1、 2017 年度报告 芝友医疗 NEEQ:837794 武汉友芝友医疗科技股份有限公司 Wuhan YZY Medical Science & Technology Co.,Ltd. 2 / 96 公 司 年 度 大 事 记 3 月，公司迁入 3800 平米的新办公大楼，新大楼同时用于分子诊断产品研发、CTC 设备的研发与生产，全面改善、提升公司产品研发环境与生产条件，以满足公司未来 3-5 年内新产品研发与生产规模迅速扩大的需求。 4 月，由我司核心研发人员组成的循环肿瘤细胞检测设备的开发与产业化科研团队成功入选 “C类科技创新战略团队”。芝友医疗是湖北地区相关细分领域唯一获此荣誉的企业。
2、6 月，我公司肿瘤个体化用药伴随诊断试剂的开发与产业化项目获批列入生物诊疗制剂及服务产业区域集聚发展试点项目 2015-2016 年度资金计划该资金计划安排，获得中央财政资金批复 300 万元。 5 月，我司发明专利（“一种 NRAS 基因突变检测试剂盒”，发明专利号为：201410735327.3）获得国家专利局授权。 7 月，公司自主研发生产的基因检测试剂盒：人类MTHFR 基因检测试剂盒（PCR-荧光探针法）、人类ALDH2 基因检测试剂盒（PCR-荧光探针法）获得国家食品药品监督管理总局（CFDA）颁发的 III 类医疗器械注册证。至此，公司已有 12 个分子诊断试剂盒通过 CFDA
3、的 III 类医疗器械注册审批并获准上市。 8 月，与我司循环肿瘤细胞捕获仪（CTCBIOPSY）相关的发明专利获得日本专利局授权：“一种微流体细胞捕获芯片及其制备方法”，发明专利号为：特许第 6163560 号。至此，公司自主研发的循环肿瘤细胞捕获仪（CTCBIOPSY）设备已陆续申请专利 18 项，其中已获得授权专利 13 项。 12 月，公司顺利通过了国家“知识产权贯标”认证，获得知识产权管理体系认证证书,标志着我司在贯彻企业知识产权管理规范方面迈上新的台阶。 11 月，根据武汉市工程技术研究中心等认定管理办法的有关规定，经专家评审、实地考察等程序，公司顺利通过“武汉市科技创新平台企业研
4、究开发中心”认定。 3 / 96 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 17 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理及内部控制 . 29 第十一节 财务报告 . 33 4 / 96 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、芝友医疗 指 武汉友芝友医疗科技股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 袁谦 才博投资、才博合伙企业 指 武汉才博
5、投资管理合伙企业（有限合伙） 申万宏源、主办券商 指 申万宏源证券有限公司 会计事务所、中勤万信 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 武汉友芝友医疗科技股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉友芝友医疗科技股份有限公司董事会 监事会 指 武汉友芝友医疗科技股份有限公司监事会 三会 指 指股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 监事会议事规则、董事会议事规则、股东大会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 武汉友芝友医疗科技股份有限公司章程 报告期、本期、本年
6、度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期、上年、上年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 CFDA 指 中华人民共和国国家食品药品监督管理总局 CTC 指 循环肿瘤细胞 CTCBIOPSY 指 公司循环肿瘤细胞捕获仪商标 5 / 96 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责
7、人袁谦、主管会计工作负责人周宏峰及会计机构负责人（会计主管人员）王艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人才流失和技术泄密风险 公司的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分，构成了公
8、司在体外诊断行业的核心竞争优势。出于保护核心技术的考虑和体外诊断试剂产品的特殊性，公司只对部分关键制备技术申请了专利。若核心技术人员离开或私自泄露公司技术机密，可能会给公司带来直接或间接的经济损失。如果核心技术人员中的部分人员因某些原因离开公司，公司在短期内又难以找到合适的替代人选时，将对公司的日常经营和未来发展造成一定的不利影响。报告期内，公司采取了有效措施，很好地保护了核心技术，尚未发生因技术泄密所导致的经营风险。公司通过文化建设、薪酬优势、股权激励等多种方式稳定和吸引更多优秀人才，保持公司主营业务的持续创新性和成长性。 市场竞争加剧风险 公司所处的液体活检、分子诊断行业，行业壁垒较高，大
9、部分产品国内竞争对手不多。但随着液体活检和个体化用药市场的快速增长，潜在进入者将持续增多，未来行业内将面临激烈的市场竞争。竞争将从产品、价格导向转变为服务和临床整体解决方案。如果公司不能及时有效应对市场竞争，将会面临增长放缓、未来产品市场份额下降的风险。公司围绕核心技术，准确判断并把握行业的市场动态和发展趋势，持续保持并提升自身技术水平、管理水平和服务质量，降低因行业竞争给公司业务发展带来的不利影响。 行业监管的风险 公司经营范围在国家监管层面属于医疗器械行业，主要行政管理部门为国家食品药品监督管理局（CFDA）与卫计委，自 2014 年以来，监管部门陆续颁布了一系列新法规，这些法规涉及产品开
10、发、注册上市、生产管理、经营管理等各个层面，对我医疗器械行业的发展将起到规范作用。法规的 6 / 96 进一步完善和国家相关政策的支持引导给产业发展创造了良好的外部环境，但是临床试验的审批与执行周期明显延长，注册审评的周期也延长，这些会影响产品的上市进度，导致新产品不能按计划上市；新法规对产品销售与使用监管力度的加大增加了产品进入市场的难度与经营成本。上述变化一段时间内增加了企业经营投入，可能影响企业的盈利能力。公司将在产品的立项、开发、注册、上市等环节做好风险评估与控制，制定更完善的计划并严格执行，降低行业监管带来的影响。 税收优惠政策变动的风险 2015 年10月28 日公司认定成为高新技
11、术企业，有效期限3 年，证书编号: GR201542000511。认定期限到期后，公司需要进行高新技术企业认定。根据2016 年1 月29 日科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的新修订的高新技术企业认定管理办法，国家对高新技术企业的认定标准越趋严格，公司高新技术企业认定存在是否能够顺利通过的不确定性风险，随着公司业务规模的不断扩张，盈利能力的不断提高，一旦未能通过高新技术企业认定，不能继续享受高新技术企业的税收优惠政策，将对公司净利润水平和现金流造成一定的不利影响。将对公司净利润水平和现金流造成一定的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 实际控制人不当控制风险已经消除： 公司控股股
12、东、实际控制人、董事长袁谦先生于 2017 年 8 月 10 日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式卖出芝友医疗共计 2,979,000 股，持股比例由 45.71%变至 37.48%，受让方为公司股东北京北陆药业股份有限公司；公司股东北京北陆药业股份有限公司于 2017 年 8 月 10 日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式共计买入芝友医疗共计 5,436,000 股，持股比例由 10%变至 25%。此次权益变动后，公司股权结构更加合理，不存在大股东利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益的情况。公司依据公司法等法律法规和规范性文件的
13、要求规范运作，认真执行公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度等规章制度的规定，保障三会的切实执行，切实保护中小投资者的利益。 7 / 96 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉友芝友医疗科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan YZY Medical Science & Technology Co.,Ltd. 证券简称 芝友医疗 证券代码 837794 法定代表人 袁谦 办公地址 武汉市东湖新技术开发区高新二路 388 号光谷生物医药企业加速器 1.2 期 23栋 1 单元 4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王燕 职务 董事会秘书 电话 027-65
14、330996 传真 027-65330986 电子邮箱 wangyan1 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市东湖新技术开发区高新二路 388 号光谷生物医药企业加速器 1.2 期 23 栋 1 单元 4 层 430075 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 武汉友芝友医疗科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-01-25 挂牌时间 2016-07-13 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-27 医药制造业-276 生物药品制造-2760 生物药品制造 主要产品与服务项目 个体化用药
15、基因诊断试剂、循环肿瘤细胞检测设备、耗材及基因检测产品、服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 36,231,884 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 袁谦 实际控制人 袁谦 8 / 96 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420100578277233A 否 注册地址 武汉市东湖新技术开发区高新二路 388 号光谷生物医药企业加速器 1.2 期 23 栋 1 单元 4、5 层 是 注册资本 36,231,884 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变
16、化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 叶忠辉、吴萍 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 / 96 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 37,089,577.49 24,611,610.06 50.70% 毛利率% 86.82% 79.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,875,527.39 -25,048,725.31 183.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,037,590.51
17、-26,839,500.78 159.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 21.08% -59.82% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.19% -64.09% - 基本每股收益 0.58 -0.76 176.32% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 118,496,848.79 105,541,091.05 12.28% 负债总计 9,019,764.86 16,939,534.51 -46.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 109,477,083.93 88,601,5
18、56.54 23.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.02 2.45 23.27% 资产负债率%（母公司） 7.61% 16.05% - 资产负债率%（合并） 7.61% 16.05% - 流动比率 786.30% 431.25% - 利息保障倍数 808.76 -221.45 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,084,650.83 -14,740,839.91 202.33% 应收账款周转率 679.57% 503.35% - 存货周转率 98.84% 167.54% - 10 / 96 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例
19、 总资产增长率% 12.28% 73.87% - 营业收入增长率% 50.70% 161.75% - 净利润增长率% 183.34% -152.78% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,231,884 36,231,884 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 8,947.17 计入当期损益的政府补助 4,826,493.49 其他营业外收入和支出 2,496.22 非经常性损益合计 4,837,936.88 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,837,
20、936.88 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 / 96 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司隶属于生物制造业，是一家专业从事个体化用药基因诊断试剂和诊断设备研发、生产、销售和服务的高新技术企业。公司立足核心专利技术，建立专业研发团队，依托两大产品线和三大技术平台，自主研发基因诊断试剂盒和循环肿瘤细胞检测产品。公司具有专业的技术支持团队和学术营销团队，通过对终端客户的学术推广和技术服务，建立品牌优势。销售方面，公司采用“经销为主、直销为辅”的销售方式，利用经销商的渠道资源与自身专业化的服务，为医院、健康管理机构、第三方检验机构和体检
21、机构等客户，提供肿瘤靶向用药基因检测、心血管精准用药基因检测、循环肿瘤细胞检测等完整的解决方案和技术服务，进而实现为患者提供个体化诊疗的目标。对于已经形成销售规模的基因诊断试剂产品，公司采用以销定产的方式进行生产和库存管理；对于处于市场推广期的循环肿瘤细胞捕获仪，公司根据市场需求反馈和公司推广计划进行生产。 公司已有 12 个基因诊断试剂盒通过 CFDA 的 III 类医疗器械注册审批并获准上市，公司基因诊断试剂盒及循环肿瘤细胞检测设备已陆续进入全国 300 多家大中型医院，为临床医生实施个体化治疗提供检测手段，获得市场广泛好评和认可。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内
22、变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内,公司持续保持技术的先进性，加大公司市场营销网络的扩张，新增渠道商数量 137 家，检测样本量及试剂盒销量大幅增长,伴随着市场需求增长，公司生产经营规模不断扩大。 1.报告期内，公司实际营业收入 3,708.96 万元，较上年同期增长 50.70%，完成净利润 2,087.55 万
23、元，实现年度扭亏为盈；报告期内，公司营业收入中 90.33%来自诊断试剂产品，当年实现收入 3,350.41万元， 较去年同期增长 118.75%；公司产品毛利率为 86.82%，较上年同期增加 7.78%。截至报告期末，公司总资产、净资产分别为 11,849.68 万元、10,947.71 万元。 2.报告期内，公司进一步加强产品研发创新与优化工作，分别于 5 月、8 月获得分子诊断相关发明专利（“一种 NRAS 基因突变检测试剂盒”，发明专利号为：201410735327.3）和循环肿瘤细胞捕获仪（CTCBIOPSY）相关发明专利（日本专利局授权：“一种微流体细胞捕获芯片及其制备方法”，发
24、明专利号为：特许第 61635560 号）。至此，公司已陆续申请专利 28 项，已获得授权专利 16 项，发明专利 12 / 96 14 项。在保持产品的创新性的同时，扩大了公司产品的技术保护范围，为提升产品的市场竞争力提供有力支撑。7 月，公司人类 MTHFR 基因检测试剂盒（PCR-荧光探针法）、人类 ALDH2 基因检测试剂盒（PCR-荧光探针法）获得国家食品药品监督管理总局（CFDA）颁发的 III 类医疗器械注册证。至此，公司已有12 个基因诊断试剂盒通过 CFDA 的 III 类医疗器械注册审批并获准上市。两个新产品获批上市后，芝友医疗将继续领跑药物代谢基因检测市场，成为业内产品线
25、最全面、解决方案最完整的公司。 3.市场营销方面，公司深化市场营销团队改革，优化服务网络建设和渠道结构，增加市场覆盖率的同时，提升客户体验和满意度。与北京、广州多家全国知名医院建立合作关系，共同推动心血管疾病精准治疗的发展。报告期内，公司心血管个体化用药检测产品市场发展快速。肿瘤领域，公司上市了CTCBIOPSY-A10 循环肿瘤细胞分析仪，其优异的循环肿瘤细胞分离能力、简单高效的操作和广泛的下游分型鉴定应用，对于癌症患者的术后复发监控和用药指导具有独特的价值，获得客户的认可，有望在下一年度快速打开市场。 4.生产运营方面，公司于 2017 年 3 月迁入 3,800 平米的新办公大楼，新大楼
26、同时用于分子诊断产品研发、CTC 设备的研发与生产，全面改善、提升公司产品研发环境与生产条件，以满足公司未来 3-5 年内新产品研发与生产规模迅速扩大的需求。报告期内，公司年累计生产诊断试剂数量超过 30 万人份，产能较上年大幅增长；通过进一步优化生产管理流程，公司产品性能质量等竞争力显著提升。 (二) 行业情况 公司所处的液体活检、个体化用药分子诊断行业，行业壁垒较高，大部分产品国内国际竞争对手不多。精准医疗是国家战略发展的方向之一，液体活检和个体化用药与精准医疗密切相关，我国医疗体系面临新的改革以适应精准医疗体系。在政策上，医疗监管机构在大力支持这各行业的发展。 我国未来经济的发展、人口老
27、龄化的加速，心血管疾病和癌症发病率持续上升。因此，针对心血管疾病和癌症的风险评估、早期筛查以及个体化精准治疗已成为医学的发展趋势，拥有广阔的市场空间。行业正逐渐成熟，市场需求快速增长。但分子诊断和液体活检细分行业也面临很多的阻力，包括行业指南未及时跟上，医保收费政策延迟等，使得在中国的大部分医院需要专业学术的推广。 随着液体活检和个体化用药市场的快速增长，潜在进入者增多，未来行业内将面临激烈的市场竞争。竞争将从产品、价格导向转变为服务和临床整体解决方案，这必然要求公司在产品开发和服务网络方面持续提升竞争力。 公司聚焦肿瘤、心血管疾病领域，结合自身优势，形成了以心血管个体化用药、癌症伴随诊断及实
28、时监控为基础的产品解决方案，持续加大这些领域的产品开发投入，并于 2017 年成功获批 MTHFR 和 ALDH2两个基因检测试剂的 CFDA 三类注册证。本年度公司深化市场营销团队改革，优化服务网络建设和渠道结构，增加市场覆盖率的同时，提升客户体验和满意度。与北京、广州多家全国知名医院建立合作关系，共同推动心血管疾病精准治疗的发展。这些项目的应用，不仅改善了患者的治疗效果，避免了不良反应的发生，并显著降低了患者治疗的成本，逐步得到了市场认可。报告期内，公司心血管个体化用药检测产品市场发展快速。肿瘤领域，公司上市了 CTCBIOPSY-A10 循环肿瘤细胞分析仪，其优异的循环肿瘤细胞分离能力、
29、简单高效的操作和广泛的下游分型鉴定应用，对于癌症患者的术后复发监控和用药指导具有独特的价值，获得客户的认可，有望在下一年度快速打开市场。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的金额 占总资产的 13 / 96 比重 比重 货币资金 3,423,010.12 2.89% 63,324,092.76 60.00% -94.59% 应收账款 5,704,733.18 4.81% 5,210,875.74 4.94% 9.48% 存货 5,618,300.64 4.74% 4,273,470.10 4.05% 31
30、.47% 长期股权投资 固定资产 32,258,765.13 27.22% 10,045,119.96 9.52% 221.14% 在建工程 1,691,996.53 1.60% -100.00% 短期借款 长期借款 资产总计 118,496,848.79 - 105,541,091.05 - 12.28% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金 2017 年末为 342.30 万元，2016 年末为 6,332.41 万元，变动的主要原因：报告期内归还前期关联方周转资金借款及利息 1,013.05 万元、支付办公楼购房尾款及装修款 1,438.72 万元、闲置资金购置银行理财产品 4,9
31、50 万元。 2. 存货 2017 年末为 561.83 万元，2016 年末为 427.35 万元，变动的主要原因：报告期内销售量增长，为满足生产和销售需求，对原材料和库存商品进行合理储备。 3. 固定资产 2017 年末为 3,225.88 万元，2016 年末为 1,004.51 万元，变动的主要原因：公司位于光谷医药企业加速器的医药园房产完成装修交付使用，资产入账价值 2,125.36 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 37,089,577.49 - 24,
32、611,610.06 - 50.70% 营业成本 4,888,759.01 13.18% 5,157,461.35 20.96% -5.21% 毛利率% 86.82% - 79.04% - - 管理费用 12,910,090.02 34.81% 25,036,999.49 101.73% -48.44% 销售费用 9,963,560.83 26.86% 21,404,128.71 86.97% -53.45% 财务费用 -39,154.90 -0.11% 61,321.31 0.25% -163.85% 营业利润 13,437,638.71 36.23% -27,184,165.54 -110
33、.45% 149.43% 营业外收入 1,026,661.60 2.77% 2,179,401.41 8.86% -52.89% 营业外支出 24,165.38 0.07% 48,572.78 0.20% -50.25% 净利润 20,875,527.39 56.28% -25,048,725.31 -101.78% 183.34% 项目重大变动原因： 1. 营业收入 2017 年度为 3,708.96 万元，2016 年度为 2,461.16 万元，较上年增长 50.70%，差异的主要原因是：公司产品线不断丰富，成为业内产品线最全面、解决方案最完整的公司；公司在个体化用药和肿瘤伴随诊断领域具
34、有较完整的解决方案和领先的技术水平，已逐步领跑业内药物代谢基因检测市 14 / 96 场。通过两年多的全国市场布局，公司产品已经形成一定销售规模，市场覆盖率、市场份额及新增客户、存量客户业绩都有持续增长。同时 2017 年 1 月公司诊断试剂盒产品由原增值税税率 17%调整为增值税简易征收 3%优惠税率，对收入增长也有一定影响。 2. 毛利率 2017 年为 86.82%，2016 年为 79.04%，较上年增长 7.78%，差异的主要原因是：营业收入较上年增长 50.70%，营业成本较上年下降 5.21%，一是年生产产量提升使得生产效率提高，人工成本与固定费用占比降低；二是部分产品原材料因大
35、批量采购价格下降，原材料支出占比降低；三是收入构成发生变化，高毛利率产品占营业收入比重增加。 3. 管理费用 2017 年度为 1,291.01 万元，2016 年度为 2,503.70 万元，较上年下降 48.44%，差异的主要原因是：本年度公司研发项目已趋成熟，阶段性的研发投入大幅下降，本年研发费 507.88 万元，较上年 1,438.70 万元下降 64.70%。另一方面，挂牌相关的管理咨询服务类费用减少，本年中介咨询费 34.43万元，较上年 214.03 万元下降 83.91%。 4. 销售费用 2017 年度为 996.36 万元，2016 年度为 2,140.41 万元，较上年
36、下降 53.45%，2016 年公司处在市场营销初期，在全国范围内全面开展市场营销推广，推广力度大，费用高，并初步完成全国销售网络的建立，2016 年销售收入较上年增长 161.75%；2017 年，公司产品已经形成一定销售规模，营销推广资源集中到重点或有潜力区域,较 2016 年营销推广费用下降较多。同时，公司市场部门在总结评估上年度的营销推广经验后，精简了本年度参会规模、数量并优化了宣传推广方式。因此，本年公司会务推广类费用 86.46 万元较上年下降 89.94%，交通差旅费为 97.08 万元，较上年下降 50.78%，业务招待费为 23.05 万元，较上年下降 84.78%，促销服务
37、费为 11.18 万元，较上年下降 91.59%。 5. 财务费用 2017 年度为-3.92 万元，2016 年度为 6.13 万元，较上年下降 163.85%，主要是本年初归还了借款，利息支出费用下降。 6. 营业外收入 2017 年度为 102.67 万元，2016 年末为 217.94 万元，差异原因：本年营业外收入中有部分政府补助按新准则规定调至“其他收益”中。 7. 营业利润 2017 年度为 1,343.76 万元，2016 年度为-2,718.42 万元，净利润 2017 年度为 2,087.55万元，2016 年度为-2,504.87 万元，差异的主要原因：本年销售收入较上年
38、增长 50.70%，期间费用较上年下降 50.90%，其他收益 382.65 万元，闲置资金理财收益 63.43 万元，前期亏损年度可抵扣的所得税费用在本期确认-643.54 万元，这些因素综合影响营业利润、净利润变动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 36,768,809.89 24,575,661.02 49.61% 其他业务收入 320,767.60 35,949.04 792.28% 主营业务成本 4,596,259.01 5,124,442.48 -10.31% 其他业务成本 292,500.00 33,018.87 785.86% 按产
39、品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 诊断试剂产品 33,504,122.14 90.33% 15,316,233.16 62.23% CTC 产品 3,264,687.75 8.80% 8,756,225.52 35.58% 其他 320,767.60 0.86% 539,151.38 2.19% 按区域分类分析： 15 / 96 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1. 公司分子诊断产品线，在个体化用药和肿瘤伴随诊断领域具有较完整的解决方案和领先的技术水平。上年度通过布局全国市场，进一步提升了市场覆盖率和份额，本年新增客户和存量
40、客户业绩都有增长，同时，诊断试剂产品在 2017 年 1 月由原增值税税率 17%调整为增值税简易征收 3%优惠税率，对收入增长也有一定影响。 2. CTC 产品线，2017 年度公司重点开展产品研发升级优化，聚焦于 CTCBIOPSY 技术在临床应用的评估和大数据的分析、积累。2017 年 8 月，公司上市了 CTCBIOPSY-A10 循环肿瘤细胞分析仪，尚处于市场推广阶段，有望在下一年度快速打开市场。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 2,202,518.54 5.94% 否 2 第二名 2,126,367.01 5.73%
41、 否 3 第三名 1,978,291.28 5.33% 否 4 第四名 1,501,747.53 4.05% 否 5 第五名 1,243,106.82 3.35% 否 合计 9,052,031.18 24.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 1,623,474.73 24.60% 否 2 第二名 1,599,878.36 24.25% 否 3 第三名 550,000.00 8.34% 否 4 第四名 474,150.00 7.19% 否 5 第五名 220,824.00 3.35% 否 合计 4,468,327.09
42、 67.73% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 15,084,650.83 -14,740,839.91 202.33% 投资活动产生的现金流量净额 -64,855,233.47 -15,363,495.17 -322.14% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,130,500.00 64,624,992.72 -115.68% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额：本年度经营活动产生的现金流量净额为 1,508.47 万元，经营活动产生的现金流情况向好，主要原因是 2017 年销售收款为 3,945.62 万元，2
43、016 年销售收款 2,791.27 万元, 16 / 96 增长率 41.36%。购买商品、接收劳务支付的现金 2017 年为 659.84 万元，2016 年为 1,898.79 万元，下降 65.25%，因 CTC 产线生产量大幅下降导致材料采购大幅减少，及本年无关联公司的资金拆入与拆出。本年度市场推广、会务费、研发支出等费用大幅下降，支出减少。 2. 投资活动产生的现金流量净额：本年度投资活动产生的现金流量净额为-6,485.52 万元，较上期变动322.14%，主要原因是闲置资金用于购买银行理财产品 4,950 万元。 3. 筹资活动产生的现金流量净额：本年度筹资活动产生的现金流量净
44、额为-1,013.05 万元，较上期变动-115.68%，主要原因是本年度无新增股票发行融资事项，仅归还了 2016 年关联方借款的本金及利息。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司购买银行保本理财产品具体情况为： 产品名称：招商银行步步生金 8688； 预期年化收益率：1.8%（1-6 天）、1.9%（7-13 天）、2%（14-20 天）、2.05%（21-30 天）、2.1%（31-60天）、2.2%（61-90 天）、2.25%（91-180 天）、2.3%（181-360 天）、2.7%（361 天以上）。 报告期内
45、，理财产品投资收益为 63.43 万元，自有资金用于理财期末余额为 2,700 万元，募集资金用于理财期末余额为 2,250 万元。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 201
46、7 年 6 月 12 日起实施。上述会计政策变更采用未来适用法处理。 本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，对可比期间的比较数据按照通知要求进行调整；将与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 17 / 96 本期
47、受影响的报表项目金额：其他收益增加 3,826,493.49 元，营业外收入减少 3,826,493.49 元。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。作为一家公众公司，积极承担社会责任，公司开展基因检测、循环肿瘤细胞检测技术，为医院和医疗卫生机构临床用药提供指导，利用个体化治疗方案帮助患者选择合适的化疗药物，提高治疗的针对性，最大程度的延长患者的生存期，避免病情错失最佳治疗时间和降低患者的无效治疗
48、费用。公司循环肿瘤细胞检测设备可有效地应用于肿瘤早期诊断，化疗药物的快速评估，个体化治疗包括临床筛药、耐药性的检测，肿瘤复发的监测以及肿瘤新药物的开发等，对于预防与治疗肿瘤具有重要作用，具有极大的社会价值与贡献。 三、 持续经营评价 报告期内，公司完成净利润2,087.55万元，较上年有显著提升，公司经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 人才流失和技术泄密风险 公司的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分，构成了公司在体外诊断行业的
49、核心竞争优势。出于保护核心技术的考虑和体外诊断试剂产品的特殊性，公司只对部分关键制备技术申请了专利。若核心技术人员离开本公司或私自泄露公司技术机密，可能会给公司带来直接或间接的经济损失。如果核心技术人员中的部分人员因某些原因离开公司，公司在短期内又难以找到合适的替代人选时，将对公司的日常经营和未来发展造成一定的不利影响。报告期内，公司采取了有效措施，很好地保护了核心技术，尚未发生因技术泄密所导致的经营风险。 应对措施：报告期内，公司在修订完善了知识产权管理制度的基础上，实施了知识产权贯标，全面实施规范知识产权获取、运用、保护和管理工作，为增强公司自主创新能力提供有力的保障。公司在加大对知识全面
50、保护工作的同时，建立了相应的激励政策，鼓励研发人员发明创造的积极性，促进科技成果的推广应用；公司通过文化建设、薪酬优势、股权激励等多种方式稳定和吸引更多优秀人才，保 18 / 96 持公司主营业务的持续创新性和成长性。公司核心技术人员持有公司持股平台武汉才博投资管理合伙企业（有限合伙）合伙份额，凝聚力强、稳定性佳。 2、市场竞争加剧风险 公司所处的液体活检、分子诊断行业，行业壁垒较高，大部分产品国内竞争对手不多。但随着液体活检和个体化用药市场的快速增长，潜在进入者将持续增多，未来行业内将面临激烈的市场竞争。竞争将从产品、价格导向转变为服务和临床整体解决方案。如果公司不能及时有效应对市场竞争，将
51、会面临增长放缓、未来产品市场份额下降的风险。 应对措施：公司将围绕液体活检、心血管精准用药、肿瘤靶向伴随诊断，持续提升技术开发水平、管理能力和服务质量、进一步扩大在个体化诊断领域的竞争优势。加强市场学术推广，完善技术服务体系，提升客户服务体验和公司品牌影响力，降低因行业竞争给公司带来的不利影响。 3、 行业监管的风险 公司经营范围在国家监管层面属于医疗器械行业，主要行政管理部门为国家食品药品监督管理局（CFDA）与卫计委，自 2014 年以来，监管部门陆续颁布了一系列新法规，这些法规涉及产品开发、注册上市、生产管理、经营管理等各个层面，对我医疗器械行业的发展将起到规范作用。法规的进一步完善和国
52、家相关政策的支持引导给产业发展创造了良好的外部环境，但是临床试验的审批与执行周期明显延长，注册审评的周期也延长，这些会影响产品的上市进度，导致新产品不能按计划上市；新法规对产品销售与使用监管力度的加大增加了产品进入市场的难度与经营成本。上述变化一段时间内增加了企业经营投入，可能影响企业的盈利能力。 应对措施：公司将在产品的立项、开发、注册、上市等环节做好风险评估与控制，制定更完善的计划并严格执行，降低行业监管带来的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 税收优惠政策变动的风险： 2015 年10月28 日公司认定成为高新技术企业，有效期限3 年，证书编号: GR201542000511。认定期
53、限到期后，公司需要进行高新技术企业认定。根据2016 年1 月29 日科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的新修订的高新技术企业认定管理办法，国家对高新技术企业的认定标准越趋严格，公司高新技术企业认定存在是否能够顺利通过的不确定性风险，随着公司业务规模的不断扩张，盈利能力的不断提高，一旦未能通过高新技术企业认定，不能继续享受高新技术企业的税收优惠政策，将对公司净利润水平和现金流造成一定的不利影响。将对公司净利润水平和现金流造成一定的不利影响。 应对措施：公司将持续关注国家关于高新技术企业税收政策的变化，并增强公司在设计和研发领域的投入，包括完善研究开发组织管理水平，增强科技成果转化能力，增加自
54、主知识产权数量等以提高公司在高新技术企业复审阶段满足重新认定的条件，同时于2018年积极开展高新技术企业申报工作。再则，公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，努力降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力，降低公司对税收优惠政策的依赖。 19 / 96 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大
55、会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 五.二.(二) 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理
56、财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 0.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 500,000.00 254,848.55 总计 10,500,000.00 254,848.55 2017 年初财务资助预计金额 1,000 万元系考虑公司股票发行募集资金若未能及时到位，公司需向控股股东借款 1,000 万元以补充公司经营流动资金。后因公司募集资金及时到位，故预计的 1,000 万借款不再发生。 (二) 股权激励情况 报告期内，公司员工持股平台武汉才博投资管理合伙企业（有限合伙）持股芝友医疗份额未发生任何变化。 武汉才博
57、投资管理合伙企业（有限合伙）作为公司员工持股平台，通过激励对象持有合伙企业出资份额、有限合伙企业持有公司股份的方式，对核心员工开展股权激励。公司股权激励计划已于2015年6月生效实施。 本年度内除离职人员退出持股平台外，其他公司已认定的核心人员经年度绩效考核良好，正常持有 20 / 96 合伙平台股权激励份额，股权激励计划按原制度正常实施，情况良好，较上年度未发生重大变化。具体激励人员名单详见：第八节-二、员工情况-（二）核心人员基本情况。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为避免产生潜在的同业竞争，公司全体股东出具避免同业竞争承诺函、规范资金往来承诺函。 报告期内，上述人员均遵守了相关承诺，未
58、有违反承诺的情况。 2、公司全体董事、监事、高级管理人员均出具规范关联交易承诺函、关于避免同业竞争承诺函的承诺、规范资金往来承诺函。 报告期内，上述人员均遵守了相关承诺，未有违反承诺的情况。 21 / 96 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,623,188 10.00% 10,308,696 13,931,884 38.45% 其中：控股股东、实际控制人 - - 1,161,000 1,161,000 3.20% 董事、监事、高管 - - 1,934
59、,000 1,934,000 5.34% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 32,608,696 90.00% -10,308,696 22,300,000 61.55% 其中：控股股东、实际控制人 16,560,000 45.71% -4,140,000 12,420,000 34.28% 董事、监事、高管 27,600,000 76.18% -6,900,000 20,700,000 57.13% 核心员工 总股本 36,231,884 - 0 36,231,884 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股
60、变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 袁谦 16,560,000 -2,979,000 13,581,000 37.48% 12,420,000 1,161,000 2 周宏峰 8,280,000 -1,490,000 6,790,000 18.74% 6,210,000 580,000 3 北京北陆药业股份有限公司 3,623,188 5,436,000 9,059,188 25.00% 0 9,059,188 4 PENGFEI ZHOU 2,760,000 -497,000 2,263,000 6.25% 2,070,000 193,000
61、 5 武汉才博投资管理合伙企业（有限合伙） 2,400,000 0 2,400,000 6.62% 1,600,000 800,000 合计 33,623,188 470,000 34,093,188 94.09% 22,300,000 11,793,188 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东才博投资为芝友医疗的股权激励持股平台，自然人股东袁谦、周宏峰为才博投资的合伙人，其中袁谦为才博投资的普通合伙人及执行事务合伙人。除此之外，股东之间无关联关系。 22 / 96 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为
62、袁谦。截至 2017 年 12 月 29 日，袁谦直接持有公司 13,581,000 股股份，占公司总股本的 37.48%。控股股东基本情况如下： 袁谦先生，1966 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，中欧国际商学院工商管理硕士。1990 年 7 月至 1994 年 4 月，历任同济医科大学校团委组织部部长、校学位办主任；1994 年5 月至 1995 年 9 月，自由职业；1995 年 10 月至今，任湖北芝友机电工程有限公司法定代表人、董事长；1998 年 8 月至今，任友芝友实业集团有限公司法定代表人、董事长；2000 年 6 月至今，任武汉友芝友汽车销售服务有限
63、公司法人代表人、董事长；2001 年 7 月至今，任武汉芝友机电工程有限公司法定代表人、执行董事；2002 年 3 月至今，任武汉友芝友置业发展有限公司法定代表人、董事长、总经理；2005年 7 月至今，任武汉友芝友汽车服务有限公司法定代表人、董事长； 2010 年 7 月至今，任武汉友芝友生物制药有限公司法定代表人、董事长；2010 年 8 月至今，任武汉友芝友广菲汽车销售服务有限公司法定代表人、执行董事；2010 年 9 月至今，任武汉友芝友广乘汽车销售服务有限公司法人代表人、董事长；2011 年 5 月至今，任武汉友芝友投资担保有限公司法定代表人、执行董事；2011 年 6 月至今，任湖
64、北第一梯队电梯工程有限公司法定代表人、董事长、总经理；2011 年 9 月至今，任武汉友芝友汽车电子有限公司法定代表人、董事长；2011 年 10 月至今，任武汉友芝友汉口汽车服务有限公司法人代表人、执行董事；2014 年 5 月至今，任武汉市友芝友小额贷款有限公司董事；2014 年 7 月至今，任武汉谦和投资有限公司监事；2014 年 7 月至今，任武汉友芝友医药有限公司董事；2014 年 7 月至今，任武汉友芝友医药有限公司法定代表人、董事长；2015 年 3 月至今，先后任武汉友芝友生物科技有限公司法定代表人、董事长、董事；2011 年 7 月至 2015 年 12 月，任武汉友芝友医疗
65、科技有限公司董事长；2016 年 1月至今，任股份公司第一届董事会董事长，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致，均为袁谦。基本情况详见公司控股股东。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 23 / 96 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2
66、016-9-13 2016-12-22 17.94 3,623,188 64,999,992.72 - - - - - 是 募集资金使用情况： 公司于 2016 年 12 月 22 日召开第一届董事会第九次会议、第一届监事会第五次会议，于 2017 年 1月 17 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了关于变更部分募集资金使用用途的议案，根据该议案，募集资金用途由用于增加固定资产投资及补充流动资金，其中：固定资产投资 2,808.18 万元，剩余 3,691.82 万元用于补充公司流动资金变更为租用、购买厂房及装修款 2,038.16 万元，归还关联企业借款及利息 1,012 万元
67、，剩余 3,449.84 万元用于购买办公设备及补充流动资金。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 24 / 96 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 25 / 96 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 袁谦 董事长 男 51 硕士 20
68、15 年 12 月至 2018 年 12 月 否 周宏峰 董事、总经理 男 48 硕士 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 否 PENGFEI ZHOU 副董事长 男 50 博士 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 宫惠民 董事 男 41 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 否 蔡从利 董事、副总经理 男 43 博士 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 周宏峻 董事 男 40 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 否 杜娟 董事 女 31 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 否 宗利 董
69、事 女 46 硕士 2017 年 9 月至 2018 年 12 月 否 李弘 董事 男 52 硕士 2016 年 12 月至 2018 年 12 月 否 刘芳 监事 女 40 大专 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 否 汪再兴 监事会主席 男 36 大专 2015 年 12 月至 2018 年 2 月 是 王宁 监事 男 44 大专 2016 年 12 月至 2018 年 12 月 否 刘晓刚 副总经理 男 45 本科 2017 年 4 月至 2018 年 12 月 是 王燕 董事会秘书 女 37 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 王艳 财务负责人 女
70、 42 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 周宏峰与周宏峻为兄弟关系，除此之外，其他人员无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 袁谦 董事长 16,560,000 -2,979,000 13,581,000 37.48% 0 周宏峰 董事、总经理 8,280,000 -1,490,000 6,790,000 18.74% 0 PENGFEI
71、ZHOU 副董事长 2,760,000 -497,000 2,263,000 6.25% 0 合计 - 27,600,000 -4,966,000 22,634,000 62.47% 0 26 / 96 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 PENGFEI ZHOU 董事、总经理 离任 副董事长 因公司发展需要，职务调整 周宏峰 董事 新任 董事、总经理 因公司发展需要，新聘高管 刘晓刚 - 新任 副总经理 因公司发展需要
72、，新聘高管 周逸 董事 离任 - 因个人原因离职 宗利 - 新任 董事 因公司发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 周宏峰，男，1969 年 8 月 3 日生，中国国籍，博士学历。1992 年至 1998 年任中山医科大学公共卫生学院讲师；1998 年至 2000 年任澳大利亚访问学者；2000 年至 2002 年任中山医科大学家庭医生科技开发有限公司、广州帕麦特生物材料有限公司副总经理；2002 年至 2008 年任广东怡康达科技发展有限公司董事兼总经理；2008 年至今担任广东铧凯投资有限公司董事长；2009 年至今任上海舜惠医疗用品股份有限公司董事；2010 年至今任
73、武汉友芝友生物制药有限公司、武汉友芝友医疗科技有限公司的董事； 2014 年至今任广州嘉事怡核医疗科技有限公司董事。2017 年 3 月至今，任股份公司总经理。 刘晓刚，男，1972 年 11 月 8 日出生，中国国籍，本科学历。1993 年 7 月至 1995 年 7 月，任广州铁路集团业务主任；1995 年 8 月至 1998 年 12 月，任深圳迈瑞生物医疗电子有限公司销售工程师；1999年 1 月至 2006 年 8 月，任中国医疗技术有限公司北京源德医学工程有限公司华南区经理；2006 年 9 月至 2011 年 3 月，任丹纳赫集团福禄克公司 FBC 南中国区经理；2011 年 3
74、 月至 2014 年 10 月，任法国艾可森医疗科技有限公司南区总监；2014 年 10 月至 2016 年 2 月，任珠海蓝海之略医疗股份有限公司营销总监；2016 年 3 月至 2017 年 2 月，任中大达安基因广州昶通医疗科技有限公司营销副总裁。2017 年 3月至今，任股份公司副总经理。 PENGFEI ZHOU，男，1967 年 3 月 27 日生，加拿大国籍，博士学历。1989 年 7 月至 1997 年 7 月担任深圳第二人民医院普外科主治医师；1999 年 9 月至 2000 年 12 月任加拿大麦克马斯特大学医学院消化疾病研究所临床访问学者；2005 年 3 月至 2006
75、 年 2 月任斯坦福大学肿瘤中心博士后学者；2006 年 2 月至 2008 年 10 月任美国先灵葆雅生物公司肿瘤免疫室博士后科学家；2008 年 10 月至 2010 年 7 月任中美冠科生物技术有限公司免疫学资深执行总监；2009 年 12 月至 2010 年 5 月任辉瑞-冠科亚洲肿瘤研究中心高级执行总监；2010 年 7 月至 2015 年 7 月任武汉友芝友生物制药有限公司、武汉友芝友医疗科技有限公司总经理；2015 年 7 月至 2017 年 2 月任武汉友芝友医疗科技股份有限公司总经理；2017 年 3 月至今任武汉友芝友生物制药有限公司总经理；2017 年 3 月至今，任股份
76、公司副董事长。 宗利，1971 年 6 月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历，工程师、执业药师。1993年 7 月至 1998 年 7 月，任杭州中美华东制药有限公司研发工程师；1998 年 8 月至 2000 年 11 月，任美国泛华制药有限公司研发工程师；2000 年 12 月加入北京北陆药业股份有限公司（以下简称“北陆药业”），先后任北陆药业注册经理、研发部经理、研发中心副总监、职工监事；2015 年 3 月至今，任北陆药业副总经理。2017 年 9 月至今，任股份公司董事。 27 / 96 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数
77、 期末人数 行政管理人员 9 8 生产质量人员 22 25 市场销售人员 53 46 技术人员 39 27 财务人员 7 5 员工总计 130 111 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 6 5 硕士 34 26 本科 49 44 专科 37 31 专科以下 4 5 员工总计 130 111 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截至报告期末，现有在职员工 111 人，较期初减少 19 人，其中：市场销售人员减少 7 人，技术人员减少 12 人，生产质量人员增加 3 人。截至 2017 年 12 月，公司产品线已趋丰富，具备一定的市场规
78、模，且呈稳定上升趋势，公司发展进入新的阶段，对人才综合素质及专业技能要求更高，公司通过不断优胜劣汰，形成了一支高效精干的营销及技术团队。公司持续寻求优秀人才，不断提升团队竞争力及整体效能，公司已培育一批具有丰富经验的职能管理、产品研发、市场开拓、技术服务及生产人员，这些专业人才是公司持续经营下去的有力保障。2018 年度，公司将继续加大人员投入，吸引更多专业、专家型人才，进一步提高公司在行业内的竞争力。 2、员工薪酬政策 公司根据中华人民共和国劳动法和地方相关法规文件，实行全员劳动合同制，与所有员工签订劳动合同书。向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等，符合国家有关法律、法规及地方相关社会保险
79、政策，为员工办理了社会保险。按照中华人民共和国个人所得税法，为员工代扣代缴个人所得税。公司同时为员工办理了住房公积金，员工福利政策还包括生日会、定期体检、定期旅游拓展、员工户口档案托管、员工婚庆礼金等。 3、招聘及培训计划 公司招聘主要以网络渠道招聘与现场招聘相结合的形式。公司重视人才的培养，为员工提供持续发展的空间。新员工入职后，将进行关于公司文化、行业发展、岗位技能等方面的培训。公司每年年初开展年度培训需求调研，针对员工培训需求形成公司年度培训计划，并按计划开展各类培训课程，持续跟踪培训绩效，同时鼓励员工外出参加行业交流会议，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 4、需公
80、司承担费用的离退休职工 报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 28 / 96 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 周宏灏 技术顾问 - 刘侃 技术顾问 - 解亚平 设备研发总监 - 黄劭毅 医学副总监 - 苗顺东 市场副总监 - 赵娟 销售内勤经理 - 张怡 行政人力经理 - 戢汇亮 研发工程师 - 王雯静 QC 主管 - 陈艳辉 生产经理 - 曾道万 大区经理 - 王悍然 大区经理 - 黄帅武 分子技术支持经理 - 陈红霞 采购经理 - 钱风光 销售经理 - 李丽琼 分子研发副经理 - 上述公司核心人员（不含董监
81、高）为公司股权激励对象，通过持有才博合伙企业出资份额间接持有公司股份。 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 28 16 2016 年 8 月 9 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过关于提名刘侃等 34 名员工为公司核心员工的议案，该议案已经第一届监事会第三次会议、2016 年第三次临时股东大会审议通过。报告期内，公司核心员工增加 1 人，减少 13 人。2017 年 3 月 30 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过提名苗顺东为公司核心员工，并于 2017 年 3 月 30 日经公司第一届监
82、事会第六次会议审议通过，2017 年 4 年21 日经公司 2016 年年度股东大会审议通过。 随着公司业务的迅速发展，公司在大力引进人才的同时，加大了对原有员工的培训及绩效考核的力度，以打造高绩效团队，为公司发展提供有力的保障。报告期内，公司核心员工有 13 人因个人职业规划、工作绩效未达成等相关原因离职，上述人员离职未对公司业务的正常开展造成不利影响。 第九节 行业信息 是否自愿披露 29 / 96 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会
83、对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求，结合公司实际公司，修订完善了武汉友芝友医疗科技股份有限公司章程。为保持公司各项内控有据可依，特对相关议事规则进行相应修订完善，包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资融资管理制度、关联交易
84、管理制度制度，建立了较为规范的冶理结构，制定与完善了公司内控制度，建立健全了公司股东大会、董事会、监事会议事规则与工作细则，明确了股东大会、董事会、监事会及总经理等高级管理人员的权责，进一步规范公司运作，提升公司冶理水平。 公司治理情况符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规、公司章程及股东大会议事规则的要求，规范召集、召开股东大会。各次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会人员资格及股东大会表决程序均符合公司法、公司章程及股东大会议事规则及其
85、他法律法规的规定，公司治理机制保证了股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要人事变动、融资等事项均严格按照相应治理制度的要求进行决策。经公司董事会评估后认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 4 月 21 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过公司修订武汉友芝友医疗科技股份有限公司章程，通过章程修正案。 30 / 96 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2017 年 3 月 30 日，公司召开第
86、一届董事会第十次会议。 会议审议并通过：2016 年度董事会工作报告、2016 年年度报告及年度报告摘要、2016 年度总经理工作报告、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、2016 年度利润分配方案、关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）的议案、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告、关于利用部分闲置募集资金购买理财产品的议案、关于修改的议案、关于修改公司议事规则及相关制度的议案、关于聘任总经理、副总经理的议案、关于选举 PENGFEI ZHOU为公司副董事长的议案、关于提名公司核心员工的议案等议案。 2017 年 8 月 18 日，公司召开第一届董事会第十一次会议
87、。 会议审议并通过：2017 年半年度报告、2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告、关于补选公司董事会董事的议案等议案。 2017 年 9 月 13 日，公司召开第一届董事会第十二次会议。 会议审议并通过：关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案。 监事会 2 2017 年 3 月 30 日，公司召开第一届监事会第六次会议。 会议审议通过：2016 年度监事会工作报告、2016 年年度报告及年度报告摘要、关于利用部分闲置募集资金购买理财产品的议案、关于认定公司核心员工的议案。 2017 年 8 月 18 日，公司召开第一届监事会第七次会议。 会议审议通过：2017 年半年度报告
88、。 股东大会 4 2017 年 1 月 16 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会。 会议审议并通过：关于补充确认 2016 年度公司向关联方租赁办公场所及实验研发场地并签订相关租赁合同的议案、关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案、关于变更部分募集资金使用用途的议案、关于补选公司董事会董事的议案、关于补选公司监事会监事的议案等议案。 2017 年 4 月 21 日，公司召开 2016 年年度股东大会。 会议审议并通过：2016 年度董事会工作报告、2016 年度监事会工作报告、2016 年年度报告及年度报告摘要、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、201
89、6 年度利润分配方案、关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）的议案、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告、关于利用部分闲置募集资金购买理财产品的议案、关于修改的议案、关于修改公司议事规则及相关制度的议案、关于提名公司核心员工的议案等议案。 2017 年 9 月 5 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会。 会议审议并通过：关于补选公司董事会董事的议案。 2017 年 9 月 29 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会。 会议审议并通过：关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议 案。 31 / 96 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严
90、格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的规定与要求，规范股东大会召集、召开、表决程序。董事会能够依法召集、召开，并就公司重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照董事会议事规则等的规定，依法行使取权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项方案，切实保护公司和股东的权益。监事会能够按照监事会议事规则的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据公司法、公司章程等相关法律法规的要求进一步规范了公司治理结构，公司股东大会、董事
91、会、监事会及公司管理层均严格按照相关法规履行各自的权利与义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构与人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内公司严格按照全国中小企业股份转让系统公司信息披露细则、公司信息披露管理制度、公司投资者关系管理制度等相关规定做好信息披露管理工作并及时编制公司定期报告和临时报告，确保公司投资者能获得公平、公正、公开的信
92、息。公司通过信息披露网站定期向投资者发布公司经营动态信息，公司将充分借用互联网公平、便捷、低成本、信息量大、易于存储和查寻等优点，加强与投资者的沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监事事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，面向市场独立经营，独立核算与决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2.人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生，
93、均能正常履行职责。 3.资产完整及独立 公司合法拥有与公司业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权及使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被控股东及其控制的其他企业或其他关联方占用的情形。 32 / 96 4.机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，公司经营与管理完全独立于控股股东及其他关联企业，不存在与控股股东混合经营、合署办公等情况。 5.财务独立 公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制订了完善的财务管理制度；公司独立在银行开立帐户，不存在与控股股东共用银行帐户的情况，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，依法独立纳税
94、。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司制定了较为完备的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资融资管理制度、关联交易管理制度等各项决策制度，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司进一步健全公司的信息披露管
95、理制度、董事会秘书工作细则，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 33 / 96 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 勤信审字【2018】第 0368 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号 11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 叶忠辉、
96、吴萍 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 武汉友芝友医疗科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了武汉友芝友医疗科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
97、们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重
98、大错报，我们应当报告该事实。 34 / 96 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
99、合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错
100、报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵
101、公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 35 / 96 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 3,423,010.12 63,324,092.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 5,704,733.18 5,210,875.74 预付款项 六
102、、（三） 312,275.31 146,010.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 30,687.36 97,177.47 买入返售金融资产 存货 六、（五） 5,618,300.64 4,273,470.10 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 50,804,849.02 0.00 流动资产合计 65,893,855.63 73,051,626.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 32,258,765.13 10
103、,045,119.96 在建工程 六、（八） 1,691,996.53 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 12,061,238.78 12,426,076.42 开发支出 六、（十） 1,686,380.44 1,648,824.05 商誉 36 / 96 长期待摊费用 六、（十一） 141,049.64 158,195.05 递延所得税资产 六、（十二） 6,455,559.17 20,166.71 其他非流动资产 六、（十三） 6,499,085.80 非流动资产合计 52,602,993.16 32,489,464.52 资产总计 118,496,8
104、48.79 105,541,091.05 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十四） 1,265,481.83 813,124.40 预收款项 六、（十五） 2,671,887.00 1,182,732.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十六） 1,360,627.75 1,575,735.46 应交税费 六、（十七） 217,919.84 141,728.30 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十八） 2,864,341.93 13,226,
105、214.35 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,380,258.35 16,939,534.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、（二十） 639,506.51 递延所得税负债 其他非流动负债 37 / 96 非流动负债合计 639,506.51 负债合计 9,019,764.86 16,939,534.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十一） 36,231,884.00 36,231,884.
106、00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十二） 83,154,155.44 83,154,155.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、（二十三） -9,908,955.51 -30,784,482.90 归属于母公司所有者权益合计 109,477,083.93 88,601,556.54 少数股东权益 所有者权益合计 109,477,083.93 88,601,556.54 负债和所有者权益总计 118,496,848.79 105,541,091.05 法定代表人：袁谦 主管会计工作负责人：周宏峰 会计机构负责人：王艳 (二)
107、 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 37,089,577.49 24,611,610.06 其中：营业收入 六、（二十四） 37,089,577.49 24,611,610.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 28,121,697.24 51,771,741.64 其中：营业成本 六、（二十四） 4,888,759.01 5,157,461.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十402,129.52 81,086.84 38 / 96 五） 销售费用
108、六、（二十六） 9,963,560.83 21,404,128.71 管理费用 六、（二十七） 12,910,090.02 25,036,999.49 财务费用 六、（二十八） -39,154.90 61,321.31 资产减值损失 六、（二十九） -3,687.24 30,743.94 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 六、（三十） 634,317.80 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十一） 8,947.17 -24,033.96 其他收益 六、（三十二） 3,
109、826,493.49 三、营业利润（亏损以“”号填列） 13,437,638.71 -27,184,165.54 加：营业外收入 六、（三十三） 1,026,661.60 2,179,401.41 减：营业外支出 六、（三十四） 24,165.38 48,572.78 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 14,440,134.93 -25,053,336.91 减：所得税费用 六、（三十五） -6,435,392.46 -4,611.60 五、净利润（净亏损以“”号填列） 20,875,527.39 -25,048,725.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类：
110、- - - 1.持续经营净利润 20,875,527.39 -25,048,725.31 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 20,875,527.39 -25,048,725.31 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 39 / 96 损益的其他综合收益中
111、享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 20,875,527.39 -25,048,725.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.58 -0.76 （二）稀释每股收益 0.58 -0.76 法定代表人：袁谦 主管会计工作负责人：周宏峰 会计机构负责人：王艳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流
112、量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,456,161.00 27,912,728.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十六） 5,625,515.36 41,945,640.64 经营活动现金流入小计 45,081,676.36 69,858,369.45 购买商品、接受劳务
113、支付的现金 6,598,422.20 18,987,882.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 40 / 96 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,260,987.85 14,555,723.03 支付的各项税费 2,124,794.24 482,949.99 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十六） 7,012,821.24 50,572,653.97 经营活动现金流出小计 29,997,025.53 84,599,209.36 经营活动产生的现金流量净额 15,084,650.8
114、3 -14,740,839.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 46,000,000.00 取得投资收益收到的现金 634,317.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 46,652,317.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,007,551.27 15,363,495.17 投资支付的现金 95,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流
115、出小计 111,507,551.27 15,363,495.17 投资活动产生的现金流量净额 -64,855,233.47 -15,363,495.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 64,624,992.72 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 64,624,992.72 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 130,500.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十六） 10,000,000.00 筹资活动现金流出
116、小计 10,130,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,130,500.00 64,624,992.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -59,901,082.64 34,520,657.64 加：期初现金及现金等价物余额 63,324,092.76 28,803,435.12 六、期末现金及现金等价物余额 3,423,010.12 63,324,092.76 41 / 96 法定代表人：袁谦 主管会计工作负责人：周宏峰 会计机构负责人：王艳 42 / 96 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有
117、者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,231,884.00 83,154,155.44 -30,784,482.90 88,601,556.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,231,884.00 83,154,155.44 -30,784,482.90 88,601,556.54 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,875,527.39 20,875,527.39 （一）综合收益总额 20,875,527.
118、39 20,875,527.39 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 43 / 96 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,231,884.00 83,154,155.44 -9,908,955.51 109,477,083.93 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权
119、益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,608,696.00 22,131,124.29 -5,735,757.59 49,004,062.70 44 / 96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,608,696.00 22,131,124.29 -5,735,757.59 49,004,062.70 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,623,188.00 61,023,031.15 -25,048,725.
120、31 39,597,493.84 （一）综合收益总额 -25,048,725.31 -25,048,725.31 （二）所有者投入和减少资本 3,623,188.00 61,023,031.15 64,646,219.15 1股东投入的普通股 3,623,188.00 61,023,031.15 64,646,219.15 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股 45 / 96 本） 3盈余公积弥
121、补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,231,884.00 83,154,155.44 -30,784,482.90 88,601,556.54 法定代表人：袁谦 主管会计工作负责人：周宏峰 会计机构负责人：王艳 46 / 96 武汉友芝友医疗科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司基本情况 （一）公司概况 武汉友芝友医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），2011 年 7 月28 日在武汉市工商行政管理局正式注册成立，统一社会信用代码为：914201005782
122、77233A。2015 年 12 月 5 日，根据公司发起人协议的规定，本公司整体变更为股份有限公司。2016年 7 月 13 日，本公司股票于全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：芝友医疗，证券代码： 837794。截止 2017 年 12 月 31 日止公司注册资 36,231,884.00 元，实收资本 36,231,884.00 元。 注册地址：武汉市东湖新技术开发区高新二路 388 号武汉光谷国际生物医药企业加速器1.2 期 23 栋 1 单元 4、5 层 法定代表人：袁谦 企业类型：股份有限公司(中外合资、未上市) 登记机关：湖北省工商行政管理局 经营范围：一类、二类、三
123、类 6840 临床检验分析仪器（含体外诊断试剂）、6841 医用化验和基础设备器具的研发和生产；6840 临床检测分析仪器（含体外诊断试剂）、6841 医用化验和基础设备器具的销售（凭许可证在核定期限内经营）；医疗器械的研发、技术转让及技术咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表经公司第一届董事会第十四次会议董事会于 2018 年 3 月 23 日决议批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至报告期末，无纳入合并财务报表范围的子公司。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会
124、计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公 47 / 96 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年12 月 31
125、 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
126、项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 48 / 96 合并方为进行企业合并发生的
127、各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
128、益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买
129、方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交
130、易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 49 / 96 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合
131、并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
132、用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整
133、合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在
134、合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 50 / 96 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直
135、接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些
136、交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
137、子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
138、以及 51 / 96 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本
139、公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于
140、与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
141、允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 52 / 96 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
142、易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金
143、融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融
144、资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 53 / 96 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
145、具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
146、及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
147、未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 54 / 96 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持
148、有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
149、衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融
150、资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 55 / 96 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指
151、公允价值下跌幅度累计超过 30%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
152、益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动
153、使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
154、方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 56 / 96 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在
155、初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全
156、部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外
157、，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 57 / 96 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 200 万元以上（含）且占应收款项账面余额
158、30%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1：账龄分析法组合 按账龄计提坏账准备 组合 2：同一控制下关联往来款，经营押金 不计提坏账准备 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比
159、例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 2 2 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3 年以上 20 20 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。 （4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象 58 / 96 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （5）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
160、该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为材料采购、原材料、在产品、发出商品、库存商品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定
161、存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售
162、（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 59 / 96 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或
163、在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确
164、认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
165、下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 60 /
166、 96 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多
167、次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合
168、并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
169、计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 61 / 96 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但
170、不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投
171、资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
172、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资
173、但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处 62 / 96 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失
174、。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
175、策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
176、基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
177、确认和计量准则核算而确认的其他综合收 63 / 96 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
178、之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
179、权的当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20、权证年限 5 研发设备 年限平均法 10 5 9.50 电
180、子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 64 / 96 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移
181、。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
182、关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 65 / 96 生、借
183、款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资
184、产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，
185、相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 66 / 96
186、本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本公司研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：本公司根据项目的立项申请相关资料建立费用化项目，分科研项目及会计科目核算研究阶段支出，从临床阶段开始在进行商业性生产或使用前，进行各种产品的正式投产前试验、注册临床试验和申报注册活动的支出，均属于开发阶段的支出。开发阶段支出应当单独核算。同时从事多项开发活动的，所发生的支出应当按照合理的标准在各开
187、发活动之间进行分配。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入
188、当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
189、否存在减值迹象， 67 / 96 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
190、计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
191、资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划，于资产负债表日，本公司尚未运作设定提存计划。 在职工劳动合同到
192、期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 68 / 96 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务
193、很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、收入 本公司的收入包括商品销售收入和让渡资产使用权收入（使用费收入、利息收入）。 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
194、济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司确认收入的具体原则为 商品已发出并取得购买方签字盖章的收货确认函；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业。 （2）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
195、与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： 69 / 96 （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
196、计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3
197、）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关成本。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关
198、的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 70 / 96 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账
199、面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应
200、纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
201、款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外
202、，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 71 / 96 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 融
203、资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
204、（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
205、款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 72 / 96 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年
206、5 月 10日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。上述会计政策变更采用未来适用法处理。 本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，对可比期间的比较数据按照通知要求进行调整；将与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支，对 20
207、17 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 本期受影响的报表项目金额：其他收益增加 3,826,493.49 元，营业外收入减少3,826,493.49 元。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；简易征收税率3%，不可抵扣进项税额。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 73 / 96 税种 具体税率情况 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 教育费附加 按实际缴
208、纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的1.5%计缴。 注：其他税种从其规定计缴。 2、税收优惠及批文 根据湖北省科技厅、湖北省财政厅、湖北省国税局、湖北省地税局于2015年2月29日联合下发关于公布湖北省2015年高新技术企业认定结果的通知（鄂科技发联20163号），公司被认定为湖北省2015年高新技术企业（本公司证书编号：GR201542000215），发证时间：2015年10月28日。所享受税收优惠自2015年开始，有效期3年，按照15%税率征收企业所得税。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 1
209、2 月 31 日，本期指 2017 年 112 月，上期指 2016 年 112 月。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,274.59 3,269.73 银行存款 3,415,735.53 63,320,823.03 合计 3,423,010.12 63,324,092.76 （二）应收账款 1应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 5,833,946.00 100.00 129,212.82 2.21 5,704,733.1
210、8 74 / 96 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 1： 5,833,946.00 100.00 129,212.82 2.21 5,704,733.18 组合 2： 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 5,833,946.00 100.00 129,212.82 2.21 5,704,733.18 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 5,341,698.00 100.00 130
211、,822.26 2.45 5,210,875.74 组合 1： 5,341,698.00 100.00 130,822.26 2.45 5,210,875.74 组合 2： - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - 合计 5,341,698.00 100.00 130,822.26 2.45 5,210,875.74 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,492,816.00 109,856.32 2.00% 4,542,088.00 90,841.76 2.00% 1
212、至 2 年 295,130.00 14,756.50 5.00% 799,610.00 39,980.50 5.00% 2 至 3 年 46,000.00 46,000.00 4,600.00 10.00% 3 年以上 - - 合计 5,833,946.00 129,212.82 2.21% 5,341,698.00 130,822.26 2.45% 75 / 96 2本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-1,609.44 元。 3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 3,526,894.00 元，占应收账
213、款期末余额合计数的比例为 60.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为70,537.88 元。 （三）预付款项 1预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 258,273.00 82.71 146,010.46 100.00 1 至 2 年 54,002.31 17.29 2 至 3 年 3 年以上 合计 312,275.31 100.00 146,010.46 100.00 2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 南京基天生物技术有限责任公司 非关联方 110,000
214、.00 1 年以内 预付材料款 重庆永长科技有限公司 非关联方 49,000.00 1-2 年 预付软件开发款 成都渗源科技有限公司 非关联方 42,720.00 1 年以内 预付设备款 无锡华润上华科技有限公司 非关联方 40,980.00 1 年以内 预付材料款 东莞市桥头升鸿模具塑胶加工厂 非关联方 23,685.00 1 年以内 预付材料款 合计 266,385.00 （四）其他应收款 1其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 76 / 96 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值
215、金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 32,232.00 100.00 1,544.64 4.79 30,687.36 组合 1： 32,232.00 100.00 1,544.64 4.79 30,687.36 组合 2： 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 合计 32,232.00 100.00 1,544.64 4.79 30,687.36 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的其
216、他应收款项 100,799.91 100.00 3,622.44 3.59 97,177.47 组合 1： 100,799.91 100.00 3,622.44 3.59 97,177.47 组合 2： 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 合计 100,799.91 100.00 3,622.44 3.59 97,177.47 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 10,232.00 204.64 2.00% 47,251.91 945.04 2.00% 77 / 9
217、6 1 至 2 年 17,200.00 860.00 5.00% 53,548.00 2,677.40 5.00% 2 至 3 年 4,800.00 480.00 10.00% 3 年以上 合计 32,232.00 1,544.64 100,799.91 3,622.44 2本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-2,077.80 元。 3其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 27,000.00 87,248.00 备用金借支 5,232.00 5,549.60 其他 8,002.31 合计 32,232.00 100,799.91 4
218、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉国家生物产业创新基地有限公司 押金 12,000.00 1 至 2 年7,200.00 2 至 3 年4,800.00 37.23 840.00 武汉东湖高新物业管理有限公司 押金 10,000.00 1 至 2 年 31.03 500.00 樊首位 备用金 5,232.00 1 年以内 16.23 104.64 江西省机电设备招标有限公司招标四部 保证金 5,000.00 1 年以内 15.51 100.00 合计 32,232.00 100.
219、00 1,544.64 （五）存货 1存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,268,766.48 - 2,268,766.48 1,568,672.94 1,568,672.94 在产品 186,722.89 - 186,722.89 741,032.77 741,032.77 库存商品 1,796,627.82 - 1,796,627.82 628,615.50 628,615.50 发出商品 344,766.65 - 344,766.65 67,621.87 67,621.87 其他 1,021,416.80 1,021
220、,416.80 1,267,527.02 1,267,527.02 78 / 96 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 5,618,300.64 5,618,300.64 4,273,470.10 4,273,470.10 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 1,304,849.02 银行理财 49,500,000.00 合计 50,804,849.02 （七）固定资产 1固定资产分类 项目 房屋及建筑物 研发设备 电子设备 运输设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 6,681,600.00 4,1
221、11,730.99 1,890,298.43 667,853.70 32,851.25 13,384,334.37 2.本期增加金额 22,010,341.14 1,506,228.57 22,211.73 512,820.51 24,051,601.95 （1）购置 756,705.17 1,506,228.57 22,211.73 512,820.51 2,797,965.98 （2）在建工程转入 21,253,635.97 21,253,635.97 3.本期减少金额 5,841.88 85,289.73 10,000.00 101,131.61 （1）处置或报废 5,841.88 85
222、,289.73 10,000.00 101,131.61 （2）转入在建工程 （3）捐赠 4.期末余额 28,691,941.14 5,612,117.68 1,827,220.43 657,853.70 545,671.76 37,334,804.71 二、累计折旧 1.期初余额 1,332,995.92 1,035,999.47 556,367.83 389,492.67 24,358.52 3,339,214.41 2.本期增加金额 621,935.78 449,919.75 541,224.41 132,115.28 69,803.16 1,814,998.38 （1）计提 621,9
223、35.78 449,919.75 541,224.41 132,115.28 69,803.16 1,814,998.38 3.本期减少金额 2,332.42 72,278.24 3,562.55 78,173.21 （1）处置或报废 2,332.42 72,278.24 3,562.55 78,173.21 （2）转入在建工程 （3）捐赠 4.期末余额 1,954,931.70 1,483,586.80 1,025,314.00 518,045.40 94,161.68 5,076,039.58 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 79 / 96 项目 房屋及建筑
224、物 研发设备 电子设备 运输设备 办公家具 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 26,737,009.44 4,128,530.88 801,906.43 139,808.30 451,510.08 32,258,765.13 2.期初账面价值 5,348,604.08 3,075,731.52 1,333,930.60 278,361.03 8,492.73 10,045,119.96 2未办妥产权证的固定资产 项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因 生产用厂房 5,030,221.64 尚在办理产权证过程中 （八）在建工程 1在建工程余额 项目 期末余额 期初余额 账
225、面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 医药园房产 1,691,996.53 1,691,996.53 合计 1,691,996.53 1,691,996.53 2重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 医药园房产 1,691,996.53 19,561,639.44 21,253,635.97 合计 1,691,996.53 19,561,639.44 21,253,635.97 （九）无形资产 1无形资产分类 项目 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,846,598.1
226、2 8,073,237.54 13,919,835.66 2.本期增加金额 827,262.46 827,262.46 （1）内部研发 827,262.46 827,262.46 3.本期减少金额 4.期末余额 5,846,598.12 8,900,500.00 14,747,098.12 二、累计摊销 1.期初余额 431,601.97 1,062,157.27 1,493,759.24 2.本期增加金额 343,413.32 848,686.78 1,192,100.10 (1)计提 343,413.32 848,686.78 1,192,100.10 3.本期减少金额 80 / 96 项
227、目 专利权 非专利技术 合计 4.期末余额 775,015.29 1,910,844.05 2,685,859.34 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,071,582.83 6,989,655.95 12,061,238.78 2.期初账面价值 5,414,996.15 7,011,080.27 12,426,076.42 （十）开发支出 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 委外研发 转入当期损益 确认为无形资产 药物基因组学研发项目 PGX-1 412,643.75 412,643.75
228、人类 ALDH2 基因多态性检测试剂盒 417,606.29 417,606.29 人类 MTHFR 和 MTRR基因多态性检测试剂盒 409,656.17 27,525.38 27,525.38 409,656.17 药物基因组学研发项目 PGX-2 408,917.84 69,115.67 478,033.51 CTC 检测设备-D800 3,006,061.88 44,584.00 2,254,942.70 795,703.18 CTC 检测设备-D101 249,958.96 44,585.81 294,544.77 CDX 研发升级项目 559,714.73 559,714.73 P
229、GX 研发升级项目 626,208.55 626,208.55 81 / 96 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 委外研发 转入当期损益 确认为无形资产 分子诊断平台建设项目 1,315,902.60 1,315,902.60 合 计 1,648,824.05 5,854,487.77 89,169.81 5,078,838.73 827,262.46 1,686,380.44 （续表） 项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度 药物基因组学研发项目 PGX-1 2015年12月 临床试验开始 100.00% 人类 ALDH2 基因多态性检测试剂盒
230、2015年12月 临床试验开始 2017年7月取得注册证 人类 MTHFR 和 MTRR 基因多态性检测试剂盒 2015年12月 临床试验开始 2017年7月取得注册证 药物基因组学研发项目 PGX-2 2015年12月 临床试验开始 100.00% CTC 检测设备-D800 2017 年 10 月 临床试验开始 100.00% （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 邮箱费 13,600.88 12,893.17 707.71 改模费 15,726.50 7,863.23 7,863.27 预付租金 128,867.67 128,867.6
231、7 - 模具费 153,846.16 21,367.50 132,478.66 合计 158,195.05 153,846.16 170,991.57 141,049.64 （十二）递延所得税资产 1未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 82 / 96 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 130,757.46 19,613.62 134,444.70 20,166.71 递延收益 639,506.51 95,925.98 可抵扣亏损 42,2
232、66,797.11 6,340,019.57 合计 43,037,061.08 6,455,559.17 134,444.70 20,166.71 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付厂房购置款 3,324,785.80 预付装修款及设备款 3,174,300.00 合计 6,499,085.80 （十四）应付账款 1应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,262,033.96 812,898.65 1-2 年（含 2 年） 3,447.87 225.75 合计 1,265,481.83 813,124.40 2账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 （十五）预
233、收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,516,435.00 1,182,732.00 1 年以上 155,452.00 合计 2,671,887.00 1,182,732.00 （十六）应付职工薪酬 1应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,575,735.46 13,169,454.25 13,384,561.96 1,360,627.75 二、离职后福利-设定提存计划 907,687.50 907,687.50 - 三、辞退福利 - 合计 1,575,735.46 14,077,141.75 14,29
234、2,249.46 1,360,627.75 83 / 96 2短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,575,735.46 12,045,364.59 12,260,472.30 1,360,627.75 二、职工福利费 210,610.87 210,610.87 - 三、社会保险费 420,654.39 420,654.39 - 其中：医疗保险费 355,061.72 355,061.72 - 工伤保险费 34,526.38 34,526.38 - 生育保险费 31,066.29 31,066.29 - 四、住房公积金 406,693.40
235、 406,693.40 - 五、工会经费和职工教育经费 86,131.00 86,131.00 - 六、短期带薪缺勤 - 合计 1,575,735.46 13,169,454.25 13,384,561.96 1,360,627.75 3设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 876,621.21 876,621.21 - 二、失业保险费 31,066.29 31,066.29 - 合计 907,687.50 907,687.50 - （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 123,474.19 78,504.64 土地使用税 971.70
236、 402.69 房产税 64,556.85 15,033.60 城市维护建设税 8,643.19 4,715.21 教育费附加 3,704.23 2,020.81 地方教育费附加 1,852.11 1,347.20 印花税 14,717.57 39,704.15 合计 217,919.84 141,728.30 （十八）其他应付款 1按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 733,500.00 1,432,400.00 关联方往来款 10,112,623.29 其他非关联方往来款 2,130,841.93 1,681,191.06 84 / 96 款项性质 期末余额 期
237、初余额 合计 2,864,341.93 13,226,214.35 （十九）政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 武汉市新三板挂牌补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 是 2017 年生物产业发展资金 1,217,000.00 1,217,000.00 是 湖北省双创战略团队 300,000.00 300,000.00 是 武汉生物诊疗制剂及服务国家战略性新兴产业区域集聚发展试点资金申请 1,800,000.00 388,105.17 1
238、,411,894.83 是 2017 年度科技研发投入补贴 126,000.00 126,000.00 是 2016 年度湖北省科研仪器开放共享双向补贴 6,000.00 6,000.00 是 第九批“3551 光谷人才计划” 225,000.00 225,000.00 是 2017 市级科技创新平台认定补贴资金 150,000.00 150,000.00 是 2017 高新技术企业发展专项（科学技术与开发资金类）第二批项目及资金指标 500,000.00 500,000.00 是 “3551 光谷人才计划”2017 年科技创新创业专项补贴 100,000.00 100,000.00 是 稳岗
239、补贴 29,100.00 29,100.00 是 创新券专利补贴 12,900.00 12,900.00 是 合计 5,466,000.00 388,105.17 1,936,894.83 2,141,000.00 1,000,000.00 2、计入当期损益的政府补助情况 85 / 96 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 武汉市新三板挂牌补贴 与收益相关 1,000,000.00 2017 年生物产业发展资金 与收益相关 1,217,000.00 湖北省双创战略团队 与收益相关 45,734.42 武汉生物诊疗制剂及服务国家战略性新兴产业区域集聚发展试点资
240、金申请 与收益相关 1,411,894.83 武汉生物诊疗制剂及服务国家战略性新兴产业区域集聚发展试点资金申请 与资产相关 2,864.24 2017 年度科技研发投入补贴 与收益相关 126,000.00 2016 年度湖北省科研仪器开放共享双向补贴 与收益相关 6,000.00 第九批“3551 光谷人才计划” 与收益相关 225,000.00 2017 市级科技创新平台认定补贴资金 与收益相关 150,000.00 2017 高新技术企业发展专项（科学技术与开发资金类）第二批项目及资金指标 与收益相关 500,000.00 “3551 光谷人才计划”2017 年科技创新创业专项补贴 与收
241、益相关 100,000.00 稳岗补贴 与收益相关 29,100.00 创新券专利补贴 与收益相关 12,900.00 合计 3,826,493.49 1,000,000.00 （二十）递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,325,000.00 1,685,493.49 639,506.51 合计 2,325,000.00 1,685,493.49 639,506.51 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 与资产/收益相关 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 其他减少 86 / 96 湖北省双创战略团队
242、 300,000.00 45,734.42 254,265.58 与收益相关 武汉生物诊疗制剂及服务国家战略性新兴产业区域集聚发展试点资金申请 1,411,894.83 1,411,894.83 与收益相关 武汉生物诊疗制剂及服务国家战略性新兴产业区域集聚发展试点资金申请 388,105.17 2,864.24 385,240.93 与资产相关 第九批“3551 光谷人才计划” 225,000.00 225,000.00 与收益相关 合计 2,325,000.00 1,685,493.49 639,506.51 （二十一）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送股
243、公积金转股 其他 小计 股份总数 36,231,884.00 36,231,884.00 （二十二）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、股本溢价 83,154,155.44 83,154,155.44 合计 83,154,155.44 - - 83,154,155.44 （二十三）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -30,784,482.90 -5,735,757.59 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 -30,784,482.90 -5,735,757.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,875,5
244、27.39 -25,048,725.31 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -9,908,955.51 -30,784,482.90 （二十四）营业收入、营业成本 1营业收入、营业成本分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 87 / 96 收入 成本 收入 成本 （1）主营业务 36,768,809.89 4,596,259.01 24,575,661.02 5,124,442.48 （2）其他业务 320,767.60 292,500.00 35,949.04 33,018.87 合计 37,089,577.49 4,888,759
245、.01 24,611,610.06 5,157,461.35 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 残疾人就业保障金 45,619.95 城市维护建设税 70,660.88 20,203.50 教育费附加 30,283.26 8,658.64 房产税 205,866.54 6,531.64 地方教育附加 15,141.60 4,329.33 车船使用税 1,140.00 720.00 土地使用税 3,335.87 939.58 印花税 30,081.42 39,704.15 合计 402,129.52 81,086.84 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬
246、 7,047,161.76 7,197,888.70 办公费 108,818.62 218,776.82 交通差旅费 970,812.55 1,972,558.65 业务招待费 230,539.40 1,514,893.58 广告宣传费 92,000.08 1,069,316.79 咨询费 35,002.38 771,457.72 房租物业费 87,533.58 141,099.10 折旧摊销费 304,833.93 250,707.41 会务费 737,551.05 6,752,110.70 促销服务费 111,812.16 1,329,618.03 其他 237,495.32 185,70
247、1.21 合计 9,963,560.83 21,404,128.71 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,116,993.66 3,593,219.74 研究与开发费 5,078,838.73 14,386,995.19 88 / 96 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 655,962.07 662,140.77 招聘费 117,921.01 39,320.74 房租物业费 752,667.05 998,095.68 交通差旅费 149,933.83 480,668.28 业务招待费 176,645.11 354,688.72 中介咨询费 344,285.81
248、2,140,347.53 折旧摊销费 1,882,207.06 1,627,508.88 注册费 99,143.25 235,703.65 税金 38,764.53 存货报废及盘亏 265,834.39 353,167.73 低值易耗品摊销 6,350.00 2,386.57 修理费 130,861.26 20,443.85 其他 132,446.79 103,547.63 合计 12,910,090.02 25,036,999.49 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,876.71 112,623.29 减：利息收入 63,914.43 64,471.96 汇兑
249、损失 减：汇兑收益 银行手续费 6,882.82 13,169.98 合计 -39,154.90 61,321.31 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 （1）、坏账损失 -3,687.24 30,743.94 （2）、存货跌价损失 - 合计 -3,687.24 30,743.94 （三十）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品的投资收益 634,317.80 合计 634,317.80 89 / 96 （三十一）资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 资产处置收益 8,947.17 -24,033.96 8,947.17 合计 8,
250、947.17 -24,033.96 8,947.17 （三十二）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的金额 其他收益 3,826,493.49 3,826,493.49 合计 3,826,493.49 3,826,493.49 注：具体内容见六、（十九）政府补助。 （三十三）营业外收入 1营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,000,000.00 2,150,698.23 1,000,000.00 其他 26,661.60 28,703.18 26,661.60 合计 1,026,661.60 2,179,401.4
251、1 1,026,661.60 2计入当期损益的政府补助具体内容见六、（十九）政府补助。 （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 资产报废损失 16,520.95 16,520.95 对外捐赠 其他支出 7,644.43 48,572.78 7,644.43 合计 24,165.38 48,572.78 24,165.38 注：其他支出主要为增值税滞纳金等。 （三十五）所得税费用 1所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -6,435,392.46 -4,611.60 90 / 96 合计 -6,435,392.46 -
252、4,611.60 2会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 14,440,134.93 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,166,020.24 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 82,164.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,153,274.64 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 -530,302.58 合计 -6,435,392.46 （三十六）现金流量表项目 1收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上年发生额 政府补助 5,5
253、28,100.00 2,150,698.23 关联方拆入 38,449,900.00 其他往来等款项 33,500.93 1,280,570.45 利息收入 63,914.43 64,471.96 合计 5,625,515.36 41,945,640.64 2支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上年发生额 费用付现 6,805,038.51 21,295,487.28 手续费及其他非经常性支出 71,382.73 61,742.76 关联方资金拆出 28,449,900.00 其他往来款 136,400.00 765,523.93 合计 7,012,821.24 50,572,6
254、53.97 3支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上年发生额 归还关联方借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 91 / 96 （三十七）现金流量表补充资料 1现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,875,527.39 -25,048,725.31 加：资产减值准备 -3,687.24 30,743.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,814,998.38 1,216,775.95 无形资产摊销 1,192,100.10 952,008.01 长期待摊费用摊销 170,
255、991.57 414,080.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -8,947.17 24,033.96 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 16,520.95 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 17,876.71 112,623.29 投资损失（收益以“”号填列） -634,317.80 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -6,435,392.46 -4,611.60 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -1,344,830.54 -3,327,752.65 经营性应收项目的减少（
256、增加以“”号填列） -589,944.94 -280,491.71 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 13,755.88 11,170,476.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,084,650.83 -14,740,839.91 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,423,010.12 63,324,092.76 减：现金的期初余额 63,324,092.76 28,803,435.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增
257、加额 -59,901,082.64 34,520,657.64 2现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,423,010.12 63,324,092.76 92 / 96 项目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 7,274.59 3,269.73 可随时用于支付的银行存款 3,415,735.53 63,320,823.03 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,423,010.12 63,324,092.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 七、关联方及关联交易 （一）本公司控股股东的情况 控股股东名
258、称 关联关系 对本公司持股比例（%） 对本公司的 表决权比例（%） 本公司最终控制方名称 袁谦 控股股东 37.48 37.48 袁谦 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 武汉友芝友汽车贸易服务有限公司 同一实际控制人 武汉友芝友生物制药有限公司 同一实际控制人 武汉友芝友汽车服务有限公司 同一实际控制人 （三）关联方交易 1购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 武汉友芝友汽车服务有限公司 汽车修理 3,782.50 1,138.00 2关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资
259、产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 武汉友芝友生物制药有限公司 房屋 250,789.55 192,282.54 3关联方资金拆借 关联方 拆借金额 期初余额 起始日 归还日 说明 93 / 96 关联方 拆借金额 期初余额 起始日 归还日 说明 拆入： 武汉友芝友汽车贸易服务有限公司 5,000,000.00 5,072,698.63 2016 年 9 月 1 日 2017 年 1 月 16 日 年利率4.35% 武汉友芝友汽车贸易服务有限公司 5,000,000.00 5,039,924.66 2016 年 10 月 26 日 2017 年 1 月 16 日 年利率4.35% （四
260、）关联方应收应付款项 1 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 武汉友芝友汽车贸易服务有限公司 10,112,623.29 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 公司于 2018 年 3 月 23 日召开第一届董事会第十四次会议，2017 年度公司利润分配方案为拟不进行利润分配，分配方案尚需股东大会审议。 十、其他重要事项 公司控股股东、实际控制人袁谦、公司股东周宏峰、PENGFE
261、I ZHOU、武汉才博投资管理合伙企业（有限合伙）、上海健本投资中心（有限合伙）、上海健才投资中心（有限合伙）（简称“乙方”）于 2017 年 7 月 3 日与公司股东北京北陆药业股份有限公司（简称“北陆药业”或“甲方”）签署武汉友芝友医疗科技股份有限公司之附期限生效的股份转让协议（以下简称“股份转让协议”或“协议”），甲方北陆药业在协议签署生效后 1 个月内以自有资金 9,750 万元受让乙方合计持有的 543.4784 万股（即公司 15%的股权），股份转让完成后，甲方北陆药业对公司的持股比例增加至 25%。其中，涉及承诺及对赌条款、违约责任具体如下： 1、乙方承诺目标公司在本次股份转让交
262、割日前不得引入做市商或将股票转让方式改为做市或竞价方式。 2、乙方承诺：20172019 三个年度扣除非经常损益后归属于芝友医疗的净利润、资质/证照进度如下： 年度 承诺事项/金额 资质/证照承诺 2017 净利润，1,000 万元 无 94 / 96 2018 净利润，1,500 万元 无 2019 净利润，2,000 万元 二代 CTC 检测系统（D800）获得由省、自治区、直辖 市食品药品监督管理部门颁发的第二类医疗器械注 册证或由国家 CFDA 颁发的第三类医疗器械注册证 3、乙方 2017、2018 年任一年度未能实现承诺的净利润额，甲方有权要求根据实际的净利润数值要求乙方中的袁谦、
263、周宏峰、PENGFEI ZHOU、才博投资、健才投资、健本投资（以下或统称“参与对赌人”）进行补偿。 需要启动补偿方案的，甲方应向参与对赌人发出书面通知以明确其选择股份补偿的意图；参与对赌人应在收到上述书面通知后三十日内，与甲方签署相关股份转让协议；依法采取必要或合理要求的所有步骤及提供该等协助。 4、考虑公司快速发展需要人才保障，为更好地激励与引进人才，甲方和乙方同意：如乙方承诺有关乙方的三年对赌期的业绩承诺事项全部实现且审计确认，则审计完成之日起 90 日内，甲方、健才投资及健本投资在按照 1 元/股，乙方除健才投资、健本投资、才博投资、PEIFEIZHOU 以外的股东按照 1.73 元/
264、股，分别向才博投资转让各自持有公司股份总额 3%的股份，作为公司高级管理人员（高级管理人员以公司章程规定的为准）及骨干人员（骨干人员具体人员名单由乙方总经理办公会确定）的股权奖励，具体分配实施方案由公司总经理办公会决定后报董事会备案。 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 8,947.17 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,826,493.49 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
265、应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 95 / 96 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款
266、项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,496.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 4,837,936.88 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.08 0.58 0.58 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.19 0.44 0.44 武汉友芝友医疗科技股份有限公司 二一八年四月九日 96 / 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 武汉市东湖新技术开发区高新二路 388 号武汉光谷国际生物医药企业加速器 1.2 期 23 栋 1单元 4 层董秘办公室
