837687_2022_草都牧草_2022年年度报告_2023-04-24.txt

1、1 Production Limited Company 2022 年度报告 草都牧草 NEEQ: 837687 内蒙古草都草牧业股份有限公司 Inner Mongolia Caodu Forage and Animal 2 公司年度大事记 草都集团受邀参加中国内蒙古第四届牧草产业大会。 9 月 13 日，内蒙古农业大学和草都集团共同举行“协同创新基地”揭牌仪式。 9 月 19 日，草都集团参加张北 2022 年第三季度重大产业项目集中开工签约活动。 9 月 21 日，全国人大宪法和法律委员会调研组李飞主任一行到草都张北县国家级草牧业园区项目现场进行调研。 12 月 1 日，正蓝旗政府与草都集

2、团成功签订了 1.4 亿元的饲草产业和肉牛全产业链合作项目。 1 月 12 日，内蒙古牧草产业发展协会调研组一行 6 人赴土右旗农光互补光伏示范项目实施地考察。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况 .7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .9 第四节 重大事件 . 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 36 第八节 财务会计报告 . 41 第九节 备查文件目录 . 125 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事

3、、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李国才、主管会计工作负责人毛永聪及会计机构负责人（会计主管人员）毛永聪保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准

4、确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 重大自然灾害所致的牧草种植风险 牧草种植受到自然环境影响较大,目前公司在锡林郭勒盟、张家口尚义县及张家口张北县都有大面积的天然草场及种植基地,牧草合作种植生产比例达到 40%左右,并且这一比例将来还有可能增加。若公司的牧草种植受到自然灾害或者病虫害,将直接影响公司的牧草产量,进而对公司的经营

5、造成不利影响。 市场竞争加剧风险 目前,我国草牧业集中度相对较低,虽然在区域之间存在比较激烈的竞争,但行业整体竞争程度较低。随着草牧业的发展,国内与国际之间的牧草公司之间竞争将更加激烈,如果公司不能保持持续创新,可能会失去领先优势,甚至因为激烈的竞争而被淘汰。 5 税收优惠及政府补助变化的风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例、财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知 (财税2001121 号)相关规定,内蒙古自治区锡林浩特市国家税务局于 2010 年 12 月 31 日下发的锡市国税登字(2010)第 48 号减、免税批准通知书,公司减征增值税,减幅为 100%。依据中华人民共和

6、国企业所得税法相关规定,内蒙古自治区锡林浩特市国家税务局下发了锡市国税登字(2010)第 47 号减、免税批准通知书,同意公司自 2010 年 4 月 1 日起减征企业所得税,减征幅度为 100%。此外,2022 年度公司计入当期损益的政府补助为 202.10 万。 应收账款回收风险 截至 2022 年 12 月 31 日公司应收账款为 10986.74 万元,占总资产的比例分别为 21.29%;主要原因为 2022 年加大与大中型牧场的深度战略合作增加了客户数量，大中型牧场一般要求 20 天至 90 天信用期；但通过应收账款账龄分析可知，公司应收账款主要集中在 6 个月以内，风险较小。但存在

7、因应收账款不能按期收回或不能收回而对公司经营利润和现金流造成不利影响的风险。 公司租赁的草场未进行备案的风险 公司自 2012 年至今,在锡林郭勒盟东乌旗、西乌旗、乌拉盖区域内共租赁 123.55 万亩草场。其中部分租赁草场所在地区的草原管理机关尚未进行草场流转备案工作,因而公司租赁的这部分草场未进行备案。因此,公司或存在因草场租赁合同纠纷而影响公司正常经营的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、草都牧 指 内蒙古草都草牧业股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 李国才、高梅花 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转

8、让系统有限责任公司 中国监证会 指 中国证券监督管理委员会 公司章程 指 内蒙古草都草牧业股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 企业会计准则 指 财政部于 2006 年颁布的企业会计准则 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 审计机构 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京市道章律师事务所 “三

9、会” 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 内蒙古草都草牧业股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia Caodu Forage and Animal Production Limited Company - 证券简称 草都牧草 证券代码 837687 法定代表人 李国才 二、 联系方式 董事会秘书 毛永聪 联系地址 内蒙古自治区呼和浩特市和林格尔县云计算大数据创客中心 1号楼 416 电话 18147146658 传真 0417-4952292 电子邮箱 nmcaodu 公司网址 办公地址 内蒙古

10、自治区呼和浩特市和林格尔县云计算大数据创客中心 1号楼 416 邮政编码 011500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 23 日 挂牌时间 2016 年 6 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） A 农林牧副渔业-A01 农业-A019 其他农业-A0190 其他农业 主要业务 草种植、收储、销售 主要产品与服务项目 草种植、收储、销售；畜牧养殖；蔬菜种植；庭院绿化；牧草网络销售；房屋租赁、进出口贸易；饲料销售；草籽种研发、培育、销售；生态旅游开发

11、；电子商务服务、互联网信息服务；企业管理咨询；货物运输；仓储服务；牲畜交易（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 8 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 143,350,746 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为李国才 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为李国才、高梅花，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911525005528417153 否 注册地址 内蒙古自治区呼和浩特市和林格尔县云计算大数据创客 否 注册资本 143,350,746 是 公司 2021 年末注册资本为

12、 113,500,000.00 元，2022 年公司完成股票定向发行及注册资本的工商变更登记，变更后注册资本为 143,350,746.00 元。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴军 柴梦宇 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行健商务大厦 20 层2206 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不

13、适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 (二) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 412,384,939.29 471,110,492.57 -12.47% 毛利率% 8.91% 6.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,358,954.56 10,739,014.47 -40.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,344,581.76 8,301,103.51 -47.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 2.00% 5.12% - 加权平均净资产收益

14、率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.39% 3.96% - 基本每股收益 0.04 0.09 -55.56% (三) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 516,068,379.98 460,220,192.72 12.14% 负债总计 191,673,636.86 144,964,540.09 32.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 321,275,741.86 314,916,787.30 2.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.24 2.77 -19.13% 资产负债率%（母公司） 30.33% 32.48% - 资产负

15、债率%（合并） 37.14% 31.50% - 流动比率 1.10 1.99 - 利息保障倍数 2.29 4.6 - (四) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,112,379.27 -10,678,903.17 -213.42% 应收账款周转率 3.75 4.66 - 存货周转率 19.19 16.31 - 10 (五) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.14% 49.72% - 营业收入增长率% -12.47% 1.87% - 净利润增长率% -42.84% 50.57% - (六) 股本情况 单位：股 本期期末 本期

16、期初 增减比例% 普通股总股本 143,350,746 113,500,000 26.30% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 公司 2021 年末注册资本为 113,500,000.00 元，2022 年公司完成股票定向发行及注册资本的工商变更登记，变更后注册资本为 143,350,746.00 元。 (七) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (八) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,021,002.32 非流动资产处置损益 -177,463

17、.37 投资收益 1.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 102,559.30 非经常性损益合计 1,946,100.11 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） -68,272.69 非经常性损益净额 2,014,372.80 (九) 补充财务指标 适用 不适用 (十) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (十一) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式

18、 草都致力于打造草牧业数智化供应链服务平台，以草地、草、牛马羊产业整合为切入点，以大数据和信息化为手段、以各取所需为驱动、以自我实现为效率、以荣辱与共为机制，推动草牧业业务流程、生产方式重组变革，进而形成数字草牧业协作、资源配置和价值创造运营服务体系。未来将运用到整个草牧业领域，打造成智能、共享、高效、生态的草牧业供应链服务平台，在种养端种好草养好牛，让牛马羊吃的更健康，让农牧民过的更幸福；在流通端通过价值链的重构让上游卖的更快、让下游买的更好、让参与者市场更大、让政府更加安心，围绕草牧、草生态、草经济构建全数字化草牧业服务平台，构建更加健康、安全和便利的草牧业生态圈。 策略一：深耕行业，优选

19、规模化乳业龙头的成为稳定供应商。 公司积极调整对规模化牧场的分级式服务，优选 A 类（帐期短、信誉好、需求稳定等指标）规模化牧场进行保姆式托管服务，并由此形成一套完整、标准化的服务体系。 策略二：以草牧业园区为抓手形成对草地规模的绝对领先，并形成对草及牛马羊市场流动性的把控。 锡林郭勒乌拉盖德勒哈达草场 10 万亩天然草获得中国有机产品认证，锡林郭勒白音锡勒草场 2万亩燕麦草获得中国有机产品认证，是有机牧草认证最多的牧草企业之一。 十一大基地布局草业核心区，六大县城布局草牧业园区项目。 策略三：转变产业链身份提升盈利能力。 13 基于园区形成对草、牛马羊等市场流动的相对把控，逐步形成垄断的竞争

20、壁垒，通过在前端即产草地布局草业园区，在终端即销地布局草牧业园区，让草入园区、让牛马羊入园区，改传统的模式为平台服务模式，通过对草经纪人和牛马羊经纪人的赋能服务，提升饲草毛利空间，原来是给规模化牧场供应没有定价权，现在是在园区中给养殖合伙人供应，有绝对定价权且全程可控；扩大规模的同时减少资金占用，提高整体行业效率并形成商业闭环，逐步通过草牧业园区完成全行业的流通垄断格局。 策略四：通过产业链闭环形成订制服务能力，增加高毛利业务。 通过草牧业园区的运营，增加防疫免疫、保险、数字化等服务，增加高毛利业务；通过草地、牧业及其牛马羊的一体化园区的构建，实现对下游育肥场的按需定制化服务的能力，获得增值差

21、价和固定服务费用。 策略五：构建产业链服务平台形成闭环生态圈。 草和牛是个点、草牧业上下游是条线、 草牧业业务的在线化、数据化和智能化供应链平台是这个产业的面；未来通过智能智慧草牧业大数据服务，构成一个千亿级草牧业网络协同生态圈。中国草牧总产值有上万亿，三年实现百亿级供应链平台。五年实现千亿级数字草牧业协同生态圈。 建设完成到运营阶段，做到五统一，即统一管理、统一饲养、统一保险、统一防疫、统一结算。园区基础设施通过租赁或者销售方式让经营方使用，园区经营方牛负责组织农民入社，并进行牛的买卖，统购统销，基础设施和牛可以做抵押，资金方提供资金支持，牛买进入栏贷款，牛卖出还贷款，将贷款风险降到最低。

22、通过整合资源，不仅提供金融服务，还提供检疫和保险服务，检疫更便捷、更安全，对园区内入栏活畜提供保险服务，降低经营风险。同时构建线上服务，让交易更具有安全性、便捷性、效率性，促进经营者的交易量，实现稳定可观的收入。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 14 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产

23、负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 5,085,025.37 0.99% 52,415,631.53 10.16% -90.30% 应收票据 - - - - - 应收账款 109,867,385.76 21.29% 105,017,572.30 20.35% 4.62% 存货 50,989,108.41 9.88% 41,214,334.81 7.98% 23.72% 投 资 性 房 地产 27,077,031.71 5.25% 27,773,900.75 5.38% -2.51% 长 期 股 权 投资 89,

24、213.05 - - - 固定资产 70,215,939.39 13.61% 68,954,183.32 13.36% 1.83% 在建工程 132,707,744.79 25.75% 60,973,252.99 11.81% 117.65% 无形资产 63,749,995.53 12.35% 67,312,396.93 13.04% -5.29% 商誉 - - - - - 短期借款 60,118,020.74 11.65% 35,058,340.22 6.79% 71.48% 长期借款 - - - - - 应付账款 63,435,068.36 - 51,092,122.81 - 24.16%

25、 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 货币资金同比下降 90.30%，主要原因是公司在 2021 年 12 月新增股权融资 1 亿元，用于和林园区草畜一化项目建设，致使银行存款增加较大；通过 2022 年一年的建设，和林园区草畜牧一体化项目基本完工；2022 年底货币资金回归到正常合理水平。 2、应收账款 15 应收账款同比上涨 4.62%，主要原因是：由于受到 2022 年疫情影响，公司对客户群体进行了小调整，增加了一些大客户群体，所以使的应收增款有所增加。 3、存货 存货同比上年增加 23.72%，主要原因为：(1)、2022 年公司为了加大羊草种子基地的建设，收储了部份羊草种子，做

26、为 2023 年种子田用种，使的库存增加；(2)、2022 年公司和锡林浩特市农村信用社加大了仓单合作业务，使的库存增加； 4、在建工程 在建工程较上年增加了 117.65%，主要原因是：我公司在 2021 年新增和林格尔县草畜一体化项目，以及润杰新增草都草畜一体化数字平台项目，在 2022 年还未转固，所以导致在建工程增加。 5、短期借款 短期借款较上年增加 71.48%，主要原因是：公司 2022 年新增仓单质押贷款业务，用来保证 2023年上半年发货量和 2022 年牧草收储量。 6、应付账款 应付账款较上年增加 24.16%，主要原因是：(1)2022 年公司增加了项目建设，使的应付账

27、款增加；(2)2022 年公司牧草收储未付款有所上涨。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 412,384,939.29 - 471,110,492.57 - -12.47% 营业成本 375,624,390.83 91.09% 438,283,940.85 93.03% -14.30% 毛利率 8.91% - 6.56% - - 销售费用 2,501,124.48 0.61% 1,829,277.68 0.39% 36.73% 管理费用 18,339,922.11 4.45% 16,8

28、90,483.82 3.59% 8.58% 研发费用 - - - - - 财务费用 4,571,731.63 1.11% 3,310,059.95 0.7% 38.12% 信用减值损失 -5,428,921.87 -1.32% -3,023,206.46 -0.64% -79.57% 资产减值损失 -1,450,170.02 -0.35% 538,066.18 0.11% -369.52% 其他收益 2,021,002.32 0.49% 2,398,079.13 0.51% -15.72% 投资收益 -250,785.09 -0.06% 37.25 0.00% -673,348.56% 公允价

29、值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -175,362.00 -0.04% 168,171.09 0.04% -204.28% 汇兑收益 - - - - - 16 营业利润 5,838,632.56 1.42% 10,529,756.74 2.24% -44.55% 营业外收入 131,531.48 0.03% 219.75 0.00% 59,755.05% 营业外支出 31,073.55 0.008% 138,116.65 0.03% -77.50% 净利润 5,939,090.49 1.44% 10,390,457.58 2.21% -42.84% 项目重大变动原因： 1、营业收入

30、 较上年下降了 12.47%，由于受到 2022 年疫情影响，受到部份道路不通畅，所以部份农区牧区销售受到一定的影响，所以使的销售额有所下降。 2、管理费用 管理费用比上年同期上升 8.58%，其中：职工薪酬增 2,244,460.95 元，业务招待费增加 591,720.48元。主要原因为：（1）2022 年公司新成立了张北事业部、和林草畜一体化园区，在牧草的产业链方面进行延伸，公司增加人员 12 人，所以使的公司薪酬增加较多；（2）2022 年公司由于新上两个项目，在考察中的项目有 5 个，业务招待费用有所增加。 3、销售费用 销售费用较上年同期增加了 36.73%，主要原因为：2022

31、年增加加了销售人员提成计入销售费用。 4、营业利润 本期实现营业利润 5,838,632.56 元，与上年同期相比下降比例为 44.55%，原因为：（1）2022 年公司处于建设发展期，部份费用增加影响了公司的净利润；（2）由于 2022 年公司部分应收账款较长时间未收回，公司从谨慎性原则方面考虑，对其全额计提了坏账准备 542.00 万元，影响了公司的净利润。 5、信用减值损失 2022 年计提信用减值损失-5,428,921.87 元，较上年同期变动-79.57%，原因为：由于 2022 年公司部分应收账款、预付账款较长时间未收回，公司从谨慎性原则方面考虑，对其全额计提了坏账准备。 6、资

32、产减值损失 2022 年计提资产减值损失-1,450,170.02 元，较上年同期变动-369.52%，原因为：由于公司部分牧草在库时间较长（超过了一个生产季），公司从谨慎性原则方面考虑计提了部份资产减产减值扣失。 7、营业外收入 营业外收入比上年同期增加 59,755.05%，主要原因是 2022 年受到疫情影响公司收到政府支持的稳岗补贴。 8、营业外支出 营业外支出比上年下降了 77.50%，主要原因是 2021 年流动资产毁损报废增加，导致营业外支出17 增加，2022 年没有报废增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 409,906,83

33、8.18 470,517,658.76 -12.88% 其他业务收入 2,478,101.11 592,833.81 318.01% 主营业务成本 374,254,887.72 437,877,433.89 -14.53% 其他业务成本 1,369,503.11 406,506.96 236.90% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 牧草销售 407,906,838.18 372,411,507.72 8.70% -13.30% -14.94% 0.25% 软件

34、开发 0.00 0.00 - -100.00% -100.00% - 融 资 咨 询服务 2,000,000.00 1,843,380.00 7.83% - - - 其他业务 2,478,101.11 1,369,503.11 44.74% 318.01% 236.90% 13.31% 合计 412,384,939.29 375,624,390.83 8.91% -12.88% 14.22% 0.28% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 内 蒙 古 自治区内 4

35、01,551,372.60 364,870,539.69 9.13% 21.88% 22.29% -0.03% 内 蒙 古 自治区外 10,833,566.74 10,753,851.14 0.74% -92.32% -92.29% -0.33% 合计 412,384,939.29 375,624,390.83 8.91% -12.36% -14.22% 0.28% 收入构成变动的原因： 1、牧草销售 牧草比上年同期下降 13.30%，销售金额减少 62,581,644.6 元，主要原因是：2022 年受三次疫情影响，部份农牧区销售受到影响。 18 2、融资咨询服务 润杰电子商务有限公司对外提

36、供了咨询服务，增加了收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 阿鲁科尔沁旗牧尚草业有限公司 23,629,395.85 5.73% 否 2 光明牧业有限公司 19,390,890.2 4.70% 否 3 黑龙江完达山沃康饲草有限公司 13,423,648.20 3.26% 否 4 阿鲁科尔沁旗鑫禾农牧业有限公司 11,292,963.00 2.74% 否 5 河北君秾饲料有限公司 8,492,067.35 2.06% 否 合计 76,228,964.6 18.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购

37、占比% 是否存在关联关系 1 内蒙古创兴园草业有限公司 51,396,018.50 13.56% 否 2 内蒙古茂丰园草业有限公司 48,735,920.00 12.86% 否 3 胡培培 43,623,749.25 11.51% 否 4 董森 36,278,411.68 9.57% 否 5 萨仁图亚 31,258,990.35 8.25% 否 合计 211,293,089.8 55.76% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,112,379.27 -10,678,903.17 -213.42% 投资活动产生的现金流量净额

38、-76,941,536.02 -53,694,301.06 43.30% 筹资活动产生的现金流量净额 17,498,550.59 115,259,024.01 -84.82% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2022 年经营活动产生的现金流量净额比上年增加 22,791,282.44 元，主要原因是：2022 年销售额下降，2021 年回款账期客户较多。 2、投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额较上年减少 23,247,234.96 元，主要原因是：公司在 2022 年建设园区，资金投入量大，这就导致了 2022 年经投资活动现金流出较多，因此 2022 年现

39、金流量净额比上19 年增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的净额较上年减少了 97,760,473.42 元，主要原因是 2021 年新增投资 100,000,000元，所以导致筹资活动产生的净额增加，2022 年未发生大额投资。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 呼伦贝尔市草都草业科技有限责任公司 控 股子 公司 牧草种植、销售 5,000,000 2,309,043.10 -383,545.08 0.00 -133,460.54 锡林郭勒盟蒙麦草业有限责

40、任公司 控 股子 公司 牧草种植、销售 1,000,000 1,670,719.76 -304,820.16 43,965,469.30 -297,483.77 润杰电子商务有限公司 控 股子 公司 提供商品网上交易平台服务；网上交易市场开发经营服务 50,000,000 49,203,267.14 45,043,468.47 2,000,000.00 -864,483.02 内蒙古草都饲草料控 股子 公牧草销售 50,000,000 358,342.25 125,462.15 622,594.60 -247,974.40 20 供应链服务有限公司 司 内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司 控

41、 股子 公司 牧草种植、销售 50,000,000 1,135,156,667.13 33,510,106.36 46,845,106.58 4,741,708.93 山丹县祁牧草业发展有限责任公司 控 股子 公司 牧草种植、销售 5,000,000 3,584,230.20 -1,293,918.65 35,833.00 -374,892.5 内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司 控 股子 公司 牧草收购及销售及 饲料、农 药 销售 10,000,000 131,683,697.73 65,172,004.88 80,430,503.21 10,369,990.22 内蒙古天草联盟草牧业有限责任

42、公司 控 股子 公司 牧草种植，收储，销售 10,000,000 748,734.11 51,661.01 0.00 -700.00 黑龙江草都草业有限公司 控 股子 公司 牧草种植、销售、畜牧养殖 20,000,000 1,994,335.51 -665,196.62 1,241,620.66 -165,946.68 安平草都生态科技有限公司 控 股子 公司 生态科技研发；牧29,130,000 83,596,576.64 16,198,873.69 50,949.60 -3,698,034.65 21 草种植、收储、销售；饲料初加工、销售；药材种植、培育、销售 安平县乐道美丽乡村建设开发运

43、营有限公司 控 股子 公司 新农村建设和美丽乡村基础设施建设；水利建设项目、人居环境改造和生态境整治 5,000,000 3,230,721.95 3,163,285.96 0.00 -23,142.88 安平伯乐马匹交易市场有限公 控 股子 公司 牲畜品种改良、饲养、繁育、育肥、销500,000 50,374.05 -69,700.95 0.00 -1,513.83 22 售；配合饲料生产、加工、销售 巴彦淖尔市草都生态治理科技有限责任公司 控 股子 公司 生态保护和环境治理工程施工；牧草种植、销售 5,000,000 44,272.56 -104,854.69 0.00 -10,208.2

44、7 尚义县草都生态科技有限责任公司 控 股子 公司 牧草种植、收储、销售，环境生态保护工程 20,000,000 23,455,338.03 1,312,609.3 8,606,860.21 -344,755.64 草都数字（张北）草牧业供应链服务有限责任公司 控 股子 公司 牧草种植、收储、销售；提供网上商品平台服务；提供网上50,000,000 26,080,700.48 15,165,733.67 898,306.27 -712,788.16 23 商品市场开发服务 鄂托克旗草都一本草业有限责任公司 控 股子 公司 种植、养殖；草籽繁育；饲草料加工销售 500,000 - - - - 科

45、右前旗数智草牧业有限公司 控 股子 公司 饲料生产动物饲 养 ;草种生产经营 10,000,000 6,074,192.31 1,095,679.13 0.00 -670,320.87 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等

46、各项重大内部控制体系运行良好，公司和全体员工没有发生违法、违规行为，拥有良好的持续经营能力；主要财务、业务等经营指标健康，目前公司的营业收入412,384,939.29 元，净资产 324,394,743.12 元；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，未出现实际控制人失联或高级管理人员无法履职的现象，员工工资按月发放，供应商货款按合同条款支付；公司未发生债券违约、债务无法按期偿还的情况。 24 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资

47、金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情

48、（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0.00 0.00 销售产品、商品，提供劳务 0.00 0.00 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 其他关联交易 2,000,000 239,198.00 25 企业集团财务公司关联交易情况 适用 不适用 (四) 承

49、诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 6月 14 日 - 挂牌 其他承诺 详 见 “ 承 诺 事项详细情况 1” 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 6月 14 日 - 挂牌 同业竞争承诺 详 见 “ 承 诺 事项详细情况 2” 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 6月 14 日 - 挂牌 规范关联交易承诺 详 见 “ 承 诺 事项详细情况 2” 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 6月 14 日 - 挂牌 竞

50、争限制承诺 详 见 “ 承 诺 事项详细情况 2” 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 6月 14 日 - 挂牌 在公司专职工作并领取报酬承诺 详 见 “ 承 诺 事项详细情况 2” 正在履行中 董监高 2016 年 6月 14 日 - 挂牌 同业竞争承诺 详 见 “ 承 诺 事项详细情况 2” 正在履行中 董监高 2016 年 6月 14 日 - 挂牌 规范关联交易承诺 详 见 “ 承 诺 事项详细情况 2” 正在履行中 董监高 2016 年 6月 14 日 - 挂牌 竞争限制承诺 详 见 “ 承 诺 事项详细情况 2” 正在履行中 董监高 2016 年 6月 14

51、日 - 挂牌 在公司专职工作并领取报酬承诺 详 见 “ 承 诺 事项详细情况 2” 正在履行中 公司 2016 年 6月 14 日 - 挂牌 其他承诺 详 见 “ 承 诺 事项详细情况 3” 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 6月 14 日 - 挂牌 资金占用承诺 详 见 “ 承 诺 事项详细情况 4” 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履

52、行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原不涉及 不涉及 26 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、公司位于锡林浩特市毛登牧场收费站西 500 米处的 5 处房产尚未取得房产证书，公司实际控制人出具了书面承诺，如上述房屋被主管行政部门认定为违章建筑，要求拆除和/或对公司作出行政处罚，其自愿无条件向公司补偿因此受到的一切损失。 2、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均做出避免同业竞争的承诺函、规范关联交易的承诺函、关于竞业限制的承诺函、关于在公司专职工作并领取报酬的承诺函。 3、根据公司出具的关

53、于租赁草场未进行备案的说明“公司自 2012 年至今，在锡林郭勒盟东乌旗、西乌旗、乌拉盖区域内共租赁了 100 多万亩草场，并与该草场的承包经营者签订了有效的草场租赁承包合同，因目前本公司租赁草场的大部分地区的草原管理机关尚未进行草场流转登记备案工作，因此我公司部分草场未进行相关备案。我公司承诺，如当地政府开始进行此项工作，我公司一定积极将承租的草场进行相应备案”。 4、公司控股股东、实际控制人李国才、高梅花与公司签署了关于资金占用等相关事项的确认与承诺，做出如下承诺： 本公司最近二年内不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。 本公司最近二年内本公司资金或资产被控股股

54、东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿 债务、代垫款项等方式占用或转移的情形，已经于本人确认及承诺书出具之日前清理完毕。 本人愿意就前期资金占用而产生或可能产生的一切风险承担责任。 本公司全体董事、监事、高级管理人员将严格遵守并促使本公司和相关授权人遵守中华人民共和国公司法等相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，确保将来不致发生上述情形。报告期内，本公司及控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格遵守上述承诺，未有任何违背的情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 其他货

55、币资金 流动资产 质押 11,180.20 0.002% 福农卡保证金 应收账款 流动资产 质押 10,000,000.00 1.94% 贷款抵押 存货 流动资产 质押 24,343,352.00 4.72% 贷款抵押 固定资产 固定资产 抵押 36,342,698.16 7.04% 贷款抵押 投资性房地产 固定资产 抵押 27,077,031.71 5.25% 总计 - - 97,774,262.07 18.95% - 27 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限不影响日常经营。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初

56、本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 69,373,225 61.12% 29,850,746 99,223,971 69.22% 其中：控股股东、实际控制人 18,568,925 16.36% - 18,568,925 12.95% 董事、监事、高管 14,708,625 12.96% -200 14,708,425 10.26% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 44,126,775 38.88% - 44,126,775 30.78% 其中：控股股东、实际控制人 41,126,775 36.24% - 41,126,775

57、 28.69% 董事、监事、高管 41,126,775 38.88% - 44,126,775 30.78% 核心员工 - - - - - 总股本 113,500,000 - 29,850,746 143,350,746 - 普通股股东人数 19 股本结构变动情况： 适用 不适用 公司 2021 年度定向发行股份总额 29,850,746 股，于 2022 年 02 月 10 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。定向发行股份中有限售条件流通股 0 股，无限售条件流通股 29,850,746 股。本次定向发行后无限售股份总数为 99,223,971 股，有限售股份总数为 44,126,7

58、75 股，股本总数为143,350,746 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 李国才 54,835,700 0 54,835,700 38.25% 41,126,775 13,708,925 33,500,000 0 2 中财0 29,850,746 29,850,746 20.82% 0 29,850,746 0 0 28 融商（北京）资本管理有限公司内蒙古融商智慧草业基金管理中 心（有限合伙） 3 北京融拓智慧

59、农投资合伙企业( 有限合伙) 13,498,000 0 13,498,000 9.42% 0 13,498,000 0 0 4 内蒙古全成才杰投资管理中心 ( 有限合伙) 10,869,550 0 10,869,550 7.58% 0 10,869,550 0 0 5 内蒙古德行天下投资管理中心（有7,934,750 0 7,934,750 5.54% 0 7,934,750 7,184,074 0 29 限合伙） 6 郑凌云 5,000,000 100 5,001,000 3.49% 0 5,001,000 0 0 7 高梅花 4,860,000 0 4,860,000 3.39% 0 4,

60、860,000 0 0 8 李青丰 3,000,000 0 30,000,000 2.09% 0 3,000,000 0 0 9 张煊梓 3,000,000 -100 2,999,900 2.09% 2,250,000 749,900 0 0 10 谭文萍 2,500,000 0 2,500,000 1.74% 0 2,500,000 0 0 合计 105,498,000 29,850,746 162,349,646 94.42% 43,376,775 91,972,871 40,684,074 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东李国才、高梅花为夫妻关系，内蒙古全成才杰投资管理中心(有限

61、合伙)、内蒙古德行天下投资管理中心(有限合伙)的执行合伙人为李国才先生，除此之外，前十名股东之间没有其他相互关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 （一）控股股东情况 公司控股股东为李国才，报告期内控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为李国才、高梅花，报告期内实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌交易日期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募

62、集资金用途（请列示具体用途） 30 1 2021 年11 月 5日 2022 年 2月 10 日 3.35 29,850,746 内蒙古融商智慧草业基金管理中心（有限合伙） 现金资产认购 100,000,000 和 林 格 尔县 草 畜 一体 化 项 目建设 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内使用金额 期末募集资金余额 是否存在余额转出 余额转出金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额 变更用途是否履行必要决策程序 1 100,000,000 100,027,619.44 0.00 否 0.00 否 无 0.0

63、0 不适用 募集资金使用详细情况： 公司 2021 年第一次股票发行所募集资金金额共计 100,000,000.00 元，存放于交通银行股份有限公司呼和浩特金桥支行，账号为 151000138013000179128。公司与太平洋证券股份有限公司、交通银行股份有限公司内蒙古自治区分行签署了募集资金专户三方监管协议，以规范募集资金管理，保护投资者合法权益。 公司于 2022 年 5 月 24 日变更持续督导主办券商，主办券商由太平洋证券股份有限公司变更为国融证券股份有限公司。并于 2022 年 6 月与国融证券股份有限公司、交通银行股份有限公司内蒙古自治区分行签署了募集资金专户三方监管协议，以规

64、范募集资金管理，保护投资者合法权益。 公司按照已披露的股票发行方案中的募集资金用途存放和使用股票发行募集资金，实行专款专用。截至 2022 年 8 月 25 日，公司股票发行募集资金已全部使用完毕，实际使用情况如下： 项 目 金额（元） 一、募集资金总额 100,000,000.00 加：存款利息收入 29,301.30 合计： 100,029,301.30 31 二、已使用募集资金 100,027,619.44 其中：线上平台建设 30,000,000.00 园区建设 70,027,010.44 支付汇款手续费 609.00 三、注销专户时转回公司一般账户 1681.86 四、募集资金余额

65、0.00 2022 年 9 月 2 日，公司已办理完成上述募集资金专户的注销手续，上述募集资金专用账户将不再使用。上述募集资金专项账户注销后，公司与主办券商及托管银行签署的募集资金专户存储三方监管协议相应终止。 公司报告期内未发生变更募集资金用途的情形。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证及质押借款 华 夏 银行 股

66、份有 限 公司 呼 和浩 特 成吉 思 汗大 街 支行 银行 5,000,000 2022 年 9 月 30日 2023 年 9 月27 日 5.90% 2 信用贷款 内 蒙 古呼 和 浩银行 5,000,000 2022 年 6 月 30日 2023 年 6 月30 日 5.45% 32 特 金 谷农 村 商业 银 行金 谷 机场 路 分理处 3 保证及质押借款 中 国 银行 呼 和浩 特 新城 支 行营业部 银行 10,000,000 2022 年 7 月 31日 2023 年 7 月31 日 3.95% 4 保证及质押借款 锡 林 浩特 农 村合 作 银行 营 业部 银行 30,000,

67、000 2022 年 4 月 15日 2023 年 4 月15 日 7.40% 5 保证及质押借款 中 国 银行 呼 和浩 特 市新 城 支行 营 业部 银行 10,000,000 2022 年 3 月 25日 2023 年 3 月25 日 4.00% 合计 - - - 60,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 33 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员

68、情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李国才 董事长、总经理 男 否 1979 年 3 月 2022 年 4 月1 日 2025 年 4 月2 日 李国成 董事 男 否 1978 年 1 月 2022 年 4 月1 日 2025 年 4 月2 日 江荣耀 董事 男 否 1984 年 1 月 2022 年 4 月1 日 2025 年 4 月2 日 那一牧 董事 男 否 1985 年 3 月 2022 年 4 月1 日 2025 年 4 月2 日 赵和平 董事 男 否 1957 年 9 月 2022 年 4 月1 日 2025

69、 年 4 月2 日 林海亮 董事 男 否 1983 年 2 月 2022 年 4 月1 日 2025 年 4 月2 日 毛永聪 董事、董秘、财务负责人 男 否 1981 年 8 月 2022 年 4 月1 日 2025 年 4 月2 日 邓海东 监事会主席 男 否 199 年 2 月 2022 年 4 月1 日 2025 年 4 月2 日 张志贤 监事 女 否 1982 年 2 月 2022 年 4 月1 日 2025 年 4 月2 日 沈琳 监事 女 否 1988 年 5 月 2022 年 4 月1 日 2025 年 4 月2 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2

70、董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长李国才与董事李国成为兄弟关系。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 (二) 变动情况 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 邓海东 无 新任 监事会主席 公司原监事会主席张煊梓女士因个人原因辞职，无 34 公司监事会成员人数低于法定最低人数，根据公司法、内蒙古草都草牧业股份有限公司章程的有关规定，选举邓海东为第三届监事会主席。 关键岗位变动情况 适用 不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员

71、持股情况 适用 不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 邓海东，男，1991 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权；2011 年 6 月毕业于中国人民解放军陆军航空兵学院，本科学历。2011 年至 2013 年就职于海南省世鹏房地产有限公司，职员；2013 年至2015 年就职于内蒙古申科国土科技有限公司，任项目经理；2018 年至 2019 年就职于锡林浩特市时运东合工程机械租赁站，任总经理。2021 年至今，就职于内蒙古草都草牧业股份有限公司张北（数字）草都分公司，任总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事

72、、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 无 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 无 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是

73、 公司财务负责人毛永聪35 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 无 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 无 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 无 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 无 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 公司董事毛永聪兼任财务负责人及董事会秘书 (六

74、) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 财务人员 11 4 7 管理人员 32 10 42 技术人员 8 8 销售人员 13 2 15 员工总计 64 12 4 72 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 19 23 专科 28 32 专科以下 16 16 员工总计 64 72 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策方面，公司结合员工贡献大小、入职年限、日常表现等适时调整薪酬待遇。 36 2、培训计划方面，公

75、司每年度结合经营发展目标及员工任职情况制定相适应的培训计划，并采用网络视频和现场培训相结合方式组织员工培训学习，从而不断提升员工综合素质。 3、离退休职工费用方面，截至报告期末，公司有 1 人为自身承担费用的离退休员工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大

76、缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律、法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理，公司股东大会、董事会、监事会成员按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。公司全体股东组成股东大会：董事会由 7 名董事组成，任期 3 年；监事会由 3 名监事组成，任期 3 年，其中一人职工监事 1 名。公司的股东大会、董事会以及监事会均能合法合规运行。 公司按照公司章程及相关治理制度规范运行，报告期内制定了新的对外投资制度、对外担

77、保决策制度、关联交易决策制度、信息披露管理制度，历次“三会”会议均符合公司法以及公司章程的要求，决议内容没有违反公司法、公司章程及“三会”议事规则等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益情况，会议程序规范，会议记录完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司章程股东大会37 议事规则等相关规定和要求，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东、特别是中小股东能够充分的行驶自己的合法权利。公司章程及股东大会议事规则中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的

78、授权原则等。经董事会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给公司所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照公司的相关制度规定执行，公司的重大决策均按照公司章程及有关制度规定的程序和规则进行，不存在违反规定程序的重大决策。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 1.公司根据实际经营情况需要，变更公司注册资本，并对公司章程中所涉及公司注册资本条款进行相应修订，具体内容如下：公司章程原条

79、款“第三条公司注册资本为：113,500,000 元人民币，修订为“第三条公司注册资本为：143,350,746 元人民币。并于 2022 年 3 月 17 日完成工商备案。 2.公司根据实际经营情况需要，变更公司股本，并对公司章程中所涉及公司股本条款进行相应修订，具体内容如下：公司章程原条款“第十四条公司股份总数为：113,500,000 股，修订为“第十四条公司股份总数为：143,350,746 股。并于 2022 年 3 月 17 日完成工商备案。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 6 6 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项

80、 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表否 - 38 决情况是否未单独计票并披露 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不

81、适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合有关法律、行政法规及公司章程的有关规定，且均严格按照相关法律法规，切实履行了各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司具有完整的独立性和自主经营能力。 1、业务独立 公司具有独立完整的资质许可、业务流程、经营场所及经营所需的关键资源，独立承担责任与风险，未对公司股东构成

82、影响。本公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，也未受本公司股东及其他关联方的干涉、控制而影响公司的业务独立。 2、资产独立 公司自成立以来未发生资产重组等影响资产独立的情况。公司拥有独立的经营场所，以及与日常经营有关的房屋、商标所有权或使用权。各种资产权属清晰、完整，公司保持资产独立。 3、人员独立 公司的董事、监事及高级管理人员的产生，均按照公司法及其他法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序进行，不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权作出人事任免决定的情形。公司的高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业任除董事、监事

83、以外的其他职务。公司有用独立运行的人力资源管理部门，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩和培训制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，自主招聘管理人员和职工，与公司员工签订了劳动合同，保证了公司的人员独立。 4、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，并且配备独立的财务人员。根据现行会计准则及相关法规、条例，39 结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，并独立进行财务决策。公司开立了独立的银行账户，对财务进行独立结算，并依法独立进行纳税申报和税收缴纳，保证了公司财务独立。 5、机构独立 独立经营办公场所，不存在混合经营。 (三) 对重大内部管

84、理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政

85、策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2017 年 4 月 21 日召开的第一届董事会第十三次会议审议并通过了关于公司的议案。报告期内，公司未发生年报信息披露重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 40 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 41 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计

86、意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2023）003434 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行健商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2023 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴军 柴梦宇 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 审计报告 中审亚太审字（2023）003434 号 内蒙古草都草牧

87、业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了内蒙古草都草牧业股份有限公司（以下简称“草都公司”）财务报表，包括 2022 年 12月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了草都公司2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述

88、了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于草都公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 42 草都公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信

89、息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 草都公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估草都公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算草都公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督草都公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告

90、。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错

91、报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对草都公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。43 然而，未来的事项或情况可能导致草都公司不能持续经营。 （五）评价财

92、务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就草都公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴军（项目合伙人） 中国注册会计师：柴梦宇 中国北京 二二三年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12

93、 月 31 日 流动资产： 货币资金 5.1 5,085,025.37 52,415,631.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5.2 109,867,385.76 105,017,572.30 应收款项融资 预付款项 5.3 21,732,060.15 3,823,227.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5.4 3,274,454.17 6,335,710.41 其中：应收利息 44 应收股利 买入返售金融资产 存货 5.5 50,989,108.41 41,214,334.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非

94、流动资产 其他流动资产 5.6 1,101,491.70 1,327,395.24 流动资产合计 192,049,525.56 210,133,872.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 5.7 89,213.05 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 5.8 27,077,031.71 27,773,900.75 固定资产 5.9 70,215,939.39 68,954,183.32 在建工程 5.10 132,707,744.79 60,973,252.99 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5.11 13,210,99

95、4.57 6,002,333.10 无形资产 5.12 63,749,995.53 67,312,396.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 5.13 16,967,935.38 19,070,253.48 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 324,018,854.42 250,086,320.57 资产总计 516,068,379.98 460,220,192.72 流动负债： 短期借款 5.14 60,118,020.74 35,058,340.22 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5.15 63,435,068.36 51,092

96、,122.81 预收款项 合同负债 5.16 3,142,784.15 3,890,670.73 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 45 代理承销证券款 应付职工薪酬 5.17 1,348,300.42 535,896.77 应交税费 5.18 372,400.03 293,373.31 其他应付款 5.19 17,568,112.71 11,407,341.61 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5.20 26,773,447.89 1,736,810.96 其他流动负债 5.21 1,500,000.00

97、1,500,000.00 流动负债合计 174,258,134.30 105,514,556.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 5.22 9,134,105.15 4,788,289.18 长期应付款 5.23 25,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5.24 8,281,397.41 9,661,694.50 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,415,502.56 39,449,983.68 负债合计 191,673,636.86 144,964,540.09 所有者权益（或股东权益）

98、： 股本 5.25 143,350,746.00 143,350,746.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.26 95,771,371.12 95,771,371.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5.27 9,344,690.96 8,559,039.52 一般风险准备 未分配利润 5.28 72,808,933.78 67,235,630.66 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 321,275,741.86 314,916,787.30 少数股东权益 3,119,001.26 338,865.33 所有者权益（或股东权益）合计 324,394

99、,743.12 315,255,652.63 46 负债和所有者权益（或股东权益）总计 516,068,379.98 460,220,192.72 法定代表人：李国才 主管会计工作负责人：毛永聪 会计机构负责人：毛永聪 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,945,988.20 42,379,529.70 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 12.1 62,407,398.51 60,792,584.76 应收款项融资 预付款项 271,097.67 2,437,996.28

100、其他应收款 12.2 113,970,850.94 103,454,253.64 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,210,237.66 38,278,821.06 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 226,363.64 流动资产合计 181,805,572.98 247,569,549.08 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 12.3 167,391,432.65 150,569,100.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 23,537,691.57 25,218,762.97 在建

101、工程 78,576,541.35 30,347,112.51 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,630,247.32 2,991,521.70 无形资产 28,444.10 39,454.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,117,030.93 1,217,129.48 47 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 273,281,387.92 210,383,081.48 资产总计 455,086,960.90 457,952,630.56 流动负债： 短期借款 20,037,965.27 20,038,937.44 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 25

102、,114,030.88 24,607,986.62 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 575,182.88 143,359.51 应交税费 127,968.21 100,083.66 其他应付款 59,629,229.15 69,585,267.02 其中：应付利息 应付股利 合同负债 703,634.04 406,433.04 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 25,319,734.64 369,987.65 其他流动负债 1,500,000.00 1,500,000.00 流动负债合计 133,007,745.07 116,752,054.94 非流动负债： 长期借款 应付债

103、券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,768,024.66 3,021,092.57 长期应付款 25,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,241,959.13 3,966,765.42 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,009,983.79 31,987,857.99 负债合计 138,017,728.86 148,739,912.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 143,350,746.00 143,350,746.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 95,899,479.23 95,899,479.23 减：库存股 4

104、8 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,344,690.96 8,559,039.52 一般风险准备 未分配利润 68,474,315.85 61,403,452.88 所有者权益（或股东权益）合计 317,069,232.04 309,212,717.63 负债和所有者权益（或股东权益）总计 455,086,960.90 457,952,630.56 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 412,384,939.29 471,110,492.57 其中：营业收入 5.29 412,384,939.29 471,110,492.57 利息收入

105、已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 401,262,070.07 460,661,883.02 其中：营业成本 5.29 375,624,390.83 438,283,940.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5.30 224,901.02 348,120.72 销售费用 5.31 2,501,124.48 1,829,277.68 管理费用 5.32 18,339,922.11 16,890,483.82 研发费用 财务费用 5.33 4,571,731.63 3,310,059.95 其中：利息费用

106、4,585,961.32 3,282,950.12 利息收入 51,487.04 4,686.54 加：其他收益 5.34 2,021,002.32 2,398,079.13 投资收益（损失以“-”号填列） 5.35 -250,785.09 37.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） -250,786.95 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 49 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5.36 -5,428,921.87 -3,023

107、,206.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） 5.37 -1,450,170.02 538,066.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5.38 -175,362.00 168,171.09 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,838,632.56 10,529,756.74 加：营业外收入 5.39 131,531.48 219.75 减：营业外支出 5.40 31,073.55 138,116.65 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,939,090.49 10,391,859.84 减：所得税费用 5.41 1,402.26 五、净利润（净亏损以“”号填列） 5,

108、939,090.49 10,390,457.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,939,090.49 10,390,457.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -419,864.07 -348,556.89 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 6,358,954.56 10,739,014.47 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损

109、益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,939,090.49 10,390,457.58 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,358,954.5

110、6 10,739,014.47 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -419,864.07 -348,556.89 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 13.02 0.04 0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 13.02 0.04 0.09 50 法定代表人：李国才 主管会计工作负责人：毛永聪 会计机构负责人：毛永聪 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 12.4 227,687,695.86 262,858,256.86 减：营业成本 12.4 205,461,139.91 244,864,291.51 税金及附加 117,798

111、.28 152,324.94 销售费用 1,748,461.15 959,966.27 管理费用 7,952,634.88 6,873,323.4 研发费用 财务费用 2,626,192.09 2,445,765.08 其中：利息费用 2,651,003.19 2,437,712.16 利息收入 36,801.92 2,616.9 加：其他收益 1,357,189.64 1,961,241.94 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（

112、损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,241,599.76 -1,585,395.79 资产减值损失（损失以“-”号填列） -123,912.67 486,834.29 资产处置收益（损失以“-”号填列） 95,966.84 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,773,146.76 8,521,232.94 加：营业外收入 100,367.65 减：营业外支出 17,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,856,514.41 8,521,232.94 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7

113、,856,514.41 8,521,232.94 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,856,514.41 8,521,232.94 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 51 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量

114、套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 7,856,514.41 8,521,232.94 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 412,500,697.71 499,141,546.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额

115、 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 18,198.33 收到其他与经营活动有关的现金 5.42 28,576,892.73 18,565,679.45 经营活动现金流入小计 441,095,788.77 517,707,226.09 购买商品、接受劳务支付的现金 398,302,648.70 508,778,685.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,776,121.4

116、0 4,364,987.45 支付的各项税费 210,361.23 543,184.62 支付其他与经营活动有关的现金 5.42 24,694,278.17 14,699,271.83 52 经营活动现金流出小计 428,983,409.50 528,386,129.26 经营活动产生的现金流量净额 12,112,379.27 -10,678,903.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 60,000.00 80,000.00 取得投资收益收到的现金 16.92 24.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 133,462.50 处置子公司及其他营业单位收到

117、的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 60,016.92 213,486.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 76,941,552.94 53,827,787.94 投资支付的现金 60,000.00 80,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 77,001,552.94 53,907,787.94 投资活动产生的现金流量净额 -76,941,536.02 -53,694,301.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,200,000.00 10

118、0,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,000,000.00 35,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 63,200,000.00 135,000,000.00 偿还债务支付的现金 35,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,105,040.41 2,850,382.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5.42 6,596,409.00 1,890,593.40 筹资活动现金流出小计 45,70

119、1,449.41 19,740,975.99 筹资活动产生的现金流量净额 17,498,550.59 115,259,024.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -47,330,606.16 50,885,819.78 加：期初现金及现金等价物余额 52,404,451.33 1,518,631.55 六、期末现金及现金等价物余额 5,073,845.17 52,404,451.33 法定代表人：李国才 主管会计工作负责人：毛永聪 会计机构负责人：毛永聪 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量

120、： 销售商品、提供劳务收到的现金 236,088,488.56 268,617,445.69 53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 104,644,841.64 44,996,524.69 经营活动现金流入小计 340,733,330.20 313,613,970.38 购买商品、接受劳务支付的现金 185,714,929.43 269,768,206.09 支付给职工以及为职工支付的现金 3,305,460.14 1,973,076.38 支付的各项税费 118,131.97 178,377.97 支付其他与经营活动有关的现金 124,188,688.32 38,886,220

121、.14 经营活动现金流出小计 313,327,209.86 310,805,880.58 经营活动产生的现金流量净额 27,406,120.34 2,808,089.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 133,462.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 133,462.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,577,058.31 29,402,512.80 投资支付的现金 16,822,332.65 39,701,10

122、0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 63,399,390.96 69,103,612.80 投资活动产生的现金流量净额 -63,399,390.96 -68,970,150.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000,000.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 120,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 10,000,000

123、.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 988,720.88 2,248,279.83 支付其他与筹资活动有关的现金 1,451,550.00 437,920.00 筹资活动现金流出小计 22,440,270.88 12,686,199.83 筹资活动产生的现金流量净额 -2,440,270.88 107,313,800.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -38,433,541.50 41,151,739.67 加：期初现金及现金等价物余额 42,368,349.50 1,216,609.83 六、期末现金及现金等价物余额 3,934,808.00

124、42,368,349.50 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 143,350,746.00 95,771,371.12 8,559,039.52 67,235,630.66 338,865.33 315,255,652.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 143,350,746.00 95,771,371.12 8,55

125、9,039.52 67,235,630.66 338,865.33 315,255,652.63 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 785,651.44 5,573,303.12 2,780,135.93 9,139,090.49 55 （一）综合收益总额 6,358,954.56 -419,864.07 5,939,090.49 （二）所有者投入和减少资本 3,200,000.00 3,200,000.00 1股东投入的普通股 3,200,000.00 3,200,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 785,651.44

126、 -785,651.44 1提取盈余公积 785,651.44 -785,651.44 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补 56 亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 143,350,746.00 95,771,371.12 9,344,690.96 72,808,933.78 3,119,001.26 324,394,743.12 项目 2021 年 归

127、属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 113,500,000.00 25,872,117.12 7,706,916.23 57,348,739.48 687,422.22 205,115,195.05 加：会计政策变更 前期差错更正 57 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 113,500,000.00 25,872,117.12 7,706,916.23 57,348,739.48 687,422.22 205,115,19

128、5.05 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 29,850,746.00 69,899,254.00 852,123.29 9,886,891.18 -348,556.89 110,140,457.58 （一）综合收益总额 10,739,014.47 -348,556.89 10,390,457.58 （二）所有者投入和减少资本 29,850,746.00 69,899,254.00 99,750,000.00 1股东投入的普通股 29,850,746.00 69,899,254.00 99,750,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三

129、）利润分配 852,123.29 -852,123.29 1提取盈余公积 852,123.29 -852,123.29 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益 58 内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 143,350,746.00 95,771,371.12 8,559,039.52 67,235,630.66 338,865.33 315,255,652.

130、63 法定代表人：李国才 主管会计工作负责人：毛永聪 会计机构负责人：毛永聪 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先永续其他 59 股 债 一、上年期末余额 143,350,746.00 95,899,479.23 8,559,039.52 61,403,452.88 309,212,717.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 143,350,746.00 95,899,479.23 8,559,039.52 61,403,4

131、52.88 309,212,717.63 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 785,651.44 7,070,862.97 7,856,514.41 （一）综合收益总额 7,856,514.41 7,856,514.41 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 785,651.44 -785,651.44 1提取盈余公积 785,651.44 -785,651.44 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部 60 结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈

132、余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 143,350,746.00 95,899,479.23 9,344,690.96 68,474,315.85 317,069,232.04 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 113,500,000.00 26,000,225.23 7,706,916.23 5

133、3,734,343.23 200,941,484.69 加：会计政策变更 前期差错更正 61 其他 二、本年期初余额 113,500,000.00 26,000,225.23 7,706,916.23 53,734,343.23 200,941,484.69 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 29,850,746.00 69,899,254.00 852,123.29 7,669,109.65 108,271,232.94 （一）综合收益总额 8,521,232.94 8,521,232.94 （二）所有者投入和减少资本 29,850,746.00 69,899,254.00 99,7

134、50,000.00 1股东投入的普通股 29,850,746.00 69,899,254.00 99,750,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 852,123.29 -852,123.29 1提取盈余公积 852,123.29 -852,123.29 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 62 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本

135、期使用 （六）其他 四、本年期末余额 143,350,746.00 95,899,479.23 8,559,039.52 61,403,452.88 309,212,717.63 63 三、 财务报表附注 内蒙古草都草牧业股份有限公司 2022 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 内蒙古草都草牧业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为内蒙古草都农牧业发展有限责任公司，于 2010 年 4 月由李国才、高梅花、张慧共同以现金形式出资在锡林浩特市工商行政管理局依法注册设立。公司于 2022 年 3 月 17 日取得由呼和浩特市行政审批和政务服务局核发的统一社会信用代码

136、为 911525005528417053 的营业执照，公司类型为股份公司（非上市、自然人投资或控股）。公司于 2016 年 6 月 14 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票代码为 837687，属于基础层。公司总部位于内蒙古自治区呼和浩特市和林格尔县。实际控制人：李国才。截至 2022 年 12 月 31 日，公司股本总额为143,350,746.00 元。 本公司及子公司所属行业为农业，经营范围包括：草种植;畜牧渔业饲料销售;蔬菜种植;园林绿化工程施工;互联网销售(除销售需要许可的 商品) ;住房租赁;饲料原料销售;林草种子质量检验;生态恢复及生态保护服务;与农业生产经营有关的技

137、术、信息、设施建设运营等服务;农业专业及辅助性活动;企业管理咨询;总质量 4.5 吨及以下普通货运车辆道路货物运输 (除网络货运和危险货物) ;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目)；牲畜销售(依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 25 日决议批准报出。 1.2 合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 17 户，详见附注“7、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加 1 户，详见附注“6、合并范围的变更”。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报

138、表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披64 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

139、3、重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 3.2 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实

140、现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3.4 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 3.5.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照

141、被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不

142、足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费65 用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 3.5.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取

143、得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取

144、得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分

145、确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 3.6 合并财务报表的编制方法 3.6.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 3.6.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并66

146、范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司

147、财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上

148、的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者

149、自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 3.8 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 67 3.9 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金

150、融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 3.9.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 3.9.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成

151、本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 3.9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 3.9.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资

152、产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

153、 3.9.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计68 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3.9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

154、。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 3.9.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； （

155、b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损

156、失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 3.10 应收账款。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产

157、69 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示

158、的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 3.12 其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 3.9.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已

159、显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 3.9.2.2 已发生信用减值的金融资产

160、当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3.9.3 金融资产转移确认依据和计量 70 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该

161、金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

162、，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金

163、融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 3.9.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍

164、生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出71 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 3.9.5 金融

165、负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 3.9.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可

166、执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 3.10 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 3.10.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在

167、单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 1-6 个月 0.50 7-12 个月 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 15.00 3 至 4 年 20.00 72 4 至 5 年 30.00 5 年以上 100.00 3.10.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加

168、或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 3.11 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 3.12 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表

169、日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 3.12.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

170、 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 3.12.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险73 显

171、著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 3.13 存货 3.13.1 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品。 3.13.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 3.13.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础

172、，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 3.13.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 3.13.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 3.14 合同资产 3.14.1 合同资产的确认方法及标准 合同资

173、产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 3.14.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 3.15 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是

174、指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的74 长期股权投资。 3.15.1 共同控制、重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 3.15.2 投资成本的确定 对于企业合并取得的长

175、期股权投资，详见附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 3.15.3 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本

176、法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 3.15.3.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 3.15.3.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权

177、投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资75 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报

178、表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认

179、收益分享额。 3.15.3.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“3.6 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

180、理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施

181、加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润76 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

182、的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当

183、期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 3.16 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 3.16.1 投资性房地产计量模式 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有

184、关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3.16.2 折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.22 长期资产减值”。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 3.17 固定资产 3.17.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或

185、经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 3.17.2 各类固定资产的折旧方法 77 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备及其他 年限平均法

186、 3、5 5 19.00、31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3.17.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“3.22 长期资产减值”。 3.17.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入

187、扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 3.18 在建工程 3.18.1 初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 3.18.2 结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使

188、用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.22 长期资产减值”。 3.19 借款费用 78 3.19.1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

189、状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3.19.2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单

190、独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.19.3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 3.19.4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入

191、银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 3.20 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关79 金额；本公司发生的初始直接费用；本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租

192、赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 3.21 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 3.21.1 计价方法、使用寿命 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除

193、此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 项 目 使用寿命 摊销方法 土地使用权 土地使用权证规定年限 直线法 软件 5 年、10 年 直线法 河道使用权 20 年 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使

194、用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 3.21.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段80 的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形

195、资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3.21.3 减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“3.22 长期资产减值”。 3.22 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动

196、非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资

197、产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值

198、损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 3.23 长期待摊费用 81 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、农用土地使用权、办公土地使用权、机械设备使用费、草场租赁费、土地平整费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 类别 摊销期限 和林格尔县秸秆综合利用项目 178 个月 锡林浩特市草原工作站机械设备使用费 5 年

199、办公土地使用权 30 年 尚义基地土地平整 10 年 3.24 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 3.25 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 3.25.1 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险

200、费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 3.25.2 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 3.25.3 辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

201、时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 3.26 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，82 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；在租赁期反映

202、出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 3.27 收入 3.27.1 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，

203、即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出

204、的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实

205、物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。 83 3.27.1.1 销售商品收入 本公司将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。本公司给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本公司己收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。 本公司在向客户转让商品的同时，需要向客户支付对价的，将支付的对价冲减销售收入。 3.

206、28 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（

207、2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其

208、金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损

209、益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成84 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 3.29 递延所得税资产/递

210、延所得税负债 3.29.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 3.29.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳

211、税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，

212、交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根

213、据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在85 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.29.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 3.29.4 所得税的抵销 当拥有以净额结

214、算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 3.30 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项

215、合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为土地资产。 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 本公司参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注 3.17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无

216、法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、86 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但

217、租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有

218、关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3.31 重要会计政策、会计估计的变更 3.31.1 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 3.31.2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 4、税项 4.1 主要税种及税率 税(费)种

219、计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 9%、6%、3% 城市维护建设税 缴纳的增值税额 7% 教育费附加 缴纳的增值税额 3% 87 地方教育附加 缴纳的增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 4.2 税收优惠及批文 4.2.1 增值税 本公司于 2010 年 12 月向锡林浩特市国家税务局报送了增值税免税申请资料，本公司符合中华人民共和国增值税暂行条例第十五条下列项目 免征增值税: (一)农业生产者销售的自产农产品”及财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知(财税2001121 号)“根据国务院关

220、于部分饲料产品继续免征增值税的批示，现将免税饲料产品范围及国内环节饲料免征增值税的管理办法明确如下:一、免税饲料产品范围包括: (一)单一大宗饲料。指以- -种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品；(二)混合饲料。指由两种以上单一大宗饲料、粮食、粮食副产品及饲料添加剂按照一定比例配置，其中单一大宗饲料、粮食及粮食副产品的参兑比例不低于95%的饲料；(三)配合饲料。指根据不同的饲养对象，饲养对象的不同生长发育阶段的营养需要，将多种饲料原料按饲料配方经工业生产后，形成的能满足饲

221、养动物全部营养需要(除水分外)的饲料；(四)复合预混料。指能够按照国家有关饲料产品的标准要求量，全面提供动物饲养相应阶段 所需微量元素(4 种或以上)、维生素(8 种或以上)，由微量元素、维生素、氨基酸和非营养性添加剂中任何两类或两类以上的组分与载体或稀释剂按一定比例配置的均匀混合物；(五)浓缩饲料。指由蛋白质、复合预混料及矿物质等按一定比例配制的均匀混合物。的规定。 本公司及子公司呼伦贝尔市草都草业科技有限责任公司、内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司、山丹县祁牧草业发展有限责任公司、内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司、内蒙古天草联盟有限责任公司、黑龙江草都草业有限公司、安平草都生态科技有限公

222、司已在主管税局进行了增值税减征税备案，减征幅度为 100%。 4.2.2 企业所得税 本公司生产的牧草符合中华人民共和国企业所得税法第二十七条企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税: (一)从事农、林、牧、渔业项目的所得的规定，本公司及子公司呼伦贝尔市草都草业科技有限责任公司、内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司、山丹县祁牧草业发展有限责任公司、黑龙江草都草业有限公司、尚义县草都生态科技有限责任公司已在主管税局进行了所得税减征税备案，农、林、牧、渔企业所得免征企业所得税。本公司子公司安平草都生态科技有限公司按照国家税务总局公告 2018 年第 23 号关于发布修订后的企业所得税优惠政策事项办

223、理办法的公告符合所得税免税范围。 5、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期初指 2021 年 12 月 3188 日，期末指 2022 年 12 月 31 日，本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 5.1 货币资金 5.1.1 货币资金明细表 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 5,073,668.64 52,404,315.21 其他货币资金 11,356.73 11,316.32 合计 5,085,025.37 52,415,631.53 其中：存放在境外的款项总额 5.1.2 受限的货币资金情况 项目 期末余额 期初余

224、额 受限制的原因 其他货币资金 11,180.20 11,180.20 福农卡保证金 合计 11,180.20 11,180.20 5.2 应收账款 5.2.1 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 6,835,396.69 6.43 2,050,619.01 30.00 4,784,777.68 按组合计提坏账准备 112,306,044.80 93.57 7,223,436.72 6.43 105,082,608.08 其中：账龄组合 112,306,044.80 93.57 7,223,436.72 6

225、.43 105,082,608.08 合计 119,141,441.49 100.00 9,274,055.73 7.78 109,867,385.76 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 111,657,729.62 100.00 6,640,157.32 5.95 105,017,572.30 其中：账龄组合 111,657,729.62 100.00 6,640,157.32 5.95 105,017,572.30 合计 111,657,729.62 100.00 6,640,157.32

226、5.95 105,017,572.30 按单项计提坏账准备： 89 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 牧联易购科贸（北京）有限公司 6,835,396.69 2,050,619.01 30.00 诉讼 合计 6,835,396.69 2,050,619.01 30.00 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 88,574,332.59 93,752,642.08 其中：1 年以内分项 1 至 6 个月 87,716,491.59 86,984,529.50 7 至 12 个月 857,841.00 6,768,112.58 1 至 2 年 13,502,

227、255.41 1,473,399.10 2 至 3 年 1,311,294.39 2,224,669.76 3 至 4 年 2,065,965.78 2,998,834.98 4 至 5 年 2,957,638.98 9,174,517.20 5 年以上 3,894,557.65 2,033,666.50 小计 112,306,044.80 111,657,729.62 减：坏账准备 7,223,436.72 6,640,157.32 合计 105,082,608.08 105,017,572.30 5.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提

228、收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账准备 2,050,619.01 2,050,619.01 按组合计提坏账准备 6,640,157.32 583,279.40 7,223,436.72 合计 6,640,157.32 2,633,898.41 9,274,055.73 5.2.3 本期无实际核销的应收账款。 5.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例（%） 坏账准备期末余额 牧联易购科贸（北京）有限公司 6,835,396.69 6.50 2,050,619.01 光明牧业有限公司 6,301,786.70 6.00 31,508.

229、93 中卫光明生态智慧牧场有限公司 2,208,488.40 2.10 11,042.44 丛耀辉 1,507,278.00 1.43 7,536.39 天津富优农业科技有限公司 930,264.40 0.89 4,651.32 合计 17,783,214.19 16.92 2,105,358.09 5.3 预付款项 5.3.1 预付款项按账龄列示 90 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 20,754,246.81 95.50 1,012,927.94 26.49 1 至 2 年 955,998.14 4.40 21,815.20 0.57 2 至 3

230、年 21,815.20 0.10 270,721.35 7.08 3 年以上 2,517,763.37 65.86 合计 21,732,060.15 100.00 3,823,227.86 100.00 5.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例（%） 胡培培 9,512,478.00 43.77 呼和浩特市东勤农牧业科技发展有限公司 9,330,173.10 42.93 天津典峤网络科技有限公司 721,362.80 3.32 安平海阔苗木有限公司 607568.33 2.80 安平县安草道路工程有限公司 312,825.00 1.4

231、4 合计 20,484,407.23 94.26 5.4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,274,454.17 6,335,710.41 合计 3,274,454.17 6,335,710.41 5.4.1 其他应收款 5.4.1.1 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 3,475,870.44 1,949,665.62 备用金 231,670.15 721,497.00 代收代付款 2,427,424.12 976,278.64 保证金及其他 361,497.92 3,847,723.55 小计 6,496,462.63

232、 7,495,164.81 减：坏账准备 3,222,008.46 1,159,454.40 合计 3,274,454.17 6,335,710.41 5.4.1.2 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 1,159,454.40 1,159,454.40 2022 年 1 月 1 日余额在本期 -转入第二阶段 91 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 2,795,023.46 2,795,023.4

233、6 本期转回 732,469.40 732,469.40 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31日余额 3,222,008.46 3,222,008.46 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,434,449.38 4,582,024.45 其中：1 年以内分项 1 至 6 个月 1,593,290.71 3,412,203.90 7 至 12 个月 841,158.67 1,169,820.55 1 至 2 年 889,460.90 769,950.53 2 至 3 年 12,023.17 1,822,862.60 3 至 4 年 356,510.81 2

234、6,000.00 4 至 5 年 2,151,821.47 141,445.00 5 年以上 652,196.90 152,882.23 小计 6,496,462.63 7,495,164.81 减：坏账准备 3,222,008.46 1,159,454.40 合计 3,274,454.17 6,335,710.41 按单项披露 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 锡林浩特市望宏观牧民养殖专业合作社 667,535.23 667,535.23 100.00 预付账款长期挂账 王叶 440,000.00 440,000.00 100.00 预付账款长期挂账 锡林郭勒盟茂

235、盛东农牧业发展有限公司 288,988.53 288,988.53 100.00 预付账款长期挂账 锡林浩特市原宏草业经销部 265,027.00 265,027.00 100.00 预付账款长期挂账 西乌珠穆沁旗瑞丰草业有限公司（张九龙） 210,328.86 210,328.86 100.00 预付账款长期挂账 凌海市农达农业机械化种植专业合作社 134,161.00 134,161.00 100.00 预付账款长期挂账 西宁牧丰农业科技开发有限公司 111,369.30 111,369.30 100.00 预付账款长期挂账 曹建国 104,004.00 104,004.00 100.00

236、 预付账款长期挂账 金塔县永利种植农民专业合作社 100,000.00 100,000.00 100.00 预付账款长期挂账 存布日 100,000.00 100,000.00 100.00 预付账款长期挂账 李凤林 88,284.00 88,284.00 100.00 预付账款长期挂账 锡林浩特市望宏观牧民养殖专业合作社 81,603.90 81,603.90 100.00 预付账款长期挂账 东乌珠穆沁旗布日敦肉牛业专业合作社 53,941.40 53,941.40 100.00 预付账款长期挂账 萨如拉 50,000.00 50,000.00 100.00 预付账款长期挂账 阿鲁科尔沁旗田

237、园牧歌草业有限公司 23,165.00 23,165.00 100.00 预付账款长期挂账 92 阿巴嘎旗洪格尔高勒镇大山农牧机械种植养殖专业合作社（刘青山） 18,000.00 18,000.00 100.00 预付账款长期挂账 阿鲁科尔沁旗鹏飞农牧专业合作社 11,298.00 11,298.00 100.00 预付账款长期挂账 巴林右旗龙源现代草业有限责任公司 10,000.00 10,000.00 100.00 预付账款长期挂账 蒋忠光 7,610.60 7,610.60 100.00 预付账款长期挂账 阿鲁科尔沁旗东诺尔草业有限公司 6,437.35 6,437.35 100.00

238、预付账款长期挂账 耿军 6,000.00 6,000.00 100.00 预付账款长期挂账 阿鲁科尔沁旗阿拉木斯专业合作社 3,138.60 3,138.60 100.00 预付账款长期挂账 斯琴 2,962.00 2,962.00 100.00 预付账款长期挂账 天津好牛生物科技有限公司 1,694.35 1,694.35 100.00 预付账款长期挂账 阿鲁科尔沁旗绍根镇华宇家庭牧场 1,664.00 1,664.00 100.00 预付账款长期挂账 凉城县碧兴元草业有限责任公司 1,271.60 1,271.60 100.00 预付账款长期挂账 合计 2,788,484.72 2,788

239、,484.72 5.4.1.3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏账准备 732,469.40 2,788,484.72 732,469.40 2,788,484.72 按组合计提坏账准备 426,985.00 6,538.74 433,523.74 合计 1,159,454.40 2,795,023.46 732,469.40 3,222,008.46 5.4.1.4 本期无实际核销的其他应收款。 5.4.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他

240、应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 内蒙古自治区农牧业科学院 往来款 1,039,000.00 1 年以内 15.99 5,195.00 锡林浩特市望宏观牧民养殖专业合作社 暂付款 667,535.23 4 至 5 年 10.28 667,535.23 内蒙古大地元牛繁育科技有限公司 往来款 609,594.00 1 年以内 9.38 39,159.85 王叶 往来款 440,000.00 4 至 5 年 6.77 440,000.00 东乌旗萨麦苏木巴彦霍布尔嘎查9000 亩租地款 往来款 405,000.00 1 至 2 年 6.23 20,250.00 合计 3,161

241、,129.23 48.65 1,172,140.08 5.5 存货 5.5.1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 22,796,407.97 22,796,407.97 775,828.54 775,828.54 93 在产品 2,747,168.64 33,799.99 2,713,368.65 库存商品 26,895,701.82 1,416,370.03 25,479,331.79 45,464,702.92 5,026,196.65 40,438,506.27 合计 52,439,278.43 1,450,1

242、70.02 50,989,108.41 46,240,531.46 5,026,196.65 41,214,334.81 5.5.2 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 33,799.99 33,799.99 库存商品 5,026,196.65 1,416,370.03 5,026,196.65 1,416,370.03 合计 5,026,196.65 1,450,170.02 5,026,196.65 1,450,170.02 5.6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 1,

243、091,658.68 1,101,031.60 短期租赁款 226,363.64 预缴税费 9,833.02 合计 1,101,491.70 1,327,395.24 5.7 长期股权投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 内蒙古大地元牛繁育科技有限公司 340,000.00 -250,786.95 89,213.05 合计 340,000.00 -250,786.95 89,213.05 5.8 投资性房地产 本公司采用成本模

244、式对投资性房地产进行后续计量。 5.8.1 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 29,341,856.11 29,341,856.11 2.本期增加金额 （1）外购 94 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 29,341,856.11 29,341,856.11 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 1,567,955.36 406,506.96 2.本期增加金额 696,869.04 696,869.04 （1）计提或摊销 696,869.04 696,869.04 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,264,824.40

245、 2,264,824.40 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 27,077,031.71 27,077,031.71 2.期初账面价值 27,773,900.75 27,773,900.75 5.8.2 期末无未办妥产权证书的投资性房地产。 5.9 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 70,215,939.39 68,954,183.32 固定资产清理 合计 70,215,939.39 68,954,183.32 5.9.1 固定资产 5.9.1.1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物

246、机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 75,860,816.66 11,781,517.90 2,780,780.72 2,841,616.56 93,264,731.84 2.本期增加金额 4,051,011.40 452,700.00 65,400.00 504,756.44 5,073,867.84 （1）购置 452,700.00 65,400.00 504,756.44 1,022,856.44 （2）在建工程转入 4,051,011.40 4,051,011.40 3.本期减少金额 6,000.00 6,000.00 （1）处置或报废 6,000.

247、00 6,000.00 4.期末余额 79,911,828.06 12,234,217.90 2,846,180.72 3,340,373.00 98,332,599.68 二、累计折旧 1.期初余额 11,985,733.19 7,246,605.92 2,676,532.40 2,401,677.01 24,310,548.52 2.本期增加金额 2,620,188.03 1,072,842.72 9,848.32 104,816.03 3,807,695.10 （1）计提 2,620,188.03 1,072,842.72 9,848.32 104,816.03 3,807,695.10

248、 95 3.本期减少金额 1,583.33 1,583.33 （1）处置或报废 1,583.33 1,583.33 4.期末余额 14,605,921.22 8,319,448.64 2,686,380.72 2,504,909.71 28,116,660.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 65,305,906.84 3,914,769.26 159,800.00 835,463.29 70,215,939.39 2.期初账面价值 63,875,083.47 4,534,911.98

249、 104,248.32 439,939.55 68,954,183.32 5.9.1.2 本期无暂时闲置的固定资产。 5.9.1.3 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 41,286,520.58 土地性质特殊，暂时无法办理产权 合计 41,286,520.58 5.10 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 132,707,744.79 60,973,252.99 工程物资 合计 132,707,744.79 60,973,252.99 5.10.1 在建工程 5.10.1.1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备

250、账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 国家级草牧业综合服务项目 6,526,781.27 6,526,781.27 6,336,009.13 6,336,009.13 牛市信息管理化平台 623,801.43 623,801.43 524,566.59 524,566.59 乡村民宿改造 3,084,419.92 3,084,419.92 3,084,419.92 3,084,419.92 中国草都草牧业交易综合服务平台建设项目 165,144.84 165,144.84 681,144.84 681,144.84 和林格尔县草畜一体化项目 88,538,541.35 88,538,541.

251、35 30,347,112.51 30,347,112.51 草都草畜一体化数字平台 24,038,000.00 24,038,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 96 张北县国家级草牧都园区 8,459,697.23 8,459,697.23 网围栏安装项目 1,271,358.75 1,271,358.75 合计 132,707,744.79 132,707,744.79 60,973,252.99 60,973,252.99 97 5.10.1.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减

252、少金额 期末 余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 国 家级 草牧 业综 合服 务项目 120,000,000.00 6,336,009.13 190,772.14 6,526,781.27 5.44 5.44 自有资金 牛 市信 息管 理化 平台 30,000,000.00 524,566.59 99,234.84 623,801.43 2.08 2.08 自有资金 乡 村民 宿改造 10,000,000.00 3,084,419.92 3,084,419.92 30.84 30.84 自有资金 9

253、8 中 国草 都草 牧业 交易 综合 服务 平台 建设 项目 30,000,000.00 681,144.84 3,535,011.40 4,051,011.40 165,144.84 27.56 27.56 自有资金 和 林格 尔县 草畜 一体 化项目 100,000,000.00 30,347,112.51 58,191,428.84 88,538,541.35 88.50 88.50 定增资金 草 都草 畜一 体化 数字 平台 30,000,000.00 20,000,000.00 4,038,000.00 24,038,000.00 80.13 80.13 定增资金 张北县国家级草牧都

254、园区 200,000,000.00 8,459,697.23 8,459,697.23 4.23 4.23 投资、借款 99 网围栏安装项目 443,166.75 1,271,358.75 1,271,358.75 74.15 74.15 自有资金 合计 60,973,252.99 17,594,074.36 4,051,011.40 132,707,744.79 100 5.11 使用权资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,678,217.58 7,678,217.58 2.本期增加金额 10,176,723.40 10,176,723.40 （1）新增租赁 10,1

255、76,723.40 10,176,723.40 3.本期减少金额 990,700.44 990,700.44 （1）终止租赁 990,700.44 990,700.44 4.期末余额 16,864,240.54 16,864,240.54 二、累计折旧 1.期初余额 1,675,884.48 1,675,884.48 2.本期增加金额 2,042,773.80 2,042,773.80 (1)计提 2,042,773.80 2,042,773.80 3.本期减少金额 65,412.31 65,412.31 (1)终止租赁 65,412.31 65,412.31 4.期末余额 3,653,245

256、.97 3,653,245.97 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)终止租赁 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 13,210,994.57 13,210,994.57 2.期初账面价值 6,002,333.10 6,002,333.10 5.12 无形资产 5.12.1 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 河道使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,143,610.00 610,940.25 67,461,936.66 73,216,486.91 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)其他减少 4.期末余额 5

257、,143,610.00 610,940.25 67,461,936.66 73,216,486.91 二、累计摊销 1.期初余额 495,664.51 348,780.21 5,059,645.26 5,904,089.98 2.本期增加金额 106,382.98 82,921.62 3,373,096.80 3,562,401.40 （1）计提 106,382.98 82,921.62 3,373,096.80 3,562,401.40 3.本期减少金额 （1）其他 4.期末余额 602,047.49 431,701.83 8,432,742.06 9,466,491.38 101 三、减值

258、准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,541,562.51 179,238.42 59,029,194.60 63,749,995.53 2.期初账面价值 4,647,945.49 262,160.04 62,402,291.40 67,312,396.93 5.12.2 本期无未办妥产权证书的土地使用权。 5.13 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 和林 格尔县秸 秆综合利用项目 1,144,528.05 82,247.16 1,062,280.93 锡

259、林 浩特市草 原工作 站机械设 备使用费 14,851.43 14,851.43 办公土地使用权 57,750.00 3,000.00 54,750.00 土地平整款 17,853,124.00 2,002,219.55 15,850,904.45 合计 19,070,253.48 2,102,318.10 16,967,935.38 5.14 短期借款 5.14.1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押、质押及保证借款 55,109,694.37 35,058,340.22 信用借款 5,008,326.37 合计 60,118,020.74 35,058,340.22 102 5.

260、14.2 短期借款明细 贷款单位 贷款银行 贷款合同 借款起始时间 利率 期末余额 担保情况 与第三方担保情况 内蒙古草都草牧业股份有限公司 华夏银行股份有限公司呼和浩特成吉思汗大街支行 HTZX2310120220018 2022/9/28-2023/9/27 5.6% 5,017,569.45 保证人：内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司（HTZX2310120210011-11） 本公司于 2021 年 9 月与华夏银行呼和浩特成吉思汗大街支行签署编号为 HTZX2310120210011 的流动资金借款合同，总金额 500 万元整，期限为一年整，固定利率为 5.90%担保措施：第三方担保：内

261、蒙古蓝筹融资担保股份有限公司提供连带责任担保反担保情况：公司与内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司签署 DB202108001 号委托担保合同，担保费为 75000.00 元。（1）内蒙古全成才杰投资管理中心（有限合伙）将持有内蒙古草都草牧业股份有限公司的 7184074 股股权进行质押；（2）李国才、高梅花夫妻双方提供连带责任保证；（3）李国才将持有内蒙古草都草牧业股份有限公司的 350 万股股权进行质押。 内蒙古草都草牧业股份有限公司 内蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份有限公司巴彦支行 2022 年金谷流借字第02119-226409-27号 2022/6/30-2023/6/10 5.45%

262、5,008,326.37 李国才、李国成、曹翠玲（2022 年金谷流保字第 02119-226409-27 号） 李国才、李国成、曹翠玲的征信，信用贷款 内蒙古草都草牧业股份有限公司 中国银行股份有限公司呼和浩特市新城支行 2022 年新支普惠借字36 号 2022/7/29-2023/7/29 3.95% 10,012,069.45 东北中小企业融资再担保股份有限公司内蒙古分公司（2022 年新支普惠保字 36-1号）、李国才、高梅花 本公司向担保公司提供担保措施，即为贷款提供担保的反担保(蒙 00DB22066-委保字第 321 号）。李国才将持有本公司的 1200 万股权进行质押，并且高

263、梅花将自有位于回民区中山路海亮广场 15 层 B座 1513 处房产进行抵押，勾雅洁回民区成吉思汗103 西街万达广场 B 区商业 1034 抵押。法定代表人李国才、高梅花夫妻双方提供个人连带责任保证； 内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司 锡林浩特农村合作银行营业部 2022 年锡农合流借字第X2022Z001 号 2022/4/29-2023/4/14 7.40% 15,033,916.60 质押物：燕麦草仓单质押（2022 年锡农合质字第 X2022Z001号） 内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司 锡林浩特农村合作银行营业部 2022 年锡农合流借字第X2022Z001 号 2022/7/19

264、-2023/7/18 7.40% 7,015,827.76 质押物：燕麦草仓单质押（2022 年锡农合质字第 X2022Z001号） 内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司 锡林浩特农村合作银行营业部 2022 年锡农合流借字第X2022Z001 号 2022/9/28-2023/9/27 7.40% 8,018,088.88 质押物：燕麦草仓单质押（2022 年锡农合质字第 X2022Z001号） 内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司 中国银行呼和浩特市新城支行营业部 2022 年新支普惠借字02 号 2022/3/25-2023/3/25 4.00% 10,012,222.23 东北中小企业融资

265、再担保股份有限公司内蒙古分公司、李国才、高梅花 由李国才、高梅花提供连带责任还款保证；李国才将持有内蒙古草都草牧业股份有限公司的 1200 万股权进行质押；李国才将和林格尔县盛乐园区丰华盛乐商城华之景 G 座 6 号的房产编号（183031300891 号）进行抵押;李国成将和林格尔县盛乐园区丰华盛乐商城华之景 B 区 1#的房产编（183031002828 号）进行抵押。 合计 60,118,020.74 104 5.15 应付账款 5.15.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 购货款 51,797,696.36 37,244,171.84 工程款 11,637,372.00 13,

266、578,554.85 劳务费 115,027.00 土地租金 154,369.12 合计 63,435,068.36 51,092,122.81 5.15.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 赤峰中诚建筑工程有限公司 4,105,327.00 未完成结算 巴林右旗华宸建筑服务有限公司 2,258,070.00 未完成结算 宁城县金源建设工程有限责任公司 1,500,000.00 未完成结算 凉城县蒙之韵养殖专业合作社 1,428,205.62 未完成结算 朝阳金汇装饰装修工程有限公司 1,059,762.00 未完成结算 合计 10,351,364.62 5

267、.16 合同负债 5.16.1 分类 项目 期末余额 期初余额 销货合同相关的合同负债 3,142,784.15 3,890,670.73 合计 3,142,784.15 3,890,670.73 5.17 应付职工薪酬 5.17.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 498,504.41 6,342,712.12 5,575,008.53 1,266,208.00 二、离职后福利-设定提存计划 37,392.36 400,489.43 355,789.37 82,092.42 三、辞退福利 合计 535,896.77 6,743,201.55 5,

268、930,797.90 1,348,300.42 5.17.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 254,744.79 5,409,585.91 4,646,352.19 1,017,978.51 2、职工福利费 513,602.00 513,602.00 3、社会保险费 29,701.34 240,130.14 239,203.62 30,627.86 其中：医疗保险费 29,281.51 229,445.37 229,690.14 29,036.74 工伤保险费 357.01 10,684.77 9,513.48 1,528.30 生育保

269、险费 62.82 62.82 4、住房公积金 14,793.00 97,464.00 98,322.00 13,935.00 5、工会经费和职工教育经费 199,265.28 81,930.07 77,528.72 203,666.63 合计 498,504.41 6,342,712.12 5,575,008.53 1,266,208.00 5.17.3 设定提存计划列示 105 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 35,740.63 388,786.65 345,565.58 78,961.70 2、失业保险费 1,651.73 11,702.78 10,223.

270、79 3,130.72 合计 37,392.36 400,489.43 355,789.37 82,092.42 5.18 应交税费 项目 期末余额 期初余额 印花税 228,396.72 158,514.81 个人所得税 71,854.15 70,890.99 增值税 49,814.32 43,037.86 城市维护建设税 9,456.17 10,239.23 教育费附加 5,673.70 6,132.64 地方教育附加 3,782.47 3,942.78 房产税 360.00 360.00 土地使用税 255.00 255.00 资源税 2,807.50 合计 372,400.03 293

271、,373.31 5.19 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 17,568,112.71 11,407,341.61 合计 17,568,112.71 11,407,341.61 5.19.1 其他应付款 5.19.1.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 3,192,020.05 71,098.00 应付费用 355,068.44 3,514,159.32 往来款 13,251,869.62 6,894,163.55 其他 769,154.60 927,920.74 合计 17,568,112.71 11,407,341.61 5.

272、19.1.2 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 5.20 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 1,773,447.89 1,736,810.96 一年内到期的长期应付款 25,000,000.00 合计 26,773,447.89 1,736,810.96 5.21 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 应付利息 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 106 5.22 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 12,816,621.60 7,956,054.40 未确认融

273、资费用 -1,909,068.56 -1,430,954.26 减：一年内到期的租赁负债 1,773,447.89 1,736,810.96 合计 9,134,105.15 4,788,289.18 5.23 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 25,000,000.00 专项应付款 合计 25,000,000.00 5.23.1 按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 阿鲁科尔沁旗利民扶贫开发管理有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 减：一年内到期的长期应付款 25,000,000.00 合计 25,000,000.00 5.24 递延收

274、益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 9,661,694.50 1,000,000.00 2,380,297.09 8,281,397.41 合计 9,661,694.50 1,000,000.00 2,380,297.09 8,281,397.41 涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 毛登草都饲草料交易市场建设项目 309,010.67 26,315.76 282,694.91 与收益相关 内蒙古草都饲草料交易市场电子公共服务平台建设 658,878.

275、33 56,074.80 602,803.53 与资产相关 和林格尔县秸秆综合利用项目（FTMR全混日粮） 1,098,876.42 67,415.73 -200,000.00 831,460.69 与收益相关 中国草都草业交易综合服务平台建设项目土地补助 4,552,563.45 100,609.14 4,451,954.31 与资产相关 107 种子田项目 1,142,365.63 700,000.00 404,881.66 1,437,483.97 与资产相关 现代牧区草地高效生产与家畜优化利用技术研发与示范 1,900,000.00 875,000.00 -500,000.00 525

276、,000.00 与收益相关 优质多抗牧草新品种选育及繁育技术研究项目 300,000.00 150,000.00 150,000.00 与收益相关 合计 9,661,694.50 1,000,000.00 1,680,297.09 -700,000.00 8,281,397.41 5.25 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 143,350,746.00 143,350,746.00 5.26 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 95,771,371.12 95,771,371.12 合计

277、95,771,371.12 95,771,371.12 5.27 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 8,559,039.52 785,651.44 9,344,690.96 合计 8,559,039.52 785,651.44 9,344,690.96 根据公司法、章程的规定，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。 5.28 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 67,235,630.66 57,348,739.48 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 67,235,630.66 57,348,739.

278、48 加：本期归属于母公司股东的净利润 6,358,954.56 10,739,014.47 减：提取法定盈余公积 785,651.44 852,123.29 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 72,808,933.78 67,235,630.66 5.29 营业收入和营业成本 5.29.1 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 108 收入 成本 收入 成本 主营业务 409,906,838.18 374,254,887.72 470,517,658.76 437,877,433.89 其他业务 2,478,101.11

279、 1,369,503.11 592,833.81 406,506.96 合计 412,384,939.29 375,624,390.83 471,110,492.57 438,283,940.85 5.29.2 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 牧草销售 407,906,838.18 372,411,507.72 470,488,482.78 437,817,433.89 软件开发服务 29,175.98 60,000.00 融资咨询服务 2,000,000.00 1,843,380.00 合 计 409,906,838.18 374

280、,254,887.72 470,517,658.76 437,877,433.89 5.30 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 210,911.78 327,274.53 房产税 1,285.88 437.85 土地使用税 963.36 833.75 教育费附加 5,817.04 城市维护建设税 9,879.52 地方教育附加 3,878.03 资源税 11,740.00 合计 224,901.02 348,120.72 5.31 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 1,685,145.88 655,159.06 职工薪酬 790,042.47 902,548.23

281、 办公费 12,308.41 63,888.78 广告费和业务宣传费 1,600.00 56,366.65 业务招待费 33,550.00 差旅费 7,257.8 其他 12,027.72 110,507.16 合计 2,501,124.48 1,829,277.68 5.32 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 资产折旧摊销费 6,874,654.00 7,071,367.25 办公费 2,312,531.32 2,105,646.05 咨询顾问费 1,337,166.26 2,828,268.60 职工薪酬 4,743,589.32 2,499,128.37 差旅费 620,091.2

282、0 443,617.31 业务招待费 1,193,397.64 591,720.48 保险费 117,091.54 32,843.26 会议费 88,761.50 74,494.00 109 存货报废损失 270,229.93 其他费用 1,052,639.33 973,168.57 合计 18,339,922.11 16,890,483.82 5.33 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,585,961.32 3,282,950.12 减：利息收入 51,487.04 4,686.54 银行手续费 37,257.35 31,796.37 合计 4,571,731.63 3,

283、310,059.95 5.34 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 2,021,002.32 2,398,079.13 合计 2,021,002.32 2,398,079.13 与日常活动相关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 锡林浩特市财政国库首付中心-草业大宗电子商务平台与产业化 1,500,000.00 与收益相关 结转 2014 年农机业产业化项目-饲草料交易市场电子公共服务平台建设 56,074.80 56,074.80 与资产相关 结转 2020 年和林格尔县秸秆综合利用项目 67,415.73 26,966.28 与

284、收益相关 锡林浩特市财政国库收付和核算报账中心草原英才专项资金 50,000.00 与收益相关 锡林浩特市财政国库收付和核算报账中心自治区科技计划项目-成果转化款项 300,000.00 与收益相关 稳岗补贴 20,705.23 1,023.52 与收益相关 土地使用权补偿 53,932.58 与资产相关 锡林浩特市劳动就业服务局援企稳岗补贴 2,263.20 与收益相关 种子田项目 404,881.66 280,693.85 与资产相关 中国草都草业交易综合服务平台建设项目土地补助 100,609.14 100,609.14 与资产相关 毛登草都饲草料交易市场建设项目 26,315.76 2

285、6,515.76 与收益相关 现代牧区草地高效生产与家畜优化利用技术研发与示范项目 875,000.00 与收益相关 失业保险留工培训补助金 6,000.00 与收益相关 2021 年饲草基地保障建设项目 300,000.00 与收益相关 优质多抗牧草新品种选育及繁育技术研究项目摊销 150,000.00 与收益相关 生活补助 14,000.00 与收益相关 合计 2,021,002.32 2,398,079.13 5.35 投资收益 110 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -250,786.95 交易性金融资产在持有期间的投资收益 1.86 37.25 合计 -2

286、50,785.09 37.25 5.36 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -2,633,898.41 -2,202,860.14 其他应收款坏账损失 -2,795,023.46 -820,346.32 合计 -5,428,921.87 -3,023,206.46 5.37 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -1,450,170.02 538,066.18 合计 -1,450,170.02 538,066.18 5.38 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得 -175,362.00 168,171.09 合计 -1

287、75,362.00 168,171.09 5.39 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 146.28 赔偿款 100,367.65 100,367.65 其他 30,533.83 73.47 30,533.83 合计 131,531.48 219.75 131,531.48 5.40 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠支出 25,000.00 25,000.00 非流动资产毁损报废损失 2,101.37 137,092.15 2,101.37 罚款滞纳金支出 222.18 222.18

288、其他 3,750.00 1,024.50 3,750.00 合计 31,073.55 138,116.65 31,073.55 5.41 所得税费用 5.41.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 1,402.26 合计 1,402.26 5.41.2 会计利润与所得税费用调整过程 111 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 5,939,090.49 10,391,859.84 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,484,772.62 2,597,964.96 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -1,884,

289、274.39 -3,721,613.41 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 119,395.31 62,527.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 280,106.46 1,062,523.66 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,402.26 5.42 现金流量表项目 5.42.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,336,205.23 3,753,286.72 往来款及备用金 19,692,348.61 13,368,138.29 保证金 7,

290、496,851.85 1,438,750.00 银行存款利息 51,487.04 5,504.44 合计 28,576,892.73 18,565,679.45 5.42.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付日常经营活动产生的费用 7,265,647.72 3,008,597.24 往来款及备用金 11,975,630.45 11,659,994.59 保证金 5,443,000.00 30,680.00 捐赠支出 10,000.00 合计 24,694,278.17 14,699,271.83 5.42.3 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期

291、发生额 支付租赁费 6,201,409.00 1,890,593.40 支付融资担保公司担保费 395,000.00 合计 6,596,409.00 1,890,593.40 5.43 现金流量表补充资料 5.43.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,939,090.49 10,390,457.58 加：资产减值准备 1,450,170.02 -538,066.18 信用减值损失 5,428,921.87 3,023,206.46 固定资产折旧、投资性房地产累计折旧 4,504,564.14 5,691,536.80 无形资产

292、摊销 3,562,401.40 3,421,737.17 使用权资产累计摊销 2,042,773.80 1,675,884.48 112 长期待摊费用摊销 2,102,318.10 2,013,595.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 175,362.00 -168,171.09 固定资产报废损失 2,101.37 137,092.15 公允价值变动损失 财务费用 4,585,961.32 3,282,950.12 投资损失 250,786.95 递延所得税资产减少 1,402.26 递延所得税负债增加 存货的减少 -6,198,746.96 -38,721,061.51 经营

293、性应收项目的减少 -24,167,938.44 -24,414,011.19 经营性应付项目的增加 12,434,613.21 23,524,544.31 经营活动产生的现金流量净额 12,112,379.27 -10,678,903.17 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,073,845.17 52,404,451.33 减：现金的期初余额 52,404,451.33 1,518,631.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

294、-47,330,606.16 50,885,819.78 5.43.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,073,845.17 52,404,451.33 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 5,073,668.64 52,404,315.21 可随时用于支付的其他货币资金 176.53 136.12 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,073,845.17 52,404,451.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 5.44 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资

295、金 11,180.20 福农卡保证金 应收账款 10,000,000.00 借款质押 存货 24,343,352.00 借款质押 投资性房地产 27,077,031.71 借款抵押 固定资产 36,342,698.16 借款抵押 合计 97,774,262.07 6、合并范围的变更 113 6.1 其他原因的合并范围变动 2022 年 5 月 20 日，本公司与科右前旗现代农牧业开发有限公司共同出资设立科右前旗数智草牧业有限公司，取得统一社会信用代码为 91152221MABNWQE02B 号的营业执照，注册资本 1,000.00 万元人民币。依据公司章程的规定，本公司认缴出资额 700.00

296、 万元人民币，占注册资本的 70%，本期实缴出资 176.60 万元人民币，因此本期将其纳入合并范围。 7、在其他主体中的权益 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 直接 间接 呼伦贝尔市草都草业科技有限责任公司 内蒙古自治区鄂温克族自治旗巴彦托海镇 内蒙古自治区鄂温克族自治旗巴彦托海镇 牧草种植、销售 100.00 100.00 锡林郭勒盟蒙麦草业有限责任公司 内蒙古自治区锡林浩特市 内蒙古自治区锡林浩特市 牧草种植、销售 100.00 100.00 润杰电子商务有限公司 内蒙古呼和浩特市 内蒙古呼和浩

297、特市 草种植，饲料原料销售 100.00 100.00 内蒙古草都饲草料供应链服务有限公司 内蒙古自治区锡林浩特市 内蒙古自治区锡林浩特市 牧草销售 100.00 100.00 内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司 内蒙古自治区阿鲁科尔沁旗 内蒙古自治区阿鲁科尔沁旗 牧草种植、销售 100.00 100.00 山丹县祁牧草业发展有限责任公司 甘肃省张掖市山丹县 甘肃省张掖市山丹县 牧草种植、销售 100.00 100.00 内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司 内蒙古自治区锡林浩特市 内蒙古自治区锡林浩特市 牧草收购及销售及饲料、农药销售 100.00 100.00 内蒙古天草联盟有限责任公司 内

298、蒙古自治区赤峰市阿鲁科尔沁旗 内蒙古自治区赤峰市阿鲁科尔沁旗 牧草种植，收储，销售 100.00 100.00 黑龙江草都草业有限公司 黑龙江省绥化市肇东市 黑龙江省绥化市肇东市 牧草、蔬菜种植及销售 100.00 100.00 尚义县草都生态科技有限责任公司 河北省张家口市尚义县 河北省张家口市尚义县 牧草种植、收储、销售、草籽种培育 100.00 100.00 巴彦淖尔市草都生态治理科技有限责任公司 内蒙古自治区巴彦淖尔市 内蒙古自治区巴彦淖尔市 生态保护和环境治理工程施工；牧草种植、收储、销售 100.00 100.00 草都数字（张北）草牧业供应链服务有限责任公司 河北省张家口市张北县

299、 河北省张家口市张北县 牧草种植、收储、销售；环境治理 70.00 70.00 114 安平草都生态科技有限公司 河北省衡水市安平县 河北省衡水市安平县 牧草种植、销售、畜牧养殖生态观光旅游 100.00 100.00 安平乐道美丽乡村建设开发有限公司 河北省衡水市安平县 河北省衡水市安平县马店镇北满正村 新农村建设和美丽乡村基础设施建设;水利建设项目、人居环境改造和生态环境治理;农业产业化、园林绿化、市政工程建设施工、绿化施工 80.00 80.00 安平伯乐马匹交易市场有限公司 河北省衡水市安平县 河北省衡水市安平县马店镇北满正村 马匹交易、活畜交易;牲畜品种改良、繁育、饲料、育肥、销售;

300、配合饲料的生产、加工 80.00 80.00 科右前旗数智草牧业有限公司 内蒙古自治区兴安盟科尔沁右翼前旗 内蒙古自治区兴安盟科尔沁右翼前旗 饲料生产、动物饲养、草种生产经营、农产品质量安全检测等 70.00 70.00 鄂托克旗草都一本草业有限责任公司 鄂托克旗乌兰镇 鄂托克旗乌兰镇布隆街西平安路南尚品居住宅小区 3 号楼 11 段 商铺 5 号 种植、养殖；草籽繁育；饲草料加工销售 51.00 51.00 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的实际控制人 本公司实际控制人为李国才、高梅花。李国才先生与高梅花女士系夫妻关系。 8.2 本公司的子公司情况 详见附注“7.1 在子公司中的权益”。

301、 8.3 本公司的合营企业和联营企业情况 本公司联营企业详见附注“5.7 长期股权投资”。 8.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李国成 董事长李国才之兄 李国泉 董事长李国才之兄 卢香兰 董事长李国才之兄李国泉之妻 王晨龙 持有本公司子公司安平伯乐马匹交易市场有限公司股权 20% 李国杰 董事长李国才之妹 内蒙古牧草产业发展协会 本公司董事长李国才担任牧草协会秘书长 115 安平县泰润美丽乡村建设开发有限公司 持有本公司子公司安平乐道美丽乡村建设开发有限公司股权 20% 内蒙古草都饲草料研究院 公司法定代表人高梅花为本公司董事长李国才之妻，公司由李国才夫妇共同控制

302、内蒙古草都生态牧场有限公司 公司法定代表人及实际控制人为李国杰 张北县盛葳草业有限公司 持有本公司子公司草都数字（张北）草牧业供应链服务有限责任公司股权 30% 内蒙古大地元牛繁育科技有限公司 本公司子公司内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司的联营单位 8.5 关联方交易情况 8.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 内蒙古草都生态牧场有限公司 住宿、餐饮 171,400.00 内蒙古草都饲草料研究院 咨询顾问 959,054.27 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 内蒙古草都生态牧

303、场有限公司 出租房屋 539,862.11 8.5.2 关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 张北县盛葳草业有限公司 土地使用权 239,198.00 291,747.00 8.6 关联方应收应付款项 8.6.1 应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 内蒙古草都饲草料研究院 147,886.00 8,894.30 10,000.00 1,500.00 内蒙古草都生态牧场有限公司 110,000.00 5,500.00 内蒙古大地元牛繁育科技有限公司 609,594.00 39,159

304、.85 554,324.00 2,771.62 合计 867,480.00 53,554.15 564,324.00 4,271.62 8.6.2 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 卢香兰 84,526.52 26,897.88 李国成 2,768.11 2,206.50 李国杰 10,577.51 5,686.97 王晨龙 20,000.00 20,000.00 李国泉 19,888.40 内蒙古草都生态牧场有限公司 5,000.00 116 内蒙古草都饲草料研究院 200,000.00 合计 342,760.54 54,791.35 9、承诺及或有事项 （1）2015

305、年 11 月 11 日，本公司与中国银行股份有限公司锡林浩特分行签订了中国银行信用卡福农卡特色分期付款保证合同，约定中国银行股份有限公司锡林浩特分行向牧民发放信用卡用于购买本公司的牧草，本公司为牧民提供保证，并存入 10%的保证金，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司保证金本金余额为 11,180.20 元。 （2）本公司于 2017 年度向中鼎联合牧业股份有限公司（以下简称“中鼎牧业”）旗下公司：三河市中鼎牧业有限公司、牧联易购科贸（北京）有限公司销售燕麦草分别形成应收账款 256.18 万元、624.58 万元，合计 880.76 万元，因相关公司未在合同期限内支付相关货款，本公

306、司已于 2017 年底向北京三河法院和北京海淀法院对中鼎旗下两家分公司同时提起上诉，根据法院判决，对三河市中鼎牧业有限公司予以强制执行，并执行回 197.56万，牧联易购在判决中双方进行和解，根据和解协议将剩余欠款、利息、律师费、诉讼费用等款项合计 823.73 万全部转移到总公司中鼎牧业，并要求在 2019 年 6 月前还清，同时以中鼎牧业子公司北京三农嘉华农牧业科技有限公司股权作为抵押保障，质押物评估价值1370 万元。到 2020 年，本公司依旧未收回剩余款项，本公司向法院申请强制执行，法院于 2020 年 11 月对北京三农嘉华农牧业科技有限公司的股权进行冻结。截至本报告批准报出日，本

307、公司暂未收回剩余款项。 （3）2018 年 7 月 17 日，本公司向阿鲁科尔沁旗利民扶贫开发管理有限公司申请了 2,500 万元扶贫项目补助，贷款期限为五年，股东李国才以其持有的公司 2,000,000 股权为上述借款进行质押登记。2021 年 9 月，应阿鲁科尔沁旗利民扶贫开发管理有限公司要求，于 2021 年 9 月 2 日签订了借款合同及抵押合同，将子公司内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司位于阿鲁科尔沁旗绍根镇阿拉善嘎查草业加工扶贫园区的房产抵押给阿鲁科尔沁旗利民扶贫开发管理有限公司为上述借款提供抵押担保，并于 2021 年 9 月 27 日解除了李国才个人的股权质押。 10、资产负

308、债表日后事项 （1）本公司子公司内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司向中国银行股份有限公司呼和浩特新城支行借款 500.00 万元，用于流动资金借款，借款期限为 2023 年 1 月 31 日至2024 年 1 月 30 日，由东北中小企业融资再担保股份有限公司内蒙古分公司、李国才、高梅花对该借款提供连带责任保证担保；李国才将持有的本公司 600 万股权进行质押；本公司提供连带责任保证 ；李国成将所有的位于金川开发区台阁牧镇金海路北金海庄园 5#楼 4 单元 102 室的面积为 97.12 平方米房产进行抵押；李国才、高梅花将所有的位于锡林浩特市希办白音街那达慕小区 11#02052 的面积为 1

309、20.65 平方米房产进行抵押；内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司将 1000 万元应收账款进行质押。 117 （2）本公司子公司内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司向中国银行呼和浩特新城支行借款 900.00 万元，用于流动资金借款，借款期限为 2023 年 3 月 28 日至 2024 年 3 月28 日。由李国才、高梅花提供连带责任还款保证；李国才将其持有的本公司 1200 万股权进行质押；李国才将其持有的和林格尔县盛乐园区丰华盛乐商城华之景 G 座 6 号的房产进行抵押，房产编号为 183031300891；李国成将其持有的和林格尔县盛乐园区丰华盛乐商城华之景 B 区 1#的房产进行抵押

310、，房产编号为编 183031002828。 11、其他重要事项 （1）本公司于 2022 年 9 月与华夏银行呼和浩特成吉思汗大街支行签署编号为HTZX2310120210011 的流动资金借款合同，借款金额 500.00 万元，借款期限为一年，固定利率为 5.90%。本公司与内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司签署 DB202108001 号委托担保合同，委托内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司为本公司向华夏银行股份有限公司贷款提供连带责任担保；同时，股东内蒙古全成才杰投资管理中心（有限合伙）将持有本公司的 7,184,074.00 股股权进行质押；李国才、高梅花夫妻双方提供连带责任保证；李国才将持有本

311、公司的 3,500,000.00 股股权进行质押。 （2）本公司向中国银行呼和浩特新城支行借款 1,000.00 万元，用于流动资金借款，借款期限为 2022 年 7 月 31 日至 2023 年 7 月 31 日。李国才将持有的本公司 1200 万股权进行质押；高梅花将自有的位于回民区中山路海亮广场 15 层 B 座 1513 处房产进行抵押；勾雅洁将自有的位于回民区成吉思汗西街万达广场 B 区商业 1034 处房产进行抵押；李国才、高梅花夫妻双方提供个人连带责任保证。 12、公司财务报表重要项目注释 12.1 应收账款 12.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 52,

312、967,787.58 52,670,126.02 其中：1 至 6 个月 52,967,787.58 51,502,865.17 7 至 12 个月 1,167,260.85 1 至 2 年 2,444,220.79 1,328,074.98 2 至 3 年 1,168,912.21 389,712.40 3 至 4 年 389,712.40 2,061,950.55 4 至 5 年 2,020,754.55 7,517,503.79 5 年以上 9,320,249.29 2,028,985.50 小计 68,311,636.82 65,996,353.24 减：坏账准备 5,904,238.

313、31 5,203,768.48 合计 62,407,398.51 60,792,584.76 12.1.2 按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 118 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 6,835,396.69 10.01 2,050,619.01 30.00 4,784,777.68 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 61,476,240.13 89.99 3,853,619.30 6.43 57,622,620.83 账龄组合 61,476,240.13 89.99 3,853,619.30 6.43 57,622,6

314、20.83 合计 68,311,636.82 100.00 5,904,238.31 8.64 62,407,398.51 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 65,996,353.24 100.00 5,203,768.48 7.88 60,792,584.76 账龄组合 65,996,353.24 100.00 5,203,768.48 7.88 60,792,584.76 合计 65,996,353.24 100.00 5,203,768.48 7.88 60,79

315、2,584.76 12.1.3 按单项计提坏账准备 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 牧联易购科贸（北京）有限公司 6,835,396.69 2,050,619.01 30.00 诉讼 合计 6,835,396.69 2,050,619.01 30.00 12.1.4 按组合计提坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 6 个月 52,967,787.58 264,838.94 0.50 7 至 12 个月 5.00 1 至 2 年 2,444,220.79 244,422.08 10.00 2 至 3 年 1,168,912.21 17

316、5,336.83 15.00 3 至 4 年 389,712.40 77,942.48 20.00 4 至 5 年 2,020,754.55 606,226.37 30.00 5 年以上 2,484,852.60 2,484,852.60 100.00 合计 61,476,240.13 3,853,619.30 12.1.5 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提坏 2,050,619.01 2,050,619.01 119 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,203,768.48

317、 1,350,149.18 3,853,619.30 合计 5,203,768.48 2,050,619.01 1,350,149.18 5,904,238.31 12.1.6 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例（%） 坏账准备期末余额 牧联易购科贸（北京）有限公司 6,835,396.69 10.01 2,050,619.01 光明牧业有限公司 6,301,786.70 9.23 31,508.93 中卫光明生态智慧牧场有限公司 2,208,488.40 3.23 11,042.44 丛耀辉 1,507,278.00 2.21 7,536

318、.39 天津富优农业科技有限公司 930,264.40 1.36 4,651.32 合计 17,783,214.19 26.04 2,105,358.09 12.2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 113,970,850.94 103,454,253.64 合计 113,970,850.94 103,454,253.64 12.2.1 其他应收款 12.2.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 113,574,246.02 26,199,778.97 其中：1 年以内分项 1 至 6 个月 113,319,911.46 15,507,1

319、39.12 7 至 12 个月 254,334.56 10,692,639.85 1 至 2 年 424,196.22 77,130,792.92 2 至 3 年 4,338.00 60,925.97 3 至 4 年 24,020.73 16,000.00 4 至 5 年 2,056,482.22 130,000.00 5 年以上 591,941.90 80,000.00 小计 116,675,225.09 103,617,497.86 减：坏账准备 2,704,374.15 163,244.22 合计 113,970,850.94 103,454,253.64 12.2.1.2 按款项性质分

320、类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 309,339.98 18,023.76 备用金 159,396.63 256,985.00 往来款 116,206,488.48 103,342,489.10 120 小计 116,675,225.09 103,617,497.86 减：坏账准备 2,704,374.15 163,244.22 合计 113,970,850.94 103,454,253.64 12.2.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发

321、生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 163,244.22 163,244.22 2022 年 1 月 1 日余额在本期 - 转 入 第 二 阶段 - 转 入 第 三 阶段 - 转 回 第 二 阶段 - 转 回 第 一 阶段 本期计提 2,541,129.93 2,541,129.93 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月31 日余额 2,704,374.15 2,704,374.15 按单项披露 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 锡林浩特市望宏观牧民养殖专业合作社 667,535.23 667,535.23 100.00 预付账

322、款长期挂账 王叶 440,000.00 440,000.00 100.00 预付账款长期挂账 锡林郭勒盟茂盛东农牧业发展有限公司 288,988.53 288,988.53 100.00 预付账款长期挂账 西乌珠穆沁旗瑞丰草业有限公司（张九龙） 210,328.86 210,328.86 100.00 预付账款长期挂账 凌海市农达农业机械化种植专业合作社 134,161.00 134,161.00 100.00 预付账款长期挂账 西宁牧丰农业科技开发有限公司 111,369.30 111,369.30 100.00 预付账款长期挂账 曹建国 104,004.00 104,004.00 100.

323、00 预付账款长期挂账 金塔县永利种植农民专业合作社 100,000.00 100,000.00 100.00 预付账款长期挂账 存布日 100,000.00 100,000.00 100.00 预付账款长期挂账 李凤林 88,284.00 88,284.00 100.00 预付账款长期挂账 东乌珠穆沁旗布日敦肉牛业专业合作社 53,941.40 53,941.40 100.00 预付账款长期挂账 萨如拉 50,000.00 50,000.00 100.00 预付账款长期挂账 阿鲁科尔沁旗田园牧歌草业有限公司 23,165.00 23,165.00 100.00 预付账款长期挂账 阿巴嘎旗洪格

324、尔高勒镇大山农牧机械种植18,000.00 18,000.00 100.00 预付账款长期挂账 121 养殖专业合作社（刘青山） 巴林右旗龙源现代草业有限责任公司 10,000.00 10,000.00 100.00 预付账款长期挂账 蒋忠光 7,610.60 7,610.60 100.00 预付账款长期挂账 耿军 6,000.00 6,000.00 100.00 预付账款长期挂账 阿鲁科尔沁旗阿拉木斯专业合作社 3,138.60 3,138.60 100.00 预付账款长期挂账 斯琴 2,962.00 2,962.00 100.00 预付账款长期挂账 阿鲁科尔沁旗绍根镇华宇家庭牧场 1,66

325、4.00 1,664.00 100.00 预付账款长期挂账 凉城县碧兴元草业有限责任公司 1,271.60 1,271.60 100.00 预付账款长期挂账 合计 2,422,424.12 2,422,424.12 12.2.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 2,422,424.12 2,422,424.12 按组合计提坏账准备 163,244.22 118,705.81 281,950.03 合计 163,244.22 2,541,129.93 2,704,374.15 12.2.1.5 按欠款方归集的期末余额前

326、五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司 往来款 43,593,686.51 1 至 6 个月 37.36 安平草都生态科技有限公司 往来款 65,885,575.66 1 至 6 个月 56.47 山丹县祁牧草业发展有限责任公司 往来款 1,577,362.21 1 至 6 个月 1.35 内蒙古自治区农牧业科学院 往来款 1,039,000.00 1 至 6 个月 0.89 5,195.00 锡林浩特市望宏观牧民养殖专业合作社 往来款 667,535.23 4 至 5 年 0

327、.57 667,535.23 合计 112,763,159.61 96.64 672,730.23 12.3 长期股权投资 12.3.1 长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 167,391,432.65 167,391,432.65 150,569,100.00 150,569,100.00 合 计 167,391,432.65 167,391,432.65 150,569,100.00 150,569,100.00 12.3.2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值

328、准备 减值准备 期末余额 122 山丹县祁牧草业发展有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 呼伦贝尔市草都草业科技有限责任公司 345,000.00 345,000.00 润杰电子商务有限公司 34,352,200.00 13,060,500.00 47,412,700.00 内蒙古草都饲草料供应链服务有限公司 3,105,500.00 433,247.40 3,538,747.40 内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 黑

329、龙江草都草业有限公司 5,645,000.00 5,645,000.00 安平草都生态科技有限公司 29,130,000.00 29,130,000.00 尚义县草都生态科技有限责任公司 196,200.00 69,000.00 265,200.00 草都数字（张北）草牧业供应链服务有限责任公司 12,677,300.00 1,475,985.25 14,153,285.25 巴彦淖尔市草都生态治理科技有限责任公司 117,900.00 17,600.00 135,500.00 科右前旗数智草牧业有限公司 1,766,000.00 1,766,000.00 合 计 150,569,100.00

330、 16,822,332.65 167,391,432.65 12.4 营业收入和营业成本 12.4.1 收入成本明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 227,141,893.97 205,234,776.27 262,858,256.86 244,864,291.51 其他业务 545,801.89 226,363.64 合 计 227,687,695.86 205,461,139.91 262,858,256.86 244,864,291.51 12.4.2 主营业务收入成本产品分类明细 项目 本期收入 本期成本 牧草销售 227,141,893.97 2

331、08,550,023.34 合 计 227,141,893.97 208,550,023.34 13、补充资料 13.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -177,463.37 处置固定资产 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,021,002.32 政府补助 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融1.86 交易性金融资产持有期间的123 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权

332、投资取得的投资收益 投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 102,559.30 其他 小计 1,946,100.11 减：所得税影响额 非经常性损益净额 1,946,100.11 归属于少数股东的非经常性损益净额 -68,272.69 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,014,372.80 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.00 0.04 0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.39 0.03 0.03 内蒙古草都草牧业股份有限公司 2023 年 4 月 25 日 124 125 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 内蒙古自治区呼和浩特市和林格尔县云计算大数据创客中心 1 号楼 416