1、1 2017 年度报告 淘金互动 NEEQ : 837685 厦门淘金互动网络股份有限公司 （Xiamen Taojin Interactive Network Co.,Ltd） 2 公司年度大事记 2017 年 4 月，物种起源Android 上线。 2017 年 6 月，公司入选厦门市科技小巨人企业。 2017 年 6 月，地下城堡 2：黑暗觉醒Android 上线。 2017 年 9 月，物种起源iOS 上线。 2017 年 12 月，地下城堡 2：黑暗觉醒入选 2017 年第三届硬核联盟黑石奖-年度最受欢迎策略游戏。 2017 年下半年，公司新增 3 项软件著作权。 2017 年，地下
2、城堡 2：黑暗觉醒 入选 2017 年华为应用市场年度十佳新锐休闲游戏及年度最佳付费精品游戏。 2017 年，地下城堡 2：黑暗觉醒入选华为应用市场付费精品推荐专栏。 2017 年，物种起源入选 2017 年中国游戏风云榜年度最佳单机手机游戏。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 23 第九节 行业信息 . 26 第十节 公司治理及内部控制
3、 . 26 第十一节 财务报告 . 31 4 释义 释义项目 释义 淘金互动、公司 指 厦门淘金互动网络股份有限公司 淘飞投资 指 厦门淘飞投资管理合伙企业（有限合伙） 雷霆互动 指 厦门雷霆互动网络有限公司 主办券商 指 华融证券股份有限公司 会计师、致同 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 公司章程 指 厦门淘金互动网络股份有限公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 厦门淘金互动网络股份有限公司股东大会 董事会
4、 指 厦门淘金互动网络股份有限公司董事会 监事会 指 厦门淘金互动网络股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐安平、主管会计工作负责人刘省平及会计机构负责人（会计主管人员）刘省平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资
5、者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 外汇汇率变动风险 随着人民币汇率波动日趋市场化，公司在海外收入的逐步增大，汇率的变动将对公司的收入产生一定影响。如果汇率的大幅变动将会对公司的盈利水平产生影响。 市场竞争导致经营业绩下滑的风险 移动游戏行业目前正处于快速发展阶段,大型游戏公司拥 有丰富的运营经验、充足的资金
6、以及雄厚的技术实力,行业内新 进企业不断增多,亦将给公司业务发展带来竞争压力。日趋激烈 的市场竞争将对公司经营发展带来不利影响,可能使公司难以 保留现有客户或者吸引新客户,将给公司经营业绩带来下滑的 风险。现公司致力于多元化发展,通过开发不同类型、不同题材 的游戏产品,扩大公司产品的用户覆盖面。 新产品开发风险 随着游戏产品的日益丰富,游戏玩家的兴趣转变速度也日 益加快。移动终端游戏开发必须及时掌握用户的消费心理及新 兴的开发技术,不断推出新的游戏产品,满足用户的兴趣爱好和 消费意愿。如果公司无法持续推出受玩家认可的、成功的游戏产品或由于游戏研发周期延长,导致公司不能及时研发出符合市场需求的产
7、品,则将对公司的运营产生不利影响。公司研发团队将保持对移动游戏市场的跟踪分析,多渠道加强对游戏玩家需求的采集和分析;并加强项目开发的流程管理,推动项目开发各阶段工作的及时、有序推进。尽最大可能减少产品研发失败的风险。 税收优惠风险 根据关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知(财税201649 号)的相关规定,对于符合财政部6 国家税务总局关于进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知(财税201227 号)的相关规定,符合条件的软件企业,自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。本公司自 2015 年开始获利
8、,2015 年度和 2016 年度境内所得适用该税收减免优惠政策，且已完成税收优惠备案，2017 年度预期仍适用该优惠政策，公司暂按该政策确认当期所得税费用。若相关的税收优惠发生重大变化,或公司未来不符合相关税收优惠的认定条件,将对公司的经营成果产生一定的影响。因此,公司存在因税收优惠变化导致公司盈利能力下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门淘金互动网络股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Taojin Interactive Network Co.,Ltd 证券简称 淘金互动 证券代码 837685 法定代表人 徐安平
9、 办公地址 厦门市软件园二期望海路 4 号 302 室之一 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄燕华 职务 董事会秘书 电话 0592-3180239 传真 0592-3180239 电子邮箱 ir 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市软件园二期望海路 4 号 302 室之一（361008） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 6 月 26 日 挂牌时间 2016 年 6 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6420 信息传输、软件和信息
10、技术服务业-互联网和相关服务-互联网信息服务-互联网信息服务 主要产品与服务项目 游戏软件的研发制作 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 徐安平 实际控制人 徐安平 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91350206072801843Y 否 注册地址 厦门市湖里区台湾街 257 号天地花园 C 幢 9 层 B 单元 否 注册资本 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会
11、计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 周俊超、邱小娇 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 42,264,455.51 15,419,298.87 174.10% 毛利率% 99.47% 98.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 27,583,978.51 11,903,577.03 131.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 27,191,767.29 10,408,394.
12、62 161.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 127.77% 109.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 125.96% 95.34% - 基本每股收益 5.52 2.38 131.93% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 34,666,642.05 20,479,346.63 69.28% 负债总计 10,111,318.78 3,610,941.81 180.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,555,323.27 16,868,404.82 45.57% 归属
13、于挂牌公司股东的每股净资产 4.91 3.37 45.70% 资产负债率%（母公司） 29.17% 17.63% - 资产负债率%（合并） 29.17% 17.63% - 流动比率 335.27% 794.27% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 30,467,494.11 10,682,519.89 185.21% 应收账款周转率 869.43% 1051.51% - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 69.28% 167.65% - 营业收入增长率% 174.1
14、0% 66.89% - 净利润增长率% 131.73% 239.80% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -1,065.81 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 423,086.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,220.63 非经常性损益合计 448,241.40 所得税影响数
15、56,030.18 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 392,211.22 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - -552.25 - - 营业外支出 573.78 21.53 - - 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、根据国民经济行业分类和代码表（GB/T 4754-2017），公司所在行业属于“I64 互联网和相关服务”；根据中国证监会上市公司行业分类指引（2012 修订），公司所在行业属
16、于大类“I 信息传输、软件和信息技术服务业”中的“I64 互联网和相关服务”小类；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所在行业属于“I64 互联网和相关服务”；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司投资型行业分类指引，公司所在行业属于“17101212 家庭娱乐软件”。 公司是一家专业从事游戏软件研发制作的互联网企业，拥有稳定、创新、专业化研发团队，具备增值电信业务经营许可证、网络文化经营许可证等资质。公司致力于为玩家提供具有优秀创意与美好娱乐体验的游戏产品，公司产品在苹果 App Store 上线运营的同时，也与腾讯等合作方联合运营，并向合作方收取授权金或运营分成收入。
17、 2、报告期内，公司的主营业务未发生变动，商业模式较上年度未发生较大变化。 3、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，公司秉持着“做有趣的游戏”的发展理念，加强团队管理，鼓励技术创新，在提高产品、产值的同时，不断提升产品的质量，完善管理制度，提升核心
18、竞争力，促进企业持续快速稳定发展。 报告期公司财务状况： 报告期内，公司资产总额 3,466.66 万元，负债总额 1,011.13 万元。 1、报告期内公司经营业绩情况 报告期内，公司营业收入 4,226.45 万元，较上年同期增长 174.10%，实现净利润 2,758.40 万元，比上年同期增长 131.73%。截至报告期末，公司经营活动产生的现金净额 3,046.75 万元，比上年同期增长 185.21%，货款回收使现金流充裕，保证了公司持续稳定发展，也为公司将来的扩大经营发展累计了资金池。 2、营业收入及净利润增加的原因 在公司加大业务发展，营业收入持续稳健增长的同时，公司加强各方面
19、的管理，实现净利润的增长。 3、报告期公司运营情况 12 报告期内，公司持续进行产品研发，保证新产品的及时推出，为公司业务稳步发展打下基础。2017年，公司产品地下城堡 2Android 版本、物种起源iOS、Android 版本上线，收益良好。公司依据发展规划，加大研发投入力度，储备研发力量，在人员招聘方面取得显著成效。 (二) 行业情况 根据中国文化娱乐行业协会信息中心与中娱智库 2017 年 11 月 28 日联合发布的2017 年中国游戏行业发展报告指出，未来游戏行业市场规模将持续增长，随着移动游戏市场的成熟和游戏用户消费观念的升级，网络游戏市场仍有较大增长潜力。 公司将持续保持对移动
20、游戏的跟踪分析，加强对游戏玩家各类需求偏好数据的采集和分析，不断研发新产品，丰富公司产品线并全力拓展海外渠道，增强核心竞争力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 19,638,072.53 56.65% 17,434,571.28 85.13% 12.64% 应收账款 7,341,570.03 21.18% 2,380,714.80 11.62% 208.38% 存货 0.00 - 0.00 - - 长期股权投资 0.00 - 0.00 - - 固定资产 496,5
21、50.34 1.43% 377,720.83 1.84% 31.46% 在建工程 0.00 - 0.00 - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 34,666,642.05 - 20,479,346.63 - 69.28% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：新产品地下城堡 2：黑暗觉醒安卓版及物种起源上线运营，收入状况良好，相应地增加了资金流入； 应收账款：应收账款的余额主要为尚未结算的 2017 年地下城堡 2：黑暗觉醒收入，因产品带来的收入较上年多，故而应收账款余额同比增长大； 固定资产：本年公司业务进一步拓展，人员规模加大，相应采购办公设备增加。
22、 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 42,264,455.51 - 15,419,298.87 - 174.10% 营业成本 224,809.13 0.53% 272,635.40 1.77% -17.54% 13 毛利率% 99.47% - 98.23% - - 管理费用 9,686,075.62 22.92% 6,306,814.47 40.90% 53.58% 销售费用 -92,078.33 -0.22% 273,650.28 1.77% -133.65% 财务费用
23、1,648,788.21 3.90% -620,820.88 -4.03% 365.58% 营业利润 30,820,974.61 72.92% 8,961,207.95 58.12% 243.94% 营业外收入 26,220.63 0.06% 1,495,756.19 9.70% -98.25% 营业外支出 0.00 0.00% 21.53 0.00% -100.00% 净利润 27,583,978.51 65.27% 11,903,577.03 77.20% 131.73% 项目重大变动原因： 营业收入：公司 2017 年营业收入较上年增长 2,684.52 万元,变动比 174.10%，主
24、要原因系游戏产品地下城堡 2：黑暗觉醒安卓版上线运营，收入增长； 营业成本：公司 2017 年营业成本较上年减少 4.78 万元,变动比例-17.54%，主要原因系本年度游戏运营维护类支出较上年少； 管理费用：公司 2017 年管理费用较上年增长 337.93 万元,变动比例 53.58%，主要原因系本年度增加员工及调薪，薪资福利费较上年增加 335.45 万元； 销售费用：公司 2017 年销售费用较上年减少 36.57 万元，变动比例-133.65%，主要原因系本年度存在终止合作并收回佣金冲减销售费用 19.03 万元，且未发生其他产品推广和运营服务费，虽本年新增销售部门薪资及办公类费用
25、9.83 万元，但销售费用整体较上年少； 财务费用：公司 2017 年财务费用较上年增长 226.96 万元，变动比例 365.58%，主要原因系本年度美元兑人民币汇率大幅度下降，汇兑损失增加使财务费用相应增加； 营业利润：公司 2017 年营业利润较上年增加 2,185.98 万元，变动比例 243.94%，主要原因有：游戏产品地下城堡 2：黑暗觉醒安卓版上线运营，收入增长；管理费用及财务费用虽也有增长，但增长金额远远小于收入增长金额； 营业外收入：公司 2017 年营业外收入较上年减少 146.95 万元，变动比例-98.25%，主要原因系上年因挂牌新三板而获得挂牌奖励 100 万元，本年
26、无此项补助；另根据企业会计准则第 16 号政府补助（2017），与日常活动相关的政府补助 42.31 万元列示在利润表“其他收益”项目； 净利润：公司 2017 年净利润较上年增长 1,568.04 万元,变动比例 131.73%，主要原因系营业收入增长带来净利润增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 42,264,455.51 15,419,298.87 174.10% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 224,809.13 272,635.40 -17.54% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额
27、 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 游戏收入 41,069,810.65 97.17% 14,853,198.14 96.33% 广告收入 1,194,644.86 2.83% 566,100.73 3.67% 合计 42,264,455.51 100.00% 15,419,298.87 100.00% 14 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 中国大陆 42,053,672.26 99.50% 15,229,187.59 89.77% 海外 210,783.25 0.50% 190,111.28
28、 1.23% 合计 42,264,455.51 100.00% 15,419,298.87 100.00% 收入构成变动的原因： 收入构成：报告期内主营业务收入与其他业务收入构成无变化； 按产品或区域分类分析：地下城堡占营业收入比例下降的原因系受游戏产品生命周期影响，本年收入较上年下降；地下城堡 2：黑暗觉醒占营业收入比重加大，原因系地下城堡 2：黑暗觉醒安卓版本年度上线运营，同时去年在 App Store 上线运营的地下城堡 2：黑暗觉醒iOS 版本继续创收，收入增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Apple Inc. 31,90
29、7,784.54 70.43% 否 2 深圳雷霆信息技术有限公司 11,814,341.99 26.08% 是 3 多盟睿达科技（中国）有限公司 483,566.19 1.07% 否 4 YoMob lnternational Co., Ltd. 424,948.05 0.94% 否 5 上海紫钥信息技术有限公司 241,249.85 0.53% 否 合计 44,871,890.62 99.05% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门吉比特网络技术股份有限公司 323,266.84 25.00% 是 2 华融证券股份有限公司 2
30、35,849.06 18.24% 否 3 腾讯云计算（北京）有限责任公司 135,186.50 10.46% 否 4 北京同领地科技有限公司 111,028.37 8.59% 否 5 致同会计师事务所（特殊普通合伙）厦门分所 94,339.62 7.30% 否 合计 899,670.39 69.59% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 30,467,494.11 10,682,519.89 185.21% 15 投资活动产生的现金流量净额 -7,146,459.31 -247,325.85 -2,789.49% 筹资活动产生的现金
31、流量净额 -20,000,000.00 0.00 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动的主要原因：地下城堡 2：黑暗觉醒安卓版及物种起源投入市场，收入增长带来现金流入，销售商品、提供劳务收到的现金随之增长； 投资活动产生的现金流量净额变动主要原因：本年度购买银行保本理财产品 689.31 万元，投资活动产生的现金流出增加； 筹资活动产生的现金流量净额变动主要原因：本年公司分红 2,000.00 万元使得筹资活动现金流出，上年未进行分红。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 3 月 29 日，公司发布关于使用自有闲
32、置资金购买银行理财产品的公告，公告编号：2017-015，详见中小企业股份转让系统网站。2017 年本公司累计购买银行保本理财产品 100.00 万美元，按购买时中国人民银行美元对人民币中间汇率计算，折合人民币 689.31 万元。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 根据企业会计准则第 16 号政府补助（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日
33、尚未摊销完毕的政府补助和2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。根据准则要求，本年营业外收入中 42.31 万元列示在利润表中“其他收益”项目； 根据关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），在利润表中新增“资产处置收益”项目，相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。根据通知要求，本年资产处置损失 0.11 万元、
34、上年资产处置损失 0.06 万元以负数列示在利润表“资产处置收益”项目。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 16 (八) 企业社会责任 公司诚信经营，依法纳税，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。作为一家公众公司，我们始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，认真做好每一项对社会有益的工作。 三、 持续经营评价 公司近年来营业收入及利润持续稳定增长，整体盈利能力增强。经营管理层、研发团队人员稳定，为公司的持续经营和发展提供了重要保障。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 市场竞争导致经营业绩下滑的风险
35、：移动游戏行业目前正处于快速发展阶段,大型游戏公司拥有丰富的运营经验、充足的资金以及雄厚的技术实力,行业内新进企业不断增多,亦将给公司业务发展带来竞争压力。日趋激烈的市场竞争将对公司经营发展带来不利影响,可能使公司难以保留现有客户或者吸引新客户,将给公司经营业绩带来下滑的风险。现公司致力于多元化发展,通过开发不同类型、不同题材的游戏产品,扩大公司产品的用户覆盖面。 新产品开发风险：随着游戏产品的日益丰富,游戏玩家的兴趣转变速度也日益加快。移动终端游戏开发必须及时掌握用户的消费心理及新兴的开发技术,不断推出新的游戏产品,满足用户的兴趣爱好和消费意愿。如果公司无法持续推出受玩家认可的、成功的游戏产
36、品或由于游戏研发周期延长,导致公司不能及时研发出符合市场需求的产品,则将对公司的运营产生不利影响。公司研发团队将保持对移动游戏市场的跟踪分析,多渠道加强对游戏玩家需求的采集和分析;并加强项目开发的流程管理,推动项目开发各阶段工作的及时、有序推进。尽最大可能减少产品研发失败的风险。 税收优惠风险：国家税务总局关于进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知(财税201227 号)的相关规定,符合条件的软件企业,自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。本公司自 2015 年开始获利,2015 年度和 2016 年度境内所得适用该
37、税收减免优惠政策，且已完成税收优惠备案，2017 年度预期仍适用该优惠政策，公司暂按该政策确认当期所得税费用。若相关的税收优惠发生重大变化,或公司未来不符合相关税收优惠的认定条件,将对公司的经营成果产生一定的影响。因此,公司存在因税收优惠变化导致公司盈利能力下降的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 外汇汇率变动风险：随着人民币汇率波动日趋市场化，公司在海外收入的逐步增大，汇率的变动将对公司的收入产生一定影响。如果汇率的大幅变动将会对公司的盈利水平产生影响。 为防范汇率风险，降低汇率波动对公司利润的影响，公司拟开展远期结汇业务。公司与银行签订远期结汇合约，约定将来办理结汇的外汇币种、金额、汇
38、率和期限，在到期日外汇收入时，再按照合约约17 定的币种、金额、汇率办理的结汇业务，从而锁定当期结汇成本，货币得到保值的作用。 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 - 是否存在对外担保事项 是 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 - 是否对外提供借款 是 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 - 是否存在股权激励事项 是 否 - 是否存在已披露的
39、承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 否 - 是否存在失信情况 是 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 16,900,000.00 11,882,043.88 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中
40、约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 550,000.00 323,266.84 总计 17,450,000.00 12,205,310.72 (二) 承诺事项的履行情况 1、为避免潜在的同业竞争，维护公司及全体股东的利益和相关法律法规对股东所持有股份的限制性规定，公司控股股东、实际控制人徐安平向公司出具了避免同业竞争承诺函，报告期内徐安平严格履行承诺，徐安平及其关系密切家庭成员均未以任何形式直接或间接从事与淘金互动的业务范围相同、相似或构成实质竞争的任何业务。 2、公司控股股东、实际控制人徐安平出具限售承诺。报告期内徐安平严格履行承诺，未出现违反股份限售规定的情形。 3、公司控
41、股股东、实际控制人徐安平出具关于规范和减少关联交易的承诺函，报告期内公司关19 联交易严格履行了相关审批手续，符合有关法律、法规、规范性文件和公司章程、关联交易管理办法的规定，不存在违法、违规行为。 4、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均做出关于不占用资金的承诺函，在报告期均严格履行了上述承诺，不存在违规占用淘金互动资金的情形。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,625,000 52.50% 62,500 2,687,500
42、 53.75% 其中：控股股东、实际控制人 625,000 12.50% 62,500 687,500 13.75% 董事、监事、高管 625,000 12.50% 62,500 687,500 13.75% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 2,375,000 47.50% -62,500 2,312,500 46.25% 其中：控股股东、实际控制人 1,875,000 37.50% 187,500 2,062,500 41.25% 董事、监事、高管 1,875,000 37.50% 187,500 2,062,500 41.25% 核心员工 - - 0 - -
43、总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 徐安平 2,500,000 250,000 2,750,000 55% 2,062,500 687,500 2 雷霆互动 1,750,000 -250,000 1,500,000 30% 0 1,500,000 3 淘飞投资 750,000 0 750,000 15% 250,000 500,000 合计 5,000,000 0 5,000
44、,000 100% 2,312,500 2,687,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截止报告期末，徐安平持有公司 55%的股份，淘飞投资持有公司 15%的股份，徐安平持有淘飞投资 20.0002%的出资额并担任其执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至报告期末，徐安平先生直接持有公司 2,750,000 股股份，持股比例为 55%；通过淘飞投资间接21 持有公司 150,002.5 股股份，持股比例为 3 %；徐安平先生直接和间接合计持有公司股份比例为 58%，并担任公司董事长兼总经理，系
45、公司控股股东、实际控制人。徐安平先生，男，1977 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1996 年 8 月至 1997 年 5 月，在海南港澳大家软件产业有限公司任软件工程师；1997 年 5 月至 1998 年 4 月，在海南国信技术有限公司任软件工程师；1998 年 11 月至 2000 年1 月，在北京英泰奈特科技有限公司任软件工程师；2000 年 7 月至 2001 年 9 月，在北京中商汇信技术发展有限公司任技术部经理；2003 年 5 月至 2006 年 8 月，在北京阳光网视网络科技有限公司任技术总监；2006 年 12 月-2016 年 7 月，任北京阳光夏日科技有
46、限公司任执行董事、总经理；2013 年 6 月起，任淘金互动有限总经理；2014 年 12 月起，任淘金互动有限执行董事兼总经理；现担任淘金互动董事长、总经理、法定代表人。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致。 报告期内，公司控股股东、实际控制人没有发生变化。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配
47、情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 5 月 9 日 20.00 0 0 2017 年 9 月 28 日 20.00 0 0 合计 40.00 0 0 公司于 2017 年 4 月 18 日召开 2016 年年度股东大会，决议通过 2016 年利润分配议案，将 2016 年可分供分配利润按出资比例向所有在册股东分配利润 1,000 万元，即每 10 股派现 20 元（含税），并于2017 年 5 月 9 日全部支付完毕。 公司于 2017 年 9 月 4 日召开 2017
48、 年半年度股东大会，决议通过 2017 年半年度利润分配议案，将于 2017 年半年度可分配利润按出资比例向所有在册股东分配利润 1,000 万元，即每 10 股派现 20 元（含税），并于 2017 年 9 月 28 日全部支付完毕。 (二) 利润分配预案 适用 不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 20.00 - - 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 徐安平 董事长、总经理 男 41 大专 20
49、15 年 12 月-2018 年 12 月 是 林冬亮 董事 男 43 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 惠翔 董事 男 30 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 潘恒凯 董事 男 29 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 高岩 董事 男 36 硕士 2015 年 12 月-2018 年 12 月 否 蒋智峰 监事会主席 男 37 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 李凯兴 监事 男 38 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 李培铭 监事 男 26 本科 2015 年 12 月-20
50、18 年 12 月 是 刘省平 财务负责人 女 26 本科 2017 年 02 月-2018 年 12 月 是 黄燕华 董事会秘书、副总经理 女 24 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间没有关联关系。控股股东与实际控制人一致，均为徐安平先生。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 徐安平 董事长、总经理 2,500,000
51、5% 2,750,000 55.00% 0 林冬亮 董事 0 0 0 0.00% 0 24 惠翔 董事 0 0 0 0.00% 0 潘恒凯 董事 0 0 0 0.00% 0 高岩 董事 0 0 0 0.00% 0 蒋智峰 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李凯兴 监事 0 0 0 0.00% 0 李培铭 监事 0 0 0 0.00% 0 刘省平 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 黄燕华 董事会秘书、副总经理 0 0 0 0.00% 0 合计 - 2,500,000 5% 2,750,000 55% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是
52、否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 陈凤妹 财务负责人 离任 - 原财务负责人因个人原因辞去公司财务负责人职位 刘省平 - 新任 - _ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘省平，女，1992 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2014 年 6 月至 2016 年12 月任厦门吉比特网络技术股份有限公司会计。2017 年 2 月入职淘金互动，并经董事会审议通过任命为财务负责人。具体情况详见公司于 2017 年 2 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平
53、台（）上披露的第一届董事会第六次会议决议（公告编号：2017-002）和关于财务负责人变动的公告（公告编号：2017-003）。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 6 研发人员 16 29 运维人员 1 2 员工总计 21 37 按教育程度分类 期初人数 期末人数 25 博士 0 0 硕士 1 1 本科 15 25 专科 5 9 专科以下 0 2 员工总计 21 37 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司全面加强员工培训计划，包括新员工入职培训、公司文化培训和岗位技能培训等，不断
54、提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司发展提供更有力的保障。 2、公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同，向员工支付的薪酬包括基本工资、基本奖金等。按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 3、报告期内公司没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 目前公司未认定核心员工，公司的
55、核心技术人员包括徐安平、林冬亮、蒋智峰，其基本情况如下： 徐安平先生，详见第六节，三、（一）控股股东情况。 林冬亮先生，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 8 月至 2002 年 12月任厦门盘古软件有限公司程序部经理；2003 年 1 月至 2007 年 12 月任厦门魔方软件工作室网络游戏服务端程序主管；2008 年 4 月至 2013 年 6 月任厦门三五信息科技有限公司服务端程序主管及程序部经理；2013 年 9 月加入本公司，现任本公司高级服务器端软件工程师、董事。 蒋智峰先生，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 6
56、 月至 2012 年 6 月任北京阳光夏日网络科技有限公司项目经理；2012 年 8 月至 2014 年 3 月任北京新媒传信科技有限公司开发工程师；2014 年 12 月加入本公司，现任本公司高级服务器端软件开发工程师、监事会主席。 报告期内，本公司核心技术团队或关键技术人员无变动。 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系
57、、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告
58、期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象及重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制较为完善，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内公司严格遵守相关法规及公司制度，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知、审议程序、决议形成等符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内部
59、控制制度的程序和规则进行。截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 6 月 29 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会并审议通过关于修改公司章程的议案，修订如下：增加公司章程第三十七条第二款：“控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往27 来中，应当严格限制占用公司资金。占用公司资金、资产或其他资源的具体情形包括：向公司拆借资金、由公司代垫费用、代偿债务；由公司承担担保责任而形成债权；无偿使用公司的土地房产、设备动产等资产；无偿使用公司的劳务等人力资源；在没有商品和劳务对价情况下使用公司的资金、资产及其他资源的情况，应立即督
60、促其归还，并履行信息披露义务。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、2017 年 2 月 15 日召开第一届董事会第六次会议，审议的议题有： 1、关于聘任刘省平女士为公司财务负责人的议案 二、2017 年 3 月 28 日召开第一届董事会第七次会议，审议的议题有： 1、关于 2016 年度总经理工作报告的议案 2、关于 2016 年度董事会工作报告的议案 3、关于 2016 年度财务决算报告的议案 4、关于 2017 年度财务预算报告的议案 5、关于 2016 年年度报告及摘要的议案 6、关于会计政策变更的
61、议案 7、关于预计 2017 年度日常关联交易的议案 8、关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案 9、关于年度报告重大差错责任追究制度的议案 10、关于 2016 年度利润分配方案的议案 11、关于续聘公司 2017 年度财务审计机构的议案 12、关于召开公司 2016 年年度股东大会的议案 三、2017 年 6 月 14 日召开第一届董事会第八次会议，审议的议题有： 1、关于修订公司章程的议案 2、关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案 四、2017 年 7 月 26 日召开第一届董事会第九次会议，审议的议题有： 1、关于增加 2017 年日常关联交易事项及预计额度的议案 2、关
62、于提请召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案 五、2017 年 8 月 17 日召开第一届董事会第十次会议，审议的议题有： 28 1、2017 年半年度报告 2、关于 2017 年半年度利润分配方案的议案 3、关于会计政策变更的议案 4、关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案 监事会 2 一、2017 年 3 月 28 日召开第一届监事会第五次会议，审议的议题有： 1、关于 2016 年度监事会工作报告的议案 2、关于 2016 年度财务决算报告的议案 3、关于 2017 年度财务预算报告的议案 4、关于 2016 年年度报告及摘要的议案 5、关于会计政策变更的议案 6、关于
63、2016 年度利润分配方案的议案 7、关于续聘公司 2017 年度财务审计机构的议案 二、2017 年 8 月 17 日召开第一届监事会第六次会议，审议的议题有： 1、2017 年半年度报告 2、关于 2017 年半年度利润分配方案的议案 3、关于会计政策变更的议案 股东大会 4 一、2017 年 4 月 18 日召开 2016 年年度股东大会，审议的议题有： 1、关于 2016 年度董事会工作报告的议案 2、关于 2016 年度监事会工作报告的议案 3、关于 2016 年度财务决算报告的议案 4、关于 2017 年度财务预算报告的议案 5、关于 2016 年年度报告及摘要的议案 6、关于预计
64、 2017 年度日常关联交易的议案 7、关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案 8、关于 2016 年度利润分配方案的议案 9、关于续聘公司 2017 年度财务审计机构的议案 二、2017 年 6 月 29 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议的议题有： 1、关于修改公司章程的议案 三、2017 年 8 月 11 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议的议题有： 1、关于增加 2017 年日常关联交易事项及预计额度的议案 四、2017 年 9 月 4 日召开 2017 年第三次临时股东大会，审议的议题有： 1、关于 2017 年半年度利润分配方案的议案 29 2、 三会的召集
65、、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均按照公司章程的规定程序进行，符合相关法律法规的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、管理层均能依照法律法规的要求，履行各自的职责，公司重大决策依照公司章程规定的程序进行。截至报告期末，上述机构成员依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法违规现象，公司治理的现实状况，符合相关法律法规的要求。报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照全国中小企业股份转让系统的业务规
66、则，准确的披露相关信息，确保公司的股权、债券投资人的知情权；在日常工作中，对有意向了解公司股权状况的潜在投资人，在严格遵守公司法及公司章程的前提下，以电话、电子邮件等方式保持沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有完全独立的业务体系，能独立面对市场，独自承担责任和风险。 2、资产完整：公司合法独立拥有业务经营所需的经营场所，设备及其他各项资产，不存在被其他关联方无偿占用的情形。 3、财务独立：公司设有独立的财
67、务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格财务监督管理。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 4、人员独立：公司在劳动关系，员工薪酬管理方面独立，公司依照相关法律法规，依法和员工签订劳动合同，按期支付薪酬，按规定缴纳社会保险。 5、机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，依法行使各自职责，不存在与关联方机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的标准，在完整性和合理性方面不存在重大缺
68、陷。在公司运营过程中，内部控制制度能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 报告期内，公司未发现管理制度存在重大缺陷。 30 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了年度报告差错责任追究制度，并严格按照该制度执行。 公司本年度未发生年度报告差错。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 致同审字（2018）第 350ZA0131 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2018 年 3 月 28 日 注
69、册会计师姓名 周俊超、邱小娇 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2018)第 350ZA0131 号 厦门淘金互动网络股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门淘金互动网络股份有限公司（以下简称淘金互动公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了淘金互动公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会
70、计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于淘金互动公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 淘金互动公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括淘金互动公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 32 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
71、虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 淘金互动公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估淘金互动公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算淘金互动公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督淘金互
72、动公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审
73、计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 33 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对淘金互动公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
74、注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致淘金互动公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就淘金互动公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：周俊
75、超 中国注册会计师：邱小娇 中国北京 二一八年 三月二十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 34 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 19,638,072.53 17,434,571.28 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 五、2 7,341,570.03 2,380,714.80 预付款项 五、3 11,993.62 13,288.00 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.
76、00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 五、4 7,701.08 7,424.72 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 0.00 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 五、5 6,547,365.73 0.00 流动资产合计 33,546,702.99 19,835,998.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长
77、期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五、6 496,550.34 377,720.83 在建工程 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 五、7 23,140.71 27,868.63 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 五、8 600,248.01 237,758.37 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 1,119,939.06 643,347.8
78、3 35 资产总计 34,666,642.05 20,479,346.63 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 五、9 108,949.65 11,609.37 预收款项 五、10 41,769.02 0.00 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 五、11 2,422,851.91 1,899,466.
79、89 应交税费 五、12 2,962,315.46 181,344.26 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 五、13 42,554.49 22,393.89 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 五、14 66,592.67 0.00 其他流动负债 五、15 4,360,847.17 382,569.26 流动负债合计 10,005,880.37 2,497,383.67 非流动负债： 长期借款
80、- - 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 五、16 105,438.41 1,113,558.14 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 105,438.41 1,113,558.14 负债合计 10,111,318.78 3,610,941.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 5,000,000.00 5,000,000.00 36
81、 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 五、18 197,437.41 94,497.47 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 五、19 2,500,000.00 1,177,390.74 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 五、20 16,857,885.86 10,596,516.61 归属于母公司所有者权益合计 24,555,323.27 16,868,404.82 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益合计 24,555,323.27
82、 16,868,404.82 负债和所有者权益总计 34,666,642.05 20,479,346.63 法定代表人：徐安平 主管会计工作负责人：刘省平 会计机构负责人：刘省平 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 42,264,455.51 15,419,298.87 其中：营业收入 五、21 42,264,455.51 15,419,298.87 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 11,865,501.67 6,457,538.67 其中：营业成本 五、21 224,809
83、.13 272,635.40 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 税金及附加 五、22 380,577.96 129,283.89 销售费用 五、23 -92,078.33 273,650.28 管理费用 五、24 9,686,075.62 6,306,814.47 财务费用 五、25 1,648,788.21 -620,820.88 资产减值损失 五、26 17,329.08 95,975.5
84、1 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0.00 0.00 37 投资收益（损失以“”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、27 -1,065.81 -552.25 其他收益 五、28 423,086.58 0.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） 30,820,974.61 8,961,207.95 加：营业外收入 五、29 26,220.63 1,495,756.19 减：营业外支出 0.00 21.53 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）
85、 30,847,195.24 10,456,942.61 减：所得税费用 五、30 3,263,216.73 -1,446,634.42 五、净利润（净亏损以“”号填列） 27,583,978.51 11,903,577.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 27,583,978.51 11,903,577.03 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 27,583,978.51 11,903,577.03 2.终止经营净利润 0.00 0.00 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 0.00 0.00 2.归属于母公司所有者的净利润 27,583,97
86、8.51 11,903,577.03 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 0.00 0.00 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 3.持有至到期投资重分类为
87、可供出售金融资产损益 0.00 0.00 4.现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 七、综合收益总额 27,583,978.51 11,903,577.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 27,583,978.51 11,903,577.03 归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00 八、每股收益： 0.00 0.00 （一）基本每股收益 5.52 2.38 （二）稀释每股收益 0.00 0.00 38 法定代表人：徐安平 主管会计工作负
88、责人：刘省平 会计机构负责人：刘省平 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,012,479.58 14,809,642.88 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及
89、佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 0.00 844,868.83 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 530,541.66 1,961,719.89 经营活动现金流入小计 43,543,021.24 17,616,231.60 购买商品、接受劳务支付的现金 0.00 0.00 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00
90、 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 7,808,563.48 3,506,952.66 支付的各项税费 3,854,697.65 1,449,636.45 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 1,412,266.00 1,977,122.60 经营活动现金流出小计 13,075,527.13 6,933,711.71 经营活动产生的现金流量净额 30,467,494.11 10,682,519.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000.00
91、0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 3,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 256,359.31 247,325.85 39 的现金 投资支付的现金 0.00 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 五、31 6,893,100.00 0.00 投资活动现金流出小计 7,149,459.31 247,325.85 投资活动产生的现金流量净额 -7,146,459.
92、31 -247,325.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 0.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,000,000.00 0.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 20,000,000.
93、00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 -20,000,000.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,117,533.55 486,061.49 五、现金及现金等价物净增加额 2,203,501.25 10,921,255.53 加：期初现金及现金等价物余额 五、32 17,434,571.28 6,513,315.75 六、期末现金及现金等价物余额 五、32 19,638,072.53 17,434,571.28 法定代表人：徐安平 主管会计工作负责人：刘省平 会计机构负责人：刘省平 40 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权
94、益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 94,497.47 0.00 0.00 0.00 1,177,390.74 0.00 10,596,516.61 0.00 16,868,404.82 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0
95、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 94,497.47 0.00 0.00 0.00 1,177,390.74 0.00 10,596,516.61 0.00 16,868,404.82 三、本期增减变动金额（减
96、少以“”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 102,939.94 0.00 0.00 0.00 1,322,609.26 0.00 6,261,369.25 0.00 7,686,918.45 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,583,978.51 0.00 27,583,978.51 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 102,939.94 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 102,939.94 41 1股东投入的普通股
97、 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 102,939.94 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 102,939.94 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.
98、00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,322,609.26 0.00 -21,322,609.26 0.00 -20,000,000.00 1提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,322,609.26 0.00 -1,322,609.26 0.00 0.00 2提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.
99、00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -20,000,000.00 0.00 -20,000,000.00 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
100、2盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1本期
101、提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42 2本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 197,437.41 0.00 0.00 0.00 2,500,000.00 0.00 16,857
102、,885.86 0.00 24,555,323.27 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 94,497.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -129,669.68 0.00 4,964,827.79 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前
103、期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同 一 控 制 下 企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 94,497.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -129,669.
104、68 0.00 4,964,827.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,177,390.74 0.00 10,726,186.29 0.00 11,903,577.03 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,903,577.03 0.00 11,903,577.03 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
105、0.00 1股东投入的普通0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 43 股 2其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.
106、00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,177,390.74 0.00 -1,177,390.74 0.00 0.00 1提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,177,390.74 0.00 -1,177,390.74 0.00 0.00 2提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.0
107、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0
108、.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0
109、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 44 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 94,497.47 0.00 0.00 0.00 1,177,390.74 0.00 10,596,516.61 0.00 16,868,404.82
110、法定代表人：徐安平 主管会计工作负责人：刘省平 会计机构负责人：刘省平 45 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 厦门淘金互动网络股份有限公司（以下简称“本公司”）系由厦门淘金互动网络有限公司于 2015 年 12 月 11 日整体变更设立的股份有限公司。厦门淘金互动网络有限公司由厦门雷霆互动网络有限公司（以下简称“雷霆互动”）于 2013 年 6 月26 日以货币资金形式出资设立的有限责任公司，统一社会信用代码为91350206072801843Y。本公司成立时注册资本为人民币 55.00 万元。 2014 年 10 月 22 日，本公司股东雷霆互动将持有本公司 63%股权转让给徐
111、安平。2014 年 10 月 28 日，本公司以货币形式增资 2.75 万元，由股东雷霆互动溢价出资。增资后本公司的股权结构为：雷霆互动出资 23.10 万元，占注册资本的 40%；徐安平出资 34.65 万元，占注册资本的 60%。 2014 年 12 月 8 日，本公司股东雷霆互动将持有本公司 5%的股权转让给徐安平。2015 年 6 月 16 日，本公司以资本公积转增资本 47.9688 万元。增资后本公司的股权结构为：雷霆互动出资 37.00158 万元，占注册资本的 35%；徐安平出资 68.71722万元，占注册资本的 65%。 2015 年 10 月 9 日，本公司股东徐安平将所
112、持有本公司的 15%的股权转让给厦门淘飞投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“淘飞投资”）。2015 年 12 月 11日，本公司整体变更为股份有限公司，注册资本及股本由 1,057,188.00 元变更为5,000,000.00 元。 2017 年 2 月 24 日，徐安平通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持公司股份 250,000 股，受让人为厦门雷霆互动网络有限公司持有的本公司 5%的股权，转让完成后徐安平持股比例由 50%变为 55%。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设行政部、财务部、运维部和技术研发部等部门。 本公司主营游戏软件的研发制作，报告期
113、内本公司致力于移动终端游戏的研发，为玩家提供游戏产品。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十一次会议于 2018 年 3月 28 日批准。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 46 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会
114、计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
115、资。 6、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 7、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的
116、一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 47 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
117、到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
118、和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减
119、值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与48 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
120、金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 （5）金融资产减值 除了
121、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活
122、跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： 49 - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
123、流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认
124、减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减
125、值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 50 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资
126、产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
127、抵销。 8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产
128、的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
129、是相关资产或负债的不可观察输入值。 51 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：年末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的应收账款为单项金额重大的应收账款，年末余额达到 25 万元（含 25 万元）以上的其他应收款为单项金额重大的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现
130、金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 应收股东及其他关联方款项、日常经营用备用金 资产类型 不计提坏账准备 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00
131、2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 52 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提
132、折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 5 5.00 19.00 办公设备 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、13。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 11、无形资产 本公司
133、无形资产指计算机软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 计算机软件 5 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
134、面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、13。 12、研究开发支出 53 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发
135、阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 13、资产减值 对固定资产、无形资产等（递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收
136、回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其
137、他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 54 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一
138、步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规
139、定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 15、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E
140、、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 55 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照
141、权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
142、重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司
143、对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 16、收入 （1）一般原则 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地56 计量，相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交
144、易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入本公司；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司提供劳务收入确认的具体方法如下： 游戏收入 A、移动终端网络游戏 授权金收入的确认：本公司将从运营商处收取的授权金收入予以递延
145、，按网络游戏的可使用经济年限或“营运协议”约定的许可期间（以较短者为准）分期确认收入的实现。 营业分成收入的确认：本公司将按照运营协议约定从运营商处取得的充值额分成予以递延，确认为递延收益；在游戏虚拟货币被实际消费使用时，区分道具的性质分别确认收入的实现。若为消耗性道具，按各个道具的使用进度确认收入，如无法逐个记录道具的使用进度，则按道具平均消耗周期分期确认；若为永久性道具，则按付费玩家的预计寿命分期确认收入。如消耗性道具与永久性道具无法区分，则统一按付费玩家的预计寿命分期确认收入。 B、移动终端单机游戏 授权金收入的确认：本公司将从运营商处收取的授权金收入予以递延，按单机游戏的可使用经济年限
146、或“营运协议”约定的许可期间（以较短者为准）分期确认收入的实现。 营业分成收入的确认：本公司将按照运营协议约定从运营商处取得的充值额分成确认营业收入。 C、互联网网页游戏 57 互联网网页游戏收入确认方式参照移动终端网络游戏的处理方法。 其他劳务收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的劳务工作量占估计总工作量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本
147、预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 17、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对
148、应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其
149、他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入所有者权益的交易或者事项58 相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。 对
150、于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19、经营租赁 本公司将实质上转移了
151、与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 20、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额 根据企业会计准则第 16 号政府补助（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的
152、政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。 董事会 其他收益 423,086.58 根据关于修订印发一般企业财务报表格式董事会 资产处置收益 -1,065.81 59 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额 的通知（财会201730 号），在利润表中新增“资产处置收益”项目，相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后的营业外收
153、支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。 营业外支出 -1,065.81 上述会计政策变更对年初净资产、上年净利润、年末净资产、本年净利润均未产生影响，其中影响比较报表 2016 年资产处置收益金额为-552.25 元，营业外支出金额为-552.25 元。 （2）重要会计估计变更 报告期内，本公司不存在重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6、17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税
154、额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 根据关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知（财税201649 号）的相关规定，对于符合财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知（财税201227 号）的相关规定，符合条件的软件企业，自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。本公司自 2015 年开始获利，2015 年度和 2016 年度境内所得适用该税收减免优惠政策，且已完成税收优惠备案，2017 年度预期仍适用该优惠政策，公司暂按该政策确认当
155、期所得税费用，最终能否享受以税收备案结果为准。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 银行存款： 19,638,072.53 17,434,571.28 60 人民币 475,681.32 5,033,625.12 美元 2,932,630.04 6.5342 19,162,391.21 1,787,652.61 6.9370 12,400,946.16 合 计 19,638,072.53 17,434,571.28 年末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）
156、应收账款按种类披露 种 类 年末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 2,670,146.20 35.72 133,507.31 5.00 2,536,638.89 应收关联方款项 4,804,931.14 64.28 4,804,931.14 组合小计 7,475,077.34 100.00 133,507.31 1.79 7,341,570.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 7,475,077.34 100.00 133,507.31 1.79 7,341,570.0
157、3 应收账款按种类披露（续） 种 类 年初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 2,323,502.31 93.06 116,192.77 5.00 2,207,309.54 应收关联方款项 173,405.26 6.94 173,405.26 组合小计 2,496,907.57 100.00 116,192.77 4.65 2,380,714.80 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 2,496,907.57 100.00 116,192.77 4.65 2,380,714.8
158、0 注：应收账款年末数较年初数增长的原因系网络游戏地下城堡 2安卓端上线运营，业绩增长所致。 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 61 1 年以内 2,670,146.20 100.00 133,507.31 5.00 2,536,638.89 合 计 2,670,146.20 100.00 133,507.31 5.00 2,536,638.89 账 龄 年初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,323,149.25 99.98 116,157.46 5.00 2,206,991.79 1
159、 至 2 年 353.06 0.02 35.31 10.00 317.75 合 计 2,323,502.31 100.00 116,192.77 5.00 2,207,309.54 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 17,314.54 元；本年无收回或转回坏账准备情况。 （3）本年实际核销的应收账款情况 本年无应收账款核销情况。 （4）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 7,293,957.17 元，占应收账款年末余额合计数的比例 97.58%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额127,391.90 元。
160、 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 年末数 年初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 11,993.62 100.00 13,288.00 100.00 说明：年末无账龄超过 1 年的重要预付账款。 （2）按预付对象归集的预付款项年末余额前五名单位情况 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 11,993.62 元，占预付款项年末余额合计数的比例 100.00%。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 年末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 62 其中：账龄
161、组合 8,106.40 100.00 405.32 5.00 7,701.08 组合小计 8,106.40 100.00 405.32 5.00 7,701.08 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 8,106.40 100.00 405.32 5.00 7,701.08 其他应收款按种类披露（续） 种 类 年初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 7,815.50 100.00 390.78 5.00 7,424.72 组合小计 7,815.50 100.00 390.7
162、8 5.00 7,424.72 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 7,815.50 100.00 390.78 5.00 7,424.72 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 8,106.40 100.00 405.32 5.00 7,701.08 账 龄 年初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 7,815.50 100.00 390.78 5.00 7,424.72 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 14.54 元；本年无收回
163、或转回坏账准备情况。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 本年无其他应收款核销情况。 （4）其他应收款主要系代垫员工餐费、夜宵、饮料等款项，尚未从职工薪酬中扣回的金额。 5、其他流动资产 项 目 年末数 年初数 待抵扣进项税额 5,419.99 待认证进项税额 7,745.74 63 理财产品 6,534,200.00 合 计 6,547,365.73 6、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.年初余额 336,245.94 163,564.11 499,810.05 2.本年增加金额 153,505.90 77,281.20 230,787.1
164、0 其中：购置 153,505.90 77,281.20 230,787.10 3.本年减少金额 5,854.70 5,854.70 处置或报废 5,854.70 5,854.70 4.年末余额 483,897.14 240,845.31 724,742.45 二、累计折旧 1.年初余额 89,577.23 32,511.99 122,089.22 2.本年增加金额 71,399.58 36,928.10 108,327.68 其中：计提 71,399.58 36,928.10 108,327.68 3.本年减少金额 2,224.79 2,224.79 其中：处置或报废 2,224.79 2,
165、224.79 4.年末余额 158,752.02 69,440.09 228,192.11 三、账面价值 1.年末账面价值 325,145.12 171,405.22 496,550.34 2.年初账面价值 246,668.71 131,052.12 377,720.83 说明：年末固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。 （2）年末不存在暂时闲置的固定资产。 7、无形资产 项目 计算机软件 一、账面原值 1.年初余额 32,450.60 2.本年增加金额 2,039.45 其中：购置 2,039.45 3.本年减少金额 其中：处置 4.年末余额 34,490.05 二、累计摊销 1.年初余
166、额 4,581.97 64 项目 计算机软件 2.本年增加金额 6,767.37 其中：计提 6,767.37 3.本年减少金额 其中：处置 4.年末余额 11,349.34 三、账面价值 1.年末账面价值 23,140.71 2.年初账面价值 27,868.63 说明：年末无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。 8、递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 133,912.63 16,739.08 116,583.55 14,572.94 递延收益 4,532,878.25 566,609.78 1,496,
167、127.40 206,551.44 未发放的职工薪酬 135,193.16 16,899.15 130,781.00 16,347.63 会计折旧年限与税法年限差异 2,290.84 286.36 合 计 4,801,984.04 600,248.01 1,745,782.79 237,758.37 9、应付账款 项 目 年末数 年初数 IOS联运分成款 91,149.65 11,609.37 货款 17,800.00 合 计 108,949.65 11,609.37 10、预收款项 项 目 年末数 年初数 分成款 41,769.02 说明：年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 11、应付职
168、工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 短期薪酬 1,899,466.89 8,250,866.61 7,727,481.59 2,422,851.91 离职后福利-设定提存计划 76,032.25 76,032.25 辞退福利 16,479.00 16,479.00 合 计 1,899,466.89 8,343,377.86 7,819,992.84 2,422,851.91 （1）短期薪酬 65 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,738,723.96 7,176,537.10 6,693,980.57 2,221,280.49 职工福利费
169、770,585.54 770,585.54 社会保险费 57,306.62 57,306.62 其中：1医疗保险费 52,215.42 52,215.42 2工伤保险费 636.40 636.40 3生育保险费 4,454.80 4,454.80 住房公积金 121,970.00 121,970.00 工会经费和职工教育经费 29,961.93 91,328.19 54,911.86 66,378.26 短期带薪缺勤 130,781.00 33,139.16 28,727.00 135,193.16 合 计 1,899,466.89 8,250,866.61 7,727,481.59 2,42
170、2,851.91 （2）设定提存计划 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 离职后福利 76,032.25 76,032.25 其中：1基本养老保险费 71,346.00 71,346.00 2失业保险费 4,686.25 4,686.25 合 计 76,032.25 76,032.25 12、应交税费 税 项 年末数 年初数 增值税 138,809.30 89,664.13 企业所得税 2,725,706.37 642.56 个人所得税 72,401.43 77,429.87 城市维护建设税 9,716.65 6,743.51 教育费附加 4,164.28 2,890.07 地方教育附
171、加 2,776.19 1,926.72 其他 8,741.24 2,047.40 合 计 2,962,315.46 181,344.26 13、其他应付款 项 目 年末数 年初数 预提费用 42,554.49 22,393.89 说明：年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 14、一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 一年内到期的递延收益 66,592.67 15、其他流动负债 66 项 目 年末数 年初数 递延收益 4,360,847.17 382,569.26 说明：其他流动负债中的递延收益主要系网络游戏中游戏玩家尚未使用的道具充值额，本公司按分成比例对未使用的道具充值额进行递
172、延的部分。 16、递延收益 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 游戏授权金 1,113,558.14 121,161.68 1,129,281.41 105,438.41 17、股本 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本金额 比例% 股本金额 比例% 徐安平 2,500,000.00 50.00 250,000.00 2,750,000.00 55.00 雷霆互动 1,750,000.00 35.00 250,000.00 1,500,000.00 30.00 淘飞投资 750,000.00 15.00 750,000.00 15.00 合 计 5,000,000.00 1
173、00.00 250,000.00 250,000.00 5,000,000.00 100.00 18、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 94,497.47 102,939.94 197,437.41 说明： 本年资本公积增加系本公司的股东徐安平将其持有的淘飞投资股权转让给本公司员工应确认的股份支付金额，具体详见本附注九。 19、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 1,177,390.74 1,322,609.26 2,500,000.00 说明：本年变动额为本年净利润按 10%计提的法定盈余公积，同时达到股本的 50%后不再计提。
174、20、未分配利润 项 目 本年发生额 上年发生额 调整前 上年末未分配利润 10,596,516.61 -129,669.68 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 10,596,516.61 -129,669.68 加：本年归属于母公司所有者的净利润 27,583,978.51 11,903,577.03 67 项 目 本年发生额 上年发生额 减：提取法定盈余公积 1,322,609.26 1,177,390.74 应付普通股股利 20,000,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 16,857,885.86 10,596,516.61 21、营
175、业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,264,455.51 224,809.13 15,419,298.87 272,635.40 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 游戏收入 41,069,810.65 224,809.13 14,853,198.14 272,635.40 广告收入 1,194,644.86 566,100.73 合 计 42,264,455.51 224,809.13 15,419,298.87 272,635.40 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本年
176、发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中国大陆 42,053,672.26 224,809.13 15,229,187.59 272,635.40 海外 210,783.25 190,111.28 合 计 42,264,455.51 224,809.13 15,419,298.87 272,635.40 22、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 183,941.89 60,247.46 教育费附加 78,832.25 25,820.33 地方教育附加 52,554.81 17,213.54 其他 65,249.01 26,002.56 合 计 38
177、0,577.96 129,283.89 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 23、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 产品推广费 9,647.64 68 运营服务费 -190,337.96 264,002.64 职工薪酬 67,029.39 其他 31,230.24 合 计 -92,078.33 273,650.28 说明：厦门雷霆网络科技有限公司（以下简称“雷霆科技”）促成本公司与北京乐动卓越科技有限公司的合作事项，本公司按约定的比例支付佣金费用。2017年本公司与北京乐动卓越科技有限公司终止运营合作并退还部分授权金，相应地厦门雷霆网络科技有限公司亦退还本公司支付的合作佣
178、金，因此本公司将收到的佣金冲减销售费用，导致销售费用运营服务费出现负数。 24、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 7,599,934.82 4,383,758.72 管理部门职工薪酬 1,145,113.47 835,762.98 中介费用 427,872.09 982,920.59 折旧与摊销 21,416.40 12,764.85 行政办公费 438,108.47 51,442.70 其他费用 53,630.37 40,164.63 合 计 9,686,075.62 6,306,814.47 25、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 -32,432.26
179、-15,963.70 汇兑损益 1,678,714.18 -606,621.11 手续费及其他 2,506.29 1,763.93 合 计 1,648,788.21 -620,820.88 26、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 17,329.08 95,975.51 27、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -1,065.81 -552.25 28、其他收益 补助项目（产生其他收益的来源） 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 动漫人才补贴 4,000.00 与收益相关 69 科创红包补贴 27,900.00
180、与收益相关 劳务协助奖励 3,000.00 与收益相关 项目研发经费补助 229,100.00 与收益相关 社保补贴 5,086.58 与收益相关 原创游戏上线运营奖励 154,000.00 与收益相关 合 计 423,086.58 说明：政府补助的具体信息，详见附注十二、2、政府补助。 29、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,487,480.84 其他 26,220.63 8,275.35 26,220.63 合 计 26,220.63 1,495,756.19 26,220.63 30、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本年发生额
181、 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,625,706.37 -1,498,504.18 递延所得税费用 -362,489.64 51,869.76 合 计 3,263,216.73 -1,446,634.42 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 30,847,195.24 10,456,942.61 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 3,855,899.41 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 286.36 -1,499,146.74 权益法核算的合营企业和联营企业损益 无须纳税的收入（以“-”填列） 不
182、可抵扣的成本、费用和损失 4,554.45 税率变动对年初递延所得税余额的影响 19,535.51 101,835.92 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -643,406.90 70 项 目 本年发生额 上年发生额 其他 26,347.90 -49,323.60 所得税费用 3,263,216.73 -1,446,634.42 说明 1：税率变动对年初递延所得税余额的影响本年发生额系本公司来源于境外所得适用的所得税税率为 25%，与境内所得适用的 12.5%的税
183、率存在差异所致。 说明 2：其他项目系海外所得按所得税税率 25%计算所得税产生的影响。 31、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 32,432.26 15,963.70 往来款 450,000.00 政府补助 423,086.58 1,487,480.84 其他 75,022.82 8,275.35 合 计 530,541.66 1,961,719.89 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 450,000.00 其他付现费用 1,412,266.00 1,527,122.60 合 计 1,4
184、12,266.00 1,977,122.60 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品 6,893,100.00 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,583,978.51 11,903,577.03 加：资产减值准备 17,329.08 95,975.51 固定资产折旧 108,327.68 84,557.42 无形资产摊销 6,767.37 3,331.47 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 1,065.81
185、 552.25 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 71 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,476,433.55 -486,061.49 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -362,489.64 51,869.76 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -4,982,586.28 -1,934,262.35 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 6,515,728.09 962,980.29 其他 102,939.94 经营活动产生的现金流
186、量净额 30,467,494.11 10,682,519.89 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 19,638,072.53 17,434,571.28 减：现金的年初余额 17,434,571.28 6,513,315.75 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,203,501.25 10,921,255.53 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末数 年初数 一、现金 19,638,072.53 17,434,571.28 其
187、中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 19,638,072.53 17,434,571.28 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 19,638,072.53 17,434,571.28 六、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策
188、以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 72 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收
189、款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的97.58%（2016 年：99.65%）；本公司其
190、他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 100.00%（2016 年：100.00%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 年末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下： 项 目 年末数 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四年以上 合 计 金融负债： 应付账款 108,949.65 108,949.65 其他应付款 42,55
191、4.49 42,554.49 金融负债合计 151,504.14 151,504.14 年初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下： 73 项 目 年初数 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四年以上 合 计 金融负债： 应付账款 11,609.37 11,609.37 其他应付款 22,393.89 22,393.89 金融负债合计 34,003.26 34,003.26 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
192、而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要收入来源于境外，主要业务以美元结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险较大。 本公司年末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够
193、持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 29.17%（2016 年 12 月 31 日：17.63%）。 七、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 74 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推
194、导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）以公允价值计量的项目 本公司报告期内不存在以公允价值计量的资产负债项目。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等。 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。 八、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人 控制人名称 身份证号 在本公司任职情况 控制人对本公司的持股比例% 控制人对本公司的表决权比例% 徐
195、安平 410102*2551 董事长兼总经理 58.00% 70.00% 说明： （1）徐安平直接持有本公 55.00%的股权，并通过淘飞投资间接持有本公司 3.00%的股权，合计对本公司持股 58.00%。 （2）徐安平作为淘飞投资的执行事务合伙人实际控制淘飞投资，故其表决权为直接持股的 55.00%加上淘飞持股的 15.00%，合计 70.00% 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 雷霆互动 持有本公司 30%股权 厦门吉比特网络技术股份有限公司（以下简称“吉比特”） 雷霆互动股东母公司 雷霆科技 吉比特控股子公司/孙公司 深圳雷霆信息技术有限公司（以下简称“深圳雷霆信息
196、”） 吉比特控股子公司/孙公司 深圳市雷霆科技网络有限公司（以下简称“深圳雷霆科技”） 吉比特控股子公司/孙公司 香港雷霆游戏有限公司（以下简称“香港雷霆游戏”） 吉比特控股子公司/孙公司 艺忛（厦门）网络科技有限公司（以下简称“艺忛科技”） 吉比特全资子公司/孙公司 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 75 3、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 雷霆科技 运营服务费 -190,337.96 264,002.64 吉比特 行政服务费 94,981.13 29,320.75 深圳雷霆科技 运营服务费 85,990
197、.23 艺忛科技 版号及互联网服务许可证办理费用 61,886.79 出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 雷霆科技 地下城堡分成款 67,540.05 80,929.57 雷霆互动 地下城堡分成款 48,485.39 105,816.91 香港雷霆游戏 地下城堡分成款 56,024.18 深圳雷霆信息 地下城堡分成款 11,814,341.99 （2）关联租赁情况 本公司承租 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 吉比特 房屋建筑物 228,285.71 99,125.00 （3）关联方资产受让情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发
198、生额 吉比特 固定资产受让 18,543.59 （4）关键管理人员薪酬 本公司本年关键管理人员 9 人，上年关键管理人员 9 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员薪酬 2,266,440.00 1,650,600.00 4、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 76 应收账款 雷霆互动 78,220.82 173,405.26 应收账款 雷霆科技 144,695.90 应收账款 深圳雷霆信息 4,523,202.51 应收账款 香港雷霆科技 58,811.92 其他应收款 林冬亮 1,
199、440.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 年末数 年初数 应付账款 雷霆科技 11,609.37 应付账款 深圳雷霆科技 91,149.65 九、 股份支付 1、股份支付总体情况 2015 年 10 月 9 日，本公司股东徐安平将所持有本公司的 15%的股权转让给淘飞投资，转让价格为 0 元/股，由于淘飞投资为本公司员工持股公司，故上述转让事项构成股份支付，本公司按 2015 年 9 月 30 日的净资产作为公允价值，考虑持股比例 15%，确认相关股份支付费用为 713,673.56 元。 2016 年 12 月 30 日，本公司的股东淘飞投资全体合伙人签订了合伙企业变更决定书，约
200、定徐安平将持有的淘飞投资 5.6668%的股份以 0 元/股的价格转让给本公司的 8 名员工，转让完成后相关员工间接持有了本公司 0.85%股份。2017 年 1月 11 日淘飞投资完成上述股权转让登记手续。上述股权转让事项构成了股份支付，故本公司按 2016 年 12 月 31 日的净资产 16,868,404.82 元作为公允价值，间接转让比例为 0.85%计算上述转让产生的股份支付费用总额为 143,381.44 元，扣除2015 年 10 月的股份支付事项中 0.85%部分已确认的金额 40,441.50 元，本次转让应补充确认的股份支付费用为 102,939.94 元。 2、以权益结
201、算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 参考最近期间的净资产 可行权权益工具数量的确定依据 股权转让比例 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 816,613.50 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 102,939.94 十、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 77 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明 拟分配的利润或股利 10,
202、000,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 10,000,000.00 2、截至 2018 年 3 月 28 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、分部报告 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的，由于本公司目前的收入主要来源于游戏研发收入，不同研发团队统一由本公司管理层统筹协调，游戏研发成功后的授权运营情况亦由同一管理层确认，且本公司仅于一个地域内经营业务，因此本公司无需披露分部数据。 2、政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 本年计入损益的金额 计
203、入损益的列报项目 与资产相关/与收益相关 动漫人才补贴 财政拨款 4,000.00 其他收益 与收益相关 科创红包补贴 财政拨款 27,900.00 其他收益 与收益相关 劳务协助奖励 财政拨款 3,000.00 其他收益 与收益相关 项目研发经费补助 财政拨款 229,100.00 其他收益 与收益相关 社保补贴 财政拨款 5,086.58 其他收益 与收益相关 原创游戏上线运营奖励 财政拨款 154,000.00 其他收益 与收益相关 合 计 423,086.58 3、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司除存在上述事项外，不存在其他重要事项。 十三、补充资料 1、当期非经常性损益
204、明细表 项 目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益 -1,065.81 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标423,086.58 78 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,220.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 448,241.40 减：非经常性损益的所得税影响数 56,030.18 非经常性损益净额 392,211.22 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 392,211.22 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 127.77% 5.52 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 125.96% 5.44 厦门淘金互动网络股份有限公司 2018 年 3 月 28 日 79 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室
