837746_2018_和润科技_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1、1 2018 年度报告 和润科技 NEEQ : 837746 北京和润恺安科技发展股份有限公司 Beijing Heron Technology Co., Ltd. 2 公司年度大事记 公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同颁发的编号为 GR201811005400 的高新技术企业证书 “CCZ30 型粉尘采样器”获“北京市新技术新产品（服务）证书”。CCZ30 采样器是目前市面上唯一一款防爆型大流量恒流粉尘采样器，广泛适用于职业卫生、公共卫生、环境卫生、科研项目等行业，也可适用于煤矿井下及其它含有爆炸危险性气体的场所。 公司与中国安科院宁波分院、宁波市安全生

2、产协会、北京华胜天成公司共建的宁波安全生产公共服务平台正式上线，国内首创为企业提供“一站式”安全生产技术服务。 鉴于公司通过持续投资与自主研发，不断在企业安全生产、应急管理、公共安全领域进行技术创新和服务升级，喜获 2018 年丰台区中小企业服务创新奖。 公司承担的丰台区中小企业创新基金项目顺利完成验收。北京生活饮用水水质在线监测系统由公司与北京市卫生监督所共同设计并建设实施，目前已完成 35 个监测站点的建设，覆盖北京各个区县。作为北京生活饮用水水质的“安全保护屏障”，其受众人群已达千万以上。 以此次项目的验收为起点，和润科技计划在未来的时间里通过产品技术创新、改造升级为企业的长远发展打下坚

3、实基础。 2018 年，以“合作共赢，携手构建更加紧密的中非命运共同体”为主题的中非合作论坛北京峰会成功举行。向世界昭示中非“携手共命运、同心促发展”的坚定决心，宣示中国同国际社会一起走合作共赢道路、构建人类命运共同体的理念主张。 和润科技承担了中非合作论坛北京峰会饮用水的安全保障工作并圆满完成了任务。此外，和润科技也是历年两会饮用水安全保障工作的承担者，均圆满完成任务。 公司持续开展“公益培训行”活动，在全国多地主办、赞助技术培训会、学术研讨会。 会议内容涉及公共卫生、职业健康、应急救援等领域，参会人员为行业专家及从业人员。会议期间进行了研讨互动及模拟演练，理论与实践相结合，取得了良好的社会

4、效益。 2018 年，“公益培训行”累计参与单位、团体及机构达 200 余家，参与人员 2000 余人次。 和润科技“西藏慈善行”继续进行，本次携多家企业走进西藏日喀则市萨迦县吉定镇桑珠岗村和龙桑村。该地区平均海拔在4000 米左右，土地贫瘠、生活贫困。通过本次活动，帮助贫困藏民改善生活状况和居住条件，使他们感受到了中华大家庭的温暖，同时也践行了公司“润泽天下”的文化理念。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资

5、及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 38 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、和润科技 指 北京和润恺安科技发展股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 华胜天成 指 北京华胜天成科技股份有限公司 天津海鹭 指 天津海鹭商务信息咨询合伙企业(有限合伙) 杭州和润 指 杭州和润恺安科技发展有限公司 和润易安 指 北京和润易安科技有限公司 宁波恺安 指 宁波恺安科技有限公司 易安云网 指 宁波易安云网科技有限公司 全

6、国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京市康达律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 公司章程 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本

7、年报中，各加数直接相加之和与合计数部分在尾数上存在差异，均为四舍五入原因所致。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴吕梁、主管会计工作负责人刘磊超及会计机构负责人（会计主管人员）张蕾保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解

8、计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 豁免披露除关联方外的前五大客户及前五大供应商。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、技术和产品不能持续保持创新的风险 公司技术和产品涵盖安全生产、公共卫生和环境保护等领域，每个领域的技术都处于不断更迭的过程中，公司必须尽可能准确地预测相关技术发展趋势，及时开发更成熟实用、更先进的技术并应用于产品中，未来才能在激烈的市场竞争中占得先

9、机。 2、技术人才流失的风险 公司为高新技术企业，产品和服务具有较高的技术含量，行业内的市场竞争越来越体现为高素质人才的竞争。公司较为重视人才的培养、引进和企业文化的建设，经过多年的积累和磨合，目前已拥有了一支专业技术强、行业经验丰富、认同公司文化的优秀员工团队。但是，行业内企业一般都面临人员流动性大、知识结构更新快的问题，因此，一旦出现核心技术人员流失情况，公司则可能面临技术泄密、研6 发能力削弱的风险，业务发展受到不利影响。 3、公司治理风险 股份公司成立时间较短，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行还需在实践中检验和进一步完善。随着公司经营规模的逐步扩大、产业链的不断拓展，以及人员的

10、增加，这些都对公司治理提出了更高要求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 4、政策风险 公司下游客户主要为安全生产、公共卫生和环境保护等领域的各级政府部门、企事业单位，其需求受国家相关领域产业政策影响较大。若国家对宏观经济政策和产业政策进行调整，或下游客户公共安全建设未如期推进，将会对公司盈利能力产生不利影响。 5、实际控制人控制不当风险 公司控股股东、实际控制人为马焕明先生和吴吕梁女士，两人为夫妻关系，合计直接持有公司 2,000 万股股权，占公司总股数的 62.11%，并通过天津海鹭合计间接持有公司254 万股股权，占公司总股数的 7.89

11、%，因而实际控制公司表决权比例为 70.00%，同时，吴吕梁女士担任公司法定代表人、董事长，马焕明先生担任公司董事、总经理。根据公司章程和相关法律法规规定，马焕明先生和吴吕梁女士能够通过股东大会和董事会行使表决权对公司业务、管理、人事安排等方面实施控制和重大影响，形成有利于马焕明先生和吴吕梁女士的决策行为，可能给公司经营和其他股东带来风险。 6、供应商依赖风险 公司上游行业主要为仪器仪表、电子元器件等制造业。报告期内，公司对前五大供应商的采购金额占总采购金额的比重较高。由于公司对前五大供应商的采购集中度处于较高水平，公司一定程度上存在对供应商依赖的风险。 7、财务税收风险 公司为高新技术企业，

12、目前按 15%的所得税优惠税率进行所得税预缴。 7 如果国家相关税收政策发生变化或公司未能被持续评为高新技术企业，公司将不能享受有关所得税的优惠政策，会对公司经营业绩产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京和润恺安科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Heron Technology Co., Ltd 证券简称 和润科技 证券代码 837746 法定代表人 吴吕梁 办公地址 北京市朝阳区望京利泽中园二区 203 号洛娃大厦 B 座三层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 乔磊 职务 董事会秘书 电话 0

13、10-84871533 传真 010-84871536 电子邮箱 qlchina- 公司网址 http:/www.china- 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区望京利泽中园二区 203 号洛娃大厦 B 座三层100102 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 1 月 5 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息技术传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I652 信息系统集成服务-I6520 信息系统集成

14、服务 主要产品与服务项目 公共卫生、公共安全监管整体解决方案的研发、设计和实施 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 32,200,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 吴吕梁、马焕明 实际控制人及其一致行动人 吴吕梁、马焕明 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110106797579477F 否 9 注册地址 北京市丰台区科学城星火路 10 号 2 幢 2 层 219室 否 注册资本（元） 32,200,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所

15、 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李小勇 宋淑兰 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2206 房间 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 37,119,046.91 42,751,881.59 -13.18% 毛利率% 38.07% 34.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,000,103.38 549,997.39 -463.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -4,890,753.

16、58 -503,138.92 -872.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -1.95% 0.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -4.76% -0.49% - 基本每股收益 -0.06 0.02 -400% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 113,961,600.53 110,990,668.11 2.68% 负债总计 12,219,761.90 7,248,726.1 68.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 101,741,838.63 103,741,942.01

17、-1.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.16 3.22 -1.93% 资产负债率%（母公司） 9.05% 6.53% - 资产负债率%（合并） 10.72% 6.53% - 流动比率 9.01 14.82 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,660,033.00 -15,672,599.64 110.59% 应收账款周转率 3.22 4.42 - 存货周转率 2.92 3.96 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.68% -0.50% - 营业收入增长率% -13.18% 63.

18、29% - 净利润增长率% -463.66% 110.46% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,200,000 32,200,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,500,206.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99,441.83 非经常性损益合计 3,400,764.94 所得税影响数 510,114.74 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,890,650.20 七、 补充财务指标

19、 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 15,174,976.32 应收账款 15,174,976.32 12 应付票据及应付账款 5,036,721.45 应付账款 5,036,721.45 管理费用 9,571,640.15 4,990,782.41 研发费用 4,580,857.74 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务主要立足于公共安全行业。公司自设立以来，始

20、终致力于公共安全整体解决方案的研发、设计和实施以及运行维护服务。 公司依托自身技术平台，根据客户需求进行解决方案的设计，向上游供应商采购基础软硬件产品，为客户开发“量身定制”的专业软件，并组织项目实施，公司为客户提供从研发、设计、采购、实施直至技术维护“一站式”服务。目前，公司客户范围涵盖国家应急管理部、卫生健康委员会、生态环境部、住房和城乡建设部等政府部门及省、市、区县下属单位，全国各类工业园区主管部门，以及大型企业、各级研究院所、检测实验室等机构。 1、研发模式 技术研发能力是公司的核心竞争力。公司的公共安全整体解决方案主要由各类水、气、粉尘、噪声、振动等监测终端设备和监测分析预警云平台组

21、成，两个部分均需要进行不断的创新升级与研发。 公司的研发模式主要分为自主研发和委托研发两种模式，研发主要集中在监测分析预警云平台和监测终端设备方面。 2、营销模式 公司主要采取直销的营销模式，对于部分尚未覆盖的区域或客户，公司采取分销的模式予以补充。 3、项目实施模式 公司业务具有较强的“订单生产、量身定制”特征。 在项目实施过程中，依托自身技术平台，通过深入研究分析客户业务需求、针对客户不同特点，公司提供集方案规划、软件开发、设备研发、系统集成、项目建设、运行维护等一体化服务，在安全生产、公共卫生和环境保护等领域构建集数据采集、数据传输、数据管理、数据分析、数据应用于一体的监测、预警、指挥“

22、云平台”管理系统。 4、采购模式 公司产品主要为公共安全整体解决方案，具有非标准化程度较高的特点，通常需要根据合同的具体要求为客户进行软硬件配置。公司采购的内容包括仪器仪表设备、基础软件和硬件设备等，公司采购分为向厂家直接采购和向代理商采购两种方式。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 14 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (

23、一) 经营计划 公司专业从事公共安全整体解决方案的研发、设计和实施，产品主要应用于安全生产、公共卫生和环境保护等领域。自设立以来，公司一直专注于公共安全领域，致力于为市场提供集方案规划、软件开发、设备研发、系统集成、项目建设、运行维护服务等于一体，并具有检测监测、监控预警、应急指挥等功能的整体解决方案。公司将继续扩大产业领域，拓宽产品用途，研发新产品，不断加强产品及服务的专业化程度，努力提供优势技术和特色服务，为公司的长远发展奠定坚实的基础。 公司的财务状况: 报告期末公司资产总额 113,961,600.53 元，较期初增长 2.68%；负债总额 12,219,761.90 元，较期初增长

24、68.58%，净资产总额 101,741,838.63 元，较期初下降 1.93%。 公司经营成果: 报告期末，公司实现营业收入 37,119,046.91 元，同比下降 13.18%；利润总额 -1,722,400.4 元，同比下降 339.74%；净利润-2,000,103.38 元，同比下降 463.66%。 报告期内公司业务持续发展，主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 2018 年公共安全形势依然严峻。安全生产领域，11-28 张家口爆炸事故、7-12 江安爆燃事故、10-20 郓城冲击地压事故多起重大事故的发生时刻提醒我们：安全没有如果，生命无法从来。2018 年国家应急管理部成

25、立，双重预防机制全力普及，迎来“大安全”时代的新气象与新作为。职业卫生领域，职业病的发病率居高不下，其中尘肺病及其他呼吸系统疾病占比 80%以上，距离 2030 年完全消除尘肺的目标还有相当的距离。另一方面中国经济下行压力加大，行业企业面临多重困境。 前进中的困难既是挑战也是机遇，将会进一步激发了公司的危机意识。以改革求发展，以创新促升级，通过进行技术创新和服务创新，夯实公司主营业务板块。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 22,801,806.03 20.01%

26、10,939,763.48 9.86% 108.43% 应收票据与应收账款 8,597,222.6 7.54% 15,174,976.32 13.67% -43.35% 存货 8,303,578.60 7.29% 7,459,281.02 6.72% 11.32% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 长期股权投资 1,820,565.50 1.60% 固定资产 498,956.25 0.44% 806,590.74 0.73% -38.14% 在建工程 短期借款 长期借款 15 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金较上年增加 108.43%，主要原因是本期销售回款增加、理财产品赎

27、回所致； 二、应收票据与应收账款较上年下降 43.35%，主要原因是公司加大催款力度，提升资金周转效率。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 37,119,046.91 - 42,751,881.59 - -13.18% 营业成本 22,987,705.78 61.93% 27,936,504.01 75.26% -17.71% 毛利率% 38.07% - 34.65% - - 管理费用 5,029,703.54 13.55% 4,990,782.41 13.45% 0.78

28、% 研发费用 4,310,739.39 11.61% 4,580,857.74 12.34% -5.90% 销售费用 10,166,333.68 27.39% 8,333,038.48 22.45% 22.00% 财务费用 -3,499,637.06 -9.43% -4,988.02 -0.01% -70,060.85% 资产减值损失 114,240.84 0.31% 1,077,812.45 2.90% -89.40% 其他收益 68,733.03 0.19% 890,300.00 2.40% -92.28% 投资收益 498,306.95 1.34% 3,049,542.04 8.22%

29、-83.66% 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 -1,622,808.57 -4.37% -520,534.78 -1.40% -211.76% 营业外收入 559.64 0.00% 1,245,689.36 3.36% -99.96% 营业外支出 100,151.47 0.27% 6,705.47 0.02% 1,393.58% 净利润 -2,000,103.38 -5.39% 549,997.39 1.48% -463.66% 项目重大变动原因： 一、营业收入较上年下降 13.18%，主要是公司行业市场环境发生一定变化，收入额下降； 二、营业成本

30、较上年下降 17.71%，主要是公司营业收入下降所致； 三、财务费用较上年下降 70060.85%，主要是公司对外借款 6000 万元产生的利息收入； 四、营业利润较上年下降 211.76%，主要是营业收入下降 13.18%，销售费用较上年增加 183 万元所致； 五、营业外收入较上年下降 99.96%，主要是去年收到新三板挂牌等一次性补贴收入所致； 六、净利润较上年下降 463.66%，主要是营业利润较上年下降 110 万元，营业外收入较上年下降 124万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 16 主营业务收入 37,119,046.91 42,751,8

31、81.59 -13.18% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 22,987,705.78 27,936,504.01 -17.71% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公共安全整体解决方案 35,928,113.38 96.79% 39,219,475.50 91.74% 运行维护服务 1,190,933.53 3.21% 3,532,406.09 8.26% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告年度内产品按类别划分，公共安整体解决方案占比较去年增加 5.05% ，运行维护服务较

32、上年下降 5.05%，产品销售类别占营业收入比例相对稳定。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京华胜天成科技股份有限公司 10,543,201.57 28.40% 是 2 客户 1 5,866,537.92 15.80% 否 3 客户 2 5,846,120.58 15.75% 否 4 客户 3 4,789,655.50 12.90% 否 5 客户 4 1,633,103.45 4.40% 否 合计 28,678,619.02 77.25% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1

33、 供应商 1 4,502,560.87 18.89% 否 2 供应商 2 2,214,887.93 9.29% 否 3 供应商 3 1,232,758.62 5.17% 否 4 供应商 4 1,206,896.55 5.06% 否 5 供应商 5 1,086,206.90 4.56% 否 合计 10,243,310.87 42.97% - 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,660,033.00 -15,672,599.64 110.59% 投资活动产生的现金流量净额 10,476,458.55 19,587,872.03 -

34、46.52% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动主要是应收帐款较上年减少 657 万元，预收账款增加 771 万元所致。投资活动产生的现金流量净额变动的主要原因是理财产品赎回所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本年新设子公司 2 家 100%控股：北京和润易安科技有限公司、宁波恺安科技有限公司；本年度新投资联营企业：宁波易安云网科技有限公司，注册地宁波，主要业务智能仪器设备、计算机软硬件、生物科技、环保科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;计算机网络工程的设计、施工等，公司持股 35%采用权益法核算，具体

35、见本财务报表附注“八、在其他主体中的权益”。 2、委托理财及衍生品投资情况 本年度新增加投资性借款 6000 万元，系借给正和汇盈（北京）投资管理有限公司的借款，具体见本财务报表附注“一年内到期的非流动资产”及“其他流动资产”。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本

36、次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本年新设子公司 2 家 100%控股：北京和润易安科技有限公司、宁波恺安科技有限公司 (八) 企业社会责任 公司遵循：“和而不同，润泽天下”的文化理念，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，推动安全生产、公共卫生、环境环保领域科技进步，为社会创造财富，为员工创造价值，带动和促进社会经济发展。 18 公司多年来持续开展“公益培训行”活动，在全国多地主办、赞助行业技术培训会、学术研讨会。2018 年，“公益培训行”累计参与单位、团体及机构达 200 余家，参与

37、人员 2000 余人次。 和润科技积极参与国家脱贫攻坚战，多年来以西藏贫困地区为帮扶对象精准扶贫，通过实施“西藏慈善行”活动重点解决该地区“两不愁三保障”面临的突出问题，2018 年牵头多家企业走进西藏日喀则市萨迦县吉定镇桑珠岗村和龙桑村。该地区平均海拔在 4000 米左右，土地贫瘠、生活贫困。通过本次活动，帮助贫困藏民改善了生活状况和居住条件，践行了公司“润泽天下”的文化理念，为确保国家 2020 年消除贫困地区和贫困人口承担企业的社会责任。 三、 持续经营评价 公司具有良好的持续经营能力，主要体现在以下六个方面： 1、 客户资源稳定； 2、 采购渠道稳定； 3、 技术领先优势； 4、 在资

38、产、业务、财务、人员、机构等方面完全独立，有良好的经营独立性； 5、 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要经营指标健康； 6、管理层、核心业务人员、核心研发人员稳定。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术和产品不能持续保持创新的风险 公司技术和产品涵盖安全生产、公共卫生和环境保护等领域，每个领域的技术都处于不断更迭的过程中，公司必须尽可能准确地预测相关技术发展趋势，及时开发更成熟实用、更先进的技术并应用于产品中，未来才能在激烈的市场竞争中占得先机。 应对措施：一方面通过参与国家标准制定或修订工作，对国家法律法

39、规、行业规划及市场需求保持前瞻性。另一方面不断引入国际先进技术，并通过自身的技术研发创新，在安全生产、公共卫生和环境保护等领域保持技术优势。 2、技术人才流失的风险 公司为高新技术企业，产品和服务具有较高的技术含量，行业内的市场竞争越来越体现为高素质人才的竞争。公司较为重视人才的培养、引进和企业文化的建设，经过多年的积累和磨合，目前已拥有了一支专业技术强、行业经验丰富、认同公司文化的优秀员工团队。但是，行业内企业一般都面临人员流动性大、知识结构更新快的问题，因此，一旦出现核心技术人员流失情况，公司则可能面临技术泄密、研发能力削弱的风险，业务发展受到不利影响。 应对措施：一方面通过申请专利等对知

40、识产权进行保护，并与核心技术人员签订保密协议；另一方面，通过工作上大胆放手、充分授权，并提供有竞争力的薪酬待遇，为员工创造发展机会，以减少技术人才流失的风险。 3、公司治理风险 股份公司成立时间较短，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行还需在实践中检验和进一步完善。随着公司经营规模的逐步扩大、产业链的不断拓展，以及人员的增加，这些都对公司治理提19 出了更高要求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：正在逐步建立健全法人治理结构，完善适应企业现阶段发展的内部控制体系，不断建立科学的组织架构和运营管理模式，通过加强制度建设，保证公司运

41、营安全。 4、政策风险 公司下游客户主要为安全生产、公共卫生和环境保护等领域的各级政府部门、企事业单位，其需求受国家相关领域产业政策影响较大。若国家对宏观经济政策和产业政策进行调整，或下游客户公共安全建设未如期推进，将会对公司盈利能力产生不利影响。应对措施：近年来，国家出台了一系列政策措施，推动了公共安全行业的快速发展，行业长期需求仍将保持快速增长。公司在拓展不同行业客户的同时，不断尝试新的赢利模式，以降低业务领域集中的政策风险。 5、实际控制人控制不当风险 公司控股股东、实际控制人为马焕明先生和吴吕梁女士，两人为夫妻关系，合计直接持有公司2,000 万股股权，占公司总股数的 62.11%，并

42、通过天津海鹭合计间接持有公司 254 万股股权，占公司总股数的 7.89%，因而实际控制公司表决权比例为 70.00%，同时，吴吕梁女士担任公司法定代表人、董事长，马焕明先生担任公司董事、总经理。根据公司章程和相关法律法规规定，马焕明先生和吴吕梁女士能够通过股东大会和董事会行使表决权对公司业务、管理、人事安排等方面实施控制和重大影响，形成有利于马焕明先生和吴吕梁女士的决策行为，可能给公司经营和其他股东带来风险。应对措施：一方面，公司在公司章程中制定了“三会”议事规则等一系列公司内部控制制度；另一方面，公司会不断完善内部控制制度，从人员、决策、监督层面防范实际控制人控制不当对公司人员管理、业务发

43、展和经营业绩产生重大不利影响。 6、 供应商依赖风险 公司上游行业主要为仪器仪表、电子元器件等制造业。报告期内，公司对前五大供应商的采购金额占总采购金额的比重较高。由于公司对前五大供应商的采购集中度处于较高水平，公司一定程度上存在对供应商依赖的风险。应对措施：随着公司技术的不断成熟和业务拓展，持续加大研发投入，公司经营规模不断扩大，将降低公司对主要供应商的依赖程度，公司经营更趋稳健。7、汇率风险报告期内，公司采购的仪器仪表设备、电子元器件等硬件主要以进口为主。随着我国经济的持续发展和人民币汇率市场化改革的稳步推进，人民币存在升值或贬值的可能性。因此，公司面临由汇率波动而给公司带来的利润波动风险

44、，若出现人民币持续贬值的情形，将导致公司采购成本增加、盈利能力下滑。应对措施：公司持续加大对新产品、新技术的研发投入，不断提高国产化率。在保持公司技术优势的情况下，扩大国产品的采购比例。另一方面，随着公司业务规模的不断扩大，公司采购议价能力及抗风险能力不断加强，汇率风险对公司盈利水平的影响也会进一步降低。8、财务税收风险公司为高新技术企业，目前按 15%的所得税优惠税率进行所得税预缴。如果国家相关税收政策发生变化或公司未能被持续评为高新技术企业，公司将不能享受有关所得税的优惠政策，会对公司经营业绩产生影响。应对措施：公司将继续加大对新业务、新技术的研发投入，在保持公司技术优势的情况下，保证公司

45、持续符合高新技术企业的相关认定条件，此外，随着公司业务规模的不断扩大，公司盈利能力及抗风险能力不断加强，税收优惠政策对公司盈利水平的影响也会进一步降低。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企

46、业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披

47、露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 债务人 借款期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款利率 是否履行审议程序 是否存在抵质 押 债务人与公司的关联关系 正和汇盈（北京）投资管理2018年 7月 10 29,000,000.00 29,000,000.00 9% 已事前及时履行 否 无 21 有限公司 日至2019年 10月 8日 正和汇盈（北京）投资管理有限公司 2018年 11月 26日至2019年 5月 25日 15,000,000.00 15,000,000

48、.00 9% 已事前及时履行 否 无 正和汇盈（北京）投资管理有限公司 2018年 12月 10日至2019年 5月 25日 16,000,000.00 16,000,000.00 9% 已事前及时履行 否 无 总计 - 60,000,000.00 60,000,000.00 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 对外提供借款主要原因是利用暂时闲置资金提升公司收益，公司于 2019 年 3 月 15 日已提前收到本金 3000 万元，截止审计报告日借款余额 3000 万元，该借款对公司正常运营资金流无重大影响。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体

49、事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 27,000,000.00 10,543,201.57 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 (四) 股权激励情况 公司于 2018 年 8 月 27 日第一届董事会第十七次会议、2018 年 9 月 11 日 2018 年第二次临22 时股东大会审议通过了关于股权激励计划的议案，详见全国中小企业股份转让系统有限公司指定信息披露平台（）披露的北

50、京和润恺安科技发展股份有限公司股权激励计划公告（公告编号：2018-035） (五) 承诺事项的履行情况 控股股东、实际控制人吴吕梁女士和马焕明先生已出具控股股东、实际控制人不占用公司资产的承诺函，特作出如下承诺：本人保证不占用公司资金、资产，不滥用股东权利，侵占公司的资金、资产。包括但不限于以下方面：1不以公司资金、资产为本人及本人直接或间接投资的其他企业、关联方垫支工资、福利等成本费用和其他支出；2不以下列方式将公司的资金、资产直接或间接地提供给本人及本人直接或间接投资的其他企业、关联方使用：（1）有偿或无偿地拆借公司的资金、资产给本人及本人直接或间接投资的其他企业、关联方使用；（2）通过

51、银行或非银行金融机构向本人及本人直接或间接投资的其他企业、关联方提供委托贷款；（3）委托本人及本人直接或间接投资的其他企业、关联方进行投资活动；（4）为本人及本人直接或间接投资的其他企业、关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；（5）代本人及本人直接或间接投资的其他企业、关联方偿还债务；（6）有关部门和公司董事会认定的其他方式；（7）上述关联方包括本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业，本人的配偶、子女等近亲属，以及其他利害关系人。同时，本人在今后的资金管理等各方面都将严格按照公司法、北京和润恺安科技发展股份有限公司章程、以及关联交易决策制度等制度和程序执行。如果本人以占用或者明显不公允

52、的关联交易等非法手段侵占公司的资金、资产,损害公司及其他投资者利益,并因此给公司造成重大损失的,公司有权根据法律、法规追究本人的民事、刑事责任。 控股股东、实际控制人吴吕梁、马焕明已出具避免同业竞争承诺函，具体内容详见北京市康达律师事务所关于北京和润恺安科技发展股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见书 正文九（七）款。公司董事、监事、高级管理人员已出具避免同业竞争承诺函，具体内容为：本人从未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺避免与股份公司产生任何新的或潜在的同业竞争。若违反承诺，本人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支

53、出，本人违反上述承诺所取得的收益归公司所有。公司高级管理人员已出具避免同业竞争的进一步承诺，具体内容为：本人未在股份公司股东单位及公司控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，并承诺在担任公司高级管理人员职务期间将不在股份公司股东单位及控股股东控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务。若违反承诺，本人愿意承担由此给股份公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出，本人违反上述承诺所取得的收益归股份公司所有。 控股股东、实际控制人吴吕梁、马焕明、持股 5%以上主要股东及公司董事、监事、高级管理人员已分别出具减少和规范关联交易承诺函，具体内容详见北京市康达律师事务所关于北京

54、和润恺安科技发展股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见书 正文九（五）款。 控股股东、实际控制人吴吕梁女士和马焕明先生之女马迪和 HeronEnvironmental Inc(和润环境)已出具承诺函并经北京市康达律师事务所核查，和润环境已无实际经营活动，处于办理注销手续中。具体内容详见北京市康达律师事务所关于北京和润恺安科技发展股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见书 正文九、（一）、6、（1）款。 控股股东、实际控制人吴吕梁女士和马焕明先生之女马迪和华茂国际(香港)已出具承诺函并经北京市康达律师事务所核查，华茂国际(香港)已无实

55、际经营活动，处于办理注销手续中。具体内容详见北京市康达律师事务所关于北京和润恺安科技发展股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见书 正文九、（一）、6、（2）款。目前，华茂国际(香港)已注销。 23 以上承诺在报告期内均严格履行，未有任何违背。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 17,200,000 53.42% 0 17,200,000 53.42% 其中：控股股东、实际控制人 5,000,000 15.53% 0

56、5,000,000 15.53% 董事、监事、高管 5,000,000 15.53% 0 5,000,000 15.53% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 15,000,000 46.58% 0 15,000,000 46.58% 其中：控股股东、实际控制人 15,000,000 46.58% 0 15,000,000 46.58% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 32,200,000 - 0 32,200,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%

57、及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 吴吕梁 10,200,000 0 10,200,000 31.68% 7,650,000 2,550,000 2 马焕明 9,800,000 0 9,800,000 30.43% 7,350,000 2,450,000 3 北京华胜天成科技股份有限公司 9,660,000 0 9,660,000 30.00% 0 9,660,000 4 天津海鹭商务信息咨询合伙企业(有限合伙) 2,540,000 0 2,540,000 7.89% 0 2,540,0

58、00 合计 32,200,000 0 32,200,000 100.00% 15,000,000 17,200,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 马焕明先生和吴吕梁女士为夫妻关系，两人合计直接持有公司 2,000 万股股权，占公司总股数的62.11%，并通过天津海鹭合计间接持有公司 254 万股股权，占公司总股数的 7.89%，为公司的控股股东和实际控制人。 25 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司控股股东和实际控制人为马焕明先生和吴吕梁女士。马焕明先生和吴吕梁女士为夫妻关系，两人合计直接持有公司 2

59、,000 万股股权，占公司总股数的 62.11%，并通过天津海鹭合计间接持有公司254 万股股权，占公司总股数的 7.89%，为公司的控股股东和实际控制人。 吴吕梁，女，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。1965 年 12 月至 1969 年 9月，任江苏省农林厅农展会工作人员；1969 年 9 月至 1987 年 1 月，在黑龙江省兴隆林业局一中任教师；1987 年 1 月至 1991 年 9 月，任黑龙江省绥化林业设计院人事科副科长；1991 年 9 月至 2002 年9 月，任东北林业大学科研处科长；2007 年 1 月，设立有限公司并任有限公司执行董事；现任公司董事长，

60、任期自 2015 年 12 月 11 日至 2018 年 12 月 10 日。 马焕明，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，研究员级高级工程师。1968 年 4 月至1986 年 6 月，任黑龙江省兴隆林业局总工程师；1986 年 6 月至 1991 年 1 月，任黑龙江省绥化林业机械厂厂长；1991 年 1 月至 2001 年 4 月，任中国林业机械电力设备安装公司总经理；2001 年 4 月至2003 年 6 月，任国家林业局上海办事处主任；2007 年 1 月设立有限公司并任有限公司监事、总经理；现任公司董事、总经理，任期自 2015 年 12 月 11 日至 2018 年 12

61、月 10 日。 公司控股股东和实际控制人在报告期内没有发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况

62、(一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴吕梁 董事长 女 1946 年 6 月 本科 2018.12.08-2021.12.07 否 马焕明 董事、总经理 男 1941 年 12 月 本科 2018.12.08-2021.12.07 否 杨 晖 董事、副总经理 男 1974 年 9 月 本科 2018.12.08-2021.12.07 是 周培勇 董事 男 1971 年 10 月 硕士 2018.12.08-2021.12.07 否 田驰 董事 女 1980 年 2 月 硕士 2018.12.08-2021.12.07 否 李秋莲 监事会主席 女 198

63、2 年 10 月 本科 2018.12.08-2021.12.07 是 陈 轸 监事 女 1974 年 12 月 本科 2018.12.08-2021.12.07 否 赵传玺 职工监事 男 1983 年 9 月 本科 2018.12.08-2021.12.07 是 刘磊超 财务总监 男 1981 年 6 月 本科 2018.12.08-2021.12.07 是 乔 磊 董事会秘书 男 1970 年 12 月 硕士 2018.12.08-2021.12.07 是 吕志强 运营总监 男 1982 年 4 月 大专 2018.12.08-2021.12.07 是 贾晓明 技术总监 男 1979 年

64、7 月 本科 2018.12.08-2021.12.07 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 马焕明先生和吴吕梁女士为夫妻关系，两人合计直接持有公司 2,000 万股股权，占公司总股数的62.11%，并通过天津海鹭合计间接持有公司 254 万股股权，占公司总股数的 7.89%，为公司的控股股东和实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 28 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 吴吕梁 董事长 10,200,000 0 10,200,0

65、00 31.68% 0 马焕明 董事、总经理 9,800,000 0 9,800,000 30.43% 0 合计 - 20,000,000 0 20,000,000 62.11% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张秉霞 董事 换届 无 个人原因 王润蕾 董事 换届 无 个人原因 周培勇 无 新任 董事 股东会聘任 田驰 无 新任 董事 股东会聘任 陈素梅 财务总监 离任

66、无 个人原因 刘磊超 无 新任 财务总监 董事会任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 周培勇，男，中国国籍，研究生学历。1994 年 7 月至 1995 年 11 月，就职于长城软件与系统有限公司，任职软件工程师；1995 年 12 月至 2011 年 4 月，就职于中国惠普有限公司，历任客户工程师、北方区服务交付经理、解决方案中心总经理、ITSM 咨询服务部总经理、软件部销售总监、基础架构咨询部总经理、战略客户部总经理；2011 年 5 月至今，就职于北京华胜天成科技股份有限公司及其下成员公司，历任 IT 服务事业部总经理、天津华胜天成软件技术有限公司总经理

67、、华胜蓝泰科技（天津）有限公司总经理、北京华胜锐盈科技有限公司总经理。现任公司董事，任期自 2018 年 12月 8 日至 2021 年 12 月 7 日。 田驰，女，中国国籍，研究生学历。中国注册会计师、特许公认会计师。2006 年 1 月至 2007 年7 月任北京普利斯奇正信息管理有限公司财务总监；2007 年 7 月至 2008 年 10 月任伟创力（中国）电子设备有限公司任财务控制经理；2008 年 10 月至 2017 年 8 月历任 ABB(中国)有限公司钢铁及有色金属事业部财务总监助理、财务控制经理、财务总监；2017 年 8 月加入华胜天成股份有限公司至今，任财务核算中心经理

68、。现任公司董事，任期自 2018 年 12 月 8 日至 2021 年 12 月 7 日。 刘磊超，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计师职称 2010 年 10 月至 2014 年 10月，任俏江南股份有限公司财务经理；2014 年 11 月至 2016 年 12 月，任物美商业财务有限责任公司高级财务经理；2016 年 12 月至 2017 年 9 月，任亿利集团财务有限公司财务总监；2017 年 10 月至2018 年 5 月，任北京爱义行汽车服务有限责任公司财务总监；现任公司财务总监，任期自 2018 年 12月 8 日至 2021 年 12 月 7 日。 29 二、 员工情

69、况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 13 销售人员 25 17 技术人员 14 13 财务人员 4 4 员工总计 56 47 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 32 32 专科 22 11 专科以下 1 2 员工总计 56 47 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 公司职工保险事项 公司被告劳动合同制，按照中华人民共和国劳动合同法和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同。公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制

70、度，按照国家规定为员工缴纳医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金。 2、 薪酬政策 公司员工工资主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、年终奖等构成。公司根据年度经营目标的制定和分解建立经济责任制考核体系，制定各部门经济责任制指标，其中绩效工资根据经济指标、管理指标、考核指标等相关指标确定。年终奖根据公司全年经营效益等情况确定。 3、 培训计划 为提高员工整体素质和工作效率，公司每年年末由人力资源部制定下一年度培训计划，具体包括培训的项目、内容、时间、方式、参加人员。主要培训内容包括员工素质、岗位操作技能、沟通管理、执行力提升等各方面，培训形式有管理人员授课、外部交流学习等。

71、 4、不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报

72、告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律法规的要求，完善公司治理结构、建全公司内部管理和控制制度，确保公司规范运作。 股份公司成立以来，公司制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作制度、关联交易决策制度、对外担保管理制度、对外投资管理办法、年报信息披露重大差错责任追究制度、内控制度汇编等一系列规范性日常管理制度。形成了各司其职，各负其责，相互配合，相互制约的工作机制。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各

73、自的权利和义务。公司经营决策、投资决策、财务决策均严格按照公司法、公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行。 截至本报告期末，公司依法运作，未出现重大违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责义务。公司将在未来的治理实践中，密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，严格执行相关法律法规、公司章程、各项内部管理制度，同时不断强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更加完善，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合公司法、证券法、

74、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，公司严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求，召集、召开股东大会、履行内部审议流程，给予公司所有股东充分的知情权和话语权。 公司章程规定了公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者权利外，还有知情权、股东收益权、提案权及股东大会、董事会决议违法时的请求撤销权等权利。同时公司还建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，以保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 董事会经过评估认为：公司建立的内部治理机制注重保护股东权益，能够有效的给予所有股东合适的保护和平

75、等的权利。 32 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照公司法、证券法、公司章程、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统公司制定的法律法规和业务规则进行决策，公司股东大会、董事会、监事会能够独立、勤勉、诚信的履行职责并对公司的重大决策事项做出有效决议并严格执行，没有出现会议召集程序、表决方式或者决议内容违反法律、行政法规或公司章程的情形。 报告期内，公司制定的各项内部控制制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥积极有效的作用。 董事会经过评估认为，报告期内公司通过三会召开，依据公司制度，及时对重要

76、的经营决策、投资决策、财务决策、人事决策、关联交易等事项履行了规定的义务，公司各项会议的召集、审议程序、形成的决议及发布的公告均符合公司法及公司章程等各项制度要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2017 年 8 月 29 日第一届董事会第十一次会议、2017 年 9 月 13 日 2017 年第二次临时股东大会审议通过了关于拟增加经营范围及修改公司章程的议案，详见全国中小企业股份转让系统有限公司指定信息披露平台（）披露的北京和润恺安科技发展股份有限公司关于增加经营范围及修改公司章程的公告（公告编号：2017-027）；于 2018 年 2 月 28 日披露了北京和润恺安科技发展

77、股份有限公司关于完成工商变更登记及章程修正案备案的公告（公告编号：2018-008），修改情况如下： 原条款： 第十四条 经依法登记，公司的经营范围为：技术开发、技术咨询；销售机械设备、仪器仪表、电子产品、通讯设备、化工产品（不含危险化学品）、计算机、软件及辅助设备；经济贸易咨询；企业管 理咨询；企业策划、会议服务；基础软件服务；应用软件服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 修改为： 第十四条 经依法登记，公司的经营范围为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售机械设备、仪器仪表、电子产品、通讯设备、化工产品（不含危险化学品）、医疗器械（1、2 类）、

78、计算 机软硬件及辅助设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；计算机系统集成；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；经济贸易咨询；企业管理咨询；企业策划、会议服务；自然科学研究与试验发展。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司于 2018 年 1 月 18 日第一届董事会第十二次会议、2018 年 2 月 3 日 2018 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司变更注册地址及修改公司章程的议案，详见全国中小企业股份转让系统有限公司指定信息披露平台（）披露的北

79、京和润恺安科技发展股份有限公司关于变更注册地址及修改公司章程的公告（公告编号：2018 - 004）；于 2018 年 2 月28 日披露了北京和润恺安科技发展股份有限公司关于完成工商变更登记及章程修正案备案的公告（公告编号：2018-008），修改情况如下： 原条款： 第六条公司住所：北京市丰台区南四环西路 128 号院 4 号楼 12 层 1515-1516（园区）。 邮政编码：100070。 修改为： 第六条 公司住所：北京市丰台区科学城星火路 10 号 2 幢 2 层 219 室。 邮政编码：100070。 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次

80、数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 第一届董事会第十二次会议审议: 1、关于设立全资子公司北京和润易安科技有限公司的议案 2、关于设立全资子公司宁波恺安科技有限公司的议案 3、关于变更注册地址及修改公司章程的议案 4、关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案 第一届董事会第十三次会议审议: 1、关于公司对外投资参股宁波易安云网科技有限公司的议案 第一届董事会第十四次会议审议: 1、关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案 2、关于公司 2017 年度财务决算报告的议案 3、关于公司 2018 年度财务预算报告的议案 4、关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案 5、关于公

81、司 2017 年度总经理工作报告的议案 6、关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构的议案 7、关于公司 2017 年度利润分配方案的议案 8、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案 9、关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案 第一届董事会第十五次会议审议: 1、关于公司向非关联方正和汇盈（北京）投资管理有限公司提供借款的议案 第一届董事会第十六次会议审议: 1、关于延长向非关联方正和汇盈（北京）投资管理有限公司提供借款期限的议案 2、关于授权董事长延长对外提供借款期限的议案 第一届董事会第十七次会议审议: 1、2018 年半年度报告 2、高级管

82、理人员任命 3、股权激励计划 4、召开 2018 年第二次临时股东大会 第一届董事会第十八次会议审议: 1、关于公司董事会换届选举的议案 2、关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案 第一届董事会第十九次会议审议: 1、关于向非关联方正和汇盈（北京）投资管理有限公司提供财务资助（一）的议案 2、关于向非关联方正和汇盈（北京）投资管理有限公司提供财务资助（二）的议案 第二届董事会第一次会议审议: 1、关于选举公司第二届董事会董事长的议案 34 2、关于聘任公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的议案 监事会 4 第一届监事会第七次会议审议: 1、关于公司 2017 年年度报告

83、及摘要的议案 2、关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案 3、关于公司 2017 年度财务决算报告的议案 4、关于公司 2018 年度财务预算报告的议案 5、关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构的议案 6、关于公司 2017 年度利润分配方案的议案 第一届监事会第八次会议审议: 1、2018 年半年度报告 2、股权激励计划 第一届监事会第九次会议审议: 1、关于公司监事会换届选举的议案 第二届监事会第一次会议审议: 1、关于选举公司第二届监事会主席的议案 股东大会 4 2018 年第一次临时股东大会审议： 1、关于变更注册地址及修改公司章程的议案 20

84、17 年年度股东大会审议： 1、关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案 2、关于公司 2017 年度财务决算报告的议案 3、关于公司 2018 年度财务预算报告的议案 4、关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案 5、关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案 6、关于续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年审计机构的议案 7、关于公司 2017 年度利润分配方案的议案 8、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案 2018 年第二次临时股东大会审议： 1、股权激励计划 2018 年第三次临时股东大会审议： 1、关于公司董事会换届选举的议案 2、关于公司监事会

85、换届选举的议案 3、关于向非关联方正和汇盈（北京）投资管理有限公司提供财务资助的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共召开了 4 次股东大会、9 次董事会、4 次监事会，公司“三会”运作规范，公司股东大会、董事会和监事会会议的召集、召开、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议内容及签署均符合公司法、公司章程和相关议事规则等法律法规的规定，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。 截止报告期末，公司共有 5 名董事、3 名监事、6 名高级管理人员，公司董事、监事及高级管理人员的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求，上述人员能

86、够按照公司章程及有关法律、35 法规和规范性文件的要求出席或委托他人出席会议，公司董事、监事及管理层分工与制衡合理、明确，能够勤勉、诚信地履行其应尽的职责。 公司三会决议内容完整，要件齐备，在召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，并能够在实践中得到贯彻执行，公司通过不断完善现有的治理机制以有效地提高公司治理水平和决策质量，能够有效的识别和控制经营管理中的重大风险，从而使股东得到合理保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司股东大会

87、、董事会、监事会和管理层运行正常，均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行各自应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会办公室负责投资者关系管理，董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作，公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时准确的按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。 同时，在日常工作中，公司

88、能够严格执行相关制度，通过电话、电子邮件、接待投资者来访等形式与投资者进行互动交流，使投资者及时了解公司的经营情况和发展前景，并取得投资者的认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，与投资者建立一种相互信任、利益一致的公共关系，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会依法独立运作，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内

89、，公司严格按照公司法及公司章程的要求规范运作，拥有完整且独立的业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任和风险的能力。不存在影响公司独立性的情形。 1、业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，36 公司在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行经营的情况，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司与控股股东、实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、人员独立性 公司严格遵守劳动法、劳动合同法等相关法律法规，与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，公司已建立了

90、独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，选举和聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及公司章程的规定，公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。 3、资产独立性 公司拥有的各项资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支

91、配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立性 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，并依照会计法、企业会计准则、会计基础工作规范制订了完善的财务管理制度和财务会计制度，建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策，公司开设独立基本存款账户，独

92、立运营资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户，公司独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完

93、善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司进一步健全信息管理披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完

94、整性和及时性，严格遵守信息披露管理制度、年度重大差错责任追究制度，执行情况良好。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2019）京会兴审字第 69000070 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 李小勇 宋淑兰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文：和润科技财务报表在所有

95、重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和润科技公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 22,801,806.03 10,939,763.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 8,597,222.60 15,174,976.32 预付款项 六、（三） 1,477,275.96 1,158,564.30 应收保费 应收分

96、保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 7,260,692.63 3,957,219.50 买入返售金融资产 存货 六、（五） 8,303,578.60 7,459,281.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、（六） 29,000,000.00 其他流动资产 六、（七） 31,201,636.95 68701948.43 39 流动资产合计 108,642,212.77 107,391,753.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、（八） 1,820,565.50 投资性房地产 固定资产 六、（九） 498,

97、956.25 806,590.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（十） 1,450,000.22 1,650,000.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十一） 81,993.68 222,554.36 递延所得税资产 六、（十二） 1,467,872.11 919,769.82 其他非流动资产 非流动资产合计 5,319,387.76 3,598,915.06 资产总计 113,961,600.53 110,990,668.11 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据

98、及应付账款 六、（十三） 1,715,516.37 5,036,721.45 预收款项 六、（十四） 7,884,218.21 169,642.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 365,330.21 476,968.26 应交税费 六、（十六） 2,086,697.11 1,435,571.94 其他应付款 六、（十七） 5,000.00 129,822.45 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,056,761.90 7248726.1 40 非流动负债： 长

99、期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、（十八） 163,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 163,000.00 - 负债合计 12,219,761.90 7,248,726.1 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 32,200,000.00 32,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 70,300,000.00 70,300,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 1,795,454.18 1,795,454.18 一般

100、风险准备 未分配利润 六、（二十二） -2,553,615.55 -553,512.17 归属于母公司所有者权益合计 101,741,838.63 103,741,942.01 少数股东权益 所有者权益合计 101,741,838.63 103,741,942.01 负债和所有者权益总计 113,961,600.53 110,990,668.11 法定代表人：吴吕梁 主管会计工作负责人：刘磊超 会计机构负责人：张蕾 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,190,456.46 10,742,703.66 以公允价值计量且其变动计入当期损益

101、的金融资产 衍生金融资产 41 应收票据及应收账款 十三、（一） 7,869,324.01 15,174,976.32 预付款项 703,804.96 1,158,564.3 其他应收款 十三、（二） 7,035,466.46 3,957,219.5 存货 8,144,444.36 7,459,281.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 29,000,000 其他流动资产 31,201,636.95 68,701,948.43 流动资产合计 100,145,133.20 107,194,693.23 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三）

102、 6,020,565.5 200,000 投资性房地产 固定资产 497,883.81 806,590.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,450,000.22 1,650,000.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 81,993.68 222,554.36 递延所得税资产 1,454,673.1 919,769.82 其他非流动资产 非流动资产合计 9,505,116.31 3,798,915.06 资产总计 109,650,249.51 110,993,608.29 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1

103、,299,577.62 5,036,721.45 预收款项 7,884,218.21 169,642 应付职工薪酬 365,330.21 476,968.26 应交税费 208,850.99 1,435,571.94 其他应付款 5,000 129,822.45 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,762,977.03 7,248,726.1 非流动负债： 长期借款 应付债券 42 其中：优先股 永续债 长期应付款 163,000 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 163,000 负债合计 9,925,977

104、.03 7,248,726.1 所有者权益： 股本 32,200,000 32,200,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 70,300,000 70,300,000 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,795,454.18 1,795,454.18 一般风险准备 未分配利润 -4,571,181.7 -550,571.99 所有者权益合计 99,724,272.48 103,744,882.19 负债和所有者权益合计 109,650,249.51 110,993,608.29 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 37,

105、119,046.91 42,751,881.59 其中：营业收入 六、（二十三） 37,119,046.91 42,751,881.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,308,895.46 47,212,258.41 其中：营业成本 六、（二十三） 22,987,705.78 27,936,504.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 43 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十四） 199,809.29 298,251.34 销售费用 六、（二十五） 10,166,333.68 8,333,038.48 管理费

106、用 六、（二十六） 5,029,703.54 4,990,782.41 研发费用 六、（二十七） 4,310,739.39 4,580,857.74 财务费用 六、（二十八） -3,499,637.06 -4,988.02 其中：利息费用 利息收入 六、（二十八） 3,512,181.89 23,192.62 资产减值损失 六、（二十九） 114,240.84 1,077,812.45 加：其他收益 六、（三十） 68,733.03 890,300.00 投资收益（损失以“”号填列） 六、（三十一） 498,306.95 3,049,542.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值

107、变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,622,808.57 -520,534.78 加：营业外收入 六、（三十二） 559.64 1,245,689.36 减：营业外支出 六、（三十三） 100,151.47 6,705.47 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,722,400.40 718,449.11 减：所得税费用 六、（三十四） 277,702.98 168,451.72 五、净利润（净亏损以“”号填列） -2,000,103.38 549,997.39 其中：被合并方在合并前实

108、现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、（三十五） -2,000,103.38 549,997.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,000,103.38 549,997.39 六、其他综合收益的税后净额 44 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益

109、2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,000,103.38 549,997.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,000,103.38 549,997.39 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.06 0.02 （二）稀释每股收益 -0.06 0.02 法定代表人：吴吕梁 主管会计工作负责人：刘磊超 会计机构负责人：张蕾 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额

110、上期金额 一、营业收入 十三、（四） 22,009,061.50 42,751,881.59 减：营业成本 十三、（四） 14,890,585.20 27,936,504.01 税金及附加 45,472.90 298,251.34 45 销售费用 6,961,573.73 8,333,038.48 管理费用 4,548,289.15 4,988,260.41 研发费用 3,896,112.43 4,580,857.74 财务费用 -3,499,113.98 -5,406.20 其中：利息费用 利息收入 3,509,403.79 23,016.80 资产减值损失 61,444.80 1,077,

111、812.45 加：其他收益 68,733.03 890,300.00 投资收益（损失以“”号填列） 十三、（五） 370,498.54 3,049,542.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） -4,456,071.16 -517,594.60 加：营业外收入 559.64 1,245,689.36 减：营业外支出 100,001.47 6,705.47 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -4,555,512.99 721,389.29 减：所得

112、税费用 -534,903.28 168,451.72 四、净利润（净亏损以“”号填列） -4,020,609.71 552,937.57 （一）持续经营净利润 -4,020,609.71 552,937.57 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综

113、合收益总额 -4,020,609.71 552,937.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 46 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,628,650.16 34,932,356.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额

114、 收到的税费返还 78,623.81 2,488.90 收到其他与经营活动有关的现金 23,452,229.14 3,317,392.22 经营活动现金流入小计 六、（三十六） 81,159,503.11 38,252,238.02 购买商品、接受劳务支付的现金 33,248,222.42 32,185,812.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,819,238.44 8,413,351.11 支付的各项税费 2,472,806.62 1,846,257

115、.93 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十六） 33,959,202.63 11,479,416.19 经营活动现金流出小计 79,499,470.11 53,924,837.66 经营活动产生的现金流量净额 1,660,033.00 -15,672,599.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 130,188,000.00 255,250,000.00 取得投资收益收到的现金 4,970,539.55 3,049,542.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十六） 98

116、,113,644.00 47 投资活动现金流入小计 233,272,183.55 258,299,542.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,725.00 171,670.01 投资支付的现金 67,748,000.00 238,540,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十六） 155,000,000.00 投资活动现金流出小计 222,795,725.00 238,711,670.01 投资活动产生的现金流量净额 10,476,458.55 19,587,872.03 三、筹资活动产生的现金流

117、量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,136,491.55 3,915,272.39 加：期初现金及现金等价物余额 10,665,314.48 6,750,042.09 六、期末现金及现金等价物余额 22,801,806.

118、03 10,665,314.48 法定代表人：吴吕梁 主管会计工作负责人：刘磊超 会计机构负责人：张蕾 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,867,597.22 34,932,356.90 收到的税费返还 78,623.81 2,488.90 收到其他与经营活动有关的现金 20,251,884.09 3317216.4 经营活动现金流入小计 61,198,105.12 38252062.2 购买商品、接受劳务支付的现金 23,463,904.34 32,185,812.43 支付给职工以及为职工支

119、付的现金 7,367,033.82 8,413,351.11 48 支付的各项税费 2,039,174.94 1,846,257.93 支付其他与经营活动有关的现金 28,955,639.36 11476300.19 经营活动现金流出小计 61,825,752.46 53921721.66 经营活动产生的现金流量净额 -627,647.34 -15,669,659.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 119,188,000.00 255,250,000.00 取得投资收益收到的现金 842,731.14 3,049,542.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

120、金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 95,113,644.00 投资活动现金流入小计 215,144,375.14 258,299,542.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,526.00 171,670.01 投资支付的现金 56,748,000.00 238,740,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 152,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 208,794,526.00 238,911,670.01 投资活动产生的现金流量净额 6,349,849.14 19,3

121、87,872.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,722,201.80 3,718,212.57 加：期初现金及现金等价物余额 10,468,254.66 6,750,042.09 六、期末现金及现金等价物余额 16,190,456.46 10,468,254.66 49 (七)

122、 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,200,000 70,300,000 1,795,454.18 -553,512.17 103,741,942.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,200,000 70,300,000 1,795,454.18 -553,512.17 103,741,942.01 三、本期增减变动金额（减少以“”号

123、填列） -2,000,103.38 -2,000,103.38 （一）综合收益总额 -2,000,103.38 -2,000,103.38 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 50 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,200,000

124、 70,300,000 1,795,454.18 -2,553,615.55 101,741,838.63 项目 上期 51 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,200,000 70,300,000 1,795,454.18 -1,103,509.56 103,191,944.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,200,000 70,300,000 1,795,454.18 -

125、1,103,509.56 103,191,944.62 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 549,997.39 549,997.39 （一）综合收益总额 549,997.39 549,997.39 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 52 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提

126、取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,200,000 70,300,000 1,795,454.18 -553,512.17 103,741,942.01 法定代表人：吴吕梁 主管会计工作负责人：刘磊超 会计机构负责人：张蕾 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库其他综专项储盈余公积 一般风未分配利润 所有者权益合计 53 优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 险准备 一、上年期末余额 32,200,000 70,300,000 1,795,454.18 -550,571.99 103,744,882.19 加：会计政策变更 前

127、期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,200,000 70,300,000 1,795,454.18 -550,571.99 103,744,882.19 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -4,020,609.71 -4,020,609.71 （一）综合收益总额 -4,020,609.71 -4,020,609.71 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 54 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本

128、） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,200,000 70,300,000 1,795,454.18 -4,571,181.7 99,724,272.48 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,200,000 70,300,000 1,795,454.18 -1,103,509.56 103,191,944.62 加：

129、会计政策变更 前期差错更正 55 其他 二、本年期初余额 32,200,000 70,300,000 1,795,454.18 -1,103,509.56 103,191,944.62 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 552,937.57 552,937.57 （一）综合收益总额 552,937.57 552,937.57 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本）

130、2.盈余公积转增资本（或股本） 56 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,200,000 70,300,000 1,795,454.18 -550,571.99 103,744,882.19 57 北京和润恺安科技发展股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币） 一、公司基本情况 北京和润恺安科技发展股份有限公司（以下简称“和润科技”）系北京和润恺安科技发展有限责任公司以净资产折股变更成立。统一社会信用代码：91110106797579477F；注册地址：北京市丰

131、台区科学城星火路 10 号 2 幢 2 层 219 室；法定代表人：吴吕梁；注册资本：3220 万元，股本 3220 万元。 公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;销售机械设备、仪器仪表、电子产品、通讯设备、化工产品(不含危险化学品)、医疗器械(1、2 类)、计算机软硬件及辅助设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；计算机系统集成；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；经济贸易咨询；企业管理咨询；企业策划；会议服务；自然科学研究与试验发展。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动；依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政

132、策禁止和限制类项目的经营活动。)公司专业从事公共安全整体解决方案的研发、设计和实施，目前公司产品主要应用于安全生产、公共卫生和环境保护等领域。 公司主要产品有：监测仪器仪表及运行维护服务、公共安全整体解决方案的设计服务。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司 3 家，其中本期新增 2 家：北京和润易安科技有限公司和宁波恺安科技有限公司，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则及 42 项具

133、体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内不存在影响公司持续经营的相关事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 58 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司

134、以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司

135、会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下

136、列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会

137、计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 59 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

138、 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，

139、单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可

140、抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分

141、步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他

142、综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 60 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下

143、订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立

144、目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的

145、会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子

146、公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵

147、销。 61 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负

148、债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别

149、冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额

150、之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作

151、为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关62 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策

152、是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八

153、）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本

154、位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处

155、置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 63 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但

156、尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 于到期日前出售或重分类了较

157、大金额的持有至到期类投资，则将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应

158、收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融

159、资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 64 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

160、将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融

161、资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日

162、按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 65 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因

163、素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

164、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通

165、过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额超过 200 万（含 200 万）以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独计提 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合

166、，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 66 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 20.00 20.00 34 年 30.00 30.00 45 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （十二）存货

167、 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

168、，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊

169、销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项67 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准

170、。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有

171、待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条

172、件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动

173、资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 68 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政

174、策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出

175、管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的

176、确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整

177、留存收益。 69 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服

178、务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支

179、付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计

180、入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，

181、按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢70 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号

182、资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值

183、与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长

184、期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方

185、式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 10 5.00 9.50 电子设备 直线法 5 5.00 19.00 运输设备 直线法 5 5.00 19.00 其他设备 直线法 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 71 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用

186、寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

187、额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资

188、本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产

189、达到72 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化

190、率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性

191、资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利

192、息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司无形资产为专利。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 种便携式密封空气采样器10 年 法定权利 73 项目 预计使用寿命 依据 内外气压同步结构 一种提高电子产品防护等级的复位结构 10 年 法定权利 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无

193、形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图

194、； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对

195、存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每

196、年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方74 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计

197、算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予

198、的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额

199、以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成

200、本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围75 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2

201、) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负

202、债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同

203、，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。76 这项准备的任何增加或减少，均

204、可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期

205、权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费

206、用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照

207、权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 77 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确

208、认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交

209、易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发

210、生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 公司商品主要为快速检测设备，收到验收单时确认收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠

211、估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，78 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十五）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或

212、非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失

213、的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将

214、贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 79 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

215、生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的

216、应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所

217、得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉

218、及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、

219、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和80 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税

220、所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以

221、净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅

222、仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的81 上市公司信息披露管理办法的要求，以

223、下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十九）重要会计政策和会计估计

224、的变更 1、重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更内容及对 2017 年 12 月 31 日资产负债表和 2017 年度利润表项目影响金额如下： 82 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 合并报表影响金额 母 公 司 报 表 影

225、响金额 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 15,174,976.32 15,174,976.32 应收票据 应收账款 -15,174,976.32 -15,174,976.32 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债表中删除原“应收利

226、息”及“应收股利”项目，归并至“其他应收款”项目。 其他应收款 应收利息 应收股利 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债表中删除原“固定资产清理”项目，归并至“固定资产”项目，反映资产负债表日固定资产的期末账面价值和尚未清理完毕的固定资产清理净损益。 固定资产 固定资产清理 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债表中删除原“工程物资”项目，归并至“在建工程”项目，反映资产负债表日尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值和为在建工程准备的各种物资的期末账面价值。 在建工

227、程 工程物资 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”应付票据及应付账款 5,036,721.45 5,036,721.45 应付票据 83 项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付账款 -5,036,721.45 -5,036,721.45 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债表中删除原“应付利息”及

228、“应付股利”项目，归并至“其他应付款”项目。 其他应付款 应付利息 应付股利 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债表中删除原“专项应付款”项目，归并至“长期应付款”项目，反映资产负债表日除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项的期末账面价值。 长期应付款 专项应付款 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 管理费用 -4,580,857.74 -4,580,857.74 研发费用 4,580,857.74

229、 4,580,857.74 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 利息收入 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），利润表中将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”项目变更为“重新计量设定受益计划变动额”项目。 重新计量设定受益计划变动额 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报权益法下不能

230、转损益的其他综合收益 84 表格式的通知（财会201815号），利润表中将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”项目变更为“权益法下不能转损益的其他综合收益”项目。 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），利润表中将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”项目变更为“权益法下可转损益的其他综合收益”项目。 权益法下可转损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 根据财政部关于修订印发

231、 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），所有者权益变动表中将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”项目变更为“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 设定受益计划变动额结转留存收益 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 （2）其他重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 20

232、18 年 5 月 1 日前为6%、17%，2018 年 5 月 1日 6%、16%。 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR201811005400。 根据中华人民共和国企业所得税法的规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减85 按 15%的税率征收企业所得税。 本公司 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受企业所得税 15%税率的税收优惠。 2、增值税 本公司的软件产品收入符合

233、财税2011100 号“财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知”中增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，并于 2017 年 9 月 21 日取得北京市丰台区国家税务局下发的“税务事项通知书”（税软字201709210 号）。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,100.87 17,686.62 银行存款 22,788,705.16 10,647,627.86 其他货币资金

234、 274,449.00 合计 22,801,806.03 10,939,763.48 其中：存放在境外的款项总额 其他说明：公司本期无受限制的货币资金。 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 700,000.00 应收账款 7,897,222.60 15,174,976.32 合计 8,597,222.60 15,174,976.32 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 700,000.00 合计 700,000.00 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未

235、到期的应收票据。 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 86 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,235,551.89 100.00 1,338,329.29 14.49 7,897,222.60 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 9,235,551.89 / 1,338,329.29 / 7,897,222.60 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%）

236、金额 计提比例（%） 价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 16,648,572.55 100.00 1,473,596.23 8.85 15,174,976.32 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 16,648,572.55 / 1,473,596.23 / 15,174,976.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,790,211.89 189,510.59 5.00 12 年 4,011,090.00 401,109.00 10

237、.00 23 年 343,560.00 68,712.00 20.00 34 年 493,264.00 147,979.20 30.00 45 年 132,815.00 66,407.50 50.00 5 年以上 464,611.00 464,611.00 100.00 合计 9,235,551.89 1,338,329.29 / 确定该组合依据的说明：信用风险相同 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-135,266.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇

238、总金额 5,939,819.85 元，占应收账款期末余额合计数的比例 64.31%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 481,255.49 元。 87 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,296,041.14 87.73 1,089,450.30 97.90 1-2 年 181,234.82 12.27 69,114.00 2.10 合计 1,477,275.96 100.00 1,158,564.30 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 序号 债务人 期末余额 未及时结算

239、的原因 1 石家庄度奥化工科技有限公司 41,500.00 暂未供货 2 北京华一模塑有限公司 31,000.00 暂未供货 3 北京四木兴科技发展有限公司 30,000.00 暂未供货 4 洛阳泰斯特探伤技术有限公司 20,000.00 暂未供货 5 建德市梅城高频电磁仪器厂 13,700.00 暂未供货 合计 136,200.00 / 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 预付款时间 未结算原因 北京云狐时代科技有限公司 非关联方 300,000.00 20.31 1 年以内 暂未供货 北京宏业世佳科技发展有

240、限公司 非关联方 160,000.00 10.83 1 年以内 暂未供货 广州市腾迈环保科技有限公司 非关联方 114,923.00 7.78 1 年以内 暂未供货 上海野豹企业发展有限公司 非关联方 111,300.00 7.53 1 年以内 暂未供货 北京优源信科技有限公司 非关联方 80,400.00 5.44 1 年以内 暂未供货 合计 766,623.00 51.89 （四）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 596,575.18 应收股利 其他应收款 6,664,117.45 3,957,219.50 合计 7,260,692.63 3,9

241、57,219.50 2、应收利息 88 （1）应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 投资性借款 596,575.18 合计 596,575.18 （2）无重要逾期利息 3、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 7,463,227.85 100.00 799,110.40 10.71 6,664,117.45 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 7,463,227.85 / 799,110.40 / 66,

242、664,117.45 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,507,795.11 100.00 550,575.61 12.21 3,957,219.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 4,507,795.11 / 550,575.61 / 3,957,219.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,509,253.89 225,

243、462.70 5.00 12 年 2,011,006.46 201,100.65 10.00 23 年 323,414.00 64,682.80 20.00 34 年 303,335.00 91,000.50 30.00 45 年 198,709.50 99,354.75 50.00 5 年以上 117,509.00 117,509.00 100.00 合计 7,463,227.85 799,110.40 / 89 确定该组合依据的说明：信用风险相同 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 1,138,659.40 88,666.00 保证金 6,31

244、0,606.69 4,199,436.11 往来款 10,000.00 219,693.00 代缴个人社保 3,961.76 合计 7,463,227.85 4,507,795.11 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 248,534.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京华胜天成科技股份有限公司 保证金 1,434,050.00 1 年以内 19.21 71,702.50 北京中仪科润科技有限责任

245、公司 保证金 1,100,328.00 1 年以内 14.74 55,016.40 内蒙古自治区安全生产监督管理局 保证金 905,066.60 1-2 年 12.13 90,506.66 李文凯 备用金 773,600.00 1 年以内 10.37 38,680.00 北京洛娃物业管理有限公司 保证金 438,084.00 1-2 年 5.87 43,808.40 合计 4,651,128.60 62.32 299,713.96 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,892,386.06 4,892,38

246、6.06 3,988,970.69 3,988,970.69 发出商品 775,568.38 775,568.38 834,686.17 834,686.17 在产品 2,635,624.16 2,635,624.16 2,635,624.16 2,635,624.16 合计 8,303,578.60 8,303,578.60 7,459,281.02 7,459,281.02 （六）一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 投资性借款 29,000,000.00 合计 29,000,000.00 注：投资性借款系借给正和汇盈（北京）投资管理有限公司的借款，合同期限为 2018年 7

247、月 10 日至 2019 年 10 月 8 日，合同约定利率为 9.00%。 （七）其他流动资产 90 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 68,690,000.00 待认证进项税额 11,948.43 预缴所得税 201,636.95 投资性借款 31,000,000.00 合计 31,201,636.95 68,701,948.43 注：投资性借款系借给正和汇盈（北京）投资管理有限公司的借款，其中：1500 万元借款合同期限为 2018 年 11 月 26 日至 2019 年 5 月 25 日，合同约定利率为 9.00%；1600 万元借款合同期限为 2018 年 12 月 10 日至

248、 2019 年 5 月 25 日，合同约定利率为 9.00%。公司于 2019 年 3 月 15 日已提前收到本金 3000 万元。 （八）长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 宁波易安云网科技有限公司 2,250,000.00 合计 2,250,000.00 续表一 被投资单位 本期增加 追加投资 权益法下确认的投资收益 其他综合收益调整 其他权益变动 其他 宁 波 易 安云 网 科 技有限公司 合计 续表二 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下确认的投资损失 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 其他 宁 波 易 安云 网 科 技有限公司 429,434.

249、50 合计 429,434.50 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备 期末余额 宁波易安云网科技有限公司 1,820,565.50 合计 1,820,565.50 （九）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 498,956.25 806,590.74 91 项目 期末余额 期初余额 固定资产清理 合计 498,956.25 806,590.74 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 909,041.22 981,251.62 104,429.10 1,994,721.

250、94 2.本期增加金额 70,520.00 70,520.00 (1)购置 70,520.00 70,520.00 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 979,561.22 981,251.62 104,429.10 2,065,241.94 二、累计折旧 1.期初余额 519,256.52 640,806.27 28,068.41 1,188,131.20 2.本期增加金额 281,059.85 75,900.12 21,194.52 378,154.49 (1)计提 281,059.85 75,900.12 21,194.52 378,

251、154.49 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 800,316.37 716,706.39 49,262.93 1,566,285.69 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 179,244.85 264,545.23 55,166.17 498,956.25 2.期初账面价值 389,784.70 340,445.35 76,360.69 806,590.74 （2）无暂时闲置的固定资产情况 （3）无通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）无通过经营租赁租出的固定资产 （5）无

252、未办妥产权证书的固定资产情况 （6）其他说明：无 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 92 项目 软件 合计 1.期初余额 2,000,000.00 2,000,000.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,000,000.00 2,000,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 349,999.86 349,999.86 2.本期增加金额 199,999.92 199,999.92 （1）计提 199,999.92 199,999.92 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额

253、 549,999.78 549,999.78 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,450,000.22 1,450,000.22 2.期初账面价值 1,650,000.14 1,650,000.14 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%。 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 222,554.36 140,560.68 81,993.68 合计 222,554.36 140,560.68 81,993

254、.68 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,137,439.69 325,895.56 2,024,171.87 303,625.78 可抵扣亏损 7,613,176.99 1,141,976.55 4,107,626.93 616,144.04 合计 9,750,616.68 1,467,872.11 6,131,798.80 919,769.82 （十三）应付票据及应付账款 1、总表情况 93 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据

255、应付账款 1,715,516.37 5,036,721.45 合计 1,715,516.37 5,036,721.45 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,035,958.40 5,036,721.45 1-2 年 679,557.97 合计 1,715,516.37 5,036,721.45 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 麦克传感器股份有限公司 488,870.00 未到结算期 合计 488,870.00 / （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,757,047.21

256、61,290.00 1-2 年 45,715.00 108,352.00 2-3 年 81,456.00 合计 7,884,218.21 169,642.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江西润兴科技有限公司 26,500.00 项目尚未开展 北京天创盛泰科技有限公司 33,600.00 项目尚未开展 盐城方圆环保科技有限公司 26,495.00 项目尚未开展 新疆生产建设兵团第四师六十六团 14,000.00 项目尚未开展 张家口正和职业健康检验检测评价有限公司 11,100.00 项目尚未开展 合计 111,695.00 / （十五）应付职工薪酬

257、 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 476,968.26 8,833,900.05 8,945,538.10 365,330.21 二、离职后福利-设定提存计划 896,989.67 896,989.67 三、辞退福利 118,000.00 118,000.00 94 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 合计 476,968.26 9,848,889.72 9,960,527.77 365,330.21 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 476,968.

258、26 7,566,990.20 7,678,628.25 365,330.21 二、职工福利费 184,057.04 184,057.04 三、社会保险费 516,456.81 516,456.81 其中：医疗保险费 463,381.78 463,381.78 工伤保险费 15,795.26 15,795.26 生育保险费 37,279.77 37,279.77 四、住房公积金 508,636.00 508,636.00 五、工会经费和职工教育经费 52,000.00 52,000.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、商业保险费 5,760.00 5,760.00 合计 476,

259、968.26 8,833,900.05 8,945,538.10 365,330.21 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 860,115.48 860,115.48 2.失业保险费 36,874.19 36,874.19 3.企业年金缴费 合计 896,989.67 896,989.67 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,126,070.77 1,457,218.12 城市维护建设税 76,461.16 102,005.27 教育费附加 32,769.16 43,716.54 地方教育费附加 21,846.05 29,1

260、44.36 企业所得税 825,805.27 -201,636.95 印花税 3,744.70 5,124.60 合计 2,086,697.11 1,435,571.94 （十七）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 5,000.00 129,822.45 合计 5,000.00 129,822.45 2、其他应付款 95 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款 129,822.45 个人社保及公积金 5,000.00 合计 5,000.00 129,822.45 （2）账龄无超过 1 年的重要其他应付款 （

261、3）其他说明:无 （十八）长期应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 专项应付款 163,000.00 合计 163,000.00 2、专项应付款 （1）按款项性质列示专项应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 VR 项目基金 90,000.00 90,000.00 课题经费 互 联 网 检 测项目资金 73,000.00 73,000.00 课题经费 合计 163,000.00 163,000.00 / （十九）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 吴吕梁

262、 10,200,000.00 10,200,000.00 马焕明 9,800,000.00 9,800,000.00 天津海鹭商务信息咨询合伙企业（有限合伙） 2,540,000.00 2,540,000.00 北京华胜天成科技股份有限公司 9,660,000.00 9,660,000.00 合计 32,200,000.00 32,200,000.00 （二十）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 70,300,000.00 70,300,000.00 合计 70,300,000.00 70,300,000.00 96 （二十一

263、）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,795,454.18 1,795,454.18 合计 1,795,454.18 1,795,454.18 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -553,512.17 -1,103,509.56 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -553,512.17 -1,103,509.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,000,103.38 549,997.39 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股

264、本的普通股股利 期末未分配利润 -2,553,615.55 -553,512.17 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 37,119,046.91 22,987,705.78 42,751,881.59 27,936,504.01 其他业务 合计 37,119,046.91 22,987,705.78 42,751,881.59 27,936,504.01 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 101,404.21 159,735.01 教育费附加 43,459.04

265、 68,457.86 地方教育费附加 28,972.64 45,638.57 印花税 25,973.40 24,419.90 合计 199,809.29 298,251.34 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,998,815.79 4,339,879.82 业务招待费 1,837,424.83 1,094,625.22 业务宣传费 247,863.45 172,024.05 折旧费 63,881.98 48,336.94 办公费 195,354.10 159,373.65 差旅费 1,927,381.67 1,542,700.85 中标服务费 32,304.58

266、199,189.89 97 项目 本期发生额 上期发生额 运费 193,028.90 236,625.28 培训费及会议费 61,181.00 69,416.98 维修及测算费 244,499.59 244,304.22 交通费 106,891.05 106,255.70 技术服务费 74,292.47 120,305.88 低值易耗品 2,175.00 房租及物业费 93,759.27 咨询服务费 87,480.00 合计 10,166,333.68 8,333,038.48 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,655,406.64 2,709,119.38 房租

267、及水电费 780,646.78 822,563.22 交通费 390,638.04 299,951.88 中介服务费 382,564.26 303,301.89 折旧、摊销 233,252.88 218,371.06 办公费 213,923.72 279,247.34 业务招待费及会务费 182,926.47 175,982.96 残保金 126,789.13 129,884.05 其他 51,853.04 25,822.49 差旅费 11,702.58 26,538.14 合计 5,029,703.54 4,990,782.41 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2

268、,143,648.26 1,915,818.53 折旧摊销费 1,228,607.48 1,232,355.64 招待费 421,580.23 430,748.89 技术服务费 165,359.33 729,934.85 办公费 146,584.48 125,313.02 交通费 106,003.10 45,250.50 房租租赁、物业及水电费 38,236.73 33,644.55 差旅费 28,205.34 9,700.38 印刷制作费 14,462.86 25,835.94 会议费 13,449.98 5,774.86 通讯及宽带费 3,917.60 1,482.17 其他 684.00

269、 24,998.41 合计 4,310,739.39 4,580,857.74 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 利息收入 -3,512,181.89 -23,192.62 98 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 12,544.83 18,204.60 合计 -3,499,637.06 -4,988.02 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 114,240.84 1,077,812.45 合计 114,240.84 1,077,812.45 （三十）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 58

270、,733.03 与收益相关 中关村企业促进会补助 10,000.00 890,300.00 与收益相关 合计 68,733.03 890,300.00 / （三十一）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行短期理财产品收益 927,741.45 3,049,542.04 权益法核算的长期股权投资收益 -429,434.50 合计 498,306.95 3,049,542.04 （三十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,141,000.00 其他 559.64 104,689.36 559.64 合计 559.64 1,

271、245,689.36 559.64 （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 公益性捐赠支出 100,000.00 100,000.00 非流动资产毁损报废损失 4,201.42 罚款 151.47 2,495.75 151.47 其他 8.30 合计 100,151.47 6,705.47 100,151.47 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 825,805.27 递延所得税费用 -548,102.29 168,451.72 合计 277,702.98 168,451.72 2、会计利润与所得税费用调

272、整过程 99 项目 本期发生额 利润总额 -1,722,400.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 -258,360.06 子公司适用不同税率的影响 283,311.26 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 397,667.89 研发费用加计扣除的影响 -144,916.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 277,702.98 （三十五）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司所有

273、者的损益 持续经营净利润 -1,990,886.66 -1,990,886.66 549,997.39 549,997.39 终止经营净利润 合计 -1,990,886.66 -1,990,886.66 549,997.39 549,997.39 （三十六）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 22,061,962.99 1,053,202.89 投标保证金 1,309,558.00 909,179.70 政府补助 68,733.03 1,331,844.90 利息收入 11,975.12 23,164.73 合计 23,

274、452,229.14 3,317,392.22 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 21,942,709.02 付现费用 10,751,692.31 8,464,886.15 投标保证金 1,152,105.00 2,996,757.44 捐赠支出 100,000.00 手续费 12,544.83 17,772.60 罚款滞纳金 151.47 合计 33,959,202.63 11,479,416.19 3、收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 投资性借款收回 95,000,000.00 收到投资性借款利息 3,113,644.00 1

275、00 项目 本期发生额 上期发生额 合计 98,113,644.00 4、支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 投资性借款借出 155,000,000.00 合计 155,000,000.00 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,000,103.38 549,997.39 加：资产减值准备 114,240.84 1,077,812.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 378,154.49 356,896.29 无形资产摊销 199,999.92 199,9

276、99.92 长期待摊费用摊销 140,560.68 140,560.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 4,201.42 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） -3,500,206.77 投资损失（收益以“”号填列） -498,306.95 -3,049,542.04 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -548,102.29 168,451.72 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -844,297.58 -802,980.04 经营性应收项目的减少（

277、增加以“”号填列） 4,932,418.03 -15,940,033.55 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 3,285,676.01 1,622,036.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,660,033.00 -15,672,599.64 2不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,801,806.03 10,665,314.48 减：现金的期初余额 10,665,314.48 6,750,042.09 加：现金等价物的期末

278、余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,136,491.55 3,915,272.39 101 2、本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,000,000.00 其中：北京和润易安科技有限公司 4,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 4,000,000.00 3、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 22,801,806.03 10,665,314.48 其中：库存现金 13,100.8

279、7 17,686.62 可随时用于支付的银行存款 22,788,616.91 10,647,627.86 可随时用于支付的其他货币资金 88.25 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 22,801,806.03 10,665,314.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十八）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 中关村企业促进会补助 10,000.00 其他收益 10,000.00 增值税即征即退 58,733.03 其他收益 58

280、,733.03 七、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 本年新设子公司 2 家，其主要数据如下： 名称 期末净资产 本期净利润 北京和润易安科技有限公司 6,029,246.01 2,029,246.01 宁波恺安科技有限公司 -6,227.21 -6,227.21 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 102 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京和润易安科技有限公司 北京 北京 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广;销售医疗器械 II类;货物进出口;技术进出口;代理进出口。 100.00 新

281、设取得 杭州和润恺安科技发展有限公司 杭州 杭州 技术开发、技术咨询;销售:机械设备、仪器仪表、电子产品、通讯设备、化工产品(除危险化学品或易制毒化学品)、计算机、软件及辅助设备;计算机信息系统集成;基础软件服务;应用软件服务 100.00 新 设取得 宁波恺安科技有限公司 北京 北京 计算机软件、生物技术、环保技术的研发;计算机信息系统集成;计算机、软件及辅助设备、通讯设备、仪器仪表、第一类医疗器械、第二类医疗器械的销售;计算机、通讯设备、仪器仪表、第一类医疗器械、第二类医疗器械的安装、制造、加工等。 100.00 新 设取得 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的联营企业 联营企业

282、名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 宁波易安云网科技有限公司 宁波 宁波 智能仪器设备、计算机软硬件、生物科技、环保科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;计算机网络工程的设计、施工等。 35.00 权益法 2、重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 宁波易安云网科技有限公司 流动资产 10,883,517.73 非流动资产 52,580.84 资产合计 10,936,098.57 流动负债 163,054.29 非流动负债 负债合计 163,054.29 少数股东权益 归属于母公司股东权益 1,077,30

283、44.28 按持股比例计算的净资产份额 3,770,565.50 调整事项 -商誉 -内部交易未实现利润 103 -其他 对联营企业权益投资的账面价值 1,820,565.50 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 净利润 -1,226,955.72 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -1,226,955.72 本年度收到的来自联营企业的股利 九、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 （二）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的联营企业详见本附注八、（三）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

284、吴吕梁 公司控股股东之一，现直接持有公司 1020 万股股份，占公司总股本的 31.68%，公司董事长 马焕明 公司控股股东之一，现直接持有公司 980 万股股份，占公司总股本的 30.43%，公司董事、总经理 MultekInternationalLimited（华茂国际有限公司）（设立地址：英属维尔京群岛） 公司控股股东吴吕梁全资控股的企业 天津海鹭商务信息咨询合伙企业（有限合伙） 持有公司 254 万股股份，占总股本的 7.89% 北京华胜天成科技股份有限公司 持有公司 966 万股股份，占总股本的 30.00% MultekInternationalLimited（华茂国际有限公司）（

285、设立地址：香港） 吴吕梁、马焕明之女马迪控制的公司 HeronEnvironmentInc.（和润环境有限公司） 吴吕梁、马焕明之女马迪控制的公司 陈轸 监事 杨晖 董事 张秉霞 董事 王润蕾 董事 李秋莲 监事会主席 赵传玺 监事 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 104 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 北京华胜天成科技股份有限公司 接受劳务 市场价格 2,780,000.00 100.00 (2) 出售商品/提供劳务情况表

286、 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 北京华胜天成科技股份有限公司 销 售商品 招投标 10,543,201.57 100.00 9,997,289.00 100.00 2、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,245,728.86 1,408,119.74 3、其他关联交易 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 科目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 水 质 监 测 分 析专 用 设 备 购 置项目 应收账

287、款 北京华胜天成科技股份有限公司 5,400,000.00 343,418.80 2、应付项目 项目名称 科目名称 关联方 期末余额 期初余额 水质监测系统购置项目 预收账款 北京华胜天成科技股份有限公司 7,669,786.21 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 105 十一、资产负债表日后事项 截止 2018 年 12 月 31 日公司借给正和汇盈（北京）投资管理有限公

288、司投资性借款余额为 6000 万元，已于 2019 年 03 月 15 日收到提前偿还的本金 3000 万元。 十二、其他重要事项 无。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 700,000.00 应收账款 7,169,324.01 15,174,976.32 合计 7,869,324.01 15,174,976.32 2、应收票据 (1) 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 700,000.00 合计 700,000.00 (2) 期末公司无已质押的应收票据 (3) 期末公司无已背书

289、或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 (4) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 8,469,342.85 100.00 1,300,018.84 15.35 7,169,324.01 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 8,469,342.85 / 1,300,018.84 / 7,169,324.01 续表 1 106 类别 期初余额 账面余额 坏账准备

290、账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 16,648,572.55 100.00 1,473,596.23 8.85 15,174,976.32 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 16,648,572.55 / 1,473,596.23 / 15,174,976.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,024,002.85 151,200.14 5 12 年 4,011,090.00 401,

291、109.00 10 23 年 343,560.00 68,712.00 20 34 年 493,264.00 147,979.20 30 45 年 132,815.00 66,407.50 50 5 年以上 464,611.00 464,611.00 100 合计 8,469,342.85 1,300,018.84 / 确定该组合依据的说明：信用风险相同 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-173,577.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,

292、939,819.85 元，占应收账款期末余额合计数的比例 70.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 481,255.49 元。 （二）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 596,575.18 应收股利 其他应收款 6,438,891.28 3,957,219.50 合计 7,035,466.46 3,957,219.50 2、应收利息 （1）应收利息分类 107 项目 期末余额 期初余额 投资性借款 596,575.18 合计 596,575.18 3、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比

293、例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 7,173,516.09 99.31 784,624.81 11.00 6,388,891.28 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 50,000.00 0.69 50,000.00 合计 7,223,516.09 / 784,624.81 / 66,438,891.28 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,507,

294、795.11 100.00 550,575.61 12.18 3,957,219.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 4,507,795.11 / 550,575.61 / 3,957,219.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,219,542.13 210,977.11 5 12 年 2,011,006.46 201,100.65 10 23 年 323,414.00 64,682.80 20 34 年 303,335.00 91,000.50 30 45 年 198,

295、709.50 99,354.75 50 108 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 117,509.00 117,509.00 100 合计 7,173,516.09 784,624.81 确定该组合依据的说明：信用风险相同 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 1,156,791.40 88,666.00 保证金 6,066,724.69 4,199,436.11 往来款 219,693.00 合计 7,223,516.09 4,507,795.11 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 234,049

296、.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京华胜天成科技股份有限公司 保证金 1,434,050.00 1 年以内 19.99 71,702.50 北京中仪科润科技有限责任公司 保证金 1,100,328.00 1 年以内 15.34 55,016.40 内蒙古自治区安全生产监督管理局 保证金 905,066.60 1-2 年 12.62 90,506.66 李文凯 备用金 773,600.00 1 年以内 10.78 38,68

297、0.00 北京洛娃物业管理有限公司 保证金 438,084.00 1-2 年 6.11 43,808.40 合计 4,651,128.60 64.84 299,713.96 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,200,000.00 4,200,000.00 200,000.00 200,000.00 对联营、合营企业投资 1,820,565.50 1,820,565.50 合计 6,020,565.50 6,020,565.50 200,000.00 200,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初

298、余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 杭 州 和 润 恺200,000.00 200,000.00 109 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 安 科 技 发 展有限公司 北 京 和 润 易安 科 技 有 限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 200,000.00 4,000,000.00 4,200,000.00 2、对联营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放

299、现金股利或利润 计提 减值准备 其他 宁波易安云网科技有限公司 2,250,000.00 -429,434.50 1,820,565.50 合计 2,250,000.00 -429,434.50 1,820,565.50 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,009,061.50 14,890,585.20 42,751,881.59 27,936,504.01 其他业务 合计 22,009,061.50 14,890,585.20 42,751,881.59 27,936,504.01 （五）投资收益 项目 本

300、期发生额 上期发生额 银行短期理财产品收益 799,933.04 3,049,542.04 权益法核算的长期股权投资收益 -429,434.50 合计 370,498.54 3,049,542.04 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 110 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,500,206.77 投资性借款收到的利息收入 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

301、享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损

302、益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99,441.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,400,764.94 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 510,114.74 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 2,890,650.20 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.95 -0.06 -0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.76 -0.15 -0.15 111 北京和润恺安科技发展股份有限公司 二一九年四月二十六日 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室