品、接受劳务支付的现金 10,992,665.11 13,681,912.51 支付给职工以及为职工支付的现金 5,458,061.10 5,989,617.08 支付的各项税费 667,993.44 1,769,910.07 支付其他与经营活动有关的现金 1,575,474.00 1,699,254.77 经营活动现金流出小计 18,694,193.65 23,140,694.43 经营活动产生的现金流量净额 1,43

93、2,943.17 893,466.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,500,000.00 6,500,000.00 取得投资收益收到的现金 72,647.26 304,035.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 141,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,713,947.26 6,804,035.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 776,591.23 47,697.63 投资支付的现金 1,500,000.00 5,000,000.00 取得子公司及其他

94、营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,276,591.23 5,047,697.63 投资活动产生的现金流量净额 437,356.03 1,756,337.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,400,000.00 2,520,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,400,000.00 2,520,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,400,

95、000.00 -2,520,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -529,700.80 129,804.19 加：期初现金及现金等价物余额 2,647,158.13 2,517,353.94 六、期末现金及现金等价物余额 2,117,457.33 2,647,158.13 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.

96、00 1,160,267.76 1,819,476.35 6,143,045.47 12,122,789.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 1,160,267.76 1,819,476.35 6,143,045.47 12,122,789.58 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 169,606.88 169,606.88 （一）综合收益总额 2,569,606.88 2,569,606.88 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三

97、）利润分配 -2,400,000.00 -2,400,000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,400,000.00 -2,400,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000.00 1,160,267.76 1,819,476.35 6,312,652.35 12,292,396.46 项目 2021

98、 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 1,160,267.76 1,819,476.35 5,085,509.15 11,065,253.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 1,160,267.76 1,819,476.35 5,085,509.15 11,065,253.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,057

99、,536.32 1,057,536.32 （一）综合收益总额 3,577,536.32 3,577,536.32 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -2,520,000.00 -2,520,000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,520,000.00 -2,520,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转

100、留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000.00 1,160,267.76 1,819,476.35 6,143,045.47 12,122,789.58 法定代表人：李旭晓 主管会计工作负责人：李旭晓 会计机构负责人：郭爱利 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 1,160,267.76 1,819,476.35 2,678

101、,036.64 8,657,780.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 1,160,267.76 1,819,476.35 2,678,036.64 8,657,780.75 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 670,605.92 670,605.92 （一）综合收益总额 3,070,605.92 3,070,605.92 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -2,400,000.00 -2,400,000.00 1提取盈余公积 2提取一

102、般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,400,000.00 -2,400,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000.00 1,160,267.76 1,819,476.35 3,348,642.56 9,328,386.67 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备

103、 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 1,160,267.76 1,819,476.35 2,784,187.29 8,763,931.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 1,160,267.76 1,819,476.35 2,784,187.29 8,763,931.40 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -106,150.65 -106,150.65 （一）综合收益总额 2,413,849.35 2,413,849.35 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其

104、他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -2,520,000.00 -2,520,000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,520,000.00 -2,520,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000.00 1,160,267.76 1,819,476.35

105、 2,678,036.64 8,657,780.75 三、 财务报表附注 上海锐邦文化传播股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、 公司概况 上海锐邦文化传播股份有限公司（以下简称“股份公司”、“本公司”、“公司”）是由上海市市场监督管理局于 2004 年 1 月 18 日批准在上海成立的有限责任公司（国内合资），取得营业执照注册号为：310115000813210。公司成立时的注册资本为人民币 100.00 万元，公司于 2016 年 1 月 25 日取得股改后营业执照，截至 2022 年 12 月 31 日公司注册资本为人民币

106、300.00 万元。统一社会信用代码为：913101057584353589，公司类型为：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。 公司注册地址：上海市长宁区临虹路 168 弄 6 号楼 401 室。 总部地址：上海市长宁区临虹路 168 弄 6 号楼 401 室。 公司法定代表人：李旭晓。 营业期限：2004 年 1 月 18 日至不约定期限。 公司经营范围：承接各类广告设计、制作，代理国内广告业务，企业形象策划、广告发布、会展服务、咨询服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 2、 公司历史沿革 2004 年 01 月 18 日由自然人葛奇鹏、葛武静、吴志信共同成立

107、上海锐邦文化传播有限公司，并共同签订了公司章程，根据上海兆信会计师事务所于 2004 年 01 月 08 日出具兆会验字（2004）第 10009 号验资报告载明，公司注册资本为 100.00 万元，截至 2004 年 01月 07 日，收到股东葛奇鹏、葛武静、吴志信的出资额，合计 100.00 万元。股东以货币出资。 初始成立时，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 葛奇鹏 200,000.00 20.00 葛武静 100,000.00 10.00 吴志信 700,000.00 70.00 合计 1,000,000.00 100.00 根据公司 2013 年 11 月 2

108、7 日的股东会决议及公司章程修正案，决议股东吴志信将其所持有 70.00%的股权（原出资额 70.00 万元）转让给葛奇鹏，并签订相关股权转让协议。 第一次股权变更后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 葛奇鹏 900,000.00 90.00 葛武静 100,000.00 10.00 合计 1,000,000.00 100.00 根据公司 2015 年 6 月 20 日的股东会决议暨公司章程修正案，决议股东葛武静将其所持有 10.00%的股权转让给李旭晓，并签订相关股权转让协议。 第二次股权变更后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 葛奇鹏 900

109、,000.00 90.00 李旭晓 100,000.00 10.00 合计 1,000,000.00 100.00 根据公司 2015 年 12 月 8 日的股东会决议，公司同意以经审计的 2015 年 10 月 31 日的净资产 4,160,267.76 元，按照 1.38675592:1 折合股本 300 万股，注册资本 300 万元。2016年 1 月 25 日公司完成股份改制工商信息变更。 股份改制后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 葛奇鹏 2,700,000.00 90.00 李旭晓 300,000.00 10.00 合计 3,000,000.00 100.

110、00 本公司的实际控制人为葛奇鹏、李旭晓夫妇。 本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 25 日决议批准报出。 3、 合并财务报表范围及变化 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 上海有型网络科技有限公司 有型网络 100.00 上述子公司具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益； （2）本报告期内合并财务报表范围变化 本报告期内合并财务报表范围未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、

111、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营能力。本集团利用所

112、有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12 个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计

113、政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、固定资产折旧、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负

114、债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方

115、。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日

116、期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可

117、辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述

118、情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

119、作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权

120、力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现

121、金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部

122、分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制

123、权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业

124、结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12“长期股权投资”（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失

125、控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12“长期股权投资”（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负

126、债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本

127、集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境

128、外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下

129、方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变

130、动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处

131、置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 9、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交

132、易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本

133、集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述

134、以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值

135、计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动

136、的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产

137、所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分

138、摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该

139、金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现

140、该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

141、进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

142、 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本

143、集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的

144、信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，

145、来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5） 各类

146、金融资产信用损失的确定方法 应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款： 项 目 确定组合的依据 组合 1:账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2:关联方组合 本组合为关联方的应收款项。 其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12

147、个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1:账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2:关联方组合 本组合为关联方的应收款项。 11、 持有待售资产和处置组 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购

148、买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减

149、该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流

150、动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其

151、中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

152、金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有

153、被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股

154、权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发

155、行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成

156、本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

157、益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，

158、投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计

159、处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中

160、，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

161、者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采

162、用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转

163、；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控

164、制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次

165、月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 3 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其

166、成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减

167、值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计

168、资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、25“租赁”。 17、 长

169、期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

170、议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面

171、价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、 合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰

172、早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 19、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益

173、计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当

174、期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、25“租赁”。 21、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿

175、的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 22、 收入

176、（1）一般原则 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约

177、义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理

178、确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的

179、迹象。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 媒介推广：主要系（1）线下广告发布：微信公众中号上发布广告，广告发布合同一般以期签订。按照权责发生制，广告发布按月确认收入。广告发布的成本主要系稿费、设计费、编辑人员工资，以及外聘编辑的一次性稿费；编辑人员的工资按月计提，其余相关的费用发生时确认；（2）线上推广：主要系通过微信、微博为客户的品牌进行线上推广。合同一般约定一年的有效期，在有效期内每周每月撰写发送微信信息或其他推广内容的次数。按照权责发生制，线上媒介推广按月确认收入。相关费用在发生时确认。 活动策划：（1）国外展会、国内展览；（2）活动：街拍、研讨会、沙龙。一般先预收款项，在

180、活动结束后一次性依据合同、发票、收款流水单以及实际发生时费用的凭单确认收入，并同时结转相关费用。 咨询及其他：为服装行业的各大企业提供引进品牌、提供供应商信息的咨询服务。合同一般约定一年的有限期，在有效期内为客户提供相关的咨询服务。按照权责发生制，咨询业务按月确认收入。相关成本主要系人工薪酬，按月计提；接受咨询培训等费用，按月或次进行确认。 （3）收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对

181、价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。 重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。 非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易

182、价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。 23、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助

183、。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条

184、例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用

185、或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额

186、计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异

187、和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如

188、果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳

189、税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法

190、定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、 租赁 租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本集团作为承租人 初始计量 在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租

191、赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 本集团参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、13 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负

192、债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系

193、统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本集团作为出租人 本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁 本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 融资租赁 于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进

194、行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 26、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 关于适用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定相关问题的通知（财会202213 号） 该变更对本集团及本公司财务报表无影响。 企业会计准则解释第 15 号第一条和第三条 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了企业会计准则解释第 15 号（以下简称“解释 15号”）。根据解释 15 号： 该变更对本集团及本公司财务报表无影响。 企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 12 月

195、13 日发布了企业会计准则解释第 16 号（以下简称“解释 16号”）。 该变更对本集团及本公司财务报表无影响。 其他会计政策变更 除上述事项外，无其他会计政策变更。 （2） 会计估计变更 本报告期内，本集团及本公司无重大会计估计变更。 27、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结

196、果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 收入确认 如本附注四、22、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消

197、除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。 本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2） 租赁 租赁的识别 本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导

198、该资产的使用。 租赁的分类 本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 租赁负债 本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的

199、损益。 （3） 金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具

200、的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （5） 长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于

201、该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6） 折旧 本集团对投固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧。本集团定期复核

202、使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。 （7） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税所得额来抵可抵扣暂时性差异的限度内，本集团就所有可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8） 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

203、同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6.00%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5.00%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 20.00%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3.00%计缴。 税种 具体税率情况 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2.00%计缴。 2、 税收优惠及批文 （1）增值税 根据财政部、税务总局和海关总署印发的关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局海

204、关总署公告2019年第39号）规定“自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额”。 根据财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告（财政部 税务总局公告2022年第11号），（财政部税务总局 海关总署公告2019年39号）第七条规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。 本公司、有型网络享受此优惠。 （2）所得税 根据财政部、国家税务总局发布的关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913号）、国家税务总局发布的关于实施小型微利企业普惠性

205、所得税减免政策公告(国家税务总局公告2019年第2号)，对所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 根据国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告（国家税务总局公告2021年第8号），自2021年 1 月 1 日至 2022年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部 税务总局关于进一步实施小微

206、企业所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2022年第13号）：自 2022年 1 月 1 日至 2024年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 本公司、有型网络享受此优惠。 （3）其他 根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告（财政部 税务总局公告 2022 年第 10 号）和国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告（国家税务总局公告 2022 年第 3 号）： 由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观

207、调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 根据上海市人民政府办公厅关于印发上海市全力抗疫情助企业促发展的若干政策措施的通知（沪府办规20225 号），将资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加等“六税两费”减免政策适用主体范围扩展至小型微利企业和个体工商户，并在国家规定减免幅度内按照顶格执行。 本公司、有型网络享受此优惠。 六、 合并财务报表项目注释 以下注

208、释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022 年 1月 1 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本年”指2022 年度，“上年”指 2021 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 20,158.53 14,609.46 银行存款 6,288,885.89 4,280,547.93 其他货币资金 合 计 6,309,044.42 4,295,157.39 其中：存放在境外的款项总额 存放财务公司存款 2、 交易性金融资产 项 目 年末余额 年初余额 指定为以公允价值计量且其变动计入

209、当期损益的金融资产 5,300,000.00 6,800,000.00 其中：混合工具投资 5,300,000.00 6,800,000.00 合 计 5,300,000.00 6,800,000.00 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 2,204,010.45 3,022,377.17 项 目 年末余额 年初余额 1 至 2 年 149,999.98 2 至 3 年 149,999.98 14,592.40 3 年以上 14,592.40 小 计 2,368,602.83 3,186,969.55 减：坏账准备

210、 199,792.91 195,711.26 合 计 2,168,809.92 2,991,258.29 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 14,592.40 0.62 14,592.40 100.00 按组合计提坏账准备 2,354,010.43 99.38 185,200.51 7.87 2,168,809.92 其中：组合 1:账龄组合 1,440,588.59 60.82 139,529.42 9.69 1,301,059.17 组合 2：关联方组合 913,421.84 38.

211、56 45,671.09 5.00 867,750.75 合 计 2,368,602.83 199,792.91 2,168,809.92 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 14,592.40 0.46 14,592.40 100.00 按组合计提坏账准备 3,172,377.15 99.54 181,118.86 5.71 2,991,258.29 其中：组合 1:账龄组合 1,349,776.47 42.35 89,988.83 6.67 1,259,787.64 组合 2：关联方组合 1,822,600.

212、68 57.19 91,130.03 5.00 1,731,470.65 合 计 3,186,969.55 195,711.26 2,991,258.29 年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 利标品牌管理（上海）有限公司 11,510.40 11,510.40 100.00 预计无法收回 上海花迷化妆品有限公司 2,282.00 2,282.00 100.00 预计无法收回 蕾碧裳贸易（上海）有限公司 100.00 100.00 100.00 预计无法收回 信璞（上海）网络科技有限公司 700.00 700.00 100.

213、00 预计无法收回 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 合 计 14,592.40 14,592.40 组合中，按组合 1 计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,290,588.61 64,529.43 5.00 1-2 年 2-3 年 149,999.98 74,999.99 50.00 3 年以上 合 计 1,440,588.59 139,529.42 9.69 组合中，按组合 2 计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 913,421.84 4

214、5,671.09 5.00 合 计 913,421.84 45,671.09 5.00 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提 14,592.40 14,592.40 组合计提 181,118.86 4,081.65 185,200.51 合 计 195,711.26 4,081.65 199,792.91 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 上海华峰瑞讯生物材料有限公司 603,241.03 25.47 30,162.05 上

215、海迪睿纺织科技有限公司 408,604.46 17.25 20,430.22 上海乐菲服饰有限公司 401,870.77 16.97 20,093.54 3M 中国有限公司 225,745.83 9.53 11,287.29 好孩子儿童用品有限公司 149,999.98 6.33 74,999.99 合 计 1,789,462.07 75.55 156,973.09 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 367,533.90 100.00 64,563.72 100.00 合 计 367,533.90 64,56

216、3.72 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末余额合计数的比例（%） 湖北今日头条科技有限公司 232,811.75 63.34 江西星洛文化传媒有限公司 91,608.00 24.93 上海艺签旅游咨询服务有限公司 18,000.00 4.90 中国石化销售有限公司上海分公司 13,634.15 3.71 上海东乐影视有限公司 6,180.00 1.68 合 计 362,233.90 98.56 5、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 41,721.40 561,616.22 合 计 41,721.40

217、561,616.22 （1） 其他应收款 按账龄披露 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 38,022.53 477,477.30 1 至 2 年 7,000.00 2 至 3 年 3 年以上 100,900.00 104,698.89 小 计 145,922.53 582,176.19 减：坏账准备 104,201.13 20,559.97 合 计 41,721.40 561,616.22 按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代收代付款项 411,199.30 保证金、押金 107,900.00 141,038.00 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 3

218、8,022.53 29,938.89 小 计 145,922.53 582,176.19 减：坏账准备 104,201.13 20,559.97 合 计 41,721.40 561,616.22 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 20,559.97 20,559.97 2022 年 1 月 1 日余额在本年： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本年计提 83,641.16 83,641.16 本

219、年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 104,201.13 104,201.13 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 组合 1：账龄组合 20,559.97 83,641.16 104,201.13 合 计 20,559.97 83,641.16 104,201.13 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 支付宝（中国）网络技术有限公司 押金、保证金 100,000.00 3 年以上 68.5

220、3 100,000.00 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 张嘉豪 备用金 24,500.00 1 年以内 16.79 1,225.00 张士超 备用金 13,522.53 1 年以内 9.27 676.13 童瑜 押金、保证金 4,000.00 1-2 年 2.74 800.00 上海普宇办公设备有限公司 押金、保证金 3,000.00 1-2 年 2.06 600.00 合 计 145,022.53 99.38 103,301.13 6、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 677,113.43 149,951.07

221、 固定资产清理 合 计 677,113.43 149,951.07 （1） 固定资产 固定资产情况 项 目 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 947,200.00 450,308.40 1,397,508.40 2、本年增加金额 675,380.53 18,931.86 694,312.39 （1）购置 675,380.53 18,931.86 694,312.39 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 947,200.00 286,936.03 1,234,136.03 （1）处置或报废 947,200.00 286,936.03 1,234,136

222、.03 4、年末余额 675,380.53 182,304.23 857,684.76 二、累计折旧 1、年初余额 901,567.63 345,989.70 1,247,557.33 2、本年增加金额 53,467.65 53,547.04 107,014.69 （1）计提 53,467.65 53,547.04 107,014.69 3、本年减少金额 901,567.63 272,433.06 1,174,000.69 （1）处置或报废 901,567.63 272,433.06 1,174,000.69 4、年末余额 53,467.65 127,103.68 180,571.33 三、减

223、值准备 项 目 运输设备 办公设备 合 计 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 621,912.88 55,200.55 677,113.43 2、年初账面价值 45,632.37 104,318.70 149,951.07 7、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 信用减值准备 303,994.04 216,271.23 合 计 303,994.04 216,271.23 8、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以

224、内 835,823.36 210,711.10 1-2 年 143,961.00 2-3 年 80,017.03 3 年以上 75,000.00 13,000.00 合 计 910,823.36 447,689.13 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 马兰戈尼（上海）时装设计培训中心有限公司 75,000.00 未完成 合 计 75,000.00 9、 合同负债 项 目 年末余额 年初余额 预收服务费 36,255.24 292,959.93 合 计 36,255.24 292,959.93 10、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初

225、余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 848,728.94 6,316,723.02 6,467,874.10 697,577.86 二、离职后福利-设定提存计划 41,252.44 585,201.56 579,375.80 47,078.20 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 889,981.38 6,901,924.58 7,047,249.90 744,656.06 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 807,534.14 5,732,260.72 5,955,595.70 584,199.16 2、

226、职工福利费 42,382.90 42,382.90 3、社会保险费 26,651.80 352,702.40 282,375.50 96,978.70 其中：医疗保险费 26,251.70 347,022.10 277,115.90 96,157.90 工伤保险费 400.10 5,680.30 5,259.60 820.80 生育保险费 4、住房公积金 14,543.00 189,377.00 187,520.00 16,400.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 848,728.94 6,316,723.02 6,467,874.10 697,

227、577.86 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 40,002.34 567,472.06 561,473.10 46,001.30 2、失业保险费 1,250.10 17,729.50 17,902.70 1,076.90 3、企业年金缴费 合 计 41,252.44 585,201.56 579,375.80 47,078.20 11、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 187,387.47 245,456.78 企业所得税 572,007.50 622,134.82 城市维护建设税 2,756.55 9,385.85 教

228、育费附加 1,653.92 5,631.51 地方教育费附加 1,102.61 3,754.34 项 目 年末余额 年初余额 个人所得税 47,079.61 68,500.26 印花税 339.30 3,120.10 合 计 812,326.96 957,983.66 12、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 67,764.99 133,565.42 合 计 67,764.99 133,565.42 （1） 其他应付款 按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 预提费用 18,670.00 84,905.66 代扣代缴款 46,588.50 40,792

229、.40 押金、保证金 1,909.01 其他 2,506.49 5,958.35 合 计 67,764.99 133,565.42 年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 13、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税 17,577.59 合 计 17,577.59 14、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 3,000,000.00 3,000,000.00 15、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,160,267.76 1,160,267.76 其他资本公积 项 目

230、 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合 计 1,160,267.76 1,160,267.76 16、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,819,476.35 1,819,476.35 合 计 1,819,476.35 1,819,476.35 根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，可以不再提取。 17、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 6,143,045.47 5,085,509.15 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调

231、整后年初未分配利润 6,143,045.47 5,085,509.15 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,569,606.88 3,577,536.32 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2,400,000.00 2,520,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 6,312,652.35 6,143,045.47 2022 年 5 月 16 日，2021 年年度股东大会审议通过了关于公司 2021 年度权益分派方案的议案，公司以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 8.00 元(含税)

232、，本次权益分派共派发现金红利 2,400,000.00 元 18、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,117,984.04 16,263,842.22 28,193,019.07 17,625,133.93 其他业务 合 计 25,117,984.04 16,263,842.22 28,193,019.07 17,625,133.93 （1） 本年合同产生的收入情况 合同分类 本年发生额 上年发生额 按商品类型分类： 媒介推广 892,175.17 1,626,845.20 合同分类 本年发生额 上年发生额 活动策划 23,492,85

233、1.43 25,316,936.09 咨询及其他 543,454.86 1,249,237.78 合 计 25,117,984.04 28,193,019.07 按经营地区分类： 境内 25,117,984.04 28,193,019.07 境外 合 计 25,117,984.04 28,193,019.07 19、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 22,603.91 68,327.62 教育费附加 13,562.33 33,533.09 地方教育费附加 9,041.54 22,355.42 印花税 4,722.35 8,617.70 合 计 49,930.13 1

234、32,833.83 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 20、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,200,362.42 2,551,940.67 业务招待费 133,718.52 187,825.61 差旅费 53,361.12 142,550.03 合 计 2,387,442.06 2,882,316.31 21、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,999,355.45 3,230,461.74 房租物业水电 851,652.38 848,570.26 中介费 142,641.51 298,301.89 审计费 102,095.27 1

235、55,660.38 办公费 126,364.97 108,470.74 车辆使用费 86,505.33 101,546.77 折旧费 107,014.69 68,133.95 业务招待费 18,315.00 34,237.85 差旅费 2,118.61 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 4,433,944.60 4,847,502.19 22、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 减：利息收入 12,084.21 8,593.26 银行手续费 4,473.94 8,042.95 合 计 -7,610.27 -550.31 23、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非

236、经常性损益的金额 长宁区支持经济发展专项资金项目退税补贴 410,000.00 346,000.00 410,000.00 增值税-进项税额 10%加计抵减 78,681.25 42,959.25 78,681.25 上海疫情培训补贴 600.00 扩岗补助 1,500.00 1,500.00 稳岗补助 2,000.00 2,000.00 个税返还 10,145.48 10,145.48 合 计 502,326.73 389,559.25 502,326.73 注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、27“营业外收入”。 24、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品投

237、资收益 118,153.96 342,198.72 合 计 118,153.96 342,198.72 25、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 -4,081.65 3,159.39 其他应收款坏账损失 -83,641.16 -20,559.97 合 计 -87,722.81 -17,400.58 上表中，损失以“”号填列，收益以“+”号填列。 26、 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 91,552.10 91,552.10 项 目 本年发生

238、额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 其中：固定资产 91,552.10 91,552.10 合 计 91,552.10 91,552.10 27、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 赔偿收入 470,489.87 其他 4.74 4.74 合 计 4.74 470,489.87 4.74 28、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 14,502.97 14,502.97 其中：固定资产 14,502.97 14,502.97 税收滞纳金 6,207.32 4,443.04 6,207.32

239、 合 计 20,710.29 4,443.04 20,710.29 29、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 24,432.85 308,651.02 递延所得税费用 合 计 24,432.85 308,651.02 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 2,594,039.73 3,886,187.34 按法定/适用税率计算的所得税费用 518,807.94 777,237.47 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -63,006.32 8,208.14 非应税收入的影响 -462,31

240、7.48 -500,442.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,404.15 20,168.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 17,544.56 3,480.12 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 项 目 本年发生额 上年发生额 所得税费用 24,432.85 308,651.02 30、 基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定

241、。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示： 报告期

242、利润 本期发生数 上期发生数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.86 0.86 1.19 1.19 其中：持续经营 0.86 0.86 1.19 1.19 终止经营 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.63 0.63 0.87 0.87 其中：持续经营 0.63 0.63 0.87 0.87 终止经营 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 项 目 本期发生数 上期发生数 归属于普通股

243、股东的当期净利润 2,569,606.88 3,577,536.32 其中：归属于持续经营的净利润 2,569,606.88 3,577,536.32 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1,880,770.55 2,620,181.09 项 目 本期发生数 上期发生数 其中：归属于持续经营的净利润 1,880,770.55 2,620,181.09 归属于终止经营的净利润 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项 目 本期发生数 上期发生数 期初发行在外的普通股股数 3,000,000 3,000,000 加：本期发行的普通股

244、加权数 减：本期回购的普通股加权数 期末发行在外的普通股加权数 3,000,000 3,000,000 31、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 往来款 446,636.19 13,933.93 政府补助 421,645.48 346,600.00 银行利息收入 12,084.21 8,593.26 营业外收入 2,004.74 470,489.87 合 计 882,370.62 839,617.06 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 销售费用、管理费用 1,514,654.10 1,794,376.48 往来

245、款项 76,182.96 444,808.02 手续费 4,473.94 8,042.95 营业外支出 6,207.32 4,443.04 合 计 1,601,518.32 2,251,670.49 （3）将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本年金额 上年金额 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,569,606.88 3,577,536.32 加：资产减值准备 信用减值准备 87,722.81 17,400.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 107,014.69 68,133.95 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 项 目 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形

246、资产和其他长期资产的损失（收益以“ ”号填列） -91,552.10 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 14,502.97 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） -118,153.96 -342,198.72 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 951,650.20 -298,156.42 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -89,767.19 -692,526.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,

247、431,024.30 2,330,189.20 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 6,309,044.42 4,295,157.39 减：现金的年初余额 4,295,157.39 3,190,467.10 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,013,887.03 1,104,690.29 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 现金 6,309,044.42 4,295,157.39 其中：库存现金 20,158.53 1

248、4,609.46 可随时用于支付的银行存款 6,288,885.89 4,280,547.93 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金及现金等价物余额 6,309,044.42 4,295,157.39 其中：持有但不能由公司或集团内其他子公司使用的大额现金和现金等价物金额 32、 政府补助 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 长宁区支持经济发展专项资金项目退税补贴 410,000.00 其他收益 410,000.00 增值税-进项税额 10%加计抵减 78,681.25 其他收益 78,681.25 扩岗补助 1,500.00 其他收益 1

249、,500.00 稳岗补助 2,000.00 其他收益 2,000.00 合 计 492,181.25 492,181.25 七、 合并范围的变更 本期合并范围未发生变动。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海有型网络科技有限公司 上海 上海 服务业 100.00 设立 九、 与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响

250、降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设

251、每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （1） 其他价格风险 其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本集团持有的分类为指定以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。 2、 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。 本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损

252、失。此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信用集中风险。 本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用

253、风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注四：金融资产减值”部分的会计政策。 本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 3、 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资

254、产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 （1）于 2022 年 12 月 31 日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上

255、合计 应付账款 910,823.36 910,823.36 其他应付款 67,764.99 67,764.99 合计 978,588.35 978,588.35 （2）于 2022 年 12 月 31 日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 未纳入租赁负债的未来合同现金流 1,124,187.20 1,124,187.20 十、 公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合 计 一、持续的公允价值计量 （一

256、）交易性金融资产 1指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （1）混合工具投资 5,300,000.00 5,300,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 5,300,000.00 5,300,000.00 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，第一层次输入值是本集团在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本集团对于在活跃市场上交易的金融工具以其活跃市场报价确定公允价值。 3、持续和非持续第二和第三层次公允价值计量中使用的估计技术、输入值和估值流程的描述

257、性信息 对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团一般采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。 如果有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，并且/或者经纪人/做市商愿意以该价格对该证券进行交易，本集团将采用经纪人/做市商报价确定其公允价值，并将该公允价值计量结果归入第二层次。如果没有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，所提供报价只是作为指示性价值，并不承诺实际上会以该价格进行交易，本集团在采用经纪人/做市商报价确定公

258、允价值时，将该公允价值计量结果归入第三层次。 十一、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本公司无母公司，其实际控制人为葛奇鹏、李旭晓夫妇，即葛奇鹏持股 90%，李旭晓持股 10.00%。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 葛武静 实际控制人的胞兄 报喜鸟控股股份有限公司 实际控制人的胞兄担任高级管理人员的企业 上海迪睿纺织科技有限公司 实际控制人的胞兄担任高级管理人员的企业的控股子公司 上海乐菲服饰有限公司 上海衣俪特服饰有限公司 浙江凤凰尚品品牌管理有限公司 上海卡米其服饰有限公司 上海宝鸟服

259、饰有限公司 上海迪美瑞纺织科技有限公司 注：2016 年 12 月 10 日，在报喜鸟控股股份有限公司（以下简称“报喜鸟”）第六届董事会第四次会议决议公告上，聘任葛武静（公司实际控制人的胞兄）先生为报喜鸟副总经理，2020 年 7 月 31 日，在报喜鸟关于公司副总经理辞职的公告上，葛武静先生因工作调动原因申请辞去公司副总经理职务，截至 2022 年 12 月 31 日，葛武静先生担任报喜鸟云翼智造事业部总经理。 4、 公司的董事、监事、高级管理人员 姓名 职务 李旭晓 董事长、总经理 姓名 职务 葛奇鹏 董事 刘传岚 董事 胡艳莹 董事 李欣璐 董事 吴杰 监事会主席 诸琼 监事 孙天照 职

260、工监事 郭爱利 财务总监、信息披露事务负责人 5、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海衣俪特服饰有限公司 设计服务 42,452.83 26,548.66 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海迪睿纺织科技有限公司 提供服务 2,477,174.53 9,929,197.46 上海乐菲服饰有限公司 提供服务 1,507,546.94 1,429,269.06 浙江凤凰尚品品牌管理有限公司 提供服务 1,158,245.74 920,492.81 报喜鸟控股股份

261、有限公司 提供服务 583,587.72 249,999.99 上海卡米其服饰有限公司 提供服务 158,810.37 189,614.15 上海衣俪特服饰有限公司 提供服务 46,771.70 上海宝鸟服饰有限公司 提供服务 18,867.92 7,547.17 上海迪美瑞纺织科技有限公司 提供服务 9,819,215.39 （2） 关联租赁情况 本集团作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产 本年发生额 上年发生额 本年发上年发本年发生额

262、上年发生额 本年发上年发本年发上年发生额 生额 生额 生额 生额 生额 报喜鸟控股股份有限公司 房屋 797,804.77 642,379.68 797,804.77 642,379.68 （3） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,016,494.00 1,459,062.00 6、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 上海迪睿纺织科技有限公司 408,604.46 20,430.22 1,549,679.58 77,483.97 上海乐菲服饰有限公司 401,870.77

263、 20,093.54 272,921.10 13,646.06 浙江凤凰尚品品牌管理有限公司 102,946.61 5,147.33 合 计 913,421.84 45,671.09 1,822,600.68 91,130.03 其他应收款： 上海迪睿纺织科技有限公司 411,199.30 20,559.97 合 计 411,199.30 20,559.97 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 合同负债： 上海迪睿纺织科技有限公司 292,959.93 上海迪美瑞纺织科技有限公司 36,255.24 合 计 36,255.24 292,959.93 十二、 承诺及或有事项 1、 重

264、大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 截至 2023 年 4 月 25 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后非调整事项。 2、 利润分配情况 于 2023 年 4 月 25 日，本公司第三届董事会召开第五次会议，批准 2022 年度利润分配预案，分配现金股利人民币 3,000,000.00 元。 3、 其他重要的资产负债表日后非调整事项 截至 2023 年 4 月 25 日，本集团不存在其他应披露的资

265、产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 1、 分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 本公司主要提供媒介推广、活动策划及咨询等业务，该类业

266、务有着非常紧密的关系且有共同的风险及回报，本公司仅有一个用于报告的经营分部，根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。 2、 租赁 （1）本集团作为承租人 计入本年损益情况 项 目 计入本年损益 列报项目 金额 短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用 797,804.77 与租赁相关的现金流量流出情况 项 目 现金流量类别 本年金额 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） 经营活动现金流出 797,804.7

267、7 合 计 797,804.77 十五、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,187,164.59 1,531,339.14 1 至 2 年 149,999.98 2 至 3 年 149,999.98 13,792.40 3 年以上 13,792.40 小 计 1,350,956.97 1,695,131.52 减：坏账准备 148,150.62 120,359.36 合 计 1,202,806.35 1,574,772.16 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）

268、金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 13,792.40 1.02 13,792.40 100.00 按组合计提坏账准备 1,337,164.57 98.98 134,358.22 10.05 1,202,806.35 其中：组合 1：账龄组合 1,202,838.59 89.04 127,641.92 10.61 1,075,196.67 组合 2：关联方组合 134,325.98 9.94 6,716.30 5.00 127,609.68 合 计 1,350,956.97 148,150.62 1,202,806.35 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）

269、金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 13,792.40 0.81 13,792.40 100.00 按组合计提坏账准备 1,681,339.12 99.19 106,566.96 6.34 1,574,772.16 其中：组合 1：账龄组合 1,001,531.12 59.09 72,576.56 7.25 928,954.56 组合 2：关联方组合 679,808.00 40.10 33,990.40 5.00 645,817.60 合 计 1,695,131.52 120,359.36 1,574,772.16 年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额

270、坏账准备 计提比例（%） 计提理由 利标品牌管理（上海）有限公司 11,510.40 11,510.40 100.00 难以收回 上海花迷化妆品有限公司 2,282.00 2,282.00 100.00 难以收回 合 计 13,792.40 13,792.40 组合中，按组合 1 计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,052,838.61 52,641.93 5.00 1-2 年 2-3 年 149,999.98 74,999.99 50.00 3 年以上 合 计 1,202,838.59 127,641.92 10.61 组合中，按组合

271、 2 计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 134,325.98 6,716.30 5.00 合 计 134,325.98 6,716.30 5.00 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提 13,792.40 13,792.40 按组合计提 106,566.96 27,791.26 134,358.22 合 计 120,359.36 27,791.26 148,150.62 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额

272、合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 上海华峰瑞讯生物材料有限公司 603,241.03 44.65 30,162.05 3M 中国有限公司 225,745.83 16.71 11,287.29 好孩子儿童用品有限公司 149,999.98 11.10 74,999.99 上海乐菲服饰有限公司 134,325.98 9.94 6,716.30 江苏红豆实业股份有限公司 100,000.00 7.40 5,000.00 合 计 1,213,312.82 89.80 128,165.63 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 2,000,000.00 其他应收款 15,

273、246.40 107,040.00 合 计 2,015,246.40 107,040.00 （1） 应收股利 被投资单位 年末余额 年初余额 上海有型网络科技有限公司 2,000,000.00 小 计 2,000,000.00 减：坏账准备 合 计 2,000,000.00 （2） 其他应收款 按账龄披露 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 13,522.53 6,140.00 1 至 2 年 3,000.00 2 至 3 年 3 年以上 100,900.00 100,900.00 小 计 117,422.53 107,040.00 减：坏账准备 102,176.13 合 计 15,246

274、.40 107,040.00 按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 103,900.00 100,900.00 备用金 13,522.53 6,140.00 小 计 117,422.53 107,040.00 减：坏账准备 102,176.13 合 计 15,246.40 107,040.00 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信

275、用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 2022 年 1 月 1 日余额在本年： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本年计提 102,176.13 102,176.13 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 102,176.13 102,176.13 按欠款方归集的年末余额主要其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 支付宝（中国）网络技术有限公司 押金、保证金 100,000.00 3 年以上 85.1

276、6 100,000.00 张士超 备用金 13,522.53 1 年以内 11.52 676.13 合 计 113,522.53 96.68 100,676.13 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增

277、加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 上海有型网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 4、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,271,613.07 12,501,088.58 23,006,638.75 15,542,304.75 其他业务 合 计 18,271,613.07 12,501,088.58 23,006,638.75 15,542,304.75 （1） 本年合同产生的收入情况 合同分类 本年发生额 上年发生额 按

278、商品类型分类： 媒介推广 892,175.17 1,626,845.20 活动策划 16,646,480.46 20,243,763.31 咨询及其他 732,957.44 1,136,030.24 合 计 18,271,613.07 23,006,638.75 按经营地区分类： 境内 18,271,613.07 23,006,638.75 境外 合 计 18,271,613.07 23,006,638.75 5、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 对子公司长期股权投资的股利收益 2,000,000.00 理财产品投资收益 72,647.26 304,035.20 合 计 2,072,

279、647.26 304,035.20 十六、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 77,049.13 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府492,181.25 项 目 金额 说明 补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 118,153.96 因不可抗力因素，

280、如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

281、价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,202.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,145.48 小 计 691,327.24 减：所得税影响额 2,490.91 少数股东权益影响额（税后） 合 计 688,836.33 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.05 0.86 0.86 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 15.41 0.63 0.63 上海锐邦文化传播股份有限公司 2023 年 4 月 25 日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海锐邦文化传播股份有限公司信息披露负责人办公室。