1、1 2020 年度报告 宝源股份 NEEQ : 837965 山东宝源化工股份有限公司 SHANDONG BAOYUAN CHEMICAL CO.,LTD. 2 公司年度大事记 公司 2019 年度权益分派方案于 2020 年 4 月 18 日召开的股东大会审议通过，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元，并委托中国结算北京分公司代派的现金股利于 2020 年 5 月 18 日通过股东托管的证券公司直接划入各股东资金账户。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 全资子公司兰州泰桓科技有限公司硝基甲烷车间及其配套设施已建设完成，目前正等待相关部门做试生产批复。 3 目录 第一节 重要
2、提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 9 第四节 重大事件 . 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 26 第八节 财务会计报告 . 31 第九节 备查文件目录 . 105 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人荣宣文、主管会计工作负责人窦艳及
3、会计机构负责人（会计主管人员）窦艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描
4、述及分析 宏观经济环境风险 盐酸羟胺作为医药、农药等产品的中间体，市场领域广阔，与宏观经济状况相关性较大，并且本行业及下游行业产业也受 宏观经济状况的影响很大，这样既会影响到原材料市场供应结构及价格的变化，又会影响到本行业产品的需求状况，宏观环境的变化将给行业发展带来很大的不确定性。 市场竞争风险 公司主要业务属于精细化工行业的细分领域，盐酸羟胺、硝基甲烷、甲酸钙等行业集中度较低，市场竞争比较激烈。尽管与同行业其他企业比较公司具有一定的规模优势，但随着技术的革新和激烈的市场竞争都有可能导致公司产品市场份额的降低，进而影响公司的经营业绩增长。 安全环保风险 近年来我国在安全环保方面进一步加大了立
5、法与执法力度，公众的环保意识日益增强，这一趋势将最终反映在日益严格的废弃物排放标准上，化工生产企业将不可避免地增加环保方面的投资，进而对公司正常生产经营产生较大的不利影响,尤其是硝基甲烷尾气成为制约公司发展的重要因素。 5 技术革新风险 公司目前的技术力量虽能支撑现有产品的生产和技术改进，但在整体实力方面，还缺乏具有新产品研发能力的技术带头人和相应的研发队伍，技术储备也不足，对公司的发展有很大的瓶颈。随着科学技术的发展和同行业及上下游行业的技术改造，势必要求公司加大研发力度，引进专业技术人员，开发新产品，增加新的利润增长点。 担保风险 截止审计报告日，公司为山东思达电气有限公司银行借款 提供担
6、保，因山东思达电气有限公司经营状况恶化，预计不能足额偿还债务，按照保证合同约定公司需承担连带责任保证，保证期间为债务人履行债务期限届满之日起两年。公司已与山东思达电气有限公司控股股东罗山及其配偶麻红梅签订反担保合同，即罗山和麻红梅将以个人所有和共同所有的全部财产和财产权利向公司提供反担保。公司已经起诉山东思达电器有限公司及罗山、麻红梅，并申请强制执行，但因其财产处于轮候查封状态，未能执行到有效财产。 公司全资子公司兰州泰桓科技有限公司根据经营发展需要，向兰州银行中川支行申请银行贷款 1000万元。公司及第三方兰州新区石化产业投资有限公司为上述银行贷款提供担保。 本期重大风险是否发生重大变化：
7、本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 宝源股份、公司、本公司 指 山东宝源化工股份有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、江海证券 指 江海证券有限公司 审计机构 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌并公开转让 泰桓科技 指 兰州泰桓科技有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上期 指 2
8、019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东宝源化工股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG BAOYUAN CHEMICALCO.,LTD. BAOYUAN CHEMICAL 证券简称 宝源股份 证券代码 837965 法定代表人 荣宣文 二、 联系方式 董事会秘书 林永杰 联系地址 山东省淄博市桓台县唐山镇政府驻地 电话 0533-8516388 传真 0533-8520839 电子邮箱 86156092 公司网址 办公地址 山东省淄博市桓台县唐山镇政府驻地 邮政编码 256401 公司指定信息披露平台的网址
9、 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 6 月 17 日 挂牌时间 2016 年 7 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C26 化学原料及化学制品制造业-C261 基础化学原料制造-C2613 无机盐制造 主要业务 基础化学原料制造；专用化学品销售 主要产品与服务项目 盐酸羟胺、硝基甲烷、甲酸钙 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 21,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无实际
10、控制人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370300706045067P 否 注册地址 山东省淄博市桓台县唐山镇政府驻地 否 注册资本 21,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 江海证券 主办券商办公地址 哈尔滨市松北区创新三路 833 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 江海证券 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈克永 高纯进 1 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、
11、报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 105,039,588.39 155,428,276.17 -32.42% 毛利率% 15.06% 18.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,621,825.32 941,168.36 -591.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -4,552,772.32 1,257,571.35 -462.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -5.70% 1.11% - 加
12、权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -5.62% 1.48% - 基本每股收益 -0.22 0.04 -650.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 118,289,045.59 103,646,843.75 14.13% 负债总计 39,774,078.06 19,540,288.34 103.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 78,514,967.53 84,106,555.41 -6.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.74 4.01 -6.73% 资产负债率%（母公司） 25.71% 18.6
13、5% - 资产负债率%（合并） 33.62% 18.85% - 流动比率 1.06 3.26 - 利息保障倍数 -8.42 5.82 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,582,716.72 30,650,139.47 -55.68% 应收账款周转率 8.81 10.73 - 存货周转率 7.24 8.25 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 14.13% -10.46% - 营业收入增长率% -32.42% -30.94% - 净利润增长率% -591.07% -95.38% - (五) 股本情况
14、单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,000,000 21,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 302,746.20 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -594,816.87 非经常性损益合计 -92,070.67 所得税影响数 -23,017.67 少数股
15、东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -69,053.00 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 2,352,703.34 - 合同负债 - 2,303,418.51 其他流动负债 - 49,284.83 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第
16、14 号-收入（以下简称“新收入准则”），根据相关要求本公司自 2020 年 1 月 1 日开始执行新收入准则。根据新收入准则中衔接要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司立足于精细化工行业，主营业务为基础化学原料制造、专用化学品销售，产品广泛应用于医药、农药、树脂、选矿、建筑、饲料等领域。公司是盐酸羟胺行业标准（标准编号：HG/T3736-2013）的第一起草单位、工业硝基甲烷行业标准（标准编号：HG/T2031-2
17、008）参与起草单位，通过了质量环境管理体系标准认证及职工健康安全管理体系认证，拥有危险化学品从业单位安全标准化三级企业书、全国工业产品生产许可证、危险化学品登记证、欧盟 REACH 资质、出口产品并享国家免抵退税相关资质证书等，生产经营资质完备。目前公司采用直销模式对外销售，拉近与客户之间的距离，方便更好的沟通和获取市场信息。公司的主要收入为销售产品收入。 （一）研发模式：公司采用“自主研发+技术咨询”的模式，通过与其他科研院校进行技术交流和合作，跟踪行业工艺、环保前沿技术，不断提高产品的质量水平和市场占有率。公司根据生产实际需要、市场竞争状况以及国内、外同行的工艺研发动向，适时改进生产工艺
18、、不断提高生产过程的自动化、安全化。在有合适的合作研发课题及机会时，公司全力抓住时机，深化合作研发，提升公司产品的产量及质量水平，扩展新产品，不断增加新的盈利增长点。 （二）生产模式：公司的产品是盐酸羟胺、硝基甲烷、甲酸钙，为市场标准产品。公司根据主要客户的生产经营状况、订单情况以及潜在客户的开发情况，并参考对市场用量的估算量，进行生产安排，生产出产品之后入库保存。产品保存的要求不高而且保质期长，入库保存不会对产品品质造成不良影响，待客户要货之时可及时发货。 （三）营销模式：公司产品销售定价机制灵活，原则上按原料到厂的平均价格加上生产制造成本加上一定毛利（具体比例根据公司管理层对市场的供求情况
19、判断依据市场发展趋势而定），每年年终对客户进行一次评级，对信誉好、用量大的优质客户在价格上给予一定的优惠。根据原材料价格的波动及市场情况，公司会及时调整产品销售价格，以转嫁原材料价格波动、市场波动所带来的风险。公司把产品的销售作为重中之重，建立了长期的激励机制和保障措施，以便保障公司业务的增长及市场占有率的提高。公司采用直销模式，通过业务人员的市场推广，并通过网络、客户推荐、展会、科研院所等对公司产品的推荐获得客户资源。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期末至信息披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处
20、行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 13 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 2,710,843.37 2.29% 26,856,299.47 25.91% -89.91% 应收票据 1,769,624.92 1.50% 1,090,000.00 1.05% 62.35% 应收账款
21、 10,588,089.72 8.95% 8,557,533.99 8.26% 23.73% 存货 9,027,405.16 7.63% 15,581,575.03 15.03% -42.06% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 31,125,111.74 26.31% 38,030,477.90 36.69% -18.16% 在建工程 30,725,706.52 25.98% 0.00 0% - 无形资产 12,124,314.16 10.25% 3,218,378.02 3.11% 276.72% 商誉 - - - - - 短期借款 8,970,
22、000.00 7.58% 6,870,000.00 6.63% 30.57% 长期借款 8,000,000.00 6.76% - - - 资产总计 118,289,045.59 100% 103,646,843.75 100% 14.13% 资产负债项目重大变动原因： 1、固定资产变动较大原因：硝基甲烷设备投入泰桓科技，由固定资产转入在建工程。 2、在建工程变动较大原因：公司目前正在建设全资子公司兰州泰桓科技有限公司。 3、货币资金变动较大原因：公司正在建设全资子公司兰州泰桓科技有限公司，货币资金大幅减少。 4、无形资产变动较大原因：全资子公司兰州泰桓科技有限公司取得土地使用权。 2、 营业情
23、况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 14 营业收入 105,039,588.39 - 155,428,276.17 - -32.42% 营业成本 89,221,017.90 84.94% 126,528,876.79 81.41% -29.49% 毛利率 15.06% - 18.59% - - 销售费用 3,619,202.57 3.45% 9,010,700.87 5.80% -59.83% 管理费用 15,047,808.42 14.33% 11,203,709.63 7.21% 34.31% 研发费用
24、17,497.22 0.02% 1,464,029.24 0.94% -98.80% 财务费用 1,031,588.55 0.98% 207,428.11 0.13% 397.32% 信用减值损失 -240,271.01 -0.23% -1,007,539.90 -0.65% -76.15% 资产减值损失 0 0% -2,844,226.00 -1.83% -100% 其他收益 302,746.20 0.29% 115,704.22 0.07% 161.66% 投资收益 12,523.72 0.01% 12,523.72 0.01% 0.00% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00
25、 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% -9,402.81 -0.01% -100% 汇兑收益 0.00 0.00% 0 0% 0.00% 营业利润 -4,613,863.32 -4.39% 2,301,570.35 1.48% -300.47% 营业外收入 72,035.39 0.07% 23,721.96 0.02% 203.67% 营业外支出 666,852.26 0.63% 558,560.69 0.36% 19.39% 净利润 -4,621,825.32 -4.40% 941,168.36 0.61% -591.07% 项目重大变动原因： 1、营业收入变动较大的
26、原因：2020 年由于市场竞争和新冠疫情的影响，产品销售数量大幅减少，营业收入大幅减少。 2、管理费用变动较大原因：建设期间子公司兰州泰桓科技有限公司管理费用增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 104,557,605.89 155,125,509.84 -32.60% 其他业务收入 481,982.50 302,766.30 59.19% 主营业务成本 89,211,388.04 126,413,725.43 -29.43% 其他业务成本 9,629.86 115,151.36 -91.64% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/
27、项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 盐酸羟胺 66,569,379.91 51,057,212.98 23.30% -42.36% -43.60% -33.65% 硝基甲烷 5,423,637.91 4,494,097.34 17.14% -44.94% -53.83% -40.58% 甲酸钙 27,879,152.56 29,224,083.38 -4.82% 13.30% 33.77% -163.77% 其他 5,167,418.01 4,445,624.20 13.97% -5.78% 0.47% -60.9
28、4% 15 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入结构没有重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 石药集团中诚医药物流有限公司 6,357,964.60 6.05% 否 2 深圳市鑫丰华化工有限公司 6,068,207.96 5.78% 否 3 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 5,314,785.27 5.06% 否 4 Saint Gobay CO,LTD 4,752,159.10 4.52% 否 5 浙江贝得药业有限公司 4,556,194.69 4.34% 否 合计 27,049,311.62
29、25.75% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 沾化滨博化工有限公司 18,074,070.80 29.47% 否 2 邹平西尔得化工科技有限公司 11,067,610.62 18.05% 否 3 山东阿斯德科技有限公司 7,521,327.17 12.26% 否 4 山东东岳氟硅材料有限公司 6,623,522.12 10.80% 否 5 临沂远博化工有限公司 5,607,896.02 9.14% 否 合计 48,894,426.73 79.72% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活
30、动产生的现金流量净额 13,582,716.72 30,650,139.47 -55.68% 投资活动产生的现金流量净额 -50,182,947.84 -4,049,025.57 -1,139.38% 筹资活动产生的现金流量净额 12,671,273.27 -10,137,320.81 225.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：受市场和疫情的影响，公司营业收入减少，相应的经营活动产生的现金流量净额减少。 2、投资活动产生的现金流量净额：公司正在积极建设兰州泰桓科技有限公司，投资活动产生的现金流量净额大幅减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额：公司为了建设兰州泰桓科技有限公
31、司进行了部分融资，筹资活动产生的现金流量净额大幅增加。 16 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 淄博爱源进出口有限公司 控股子公司 货物及技术的进出口 1,600,369.98 68,648.98 4,685,435.51 -65,588.38 兰州泰桓科技有限公司 控股子公司 制造、销售化学产品 57,926,204.35 17,818,279.83 0.00 -2,179,785.17 主要控股参股公司情况说明 1、淄博爱源进出口有限公司是公司的全资子公司，作为公司出口经营业务的
32、一个补充，主营业务：货 物及技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2020 年营业收入 4,685,435.51 元，较去年的 4,654,467.56 元增长 0.67%；2020 年净利润-65,588.38 元，较去年的-119,869.46 元增长 45.28%。 2、兰州泰桓科技有限公司是公司 2019 年 12 月成立的全资子公司，主营业务为化工产品, 硝基甲烷车间及其配套设施已建设完成，目前正等待相关部门做试生产批复。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 多年来，公司
33、供应商稳定，客户关系良好，内部管理结构合理，不会对公司的持续经营产生重大影响。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 四.二.(二) 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份
34、回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结
35、案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 是 否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 18 是 否 单位：元 担保对象 担保对象是否为控股股东、实际控制人或其附属企业 担保金额 担保余额 实际履行担保责任的金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 起始日期 终止日期 山东思 达电器 有限公 司 否 4,800,000.00 2,400,000.00 4,800,000.00 2018年 9月28日 2020年 9月27日 保证 连带 已事前及时
36、履行 兰州泰桓科技有限公司 是 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2020年 9月27日 2023年 9月24日 保证 连带 已事前及时履行 总计 - 14,800,000.00 12,400,000.00 14,800,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司对控股子公司的担保） 14,800,000.00 12,400,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保
37、对象提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 1、山东思达电气有限公司（以下称“思达电气”）向齐商银行股份有限公司桓台支行借款 4,800,000.00 元，该借款已 2018 年 9 月 26 日到期，齐商银行桓台支行拟起诉思达电气，鉴于该笔借款公司和山东聚鑫化工有限公司共同连带担保，为尽可能减少公司损失，19 经与齐商银行桓台支行协商，公司于 2018 年 7 月 27 日承担担保金额的本金及利息各一半，即本金 2,400,000.00 元，利息 470,000.00 元，并保留向思达电气追索的权利。其中本金的 2,40
38、0,000.00 元公司已于 2016 年确认预计负债，不会对公司产生重大不利影响。 公司已经起诉山东思达电器有限公司及罗山、麻红梅，并申请强制执行，但因其财产处于轮候查封状态，未能执行到有效财产。 公司将根据当地金融环境的需要自身的经营情况，适时终止此类担保的发生，尽量采用抵押贷款和股权融资的形式。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高 2016 年 7月 28 日 - 挂牌
39、同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 7月 28 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 为避免同业竞争情形发生，公司持股 5%以上的主要股东、董事、监事、高级管理人员均出具 了避免同业竞争承诺函。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 13,482,988 64.20% -12,000 13,470,988 64.15% 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 2,364,
40、270 11.26% 7,000 2,371,270 11.29% 核心员工 有限售条有限售股份总数 7,517,012 35.80% 12,000 7,529,012 35.85% 其中：控股股东、实际 20 件股份 控制人 董事、监事、高管 7,517,012 35.80% 12,000 7,529,012 35.85% 核心员工 总股本 21,000,000 - 0 21,000,000 - 普通股股东人数 142 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无
41、限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 荣宣文 2,695,012 0 2,695,012 12.83% 2,021,259 673,753 0 0 2 巩子连 2,592,380 0 2,592,380 12.34% 2,050,335 542,045 0 0 3 王凤祥 1,903,832 0 1,903,832 9.07% 1,427,874 475,958 0 0 4 陈国云 770,000 19,000 789,000 3.76% 589,500 199,500 0 0 5 窦强 784,812 0 784,812 3.74% 588,609 196,2
42、03 0 0 6 王克荣 744,828 0 744,828 3.55% 0 744,828 0 0 7 张元广 523,600 0 523,600 2.49% 392,700 130,900 0 0 8 荣兴南 405,720 0 405,720 1.93% 0 405,720 0 0 9 于学东 397,446 0 397,446 1.89% 298,085 99,361 0 0 10 王忠莲 330,470 0 330,470 1.57% 0 330,470 0 0 合计 11,148,100 19,000 11,167,100 53.17% 7,368,362 3,798,738 0
43、0 普通股前十名股东间相互关系说明：截止本报告披露之日，公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 本公司无控股股东。具体理由如下：根据公司法第二百一十六条的规定：控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分子五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。公司股东名册中的 142 名股东中，仅有股东荣宣文持股比例为 12.83%、巩子连持股比例
44、为 12.34%、其余 140 名股东的持股比例均低于 10%，股份比较分散，单个股东均无法以其持有的股份数额对股东大会的决议产生重大影响，因此公司不存在控股股东。 由荣宣文、巩子连、王凤祥、窦强、王克荣、荣辉、张元广、于学东 8 人签署的一致行动人协议于 2018 年 7 月 31 日到期不再续签，公司于 2018 年 8 月 2 日披露了实际控制人及一致行动人变更公告，公司无实际控制人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适
45、用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押、 中国银行银行 4,000,000.00 2020 年 9 月2021 年 9 月3.75% 22 担保 桓台支行 18 日 18 日 2 担保 齐商银行桓台支行 银行 2,870,000.00 2020 年 7 月30 日 2021 年 7 月19 日 5.66% 3 抵押、担保 农业银行桓台支行 银行 3,000,000.00
46、 2020 年 4 月1 日 2021 年 3 月30 日 4.35% 4 担保 兰州银行中川支行 银行 10,000,000.00 2020 年 9 月27 日 2023 年 9 月24 日 5.55% 合计 - - - 19,870,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 5 月 18 日 1.50 0 0 合计 1.50 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派
47、预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.50 0 0 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 荣宣文 董事长兼总经理 男 1962 年 10 月 2018 年 4 月 25 日 2021 年 4 月 24 日 巩子连 董事 男 1953 年 11 月 2018 年 4 月 25 日 2021 年 4 月 24 日 王凤祥 董事兼副总经理 男
48、1964 年 10 月 2018 年 4 月 25 日 2021 年 4 月 24 日 陈国云 董事 男 1962 年 4 月 2018 年 4 月 25 日 2021 年 4 月 24 日 窦强 董事兼副总经理 男 1965 年 8 月 2018 年 4 月 25 日 2021 年 4 月 24 日 荣辉 副总经理 男 1975 年 3 月 2018 年 4 月 25 日 2021 年 4 月 24 日 张元广 监事会主席 男 1952 年 1 月 2018 年 4 月 25 日 2021 年 4 月 24 日 于学东 监事 女 1962 年 4 月 2018 年 4 月 25 日 2021
49、 年 4 月 24 日 张忠 监事 男 1971 年 1 月 2019 年 7 月 29 日 2021 年 4 月 24 日 林永杰 董事会秘书 男 1983 年 1 月 2018 年 4 月 25 日 2021 年 4 月 24 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 截止信息披露日，董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 荣宣文 董事长兼总经理 2,695,01
50、2 0 2,695,012 12.83% 0 0 巩子连 董事 2,592,380 0 2,592,380 12.34% 0 0 王凤祥 董事兼副总经理 1,903,832 0 1,903,832 9.07% 0 0 陈国云 董事 770,000 19,000 789,000 3.76% 0 0 窦强 董事兼副总经理 784,812 0 784,812 3.74% 0 0 荣辉 副总经理 214,200 0 214,200 1.02% 0 0 张元广 监事会主席 523,600 0 523,600 2.49% 0 0 于学东 监事 397,446 0 397,446 1.89% 0 0 张忠
51、监事 0 0 0 0% 0 0 24 林永杰 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 合计 - 9,881,282 - 9,900,282 47.14% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新
52、增 本期减少 期末人数 管理人员 23 2 0 25 生产人员 127 0 30 97 销售人员 11 0 2 9 技术人员 35 1 1 35 财务人员 7 1 1 7 行政人员 11 3 2 12 员工总计 214 7 36 185 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 7 7 专科 17 17 专科以下 190 161 员工总计 214 185 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司制定了相应的薪酬政策和培训计划，没有需公司承担离退休人员费用。 25 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适
53、用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等规范性文件的要求，建立、健全公司内部管
54、理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。公司的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序严格按照有关法律法规的规定进行，权责分明、有效制衡、协调运营。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合公司法非上市公众公司监督管理办法等规范性文件的要求，及时披露相关信息，使股东及时了解公司情况，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等规
55、范性文件的要求进行，合法、有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据相关法律法规和公司实际经营需要，对公司章程进行了修改，并完成工商登记。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的经审议的重大事项（简要描述） 27 次数 董事会 3 1、第四届八次董事会审议通过了关于修订的议案、关于修订的议案、关于修订的议案、关于修订的议案、关于修订的议案、关于修订的议案、关于修订的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于公司调整的议案、关于公司计提固定资产减值和核销资产的议案
56、、关于预计 2020年度日常性关联交易的议案、关于召开 2019 年年度股东大会并提交股东大会审议事项的议案； 2、第四届九次董事会审议通过了关于审议公司 2020 年半年度报告的议案、关于审议公司会计政策变更的议案、关于制定的议案、关于审议公司全资子公司兰州泰桓科技有限公司向兰州银行中川支行贷款的议案、关于审议公司全资子公司兰州泰桓科技有限公司为兰州银行中川支行银行贷款的担保方提供反担保的议案、关于召开 2020 年第一次临时股东大会的议案； 3、第四届十次董事会审议通过了关于审议修改公司营业范围并提请股东大会授权董事会办理相关工商登记事宜的议案、关于审议修改公司章程并提请股东大会授权董事会
57、办理相关工商登记事宜的议案、关于审议公司全资子公司兰州泰桓科技有限公司为兰州银行中川支行银行贷款的担保方提供反担保的议案、审议通过关于召开 2020 年第二28 次临时股东大会的议案。 监事会 2 1、第四届五次监事会审议通过了关于修订的议案、关于修订的议案、关于修订的议案、关于修订的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于公司会计政策调整的议案、关于公司计提固定资产减值和核销资产的议案、关于预计 2020年度日常性关联交易的议案； 2、第四届六次监事会审议通过了关于审议公司 2020 年半年度报告的议案、审议通过关
58、于审议公司会计政策变更的议案。 股东大会 3 1、2019 年年度股东大会审议通过了关于修订的议案、关于修订的议案、关于修订的议案、关于修订的议案、关于修订的议案、关于修订的议案、关于修订的议案、关于修订的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于预计2020 年度日常性关联交易的议案； 2、2020 年第一次临时股东大会审议通过了关于审议公司全资子公司兰州泰桓科技有限公司向兰州银行中川支行贷款的议案，审议否决关于审议公司全资子29 公司兰州泰桓科技有限公司为兰州银行中川支行银行贷款的担保方提供反担保的
59、议案； 3、2020 年第二次临时股东大会审议通过了关于审议修改公司营业范围并提请股东大会授权董事会办理相关工商登记事宜的议案、关于审议修改公司章程并提请股东大会授权董事会办理相关工商登记事宜的议案、关于审议公司全资子公司兰州泰桓科技有限公司为兰州银行中川支行银行贷款的担保方提供反担保的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的通知时间、召集方式、表决程序等符合公司法全国中小企业股份转让系统业务规则及公司章程等规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 截止本报告期末，监事会在本年度的监督活动中未发现公司存
60、在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在业务独立方面，公司有完整的业务体系，能够独自承担责任和履行义务；人员独立方面，公司依法与员工签订劳动合同，按时支付劳动薪酬和缴纳劳动保险；资产独立方面，公司合法拥有独立的经营办公场所及各项资产；机构独立方面，公司股东大会、董事会、监事会可以依法行使各自的职权；财务独立方面，公司设立财务部，配备了专职的财务人员，能够独立的进行会计核算。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司会计核算管理体系、财务管理和风险控制等各项内部控制制度均是按照现行法律法规，并结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在
61、合规性和完整性方面不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司严格执行年报报告差错责任追究制度。 30 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字(2021)第 2201 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市威海路 755
62、号文新报业大厦 20 楼 审计报告日期 2021 年 3 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈克永 高纯进 1 年 5 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 14 万元 审计报告 上会师报宇(2021)第 2201 号 山东宝源化工股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了山东宝源化工股份有限公司(以下简称“宝源股份”)财务报表，包括 2020年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所
63、有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝源股份 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝源股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宝源股份管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财32 务报表和我们的审计报告。 我们
64、对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 宝源股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宝源股份的持续经营能力
65、，披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝源股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宝源股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
66、们也执行以下工作: 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有33 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝源股份持续经营能力产生重大疑虑的事项
67、或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝源股份不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就宝源股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通
68、，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高纯进 中国注册会计师：陈克永 中国 上海 二二一年三月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 2,710,843.37 26,856,299.47 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 1,769,624.92 1,090,000.00 34 应收账款 六、3 10,588,089.72 8,557,533.99 应收款项融资
69、预付款项 六、4 1,113,111.32 486,498.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 1,936,126.26 2,465,657.76 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 9,027,405.16 15,581,575.03 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 3,424,317.20 873,999.90 流动资产合计 30,569,517.95 55,911,564.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 六、8 26
70、6,855.00 266,855.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 31,125,111.74 38,030,477.90 在建工程 六、10 30,725,706.52 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、11 12,124,314.16 3,218,378.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、12 3,756,910.85 3,616,069.15 其他非流动资产 六、13 9,720,629.37 2,603,498.98 非流动资产合计 87,719,527.64 47,735,279.05 资产总计 118,289
71、,045.59 103,646,843.75 流动负债： 短期借款 六、14 8,970,000.00 6,870,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 35 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、15 10,180,787.58 6,683,072.25 预收款项 合同负债 六、16 77,207.00 2,303,418.51 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、17 2,037,555.92 944,527.03 应交税费 六、18 455,854.15 86,004.53 其他应付款 六、19 5,199,543.
72、69 203,981.19 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、20 2,000,000.00 其他流动负债 六、21 49,284.83 流动负债合计 28,920,948.34 17,140,288.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、22 8,000,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 六、23 2,853,129.72 2,400,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,853,129.72 2,400,00
73、0.00 负债合计 39,774,078.06 19,540,288.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、24 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、25 26,973,142.51 26,973,142.51 减：库存股 其他综合收益 36 专项储备 六、26 4,637,284.14 2,457,046.70 盈余公积 六、27 8,868,016.37 8,868,016.37 一般风险准备 未分配利润 六、28 17,036,524.51 24,808,349.83 归属于母公司所有者权益合计 78,514,9
74、67.53 84,106,555.41 少数股东权益 所有者权益合计 78,514,967.53 84,106,555.41 负债和所有者权益总计 118,289,045.59 103,646,843.75 法定代表人：荣宣文主管会计工作负责人：窦艳会计机构负责人：窦艳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,077,039.44 25,280,570.56 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,087,798.50 1,090,000.00 应收账款 十四、1 11,433,851.7
75、8 9,206,915.92 应收款项融资 预付款项 404,645.72 383,253.55 其他应收款 十四、2 28,717,451.54 2,490,572.60 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 8,578,739.23 15,457,681.23 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 169,021.87 839,361.80 流动资产合计 51,468,548.08 54,748,355.66 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 20,500,000.00 1,500,000.00 其他权益工具投资
76、266,855.00 266,855.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 30,494,087.86 38,030,477.90 在建工程 生产性生物资产 37 油气资产 使用权资产 无形资产 2,983,430.93 3,218,378.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,705,029.82 3,635,200.28 其他非流动资产 2,373,498.98 非流动资产合计 57,949,403.61 49,024,410.18 资产总计 109,417,951.69 103,772,765.84 流动负债： 短期借款 8,970,000.00 6,870
77、,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,233,409.40 6,508,576.10 预收款项 2,303,418.51 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,882,205.92 934,641.00 应交税费 455,854.15 86,004.53 其他应付款 4,662,463.69 203,981.19 其中：应付利息 应付股利 合同负债 77,207.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 49,284.83 流动负债合计 25,281,140.16 16,955,906.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债
78、 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 2,853,129.72 2,400,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,853,129.72 2,400,000.00 负债合计 28,134,269.88 19,355,906.16 所有者权益： 38 股本 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 28,777,815.08 28,777,815.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 4,637,284.14 2,457,046.70 盈余公积 8,868,016.37 8,868,
79、016.37 一般风险准备 未分配利润 18,000,566.22 23,313,981.53 所有者权益合计 81,283,681.81 84,416,859.68 负债和所有者权益合计 109,417,951.69 103,772,765.84 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 六、29 105,039,588.39 155,428,276.17 其中：营业收入 105,039,588.39 155,428,276.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 109,728,450.62 149,393,765.05 其中
80、：营业成本 六、29 89,221,017.90 126,528,876.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、30 791,335.96 979,020.41 销售费用 六、31 3,619,202.57 9,010,700.87 管理费用 六、32 15,047,808.42 11,203,709.63 研发费用 六、33 17,497.22 1,464,029.24 财务费用 六、34 1,031,588.55 207,428.11 其中：利息费用 538,901.45 366,227.27 利息收入 26
81、,317.82 39,171.78 加：其他收益 六、35 302,746.20 115,704.22 39 投资收益（损失以“-”号填列） 六、36 12,523.72 12,523.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、37 -240,271.01 -1,007,539.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、38 -2,844,226.00 资产处置收益（损失以“-”号
82、填列） 六、39 -9,402.81 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,613,863.32 2,301,570.35 加：营业外收入 六、40 72,035.39 23,721.96 减：营业外支出 六、41 666,852.26 558,560.69 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,208,680.19 1,766,731.62 减：所得税费用 六、42 -586,854.87 825,563.26 五、净利润（净亏损以“”号填列） -4,621,825.32 941,168.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营
83、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,621,825.32 941,168.36 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -4,621,825.32 941,168.36 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损
84、益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 40 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -4,621,825.32 941,168.36 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,621,825.32 941,168.36 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.22 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） -0.22 0.04 法定代
85、表人：荣宣文主管会计工作负责人：窦艳会计机构负责人：窦艳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、4 100,354,152.88 150,773,808.61 减：营业成本 十四、4 84,785,023.56 122,473,369.18 税金及附加 790,952.16 978,698.21 销售费用 3,328,159.82 8,230,322.86 管理费用 12,882,088.32 11,170,673.35 研发费用 17,497.22 1,464,029.24 财务费用 1,000,689.59 206,667.98 其中：
86、利息费用 538,830.13 366,227.27 利息收入 12,661.50 34,050.97 加：其他收益 302,714.20 95,704.22 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 12,523.72 12,523.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,656,938.27 -1,071,886.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,844,226.
87、00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,707,515.99 -9,402.81 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,084,442.15 2,432,760.09 加：营业外收入 72,035.39 23,721.96 减：营业外支出 666,851.26 558,560.69 41 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,679,258.02 1,897,921.36 减：所得税费用 -515,842.71 836,883.54 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,163,415.31 1,061,037.82 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,1
88、63,415.31 1,061,037.82 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -2,163,415.31 1,061,03
89、7.82 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,153,726.36 121,987,534.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 42 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,975,554.09 945,
90、660.74 收到其他与经营活动有关的现金 六、43 1,785,415.52 291,732.89 经营活动现金流入小计 80,914,695.97 123,224,928.21 购买商品、接受劳务支付的现金 39,687,596.11 52,219,749.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,596,033.58 18,655,203.78 支付的各项税费 4,123,912.00 9,584,
91、501.34 支付其他与经营活动有关的现金 六、43 8,924,437.56 12,115,334.37 经营活动现金流出小计 67,331,979.25 92,574,788.74 经营活动产生的现金流量净额 13,582,716.72 30,650,139.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 300,000.00 取得投资收益收到的现金 12,523.72 12,523.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,523.72 334,5
92、23.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,195,471.56 4,383,549.29 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、43 投资活动现金流出小计 50,195,471.56 4,383,549.29 投资活动产生的现金流量净额 -50,182,947.84 -4,049,025.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,920,000.00 6,870,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现
93、金 筹资活动现金流入小计 24,920,000.00 6,870,000.00 偿还债务支付的现金 8,420,000.00 6,870,000.00 43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,828,726.73 6,666,227.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,471,093.54 筹资活动现金流出小计 12,248,726.73 17,007,320.81 筹资活动产生的现金流量净额 12,671,273.27 -10,137,320.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -216,498.25 154,920.59 五、现金及
94、现金等价物净增加额 -24,145,456.10 16,618,713.68 加：期初现金及现金等价物余额 26,856,299.47 10,237,585.79 六、期末现金及现金等价物余额 2,710,843.37 26,856,299.47 法定代表人：荣宣文主管会计工作负责人：窦艳会计机构负责人：窦艳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,232,658.89 115,057,522.74 收到的税费返还 1,493,093.05 476,733.76 收到其他与经营活动有关的现金
95、1,281,456.72 266,612.08 经营活动现金流入小计 75,007,208.66 115,800,868.58 购买商品、接受劳务支付的现金 33,207,783.98 46,335,777.84 支付给职工以及为职工支付的现金 13,299,589.48 18,260,389.81 支付的各项税费 4,140,456.31 9,584,179.14 支付其他与经营活动有关的现金 7,961,025.80 11,764,115.05 经营活动现金流出小计 58,608,855.57 85,944,461.84 经营活动产生的现金流量净额 16,398,353.09 29,856
96、,406.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 300,000.00 取得投资收益收到的现金 12,523.72 12,523.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,523.72 334,523.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 254,484.00 4,153,549.29 投资支付的现金 19,000,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 23,
97、949,347.99 投资活动现金流出小计 43,203,831.99 5,153,549.29 投资活动产生的现金流量净额 -43,191,308.27 -4,819,025.57 三、筹资活动产生的现金流量： 44 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,870,000.00 6,870,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,870,000.00 6,870,000.00 偿还债务支付的现金 8,370,000.00 6,870,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,702,613.72 6,666,227.27
98、支付其他与筹资活动有关的现金 3,471,093.54 筹资活动现金流出小计 12,072,613.72 17,007,320.81 筹资活动产生的现金流量净额 2,797,386.28 -10,137,320.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -207,962.22 158,287.87 五、现金及现金等价物净增加额 -24,203,531.12 15,058,348.23 加：期初现金及现金等价物余额 25,280,570.56 10,222,222.33 六、期末现金及现金等价物余额 1,077,039.44 25,280,570.56 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：
99、元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 26,973,142.51 2,457,046.70 8,868,016.37 24,808,349.83 84,106,555.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 26,973,142.51 2,457,046.70 8,868,016.37 24,808,349.83
100、 84,106,555.41 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,180,237.44 -7,771,825.32 -5,591,587.88 （一）综合收益总额 -4,621,825.32 -4,621,825.32 （二）所有者投入和减少资本 46 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -3,150,000.00 -3,150,000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,150,000.00 -3,150,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本
101、（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 47 （五）专项储备 2,180,237.44 2,180,237.44 1本期提取 2,447,291.16 2,447,291.16 2本期使用 267,053.72 267,053.72 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 26,973,142.51 4,637,284.14 8,868,016.37 17,036,524.51 78,514,967.53 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
102、计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 26,973,142.51 562,002.04 8,761,912.59 30,273,285.25 87,570,342.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 26,973,142.51 562,002.04 8,761,912.59 30,273,285.25 87,570,342.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,895
103、,044.66 106,103.78 -5,464,935.42 -3,463,786.98 （一）综合收益总额 941,168.36 941,168.36 48 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 106,103.78 -6,406,103.78 -6,300,000.00 1提取盈余公积 106,103.78 -106,103.78 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -6,300,000.00 -6,300,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或
104、股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 49 6.其他 （五）专项储备 1,895,044.66 1,895,044.66 1本期提取 2,771,408.76 2,771,408.76 2本期使用 876,364.10 876,364.10 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 26,973,142.51 2,457,046.70 8,868,016.37 24,808,349.83 84,106,555.41 法定代表人：荣宣文主管会计工作负责人：窦艳会计机构负责人：窦艳 (八) 母
105、公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 28,777,815.08 2,457,046.70 8,868,016.37 23,313,981.53 84,416,859.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 28,777,815.08 2,457,046.70 8,868,016.37 23,313,981.53 84,416,859.68 三、本期
106、增减变动金额（减少以“”号填列） 2,180,237.44 -5,313,415.31 -3,133,177.87 50 （一）综合收益总额 -2,163,415.31 -2,163,415.31 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -3,150,000.00 -3,150,000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,150,000.00 -3,150,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股
107、本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 51 6.其他 （五）专项储备 2,180,237.44 2,180,237.44 1本期提取 2,447,291.16 2,447,291.16 2本期使用 267,053.72 267,053.72 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 28,777,815.08 4,637,284.14 8,868,016.37 18,000,566.22 81,283,681.81 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备
108、 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 28,777,815.08 562,002.04 8,761,912.59 28,659,047.49 87,760,777.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 28,777,815.08 562,002.04 8,761,912.59 28,659,047.49 87,760,777.20 52 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,895,044.66 106,103.78 -5,345,065.96 -3,343,917.52 （
109、一）综合收益总额 1,061,037.82 1,061,037.82 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 106,103.78 -6,406,103.78 -6,300,000.00 1提取盈余公积 106,103.78 -106,103.78 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的 -6,300,000 -6,300,000.00 53 分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存
110、收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,895,044.66 1,895,044.66 1本期提取 2,771,408.76 2,771,408.76 2本期使用 876,364.10 876,364.10 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 28,777,815.08 2,457,046.70 8,868,016.37 23,313,981.53 84,416,859.68 54 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 1、基本情况 (1) 公司名称：山东宝源化工股份有限公司(以下简称“公司”) (2) 公司注册资本：人民币贰仟壹佰万元整(人民币
111、 21,000,000.00 元) (3) 公司注册地址：淄博市桓台县唐山镇政府驻地 (4) 法定代表人：荣宣文 (5) 经营范围：基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；仪器仪表销售；机械零件、零部件销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：危险化学品经营；技术进出口；货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。 2、历史沿革 (1) 公司系由山东宝源化工有限公司整体变更成立。2009 年 3 月 30 日，山东宝源化工有限公司以截止 2008 年 12 月
112、31 日的净资产折股，折为股份有限公司的股本计 9,525,600.00 股，每股面值 1 元，未折股部分 19,296,135.08 元计入股份有限公司的资本公积，同时名称变更为山东宝源化工股份有限公司，公司在淄博市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，公司变更后的注册资本为 952.56 万元，实收股本 952.56 万元。 (2) 2009 年 4 月 24 日，经公司股东大会决议通过，公司向 1 名法人股东、41 名自然人股东定向募集股份 547.44 万股，每股面值 1 元，注册资本变更为 1,500 万元，实收股本 1,500 万元。 (3) 2009 年 5 月，根据天津股权交易
113、所有限公司（以下简称“天交所”）出具的关于公司股权挂牌交易的通知，公司于 2009 年 5 月 27 日在天交所挂牌交易，股权代码为 837003，股权简称为“宝源股份”。挂牌后，公司股本为 1,500 万元，其中：有限售条件的股份总额为 1,126.80 万股，占总股本的 75.12%，无限售条件的股份总额为 373.20 万股，占总股本的 24.88%。 55 (4) 根据 2014 年 1 月公司股东大会决议通过的关于公司在天津股权交易所停牌及摘牌事宜的议案， 2014 年 5 月 23 日，天津股权交易所有限公司研究决定同意公司终止股权在天交所挂牌交易，终止挂牌日期为 2014 年 5
114、 月 23 日。 (5) 2014 年 6 月 18 日，公司与齐鲁股权交易中心有限公司签署股权登记托管协议书，公司股权在齐鲁股权交易中心托管。 (6) 2016 年 7 月 7 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函20164804 号”关于同意山东宝源化工股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。公司股票于 2016 年 7 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。挂牌后，公司股本为 1,500 万元，其中：有限售条件的股份总额为 5,384,738.00 股，占总股本的 35.90%。无限售条件的股份总额为 9,615,262股，占总股本的 64.
115、10%； (7) 根据公司 2017 年年度股东大会决议审议通过关于 的议案，以 2017 年度末总股本 1,500 万股为基数，向全体股东每 10 股分配股票股利 4 股，分配后总股本变更为 2,100 万股。 3、公司股东巩子连、荣宣文、王凤祥、窦强、王克荣、荣辉、张元广、于学东一致行动人协议到期后未再续签，自 2018 年 7 月 31 日起变更为无实际控制人且无控股股东状态。 二、报告期合并财务报表范围 报告期公司合并范围包括母公司及 2 家子公司，子公司包括淄博爱源进出口有限公司、兰州泰桓科技有限公司。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 56 公司以持续经营为财务报表的编制基础，
116、以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循公司会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的企业会计准则、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定2014 年修订以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
117、2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额
118、，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为57 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价
119、收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和； 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； 在合并合同或协议中对可能影
120、响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理： 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 58 6、合并财务报表的
121、编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： (1) 该
122、母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
123、期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足
124、冲减的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始59 持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
125、子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
126、者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 60 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一
127、般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 (4) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 (1)金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资
128、产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： 收取金融资产现金流量的权利届满； 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或61 现有负债的条款几乎全部被实质
129、性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 (2)金融资产的分类与计量 金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收
130、票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要
131、包含货币资金、应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目62 标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额
132、确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认
133、时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价
134、值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。 (3)金融负债的分类和计量 本公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值63 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
135、负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 (4)金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对以
136、摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期
137、信用损失，确认组合的依据如下： 组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 64 组合 1：应收票据银行承兑汇票 票据承兑人 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，测算整个存续期信用损失率，计算预期信用损失 组合 2：应收票据商业承兑汇票 组合 3：应收款项信用风险特征 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率照表，计算预期信用损失 对于组合 3 的应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 账龄 应收账款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5% 1-2 年(含 2 年) 10% 2-3 年(含
138、 3 年) 30% 3-4 年(含 4 年) 50% 4-5 年(含 5 年) 80% 5 年以上 100% 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按
139、照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合
140、同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。 65 具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。本公司以单项金融工
141、具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通 过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工 具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等； 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）逾期超过 30 天。 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量
142、、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 66 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用
143、损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (5)金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (6)财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受
144、损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 (7)衍生金融工具 67 本公司使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同、远期商品合约和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为
145、一项负债。 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。 (8)金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者
146、之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 10、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、发出商品、库存商品等。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售
147、的商品存货，在正常生产经营过程中，68 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存
148、货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 11、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行
149、权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定； 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。 69 (2) 后续计量及损益确认方法 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长期
150、股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
151、变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单
152、位的净损益份额确认当期投资损益。 70 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
153、个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 12、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
154、形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 固定资产均采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 71 房屋及建筑物 5 年-20 年 5.00% 19.00%-4.75% 机器设备 5 年-10 年 5.00% 19.00%-9.50% 运输工具 4 年-10 年 5.00% 23.75%-9.50% 其他 3 年-8 年 5.00% 31.67%-11.88% 13、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支
155、出； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、无形资产 (1) 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使
156、用期、租赁期等； 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 (4) 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 72 名称 使用年限 预计净残值率 土地使用权 17 年-42 年 - 计算机软件 5 年 - (5) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销
157、，于每年末进行减值测试。 (6) 内部研究开发 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
158、的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、合同负债 (自 2020
159、 年 1 月 1 日起适用) 73 合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 17、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪
160、酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，
161、设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定74 受益计划义务的利息费用以及资产上限响的利息。 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则
162、要求或允许职工福利成本计入资产成本， 上述第项和第项应计入当期损益；第项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 公司确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳
163、动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本。 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 重新计量其他长期职工福利净负债或
164、净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 18、预计负债 75 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 19、收入 (自 2020 年 1 月 1 日起适用) (1) 收入确认原则 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关
165、的权利和义务； 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额； 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
166、履行履约义务： 1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益； 2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品； 3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，76 已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否
167、已取得商品控制权时，应考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品； 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； 客户已接受该商品； 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2) 收入确认的具体方法 本公司主营业务包括销售硝基甲烷、盐酸羟胺、甲酸钙，属于在某一时点履约合同，产品收入确认需满足以下条件： 内销产品收入确认条件：公司根据合同约定将货物发出，对方客户收到货物，在签收单上签字时
168、即转移货物控制权确认收入； 外销产品收入确认条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单及海关出口报关单确认收入。 20、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 77 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
169、递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 公司对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
170、与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，按照收到的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政
171、府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产和递延所得税负债 78 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所
172、有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 22、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 14 号-收入（以下简称“新收入准则”），根据相关要求本公司自 2020 年 1 月 1 日开始执行新收入准则。根据新收入准则中衔接要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 1) 2020 年公司首次执行新收入准则调整首次执行
173、当年年初财务报表相关项目情况： 项目 2019 年 12 月 31日 2020 年 1 月 1日 调整数 预收款项 2,352,703.34 - -2,352,703.34 合同负债 - 2,303,418.51 2,303,418.51 其他流动负债 - 49,284.83 49,284.83 注 1：上表只列示受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目未列示。 注 2：根据新收入准则规定，与销售商品相关的“预收款项”2,352,703.34 元，调整至“合同负债”和“其他流动负债”列报。 2) 执行新收入准则对 2020 年度利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 调整数 营业成
174、本 89,221,017.90 84,183,606.50 5,037,411.40 销售费用 3,619,202.57 8,656,613.97 -5,037,411.40 注：根据财政部于 2017 年颁布修订后的企业会计准则第 14 号-收入(以下简称“新收入准则”)的要求，公司自 2020 年 1 月 1 日开始执行新收入准则，将 202079 年度发生的与合同履约直接相关的运输保险费用、港杂费用 5,037,411.40 元计入营业成本列示。 (2) 会计估计变更 报告期内，公司无需披露的重要会计估计变更。 五、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13% 城
175、市维护建设税 应缴流转税额 5% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育附加 应缴流转税额 2% 地方水利建设基金 应缴流转税额 0.50% (注 1) 企业所得税 应纳税所得额 25% 注 1：根据山东省人民政府办公厅关于进一步清理规范政府性基金和行政事业性收费的通知（鲁政办字201783 号）的相关规定，自 2017 年 6 月 1 日起至 2020年 12 月 31 日，减半征收地方水利建设基金，即对本省行政区域内地方水利建设基金征收比例，由按照增值税、消费税实际缴纳额的 1%调整为 0.5%。 六、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 148,404
176、.13 26,849.91 银行存款 2,562,439.24 26,829,449.56 合计 2,710,843.37 26,856,299.47 银行存款中无因冻结的原因对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 (1)应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,769,624.92 990,000.00 商业承兑票据 - 100,000.00 合计 1,769,624.92 1,090,000.00 80 (2)期末公司无已质押的应收票据。 (3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 18
177、,713,087.41 - 期末，公司银行承兑汇票的承兑人是商业银行，具有较高的信用，上述应收票据到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的应收票据予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据票据法之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 (4)期末无公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 10,625,550.49 1 至 2 年 95,456.20 2 至 3 年 1,114,634.30 3 至 4 年 369,958.64 4 至 5 年 367,000.00 5 年以上 349,841.17 合计 12,922
178、,440.80 (2) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项计提预期信用损失的应收账款 1,481,634.30 11.47% 1,258,707.44 84.95% 222,926.86 按组合计提预期信用损失的应收账款 11,440,806.50 88.53% 1,075,643.64 9.40% 10,365,162.86 其中：账龄组合 11,440,806.50 88.53% 1,075,643.64 9.40% 10,365,162.86 合计 12,922,440.80 100.00% 2,334,351.08 18.06% 10,
179、588,089.72 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项计提预期信用损失的应收账款 1,681,634.30 15.41% 1,458,707.44 86.74% 222,926.86 按组合计提预期信用损失的应收账款 9,228,145.68 84.59% 893,538.55 9.68% 8,334,607.13 其中：账龄组合 9,228,145.68 84.59% 893,538.55 9.68% 8,334,607.13 合计 10,909,779.98 100.00% 2,352,245.99 21.56% 8,557,533.99 81
180、 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 客户一 1,114,634.30 891,707.44 80.00% 回收可能性 客户二 367,000.00 367,000.00 100.00% 回收可能性 合计 1,481,634.30 1,258,707.44 84.95% 按账龄组合计提坏账准备： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 10,625,550.49 531,277.53 5.00% 1 至 2 年(含 2 年) 95,456.20 9,545.62 10.00% 2 至 3 年(含 3 年) - -
181、- 3 至 4 年(含 4 年) 369,958.64 184,979.32 50.00% 4 至 5 年(含 5 年) - - - 5 年以上 349,841.17 349,841.17 100.00% 合计 11,440,806.50 1,075,643.64 9.40% 按账龄组合计提坏账准备的确认标准及说明：相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征。 (3) 坏账准备计提情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项计提 1,458,707.44 - 200,000.00 - 1,258,707.44 账龄组合 893,538.55 182,105.09 -
182、- 1,075,643.64 合计 2,352,245.99 182,105.09 200,000.00 - 2,334,351.08 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,037,604.62 元，占应收账款期末余额合计数的比例 54.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,187,855.96 元。 (5) 期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 82 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内(含 1 年) 1,076,530.10 96.7
183、1% 462,959.89 95.16% 1 至 2 年(含 2 年) 13,042.56 1.17% 988.74 0.20% 2 至 3 年(含 3 年) 988.74 0.09% 21,349.92 4.39% 3 年以上 22,549.92 2.03% 1,200.00 0.25% 合计 1,113,111.32 100.00% 486,498.55 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 830,705.62 元，占预付款项期末余额合计数的比例 74.63%。 5、其他应收款 项目 期末余额 期初余
184、额 其他应收款 1,936,126.26 2,465,657.76 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 804,055.60 1 至 2 年 331,862.47 2 至 3 年 11,000.00 3 至 4 年 1,713,500.00 4 至 5 年 314,469.53 5 年以上 539,552.17 合计 3,714,439.77 (2) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 16,000.00 76,700.00 保证金 132,031.50 100,000.00 借款 3,123,217.16 3,589,671.82 其他 443,1
185、91.11 219,433.53 合计 3,714,439.77 3,985,805.35 (3) 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 83 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2020年1月1日余额 1,130,047.50 - 390,100.09 1,520,147.59 2020年1月1日余额在本期 -转入第二阶段 - - - - -转入第三阶段 - - - - -转回第二阶段 - - - - -转回第一阶段 - - - - 本期计提 258,165.92 - - 258,165.92
186、 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020年12月31日余额 1,388,213.42 - 390,100.09 1,778,313.51 (4) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账准备 1,520,147.59 258,165.92 - - - 1,778,313.51 (5) 截止期末余额，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比例 坏账准备 第一名 借款 1,700,000.
187、00 3-4 年 45.77% 850,000.00 第二名 借款 400,000.00 1 年以内 10.77% 20,000.00 第三名 借款 200,000.00 5 年以上 5.38% 200,000.00 第四名 借款 139,944.00 4-5 年 3.77% 139,944.00 第五名 借款 129,718.10 注 1 3.49% 30,168.49 合计 2,569,662.10 69.18% 1,240,112.49 (6) 注 1：1 年以内 72,292.37 元，1-2 年 16,195.31 元，2-3 年 11,000.00 元，3-4 年8,500.00
188、元，4-5 年 21,730.42 元。其他应收款余额中无涉及政府补助的应收款项。 (7) 其他应收款余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 84 6、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 943,234.59 25,831.05 917,403.54 1,163,250.79 25,831.05 1,137,419.74 在产品 - - - 455,042.93 - 455,042.93 库存商品 7,136,693.29 - 7,136,693.29 12,465,392.59 - 12,465,392
189、.59 发出商品 973,308.33 - 973,308.33 1,523,719.77 - 1,523,719.77 合计 9,053,236.21 25,831.05 9,027,405.16 15,607,406.08 25,831.05 15,581,575.03 (2) 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 25,831.05 - - - - 25,831.05 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 3,255,295.33 580,059.29 预交企业所得税 169,021.87
190、293,940.61 合计 3,424,317.20 873,999.90 8、其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 非交易性权益工具投资 266,855.00 266,855.00 (2) 非交易性权益工具投资的情况 项目 成本 公允价值 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 本期确认的股利收入 其他综合收益转入留存收益的金额 山东桓台农村商业银行股份有限公司 266,855.00 266,855.00 - 12,523.72 - 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因：拟长期持有。 9、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 31,1
191、25,111.74 38,030,477.90 (1)固定资产情况 85 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 (1) 账面原值 期初余额 32,412,528.16 57,395,995.32 3,986,239.13 2,495,687.08 96,290,449.69 本期增加金额 - 328,716.81 86,280.24 451,262.34 866,259.39 其中：购置 - 328,716.81 86,280.24 451,262.34 866,259.39 本期减少金额 66,804.10 16,497,731.52 342,735.03 9,914.53 1
192、6,917,185.18 其中：其他减少 66,804.10 16,497,731.52 342,735.03 9,914.53 16,917,185.18 期末余额 32,345,724.06 41,226,980.61 3,729,784.34 2,937,034.89 80,239,523.90 (2) 累计折旧 期初余额 13,271,965.92 33,704,650.10 3,567,980.73 2,320,254.84 52,864,851.59 本期增加金额 1,529,757.93 3,761,254.35 74,830.58 49,546.80 5,415,389.66
193、其中：计提 1,529,757.93 3,761,254.35 74,830.58 49,546.80 5,415,389.66 本期减少金额 63,463.89 12,187,319.77 300,746.83 9,418.80 12,560,949.29 其中：其他减少 63,463.89 12,187,319.77 300,746.83 9,418.80 12,560,949.29 期末余额 14,738,259.96 25,278,584.68 3,342,064.48 2,360,382.84 45,719,291.96 (3) 减值准备 期初余额 - 5,395,120.20 -
194、- 5,395,120.20 本期增加金额 - - - - - 其中：计提 - - - - - 本期减少金额 - 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 其中：其他减少 - 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 期末余额 - 3,395,120.20 - - 3,395,120.20 (4) 账面价值 期末账面价值 17,607,464.10 12,553,275.73 387,719.86 576,652.05 31,125,111.74 期初账面价值 19,140,562.24 18,296,225.02 418,258.40 175,432.24
195、 38,030,477.90 期末公司因停产而暂时闲置的固定资产账面原值 23,500,344.00 元，减值准备3,395,120.20 元，账面价值 4,991,592.56 元。 10、在建工程 (1)在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 兰州泰桓年产 2 万吨硫 酸二甲酯和 1.5 万吨硝基甲烷项目 30,725,706.52 - 30,725,706.52 - - - (2)重要在建工程项目各期变动情况 86 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 兰州泰桓年产 2 万吨硫 酸二甲酯和
196、 1.5 万吨硝基甲烷项目 - 30,725,706.52 - - 30,725,706.52 11、无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 (1) 账面原值 期初余额 5,286,117.18 26,940.00 5,313,057.18 本期增加金额 9,579,964.95 21,000.00 9,600,964.95 其中：购置 9,579,964.95 21,000.00 9,600,964.95 本期减少金额 - - - 其中：处置 - - - 期末余额 14,866,082.13 47,940.00 14,914,022.13 (2) 累计摊销 期初余额 2,067,772.49
197、 26,906.67 2,094,679.16 本期增加金额 691,495.48 3,533.33 695,028.81 其中：计提 691,495.48 3,533.33 695,028.81 本期减少金额 - - - 期末余额 2,759,267.97 30,440.00 2,789,707.97 (3) 减值准备 - - - (4) 账面价值 期末账面价值 12,106,814.16 17,500.00 12,124,314.16 期初账面价值 3,218,344.69 33.33 3,218,378.02 12、递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余
198、额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,092,561.00 1,023,140.25 3,859,090.10 964,772.52 固定资产及无形资产账面价值 与计税基础差异 5,102,636.19 1,275,659.05 5,395,120.20 1,348,780.05 可抵扣亏损 2,979,316.50 744,829.12 2,810,066.33 702,516.58 预计负债 2,853,129.72 713,282.43 2,400,000.00 600,000.00 合计 15,027,643.41 3,756,910
199、.85 14,464,276.63 3,616,069.15 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 45,934.64 39,134.53 87 可抵扣亏损 2,773,910.53 610,005.55 合计 2,819,845.17 649,140.08 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 2021 - 2022 - 2023 497,596.78 2024 - 2025 2,276,313.75 合计 2,773,910.53 13、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 7,328,585.25
200、 423,498.98 预付设备款 2,392,044.12 2,180,000.00 合计 9,720,629.37 2,603,498.98 14、短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 6,100,000.00 4,000,000.00 保证借款 2,870,000.00 2,870,000.00 合计 8,970,000.00 6,870,000.00 (1) 抵押借款余额中，400.00 万元为公司向中国银行股份有限公司桓台县支行借入，抵押物为桓国用（2009）第 G09055 号的土地使用权证及桓台县字第 08-1802373号房权证，并由巩子连、见素贞、荣宣文和荣秀华提供连
201、带责任保证； 210.00万元为公司向中国农业银行股份有限公司桓台县支行借入，抵押物为桓国用（2009）第 G09056 号、桓国用（2014）第 02603 号两份土地使用权证，并由荣宣文和荣秀华提供连带责任保证。 (2) 保证借款中 287.00 万元系公司向齐商银行股份有限公司桓台县支行借入，保证人为山东思达电气有限公司、罗山、荣宣文、荣秀华。 15、应付账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 9,422,047.91 6,172,989.04 1 年以上 758,739.67 510,083.21 合计 10,180,787.58 6,683,072.25 88 期末
202、余额中无账龄超过 1 年的大额应付账款。 16、合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 68,324.78 2,303,418.51 注：公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则将预收货款转到合同负债项目列示。 17、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 944,527.03 15,539,635.90 14,446,607.01 2,037,555.92 离职后福利-设定提存计划 - 153,386.57 153,386.57 - 合计 944,527.03 15,693,022.47 14,599,993.58 2
203、,037,555.92 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 934,879.00 13,542,903.97 12,440,227.05 2,037,555.92 职工福利费 - 857,009.15 857,009.15 - 社会保险费 - 709,009.00 709,009.00 - 其中：工伤保险费 - 17,724.26 17,724.26 - 医疗保险费 - 691,284.74 691,284.74 - 生育保险费 - - - - 住房公积金 - 398,000.00 398,000.00 - 工会经费和职工教育经费 9,6
204、48.03 32,713.78 42,361.81 - 合计 944,527.03 15,539,635.90 14,446,607.01 2,037,555.92 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 146,956.26 146,956.26 - 失业保险费 - 6,430.31 6,430.31 - 合计 - 153,386.57 153,386.57 - 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 331,147.89 - 个人所得税 - 3,066.81 房产税 32,037.81 32,037.81 89 土地使用税 40,
205、776.92 40,776.92 城市维护建设税 24,710.25 4,820.47 教育费附加 14,826.15 2,892.29 地方教育费附加 9,884.10 1,928.18 水利建设基金 2,471.03 482.05 合计 455,854.15 86,004.53 19、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 5,199,543.69 203,981.19 款项性质 期末余额 期初余额 押金 2,500.00 177,500.00 非金融机构借款 4,900,000.00 - 其他 297,043.69 26,481.19 合计 5,199,543.69 203,9
206、81.19 20、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 2,000,000.00 - 21、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 8,882.22 49,284.83 22、长期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 8,000,000.00 - 注 1：上述长期借款系 2020 年 9 月 27 日，子公司兰州泰桓科技有限公司向兰州银行中川支行借款 1,000.00 万元，借款期限自 2020 年 9 月 27 日至 2023 年 9 月 24日，分期还款（2021 年 9 月归还 200 万元，2022 年 9 月归还 300 万元，202
207、3 年 9月归还 500 万元），兰州新区石化产业投资集团有限公司、山东宝源化工股份有限公司及荣宣文作为连带责任保证人。 注 2：2020 年 9 月 24 日，兰州泰桓科技有限公司与兰州新区石化产业投资集团有限公司签订“ST-2020-DY-09-01”号反担保合同，兰州泰桓科技有限公司以“甘（2020）兰州新区产权第 0003888 号”土地使用权做为抵押，向兰州新区石化产业投资集团有限公司提供反担保；2020 年 9 月 24 日，公司与兰州新区石化产业90 投资集团有限公司签订“ST-2020-ZY-09-02”号反担保合同，公司以其持有的兰州泰桓科技有限公司 100%股权做为质押，向
208、兰州新区石化产业投资集团有限公司提供反担保。 23、预计负债 款项性质 期末余额 期初余额 对外担保损失 2,853,129.72 2,400,000.00 详见附注十一、2 或有事项。 24、股本 股本 期初余额 本期增减变动 (+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 21,000,000.00 - - - - - 21,000,000.00 25、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 26,797,942.51 - - 26,797,942.51 其他 175,200.00 - - 175,200.00 合计 26,973,142.
209、51 - - 26,973,142.51 26、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安 全 生 产 费用 2,457,046.70 2,447,291.16 267,053.72 4,637,284.14 本项目系根据企业安全生产费用提取和使用管理办法计提、使用的安全生产费用。 27、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 8,868,016.37 - - 8,868,016.37 28、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 年初未分配利润 24,808,349.83 30,273,285.25 91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -
210、4,621,825.32 941,168.36 减：提取法定盈余公积 - 106,103.78 应付普通股股利 3,150,000.00 6,300,000.00 年末未分配利润 17,036,524.51 24,808,349.83 29、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 104,557,605.89 89,211,388.04 155,125,509.84 126,413,725.43 其他业务 481,982.50 9,629.86 302,766.33 115,151.36 合计 105,039,588.39 89,221,017.90
211、 155,428,276.17 126,528,876.79 30、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 229,759.37 296,581.49 教育费附加 137,855.64 177,948.90 地方教育费附加 91,903.76 118,632.59 地方水利建设基金 22,975.92 29,658.16 土地使用税 163,107.68 163,107.68 印花税 17,573.00 29,323.20 房产税 128,151.24 128,151.24 其他税金 9.35 35,617.15 合计 791,335.96 979,020.41 31、销售费
212、用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,462,613.00 2,615,293.59 包装费 1,427,337.24 1,215,401.94 运杂费 - 4,495,960.32 其他 729,252.33 684,045.02 合计 3,619,202.57 9,010,700.87 注：自 2020 年 1 月 1 日开始执行新收入准则，与合同履约直接相关的运保费及港杂费等作为合同履约成本调整到营业成本核算，2020 年度发生的与合同履约直接相关的运保费及港杂费为 5,037,411.40 元。 32、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,236,698.81
213、 4,931,007.43 折旧费 1,398,552.76 660,340.77 92 修理费 752,312.83 171,663.21 办公费 1,571,361.46 2,575,658.10 差旅费 480,914.76 175,775.68 无形资产摊销 695,028.81 255,593.76 业务招待费 603,241.52 540,215.06 停产损失 1,201,830.51 1,812,426.47 环保费 509,336.85 - 其他 598,530.11 81,029.15 合计 15,047,808.42 11,203,709.63 33、研发费用 项目 本期
214、发生额 上期发生额 材料费 - 76,981.35 人工费 17,255.50 1,353,861.41 其他 241.72 33,186.48 合计 17,497.22 1,464,029.24 34、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 552,685.04 366,227.27 减：利息收入 40,101.41 39,171.78 加：汇兑损失 499,343.17 -137,720.91 加：其他 19,661.75 18,093.53 合计 1,031,588.55 207,428.11 35、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 302,746.20 115
215、,704.22 计入报告期的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 与收益相关 产业发展专项资金 244,117.00 - 与收益相关 知识产权补贴 - 2,000.00 与收益相关 外贸发展补贴 51,500.00 20,000.00 与收益相关 稳岗补贴 7,031.57 77,499.00 与收益相关 其他补贴 97.63 16,205.22 与收益相关 合计 302,746.20 115,704.22 93 36、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他权益工具投资在持有期间的投资收益 12,523.72 12,523.72 37、信用减值损失 项目 本期发生额 上期
216、发生额 坏账损失 -240,271.01 -1,007,539.90 38、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产减值损失 - -2,844,226.00 39、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 - -9,402.81 40、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入非经常性 损益的金额 发生额 计入非经性 损益的金额 其他 72,035.39 72,035.39 23,721.96 23,721.96 41、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入非经常性 损益的金额 发生额 计入非经常性 损益的金额 捐赠支出 100,00
217、0.00 100,000.00 5,000.00 5,000.00 其他 566,852.26 113,722.54 553,560.69 553,560.69 合计 666,852.26 213,722.54 558,560.69 558,560.69 42、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -446,013.17 293,637.06 递延所得税费用 -140,841.70 531,926.20 合计 -586,854.87 825,563.26 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -5,208,680.19 94
218、 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,289,052.39 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -446,013.17 非应税收入的影响 -3,130.93 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 621,783.02 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 4,059.65 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 525,498.95 所得税费用 -586,854.87 43、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 302,746.20 114,704.22 利息收入 40,101.4
219、1 39,171.78 往来款 1,370,532.57 113,333.81 其他 72,035.34 24,523.08 合计 1,785,415.52 291,732.89 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用中的现金支出 2,092,471.97 6,394,611.08 管理费用中的现金支出 6,030,652.89 5,461,314.79 手续费 17,744.10 18,093.53 往来款 524,647.06 154,759.01 其他 258,921.54 86,555.96 合计 8,924,437.56 12,115,334.
220、37 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付对外担保损失 - 3,471,093.54 44、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 上期发生额 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,621,825.32 941,168.36 加：信用减值损失 240,271.01 1,007,539.90 资产减值损失 - 2,844,226.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,415,389.66 5,682,799.90 无形资产摊销 695,028.81 255,593.76 95 长期待摊
221、费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) - 9,402.81 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“”号填列) - - 财务费用(收益以“”号填列) 769,183.29 211,306.68 投资损失(收益以“”号填列) -12,523.72 -12,523.72 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -140,841.70 531,926.20 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的减少(增加以“”号填列) 6,554,169.87 -533,876.77 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列
222、) -2,393,481.07 24,766,185.41 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 4,897,108.45 -6,948,653.72 其他 2,180,237.44 1,895,044.66 经营活动产生的现金流量净额 13,582,716.72 30,650,139.47 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,710,843.37 26,856,299.47 减：现金的期初余额 26,856,299.47 10,237,585.79 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - -
223、 现金及现金等价物净增加额 -24,145,456.10 16,618,713.68 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 现金 2,710,843.37 26,856,299.47 其中：库存现金 148,404.13 26,849.91 可随时用于支付的银行存款 2,562,439.24 26,829,449.56 现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - 期末现金及现金等价物余额 2,710,843.37 26,856,299.47 45、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产 12,106,814.16 提供借款抵
224、押担保 固定资产 241,246.43 提供借款抵押担保 46、外币货币性项目 项目 期末外币 余额 折算汇率 期末折算 人民币余额 96 货币资金 其中：美元 16,925.57 6.5249 110,437.65 欧元 0.11 8.0250 0.88 应收账款 其中：美元 818,548.00 6.5249 5,340,943.86 七、合并范围的变更 本报告期合并范围未发生变化 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 淄博爱源进出口有限公司 桓台县 桓台县 商贸业 100.00% - 投资设立 兰州泰桓科技有限
225、公司 兰州 兰州 制造业 100.00% - 投资设立 九、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、银行存款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 1、信用风险
226、 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用97 资质并设置相应欠款额度与信用期限。公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债
227、表中每项金融资产的账面金额。除应收账款金额前五名外，公司无其他重大信用集中风险，2020 年 12 月 31 日，应收账款前五名金额合计 7,037,604.62 元。 2、流动风险 流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 3、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
228、动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。 (1) 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。 公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 公司密切关注利率变动对公司利率风险的影响。2020 年 12 月 31 日公司银行借款余额 23,870,000.00 元，利率的变动对公司影响较大
229、。 (2) 外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负债有关。2020 年 12 月 31 日外币货币性资产折算人民币余额98 110,438.53 元，期末外币货币性资产余额较小，汇率的变动不会对公司造成较大风险。 十、关联方及关联交易 1、公司的控股股东及实际控制人情况 截止 2020 年 12 月 31 日，公司无实际控制人和控股股东。 2、截止 2020 年 12 月 31 日持股 5%以上股东情况 主要股东名称 主要股东对公司的持股比例 主要股东对公司的表决权比例 荣宣文 12.83% 12.83% 巩子连 12.34% 12.34
230、% 王凤祥 9.07% 9.07% 3、公司的子公司情况 公司子公司的情况详见附注八。 4、其他关联方情况 关联方名称 与公司的关系 见素贞 巩子连之妻 荣秀华 荣宣文之妻 5、关联方担保情况 担保方 借款担保金额 借款起始日 借款到期日 担保是否已经履行完毕 荣宣文、荣秀华 4,000,000.00 2019 年 9 月 29 日 2020 年 9 月 29 日 是 荣宣文、荣秀华 2,870,000.00 2019 年 7 月 29 日 2020 年 7 月 14 日 是 荣宣文、荣秀华 4,000,000.00 2020 年 10 月 30 日 2021 年 9 月 18 日 否 荣宣文
231、、荣秀华 2,870,000.00 2020 年 7 月 30 日 2021 年 7 月 19 日 否 荣宣文、荣秀华 2,100,000.00 2020 年 4 月 1 日 2021 年 3 月 30 日 否 荣宣文 10,000,000.00 2020 年 9 月 27 日 2023 年 9 月 24 日 否 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，公司无应披露的重大承诺事项。 2、或有事项 (1) 对外担保 99 截至 2020 年 12 月 31 日，公司对外担保明细如下： 贷款银行 被担保方 担保金额 担保方式 齐商银行股份有限公司桓台支行 山
232、东思达电气有限公司 4,800,000.00 保证 (续上表) 贷款银行 被担保方 借款日期 还款日期 齐商银行股份有限公司桓台支行 山东思达电气有限公司 2017 年 9 月 27 日 2018 年 9 月 26 日 截止 2020 年 12 月 31 日上述借款已逾期，齐商银行股份有限公司桓台支行的借款到期后宝源股份于 2018 年代被担保方山东思达电气有限公司偿还本息287.00 万元，齐商银行股份有限公司桓台支行就剩余部分于 2020 年 9 月再次起诉公司，要求其继续代思达电气偿还剩余本息，桓台县人民法院于 2020 年 12 月出具“（2020）鲁 0321 民初 3382 号”民
233、事判决，判决公司承担剩余 240 万元本金及 45.31 万元利息，判决已生效，据此公司对尚未履行的偿债义务计提 285.31万元的预计负债。 十二、资产负债表日后事项 根据 2021 年 3 月 27 日召开的公司第四届董事会第十一次会议通过的 2020年度利润分配预案，公司拟以 2020 年 12 月 31 日的股本 21,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税)，此项分配方案尚待股东大会批准。 十三、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，公司无应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1) 按账龄
234、披露 账龄 期末余额 1 年以内 11,515,826.34 1 至 2 年 95,456.20 2 至 3 年 1,114,634.30 3 至 4 年 369,958.64 4 至 5 年 367,000.00 100 5 年以上 349,841.17 合计 13,812,716.65 (2) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项计提预期信用损失的应收账款 1,481,634.30 10.73% 1,258,707.44 84.95% 222,926.86 按组合计提预期信用损失的应收账款 12,331,082.35 89.27% 1,120
235、,157.43 9.08% 11,210,924.92 其中：账龄组合 12,331,082.35 89.27% 1,120,157.43 9.08% 11,210,924.92 合计 13,812,716.65 100.00% 2,378,864.87 17.22% 11,433,851.78 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项计提预期信用损失的应收账款 1,681,634.30 14.50% 1,458,707.44 86.74% 222,926.86 按组合计提预期信用损失的应收账款 9,913,606.27 85.50% 929,617.21
236、 9.38% 8,983,989.06 其中：账龄组合 9,913,606.27 85.50% 929,617.21 9.38% 8,983,989.06 合计 11,595,240.57 100.00% 2,388,324.65 20.60% 9,206,915.92 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户一 1,114,634.30 891,707.44 80.00% 回收可能性 客户二 367,000.00 367,000.00 100.00% 回收可能性 合计 1,481,634.30 1,258,707.44 84.95% 按账龄组合计提坏
237、账准备： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 11,515,826.34 575,791.32 5.00% 1 至 2 年(含 2 年) 95,456.20 9,545.62 10.00% 2 至 3 年(含 3 年) - - - 3 至 4 年(含 4 年) 369,958.64 184,979.32 50.00% 4 至 5 年(含 5 年) - - - 5 年以上 349,841.17 349,841.17 100.00% 合计 12,331,082.35 1,120,157.43 9.08% 按账龄组合计提坏账准备的确认标准及说明：相同账龄的应收账款
238、具有类似信用风险特征。 (3) 坏账准备计提情况 101 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项计提 1,458,707.44 - 200,000.00 - 1,258,707.44 账龄组合 929,617.21 190,540.22 - - 1,120,157.43 合计 2,388,324.65 190,540.22 200,000.00 - 2,378,864.87 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,815,497.02 元，占应收账款期末余额合计数的比例 49.34%，相应计提的
239、坏账准备期末余额汇总金额 1,176,750.58 元。 (5) 期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 28,717,451.54 2,490,572.60 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 28,994,924.32 1 至 2 年 331,862.47 2 至 3 年 11,000.00 3 至 4 年 1,713,500.00 4 至 5 年 314,469.53 5 年以上 539,552.17 合计 31,905,308.49 (2) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额
240、备用金 - 76,700.00 保证金 100,000.00 100,000.00 借款 31,386,057.89 3,541,706.43 其他 419,250.60 293,625.07 合计 31,905,308.49 4,012,031.50 (3) 坏账准备计提情况 102 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2020年1月1日余额 1,131,358.81 - 390,100.09 1,521,458.90 2020年1月1日余额在本期 -转入第二阶段 - -
241、- - -转入第三阶段 - - - - -转回第二阶段 - - - - -转回第一阶段 - - - - 本期计提 1,666,398.05 - - 1,666,398.05 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020年12月31日余额 2,797,756.86 - 390,100.09 3,187,856.95 (4) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账准备 1,521,458.90 1,666,398.05 - - - 3,187,856.95 (
242、5) 截止期末余额，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比例 坏账准备 第一名 借款 1,700,000.00 3-4 年 5.33% 850,000.00 第二名 借款 200,000.00 5 年以上 0.63% 200,000.00 第三名 借款 139,944.00 4-5 年 0.44% 139,944.00 第四名 借款 129,718.10 注 1 0.41% 30,168.49 第五名 借款 128,789.45 4-5 年 0.40% 128,789.45 合计 2,298,451.55 7.21% 1,3
243、48,901.94 注 1：1 年以内 72,292.37 元，1-2 年 16,195.31 元，2-3 年 11,000.00 元，3-4 年 8,500.00元，4-5 年 21,730.42 元。 (6) 其他应收款余额中无涉及政府补助的应收款项。 103 (7) 其他应收款余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,500,000.00 - 20,500,000.00 1,500,000.00 - 1,500,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额
244、 本期增加 本期减少 期末余额 淄博爱源进出口有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 兰州泰桓科技有限公司 1,000,000.00 19,000,000.00 - 20,000,000.00 合计 1,500,000.00 19,000,000.00 - 20,500,000.00 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 99,872,170.38 84,775,393.70 150,471,042.28 122,358,217.82 其他业务 481,982.50 9,629.86 302,766.33 115,151.
245、36 合计 100,354,152.88 84,785,023.56 150,773,808.61 122,473,369.18 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产取得的投资收益 12,523.72 12,523.72 十五、补充资料 1、非经常性损益明细表 非经常性项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 302,746.20 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -59
246、4,816.87 非经常性损益总额 -92,070.67 减：非经常性损益对应纳税所得额的影响 -23,017.67 合计 -69,053.00 104 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.70 % -0.22 -0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.62 % -0.22 -0.22 山东宝源化工股份有限公司 二二一年三月二十七日 105 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室
