837704_2019_三卓韩一_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1、1 2019 年度报告 三卓韩一 NEEQ : 837704 天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 TianJin Synergy Hanil Polymer Technologies Co.,Ltd. 2 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 7 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 26 第十节 公司治理及内部控制 . 26 第十一节 财务报告 . 30 3

2、释义 释义项目 释义 公司、本公司、三卓韩一 指 天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 山景新加坡 指 SAN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD. 中星锐博 指 天津中星锐博企业管理咨询有限公司 三卓韩一苏州 指 苏州三卓韩一橡塑科技有限公司 向阳路分公司 指 苏州三卓韩一橡塑科技有限公司新区分公司 三卓韩一惠州 指 三卓韩一精密电子（惠州）有限公司 三卓韩一芜湖 指 三卓韩一精密制造（安徽）有限公司 山景橡塑天津 指 山景橡塑（天津）有限公司 三卓天泰惠州 指 三卓天泰精密电子（惠州）有限公司 西湖中国 指 SEI WOO（CHINA）POLYMER TECHNOLOGIES

3、PTE.LTD. 山景雷特苏州 指 山景雷特乐橡塑科技（苏州）有限公司 西湖橡塑天津 指 西湖（天津）橡塑制品有限公司 西湖橡塑苏州 指 西湖橡塑科技（苏州）有限公司 三卓韩一新加坡 指 SYNERGY HANIL(S) POLYMER TECHNOLOGIES PTE.LTD. 西湖新加坡 指 SEI WOO POLYMER TECHNOLOGIES PTE. LTD. 西湖科技新加坡 指 SEI WOO TECHNOLOGIES PTE. LTD. 山景雷特锦瑞 指 山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 大富科技 指 深圳市大富科技股份有限公司（股票代码：300134；股票简称：大富科技） L

4、ATERAL 指 LATERAL SOLUTIONS PTE. LTD. 苏州铭佳 指 苏州铭佳精密机械有限公司 CSR Japan 指 CSR Japan Co., Ltd. A 客户 指 世界顶级智能终端厂商之一，美国上市公司，总部位于加利福尼亚州的库比蒂诺 长城证券 指 长城证券股份有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人魏枫频、主

5、管会计工作负责人宋春梅及会计机构负责人（会计主管人员）方晓燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、智能终端市场变化迅速的风

6、险 本公司的橡塑类制品主要应用于智能手机、平板电脑、智能音响、运动相机等智能终端领域。随着信息化的深入发展，智能终端更新换代的速度逐步加快，市场变化迅速，相关生产商的市场份额波动明显。公司产品的最终应用方包括了全球领先的智能终端、运动相机等产品的制造商。经历了过去几年的高速增长，全球智能终端行业增长迟缓，有可能影响公司产品在该行业的的销售收入。 公司在智能终端及周边产品、个人护理电子产品、智能穿戴电子产品等消费电子领域积极寻找新的机会和细分市场，以应对智能手机市场变化的风险；同时，公司也加大了研发投入力度，在增强现有技术能力的基础上，不断储备注塑、液态硅胶等新产能及技术工艺能力和产能，为市场的

7、进一步拓展及新市场的开拓做好准备。 2、技术与工艺更新换代的风险 随着材料科学和配方技术的发展，橡胶、塑料等高分子材料从元素构成到性能特征都经历了巨大的变化，各种耐高温、高导电、高导热等有独特性能特色的材料逐渐被研发出来，且随着配方的优化，材料性能不断突破，应用领域不断拓展，行业内技术进步不断加快，有可能对公司现有的技术和工艺造成不同程度的冲击。 公司加大了研发投入力度，新获得发明、实用新型专利21 5 项；在增强现有技术能力的基础上，不断增加新的技术储备和工艺创新，以满足客户的各种需求和瞬息万变的消费电子市场。 3、应收账款无法收回及诉讼的风险 自 2017 年公司成功实施对部分销售渠道的转

8、型以来形成的新客户及新订单，回款及时有效控制了应收账款持续增大及账龄持续延长的风险，且公司也按相关财务制度及政策计提了坏账准备金，风险在可控区间内。针对销售渠道转型以前形成的对特定客户 LATERAL 拖欠公司的应收账款，公司采取综合性措施（包括但不限于诉讼、财产保全及商谈）促该客户的回款及保障自身合法权益的前提下，针对该客户的应收等往来款项，2019年综合计提了足额的资产减值损失准备。 4、汇率变动的风险 报告期内，公司的出口业务主要以美元结算。近两年，人民币对美元汇率出现较大幅度波动，汇率的波动对公司经营业绩产生一定的影响。 对新客户公司积极采取缩短收款账期以及积极收回应收账款等措施应对汇

9、率波动。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 英文名称及缩写 TianJin Synergy Hanil Polymer Technologies Co.,Ltd. 证券简称 三卓韩一 证券代码 837704 法定代表人 魏枫频 办公地址 天津市武清开发区和畅路 10 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 金光 职务 信息披露负责人 电话 022-82192186 传真 022-82113841 电子邮箱 guang_jin 公司网址 联系地址及邮政编码 天津武清开发区和畅路 10 号 301707

10、 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司总经办 6 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 11 日 挂牌时间 2016 年 6 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C29 橡胶和塑料制品业-C2913 橡胶零件制造 主要产品与服务项目 高性能、高精密橡胶、塑料等高分子材料制品研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,311,000.00 优先股总股本（股） 0 控股股东 魏枫频 实际控制人及其一致行动人 魏枫频 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否

11、变更 统一社会信用代码 911202227522002163 否 注册地址 天津市武清开发区和畅路 10 号 否 注册资本 30,311,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 长城证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道金田路 2026 号能源大厦南塔楼 10-19 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邱俊洲、覃业贵 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单

12、位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 450,722,498.78 271,341,004.19 66.11% 毛利率% 36.17% 23.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 27,943,276.48 -51,975,564.39 153.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 23,027,666.77 -71,345,013.37 132.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 10.43% -18.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.60% -25.99% - 基本每股

13、收益 0.92 -1.71 153.91% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 441,608,850.79 393,071,753.55 12.35% 负债总计 157,850,104.05 133,558,669.23 18.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 281,867,063.81 253,899,414.80 11.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 9.30 8.38 10.97% 资产负债率%（母公司） 11.68% 9.67% - 资产负债率%（合并） 35.74% 33.98% - 流动比率 2.08 1.85 - 利息保障倍数 98.

14、36 -86.64 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 53,359,271.01 12,517,673.29 326.27% 应收账款周转率 2.96 1.61 - 存货周转率 5.69 3.53 - 8 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.35% -22.97% - 营业收入增长率% 66.11% -17.08% - 净利润增长率% 128.48% -126.26% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,311,000 30,311,000 - 计入权益的优先股数量

15、- - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 105,280.06 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,672,432.35 委托他人投资或管理资产的损益 1,298,752.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 639,197.01 非经常性损益合计 4,715,661.48 所得税影响数 396,668.48 少数股东权益影响额（税后） -596,616.71 非经常性损益净额 4,915,609.71 七、 补充财务指标 适用 不适用

16、 9 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 130,716,592.36 应收票据及应收账款 131,072,592.36 应收款项融资 356,000.00 应付票据 应付账款 54,789,735.88 应付票据及应付账款 54,789,735.88 财政部于 2019 年发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）和关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知（财会20191

17、6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司持续专注于新材料、新工艺、自动化等的技术开发，是从事以硅橡胶为主、兼顾其他类型材料的高精密高性能橡塑制品的研发、制造、销售的高新技术企业。公司通过自主研发、并与全球领先的原材料供应商及下游客户协同合作开发，以高端精密、性能优越、用途广泛、质量优良的高附加值橡塑产品为发展方

18、向，并着力发展与橡塑产品有关的新材料业务。 公司自成立以来，一直注重橡塑等新材料产品的研发和精密模具等的成型、制造工艺技术的发展，经过多年发展，已成为行业内规模较大、并在国际客户中享有一定声誉的企业。随着全球各领域新材料技术的快速进步，高端高分子材料的应用将在提升消费品质、改善人们生活当中起到不可或缺的作用，三卓韩一利用自身在行业的积累，积极向产品链中高附加值部分及其他新材料领域拓展。公司融合了拥有多年专业经验的人才资本，并整合国内外多方资源，凭借快速的应变能力和优良的成本品质优化控制能力，为全球智能电子设备、汽车及交通运输、医疗健康、服务机器人等行业内领先企业提供领先于同行的精密橡塑制品、相

19、关模具产品和技术支持一站式服务。公司全面推行 ISO9001 质量管理体系，通过针对汽车产品的 ISO/TS16949 认证。 公司采取直接销售和通过中间商销售给客户两种方式进行销售：直接销售给品牌客户的模式下，公司与客户签订供货协议，接受客户订单后组织产品的开发和生产。货物生产完毕后，按照订单将货物运送至客户指定地点；通过中间商销售给品牌客户，公司在与部分全球顶级的智能设备生产商进行合作，通常通过其指定中间商将产品销售给终端用户或其指定的代工厂商。公司主要通过直接面向下游客户销售产品的方式推广开拓业务，一直注重于对用户需求的精准把握和深入挖掘，在逐步扩大市场领域和开拓用户的同时，不断健全和完

20、善市场营销网络。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 11 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、 利润及现金流情况 报告期公司实现营业收入为 45,072.25 万元，营业收入较去年同期增加了 66.11%；归属于挂牌公司股东的净利润为 2,794.33 万元，相比去年同期增加了 153.76%。报告期内公司的

21、毛利率由上期的 23.59%提升至 36.17%，报告期内公司实现扭亏为盈的经营目标，主要原因如下：公司近 2 年持续实施的一系列部分销售渠道的转型、加大新技术新工艺新产品的研发力度、优化产能精简结构等布局及措施的积极效果，在报告期内得以体现，随着 Dyson、Facebook 等优质客户增加，客户群覆盖的细分行业和产品结构更加多样化，特别是 Dyson 项目随着产销量的增加，良率也提升并保持稳定，规模效应下毛利率得以提升并保持在相对高位；同时，随着液态硅胶类新工艺新产品投入比重增加及量产产品良率的提升，毛利率显著提高，受以上积极因素的综合影响，报告期实现扭亏为盈。 公司一直专注于研发和技术创

22、新，持续不断的进行新材料新工艺新产品的开发及研发投入。报告期内研发支出同比增长近 800 万元。 通过产能的优化及精简结构等积极措施影响，销售收入大幅提升的同时，管理费用较去年同期 5,439.35 万减少至 5,062.60 万元，同比减少 6.93%。 报告期经营性现金净流量为 5,335.93 万元，同比增幅为 326.27%，主要系销售收入同步大幅增长，新开发的客户按约定账期及时回款，缩短了应收账款的回款周期。因去年同期销售低迷经营性现金净流量基数低，增幅而言本期大幅增长。 2、 公司持续增加研发方面的投入。 公司以液态硅胶为原材料的产品采用了新设备及新工艺，能够为客户提供更高性价比的

23、产品和服务。苏州区研发中心研发设备、人员以及环境都具备定制化开发新材料及新工艺和量产的能力。报告期内，公司为终端客户 Dyson 提供卷发（直发）器、Facebook 视频聊天器支架等复合工艺类产品，这些产品自 2018 年年底投入量产以来，2019 年产销量持续增加，为公司的持续发展贡献了正能量及良好的效益。 3、 继续完善境外大客户项目及销售团队建设。 公司坚持以客户为中心，适应国家和行业监管要求，加强内控管理和质量控制，致力于满足客户对产品质量、服务、性能近乎苛刻要求，在产品制造和客户服务各个环节细节上做足功夫，赢得了市场认同与客户满意度 4、智能终端领域而言，市场渐处于饱和及 4G 到

24、 5G 的过渡期，成长缓慢或特定领域在负增长。由12 于公司近几年一直做特定销售渠道转型及对医疗美容等细分行业的布局，不但有效规避了客户单一及行业集中的弊端，报告期内，收益于医疗美容领域客户订单的大幅增长，实现了销售收入的逆势增长及主营利润扭亏为盈的经营业绩。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 96,803,183.61 21.92% 36,215,151.81 9.21% 167.30% 应收票据 - - - - 应收账款 173,398,709.10 39

25、.27% 130,716,592.36 33.26% 32.65% 存货 48,202,068.76 10.92% 52,976,024.15 13.48% -9.01% 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 12,913,552.54 2.92% 13,449,785.15 3.42% -3.99% 固定资产 81,528,666.43 18.46% 86,755,611.40 22.07% -6.02% 在建工程 282,946.92 0.06% 13,428,385.71 3.42% -97.89% 短期借款 1,333,426.68 0.30% 7,200,000.00 1.83

26、% -81.48% 长期借款 - - - - 应付帐款 91,671,440.89 20.76% 54,789,735.88 13.94% 67.31% 应付票据 - 0.00% - - - 应收款项融资 2,192,946.13 0.50% 356,000.00 0.09% 516.00% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：同比增加 167.30%，主要由于应收账款周期缩短回款及时，且公司积极优化产能、控制投资类支出，以增加货币资金储备。 应收账款：同比增加 32.65%，主要是销售收入增加，应收账款增加幅度低于销售收入 66.11%增长幅度。 应付账款：同比增长 67.31%，主要是销

27、售收入增长，原辅材料的用量增长。且公司加强供应商账期的管理，并使之与应收账款回款相匹配。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 13 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 450,722,498.78 - 271,341,004.19 - 66.11% 营业成本 287,684,682.98 63.83% 207,344,047.06 76.41% 38.75% 毛利率 36.17% - 23.59% - - 销售费用 22,191,125.74 4.92% 17,044,997.38 6.28% 30.19

28、% 管理费用 50,625,945.38 11.23% 54,393,527.82 20.05% -6.93% 研发费用 47,585,193.03 10.56% 39,726,846.58 14.64% 19.78% 财务费用 -2,073,366.44 -0.46% -4,322,565.26 -1.59% 52.03% 信用减值损失 -1,305,285.94 -0.29% - 0.00% 0.00% 资产减值损失 -17,807,650.81 -3.95% -61,003,567.27 -22.48% 70.81% 其他收益 3,709,629.87 0.82% 1,830,411.0

29、0 0.67% 102.67% 投资收益 1,426,041.52 0.32% 23,839,046.80 8.79% -94.02% 公允价值变动收益 - - - - 资产处置收益 235,937.83 0.05% -1,893,570.11 -0.70% 112.46% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 27,553,125.58 6.11% -83,533,151.45 -30.79% 132.98% 营业外收入 786,547.53 0.17% 18,978.17 0.01% 4,044.49% 营业外支出 238,977.63 0.05% 451,306.03 0.17% -4

30、7.05% 净利润 24,235,373.59 5.38% -85,084,404.86 -31.36% 128.48% 项目重大变动原因： 营业收入：同比增长 66.11%，主要是 Dyson 以及新开发 Face book 等欧美大客户收入同比大幅增加 营业成本 ：同比增加 38.75%，主要是与销售收入同步增加。 管理费用：同比降低 6.93%，主要是本期公司采取了部分区域精简等针对性措施，包括减少租赁物业面积及精简办公人员等费用所致。 营业利润：同比增加 132.98%，主要原因是公司销售收入增加，同时有效控制营业成本及期间费用，增加产能利用率，有效提升了新产品新工艺类产品比重。 净利

31、润：同比增加 128.48%，主要是营业利润同比增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 432,073,444.84 259,141,544.14 66.73% 其他业务收入 18,649,053.94 12,199,460.05 52.87% 主营业务成本 271,833,764.37 202,526,009.41 34.22% 其他业务成本 15,850,918.61 4,818,037.65 228.99% 14 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比

32、重% 收入金额 占营业收入 的比重% 硅橡胶类 291,807,223.76 64.74% 201,149,557.11 74.13% 45.07% 塑胶类 102,848,592.01 22.82% 13,080,500.12 4.82% 686.27% 其他类 37,417,629.07 8.30% 44,911,486.91 16.55% -16.69% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 本期收入额增大，致使本期各分类收入额同比增大，其中复合类工艺产品比重大幅提升，带来注塑类产销均大幅增长。主要是 Dyson 产品为复合类产品销量增加，由注塑和硅胶两部分组成，所以本期

33、塑胶类产品收入大幅增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 glocom marketing pte ltd 161,768,882.33 35.89% 否 2 Synergy Hanil(s)Polymer Technologies Pte Ltd 26,159,782.79 5.80% 是 3 易力声科技（深圳）有限公司 22,038,967.97 4.89% 否 4 捷普精密工业（广州）有限公司 11,481,373.58 2.55% 否 5 江西立讯智造有限公司 11,183,806.08 2.48% 否 合计 232,632,

34、812.75 51.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 广东朝阳电子科技股份有限公司 15,494,597.84 5.15% 否 2 广州天沅硅胶机械科技有限公司 13,379,911.53 4.44% 否 3 黄山伊势崎橡塑制品有限公司 10,323,517.10 3.43% 否 4 苏州苏台怡电子科技有限公司 9,674,796.68 3.21% 否 5 昆山国亿精密橡胶有限公司 9,495,616.63 3.15% 否 合计 58,368,439.78 19.38% - 15 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期

35、金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 53,359,271.01 12,517,673.29 326.27% 投资活动产生的现金流量净额 25,234,257.51 14,996,228.55 68.27% 筹资活动产生的现金流量净额 -18,776,940.26 -10,450,942.03 -79.67% 现金流量分析： 经营活动现金流量净额同增加 326.27%，主要公司提高应收账款周转率，客户回款及时。 投资活动现金流量净额同比增加 68.27%，投资活动产生的现金流量净额较上年大幅上升，主要是由于本期公司购买理财产品净额的影响。 筹资活动现金流量净额同比减少 79.

36、67%，主要由于本期归还银行短期借款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，本公司主要的控股子公司、参股公司如下： 1、三卓韩一苏州系本公司全资子公司，持股比例100%。该公司成立于2010年5月7日，注册资本1200万元，统一社会信用代码为91320500553840907U。2019年营业收入为342,604,358.12元（其中合并内关联收入为45,947,155.01元），净利润为21,789,620.86元。 2、三卓韩一惠州系本公司全资子公司，持股比例100%。该公司成立于2013年10月30日，注册资本700万元，统一社会信用代码为914413000

37、81212223K。2019年营业收入为30,990,546.07元（其中合并内关联收入为6,840,033.87元），净利润为-3,473,581.57元。 3、Sei Woo（china）Polymer Technologies Pte.Ltd.系本公司控股子公司，持股比例60%。该公司成立于2005年9月12日，注册地在新加坡，注册资本10万新币，公司注册号为200512668W。系国外持平台。 4、西湖橡塑科技（苏州）有限公司系本公司控股子公司，系Sei Woo（China）Polymer Technologies Pte.Ltd.全资子公司，本公司间接持股比例60%。该公司成立于19

38、99年8月4日，注册资本300万美元，统一社会信用代码为91320500716805031F。2019年营业收入为5,716,703.59元,净利润630,580.55元。 5、西湖（天津）橡塑制品有限公司系本公司控股子公司，系Sei Woo（China）Polymer Technologies Pte.Ltd.全资子公司，本公司间接持股比例60%，该公司成立于1998年3月27日，注册资本175万美元，统一社会信用代码为91120222700447989B。2019年营业收入为17,175811.38元，净利润为-6,169,625.04元。 6、山景橡塑（天津）有限公司公司系本公司全资子公

39、司，持股比例100%。该公司成立于2008年12月1日，注册资本955.322793万元，统一社会信用代码为91120222681865068R。 7、山景雷特苏州系本公司控股子公司，持股比例51%。该公司成立于2010年5月7日，注册资本210万美元，统一社会信用代码为91320500553840974R。 8、三卓天泰精密电子（惠州）有限公司系本公司控股子公司，持股比例70%。该公司成立于2013年10月16日，注册资本100万元，统一社会信用代码为91441300079572369M。 9、三卓韩一精密制造（安徽）有限公司系本公司全资子公司，持股比例100%。该公司成立于2014年9月1

40、9日，注册资本1亿元，统一社会信用代码为913402003942073612。 10、苏州铭佳精密机械有限公司系本公司控股子公司，持股比例60%。该公司成立于2003年1月3日，注册资本125万元，统一社会信用代码为91320506745582746Y。 11、香港三卓韩一橡塑科技有限公司系三卓韩一惠州全资子公司，持股比例100%。该公司成立于201816 年8月20日，注册资本10万港币，商业登记证号码为69776294-000-08-18-7。 报告期内，本公司不存在新设、处置子公司的情况，也不存在新设、处置参股公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四

41、) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 本公司已根据以下会计政策对报表进行调整。： 财政部于 2019 年发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）和关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知（财会201916 号） 财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报 财政部 2019 年修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6

42、 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的企业会计准则第 12 号债务重组 报告期内无会计估计变更和重大会计差错。 三、 持续经营评价 公司持续发展能力良好，得益于精益求精的“工匠精神”、积极的市场拓展、稳定高效的管理团队、 优质的研发和工艺技术团队。公司积极应对不断变化的市场形势，持续增强核心竞争力和人才团队的建 设，以市场需求为切入点，优化客户和产品结构，市场发展策略初显成效；敏锐跟随下游客户的需求， 积极为客户提供和发掘创新性的产品和服务，打造合理、有竞争力的业务体系，为企业可持续发展奠定 基础。 公司加大市场拓展投入和技术研发支持力度，最大化整合销售渠道和优化资源配置，稳定推进市场

43、 突破，为公司未来收入和利润的增加提供了有力保障。报告期内，受大客户订单大幅调整及对控股子公 司计提资产减值损失等综合影响，年度净利润亏损且亏损进一步加大，但公司成功实现了非消费电子行 业的覆盖，一些产品品类订单走势良好。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好，经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工未发生违法、违规行为。 公司各项经营计划正在稳步推进，未有可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.智能

44、终端市场变化迅速的风险 本公司的橡塑类制品主要应用于智能手机、平板电脑、智能音响、运动相机等智能终端领域。随着信息化的深入发展，智能终端更新换代的速度逐步加快，市场变化迅速，相关生产商的市场份额波动明显。公司产品的最终应用方包括了全球领先的智能终端、运动相机等产品的制造商。经历了过去几年的17 高速增长，全球智能终端行业增长迟缓，有可能影响公司产品在该行业的的销售收入。 公司在智能终端及周边产品、个人护理电子产品、智能穿戴电子产品等消费电子领域积极寻找新的机会和细分市场，以应对智能手机市场变化的风险；同时，公司也加大了研发投入力度，在增强现有技术能力的基础上，不断储备注塑、液态硅胶等新产能及技

45、术工艺能力和产能，为市场的进一步拓展及新市场的开拓做好准备。 2.技术与工艺更新换代的风险 随着材料科学和配方技术的发展，橡胶、塑料等高分子材料从元素构成到性能特征都经历了巨大的变化，各种耐高温、高导电、高导热等有独特性能特色的材料逐渐被研发出来，且随着配方的优化，材料性能不断突破，应用领域不断拓展，行业内技术进步不断加快，有可能对公司现有的技术和工艺造成不同程度的冲击。 公司加大了研发投入力度，新获得发明、实用新型专利21 项；在增强现有技术能力的基础上，不断增加新的技术储备和工艺创新，以满足客户的各种需求和瞬息万变的消费电子市场。 3.应收账款无法收回及诉讼的风险 自 2017 年公司成功

46、实施对部分销售渠道的转型以来形成的新客户及新订单，回款及时有效控制了应收账款持续增大及账龄持续延长的风险，且公司也按相关财务制度及政策计提了坏账准备金，风险在可控区间内。针对销售渠道转型以前形成的对特定客户 LATERAL 拖欠公司的应收账款，公司采取综合性措施（包括但不限于诉讼、财产保全及商谈）促该客户的回款及保障自身合法权益的前提下，针对该客户的应收等往来款项，2019 年综合计提了足额的资产减值损失准备。 4.汇率变动的风险 报告期内，公司的出口业务主要以美元结算。近两年，人民币对美元汇率出现较大幅度波动，汇率的波动对公司经营业绩产生一定的影响。 对新客户公司积极采取缩短收款账期以及积极

47、收回应收账款等措施应对汇率波动。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五

48、.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(四) 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性

49、关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 19,000,000 6,675,614.16 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 27,000,000 26,159,782.79 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 19 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2015/12/1 - 承诺函 同业竞争承诺 详见“承诺事项详细情况 1” 正在履行中 董监高

50、 2015/12/1 - 承诺函 同业竞争承诺 详见“承诺事项详细情况 1” 正在履行中 实际控制人或控股股东 2015/12/1 - 承诺函 限售承诺 详见“承诺事项详细情况 2” 正在履行中 董监高 2015/12/1 - 承诺函 限售承诺 详见“承诺事项详细情况 2” 正在履行中 实际控制人或控股股东 2015/12/1 - 承诺函 资金占用承诺 详见“承诺事项详细情况 3” 正在履行中 其他股东 2015/12/1 - 承诺函 资金占用承诺 详见“承诺事项详细情况 4” 正在履行中 董监高 2015/12/1 - 承诺函 资金占用承诺 详见“承诺事项详细情况 4” 正在履行中 实际控制

51、人或控股股东 2015/12/1 - 承诺函 业绩补偿承诺 详见“承诺事项详细情况 5” 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.公司控股股东、实际控制人及全体董监高关于同业竞争的承诺 控股股东及实际控制人魏枫频出具承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。在做为公司的控股股东或实际控制人期间，本承诺均为有效承诺，且愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。全体董事、监事、高级管理人员作出承诺：将不在中国境内外直接或间

52、接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。 2.公司控股股东、实际控制人及全体董监高关于股份自愿锁定的承诺 公司控股股东、实际控制人以及全体董监高发起人股东承诺其持有的公司股份均按照相关规定自愿锁定。报告期内，公司控股股东、实际控制人及全体董监高均严格履行了以上的承诺事项。 3.公司控股股东、实际控制人魏枫频于 2015 年 12 月签署了关于减少资金拆借的承诺函。 4.其他承诺 公司全体股东、董事、监事、高级管理人员已就规范关联交易、杜绝资金占用签署了规范和

53、减少20 关联交易及不占用公司资产的承诺。 5.公司控股股东、实际控制人与深圳市大富科技股份有限公司签订的增资扩股协议中有关承诺事项如下：除不可抗力的影响外，三卓韩一未来三年（2015 年、2016 年、2017 年）经审计的净利润（扣除非经常性损益后孰低）应在 2014 年经审计的净利润基础上每年保持 30%以上的增长；或未来三年经审计累计实现的净利润不低于人民币 20,000 万元。若未来三年三卓韩一实现的经审计净利润均未达到前述承诺，差额部分应由公司的实际控制人魏枫频在 2017 年年度报告公告之后二十个工作日内以现金形式对三卓韩一进行补偿。 根据三卓韩一 2015 年、2016 年和

54、2017 年度的经营业绩，上述业绩承诺未实现。 2019 年 9 月，大富科技对魏枫频提起仲裁（公告号 2019-020，关于实际控制人涉及仲裁公告），仲裁的请求为魏枫频立即以现金方式向三卓韩一支付补偿人民币 107,883,567.13 元及实际清偿补偿款之日期间的资金占用利息（按照同期人民银行贷款利率计算）及违约金（按本金日万分之一计算），还没开庭审理。 目前各方一直保持积极协商，业绩补偿事项尚未实际履行。 除第 5 点外，报告期内公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对以上承诺事项均严格遵守执行。 (四) 调查处罚事项 山景雷特乐由于 2017 年 2 月以前海关进料加工手册

55、未及时核销，而被苏州市海关处以 35000 元罚款（苏关稽违【2019】25 号） 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 15,288,236 50.44% - 15,288,236 50.44% 其中：控股股东、实际控制人 2,842,519 9.38% - 2,842,519 9.38% 董事、监事、高管 1,245,039 4.11% - 1,245,039 4.11% 核心员工 - 有限售条件股份 有限售股份总数 15,022,764 49.5

56、6% - 15,022,764 49.56% 其中：控股股东、实际控制人 8,527,557 28.13% - 8,527,557 28.13% 董事、监事、高管 3,735,128 12.32% - 3,735,128 12.32% 核心员工 - 总股本 30,311,000 - 0 30,311,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 魏枫频 11,370,076 11,370,076 37.51% 8,52

57、7,557 2,842,519 2 大富科技 7,276,000 7,276,000 24.00% 7,276,000 3 山景新加坡 4,627,731 4,627,731 15.27% 2,498,974 2,128,757 4 魏俊峰 4,240,744 4,240,744 13.99% 3,180,559 1,060,185 5 中星锐博 2,057,026 2,057,026 6.79% 261,105 1,795,921 6 KHOO POH CHAI（邱保财） 739,423 739,423 2.44% 554,569 184,854 合计 30,311,000 0 30,311

58、,000 100.00% 15,022,764 15,288,236 普通股前十名股东间相互关系说明： 魏枫频为魏俊峰的弟弟，魏枫频持有山景新加坡 81%的股权，魏枫频持有中星锐博 19%的股权，魏俊峰持有中星锐博 14.74%的股权。 22 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 魏枫频，男，1971 年 1 月出生，中国国籍，新加坡境外永久居留权，硕士学位。1987 年至 1994 年，任三德兴（中国）集团有限公司技术员；1994 年至 1997 年，任三德兴（中国）集团有限公司经理；1998年至 2003 年，任西湖（天津）橡塑制品

59、有限公司总经理；2003 年至 2015 年 11 月，担任三卓韩一有限董事长；2015 年 12 月至今，担任股份公司董事长兼总经理，任期三年。截至报告期末，魏枫频直接持有公司 37.51%股份，通过山景新加坡间接持有公司 12.37%股份、通过中星锐博间接持有公司 1.29%股份，合计持有公司 51.17%股份，为公司的控股股东及实际控制人。报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相

60、关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 信用借款 中国建设银行 银行 1,760,000.00 2019 年 9 月 27日 2021 年 8 月26 日 5.0025% 合计 - - - 1,760,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）

61、权益分派预案 适用 不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 魏枫频 董事长、总经理 男 1971 年 1月 硕士 2018/12/28 2021/12/27 是 魏俊峰 董事、副总经理 男 1968 年10 月 硕士 2018/12/28 2021/12/27 是 KHOOPOHCHAI（邱保财） 董事 男 1964 年 6月 本科 2018/12/28 2021/12/27 是 鲁晓波 董事、副总经理 男 1978 年 6月 本科 2

62、018/12/28 2021/12/27 是 陈雁峰 董事 男 1970 年 7月 本科 2018/12/28 2021/12/27 否 刘平稳 监事会主席（职工代表监事） 男 1980 年 7月 大专 2018/12/28 2021/12/27 是 付天娜 监事 女 1982 年 7月 本科 2018/12/28 2021/12/27 是 王健鹏 监事 男 1982 年 7月 本科 2018/12/28 2021/12/27 否 宋德军 副总经理 男 1969 年11 月 本科 2019/4/29 2021/12/27 是 王建军 副总经理 男 1967 年 9月 硕士 2019/4/29

63、2021/12/27 是 朱来华 副总经理 男 1976 年 2月 大专 2019/4/29 2021/12/27 是 李晓阳 副总经理 男 1970 年 1月 大专 2019/4/29 2021/12/27 是 宋春梅 财务总监 女 1977 年11 月 本科 2019/4/29 2021/12/27 是 金光 信息披露负责人 男 1969 年12 月 本科 2019/4/29 2021/12/27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 9 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 25 魏枫频系公司控股股东、实际控制人。魏俊峰与魏枫频为兄弟关

64、系,其余人员无亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 魏枫频 董事长兼总经理 11,370,076 11,370,076 37.51% 魏俊峰 董事兼副总经理 4,240,744 4,240,744 13.99% KHOOPOHCHAI（邱保财） 董事 739,423 739,423 2.44% 合计 - 16,350,243 0 16,350,243 53.94% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监

65、是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 160 185 生产人员 712 584 技术人员 185 208 销售人员 46 62 财务人员 15 15 员工总计 1,118 1,054 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 7 本科 110 189 26 专科 192 260 专科以下 811 598 员工总计 1,118 1,054 (二) 核心员工基

66、本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则和有关法律、法

67、规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立规范化的组织架构及运作程序，保障公司经营决策高效、有效地进行。公司管理层严格按照公司章程及三会议事规则的规定发布通知并按期召开三会，确保三会文件保存完整，会议相关决议能有效执行，切实履行三会各项职权，保障公司对外投资、关联交易、委托理财等行为履行相关决策程序，以保障公司经营目标的实现。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依法制定的股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、关联交易制度、对外投资管理制度的内容符合现行法律、法规及有关部门的规定，股东的权利可以依据公司章程得到充分保护，且不存在股

68、东（特别是中小股东）依法行使权利的限制性规定。 27 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司2019年发生的关联交易等事项均通过相应董事会及股东大会审议通过及执行，均履行了规定 程序，符合股东利益。 4、 公司章程的修改情况 未修改 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2019年4月20日召开三卓韩一第二届董事 会第一次会议，审议通过了关于补充审议出售子公司股权的议案，发布公告三卓韩一:第二届董事会第一次会议决议公告（公告编号：2019-006）。 2、2019年4月29日召开三卓韩一第二届董事会

69、第二次会议，审议通过了关于选举公司董事长及聘任高管的议案关于2018年总经理工作报告的议案、关于2018年董事会工作报告的议案、关于公司2018年年度报告及其摘要的议案、关于公司2018年度财务决算报告的议案、关于公司2019年度财务预算报告的议案、关于预计公司2019日常性关联交易的议案、关于公司 2018 年度利润分配方案的议案、关于续聘2019年度审计机构的议案、关于会计政策变更的议案、关于提请召开2018年年度股东大会的议案，发布公告三卓韩一:第二届董事会第二次会议决议公告（公告编号：2019-007）。 3、2019年8 月29 日召开三卓韩一第二届董事会第三次会议，审议通过了关于公

70、司2019 年半年度报告的议案，发布公告三卓韩一:第二届董事会第三次会议决议公告（公告编号：2019-017）。 监事会 2 1、2019年4 月29日召开三卓韩一第二届监事 会第一次会议，审议通过了关于2018 年监事会工作报告的议案、关于公司2018年年度报告及其摘要的议案、关于公司2018 年度财务决算报告的议案、关于公司2019年度财务预算报告的议案、关于预计公司2019日常性关联交易的议案、关于续28 聘2019年度审计机构的议案、关于2018年度利润分配的议案，发布公告三卓韩一:第二届监事会第一次会议决议公告（公告编号：2019-008）。 2、2019年8 月29 日召开三卓韩一

71、第二届监事会第二次会议，审议通过了关于公司2019年半年度报告的议案，发布公告三卓韩一:第二届监事会第二次会议决议公告（公告编号：2019-018）。 股东大会 2 1、2019 年1月15日召开三卓韩一2019年第一次临时股东大会，审议通过了关于公司章程修正案、关于董事会换届选举暨选举公司第二届董事会董事、关于监事会换届选举暨选举公司第二届监事会股东代表 监事，发布公告三卓韩一:2019年第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2019-002）。 2、2019 年5 月24日召开三卓韩一2018年年度股东大会，审议通过了关于公司2018年年度报告及其摘要的议案、关于2018年总经理工作报告的

72、议案、关于2018年董事会工作报告的议案、关于2018年监事会工作报告的议案、关于公司2018年度财务决算报告的议案、关于公司2019年度财务预算报告的议案、关于预计公司2019日常性关联交易的议案、关于续聘2019年度审计机构的议案、关于2018年度利润分配的议案，发布公告三卓韩一:2018年年度股东大会决议公告（公告编号：2019-016）。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2019年股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意

73、见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。 29 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司独立从事业务经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险。 2、财务独立 公司设立了独立的财务部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，并依法进行纳税申报，履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在控股股东占用资金等情形。 3、人员独立 公司

74、人员、人事、劳动关系及工资核算等完全独立，公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员不在控制股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东，实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、资产完整及独立 公司合法拥有与目前业务有关的经营场所、设备等有形或无形资产的所有权或使用权，不存在被控股股东或其他关联方占用的情形。 5、机构独立 公司依法建立了股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高管人员在内的管理层，独立行使经营管理职权，独立于公司控股股东及其控制的其它企业，不存在机构混同的

75、情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。结合公司发展及战略规划，公司将不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生过年度报告差错的情形，截至目前，公司尚未制定年度报告差错责任追究制度。 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2020007207

76、审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 邱俊洲、覃业贵 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 40 万 审 计 报 告 大华审字2020007207号 天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司(以下简称三卓韩一公司)财务报表，包括 2019 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及

77、母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三卓韩一公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三卓韩一公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 三卓韩一公司管理层

78、对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 31 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 三卓韩一公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的

79、内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，三卓韩一公司管理层负责评估三卓韩一公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三卓韩一公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督三卓韩一公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

80、报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合

81、理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三卓韩一公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三卓韩一公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6就三卓韩一公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导

82、、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 7我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事32 项。 8就三卓韩一公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：邱俊洲 （项目合伙人） 中国北京 中国注

83、册会计师：覃业贵 二二年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、注释 1 96,803,183.61 36,215,151.81 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、注释 2 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、注释 3 173,398,709.10 130,716,592.36 应收款项融资 六、注释 4 2,192,946.13 356,000.00 预付款项 六、注释 5 3,1

84、45,478.67 4,534,720.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 6 1,640,966.90 4,724,081.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 7 48,202,068.76 52,976,024.15 合同资产 持有待售资产 33 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 8 2,858,287.71 3,063,345.06 流动资产合计 328,241,640.88 242,585,915.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收

85、款 长期股权投资 六、注释 9 12,913,552.54 13,449,785.15 其他权益工具投资 六、注释 10 176,449.56 185,582.56 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、注释 11 81,528,666.43 86,755,611.40 在建工程 六、注释 12 282,946.92 13,428,385.71 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、注释 13 1,123,071.41 9,245,606.67 开发支出 商誉 六、注释 14 3,058,064.45 3,058,064.45 长期待摊费用 六、注释 15 12,509

86、,005.64 13,397,067.03 递延所得税资产 六、注释 16 1,568,452.96 749,238.86 其他非流动资产 六、注释 17 207,000.00 10,216,496.07 非流动资产合计 113,367,209.91 150,485,837.90 资产总计 441,608,850.79 393,071,753.55 流动负债： 短期借款 六、注释 18 1,333,426.68 7,200,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、注释 19 91,671,4

87、40.89 54,789,735.88 预收款项 六、注释 20 2,769,967.46 865,383.36 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 34 应付职工薪酬 六、注释 21 16,412,666.71 10,652,487.60 应交税费 六、注释 22 2,721,655.83 5,299,378.91 其他应付款 六、注释 23 32,735,159.29 40,644,026.57 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、注释 24 10,205,787.1

88、9 11,467,656.91 流动负债合计 157,850,104.05 130,918,669.23 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、注释 25 2,640,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,640,000.00 负债合计 157,850,104.05 133,558,669.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 26 30,311,000.00 30,311,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 27

89、235,233,005.34 235,233,005.34 减：库存股 其他综合收益 六、注释 28 4,031,935.31 4,007,562.78 专项储备 - 盈余公积 六、注释 29 9,864,742.86 7,000,789.70 一般风险准备 未分配利润 六、注释 30 2,426,380.30 -22,652,943.02 归属于母公司所有者权益合计 281,867,063.81 253,899,414.80 少数股东权益 1,891,682.93 5,613,669.52 所有者权益合计 283,758,746.74 259,513,084.32 负债和所有者权益总计 44

90、1,608,850.79 393,071,753.55 35 法定代表人：魏枫频 主管会计工作负责人：宋春梅 会计机构负责人：方晓燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 55,812,558.88 24,503,980.06 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 1,180,135.03 - 应收账款 十六、注释 1 84,889,321.96 73,779,786.99 应收款项融资 预付款项 114,334.47 191,205.42 其他应

91、收款 十六、注释 2 97,562,270.10 77,338,889.35 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,099,143.13 16,732,987.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 1,416,099.78 流动资产合计 249,657,763.57 193,962,949.27 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 146,476.72 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十六、注释 3 140,988,542.40 141,524,775.01 其他权益工具投资 139,268.22 其他非

92、流动金融资产 投资性房地产 固定资产 12,064,603.92 19,020,967.24 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 36 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,287,019.75 - 递延所得税资产 520,645.78 472,508.45 其他非流动资产 207,000.00 10,000,000.00 非流动资产合计 156,207,080.07 171,164,727.42 资产总计 405,864,843.64 365,127,676.69 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据

93、 应付账款 18,598,524.47 27,967,253.32 预收款项 1,458,518.99 15,786.39 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,693,751.25 3,616,470.15 应交税费 1,907,501.09 2,227,213.10 其他应付款 19,751,295.18 1,478,024.20 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 47,409,590.98 35,304,747.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债

94、 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 负债合计 47,409,590.98 35,304,747.16 所有者权益： 股本 30,311,000.00 30,311,000.00 37 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 247,391,252.87 247,391,252.87 减：库存股 其他综合收益 -72,805.85 -65,597.35 专项储备 盈余公积 9,864,742.86 7,000,789.70 一般风险准备 未分配利润 70,961,062.78 45,185,484.31 所有者权益合计 358,455,252.66 329,

95、822,929.53 负债和所有者权益合计 405,864,843.64 365,127,676.69 法定代表人：魏枫频 主管会计工作负责人：宋春梅 会计机构负责人：方晓燕 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 其中：营业收入 六、注释 31 450,722,498.78 271,341,004.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 六、注释 31 287,684,682.98 207,344,047.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税

96、金及附加 六、注释 32 3,414,464.98 3,459,622.48 销售费用 六、注释 33 22,191,125.74 17,044,997.38 管理费用 六、注释 34 50,625,945.38 54,393,527.82 研发费用 六、注释 35 47,585,193.03 39,726,846.58 财务费用 六、注释 36 -2,073,366.44 -4,322,565.26 其中：利息费用 288,627.74 958,113.17 利息收入 95,973.00 -593,625.13 加：其他收益 六、注释 37 3,709,629.87 1,830,411.00

97、 投资收益（损失以“-”号填列） 六、注释 38 1,426,041.52 23,839,046.80 38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 39 -1,305,285.94 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 40 -17,807,650.81 -61,003,567.27 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、注释 41 235,937.83 -1,893,5

98、70.11 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,553,125.58 -83,533,151.45 加：营业外收入 六、注释 42 786,547.53 18,978.17 减：营业外支出 六、注释 43 238,977.63 451,306.03 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,100,695.48 -83,965,479.31 减：所得税费用 六、注释 44 3,865,321.89 1,118,925.55 五、净利润（净亏损以“”号填列） 24,235,373.59 -85,084,404.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - -

99、- 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 24,235,373.59 -85,084,404.86 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,707,902.89 -33,108,840.47 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 27,943,276.48 -51,975,564.39 六、其他综合收益的税后净额 10,288.83 209,688.17 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 24,372.53 104,311.27 1.不能重分类进损益的其他综合收益

100、（1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 24,372.53 104,311.27 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - -52,999.68 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 39 （8）外币财务报表折算差额 157,310.95 （9）其他 24,3

101、72.53 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -14,083.70 105,376.90 七、综合收益总额 24,245,662.42 -84,874,716.69 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 27,967,649.01 -51,871,253.12 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -3,721,986.59 -33,003,463.57 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.92 -1.71 （二）稀释每股收益（元/股） 0.92 -1.71 法定代表人：魏枫频 主管会计工作负责人：宋春梅 会计机构负责人：方晓燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目

102、附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十六、注释 4 188,211,847.73 155,618,710.67 减：营业成本 十六、注释 4 122,487,908.22 111,229,968.19 税金及附加 1,611,740.66 1,409,933.75 销售费用 7,730,553.24 8,445,028.76 管理费用 16,904,420.72 16,284,485.40 研发费用 9,663,862.67 13,853,770.64 财务费用 24,851.35 -2,427,562.06 其中：利息费用 -1,368,598.75 利息收入 51,731.93

103、 71,583.56 加：其他收益 2,924,725.45 659,761.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十六、注释 5 1,147,695.21 22,190,600.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,850,931.41 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 357,376.16 40 资产减值损失（损失以“-”号填列） -678,291.66 -2,683,546.61 资产处置收益（损失以“-”号

104、填列） -267,928.22 -41,516.43 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,272,087.81 26,948,384.72 加：营业外收入 3,842.48 1,188.79 减：营业外支出 20,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,275,930.29 26,929,573.51 减：所得税费用 4,636,398.66 -367,487.17 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 28,639,531.63 27,297,060.68 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 28,639,531.63 27,297,060.68 （二）终止

105、经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -7,208.50 -47,287.76 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -7,208.50 -47,287.76 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备

106、 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 41 六、综合收益总额 28,632,323.13 27,249,772.92 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.94 0.90 （二）稀释每股收益（元/股） 0.94 0.90 法定代表人：魏枫频 主管会计工作负责人：宋春梅 会计机构负责人：方晓燕 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 420,168,822.75 333,516,204.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得

107、的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 12,322,614.82 7,921,293.34 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 45、1 5,652,453.81 14,309,287.66 经营活动现金流入小计 438,143,891.38 355,746,785.63 购买商品、接受劳务支付的现金 237,058,684.04 163,512,604.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行

108、和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 87,578,404.21 106,323,582.20 支付的各项税费 19,366,211.69 16,717,572.53 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 45、2 40,781,320.43 56,675,353.49 经营活动现金流出小计 384,784,620.37 343,229,112.34 经营活动产生的现金流量净额 53,359,271.01 12,517,673.29 二、投资活动

109、产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,250,000.00 42 取得投资收益收到的现金 1,298,752.06 331,945.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,994,040.00 10,395,382.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,250,000.00 18,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 六、注释 45、3 155,000,000.00 38,523,812.50 投资活动现金流入小计 168,792,792.06 67,251,139.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,471,801.9

110、2 24,253,278.28 投资支付的现金 86,732.63 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、注释 45、4 135,000,000.00 28,001,632.90 投资活动现金流出小计 143,558,534.55 52,254,911.18 投资活动产生的现金流量净额 25,234,257.51 14,996,228.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 88,341.78 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 取得借款收到的现金 4,490,000.00 47,600,000.00 发行债券收到的

111、现金 0 收到其他与筹资活动有关的现金 六、注释 45、5 15,100,000.00 筹资活动现金流入小计 4,578,341.78 62,700,000.00 偿还债务支付的现金 7,550,000.00 70,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,804,803.01 1,750,942.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 45、6 14,000,479.03 800,000.00 筹资活动现金流出小计 23,355,282.04 73,150,942.03 筹资活动产生的现金流量净额 -18,776,940.26

112、 -10,450,942.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 621,443.54 529,307.62 五、现金及现金等价物净增加额 60,438,031.80 17,592,267.43 加：期初现金及现金等价物余额 36,215,151.81 18,622,884.38 六、期末现金及现金等价物余额 96,653,183.61 36,215,151.81 法定代表人：魏枫频 主管会计工作负责人：宋春梅 会计机构负责人：方晓燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 162,696,49

113、4.60 204,661,785.34 收到的税费返还 2,699,334.29 7,794,942.66 收到其他与经营活动有关的现金 3,095,866.94 1,212,559.33 43 经营活动现金流入小计 168,491,695.83 213,669,287.33 购买商品、接受劳务支付的现金 89,157,743.40 131,736,022.54 支付给职工以及为职工支付的现金 28,413,857.97 32,033,625.55 支付的各项税费 9,404,323.42 4,002,818.91 支付其他与经营活动有关的现金 15,762,416.77 54,629,350

114、.84 经营活动现金流出小计 142,738,341.56 222,401,817.84 经营活动产生的现金流量净额 25,753,354.27 -8,732,530.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,250,000.00 取得投资收益收到的现金 1,013,117.82 331,945.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 36,000.00 671,785.26 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,250,000.00 18,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 120,000,000.00 38,523,812.50 投

115、资活动现金流入小计 125,549,117.82 57,527,542.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,169,900.00 1,621,672.64 投资支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 700,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 110,000,000.00 28,000,000.00 投资活动现金流出小计 111,169,900.00 30,321,672.64 投资活动产生的现金流量净额 14,379,217.82 27,205,870.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 5,000

116、,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 21,249,936.83 筹资活动现金流入小计 21,249,936.83 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 139,490.00 支付其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 筹资活动现金流出小计 30,000,000.00 5,139,490.00 筹资活动产生的现金流量净额 -8,750,063.17 -139,490.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -73,930.10 -64,530.70 五、现金及现金等价物净

117、增加额 31,308,578.82 18,269,319.12 加：期初现金及现金等价物余额 24,503,980.06 6,234,660.94 六、期末现金及现金等价物余额 55,812,558.88 24,503,980.06 法定代表人：魏枫频 主管会计工作负责人：宋春梅 会计机构负责人：方晓燕 44 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,311,000.

118、00 235,233,005.34 4,007,562.78 7,000,789.70 -22,652,943.02 5,613,669.52 259,513,084.32 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,311,000.00 235,233,005.34 4,007,562.78 7,000,789.70 -22,652,943.02 5,613,669.52 259,513,084.32 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 24,372.53 2,863,953.16 25,088,073.72 -3,716,152.99 24,

119、245,662.42 （一）综合收益总额 24,372.53 27,952,026.88 -3,716,152.99 24,245,662.42 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 46 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,863,953.16 -2,863,953.16 1提取盈余公积 2,863,953.16 -2,863,953.16 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额

120、结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,311,000.00 235,233,005.34 4,031,935.31 9,864,742.86 2,435,130.70 1,897,516.53 283,758,746.74 47 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,311,000.00 229,973,789.23

121、 3,903,251.51 4,271,083.63 32,052,327.44 38,617,133.09 339,128,584.90 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,311,000.00 229,973,789.23 3,903,251.51 4,271,083.63 32,052,327.44 38,617,133.09 339,128,584.90 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,259,216.11 104,311.27 2,729,706.07 -54,705,270.46 -33,003,463.57 -79,

122、615,500.58 （一）综合收益总额 104,311.27 -51,975,564.39 -33,003,463.57 -84,874,716.69 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权 48 益的金额 4其他 （三）利润分配 2,729,706.07 -2,729,706.07 1提取盈余公积 2,729,706.07 -2,729,706.07 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益

123、计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 5,259,216.11 5,259,216.11 四、本年期末余额 30,311,000.00 235,233,005.34 4,007,562.78 7,000,789.70 -22,652,943.02 5,613,669.52 259,513,084.32 49 法定代表人：魏枫频 主管会计工作负责人：宋春梅 会计机构负责人：方晓燕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般

124、风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,311,000.00 247,391,252.87 -65,597.35 7,000,789.70 45,185,484.31 329,822,929.53 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,311,000.00 247,391,252.87 -65,597.35 7,000,789.70 45,185,484.31 329,822,929.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -7,208.50 2,863,953.16 25,775,578.47 28,632,32

125、3.13 （一）综合收益总额 -7,208.50 28,639,531.63 28,632,323.13 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 50 （三）利润分配 2,863,953.16 -2,863,953.16 1提取盈余公积 2,863,953.16 -2,863,953.16 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收

126、益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,311,000.00 247,391,252.87 -72,805.85 9,864,742.86 70,961,062.78 358,455,252.66 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库其他综合专项储盈余公积 一般风未分配利润 所有者权益合51 优先股 永续债 其他 存股 收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 30,311,000.00 242,132,036.76 -18,309.59 4,271,083.63 20,618,129.70 297,313,940.50 加：

127、会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,311,000.00 242,132,036.76 -18,309.59 4,271,083.63 20,618,129.70 297,313,940.50 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,259,216.11 -47,287.76 2,729,706.07 24,567,354.61 32,508,989.03 （一）综合收益总额 -47,287.76 27,297,060.68 27,249,772.92 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额

128、4其他 （三）利润分配 2,729,706.07 -2,729,706.07 1提取盈余公积 2,729,706.07 -2,729,706.07 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 52 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 5,259,216.11 5,259,216.11 四、本年期末余额 30,311,000.00 247,391,252.87 -65,597.35

129、7,000,789.70 45,185,484.31 329,822,929.53 法定代表人：魏枫频 主管会计工作负责人：宋春梅 会计机构负责人：方晓燕 第 53 页 天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 公司名称：天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 注册地址：天津市武清开发区和畅路 10 号 注册资本：人民币 30,311,000.00 元 统一社会信用代码：911202227522002163 法定代表人：魏枫频 企业类型：股份有限公司（新三板挂牌公司） (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 1、历史沿革 天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司的前身

130、为三卓韩一（天津）精密塑胶科技有限公司（以下简称“三卓韩一精密塑胶”），系 2003 年 7 月 3 日在天津新技术产业区武清开发区注册成立为中外合作公司。 2003 年 7 月 3 日，三卓韩一精密塑胶经天津市武清区对外经济贸易委员会核准，由天津市伟家工贸有限公司与 SEOK JIN WOEN 合作设立，投资总额 50 万美元，注册资本为 35万美元，天津市伟家工贸有限公司以场地、厂房、配套设施作为合作条件（津武外字2003第 50 号）。三卓韩一精密塑胶设立时的股权结构如下表： 股东名称 出资额（美元） 股权比例 SEOK JIN WOEN 350,000.00 100.00% 合计 35

131、0,000.00 100.00% 2005 年 6 月 16 日，三卓韩一精密塑胶经天津市武清区对外经济贸易委员会（津武外字200581 号）批复同意进行增股、增资、转股交易。原外方股东 SEOK JIN WEON 将其在本公司的全部出资转让给 KHOO POH CHAI（邱保财），增加两位新股东魏枫频和魏俊峰，同意公司将投资总额增加 140 万美元，注册资本增加 100 万美元。批准公司类别由中外合作企业变更为中外合资企业（有限责任）。本次增资股权转让后，三卓韩一精密塑胶的股权结构如下表： 股东名称 出资额（美元） 股权比例 魏枫频 860,000.00 63.70% KHOO POH CH

132、AI（邱保财） 350,000.00 25.93% 第 54 页 股东名称 出资额（美元） 股权比例 魏俊峰 140,000.00 10.37% 合计 1,350,000.00 100.00% 2011 年 9 月 22 日，股东会决议同意 KHOO POH CHAI（邱保财）将其所持 26%的股份转让给 SAN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD。2012 年 1 月 10 日天津市武清区商务委员会（津武商务字20125 号）批准本次股权转让。本次股权转让后，三卓韩一精密塑胶的股权结构如下表： 股东名称 出资额（美元） 股权比例 魏枫频 860,000.00 63.70% S

133、AN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD 350,000.00 25.93% 魏俊峰 140,000.00 10.37% 合计 1,350,000.00 100.00% 2015 年 10 月 22 日，经天津市武清区行政审批局（津武审批20151117 号）批复同意三卓韩一精密塑胶的注册资本从 1,350,000.00 美元增加到 1,742,153.02 美元并引入新股东天津中星锐博企业管理咨询有限公司和 KHOO POH CHAI（邱保财）。本次增资后，三卓韩一精密塑胶的股权结构如下表： 股东名称 出资额（美元） 股权比例 魏枫频 860,000.00 49.36% SA

134、N KING TECHNOLOGIES PTE.LTD 350,000.00 20.09% 魏俊峰 320,806.68 18.41% 天津中星锐博企业管理咨询有限公司 155,355.88 8.93% KHOO POH CHAI（邱保财） 55,990.46 3.21% 合计 1,742,153.02 100.00% 2015 年 12 月 18 日，根据发起人协议，三卓韩一精密塑胶股东魏枫频、SAN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD、魏俊峰、天津中星锐博企业管理咨询有限公司、KHOO POH CHAI（邱保财）作为发起人，三卓韩一有限公司整体变更为天津三卓韩一橡塑科技股份

135、有限公司（以下简称为“三卓韩一公司”或“公司”），以其拥有的三卓韩一精密塑胶 2015 年 10月 31 日的经审计净资产 168,080,760.91 元折合股份总额为 13,550,000.00 元，净资产超过注册股本部分即人民币 154,530,760.91 元作为股本溢价计入资本公积。2015 年 12 月 25 日，天津市商务委员会下发了津商务资管审2015205 号的市商务委关于同意天津三 第 55 页 卓韩一精密塑胶科技有限公司变更为外商投资股份制公司的批复，公司类别由中外合资企业（有限责任）变更为股份有限公司（中外合资、未上市）。同日，天津市人民政府核发了批准号为津外资字200

136、30590 号的中华人民共和国外商投资企业批准证书。 2015 年 12 月 28 日，经公司董事会审议通过，深圳市大富科技股份有限公司出资 15,580 万元认缴注册股本 428 万元，占本次增资完成后公司总股本的 24.00%，本次增资完成后，公司注册股本增加 428 万元，股本合计为 1,783 万元。 2015 年 12 月 28 日，天津市市场和质量监督管理委员会向股份公司核发了统一社会信用代码为 911202227522002163 的营业执照，法定代表人为魏枫频，注册股本为 1,355 万人民币，公司类型为股份有限公司（中外合资、未上市），住所为天津市武清区和畅路 10 号。 2

137、016 年 1 月 20 日，天津市商务委员会核发了津商务资管审20168 号市商务委关于同意天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司增加注册资本的批复，同意公司增加注册股本 428 万元人民币，增资后的注册股本为 1783 万元人民币，股本总额为 1783 万股；同意公司股东于 2016 年 1 月 13 日签署的公司新章程。2016 年 1 月 21 日，天津市人民政府向股份公司颁发了商外资津外资字20030590 号批准证书。2016 年 1 月 22 日，公司领取了天津市市场和质量监督管理委员会换发的企业法人营业执照。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 出资

138、额（人民币） 股权比例 魏枫频 6,688,280.00 37.51% 深圳大富科技股份有限公司 4,280,000.00 24.00% SAN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD 2,722,195.00 15.27% 魏俊峰 2,494,555.00 13.99% 天津中星锐博企业管理咨询有限公司 1,210,015.00 6.79% KHOO POH CHAI（邱保财） 434,955.00 2.44% 合计 17,830,000.00 100.00% 2017 年 5 月 19 日，股东会审计通过 2016 年度股利分配方案。根据 2016 年度股利分配方案，以资本公积

139、转增股本，每 10 股转增 7 股，并每 10 股派发现金 10 元人民币。该次权益分配权益登记日为 2017 年 6 月 8 日，除权除息日为 2018 年 6 月 9 日。经过该次权益分配后，本公司股份增至 30,311,000.00 股。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 第 56 页 股东名称 出资额（人民币） 股权比例 魏枫频 11,370,076.00 37.51% 深圳大富科技股份有限公司 7,276,000.00 24.00% SAN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD 4,627,731.50 15.27% 魏俊峰 4,240,743

140、.50 13.99% 天津中星锐博企业管理咨询有限公司 2,057,025.50 6.79% KHOO POH CHAI（邱保财） 739,423.50 2.44% 合计 30,311,000.00 100.00% 2、注册地址和总部地址 本公司注册地址和总部地址为天津市武清开发区和畅路 10 号 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司的行业性质：橡胶零件制造 本公司经营范围包括：开发、生产和销售耐高温绝缘橡胶材料及绝缘成型件、塑料制品、模具、电子元件及组件和相关的技术咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）* 本公司及子公司主要产品包括：高性能、高精密橡胶、塑料

141、等高分子材料制品研发、生产和销售 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 11 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 山景橡塑（天津）有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 三卓韩一精密电子（惠州）有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 三卓天泰精密电子（惠州）有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00 三卓韩一精密制造（安徽）有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 Sei Wo

142、o（china）Polymer Technologies Pte.Ltd. 控股子公司 一级 60.00 60.00 西湖橡塑科技（苏州）有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00 西湖（天津）橡塑制品有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00 山景雷特乐橡塑科技（苏州）有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00 第 57 页 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 苏州三卓韩一橡塑科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 香港三卓韩一橡塑科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 苏州铭佳精密机械有限公司 控股

143、子公司 一级 60.00 60.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此

144、，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法、应收款项预期信用损失计提的方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划生标准。 (五)

145、 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 第 58 页 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商

146、誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面

147、价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

148、 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 第 59 页 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

149、 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计

150、入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列

151、报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 第 60 页 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股

152、东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至

153、报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资

154、产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外

155、。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 第 61 页 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所

156、有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽

157、子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间

158、的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 第 62 页 调整留存收益。 (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企

159、业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与

160、本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失

161、的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 第 63 页 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (九) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买

162、日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (十) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项

163、目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境

164、外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十一) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 第 64 页 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融

165、资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

166、融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金

167、流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 第 65

168、页 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当

169、期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价

170、值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的

171、以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 第 66 页 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，

172、本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的

173、利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关

174、交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有

175、公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 第 67 页 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成

176、或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要

177、求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融

178、负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 第 68 页 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融

179、资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度

180、继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被

181、转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 第 69 页 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方

182、法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况

183、下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差

184、额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 第

185、 70 页 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收

186、入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资

187、产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际

188、或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 第 71 页 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但

189、未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生

190、一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

191、1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 第 72 页 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努

192、力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十二) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

193、详见本附注四（十一）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 参考历史信用损失经验，

194、结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (十三) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十一）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 第 73 页 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一：账龄组合 本公

195、司将除政府客户组合、合并范围内公司以外的客户划分为其他客户组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 组合二：合并范围内关联方组合 本公司将合并范围内公司划分为合并范围内关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情况的预期计量坏账准备 (十四) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十一）6.金融工具减值。 (十五) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十一）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单

196、项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一：账龄组合 本公司将除政府客户组合、合并范围内公司以外的客户划分为其他客户组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 组合二：合并范围内关联方组合 本公司将合并范围内公司划分为合并范围内关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情况的预期计量坏账准备 (十六) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备

197、出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、发出商品、库存商品、委托加工物资等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 第 74 页 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过

198、加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，

199、并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十七) 持有待售 1 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本

200、公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 第 75 页 上述原则适用于所有非流动资产，但

201、不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十八) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资

202、，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资

203、采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位

204、可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 第 76 页 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实

205、现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

206、期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初

207、始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 第 77 页 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

208、综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置

209、相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的

210、处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 第 78 页 因

211、处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处

212、置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会

213、计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项

214、安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 第 79 页 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2

215、）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十九) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成

216、本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额

217、计入当期损益。 (二十) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 第 80 页 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固

218、定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产

219、的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 25 10.00 3.60 机器设备 直线法 10 10.00 9.00 运输设备 直线法 5 10.00 18.00 办公及其他设备 直线法 3 至 5 10.00 18.00-30.00 研发设备

220、直线法 3 10.00 30.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 第 81 页 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所

221、订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费

222、用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (二十一) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准

223、和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十二) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 第 82 页 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

224、 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时

225、，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化

226、金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 第 83 页 额，调整每期利息金额。 (二十三) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用

227、权、软件、其他等。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价

228、值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

229、（1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 30-50 年 土地使用权证书登记年限 软件 3-10 年 合同约定期限 其他 3-10 年 预计使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 第 84 页 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不

230、确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下

231、列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自

232、该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十四) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 第 85 页 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以

233、后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者

234、资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十五) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2 摊销年限 类别 摊销年限 备注 厂房装修 5 年 消防工程 3 年 (二十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职

235、工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 第 86 页 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据

236、设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本

237、公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利

238、，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十七) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后

239、确定最佳估计数。 第 87 页 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十八) 股份支付 1

240、 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有

241、可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价

242、值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 第 88 页 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计

243、量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十九) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他

244、金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括

245、交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 第 89 页 (三十) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转

246、移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 基于以上原则，本公司主要风险和报酬转移具体时点和具体原则按外销和内销分别确定如下： 外销：公司根据签订的订单发货，公司持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口后，通过海关的审核，完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬的转移时点，根据出库单、出口专用发票和报关单入账，确认销售收入。 内销：在货物交付给买方并取得相关收款凭证或收款的权利时确认收入的实现。 合同或协议价款的收取采用递

247、延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供

248、劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 第 90 页 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处

249、理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与

250、其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

251、在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5 附回

252、购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 第 91 页 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 (三十一) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关

253、的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 项目

254、核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 除采用净额法核算的其他政府补助 采用净额法核算的政府补助类别 - 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策

255、性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 第 92 页 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该

256、负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当

257、期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

258、得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十三) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 第 93 页 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

259、总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应

260、付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四（十七）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十四) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分

261、代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 第 94 页 (三十五) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）和关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知（财会201916号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新

262、的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 - 356,000.00 356,000.00 应收账款 - 130,716,592.36 130,716,592.36 应收票据及应收账款 131,072,592.36 -131,072,592.36 - 应付票据 - - - 应付账款 - 54,789,735.88 54,789,735.88 应付票据及应付账款 5

263、4,789,735.88 -54,789,735.88 - (三十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报 由财务部作出变更申请经财务负责人审核后报董事会批准。 （1） 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019年修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日

264、起执行财政部2019 年修订的企业会计准则第 12 号债务重组 由财务部作出变更申请经财务负责人审核后报董事会批准。 （2） 会计政策变更说明： （1） 执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注四。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及

265、前期比较财务报表数据与新金融工具准则 第 95 页 要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 （注 1） 金融资产 减值影响 （注 2） 小计 交易性金融资产 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动资产 10,000,000.00 -10,000,0

266、00.00 - -10,000,000.00 - 应收票据 356,000.00 -356,000.00 - 356,000.00 - 应收款项融资 - 356,000.00 - 356,000.00 356,000.00 可供出售金融资产 185,582.56 -185,582.56 -185,582.56 - 其他权益工具投资 185,582.56 185,582.56 185,582.56 资产合计 10,541,582.56 - - - 10,541,582.56 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计

267、算得出。 （2） 执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的企业会计准则第12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期

268、允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。出口收入免税。 13% 注 1 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00% 教育附加税 实缴流转税税额 3.00% 地方教育附加税 实缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00%、17.00%、15.00% 第 96 页 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称

269、 所得税税率 天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 15.00% 山景橡塑（天津）有限公司 25.00% 三卓韩一精密电子（惠州）有限公司 15.00% 三卓天泰精密电子（惠州）有限公司 25.00% 三卓韩一精密制造（安徽）有限公司 25.00% SEIWOO (CHINA) POLYMER TECHNOLOGIES PTE.LTD. 17.00% 西湖橡塑科技（苏州）有限公司 25.00% 西湖（天津）橡塑制品有限公司 25.00% 山景雷特乐橡塑科技（苏州）有限公司 25.00% 苏州三卓韩一橡塑科技有限公司 25.00% 常州世杰新材料科技有限公司 25.00% 苏州铭佳精密机械有限公司

270、25.00% 注：本公司下属子公司 SEI WOO (CHINA) POLYMER TECHNOLOGIES PTE. LTD.为设立在新加坡的企业，执行 17.00%的利得税税率。 (二) 税收优惠政策及依据 根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条第二款和中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 2017 年 10 月，本公司取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务总局、天津市地方税务局颁发的编号为 GR201712000293 的高新技术企业证书，被认定为高新技术企业，2017-2019 年享受按 15%

271、征收企业所得税的优惠政策。 本公司之子公司三卓韩一精密电子（惠州）有限公司于 2017 年 12 月 11 日取得广东省科学技术厅，广东省财政厅，广东省税务局，广东省地方税务局颁发的编号为 GR201744005308的高新技术企业证书，被认定为高新技术企业，2017-2019 年享受按 15%征收企业所得税的优惠政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日） 第 97 页 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 377,830.31 365,316.47 银行存款 96,275,353.30 35,

272、849,835.34 其他货币资金 150,000.00 - 合计 96,803,183.61 36,215,151.81 其中：存放在境外的款项总额 520,287.12 506,216.07 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 150,000.00 - 合计 150,000.00 - （1）在编制现金流量表时，受限制的其他货币资金已从现金及现金等价物余额中扣除。 注释2 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 - 10,000,000.00 其他 - 10,000,000.00 合计 - 10,000

273、,000.00 注释3 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 151,662,145.38 111,556,750.82 其中：6 个月以内 142,357,557.84 102,985,088.23 7 至 12 个月 9,304,587.54 8,571,662.59 12 年 3,165,877.87 43,296,121.53 23 年 42,120,441.47 28,543,575.54 35 年 28,543,575.54 - 5 年以上 - - 小计 225,492,040.26 183,396,447.89 减：坏账准备 52,093,331

274、.16 52,679,855.53 合计 173,398,709.10 130,716,592.36 第 98 页 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 73,976,527.31 32.81 50,592,314.51 68.39 23,384,212.80 按组合计提预期信用损失的应收账款 151,515,512.95 67.19 1,501,016.65 0.99 150,014,496.30 其中：账龄组合 151,515,512.95 67.19 1,501,016.65

275、0.99 150,014,496.30 合计 225,492,040.26 100.00 52,093,331.16 23.10 173,398,709.10 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 73,820,781.52 40.25 51,922,208.32 70.34 21,898,573.20 按组合计提预期信用损失的应收账款 109,575,666.37 59.75 757,647.21 0.69 108,818,019.16 其中：账龄组合 109,575,666.37 59.75 757,64

276、7.21 0.69 108,818,019.16 合计 183,396,447.89 100.00 52,679,855.53 28.72 130,716,592.36 3 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 LATERAL SOLUTIONS PTE LTD 72,223,240.96 48,839,028.16 67.62 注 1 SEI WOO POLYMER TECHNOLOGIES PTE LTD 1,753,286.35 1,753,286.35 100.00 注 2 合计 73,976,527.31 50,592,31

277、4.51 68.39 注 1：长期处于纠纷，截至审计报告日未取得显著进展 注 2：长期处于纠纷，截至审计报告日未取得显著进展 4 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 147,316,025.65 247,923.39 0.17 其中：6 个月以内 142,357,557.84 - - 7 至 12 个月 4,958,467.81 247,923.39 5 第 99 页 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 12 年 45,264.57 4,526.45 10 23 年 4,142,722.73 1,24

278、2,816.82 30 35 年 11,500.00 5,750.00 50 合计 151,515,512.95 1,501,016.65 0.99 5 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 51,922,208.32 660,262.59 - 1,990,156.40 - 50,592,314.51 按组合计提预期信用损失的应收账款 757,647.21 1,242,996.95 462,667.62 36,959.88 - 1,501,016.65 其中：账龄组合 757,647.21

279、1,242,996.95 462,667.62 36,959.88 - 1,501,016.65 合计 52,679,855.53 1,903,259.54 462,667.62 2,027,116.28 - 52,093,331.16 6 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,027,116.28 其中重要的应收账款核销情况如下： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否由关联交易产生 SEI WOO POLYMER TECHNOLOGIES PTE LTD 货款 1,990,156.40 退货 财务审批 否 合计 1,990,156.4

280、0 7 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 LATERAL SOLUTIONS PTE LTD 72,223,240.96 32.03 48,839,028.16 glocom marketing pte ltd 32,934,934.18 14.61 1,600.55 Synergy Hanil(s)Polymer Technologies Pte Ltd 8,942,045.79 3.97 6,823.60 易力声科技（深圳）有限公司 8,113,735.31 3.60 - 赫比（苏州）通讯科技有限公司 6,411,41

281、3.71 2.84 - 合计 128,625,369.95 57.04 48,847,452.31 第 100 页 8 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9 期末无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释4 应收账款融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,192,946.13 356,000.00 合计 2,192,946.13 356,000.005 2019 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。 1 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未

282、终止确认金额 银行承兑汇票 2,923,506.47 1,332,957.51 商业承兑汇票 2,000,000.00 - 合计 4,923,506.47 1,332,957.51 注释5 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,145,478.67 100 4,531,220.35 99.92 1 至 2 年 - - 3,500.00 0.08 合计 3,145,478.67 100 4,534,720.35 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 深

283、圳市信嘉和电子有限公司 950,553.49 30.22 广州易视光电科技有限公司 192,501.24 6.12 广东电网公司惠州供电局 173,876.40 5.53 天津艾尔特精密机械有限公司 138,971.15 4.42 东莞市驰度电子有限公司 110,364.71 3.51 合计 1,566,266.99 49.79 注释6 其他应收款 第 101 页 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,640,966.90 4,724,081.92 合计 1,640,966.90 4,724,081.92 （一）其他应收款 1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 782,93

284、6.72 4,342,477.73 12 年 782,404.32 462,526.20 23 年 106,714.47 198,410.00 35 年 236,626.00 87,135.00 5 年以上 1,562,000.00 2,551,353.46 小计 3,832,561.51 7,641,902.39 减：坏账准备 2,191,594.61 2,917,820.47 合计 1,640,966.90 4,724,081.92 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联往来款 587,233.46 587,233.46 押金保证金 3,267,891.00 2,654

285、,823.48 退税款 - 878,481.91 备用金 - 24,665.00 其他往来 564,670.51 3,496,698.54 合计 4,419,794.97 7,641,902.39 3 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 1,562,000.00 40.76% 1,562,000.00 100.00% - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 2,270,561.51 59.24% 629,594.61 27.73% 1,640,966.90 其中：账龄组合 2,270

286、,561.51 59.24% 629,594.61 27.73% 1,640,966.90 合计 3,832,561.51 100.00% 2,191,594.61 57.18% 1,640,966.90 续： 第 102 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 2,138,733.46 27.9869 2,138,733.46 100 - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 5,503,168.93 72.0131 779,087.01 14.1571 4,724,081.92 其中：账龄组合 5,503,1

287、68.93 72.0131 779,087.01 14.1571 4,724,081.92 合计 7,641,902.39 100 2,917,820.47 38.1819 4,724,081.92 4 单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 安徽省江北产业集中区管委会财金部 1,562,000.00 1,562,000.00 100.00% 注 1 合计 1,562,000.00 1,562,000.00 100.00% 注 1：系三卓韩一精密制造（安徽）有限公司取得土地开竣工保证金，安徽省江北产业集中区管委会于 2019 年收

288、回土地，根据项目用地收回补偿协议，安徽三卓韩一所缴纳的开竣工保证金不予退还。 5 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 782,936.72 39,146.84 5.00 12 年 782,404.32 78,240.43 10.00 23 年 106,714.47 32,014.34 30.00 35 年 236,626.00 118,313.00 50.00 5 年以上 361,880.00 361,880.00 100.00 合计 2,270,561.51 629,594.61 6 其他应收款坏账准备计提情况

289、（1）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款 单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注 江苏富偌智能控制技术有限责任公司 2,250,000.00 回款 注 1 合计 2,250,000.00 本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明： 注 1：系处置子公司常州新区世杰涂料技术开发有限公司的股权转让款，本期收回。 第 103 页 7 本期无实际核销的其他应收款 8 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 安徽省江北产业集中区管委会财金部 押金保证金 1,562,000.00 5 年以上 40.

290、76 1,562,000.00 狮山街道保证金 押金保证金 600,000.00 1-2 年 15.66 60,000.00 房屋租赁保证金（曾育传） 押金保证金 457,228.00 5 年以上 11.93 457,228.00 CSR-TAKUMI 待摊费用 149,363.16 2-3 年 3.90 44,808.95 苏州工业园区人民法院 诉讼费 102,998.00 1 年以内 2.69 5,149.90 合计 2,871,589.16 74.93 2,129,186.85 9 无涉及政府补助的其他应收款。 10 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 11 无转移其他应收款

291、且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释7 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 26,149,095.63 2,993,456.92 23,155,638.71 34,643,611.86 9,209,206.45 25,434,405.41 原材料 20,304,251.77 1,657,309.02 18,646,942.75 17,375,966.06 1,621,091.26 15,754,874.80 发出商品 3,359,943.31 - 3,359,943.31 1,767,307.17 - 1,7

292、67,307.17 在产品 4,417,539.33 1,382,084.72 3,035,454.61 12,130,419.15 2,311,111.04 9,819,308.11 委托加工物资 4,089.38 - 4,089.38 200,128.66 - 200,128.66 合计 54,234,919.42 6,032,850.66 48,202,068.76 66,117,432.90 13,141,408.75 52,976,024.15 2 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 9,209,206.45 1

293、,281,237.83 - - 7,496,987.36 - 2,993,456.92 原材料 1,621,091.26 195,911.79 - - 159,694.03 - 1,657,309.02 在产品 2,311,111.04 299,147.48 - - 1,228,173.80 - 1,382,084.72 合计 13,141,408.75 1,776,297.10 - - 8,884,855.19 - 6,032,850.66 第 104 页 注释8 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 2,467,994.19 1,951,481

294、.77 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 390,293.52 1,107,303.80 理财产品 - - 其他 - 4,559.49 合计 2,858,287.71 3,063,345.06 注释9 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 一合营企业 SYNERGY HANIL(S) POLYMER TECHNOLOGIES PTE LTD 5,839,100.29 - - 1,092,141.36 - 小计 5,839,100.29 - - 1,092,141.36 - 二联营企业 山景雷特乐锦瑞橡塑（苏州）有限公司 7

295、,610,684.86 - - -957,563.97 - 小计 7,610,684.86 - - -957,563.97 - 合计 13,449,785.15 - - 134,577.39 - 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一合营企业 SYNERGY HANIL(S) POLYMER TECHNOLOGIES PTE LTD - 670,810.00 - - 6,260,431.65 - 小计 - 670,810.00 - - 6,260,431.65 - 二联营企业 山景雷特乐锦瑞橡塑（苏州）有限公司

296、- - - - 6,653,120.89 - 小计 - - - - 6,653,120.89 - 合计 - - - 12,913,552.54 - 注释10 其他权益工具投资 第 105 页 项目 期末余额 期初余额 中国天楹股份有限公司 176,449.56 185,582.56 合计 176,449.56 185,582.56 注 1：本公司本公司所持有中国天楹股份有限公司的股票拟长期持有，以资产负债表日收盘计算公允价值，公允价值变动计入其他综合收益。 注释11 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 81,528,666.43 86,755,611.40 合计 81,528,666

297、.43 86,755,611.40 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 研发设备 办公及其他设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 59,254.70 133,024,532.18 1,917,934.56 26,345,436.27 13,313,606.61 174,660,764.32 2 本期增加金额 - 24,461,645.53 - - 957,231.50 25,418,877.03 购置 - 8,546,105.18 - - 437,713.56 8,983,818.74 在建工程转

298、入 - 15,915,540.35 - - 519,517.94 16,435,058.29 3 本期减少金额 - 22,193,959.85 - 591,411.56 488,077.82 23,273,449.23 处置或报废 - 22,193,959.85 - 591,411.56 488,077.82 23,273,449.23 4 期末余额 59,254.70 135,292,217.86 1,917,934.56 25,754,024.71 13,782,760.29 176,806,192.12 二. 累计折旧 1 期初余额 29,864.37 65,238,213.76 1,5

299、37,576.19 14,182,534.93 6,657,348.28 87,645,537.53 2 本期增加金额 990.36 11,042,578.38 173,029.05 3,965,498.81 940,301.00 16,122,397.60 本期计提 990.36 11,042,578.38 173,029.05 3,965,498.81 940,301.00 16,122,397.60 3 本期减少金额 - 10,849,499.18 - 336,578.71 424,295.44 11,610,373.33 处置或报废 - 10,849,499.18 - 336,578.

300、71 424,295.44 11,610,373.33 4 期末余额 30,854.73 65,431,292.96 1,710,605.24 17,811,455.03 7,173,353.84 92,157,561.80 三. 减值准备 1 期初余额 - 259,615.39 - - - 259,615.39 第 106 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 研发设备 办公及其他设备 合计 2 本期增加金额 - 2,721,812.48 - 138,536.02 - 2,860,348.50 本期计提 - 2,721,812.48 - 138,536.02 - 2,860,348.5

301、0 3 本期减少金额 4 期末余额 - 2,981,427.87 - 138,536.02 - 3,119,963.89 四. 账面价值 1 期末账面价值 28,399.97 66,879,497.03 207,329.32 7,804,033.66 6,609,406.45 81,528,666.43 2 期初账面价值 29,390.33 67,526,703.03 380,358.37 12,162,901.34 6,656,258.33 86,755,611.40 第 107 页 2 期末暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 17,170,04

302、7.95 13,892,499.39 2,981,427.87 296,120.69 研发设备 341,880.36 203,344.34 138,536.02 - 合计 17,511,928.31 14,095,843.73 3,119,963.89 296,120.69 3 期末未办妥产权证书的固定资产 本期无期末未办妥产权证书的固定资产。 4 固定资产的其他说明 截止 2019 年 12 月 31 日，机器设备中包含账面价值 7,804,033.66 元 所有权受到限制的固定资产客供设备。客供设备是指本公司最终客户 A 公司通过本公司渠道客户Lateral Solutions Pte.

303、Ltd.（以下简称“LS”）采购的生产用机器设备，后 LS 将采购设备货款支付给本公司之子公司山景雷特乐橡塑科技（苏州）有限公司（以下简称“山景雷特乐”），让其代为采购生产用机器设备，供生产 A 公司产品所用，购进的机器设备所有权属A 公司。 注释12 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 282,946.92 13,428,385.71 合计 282,946.92 13,428,385.71 注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。 （一）在建工程 1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 苏州三卓机器设备 28

304、2,946.92 - 282,946.92 - - - 芜湖厂房 - - - 13,428,385.71 - 13,428,385.71 合计 282,946.92 - 282,946.92 13,428,385.71 - 13,428,385.71 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 第 108 页 苏州三卓机器设备 - 16,718,005.21 16,435,058.29 - 282,946.92 芜湖厂房 13,428,385.71 - - 13,428,385.71 - 合计 13,428,385.71 16

305、,718,005.21 16,435,058.29 13,428,385.71 282,946.92 3 本报告期计提在建工程减值准备情况 注 1：系三卓韩一精密制造（安徽）有限公司土地开发款，安徽省江北产业集中区管委会于 2019 年收回土地，根据项目用地收回补偿协议，安徽三卓韩一与该项目建设相关的债权债务自行处理，故对在建工程净值全额计提减值准备，并在当期核销。 注释13 无形资产 1 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 其他 合计 一. 账面原值 1 期初余额 7,744,915.00 3,931,635.60 34,951.44 11,711,502.04 2 本期增加金额 - 52

306、,723.39 - 52,723.39 购置 - 52,723.39 - 52,723.39 3 本期减少金额 7,430,000.00 - - 7,430,000.00 处置 - - - - 其他减少 7,430,000.00 - - 7,430,000.00 4 期末余额 314,915.00 3,984,358.99 34,951.44 4,334,225.43 二. 累计摊销 1 期初余额 634,334.56 1,826,026.87 5,533.94 2,465,895.37 2 本期增加金额 325,989.94 1,062,618.99 3,495.12 1,392,104.0

307、5 本期计提 325,989.94 1,062,618.99 3,495.12 1,392,104.05 3 本期减少金额 645,409.50 1,435.90 - 646,845.40 处置 645,409.50 1,435.90 - 646,845.40 4 期末余额 314,915.00 2,887,209.96 9,029.06 3,211,154.02 三. 减值准备 1 期初余额 - - - - 2 本期增加金额 - - - - 本期计提 - - - - 3 本期减少金额 - - - - 处置子公司 - - - - 项目名称 本期计提金额 计提原因 芜湖厂房 13,428,385

308、.71 注 1 合计 13,428,385.71 第 109 页 项目 土地使用权 软件 其他 合计 4 期末余额 - - - - 四. 账面价值 1 期末账面价值 - 1,097,149.03 25,922.38 1,123,071.41 2 期初账面价值 7,110,580.44 2,105,608.73 29,417.50 9,245,606.67 2 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 注释14 商誉 1 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 其他 处置 其他 三卓天泰精密电子（惠州）有限公司 1,302,268.71

309、- - - - 1,302,268.71 苏州铭佳精密机械有限公司 3,058,064.45 - - - - 3,058,064.45 合计 4,360,333.16 - - - - 4,360,333.16 2 商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 三卓天泰精密电子（惠州）有限公司 1,302,268.71 - - - - 1,302,268.71 合计 1,302,268.71 - - - - 1,302,268.71 注 1：三卓天泰精密电子（惠州）有限公司连年亏损，于 2019 年准备注销，2020 年 4月 7 日已取得注销

310、核准。 注释15 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 山景雷特乐厂房装修 12,159,660.85 1,121,110.99 3,638,710.24 - 9,642,061.60 惠州三卓厂房装修费 491,872.38 - 373,720.41 - 118,151.97 苏州三卓电缆工程费 745,533.80 - 283,761.48 - 461,772.32 天津三卓厂房装修费 - 2,562,297.08 275,277.33 - 2,287,019.75 合计 13,397,067.03 3,683,408.07 4,571,469.46

311、- 12,509,005.64 注释16 递延所得税资产和递延所得税负债 1 已确认的递延所得税资产 第 110 页 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,838,272.33 1,089,503.17 3,872,388.89 653,091.59 内部交易未实现利润 3,192,998.63 478,949.79 640,981.80 96,147.27 合计 9,031,270.96 1,568,452.96 4,513,370.69 749,238.86 2 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末

312、余额 期初余额 坏账准备 54,499,890.54 8,553,353.04 存货跌价准备 2,819,743.81 975,658.88 可抵扣亏损 45,517,239.11 67,713,873.86 合计 102,836,873.46 77,242,885.78 3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 年度 - 1,651.80 2020 年度 - 19,355.90 2021 年度 - 101,336.24 2022 年度 31,871,933.38 48,197,696.82 2023 年度 9,445,385.84 19,

313、393,833.10 2024 年度 4,199,919.89 - 合计 45,517,239.11 67,713,873.86 注释17 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付长期资产款 207,000.00 216,496.07 被质押的理财产品 10,000,000.00 合计 207,000.00 10,216,496.07 注释18 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 - 7,000,000.00 信用借款 1,333,426.68 200,000.00 合计 1,333,426.68 7,200,000.00 第 111 页 2 期末无已逾

314、期未偿还的短期借款。 注释19 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付货款 83,668,283.12 51,018,534.93 应付工程款 172,705.07 553,247.62 应付设备款 2,976,165.76 1,352,729.19 其他 4,854,286.94 1,865,224.14 合计 91,671,440.89 54,789,735.88 1 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 LATERAL SOLUTIONS PTE LTD 10,029,932.21 诉讼中 山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 7,710,650.64 LATE

315、RAL SOLUTIONS PTE LTD 参股 LAMINAR LABS PTE LTD 4,249,247.16 LATERAL SOLUTIONS PTE LTD 兄弟公司 SEI WOO POLYMER TECHNOLOGIES PTE LTD 490,833.30 诉讼中 深圳市信濠精密技术股份有限公司 356,658.58 深圳市信濠精密技术股份有限公司，企业反应 LATERAL 已代山景支付应付信濠的货款，但提供不了相关证明资料 合计 22,837,321.89 注释20 预收款项 1 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,769,967.46 865,383.3

316、6 合计 2,769,967.46 865,383.36 2 期末无账龄超过一年的重要预收款项。 注释21 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 10,345,640.51 116,664,417.52 110,913,953.66 16,096,104.37 离职后福利-设定提存计划 306,847.09 7,330,793.83 7,321,078.58 316,562.34 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 第 112 页 合计 10,652,487.60 123,995,211.35 118,235,0

317、32.24 16,412,666.71 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 9,511,709.25 101,764,299.87 96,153,710.47 15,122,298.65 职工福利费 417,347.81 6,304,330.95 6,275,222.23 社会保险费 134,991.69 3,259,647.07 3,251,567.58 143,071.18 其中：基本医疗保险费 123,297.16 2,970,589.74 2,964,042.79 129,844.11 补充医疗保险 - - - - 工伤保险费 2,9

318、01.13 127,760.42 127,606.33 3,055.22 生育保险费 8,793.40 161,296.91 159,918.46 10,171.85 住房公积金 167,736.00 4,631,652.00 4,623,388.00 176,000.00 工会经费和职工教育经费 113,855.76 704,487.63 610,065.38 208,278.01 短期累积带薪缺勤 - - - - 短期利润（奖金）分享计划 - - - - 以现金结算的股份支付 - - - - 其他短期薪酬 - - - - 合计 10,345,640.51 116,664,417.52 11

319、0,913,953.66 16,096,104.37 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 295,898.11 7,017,844.40 7,003,504.53 310,237.98 失业保险费 10,948.98 312,949.43 317,574.05 6,324.36 合计 306,847.09 7,330,793.83 7,321,078.58 316,562.34 注释22 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 814,303.24 2,272,774.71 城建税 273,875.40 187,762.02 企业所得税 1

320、,322,867.15 2,352,395.88 个人所得税 101,088.16 125,916.09 土地使用税 - 168,817.58 教育费附加 117,375.18 98,693.78 地方教育费附加 78,250.11 65,795.84 水利建设基金 - 11,636.21 印花税 13,896.59 15,586.80 合计 2,721,655.83 5,299,378.91 第 113 页 注释23 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - 942,916.00 其他应付款 32,735,159.29 39,701,110.57 合计 32,735,159.29

321、40,644,026.57 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 - 942,916.00 合计 - 942,916.00 （三）其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 27,338,179.89 23,260,218.25 非金融机构借款 - 14,000,000.00 押金 119,170.00 3,157.00 其他 1,196,762.51 1,564,241.67 预提费用 4,081,046.89 873,493.65 合计 32,735,159.29 39

322、,701,110.57 注释24 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 LS 专供设备款（注 1） 10,205,787.19 11,467,656.91 合计 10,205,787.19 11,467,656.91 注 1：LS 专供设备款详见附注六、注释 10 固定资产原值及累计折旧。 注释25 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 2,640,000.00 - 2,640,000.00 - 详见表 1 与收益相关政府补助 - - - 详见表 1 合计 2,640,000.00 - 2,640,000.00 - 1 与政府补助相关的递延收益

323、 第 114 页 注 1：系安徽省江北集中区管委会对三卓韩一精密制造（安徽）有限公司土地补助款，安徽省江北产业集中区管委会于 2019 年收回土地，根据项目用地收回补偿协议，安徽三卓韩一已全额退还拨付款项。 注 2：系收取芜湖市科学技术局的科研补助款，安徽省江北产业集中区管委会于 2019年收回土地，根据项目用地收回补偿协议，安徽三卓韩一已全额退还拨付款项。 注释26 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,311,000.00 - - - - - 30,311,000.00 注释27 资本公积 项目 期初余额 本期增加

324、本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 229,516,774.66 - - 229,516,774.66 其他资本公积 5,716,230.68 - - 5,716,230.68 合计 235,233,005.34 - - 235,233,005.34 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 （注 1） 加：其他变动 （注 2） 期末余额 与资产相关/与收益相关 项 目 补 助（注 1） 2,360,000.00 - - - - 2,360,000.00 - 与资产相关 科 研 补 助（注 2） 280,000.00 - -

325、 - - 280,000.00 - 与资产相关 合计 2,640,000.00 - - - - 2,640,000.00 - 第 115 页 注释28 其他综合收益 项目 2018 年 12 月31 日 2019 年 1 月 1日 本期发生额 2019 年 12 月31 日 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减：套期储备转入相关资产或负债 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 减：结转 重新计量设定受益计划变动额 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 一、不能重分 类 进 损益 的 其 他综合收益 二、将重分

326、类 进 损 益的 其 他 综合收益 1. 可供出售金融资产公允价值变动损益 -65,289.43 -65,289.43 -11,326.93 -76,616.36 2. 外币报表折算差额 4,072,852.21 4,072,852.21 35,699.46 4,108,551.67 其他综合收益合计 4,007,562.78 4,007,562.78 24,372.53 4,031,935.31 注释29 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,000,789.70 2,863,953.16 - 9,864,742.86 合计 7,000,789.70 2,

327、863,953.16 - 9,864,742.86 注释30 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -22,652,943.02 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 -22,652,943.02 加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,943,276.48 减：提取法定盈余公积 2,863,953.16 10 提取任意盈余公积 - 期末未分配利润 2,426,380.30 注释31 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 第 116 页 2 主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收

328、入 成本 收入 成本 硅橡胶类 291,807,223.76 159,332,628.72 201,149,557.11 143,363,147.11 塑胶类 102,848,592.01 85,622,074.54 13,080,500.12 14,451,019.37 其他类 37,417,629.07 26,879,061.12 44,911,486.91 45,317,840.82 合 计 432,073,444.84 271,833,764.38 259,141,544.14 203,132,007.30 3 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例（%

329、） glocom marketing pte ltd 161,768,882.33 35.89 Synergy Hanil(s)Polymer Technologies Pte Ltd 26,159,782.79 5.80 易力声科技（深圳）有限公司 22,038,967.97 4.89 捷普精密工业（广州）有限公司 11,481,373.58 2.55 江西立讯智造有限公司 11,183,806.08 2.48 合计 232,632,812.75 51.61 注释32 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 - 75,634.03 城市维护建设税 1,717,446.39 1,24

330、8,051.43 教育费附加 795,370.36 576,276.07 地方教育费附加 540,505.37 372,791.94 堤围费 - 101,132.18 水利建设基金 3,235.50 24,035.50 其他 22.34 21.45 房产税 497.74 72,638.38 土地使用税 168,913.24 819,038.30 印花税 188,474.04 169,643.20 车船税 - 360 合计 3,414,464.98 3,459,622.48 注释33 销售费用 收入 成本 收入 成本 主营业务 432,073,444.84 271,833,764.38 259,

331、141,544.14 202,526,009.41 其他业务 18,649,053.94 15,850,918.60 12,199,460.05 4,818,037.65 合计 450,722,498.78 287,684,682.98 271,341,004.19 207,344,047.06 第 117 页 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 2,175,017.54 2,589,107.12 运输费 2,318,486.68 3,147,662.31 销售劳务费 15,308,312.53 8,469,692.05 业务招待费 812,149.16 687,969.71 办公及差旅费

332、 394,595.98 752,725.51 其他 1,182,563.85 1,394,636.15 检测费 - - 折旧费 - 3,204.53 合计 22,191,125.74 17,044,997.38 注释34 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 25,349,289.55 26,534,453.24 差旅费用 2,579,617.12 2,458,719.85 交际应酬费 1,781,137.42 1,746,097.52 中介费用 6,299,231.59 3,433,245.30 办公费用 3,766,974.45 3,990,606.05 水电费用 128,26

333、7.16 274,397.41 折旧摊销费 5,982,860.57 7,277,453.22 租赁费 2,497,603.95 5,102,765.70 其他 2,240,963.57 3,305,903.53 开办费 - 269,886.00 合计 50,625,945.38 54,393,527.82 注释35 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料 18,181,118.33 11,757,181.63 燃料和动力 1,530,251.88 1,021,618.27 中间试验费 801,250.60 1,027,372.59 人员工资 18,692,743.42 17,212,0

334、70.34 设备折旧费或租赁费 5,659,841.77 6,651,640.25 无形资产摊销费 370,370.40 128,205.14 第三方中介机构费用 152,361.88 81,849.07 其他费用 2,197,254.75 1,846,909.29 合计 47,585,193.03 39,726,846.58 注释36 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 第 118 页 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 288,627.74 958,113.17 减：利息收入 95,973.00 593,625.13 汇兑损益 -2,487,376.90 -4,928,034.42

335、 银行手续费及其他 221,355.72 240,981.12 合计 -2,073,366.44 -4,322,565.26 注释37 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,709,629.87 1,830,411.00 合计 3,709,629.87 1,830,411.00 2 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 天津市武清区科委项目补助款 - 28,000.00 与收益相关 天津市企业发展补贴 1,029,301.00 489,261.00 与收益相关 天津市武清区大减厂镇政府扶持资金 406

336、,062.00 - 与收益相关 天津市人力资源和社会保障局失业保险基金补贴款 - 211,750.00 与收益相关 惠州仲恺区财政局 2017 高企入库补助 - 154,000.00 与收益相关 惠州市小升规补助款 - 397,400.00 与收益相关 惠州仲恺区专利代理费资助 14,000.00 - 与收益相关 惠州仲恺区创新主体培育专项补助 20,000.00 - 与收益相关 苏州市企业发展补助 564,700.00 550,000.00 与收益相关 常州市新北区薛家镇政府补贴款 1,446,600.00 - 与收益相关 个税手续费返还 55,355.46 - 与收益相关 社会保险基金（失

337、业） 企业稳岗补贴 10,423.14 - 与收益相关 税收返还 163,188.27 - 与收益相关 合计 3,709,629.87 1,830,411.00 注释38 投资收益 1 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 127,289.46 319,247.16 处置长期股权投资产生的投资收益 - 22,687,854.43 理财产品收益 1,298,752.06 331,945.21 其他 - 500,000.00 合计 1,426,041.52 23,839,046.80 第 119 页 注释39 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账

338、损失 -1,301,599.51 - 其他 -3,686.43 合计 -1,305,285.94 - 注释40 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -49,776,440.94 存货跌价损失 -1,776,297.10 -9,665,242.23 固定资产减值损失 -2,860,348.50 -259,615.39 在建工程减值损失 -13,171,005.21 - 商誉减值损失 - -1,302,268.71 合计 -17,807,650.81 -61,003,567.27 注释41 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 235,937.83

339、-1,893,570.11 合计 235,937.83 -1,893,570.11 注释42 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 697.64 - 无需支付的款项 776,252.04 7,446.49 776,252.04 其他项目 10,295.49 10,834.04 10,295.49 合计 786,547.53 18,978.17 786,547.53 1 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 其他小额补助 - 697.64 与收益相关 合计 - 697.64 注释43 营业外支出 项目 本期发

340、生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 罚款及赔款支出 45,363.68 441,534.03 45,363.68 滞纳金支出 61,023.15 - 61,023.15 其他 132,590.80 9,772.00 132,590.80 合计 238,977.63 451,306.03 238,977.63 第 120 页 注释44 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,684,535.99 1,017,395.04 递延所得税费用 -819,214.10 101,530.51 合计 3,865,321.89 1,118,925.55 2 会

341、计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 28,100,695.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,221,754.38 子公司适用不同税率的影响 -4,215,104.32 本公司税收优惠的影响 - 调整以前期间所得税的影响 199,140.97 归属于合营企业和联营企业的损益（非应税收入） - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失影响 376,997.05 税率变动对期初递延所得税余额的影响 - 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -904,584.98 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -88,091.51 研发费

342、用加计扣除 -724,789.70 所得税费用 3,865,321.89 注释45 现金流量表附注 1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 94,067.68 593,625.13 外部单位往来款 883,363.04 10,855,228.74 政府补助 3,607,701.28 1,831,108.64 押金保证金 527,267.47 954,409.00 其他 540,054.34 74,916.15 合计 5,652,453.81 14,309,287.66 2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营性费用 29,909,6

343、14.10 48,655,921.48 往来款 6,261,217.67 6,340,915.22 押金保证金 1,204,968.53 641,871.02 归还的政府补助 2,640,000.00 - 第 121 页 项目 本期发生额 上期发生额 其他 765,520.13 1,036,645.77 合计 40,781,320.43 56,675,353.49 3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品交易额 155,000,000.00 38,523,812.50 合计 155,000,000.00 38,523,812.50 4 支付其他与投资活动有关的现

344、金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品交易额 135,000,000.00 28,000,000.00 其他 - 1,632.90 合计 135,000,000.00 28,001,632.90 5 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 取得非金融机构借款 - 14,600,000.00 业绩补偿 - 500,000.00 合计 - 15,100,000.00 6 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还非金融机构借款 14,000,000.00 800,000.00 其他 479.03 - 合计 14,000,479.03 800,000.0

345、0 注释46 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 24,235,373.59 -85,084,404.86 加：信用减值损失 50,625,945.38 - 资产减值准备 -17,807,650.81 61,003,567.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,122,397.60 20,522,058.88 无形资产摊销 1,392,104.05 1,428,488.62 长期待摊费用摊销 4,571,469.46 6,013,619.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“

346、”号填列） -235,937.83 1,893,570.11 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 第 122 页 项目 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“”号填列） 288,627.74 958,113.17 投资损失（收益以“”号填列） -1,426,041.52 -23,839,046.80 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -819,214.10 101,530.51 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - 存货的减少（增加以“”号填列） -4,110,899.80 2,539,317.34 经营性应收项目的减少（增加

347、以“”号填列） -44,548,564.18 178,538,345.93 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 25,071,661.43 -151,563,486.15 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 53,359,271.01 12,517,673.29 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 96,653,183.61 36,215,151.81 减：现金的期初余额 36,215,151.81 18,622,884.38 加：现金等价物的期末余额

348、 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 60,438,031.80 17,592,267.43 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 96,803,183.61 36,215,151.81 其中：库存现金 377,830.31 365,316.47 可随时用于支付的银行存款 96,275,353.30 35,849,835.34 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 96,653,183.61 36,215,151.81 其中：母公司或集团内子公司使用

349、受限制的现金及现金等价物 - - 注释47 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 150,000.00 履约保证金 固定资产 7,804,033.66 客供设备 合计 7,954,033.66 其他说明： 第 123 页 截止 2019 年 12 月 31 日，机器设备中包含账面价值 7,804,033.66 元 所有权受到限制的固定资产客供设备。参见附注六、注释 11 注释48 外币货币性项目 1 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 3,956,938.53 6.9762 27,604,394.57 欧元 102,9

350、70.11 7.8081 803,996.05 韩元 437,000.00 0.0060 2,635.86 台币 300.00 0.2326 69.78 新加坡元 67,269.47 5.1739 348,045.51 日元 69,000.00 0.0641 4,421.93 应收账款 其中：美元 19,920,040.50 6.9762 138,966,186.52 欧元 444,906.02 7.8155 3,477,163.00 其他应收款 其中：美元 21,410.39 6.9762 149,363.16 应付账款 其中：美元 2,372,788.14 6.9762 16,553,04

351、4.62 其他应收款 其中：美元 254,536.05 6.9762 1,775,694.39 注释49 政府补助 1 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 3,709,629.87 3,709,629.87 详见附注六注释 37 减：退回的政府补助 2,640,000.00 - 详见附注六注释 25 合计 1,069,629.87 3,709,629.87 七、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 无。 (二) 同一控制下企业合并 无。 (三) 本期发生的反向购买 第 124 页 无。 (四) 处置子公司 无。 (五) 其他原

352、因的合并范围变动 无。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1 企业集团的构成 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理方法 直接 间接 山景橡塑（天津）有限公司 天津 天津 销售 100.00 同一控制下企业合并取得 三卓韩一精密电子（惠州）有限公司 惠州 惠州 生产和销售 100.00 通过设立或投资等方式取得 三卓天泰精密电子（惠州）有限公司 惠州 惠州 销售 70.00 非同一控制下企业合并取得 三卓韩一精密制造（安徽）有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 筹建期 100.00 通过设立或投资等方式取得 Sei Woo（china）Pol

353、ymer Technologies Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 持股平台 60.00 同一控制下企业合并取得 西湖橡塑科技（苏州）有限公司 苏州 苏州 生产和销售 60.00 同一控制下企业合并取得 西湖（天津）橡塑制品有限公司 天津 天津 生产和销售 60.00 同一控制下企业合并取得 山景雷特乐橡塑科技（苏州）有限公司 苏州 苏州 生产和销售 51.00 非同一控制下企业合并取得 香港三卓韩一橡塑科技有限公司 香港 香港 销售 100.00 通过设立或投资等方式取得 苏州三卓韩一橡塑科技有限公司 苏州 苏州 销售 100.00 通过设立或投资等方式取得 苏州铭佳精密机械有限公司 苏州

354、 苏州 生产和销售 60.00 通过设立或增资等方式取得 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理方法 直接 间接 SYNERGY HANIL(S)POLYMER TECHNOLOGIES PTE.LTD. 新加坡 新加坡 生产和销售 50 权益法 山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 苏州 苏州 生产和销售 30 权益法 2 重要合营/联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 第 125 页 合营公司-SYNERGY HANIL(S)POLYMER TECHNOLOGIES PT

355、E.LTD. 联营公司-山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 流动资产 19,325,602.35 17,764,314.12 其中:现金和现金等价物 6,188,465.08 4,021,177.44 非流动资产 3,013,577.97 5,489,453.35 资产合计 22,339,180.31 23,253,767.47 流动负债 13,937,934.85 2,720,332.12 非流动负债 - - 负债合计 13,937,934.85 2,720,332.12 少数股东权益 归属于母公司股东权益 8,401,245.47 20,533,435.35 按持股比例计算的净资产份额 调整

356、事项 商誉 内部交易未实现利润 其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 44,900,238.27 5,868,843.24 财务费用 -62,191.59 所得税费用 -28,608.48 净利润 2,184,282.72 -3,191,879.89 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 企业本期收到的来自合营企业的股利 续： 项目 期初余额/上期发生额 合营公司-SYNERGY HANIL(S)POLYMER TECHNOLOGIES PTE.LTD. 联营公司-山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 流动资产 19,195,353.75 18,7

357、69,646.25 其中:现金和现金等价物 4,804,097.45 9,071,654.56 非流动资产 3,058,909.92 10,721,810.53 资产合计 22,254,263.67 25,255,626.99 流动负债 11,271,432.26 1,530,311.75 非流动负债 2,807,766.97 - 负债合计 14,079,199.23 1,530,311.75 少数股东权益 - - 归属于母公司股东权益 8,175,064.44 23,725,315.24 第 126 页 项目 期初余额/上期发生额 合营公司-SYNERGY HANIL(S)POLYMER T

358、ECHNOLOGIES PTE.LTD. 联营公司-山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 按持股比例计算的净资产份额 4,087,532.22 7,117,594.57 调整事项 - - 商誉 - - 内部交易未实现利润 - - 其他 - - 对合营企业权益投资的账面价值 5,839,100.29 7,610,684.86 存在公开报价的权益投资的公允价值 - - 营业收入 41,824,766.59 4,623,300.57 财务费用 - -172,036.94 所得税费用 - - 净利润 3,683,874.40 -5,105,614.18 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 - - 综合

359、收益总额 3,683,874.40 -5,105,614.18 企业本期收到的来自合营企业的股利 - - 3 与合营企业投资相关的未确认承诺 本公司无需要披露的承诺事项。 4 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本公司不存在需要披露的或有事项。 (三) 重要的共同经营 无。 (四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能

360、履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 第 127 页 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本

361、公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司管理层持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1 汇

362、率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司管理层负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 2 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出

363、，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 第 128 页 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 1 本公司最终

364、控制方是自然人魏枫频。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 SYNERGY HANIL(S)POLYMER TECHNOLOGIES PTE.LTD. 本公司合营企业 山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 本公司联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 LATERAL SOLUTIONS PTE. LTD

365、. 魏枫频持有 33%股份 北京友维科软件科技有限公司 实际控制人控制的企业 SAN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD. 本公司股东，实际控制人控制的企业 CSR Japan Co.,Ltd 实际控制人控制的企业 魏俊峰 本公司股东、高管、魏枫频之兄 佘才凤 魏俊峰之妻 吴金玉 魏枫频之妻 深圳市大富科技股份有限公司 本公司参股股东 深圳市大富精工有限公司 本公司参股股东控制的企业 (五) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山

366、景雷特锦瑞电子（苏州）有限采购材料及加工费 6,675,614.16 5,387,678.76 第 129 页 公司 深圳市大富精工有限公司 采购商品 - 263,225.65 合计 6,675,614.16 5,650,904.41 3 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 Synergy Hanil(s) Polymer Technologies Pte. Ltd. 销售产品 26,159,782.79 22,950,912.06 合计 26,159,782.79 22,950,912.06 4 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理

367、人员薪酬 587.8 万元 578.7 万元 注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。 支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等。 5 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 Lateral Solutions Pte. Ltd. 72,223,240.96 48,839,028.16 70,737,601.36 48,839,0

368、28.16 Synergy Hanil(s) Polymer Technologies Pte. Ltd. 13,057,871.80 - 373,975.77 - 山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 455,721.59 13,915.48 188,601.59 2,430.16 SEI WOO POLYMER TECHNOLOGIES PTE LTD 6,131,591.89 2,986,344.02 7,390,566.21 3,513,918.77 小计 91,868,426.24 51,839,287.66 88,295,396.36 52,355,377.09 其他应收款 Later

369、al Solutions Pte. Ltd. 587,233.46 587,233.46 587,233.46 587,233.46 小计 587,233.46 587,233.46 587,233.46 587,233.46 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 7,710,650.64 4,611,334.73 Synergy Hanil(s)Polymer Technologies Pte Ltd 3,305,101.17 806,107.36 第 130 页 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 Lateral S

370、olutions Pte. Ltd. 10,617,165.67 10,430,916.29 SEI WOO POLYMER TECHNOLOGIES PTE LTD 1,259,954.28 482,857.67 小计 22,892,871.76 16,331,216.05 其他应付款 山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 2,000,000.00 - 小计 2,000,000.00 - 十二、 股份支付 无。 十三、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 全资子公司苏州三

371、卓韩一橡塑科技有限公司于 2019 年 4 月 20 日就未支付货款、利息、存货共计 13,532,936.30 元起诉苏州赛文电子科技有限公司，人民法院于 2019 年 5 月 10 日裁定冻结苏州赛文电子科技有限公司银行账户存款 13,532,936.30 元。由于 2020 年疫情影响，法院通知延长审理期限 182 日，至 2020 年 7 月 30 日止。截至财务报告批准报出日止，无实质性进展。 除存在上述或有事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 1. 对新冠状病毒肺炎疫情的影响评

372、估 自新型冠状病毒的传染疫情（“新冠疫情”）从 2020 年 1 月起在全国爆发以来，本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，在做好疫情防控的同时，积极应对疫情可能对生产经营带来的影响。 新冠疫情虽然给部分行业及整体经济运行带来明显影响，但因公司在非严重疫区，且根据国务院应对新型冠状病毒感染肺炎疫情联防联控机制及广东省、安徽省及江苏省等地方人 第 131 页 民政府印发的关于应对新型冠状病毒肺炎疫情若干政策措施的通知等相关要求，公司采取了相关的防疫措施，截止本报告出具日，疫情对公司经营产生的影响有限，后续影响程度将取决于全国疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政

373、策的实施。 本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，评估和积极应对其可能对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。 （二） 其他资产负债表日后事项说明 2020 年 4 月 7 日，公司注销子公司三卓天泰精密电子（惠州）有限公司并取得注销核准。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十五、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1 追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。 2 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 （二） 债务重组 无。 （三） 资产置换

374、 1 非货币性资产交换 无。 2 其他资产置换 无。 （四） 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： 第 132 页 （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对

375、额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 本公司的业务单一，主要为生产橡胶零件制造，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 84,921,270.18 73,942,860.66 其中：6 个月以内 84,002,628.06 69,127,562.77 7 至 12 个月 918,642.12 4,815,297.89 12 年 - 77,379.14 23 年 11,762.6

376、9 11,500.00 35 年 11,500.00 - 小计 84,944,532.87 74,031,739.80 减：坏账准备 55,210.91 251,952.81 合计 84,889,321.96 73,779,786.99 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 84,944,532.87 100.00 55,210.91 0.00 84,889,321.96 其中：账龄组合 56,703,692.20 66.75 5

377、5,210.91 0.00 56,648,481.29 关联方组合 28,240,840.67 33.25 - - 28,240,840.67 合计 84,944,532.87 100.00 55,210.91 0.00 84,889,321.96 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 74,031,739.80 100.00 251,952.81 0.54 46,749,852.78 第 133 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比

378、例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 47,001,805.59 63.49 251,952.81 0.54 46,749,852.78 关联方组合 27,029,934.21 36.51 27,029,934.21 合计 74,031,739.80 100.00 251,952.81 0.34 46,749,852.78 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 56,680,429.51 45,932.11 其中：6 个月以内 55,761,787.39 - 0 7 至 12 个月 918,642.12

379、45,932.11 5 12 年 - - 10 23 年 11,762.69 3,528.81 30 35 年 11,500.00 5,750.00 50 合计 56,703,692.20 55,210.91 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 - - - - - - 其中：账龄组合 251,952.81 5,828.81 202,570.70 - - 55,210.91 关联方组合 - - - - - 合计 251,952.8

380、1 5,828.81 202,570.70 - - 55,210.91 5 本期无实际核销的应收账款 6 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 Synergy Hanil(s)Polymer Technologies Pte Ltd 8,667,636.96 10.20 - 易力声科技（深圳）有限公司 8,113,735.31 9.55 - 江西立讯智造有限公司 5,551,551.85 6.54 - 第 134 页 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 歌尔股份有限公司 4,393,990.43

381、 5.17 - 立讯电子科技（昆山）有限公司 4,330,866.54 5.10 - 合计 31,057,781.09 36.56 注释2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 97,562,270.10 77,338,889.35 合计 97,562,270.10 77,338,889.35 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一） 其他应收款 1 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 97,468,130.61 77,231,094.71 12 年 36,384.32 260,388.20 23 年 99,714.47 50,0

382、00.00 小计 97,604,229.40 77,541,482.91 减：坏账准备 41,959.30 202,593.56 合计 97,562,270.10 77,338,889.35 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 97,300,000.00 74,000,000.00 押金保证金 1,975.00 116,228.48 退税款 878,481.91 其他往来 302,254.40 2,546,772.52 合计 97,604,229.40 77,541,482.91 3 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例

383、（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 97,604,229.40 100.00 41,959.30 0.04 97,562,270.10 第 135 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 304,229.40 0.31 41,959.30 13.79 262,270.10 关联方组合 97,300,000.00 99.69 - - 97,300,000.00 合计 97,604,229.40 100.00 41,959.30 0.04 97,56

384、2,270.10 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 77,541,482.91 100.00 202,593.56 0.26 77,338,889.35 其中：账龄组合 3,541,482.91 4.57 202,593.56 5.72 3,338,889.35 关联方组合 74,000,000.00 95.43 - - 74,000,000.00 合计 77,541,482.91 100.00 202,593.56 0.26 77,338,889

385、.35 4 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 168,130.61 8,406.53 5 12 年 36,384.32 3,638.43 10 23 年 99,714.47 29,914.34 30 合计 304,229.40 41,959.30 5 其他应收款坏账准备计提情况 （1）本期无实际核销的其他应收款 6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 CSR-TAKUMI 待摊费用 149,363.16 2 至 3 年

386、 0.15 44,808.95 预提费用 预提费用 64,167.91 1 年以内 0.07 3,208.40 取暖费 其他 47,605.60 1 年以内 0.05 2,380.28 总公司房租 其他 41,117.73 1 年以内 0.04 2,055.89 中国石化集团有限公司 保证金 1,975.00 1 年以内 0.00 98.75 合计 304,229.40 0.31 52,552.26 第 136 页 7 无涉及政府补助的其他应收款。 8 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 9 期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余

387、额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 135,685,674.72 - 135,685,674.72 135,685,674.72 - 135,685,674.72 对联营、合营企业投资 5,302,867.68 - 5,302,867.68 5,839,100.29 - 5,839,100.29 合计 140,988,542.40 - 140,988,542.40 141,524,775.01 - 141,524,775.01 1 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余

388、额 苏州三卓韩一橡塑科技有限公司 11,822,557.30 11,822,557.30 三卓韩一精密电子（惠州）有限公司 9,287,631.00 9,287,631.00 三卓韩一精密制造（安徽）公司 29,000,000.00 29,000,000.00 山景橡塑（天津）有限公司 16,101,502.27 16,101,502.27 三卓天泰精密电子（惠州）有限公司 84,349.13 84,349.13 西湖（中国）橡塑科技私人有限公司 22,951,018.24 22,951,018.24 山景雷特乐橡塑科技（苏州）有限公司 37,738,616.78 37,738,616.78

389、苏州铭佳精密机械有限公司 8,700,000.00 8,700,000.00 合计 135,685,674.72 135,685,674.72 2 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 一合营企业 SYNERGY HANIL(S) POLYMER TECHNOLOGIES PTE LTD 5,839,100.29 1,092,141.36 合计 5,839,100.29 1,092,141.36 续： 第 137 页 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减

390、值准备 其他 一合营企业 SYNERGY HANIL(S) POLYMER TECHNOLOGIES PTE LTD 670,810.00 6,260,431.65 合计 670,810.00 6,260,431.65 注释4 营业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本 2 主营业务（分产品） 3 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例（%） Synergy Hanil(s)Polymer Technologies Pte Ltd 26,147,688.64 13.89 易力声科技（深圳）有限公司 22,038,967.97 11.71 江西立讯智造有限公司 1

391、1,183,806.08 5.94 立讯电子科技（昆山）有限公司 9,290,361.89 4.94 歌尔股份有限公司 8,612,901.13 4.58 合 计 77,273,725.71 41.06 注释5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 134,577.39 1,850,931.41 处置长期股权投资产生的投资收益 - 20,007,724.15 委托理财收益 1,013,117.82 331,945.21 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 184,858,517.73 120,614,033.00 149,727,28

392、0.00 107,614,924.39 其他业务 3,353,330.00 1,873,875.22 5,891,430.67 3,615,043.80 合计 188,211,847.73 122,487,908.22 155,618,710.67 111,229,968.19 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 硅橡胶类 161,351,060.08 99,056,423.54 125,326,209.60 89,049,451.98 塑胶类 16,615,616.34 14,546,376.28 2,993,367.46 2,585,210.47 其他类 6,891,84

393、1.31 7,011,233.18 21,407,702.94 15,980,261.94 合 计 184,858,517.73 120,614,033.00 149,727,280.00 107,614,924.39 第 138 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 1,147,695.21 22,190,600.77 十七、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 105,280.06 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,672,432.35

394、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 1,298,752.06 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易

395、性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 639,197.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 减：所得税影响额 396,668.48 少数股东权益影响额（税后） -596,616.71 合计 4,915,609.71 （二） 净

396、资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.43 0.9219 0.9219 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.60 0.7597 0.7597 第 139 页 天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 （公章） 二二年四月二十九日 第 140 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司总经办